GÜÇBİR YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A

GÜÇBĠR YEMĠNLĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK VE BAĞIMSIZ DENETĠM A.ġ.
DENETLENEN KURULUġUN
UNVANI
: YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠC. A.ġ.
ADRESĠ
: ORGANĠZE SANAYĠ BÖLGESĠ 18.CADDE NO:6
MELĠKGAZĠ / KAYSERĠ
DENETĠM RAPORUNUN
TÜRÜ
: SINIRLI ARA DENETĠM
TARĠHĠ
: 05.06.2008
NUMARASI
: 97/96-22/637-15
DÖNEMĠ
: 01.01.2008 – 31.03.2008
DENETĠM GÖREVLĠLERĠ
ADI VE SOYADI
UNVANI
: YAġAR BASKIN
: Sorumlu Ortak BaĢ Denetçi
ADI VE SOYADI
UNVANI
: PROF. DR. TUĞRUL TÜFEKÇĠOĞLU
: BaĢ Denetçi
ADI VE SOYADI
UNVANI
: ERAY ÜÇYILDIZ
: Denetçi
ADI VE SOYADI
UNVANI
: Hatice ERBULUT
: Denetçi
GÜÇBĠR YEMĠNLĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK VE BAĞIMSIZ DENETĠM A.ġ.
ġĠRKET HAKKINDA TANITICI BĠLGĠLER
Ticaret Unvanı
:
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET A.ġ.
Merkez Adresi
:
Telefon
Faks
:
:
ORGANĠZE SANAYĠ BÖLGESĠ 18. CADDE NO:6
MELĠKGAZĠ / KAYSERĠ
0.352.2450400(20 HAT)
0.352.2450422-23
ġube - Fabrika - Depo Adresleri
:
:
:
:
:
Telefon
:
:
SĠVAS CAD. 6.KM. KAYSERĠ
ORGANĠZE SANAYĠ SĠTESĠ KAYSERĠ
SAMSUN YOLU ÜZERĠ 14 SĠTELER/ANKARA
HASANOĞLAN/ANKARA
SĠVAS CAD. KONAKLAR MEVKĠ HABERCĠLER SĠT.
NO:228 3M MĠGROS KAYSERĠ
KOPÇA SOKAK NO.28 SĠTELER/ANKARA
0.352.3212400(20 HAT) 0.312.3518800
Faks
:
0.352.3212443
Ticaret Sicil Memurluğu
Sicil No
:
:
Kayseri Ticaret Sicili Memurluğu
14222
Bağlı Bulunulan
Vergi Dairesi ve No
:
Gevher Nesibe V.D. -9400017183
Faaliyet Konusu
:
Yatak, Modüler Mobilya, Yorgan, Koltuk, Kanepe Üretimi
Ev Tekstili ve Ev Mobilyası alım satımıdır.
:
:
17.010.000
17.010.000
Yönetim Kurulu BaĢkanı
Üye
Üye
Üye
Üye
Denetçiler
:
:
:
:
:
Yılmaz ÖztaĢkın
Hakkı Altop
Yavuz Altop
Osman Altop
Aykut CoĢkan
Denetçi
:
Zeki Genç
Sermaye Durumu (31.03.2008)
Esas Sermaye (Tarihi Değeriyle)
ÖdenmiĢ Sermaye (T. Değeriyle)
Yönetim Kurulu Üyeleri
Üye
Üye
SPK Seri: X Tebliğ No: 16 Madde 28/A ya göre
Denetimden Sorumlu Komite
: Hakkı Altop
:
Osman Altop
GÜÇBĠR YEMĠNLĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK VE BAĞIMSIZ DENETĠM A.ġ.
SERMAYE PĠYASASI KURULU ĠLE ĠLGĠLĠ ĠġLEMLER
ġirketin S.P.K. Kanununun
Kapsamına Girdiği Tarih
:
15/08/1996
ġirketin S.P.K. Kanununun
Kapsamına Girmesinin Sebebi
:
Hisse Senetlerinin Halka Arzı
ġirketin Bağımsız denetime
Tabi Olduğu Tarih
:
15/08/1996
ġirketin, Bağımsız Denetime
Tabi Olma Sebebi
:
Halka Açık ġirket Olması
ġirketin Bağımsız Denetim
ġirketi ile ilgili Genel
Kurul Tarihi
:
30.04.2008
ġirketin Bağımsız Denetim
SözleĢmesini Ġmza Tarihi
:
18.04.2008
ġirketin Bir Önceki Yıl
Bağımsız Denetimini Yapan
ġirket
:
GÜÇBĠR YEMĠNLĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK
VE BAĞIMSIZ DENETĠM A.ġ.
