2008 3. Çeyrek Yataş Finansal Dipnotlar

YATAġ YATAK VE YORGAN SAN. TĠC. A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2008 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
MALĠ TABLOLAR
ĠÇĠNDEKĠLER
BĠLANÇOLAR
GELĠR TABLOLARI
ÖZ SERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI
NAKĠT AKIM TABLOLARI
ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
NOT 1
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
NOT 2
ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
NOT 3
Ġġ ORTAKLIKLARI
NOT 4
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
NOT 5
NAKĠT VE BAKĠT BENZERLERĠ
NOT 6
FĠNANSAL YATIRIMLAR
NOT 7
FĠNANSAL BORÇLAR
NOT 8
DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
NOT 9
TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
NOT 10
DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
NOT 11
FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR
NOT 12
STOKLAR
NOT 13
CANLI VARLIKLAR
NOT 14
DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR
NOT 15
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
NOT 16
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
NOT 17
MADDĠ DURAN VARLIKLAR
NOT 18
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
NOT 19
ġEREFĠYE
NOT 20
DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
NOT 21
KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
NOT 22
TAAHHÜTLER
NOT 23
ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
NOT 24
EMEKLĠLĠK PLANLARI
NOT 25
DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
NOT 26
ÖZKAYNAKLAR
NOT 27
SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
NOT 28
ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM
NOT 29
GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
NOT 30
DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR VE GĠDERLER
NOT 31
FĠNANSAL GELĠRLER
NOT 32
FĠNANSAL GĠDERLER
NOT 33
SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
NOT 34
FAALĠYETLER
NOT 35
NOT 36
NOT 37
NOT 38
NOT 39
NOT 40
NOT 41
SAYFA
1-3
4
5
6
7
7-12
12
12
12
12
12
13
14
14
14
14
15
15
15
15
15
15-16
16
16
16
16-17
17
17-18
18
18
18-19
20
20
20-21
21
21
21
22
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
HĠSSE BAġINA KAZANÇ
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL
RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
22-23
23
23-24
24-25
BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
FĠNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR
26
25-26
26
i
YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.' NİN
30.09.2008 VE 31.12.2007 TARİHLİ AYRINTILI BİLANÇOSU
(YTL)
Dipnot
Referansları
30.09.2008
31.12.2007
103.641.983
89.238.499
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
6
2.135.046
3.386.857
Finansal Yatırımlar
7
153.544
618.922
10 , 37
42.777.181
37.867.500
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
37
12.884.334
4.310.110
- İlişkili Taraflardan Senetli Ticari Alacaklar
37
1.396.575
2.520.109
- Diğer Alacaklar
10
28.496.272
31.037.281
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
12
Diğer Alacaklar
11
18.711
18.782
Stoklar
13
30.829.122
33.585.584
Canlı Varlıklar
14
26 , 37
27.728.378
13.760.854
- İlişkili Taraflara Verilen Sipariş Avansları
37
21.409.831
9.806.484
- Diğer Dönen Varlıklar
26
6.318.547
3.954.370
103.641.983
89.238.499
48.745.334
50.528.545
10 , 37
568.653
2.249.048
- İlişkili Taraflardan Senetli Ticari Alacaklar
37
568.653
2.200.757
- Diğer Alacaklar
10
0
48.291
Diğer Dönen Varlıklar
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
12
Diğer Alacaklar
11
43.858
43.858
Finansal Yatırımlar
7
285.904
285.904
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
16
Canlı Varlıklar
14
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
17
Maddi Duran Varlıklar
18
46.413.928
46.890.272
- Finansal Kiralama Yoluyla Elde Edilenler
18
2.172.015
2.422.130
- Diğer Maddi Duran Varlıklar
18
44.241.913
44.468.142
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
19
681.793
712.495
Şerefiye
20
Ertelenmiş Vergi Varlığı
35
Diğer Duran Varlıklar
26
751.198
346.967
152.387.316
139.767.043
TOPLAM VARLIKLAR
1
YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.' NİN
30.09.2008 VE 31.12.2007 TARİHLİ AYRINTILI BİLANÇOSU
(YTL)
Dipnot
Referansları
30.09.2008
31.12.2007
78.636.876
72.785.433
47.753.040
40.824.158
37 , 10
22.902.808
26.725.615
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
37
1.197.319
1.103.820
- Diğer Ticari Borçlar
10
21.705.489
25.621.795
37 , 11
1.414.470
830.046
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
8
Diğer Finansal Yükümlülükler
9
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Borçlar
37
21
21
- Diğer Borçlar
11
1.414.449
830.025
107.339
819.772
6.459.219
3.585.843
78.636.876
72.785.433
20.277.925
12.173.807
14.682.745
6.466.931
Finans Sektörü Faal.den Borçlar
12
Devlet Teşvik ve Yardımları
21
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
35
Borç Karşılıkları
11
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
26
(Ara toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara
İlişkin Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
8
Diğer Finansal Yükümlülükler
9
Ticari Borçlar
10
Diğer Borçlar
11
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
12
Devlet Teşvik ve Yardımları
21
Borç Karşılıkları
11
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
(veya Kıdem Tazminatı Karşılığı)
24
2.304.794
2.260.866
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
35
3.290.387
3.446.009
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
2
YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.' NİN
30.09.2008 VE 31.12.2007 TARİHLİ AYRINTILI BİLANÇOSU
(YTL)
Dipnot
Referansları
ÖZKAYNAKLAR
30.09.2008
53.472.515
31.12.2007
54.807.802
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
53.472.515
54.807.802
Ödenmiş Sermaye
27
17.010.000
17.010.000
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
27
23.303.289
23.303.289
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi İhraç Primleri
Finansal Yatırımlar Değer Artış Fonu
7
Değer Artış Fonları
27
14.161.288
14.161.288
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
27
482.784
482.784
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
27
(149.559)
(3.613.978)
(1.335.288)
3.464.419
0
0
152.387.316
139.767.043
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı/Zararı
Azınlık Payları
TOPLAM KAYNAKLAR
3
YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.' NİN
01.01.2008-30.09.2008 VE 01.01.2007-30.09.2007 DÖNEMİ
AYRINTILI GELİR TABLOSU (YTL)
Dipnot
Referansları
01.01.2008 - 01.07.2008 - 01.01.2007 - 01.07.2007 30.09.2008
30.09.2008
30.09.2007
30.09.2007
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Satış Gelirleri
28
106.174.111
Satışların Maliyeti (-)
28
(80.998.738) (25.679.938) (93.980.462) (35.043.574)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
35.213.393 111.869.701
40.653.136
25.175.373
9.533.456
17.889.239
5.609.562
0
0
0
0
25.175.373
9.533.456
17.889.239
5.609.562
(5.484.432) (14.051.054)
(4.279.829)
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-)
Finans Sektörü Faaliyetlerinden brüt kar (zarar)
BRÜT KAR/ZARAR
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
29
(16.318.555)
Genel Yönetim Giderleri (-)
29
(4.402.122)
(1.689.539)
(3.765.362)
(1.488.743)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
29
(238.793)
(106.178)
(243.025)
(76.969)
Diğer Faaliyet Gelirleri
31
1.292.648
271.479
1.932.474
688.559
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
31
(3.065.108)
(1.940.391)
(537.866)
(202.079)
2.443.444
584.395
1.224.407
250.501
5.927.880
17.206.632
5.534.394
(7.079.107) (16.308.357)
(4.907.541)
FAALİYET KARI/ZARARI
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler
32
18.311.088
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler (-)
33
(22.138.103)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI
(1.383.571)
(566.832)
2.122.682
877.354
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
35
(107.339)
(107.339)
(404.579)
(191.882)
- Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri
35
155.623
107.176
345.332
(66.657)
(1.335.288)
(566.995)
2.063.435
618.814
(1.335.288)
(566.995)
2.063.435
618.814
(0,079)
(0,033)
0,121
0,036
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
DURDURULAN FAALİYETLER
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı
DÖNEM KARI/ZARARI
Dönem Kar/Zararının Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
Hisse Başına Kazanç
36
Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç
4
YATAġ YATAK VE YORGAN SAN. TĠC. A.ġ.' NĠN
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU (YTL)
Sermaye
Yeniden
Düzeltme
Kardan
Kardan
AyrılmıĢ
AyrılmıĢ
Emisyon Değerleme KısıtlanmıĢ KısıtlanmamıĢ Net Dönem
Sermaye
Farkları
17.010.000
24.110.146
0
14.161.288
0
0
2.913.455
(6.851.506)
51.343.383
Mahsup Edilen Kar / Zarar
0
0
0
0
0
0
(2.913.455)
2.913.455
0
Dağıtılan Temettü
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler
0
0
0
0
482.784
0
0
(482.784)
0
Kardan Ayrılmış Kısıtlanmamış Yedekler
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Değer Artış Fonları
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Net dönem kârı / zararı
0
0
0
0
0
0
3.464.419
0
3.464.419
Sermaye Düz. Farkları
0
(806.857)
0
0
0
0
0
806.857
0
17.010.000
23.303.289
0
14.161.288
482.784
0
3.464.419
(3.613.978)
54.807.802
Mahsup Edilen Kar / Zarar
0
0
0
0
0
0
(3.464.419)
3.464.419
0
Dağıtılan Temettü
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kardan Ayrılmış Kısıtlanmamış Yedekler
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Değer Artış Fonları
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Net dönem kârı / zararı
0
0
0
0
0
0
(1.335.288)
Sermaye Düz. Farkları
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17.010.000
23.303.289
0
14.161.288
482.784
0
(1.335.288)
(149.559)
53.472.514
31.12.2006
31.12.2007
30.09.2008
Primi
Fonu
Yedekler
Karı/Zararı
GeçmiĢ Yıllar
Yedekler
Zararı
TOPLAM
0 (1.335.288)
5
YATAġ YATAK VE YORGAN SAN. TĠC. A.ġ.' NĠN
NAKĠT AKIM TABLOSU (YTL)
30.09.2008
30.09.2007
A. ESAS FAALĠYETLERDEN
KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI
Vergi öncesi net kâr(+)
(1.383.571)
2.122.682
Amortisman ve itfa payları(+)
2.123.840
2.022.969
Faiz gideri(+)
5.746.741
1.226.267
Faiz geliri(-)
(6.656.381)
(1.506.965)
Diğer işletme faaliyetlerindeki değişim
(8.347.962)
(20.780.303)
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artışlar(-)
4.909.682
7.136.411
Stoklardaki azalış(+)
2.756.463
12.205.822
Ticari borçlarda azalış(-)
(3.822.807)
11.716.613
Ödenen kıdem tazminatı
(978.953)
(249.692)
Vergi ödemeleri
(415.193)
(59.247)
(8.768.111)
(861.119)
(14.836.253)
12.973.438
(1.628.642)
(5.481.700)
68.389
119.931
(1.560.253)
(5.361.768)
Kısa vadeli borçlarla ilgili nakit girişleri(+)
6.928.882
(20.774.354)
Uzun vadeli borçlarla ilgili nakit girişleri(+)
8.215.814
14.488.965
15.144.695
(6.285.389)
(1.251.811)
1.326.280
F. Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
3.386.857
2.723.415
G. Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri mevcudu
2.135.046
4.049.695
Diğer varlık ve yükümlülüklerdeki değişim
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALĠYETLERDEN
KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI
Mali varlık alımı, alış tutarının neti
Yatırım amaçlı menkul kıymetlerdeki değişim
Maddi varlık satın alımları
Maddi varlık satışıyla elde edilen nakit girişleri
Tahsil edilen faizler
Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERDEN
KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI
Finansman faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine etkisi
E. Nakit ve nakit benzerlerindeki net artıĢ
6
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 7
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
NOT 1 – ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
YataĢ Yatak ve Yorgan San. Tic. A.ġ. (“ġirket”) 1987 yılında kurulmuĢtur. ġirket’in fiili faaliyet konusu Yatak,
Modüler Mobilya, Yorgan, Koltuk, Kanepe Üretimi - Ev Tekstili ve Ev Mobilyası alım satımıdır. 30.09.2008 tarihi
itibariyle ġirket’in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 986 kiĢidir. (31.12.2007: 1.130).
Şirket, Kayseri Ticaret Siciline 14222 sayı ile kayıtlı olup kanuni adresi Organize Sanayi Bölgesi 18. Cadde No:6
Melikgazi / Kayseri’dir. Şirket faaliyetlerini tek bir coğrafi bölümde (Türkiye) yürütmektedir. Şirketin bilinen
ortakları (Not 27) de gösterilmiştir.
Şirketin hisseleri 1996 yılında halka arz olunmuş olup, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem
görmektedir.
NOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
ġirket, yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen
muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar
Tebliğ” ile iĢletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına
iliĢkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan
geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢtir. Bu tebliğe istinaden, iĢletmeler Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle
Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları’nı (“UMS/UFRS”) uygularlar ve finansal tabloların Avrupa
Birliği tarafından kabul edilen haliyle UMS/UFRS’lere göre hazırladığı hususuna dipnotlarda yer verirler. Bu
kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nca (“TMSK”) yayımlanan
Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınır.
Dolayısıyla iliĢikteki mali tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğe göre hazırlanmıĢ olup mali tablolar ve dipnotlar,
SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuĢtur. Bu
kapsamda geçmiĢ dönem mali tablolarında bazı sınıflamalar yapılmıĢtır.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıĢ olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na
uygun mali tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi
uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek
Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona
erdirmiĢtir.
KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, ġirket’in mali tabloları önceki dönemle
karĢılaĢtırmalı hazırlanmaktadır. Mali tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiĢtiğinde
karĢılaĢtırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.
NetleĢtirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak
değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eĢ zamanlı
olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
2.2. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklik ve Hatalar
ġirket benzer nitelikteki iĢlemleri, diğer olayları ve durumları tutarlı olarak mali tablolara alır, değerler, sunar.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak
7
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 8
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir
döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı
dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.3. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
ġirket, 01.01.2008 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan itibaren geçerli olmak
üzere SPK’nın Seri XI, No 29 sayılı Tebliği’ndeki standartlara göre mali tablo düzenlenme kararı almıĢtır. Bu
çerçevede mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aĢağıda özetlenmiĢtir.
2.3.1. Hasılat
SatıĢlar, sevkiyatın yapıldığı veya kabulün gerçekleĢtiği tarihlerde faturalanmıĢ değerler üzerinden tahakkuk esasına
göre kaydedilir. Net satıĢlar, malların fatura edilmiĢ bedelinin iskonto ve satıĢ iadelerinden arındırılmıĢ halidir. SatıĢ
iĢlemi bir finansman iĢlemini içeriyorsa, satıĢ bedelinin makul değeri, alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek
tutarların etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle hesaplanır. SatıĢ bedelinin nominal değeri ile makul değer
arasındaki fark, finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir. (Not 28).
2.3.2. Stoklar
Stoklar, elde etme maliyeti veya net gerçekleĢebilir değerin düĢük olanı ile değerlenir . Stokların maliyeti tüm satın
alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan
diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan
ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için
gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.(Not 13).
2.3.3. Maddi Varlıklar
Maddi varlıklar temel yöntem olarak mali tablolarda maliyet bedellerinden birikmiĢ amortisman payları indirildikten
sonraki net değerleri ile gösterilmektedir. Ancak dileyen iĢletmeler değerlemeye tabi tutabilir. Yeniden değerlenmiĢ
tutar yeniden değerleme tarihindeki makul değerden birikmiĢ amortisman paylarının indirilmesi suretiyle bulunan
değerdir. Arazi ve Binaların makul değeri ise piyasa değeridir. Bahse konu piyasa değeri ise bilirkiĢilerce belirlenir.
30.06.2005 tarihinde Ģirketin Arazi ve Binaları SPK’dan lisans almıĢ değerleme uzmanları tarafından değerlenmiĢ ve
bunun sonucunda bulunan değerleri mali tablolarına taĢımıĢtır. Amortisman, düzeltilmiĢ tutarlar üzerinden ve aĢağıda
belirtilen duran varlıkların ekonomik ömürlerini yansıtan oranlarda doğrusal amortisman metoduna göre
hesaplanmaktadır. Arsalar, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aĢağıda belirtilmiĢtir:
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
TaĢıt araçları
DöĢeme ve demirbaĢlar
Diğer maddi duran varlıklar
25-50 yıl
13-20 yıl
5-14 yıl
5-10 yıl
5-10 yıl
5-15 yıl
Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran
varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri
kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net
nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan
tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. (Not 18).
2.3.4. Maddi Olmayan Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir.
Maddi olmayan duran varlıklar, elde edildikleri tarihteki elde etme maliyetinden kayda alınır ve kiralama süresi ve
8
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 9
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
faydalı ömürleri dikkate alınarak doğrusal olarak itfa edilirler. Araştırma safhasında olan maddi olmayan varlıklar
mali tablolara alınmaz. Yapılan araştırmaya ilişkin harcamalar gerçekleştiği anda gider olarak mali tablolara alınır
(Not 19).
2.3.5. Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Yoktur.
2.3.6. Borçlanma Maliyetleri
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir.
Krediler, müteakip tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış iskonto edilmiş değerleri ile mali tablolarda takip
edilirler. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir
tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti,
oluştuğunda gelir tablosuna kaydedilir.
ġirket, faiz hadlerindeki değiĢmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz haddi
riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz haddi riski, faiz haddi duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini
dengelemek suretiyle oluĢan doğal tedbirlerle yönetilmektedir.