GÜÇBĠR YEMĠNLĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK VE BAĞIMSIZ DENETĠM A.ġ.
BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU
YATAġ YATAK VE YORGAN SAN. TĠC. A.ġ.
YÖNETĠM KURULU’NA
GiriĢ
YATAġ YATAK VE YORGAN SAN. TĠC. A.ġ.’nin ekte yer alan 31 Mart 2008 tarihli bilançosu, aynı
tarihte sona eren üç aylık gelir tablosu, öz sermaye değiĢim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe
politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiĢtir. ĠĢletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem
finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak
hazırlanması ve dürüst bir Ģekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine
iliĢkin ulaĢılan sonucun açıklanmasıdır.
Ġncelemenin Kapsamı
Ġncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun
olarak yapılmıĢtır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu
kiĢilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir
incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan
bağımsız denetim çalıĢmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken
tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir
bağımsız denetim görüĢü açıklanmamıĢtır.
Sonuç
Ġncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, YATAġ YATAK VE YORGAN SAN. TĠC.
A.ġ.’nin 31 Mart 2008 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, üç aylık döneme iliĢkin finansal performansını ve nakit
akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir
biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıĢtır. Bununla birlikte aĢağıdaki hususa dikkat
çekilmesi gerekli görülmüĢtür. Not 41’de açıklandığı üzere yönetim iliĢkili taraflara yapılan satıĢların dönem içinde
brüt satıĢların %10’unun üzerinde olacağını öngörerek yapılan satıĢların (SPK Seri IV No 41 sayılı tebliğ uyarınca) bir
değerlendirme kuruluĢunca değerlendirilmesine karar vermiĢtir.
Ankara, 05.06.2008
GÜÇBĠR YEMĠNLĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK ve
BAĞIMSIZ DENETĠM A.ġ.
YaĢar Baskın
Sorumlu Ortak BaĢ Denetçi
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 1
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
YATAġ YATAK VE YORGAN SAN. TĠC. A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2008 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
MALĠ TABLOLAR
ĠÇĠNDEKĠLER
BĠLANÇOLAR
GELĠR TABLOLARI
ÖZ SERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI
NAKĠT AKIM TABLOLARI
ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
NOT 1
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
NOT 2
ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
NOT 3
Ġġ ORTAKLIKLARI
NOT 4
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
NOT 5
NAKĠT VE BAKĠT BENZERLERĠ
NOT 6
FĠNANSAL YATIRIMLAR
NOT 7
FĠNANSAL BORÇLAR
NOT 8
DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
NOT 9
TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
NOT 10
DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
NOT 11
FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR
NOT 12
STOKLAR
NOT 13
CANLI VARLIKLAR
NOT 14
DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR
NOT 15
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
NOT 16
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
NOT 17
MADDĠ DURAN VARLIKLAR
NOT 18
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
NOT 19
ġEREFĠYE
NOT 20
DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
NOT 21
KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
NOT 22
TAAHHÜTLER
NOT 23
ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
NOT 24
EMEKLĠLĠK PLANLARI
NOT 25
DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
NOT 26
ÖZKAYNAKLAR
NOT 27
SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
NOT 28
ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM
NOT 29
GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
NOT 30
DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR VE GĠDERLER
NOT 31
FĠNANSAL GELĠRLER
NOT 32
FĠNANSAL GĠDERLER
NOT 33
SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
NOT 34
FAALĠYETLER
NOT 35
NOT 36
NOT 37
NOT 38
NOT 39
NOT 40
NOT 41
SAYFA
1-3
4
5
6
7
7-12
12
12
12
12
12
13
14
14
14
14
15
15
15
15
15
15-16
16
16
16
16-17
17
17
18
18
18-19
19-20
20
20
20-21
21
21
21
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
HĠSSE BAġINA KAZANÇ
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL
RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
21-22
22
23
24
BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
FĠNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR
26
24-25
26
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 1
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.' NİN