2.3.7. Finansal Araçlar
Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin
etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket’in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların
öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket’in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza
indirgenmesini amaçlamıştır.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi
sağlayıcılarının eriĢilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.
Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve
gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.
Makul değer, finansal varlık veya yükümlülüklerin, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında, istekli taraflar
arasında gerçekleşecek bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem
gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Şirket, finansal varlık ve yükümlülüklerin tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa
işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Kasa ve nakit değerler dahil, maliyetten gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları
nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.
2.3.8. ĠĢletme BirleĢmeleri
Yoktur.
2.3.9. Kur Değişiminin Etkileri
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk lirasına çevrilmesinden ve borçların
fazlalığından kaynaklanan açık pozisyonundan dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz
kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve
sınırlandırılmaktadır. Dönem sonu T.C. Merkez Bankası kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul
değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
9
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 10
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
2.3.10. Hisse Başına Kazanç
Gelir tablosunda belirtilen hisse baĢına kazanç, net dönem karının ilgili yıl içerisinde piyasada mevcut bulunan hisse
senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuĢtur.
2.3.11. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlar bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi
arasındaki tüm olayları kapsar. (Not 40).
2.3.12. KarĢılıklar, ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar
ġirket’in, geçmiĢteki iĢlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve
yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dıĢa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin
yapılabileceği durumlarda karĢılıklar oluĢturulur.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya
daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve
varlıklar mali tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir. (Not 22).
2.3.13. Kiralama İşlemleri
Kiraya konu olan varlığın sahipliğine iliĢkin risk ve getirilerin ġirket’e ait olduğu kiralama iĢlemleri finansal kiralama
olarak sınıflandırılmıĢtır. Finansal kiralama yoluyla elde edilen sabit kıymetler ġirket’in bilançosunda, ilgili varlığın
makul değeri ile asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değerinden düĢük olanı üzerinden aktifte bir varlık,
pasifte ise asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değeri tutarında bir yükümlülük olarak izlenir. Bilançodaki
finansal kiralama yükümlülüğü anapara geri ödemeleri yoluyla azaltılırken, kira ödemelerinin finansal gider kısmı,
kiralama süresi boyunca oluĢtuğu döneme ait gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleĢmesi ile elde edilen
maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
Kira süresinin kiralanan varlığın faydalı ömründen kısa olması ve kira süresi sonunda ilgili varlığın ġirket tarafından
satın alınmasının makul Ģekilde kesin olmadığı durumlarda, aktifte yer alan kiralanan varlık kira süresi içerisinde;
kiralanan varlığın faydalı ömrünün kira süresinden kısa olması durumunda ise faydalı ömrü içinde amortismana tabi
tutulur. (Not 8-18).
Kiraya konu olan varlığın sahipliğine iliĢkin risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama
iĢlemleri faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca
doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.
2.3.14. İlişkili Taraflar
Mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar
tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade
edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş ilişkilerine girilmiştir. (Not 37).
2.3.15. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Yoktur.
2.3.16. İnşaat Sözleşmeleri
Yoktur.
2.3.17. Durdurulan Faaliyetler
Yoktur.
10
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 11
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
2.3.18. Devlet Teşvik ve Yardımları
Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde
gelir olarak muhasebeleştirilir. (Not 21).
2.3.19. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur.
2.3.20. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Dönem karı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir.
Cari dönem yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi
oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir.
Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı
hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin
hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları
kullanılmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin mali tablolardaki ve vergi kanunlarına göre değişik
raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ve maddi duran varlıklar ile ilgili aktifleşme ve amortisman
farklılıklarından kaynaklanmaktadır.
Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek
vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş
vergi alacağı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanmasının olası olduğu durumlarda ayrılır. Bu alacaktan artık
yararlanılamayacağı anlaşıldığı oranda ilgili aktiften silinir.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup
edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen
vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
(Not 35).
2.3.21. Çalışanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları
Şirket çalışanlarının en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılması durumunda, ilişkisi kesilmesi halinde,
evlilik, vefat veya askerlik hizmetleri için çağrılması durumunda, Şirket’in kanuni bir zorunluluğu olarak Türk İş
Kanunu’nun gerektirdiği gibi hesaplanan kıdem tazminatı yükümlülüğü gelir tablosuna alınmamış aktüeryal kazanç
ve zararlar oranında düzeltilmesinden sonra kalan yükümlülüğün bugünkü değerini ifade eder.(Not 24).
2.3.22. Emeklilik Planları
Şirket Sosyal Sigortalar kurumuna zorunlu olarak prim ödemekte olup,bu primleri ödediği sürece başka bir
yükümlülüğü kalmamaktadır. Buna ek olarak Şirketin çalışanlara yönelik herhangi bir emeklilik planı
bulunmamaktadır. (Not 25).
2.3.23. Tarımsal Faaliyetler
Yoktur.
2.3.24. Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme iliĢkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde
sınıflandırılarak raporlanmıĢtır.
2.3.25. Ticari Alacaklar
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluĢan ġirket kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyeti üzerinden değerlendirilmiĢtir. BelirtilmiĢ bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli
ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiĢtir.
11
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 12
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
ġirketin, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde
ticari alacaklar için bir alacak risk karĢılığı oluĢturulur. Söz konusu bu karĢılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile
tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek
meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akıĢlarının, oluĢan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak
iskonto edilen değeridir.
Değer düĢüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluĢacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari
dönemde diğer gelirlere yansıtılır. (Not 10).
2.3.26. Etkin Faiz Haddi
Gelecekteki nakit akımlarını mali tablolara alınma veya yeniden fiyatlama tarihindeki net kayıtlı değerine eşitleyen
iskonto (iç verim) oranıdır. Etkin faiz yöntemi ise finansal borç veya varlığın etkin faiz haddi kullanılması suretiyle
iskonto edilmiş maliyetinin ve faiz geliri/giderinin hesaplanmasıdır. Bu döneme ilişkin çek ve senetlerin reeskont
işlemlerinde uygulanan etkin faiz % 18,24’dür. (31.12.2007: % 15,38)
NOT 3 – ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 4 – Ġġ ORTAKLIKLARI
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 6 – NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
Kasalar
Bankalar
- Vadesiz Mevduat
- Vadeli Mevduat
Diğer Hazır Değerler
30.Eyl.08
106.138
480.175
480.175
0
1.548.733
2.135.046
31.Ara.07
70.824
1.951.653
1.796.208
155.445
1.364.380
3.386.857
30.Eyl.08
31.Ara.07
618.922
0
618.922
NOT 7 – FĠNANSAL YATIRIMLAR
0
153.544
153.544
- Blokeli Mevduat
- Kredi Kartı (Pos) Alacakları (Net)
-ġirketin blokeli mevduatı bulunmamaktadır. (31.12.2007: 528.000 Dolar)
(%)
Kay-Ser A.ġ.
Valya Mobilya Üretim A.ġ.
ĠĢtiraklerden Sermaye Taahhütleri
1
49,98
30.Eyl.08
YTL
82.229
814.700
(%)
1
49,98
31.Ara.07
YTL
82.229
814.700
(611.025)
(611.025)
285.904
285.904
12
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 13
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
NOT 8 – FĠNANSAL BORÇLAR
30.Eyl.08
Yıllık
faiz oranı %
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
Banka Kredileri
USD Krediler
EURO Krediler
YTL Krediler
Kısa Vadeli Banka Kredileri Toplamı
8,31
8,18
19,99
2.020.838
2.673.620
20.608.826
25.303.283
Kısa Vadeli Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden
Borçlar (net)
Uzun Vadeli Krd. Anapara Taksit ve Faizleri
USD Krediler
Dövizli Murabaha Kredileri (USD)
TaĢıt Kredisi (YTL)
Kredi Faiz Tahakkuku(-)
9,00
8,70
19,10
813.201
3.913.109
93.085
(62.696)
4.756.698
30.Eyl.08
0,05
0,05
21,98
YTL
79.778
712.491
16.462.973
(153.740)
17.101.502
30.Eyl.08
Yıllık
faiz oranı %
YTL
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
USD Krediler
Dövizli Murabaha Kredileri (USD)
TaĢıt Kredisi (YTL)
Faizsiz Finans Kurumları YTL Kredileri
Kredi Faiz Tahakkuku(-)
Uzun Vadeli Finansal Borçlar Toplamı
Uzun Vadeli Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden
Borçlar (net)
8,80
8,18
21,49
591.556
Yıllık
faiz oranı %
Diğer Finansal Borçlar
Akreditif (EURO)
Akreditif (DOLAR)
Faizsiz Finans Kurumlarına Olan Borçlar (YTL)
Kredi Faiz Tahakkuku(-)
Diğer Finansal Borçlar Toplamı
YTL
31.Ara.07
Yıllık
faiz oranı %
YTL
8,31
8,70
20,55
21,98
2.041.837
10.070.716
130.836
2.852.036
(440.815)
14.654.609
28.136
8.516.273
4.596.720
12.152.674
25.265.667
897.620
8,80
7,05
16,21
1.309.582
1.645.636
32.583
(5.193)
2.982.609
31.Ara.07
Yıllık
faiz oranı %
YTL
0,05
21,90
0
207.840
11.564.168
(93.745)
11.678.263
31.Ara.07
Yıllık
faiz oranı %
YTL
8,80
16,21
21,90
3.014.480
0
2.715
3.201.055
(112.980)
6.105.271
361.661
NOT 9 – DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
13
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 14
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
NOT 10 – TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari Alacaklar
Ticari Alacaklar (net)
ĠliĢkili Taraflardan Ticari Alacaklar (net)
Çek ve Senetler (ErtelenmiĢ Finansman Geliri NetleĢtirilmiĢ)
ĠliĢkili Taraflardan Senetli Ticari Alacaklar (net)
30.Eyl.08
9.249.970
12.884.334
22.409.350
1.396.575
45.940.229
(3.163.048)
42.777.181
31.Ara.07
6.792.328
4.310.110
27.027.691
2.520.109
40.650.239
(2.782.739)
37.867.500
0
568.653
568.653
48.291
2.200.757
2.249.048
30.Eyl.08
13.374.428
1.197.319
7.920.756
410.305
22.902.808
31.Ara.07
13.217.513
1.103.820
12.303.146
101.135
26.725.615
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
Verilen Depozito ve Teminatlar
30.Eyl.08
18.711
31.Ara.07
18.782
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
Verilen Depozito ve Teminatlar
30.Eyl.08
43.858
31.Ara.07
43.858
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
Alınan Depozito ve Teminatlar
Ortaklara Borçlar
Personele Borçlar
Diğer ÇeĢitli Borçlar
30.Eyl.08
49.514
21
1.364.935
0
1.414.470
31.Ara.07
49.514
21
780.201
310
830.046
ġüpheli Ticari Alacak KarĢılığı
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
Çek ve Senetler (ErtelenmiĢ Finansman Geliri NetleĢtirilmiĢ)
ĠliĢkili Taraflardan Senetli Ticari Alacaklar (net)
Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
Ticari Borçlar
Ticari Borçlar (net)
ĠliĢkili Taraflara Ticari Borçlar (net)
Borç Senetleri (ErtelenmiĢ Finansman Gideri NetleĢtirilmiĢ)
Diğer Ticari Borçlar
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
NOT 11 – DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
NOT 12 – FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 13 – STOKLAR
Hammadde
Yarı Mamul
Mamul
Emtia
Diğer Stoklar*
30.Eyl.08
11.850.963
10.605.289
3.121.398
4.926.217
325.255
30.829.122
31.Ara.07
8.619.824
10.695.560
8.681.370
5.576.295
12.536
33.585.584
* Diğer Stoklar yoldaki stoklardan oluşmaktadır.
14
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 15
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
NOT 14 – CANLI VARLIKLAR
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 15 – DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 18 – MADDĠ DURAN VARLIKLAR
31.Ara.07
Maliyet Bedeli
Arazi ve Arsalar
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri
Binalar
Makine, Tesis ve Cihazlar
TaĢıt Araçları
DöĢeme ve DemirbaĢlar
Yapılmakta Olan Yatırımlar
GiriĢler
Değer ArtıĢı
8.226.717
411.443
27.026.656
26.710.173
2.903.251
7.440.065
4.694.787
77.413.092
122.000
211.668
271.543
440.308
1.609.530
2.655.050
BirikmiĢ Amortismanlar
30.522.820
2.074.026
Net Defter Değeri
46.890.272
0
ÇıkıĢlar
30.Eyl.08
229.084
7.628
1.045.520
1.282.231
8.226.717
411.443
27.148.656
26.921.842
2.945.710
7.872.746
5.258.798
78.785.911
224.863
32.371.983
46.413.928
30.09.2008 tarihi itibariyle, maddi duran varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarı 49.928.365’dir.
(31.12.2007: 46.785.630)
Finansal Kiralama Yoluyla Alınan Maddi Duran Varlıkların Durumu
Finansal Kiralama
Maliyet Bedeli
Makine, Tesis ve Cihazlar
TaĢıt Araçları
BirikmiĢ Amortismanlar
Net Defter Değeri
31.Ara.07
GiriĢler
Değer ArtıĢı
2.654.682
333.497
2.988.179
0
566.048
250.115
2.422.130
0
ÇıkıĢlar
30.Eyl.08
0
2.654.682
333.497
2.988.179
816.163
2.172.015
15
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 16
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
30.09.2008 tarihi itibariyle, finansal kiralama iĢlemlerinden borçların geri ödeme planı aĢağıdaki gibidir:
30.Eyl.08
Bir yıldan az
Bir yıldan fazla ve dört yıldan az
Dört yıldan fazla
Toplam finansal kiralama iĢlemlerinden borçlar
31.Ara.07
618.836
29.412
982.165
376.037
648.249
1.358.202
NOT 19 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Haklar + Özel Maliyetler
BirikmiĢ Amortismanlar
Net Defter Değeri
31.Ara.07
1.074.586
362.091
GiriĢler
19.112
49.813
ÇıkıĢlar
712.495
30.Eyl.08
1.093.697
411.904
681.793
NOT 20 – ġEREFĠYE
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 21 – DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
30.Eyl.08
Fuar TeĢvik Primleri
31.Ara.07
57.998
9.207
NOT 22 – KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30.Eyl.08
Verilen Teminat Mektupları
Ciro Edilen Çekler
Dava Riski
Verilen Teminat Senedi (YTL)
Verilen Kefaletler (USD)
Verilen Kefaletler (YTL)
Verilen Teminat Senedi (USD)
Alınan Teminat Mektupları
Alınan Ġpotekler
Alınan Teminat Senetleri
484.870
12.868.065
168.000
20.000.000
6.500.000
18.500.000
11.500.000
31.Ara.07
414.760
10.560.332
682.500
20.000.000
6.500.000
18.500.000
11.500.000
30.Eyl.08
1.343.000
14.326.000
0
31.Ara.07
1.481.000
10.481.000
750.000
16
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 17
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
30.09.2008 itibariyle ġirket’in maddi duran varlıklarının üzerindeki muhtelif bankalara verilen ipotek tutarları aĢağıda
sıralanmıĢtır.
Ġpotek/
Teminat
Ġpotek
Ġpotek
Ġpotek
Ġpotek
Ġpotek
Ġpotek
Ġpotek
Ġpotek
Ġpotek
Ġpotek ise
Derecesi
1.
3.
1.
1.
2.
2.
1.
3.
2.
Ne için
Verildiği
Kredi Teminatı
Kredi Teminatı
Kredi Teminatı
Kredi Teminatı
Kredi Teminatı
Kredi Teminatı
Kredi Teminatı
Kredi Teminatı
Kredi Teminatı
Ġpotek Tes.
Tarihi
2005
2005
2003
2003
2003
2003
2006
2007
2007
Cinsi
USD
Euro
USD
USD
USD
YTL
USD
USD
YTL
Tutarı
1.000.000
3.200.000
2.500.000
4.000.000
4.000.000
750.000
4.000.000
3.000.000
10.000.000
Ayrıca Grup Ģirketler ve ortakların ġirket lehine vermiĢ oldukları toplam 24.200.000 USD ve 45.975.000 YTL
tutarında ipotekleri bulunmaktadır.
NOT 23 – TAAHHÜTLER
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 24 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Uzun Vadeli Borç KarĢılıkları
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
30.Eyl.08
2.304.794
2.304.794
31.Ara.07
2.260.866
2.260.866
Türk ĠĢ Kanunu’na göre, ġirket bir senesini doldurmuĢ olan ve ġirket’le iliĢkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet
yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı
ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül
2008 tarihi itibariyle, 2.173.19 YTL ile sınırlandırılmıĢtır.