31.03.2008 VE 31.12.2007 TARİHLİ AYRINTILI BİLANÇOSU (YTL)
Dipnot
Referansları
31.03.2008
31.12.2007
93.141.720
89.238.499
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
6
3.772.056
3.386.857
Finansal Yatırımlar
7
218.436
618.922
Ticari Alacaklar
10 , 37
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
37
3.257.307
4.310.110
- İlişkili Taraflardan Senetli Ticari Alacaklar
37
940.867
2.520.109
- Diğer Alacaklar
10
33.727.170
31.037.281
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
12
Diğer Alacaklar
11
60.412
18.782
Stoklar
13
32.273.487
33.585.584
Canlı Varlıklar
14
Diğer Dönen Varlıklar
26 , 37
- İlişkili Taraflara Verilen Sipariş Avansları
37
14.566.165
9.806.484
- Diğer Dönen Varlıklar
26
4.325.820
3.954.370
93.141.720
89.238.499
50.144.031
50.528.545
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
10 , 37
- İlişkili Taraflardan Senetli Ticari Alacaklar
37
1.654.939
2.200.757
- Diğer Alacaklar
10
123.890
48.291
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
12
Diğer Alacaklar
11
43.858
43.858
Finansal Yatırımlar
7
285.904
285.904
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
16
Canlı Varlıklar
14
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
17
Maddi Duran Varlıklar
18
- Finansal Kiralama Yoluyla Elde Edilenler
18
2.339.089
2.422.130
- Diğer Maddi Duran Varlıklar
18
44.118.679
44.468.142
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
19
699.353
712.495
Şerefiye
20
Ertelenmiş Vergi Varlığı
35
Diğer Duran Varlıklar
26
878.319
346.967
143.285.752
139.767.043
TOPLAM VARLIKLAR
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 2
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.' NİN
31.03.2008 VE 31.12.2007 TARİHLİ AYRINTILI BİLANÇOSU
(YTL)
Dipnot
Referansları
31.03.2008
31.12.2007
78.250.232
72.785.433
46.534.521
40.824.158
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
8
Diğer Finansal Yükümlülükler
9
Ticari Borçlar
37 , 10
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
37
1.793.321
1.103.820
- Diğer Ticari Borçlar
10
23.410.655
25.621.795
Diğer Borçlar
37 , 11
- İlişkili Taraflara Borçlar
37
47.507
21
- Diğer Borçlar
11
1.271.565
830.025
0
819.772
5.192.664
3.585.843
78.250.232
72.785.433
14.664.327
12.173.807
8.858.196
6.466.931
Finans Sektörü Faal.den Borçlar
12
Devlet Teşvik ve Yardımları
21
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
35
Borç Karşılıkları
11
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
26
(Ara toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara
İlişkin Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
8
Diğer Finansal Yükümlülükler
9
Ticari Borçlar
10
Diğer Borçlar
11
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
12
Devlet Teşvik ve Yardımları
21
Borç Karşılıkları
11
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
(veya Kıdem Tazminatı Karşılığı)
24
2.475.215
2.260.866
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
35
3.330.915
3.446.009
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 3
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.' NİN
31.03.2008 VE 31.12.2007 TARİHLİ AYRINTILI BİLANÇOSU
(YTL)
Dipnot
Referansları
31.03.2008
31.12.2007
ÖZKAYNAKLAR
50.371.192
54.807.802
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
50.371.192
54.807.802
Ödenmiş Sermaye
27
17.010.000
17.010.000
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
27
23.303.289
23.303.289
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi İhraç Primleri
Finansal Yatırımlar Değer Artış Fonu
7
Değer Artış Fonları
27
14.161.288
14.161.288
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
27
482.784
482.784
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
27
(149.559)
(3.613.978)
(4.436.610)
3.464.419
0
0
143.285.751
139.767.043
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı/Zararı
Azınlık Payları
TOPLAM KAYNAKLAR
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 4
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.' NİN
01.01.2008-31.03.2008 VE 01.01.2007-31.03.2007 DÖNEMİ
AYRINTILI GELİR TABLOSU (YTL)
Dipnot
Referansları
31.03.2008
31.03.2007
Satış Gelirleri
28
29.460.120
30.382.303
Satışların Maliyeti (-)
28
(23.184.246)
(24.839.183)
6.275.874
5.543.120
0
0
6.275.874
5.543.120
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-)
Finans Sektörü Faaliyetlerinden brüt kar (zarar)
BRÜT KAR/ZARAR
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
29
(6.235.013)
(4.672.408)
Genel Yönetim Giderleri (-)
29
(1.254.217)
(1.225.384)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
29
(58.348)
(77.026)
Diğer Faaliyet Gelirleri
31
413.018
515.260