UMS 19’a uygun olarak ġirket’in yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplama gerekmektedir. ġirket,
kıdem tazminatı karĢılığını, UMS 19’a uygun olarak Sermaye Piyasaları Kurulu Seri XI,No:29 doğrultusunda
Aktüeryel Varsayım Methodunu kullanarak, ġirket’in geçmiĢ yıllardaki personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem
tazminatına hak kazanma konularındaki deneyimlerini baz alarak hesaplamıĢ ve mali tablolara yansıtmıĢtır. Kıdem
tazminatı karĢılığı, çalıĢanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri
hesaplanarak ayrılır. Kıdem tazminatı iskonto oranı enflasyon ve faiz beklentileri de dikkate alınarak, Bağımsız
Denetim Derneği tarafından tavsiye edilen %5.71 olarak alınmıĢtır. Buna bağlı olarak, 31 Aralık 2007 ve 30 Eylül
2008 tarihleri itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğünü hesaplamak için kullanılan aktüer varsayımları aĢağıdaki
gibidir:
17
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 18
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
Ġskonto oranı
Tahmin edilen limit/ücret artıĢı
Emekli Olma Olasılığına ĠliĢkin Kullanılan Oran
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
1 Ocak
Yıl Ġçindeki ArtıĢ
Ödemeler
30.Eyl.08
31Ara.2007
%5.71
%5.71
9
12
%88
30.Eyl.08
2.260.866
1.022.881
(978.953)
2.304.794
%96
31.Ara.07
2.307.810
354.855
(401.799)
2.260.866
Kısa Vadeli Diğer Varlıklar
Verilen SipariĢ Avansları
ĠliĢkili Taraflara Verilen SipariĢ Avansları
Gelecek Aylara Ait Giderler
PeĢin Ödenen Vergiler
ĠĢ Avansları
Personel Avansları
Sayım ve Tesellüm Noksanları
30.Eyl.08
2.395.499
21.409.831
3.408.330
326
410.255
102.369
1.768
27.728.378
31.Ara.07
1.315.593
9.806.484
2.143.663
405.693
6.936
82.485
0
13.760.854
Uzun Vadeli Diğer Varlıklar
Gelecek Yıllara Ait Giderler
30.Eyl.08
751.198
31.Ara.07
346.967
Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler
Alınan SipariĢ Avansları
Ödenecek Vergi Harç ve Diğer Kesintiler
Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ Bağ. SSK vergi borçları
Diğer Yükümlülükler
Ciro Prim Tahakkuku
Finansman Gideri Tahakkuku
Devam Eden Davalar Ġçin Ayrılan KarĢılık
Diğer KDV
Sayım ve Tesellüm Fazlaları
30.Eyl.08
2.575.129
2.169.875
519.192
129.830
102.515
386.086
510.000
66.065
527
6.459.219
31.Ara.07
2.540.394
891.461
61.210
92.476
0
302
0
0
0
3.585.843
NOT 25 – EMEKLĠLĠK PLANLARI
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 26 – DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
18
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 19
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR
07.11.2008 Tarihli Merkezi Kayıt KuruluĢu verileri doğrultusunda ortakların hisse oranları aĢağıdaki gibidir:
30.Eyl.08
YTL
Pay (%)
2.293.803
13,49
1.493.722
8,78
1.361.001
8,00
0
0,00
1.020.600
6,00
1.020.600
6,00
850.499
5,00
680.400
4,00
510.300
3,00
510.300
3,00
460.200
2,71
408.652
2,40
340.200
2,00
340.200
2,00
340.200
2,00
50.400
0,30
20.000
0,12
5.308.924
31,21
YILMAZ ÖZTAġKIN
HACI NURĠ ÖZTAġKIN
MUAMMER ÖZTAġKIN (BLOKE)*
MUAMMER ÖZTAġKIN
ġÜKRAN BALÇIK
IġIL ÖZTAġKIN
HAKKI ALTOP
TÜRKAN ÖZTAġKIN
HATĠCE ALTOP
NĠMET ALTOP
YAVUZ ALTOP
OSMAN ALTOP
SERHAN SĠNAN ALTOP
ġÖLEN ASLI ALTOP
HABĠBE ALTOP
TÜRKAN KULKULOĞLU
CANAN ÖZTAġKIN
HALKA AÇIK KISIM / DĠĞER***
SERMAYE
SERMAYE DÜZELTMESĠ OLUMLU FARKI**
17.010.000
23.303.289
40.313.289
100,00
31.Ara.07
YTL
Pay (%)
1.020.740
6,00
1.493.722
8,78
1.211.112
7,12
208.850
1,23
1.020.600
6,00
1.020.600
6,00
1.871.099
11,00
680.400
4,00
0
0,00
0
0,00
460.200
2,71
408.652
2,40
340.200
2,00
340.200
2,00
340.200
2,00
50.400
0,30
20.000
0,12
6.523.026
38,35
17.010.000
23.303.289
40.313.289
100,00
*Azlık pay sahibi Muammer ÖZTAġKIN'ın, yönetim kurulu üyeleri hakkında açmıĢ olduğu sorumluluk davası
nedeniyle TTK 341.Md uyarınca bloke edilen hisse senetleridir.
**Sermaye düzeltme farkları, ġirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiĢ toplam tutarı ile ġirket’in enflasyon
düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder.
***07.11.2008 Tarihi itibariyle toplam halka açıklık oranı 40.15%'dir
DEĞER ARTIġ FONLARI
30.Eyl.08
14.161.288
Yeniden Değerleme Fonu
31.Ara.07
14.161.288
ġirketin 30.06.2005 tarihinde arazi ve binalarında yaptırdığı değerleme sonucu oluĢan fondur.
KARDAN AYRILMIġ KISITLANMIġ YEDEKLER
30.Eyl.08
Tarihi Değer
I. Tertip Yasal Yedek Akçe
410.397
II. Tertip Yasal Yedek Akçe
72.387
482.784
31.Ara.07
I. Tertip Yasal Yedek Akçe
II. Tertip Yasal Yedek Akçe
Tarihi Değer
410.397
72.387
482.784
Enf. Düz.Farkı
0
Düz.Değer
410.397
72.387
482.784
0
Düz.Değer
410.397
72.387
482.784
Enf. Düz.Farkı
19
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 20
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GEÇMĠġ YIL KAR / ZARARI
Önceki Dönem Karı veya Zararı
MDV Değerleme ArtıĢı ErtelenmiĢ Vergi Borcu
GeçmiĢ yıllar zararları
Kardan AyrılmıĢ KısıtlanmıĢ Yedekler Düzeltme Farkı
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları Düzeltme
Toplam GeçmiĢ Yıl Karı/Zararı
30.Eyl.08
3.464.419
31.Ara.07
2.913.455
(3.613.978)
(6.851.506)
(482.784)
806.857
(149.559)
(3.613.978)
30.04.2008 tarihli genel kurulda alınan karar gereği 2007 yılı karı geçmiĢ yıllar zararından mahsup edilmiĢtir.
NOT 28 – SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
Esas Faaliyet Gelirleri
Yurtiçi SatıĢlar
YurtdıĢı SatıĢlar
SatıĢtan Ġadeler
SatıĢ Ġskontoları
Diğer Ġndirimler
SatıĢların Maliyeti
01.Oca. - 30.Eyl.08 01.Tem. - 30.Eyl.08 01.Oca. - 30.Eyl.07 01.Tem. - 30.Eyl.07
145.363.276
44.731.369
161.215.012
61.623.556
9.255.723
1.985.517
15.474.654
5.338.515
(1.855.388)
(678.371)
(2.630.075)
(1.564.341)
(44.519.302)
(10.217.094)
(58.480.708)
(23.382.139)
(2.070.198)
(608.028)
(3.709.183)
(1.362.456)
(80.998.738)
(25.679.938)
(93.980.462)
(35.043.574)
01.Oca. 30.Eyl.08
01.Tem. 30.Eyl.08
01.Oca. 30.Eyl.07
01.Tem. 30.Eyl.07
Dolaysız Ġlk Madde ve Malzeme
Giderleri
Dolaysız ĠĢçilik Giderleri
Genel Üretim Giderleri
Yarı Mamul Kullanımı
Üretilen Mamul Maliyeti
Mamul Stoklarında DeğiĢim
36.629.423
7.853.941
6.298.546
90.271
50.872.182
5.559.972
11.712.755
2.495.604
2.081.018
(471.848)
15.817.530
963.425
46.402.526
7.582.163
5.902.603
22.079
59.909.371
2.844.703
15.614.660
2.567.993
1.769.682
699.970
20.652.305
2.102.389
Satılan Mamul Maliyeti
Satılan Emtia Maliyeti
Diğer SatıĢların Maliyeti
SatıĢların Maliyeti
56.432.154
23.916.004
650.579
80.998.738
16.780.955
8.898.982
0
25.679.937
62.754.074
31.226.388
0
93.980.462
22.754.694
12.288.880
0
35.043.574
NOT 29 – ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM
GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
Faaliyet Giderleri
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım
Giderleri
Genel Yönetim Giderleri
01.Oca. 30.Eyl.08
238.793
01.Tem. 30.Eyl.08
106.178
01.Oca. 30.Eyl.07
243.025
01.Tem. 30.Eyl.07
76.969
16.318.555
4.402.122
20.959.469
5.484.432
1.689.539
7.280.149
14.051.054
3.765.362
18.059.441
4.279.829
1.488.743
5.845.541
20
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 21
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
NOT 30 – NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
Amortisman Gideri
Bakım Onarım Gideri
Banka Komisyon Gideri
DanıĢmanlık Gideri
Dava Sonucu Ödenen Tazminatlar
Elektrik – Su – Isıtma Giderleri
HaberleĢme Giderleri
Kira Giderleri
Nakliye Giderleri
Personel Giderleri
Reklam Giderleri
Seyahat – UlaĢım – Konaklama
Gideri
Sigorta Giderleri
Vergi – Resim – Harç Giderleri
Diğer Giderler
01.Oca. 30.Eyl.08
642.933
221.360
145.285
206.756
536.202
119.733
212.627
411.321
1.075.034
5.237.268
9.611.423
01.Tem. 30.Eyl.08
232.213
110.129
36.908
72.436
351.981
24.180
66.664
133.015
380.730
1.605.717
3.050.716
01.Oca. 30.Eyl.07
581.793
191.064
104.296
209.479
0
106.043
170.917
707.180
937.859
5.188.441
7.657.169
01.Tem. 30.Eyl.07
222.992
75.273
33.319
82.675
0
25.225
51.751
206.734
209.111
2.072.955
2.085.709
554.454
119.699
144.898
1.720.476
116.167
38.722
37.947
1.022.624
920.577
118.291
164.203
1.002.128
267.354
43.632
46.330
422.482
20.959.469
7.280.149
18.059.441
5.845.541
NOT 31 – DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR VE GĠDERLER
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Banka Faiz Geliri
Maddi Duran Varlık SatıĢ Karı
Konusu kalmayan karĢılıklar
Kira Geliri
Fuar TeĢvik Primleri
Hurda SatıĢ Karları
Alınan Gider Katkı Payları
Diğer
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar
Önceki Dönem Gider ve Zararları
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
ġüpheli Alacak KarĢılık Gideri
Ödenmesi Muhtemel Dava Tazminat
KarĢılık Gideri
Maddi Duran Varlık SatıĢ Zararı
01.Oca. 30.Eyl.08
2.205
68.389
185.226
97.234
57.998
96.662
697.674
87.260
1.292.648
01.Tem. 30.Eyl.08
0
0
64.000
23.048
0
31.860
141.502
11.068
271.479
01.Oca. 30.Eyl.07
15.107
0
171.910
426.770
9.207
177.535
843.092
288.853
1.932.474
01.Tem. 30.Eyl.07
11.229
0
0
107.016
0
54.325
458.999
56.989
688.559
01.Oca. 30.Eyl.08
693.646
273.047
1.022.881
565.535
01.Tem. 30.Eyl.08
657.595
195.254
512.103
355.439
01.Oca. 30.Eyl.07
55.050
242.402
135.182
95.230
01.Tem. 30.Eyl.07
510.000
0
3.065.108
220.000
0
1.940.391
0
10.002
537.866
76
59.531
135.182
7.290
0
0
202.079
21
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 22
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
NOT 32 – FĠNANSAL GELĠRLER
Vadeli SatıĢ Geliri
Kur Farkı Geliri
Reeskont Geliri
01.Oca. - 30.Eyl.08
7.942.020
3.712.687
6.656.381
18.311.088
01.Tem. - 30.Eyl.08
2.924.379
1.229.220
1.774.281
5.927.880
01.Oca. - 30.Eyl.07
7.598.930
4.598.745
5.008.957
17.206.632
01.Tem. - 30.Eyl.07
2.010.121
1.936.145
1.588.128
5.534.394
NOT 33 – FĠNANSAL GĠDERLER
Finansman Giderleri
01.Oca. - 30.Eyl.08 01.Tem. - 30.Eyl.08 01.Oca. - 30.Eyl.07 01.Tem. - 30.Eyl.07
Vadeli Alım Gideri
3.663.304
1.133.787
3.692.181
977.111
Faiz Gideri
7.764.264
3.260.880
6.171.166
2.170.894
Teminat Mektubu Gideri
11.617
2.540
13.747
4.862
Kredi Kartı Komisyon Gideri
92.773
48.060
101.822
32.585
Reeskont Gideri
5.746.741
1.625.568
4.728.259
1.526.585
Kur Farkı Gideri
4.859.403
1.008.272
1.601.182
195.505
22.138.103
7.079.107
16.308.357
4.907.541
NOT 34 – SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALĠYETLER
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 35 – VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
5520 sayılı Yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, Kurumlar Vergisi Oranı %20’dir. (31.12.2007:%20) Bu oran,
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi
yasalarında yer alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir.
Gelir tablosunda yer alan vergi geliri aĢağıda özetlenmiĢtir.
01.Oca. - 30.Eyl.08 01.Tem. - 30.Eyl.08 01.Oca. - 30.Eyl.07 01.Tem. - 30.Eyl.07
Cari Dönem Vergisi
(107.339)
(107.339)
(404.579)
(191.882)
ErtelenmiĢ Vergi
155.623
107.176
345.332
(66.657)
48.283
(163)
(59.247)
7.400
Toplam Vergi Geliri / Gideri
Cari dönem kurumlar vergisi hesaplaması aĢağıdaki gibidir:
Beyan Edilen Ticari Kazanç / (Zarar)
Matraha Ġlave Edilecek Giderler
Diğer Ġndirimler
Kurumlar Vergisi Matrahı
Etkin vergi %20
Ödenecek Kurumlar Vergisi
01.Oca. - 30.Eyl.08
(219.740)
2.911.268
(2.154.832)
536.696
107.339
107.339
01.Oca. - 30.Eyl.07
2.031.762
1.875.073
(1.883.941)
2.022.895
404.579
404.579
ġirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Uluslararası Finansal Raporlama
Standartları ve yasal mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların
etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, UFRS ve vergi
kanunlarına göre değiĢik raporlama dönemlerinde muhasebeleĢmesinden kaynaklanmaktadır. Maddi varlıkların
yeniden değerlenmesinden kaynaklanan kayıtlı değerdeki değiĢiklikten dolayı hesaplanan ertelenen vergi ise
doğrudan özsermaye grubu ile iliĢkilendirilir.
22
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 23
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve
yükümlülüğü için uygulanacak oran %20’dir.
Bilanço tarihleri itibariyle birikmiĢ geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi
oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir:
BirikmiĢ Geçici Farklar
30.Eyl.08
31.Ara.07
(1.720.799)
(1.661.936)
656.435
301.039
(116.071)
(107.144)
6.585.281
6.718.984
14.161.288
14.161.288
93.515
78.681
(2.304.794)
(2.260.866)
(354.655)
0
(1.158.851)
0
610.584
0
16.451.933
17.230.046
Alacak Reeskontu
Borç Reeskontu
Diğer
MDV (Net)
MDV Değerleme ArtıĢı
MODV (Net)
Kıdem Tazminatı
KarĢılık Gideri
Stoklar
ErtelenmiĢ Finansal Giderler
Ertelenen Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) Net
01.Oca. x
30.Eyl.08
Ertelenen Vergi Varlığı /
(Yükümlülüğü) Net
Dönemin ErtelenmiĢ Vergi Geliri /
(Gideri)
Ertelenen Vergi Varlığı /
(Yükümlülüğü) Net
01.Tem. x
30.Eyl.08
Ertelenen Vergi
Varlığı / (Yükümlülüğü)
30.Eyl.08
31.Ara.07
344.160
332.387
(131.287)
(60.208)
23.214
21.429
(1.317.056)
(1.343.797)
(2.832.258)
(2.832.258)
(18.703)
(15.736)
460.959
452.173
70.931
0
231.770
0
(122.117)
0
(3.290.387)
(3.446.009)
01.Oca. x
30.Eyl.07
01.Tem. x
30.Eyl.07
(3.446.009)
(3.397.563)
(4.395.846)
(3.983.857)
155.623
107.176
345.332
(66.657)
(3.290.387)
(3.290.387)
(4.050.514)
(4.050.514)
NOT 36 – HĠSSE BAġINA KAZANÇ
Hisse baĢına kazanç / zarar, kazanç ve zararın ilgili yıl içinde mevcut hisseleri ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile
tespit edilir.
Net Dönem Karı / Zararı
Herbiri 1 YTL Nominal Değerli Hisse
Sayısı
Hisse BaĢına Kazanç/Zarar
01.Oca. 30.Eyl.08
(1.335.288)
01.Tem. 30.Eyl.08
(566.995)
01.Oca. 30.Eyl.07
2.063.435
01.Tem. 30.Eyl.07
618.814
17.010.000
(0,079)
17.010.000
(0,033)
17.010.000
0,121
17.010.000
0,036
NOT 37 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
YataĢ Ġstanbul Pazarlama A.ġ.(net)
SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic. A.ġ.
ġase Ev Tekst. Aksesuarları San. Tic. Ltd.(net)
Valya Mobilya Üretim A.ġ.(net)
30.Eyl.08
12.166.649
21.409.831
22.213
695.472
34.294.165
31.Ara.07
3.531.405
9.806.484
75.036
703.668
14.116.594
23
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 24
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
ĠliĢkili Taraflardan Senetli Ticari Alacaklar
SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic. A.ġ. (net)
30.Eyl.08
1.965.227
1.965.227
31.Ara.07
4.720.866
4.720.866
ĠliĢkili Taraflara Borçlar
Valya Mobilya Üretim A.ġ. (net)
ġase Ev Tekst. Aksesuarları San. Tic. Ltd. (net)
Ortaklara Borçlar
30.Eyl.08
1.126.216
71.103
21
1.197.340
31.Ara.07
1.103.820
0
21
1.103.841
ĠliĢkili Taraflara SatıĢlar
YataĢ Ġstanbul Pazarlama A.ġ.
SüntaĢ Sünger ve Yatak
San.Tic. A.ġ.
Valya Mobilya Üretim A.ġ
ġase Ev Tekst. Aksesuarları
San. Tic. Ltd.
01.Oca. - 30.Eyl.08 01.Tem. - 30.Eyl.08 01.Oca. - 30.Eyl.07 01.Tem. - 30.Eyl.07
50.518.247
16.085.775
47.340.125
17.368.531
8.099.443
26.287
3.993.853
1.735
8.718.653
634.268
2.739.992
204.100
15.306
58.659.284
9.342
20.090.704
24.443
56.717.489
5.789
20.318.413
ĠliĢkili Taraflardan AlıĢlar
YataĢ Ġstanbul Pazarlama A.ġ.
SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic. A.ġ.
Valya Mobilya Üretim A.ġ
ġase Ev Tekst. Aksesuarları San Tic Ltd
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyelerine
Ödenen Ücretler
Ortaklara Ödenen Kira Bedelleri
ĠliĢkili Tarafların ġirket Lehine Verdiği Ġpotekler
SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic. A.ġ. (YTL)
SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic. A.ġ. (USD)
YataĢ Ġstanbul Pazarlama (YTL)
YataĢ Ġstanbul Pazarlama (USD)
Ortaklar (YTL)
Ortaklar (USD)
01.Oca. 30.Eyl.08
01.Tem. 30.Eyl.08
01.Oca. 30.Eyl.07
01.Tem. 30.Eyl.07
2.474.488
8.488.863
754.065
146.410
953.222
4.252.196
22.547
94.853
3.703.563
9.855.952
3.182.892
0
1.845.802
3.112.745
1.263.433
0
598.383
11.862
12.474.071
239.460
0
5.562.278
407.060
21.350
17.170.817
216.232
7.100
6.445.311
30.Eyl.08
41.900.000
17.000.000
750.000
2.500.000
3.325.000
4.700.000
31.Ara.07
15.175.000
7.500.000
750.000
2.500.000
3.325.000
4.700.000
Ayrıca iliĢkili Ģirketler, Ģirketin verdiği teminat senetlerine 11.500.000 Dolar ve 18.000.000 YTL, yaptığı kredi
sözleĢmelerine ise 33.300.000 YTL, 24.130.000 Dolar ve 10.000.000 Euro tutarında kefil olmuĢlardır. Buna karĢın
Ģirketin iliĢkili Ģirketlerin yaptığı sözleĢmeler ve verdikleri teminat senetleri için 6.500.000 Dolar ve 18.500.000 YTL
tutarında kefaleti bulunmaktadır.
24
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 25
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
NOT 38 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
ġirketin sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar aĢağıdaki gibidir:
30.Eyl.08
Varlıklar
Yükümlülükler
Net yabancı para pozisyonu
Varlıklar
Kasa
31.Ara.07
3.016.324
(25.739.466)
(22.723.142)
Döviz Cinsi
30.Eyl.08
Döviz Tutarı
3.943.590
(22.411.923)
(18.468.333)
Döviz Cinsi
YTL
31.Ara.07
Döviz Tutarı
YTL
USD
EURO
0,00
0,00
0
0
USD
EURO
700,00
1.150,00
815
1.965
USD
EURO
183.121,64
643,58
225.533
1.157
USD
EURO
662.054,44
65.700,92
771.095
112.362
USD
EURO
1.236.373,65
704.703,83
1.522.718
1.266.917
3.016.324
USD
EURO
Bankalar
Yabancı Paralı Alacaklar
Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Döviz Cinsi
USD
EURO
30.Eyl.08
Döviz Tutarı
1.396.627,90 1.626.653
836.569,18 1.430.701
3.943.590
Döviz Cinsi
31.Ara.07
Döviz Tutarı
YTL
925.236
1.955.923
USD
EURO
185.952,87
1.013.984,74
217.621
1.742.431
15.815.910,89 19.572.190
1.819.051,60 3.286.117
25.739.466
USD
EURO
747.665,74
1.082.733,66
YTL
Banka Kredileri
USD
EURO
Toplam Ticari Döviz Varlıkları
Toplam Finansal Döviz Varlıkları
Toplam Ticari Döviz Yükümlülükleri
Toplam Finansal Döviz Yükümlülükleri
Toplam Ġhracat (YTL)
Toplam Ġthalat (YTL)
Toplam Aktifler
Toplam Özkaynaklar
Hedge Amaçlı Araçların Toplam Değeri
12.555.593,40 14.693.811
3.350.836,14 5.758.060
22.411.923
30.Eyl.08
2.789.634
226.690
2.881.160
22.858.306
31.Ara.07
3.060.134
883.457
1.960.052
20.451.871
9.255.723
9.039.861
152.387.316
53.472.514
0
18.616.414
11.015.121
139.767.043
54.807.802
0
25
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 26
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
NOT 39 – FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL
RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
1. Sermaye risk yönetimi
ġirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalıĢırken, diğer yandan da borç ve
özkaynak dengesini en verimli Ģekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
ġirket’in sermaye yapısı Not: 8’da açıklanan kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve Not:27’de
açıklanan ödenmiĢ sermaye, yedekler ve geçmiĢ yıl kazançlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluĢmaktadır.
ġirket’in genel stratejisi 2007 yılından beri aynı Ģekilde devam etmektedir.
2. Finansal risk yönetimindeki hedefler
ġirket’in finansman bölümü; ticari faaliyetler ile ilgili hizmet verirken, aynı zamanda yerli ve yabancı finansal
piyasalara eriĢimin düzenli bir Ģekilde sağlanmasından ve ġirket’in faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal
risklerin seviyesini ve büyüklüğünü takip etmekten sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski,
gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini de içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini
kapsar.
ġirket’in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür
araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
3. Piyasa riski
Faaliyetleri nedeniyle ġirket, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değiĢiklikler ile ilgili finansal risklere maruz
kalmaktadır. ġirket düzeyinde karĢılaĢılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir.
Cari yılda ġirket’in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karĢılaĢılan riskleri ele alıĢ yönteminde veya bu riskleri nasıl
ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değiĢiklik olmamıĢtır.
4. Diğer fiyat riskleri
ġirket’in raporlama tarihi itibari ile hisse senedi yatırımı yoktur. Bu nedenle hisse senedi fiyat riskine maruz değildir.
5. Kredi riski yönetimi
Finansal aracın taraflarından birinin sözleĢmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle ġirket’e finansal
bir kayıp oluĢturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. ġirket, yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla iĢlemlerini
gerçekleĢtirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya
çalıĢmaktadır. ġirket’in maruz kaldığı kredi riskleri ve müĢterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir.
Kredi riski, müĢteriler için belirlenen ve ġirket yönetimi tarafından incelenen ve onaylanan sınırlar aracılığıyla kontrol
edilmektedir.
6. Faiz oranı riski yönetimi
ġirket’in sabit ve değiĢken faiz oranları üzerinden borçlanması, ġirket’i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır.
ġirketin maruz kaldığı finansal yükümlülükleriyle ilgili faiz oranları finansal borçlarda gösterilmiĢtir.
26
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 27
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
7. Kur riskine duyarlılık
Döviz kurlarındaki %10’luk artıĢın ġirketin dönem karı / zararına etkisi aĢağıdaki tabloda gösterilmiĢtir.
30.Eyl.08
Varlıklardaki DeğiĢim
- Dolar Etkisi
- Euro Etkisi
Yükümlülüklerdeki DeğiĢim
- Dolar Etkisi
- Euro Etkisi
Dönem Karı / Zararına Etkisi
301.632
174.825
126.807
2.573.947
2.049.743
524.204
(2.272.314)
Döviz kurlarında %10’luk azalıĢın ise dönem karı /zararına etkisi ters yönde olacaktır.
NOT 40 – BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
Yoktur.
NOT 41 – FĠNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN
DĠĞER HUSUSLAR
-11.03.2008 tarih 310 sayılı yönetim kurulu kararı gereğince, SPK’nın Seri IV No.41 tebliğ doğrultusunda iliĢkili
taraflara yapılan satıĢların toplam brüt satıĢlara olan oranın %10’nun üzerinde olduğu, bu durumun yıl içinde de
devam edeceği öngörüldüğünden, iliĢkili taraflara yapılan satıĢların bir değerleme kuruluĢunca değerlendirilmesine
karar verilmiĢtir.
-30.04.2008 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında 2007 yılı karının geçmiĢ yıllar zararından mahsup edilmesine
karar verilmiĢtir.
-Fabrikalardan sorumlu genel müdür yardımcısı Hakan Bütüner görevinden ayrılmıĢtır.
-ġirketin iĢlemleri Maliye Bakanlığı merkezi denetim elemanlarınca vergi kanunları yönünden incelenmesi sonucunda;
Ģirketin iliĢkili taraflara düzenlemiĢ olduğu finansman katkı payı faturalarının KDV’ye tabi tutulmaması neticesinde
ikmalen 525.180,05 YTL vergi aslı ve 525.180,09 YTL vergi ziyaı hesaplanmıĢ olup, yapılan uzlaĢmada 399.995 YTL
vergi aslı ve 10.000 YTL vergi ziyaı ödenmesinde uzlaĢılmıĢtır.
-Fransız Cauval Ģirketi ile %49,98 oranda ortaklıkla kurulan Valya Mobilya Üretim A.ġ. kanepe kılıfı imalatına son
vermiĢtir.
- Küresel ekonomideki geliĢmeler, piyasaya olan güven ve likidite kaygıları Türkiye’deki Ģirketlerin de gelecek
performansını değerlendirmede en önemli faktörler arasına girmiĢtir. Bu durumun Türkiye’deki ilk etkisi döviz
kurlarındaki sert yükseliĢ Ģeklinde gerçekleĢmiĢtir. Ekim ayı sonunda YTL’nin Dolar ve Euro karĢısındaki değer kaybı
%22 ve %9 olarak gerçekleĢmiĢtir.
27
DENETLENEN KURULUġUN
UNVANI
: YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠC. A.ġ.
ADRESĠ
: ORGANĠZE SANAYĠ BÖLGESĠ 18.CADDE NO:6
MELĠKGAZĠ / KAYSERĠ
DENETĠM RAPORUNUN
TÜRÜ
: SINIRLI ARA DENETĠM
TARĠHĠ
: 13.11.2008
NUMARASI
: 97/96-22/643-20
DÖNEMĠ
: 01.01.2008 – 30.09.2008
DENETĠM GÖREVLĠLERĠ
ADI VE SOYADI
UNVANI
: YAġAR BASKIN
: Sorumlu Ortak BaĢ Denetçi
ADI VE SOYADI
UNVANI
: PROF. DR. TUĞRUL TÜFEKÇĠOĞLU
: BaĢ Denetçi
ADI VE SOYADI
UNVANI
: ERAY ÜÇYILDIZ
: Denetçi
ADI VE SOYADI
UNVANI
: Hatice ERBULUT
: Denetçi
28
ġĠRKET HAKKINDA TANITICI BĠLGĠLER
Ticaret Unvanı
:
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET A.ġ.
Merkez Adresi
:
Telefon
Faks
:
:
ORGANĠZE SANAYĠ BÖLGESĠ 18. CADDE NO:6
MELĠKGAZĠ / KAYSERĠ
0 352 245 04 00(20 HAT)
0 352 245 04 22-23
ġube - Fabrika - Depo Adresleri
:
:
:
:
:
Telefon
:
SĠVAS CAD. 6.KM. KAYSERĠ
ORGANĠZE SANAYĠ SĠTESĠ KAYSERĠ
SAMSUN YOLU ÜZERĠ 14 SĠTELER/ANKARA
HASANOĞLAN/ANKARA
SĠVAS CAD. KONAKLAR MEVKĠ HABERCĠLER SĠT.
NO:228 3M MĠGROS KAYSERĠ
KOPÇA SOKAK NO.28 SĠTELER/ANKARA
ZÜMRÜT OVA MAH. SĠNANOĞLU CAD. NO.69/1
LARA/ANTALYA
FORUM AVM G BLOK NO.34/A OVACIK
KEÇĠÖREN/ANKARA
0 352 321 24 00(20 HAT) 0 312 351 88 00
Faks
:
0 352 321 24 43
Ticaret Sicil Memurluğu
Sicil No
:
:
Kayseri Ticaret Sicili Memurluğu
14222
Bağlı Bulunulan
Vergi Dairesi ve No
:
Gevher Nesibe V.D. -940 001 7183
Faaliyet Konusu
:
Yatak, Modüler Mobilya, Yorgan, Koltuk, Kanepe Üretimi
Ev Tekstili ve Ev Mobilyası Alım Satımıdır.
:
:
17.010.000
17.010.000
Yönetim Kurulu BaĢkanı
Üye
Üye
Üye
Üye
Denetçiler
:
:
:
:
:
Yılmaz ÖztaĢkın
Hakkı Altop
Yavuz Altop
Osman Altop
Aykut CoĢkan
Denetçi
:
Zeki Genç
:
:
:
Sermaye Durumu (30.09.2008)
Esas Sermaye (Tarihi Değeriyle)
ÖdenmiĢ Sermaye (T. Değeriyle)
Yönetim Kurulu Üyeleri
Üye
Üye
SPK Seri: X Tebliğ No: 16 Madde 28/A ya göre
Denetimden Sorumlu Komite
: Hakkı Altop
:
Osman Altop
29
SERMAYE PĠYASASI KURULU ĠLE ĠLGĠLĠ ĠġLEMLER
ġirketin S.P.K. Kanununun
Kapsamına Girdiği Tarih
:
15/08/1996
ġirketin S.P.K. Kanununun
Kapsamına Girmesinin Sebebi
:
Hisse Senetlerinin Halka Arzı
ġirketin Bağımsız denetime
Tabi Olduğu Tarih
:
15/08/1996
ġirketin, Bağımsız Denetime
Tabi Olma Sebebi
:
Halka Açık ġirket Olması
ġirketin Bağımsız Denetim
ġirketi ile ilgili Genel
Kurul Tarihi
:
30.04.2008
ġirketin Bağımsız Denetim
SözleĢmesini Ġmza Tarihi
:
18.04.2008
ġirketin Bir Önceki Yıl
Bağımsız Denetimini Yapan
ġirket
:
GÜÇBĠR YEMĠNLĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK
VE BAĞIMSIZ DENETĠM A.ġ.
30
BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU
YATAġ YATAK VE YORGAN SAN. TĠC. A.ġ.
YÖNETĠM KURULU’NA
GiriĢ
YATAġ YATAK VE YORGAN SAN. TĠC. A.ġ.’nin ekte yer alan 30 Eylül 2008 tarihli bilançosu, aynı
tarihte sona eren dokuz aylık gelir tablosu, öz sermaye değiĢim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe
politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiĢtir. ĠĢletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem
finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak
hazırlanması ve dürüst bir Ģekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine
iliĢkin ulaĢılan sonucun açıklanmasıdır.
Ġncelemenin Kapsamı
Ġncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun
olarak yapılmıĢtır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu
kiĢilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir
incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan
bağımsız denetim çalıĢmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken
tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir
bağımsız denetim görüĢü açıklanmamıĢtır.
ġartlı Sonucun Dayanağı
Sermaye Piyasası Kurulunun YataĢ Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.ġ. nezdinde yaptığı inceleme
sonucunda Ģirketin 2002-2006 yılları arasında yönetim ve sermaye açısından iliĢkili olduğu SüntaĢ Sünger ve Yatak
San. Tic. A.ġ.’den gerçekleĢtirdiği sünger alımları sonucunda, 2002 yılında 666.700,23 YTL, 2003 yılında
1.606.986,64 YTL, 2004 yılında 587.178,33 YTL, 2005 yılında 2.556.542,31 YTL, 2006 yılında 1.771.974,05
YTL’nin SüntaĢ’a aktarılmasının tespiti ile ilgili olarak, söz konusu tutarların kanuni faizi ile birlikte geri alınması için
Ģirkete bir ay süre verilmesine karar verildiği, SPK’nın 2008/38 sayılı bülteninde belirtilmiĢtir.
ġirket yönetimi bu karara itiraz etmiĢtir. Ġtirazın sonuçlanmasından sonra kesinleĢecek alacak ve buna bağlı
olarak hesaplanacak kanuni faizlerine göre Ģirket bilançosunun alacaklar ve geçmiĢ yıl karları kalemi değiĢebilecektir.
Sonuç
Ġncelememiz sonucunda, önceki paragrafta belirtilen hususun etkileri dıĢında ara dönem finansal tablolarının,
YATAġ YATAK VE YORGAN SAN. TĠC. A.ġ.’nin 30 Eylül 2008 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, dokuz
aylık döneme iliĢkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal
raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa
rastlanılmamıĢtır
Ankara, 13.11.2008
GÜÇBĠR YEMĠNLĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK ve
BAĞIMSIZ DENETĠM A.ġ.
YaĢar Baskın
Sorumlu Ortak BaĢ Denetçi
31