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
31
(816.592)
(358.248)
(1.675.279)
(274.686)
FAALİYET KARI/ZARARI
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler
32
5.566.763
5.350.904
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler (-)
33
(8.443.188)
(5.001.009)
(4.551.703)
75.209
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
35
0
(49.417)
- Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri
35
115.094
366.271
(4.436.610)
392.062
(4.436.610)
392.062
(0,261)
0,023
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
DURDURULAN FAALİYETLER
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı
DÖNEM KARI/ZARARI
Dönem Kar/Zararının Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
Hisse Başına Kazanç
Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç
36
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 5
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
YATAġ YATAK VE YORGAN SAN. TĠC. A.ġ.' NĠN
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU (YTL)
Sermaye
Sermaye
31.12.2006
Yeniden
Düzeltme
Emisyon
Değerleme
Yasal
Olağanüstü
Net Dönem
GeçmiĢ Yıllar
Farkları
Primi
Fonu
Yedekler
Yedekler
Karı/Zararı
Zararı
TOPLAM
17.010.000
24.110.146
0
14.161.288
0
0
2.913.455
(6.851.506)
51.343.383
Mahsup Edilen Kar / Zarar
0
0
0
0
0
0
(2.913.455)
2.913.455
0
Dağıtılan Temettü
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler
0
0
0
0
482.784
0
0
(482.784)
0
Kardan Ayrılmış Kısıtlanmamış Yedekler
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Değer Artış Fonları
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Net dönem kârı / zararı
0
0
0
0
0
0
3.464.419
0
3.464.419
Sermaye Düz. Farkları
0
(806.857)
0
0
0
0
0
806.857
0
Ertelenmiş Vergi
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17.010.000
23.303.289
0
14.161.288
482.784
0
3.464.419
(3.613.978)
54.807.802
Mahsup Edilen Kar / Zarar
0
0
0
0
0
0
(3.464.419)
3.464.419
0
Dağıtılan Temettü
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kardan Ayrılmış Kısıtlanmamış Yedekler
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Değer Artış Fonları
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Net dönem kârı / zararı
0
0
0
0
0
0
(4.436.610)
0
(4.436.610)
Sermaye Düz. Farkları
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ertelenmiş Vergi
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17.010.000
23.303.289
0
14.161.288
482.784
0
(4.436.610)
(149.559)
50.371.192
31.12.2007
31.03.2008
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 6
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
YATAġ YATAK VE YORGAN SAN. TĠC. A.ġ.' NĠN
NAKĠT AKIM TABLOSU (YTL)
31.03.2008
31.03.2007
A. ESAS FAALĠYETLERDEN
KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI
Vergi öncesi net kâr(+)
(4.551.703)
75.210
714.865
739.818
1.892.825
1.397.020
(2.261.294)
(1.713.419)
Diğer işletme faaliyetlerindeki değişim
497.127
(7.553.592)
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artışlar(-)
(57.844)
390.530
1.312.097
(591.293)
Ticari borçlarda azalış(-)
(1.521.639)
3.461.866
Ödenen kıdem tazminatı
(319.997)
(101.793)
Vergi ödemeleri
(415.193)
(656.648)
Diğer varlık ve yükümlülüklerdeki değişim
(2.737.563)
(2.462.806)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
(7.448.318)
(7.015.107)
(269.219)
(659.547)
Amortisman ve itfa payları(+)
Faiz gideri(+)
Faiz geliri(-)
Stoklardaki azalış(+)
B. YATIRIM FAALĠYETLERDEN
KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI
Mali varlık alımı, alış tutarının neti
Yatırım amaçlı menkul kıymetlerdeki değişim
Maddi varlık satın alımları
Maddi varlık satışıyla elde edilen nakit girişleri
1.110
Tahsil edilen faizler
Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
(268.109)
(659.547)
Kısa vadeli borçlarla ilgili nakit girişleri(+)
5.710.363
1.971.309
Uzun vadeli borçlarla ilgili nakit girişleri(+)
2.391.265
6.068.597
Finansman faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
8.101.628
8.039.906
385.200
365.252
F. Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
3.386.857
2.723.415
G. Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri mevcudu
3.772.056
3.088.666
C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERDEN
KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI
D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine etkisi
E. Nakit ve nakit benzerlerindeki net artıĢ
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 7
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
NOT 1 – ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
YataĢ Yatak ve Yorgan San. Tic. A.ġ. (“ġirket”) 1987 yılında kurulmuĢtur. ġirket’in fiili faaliyet konusu Yatak,
Modüler Mobilya, Yorgan, Koltuk, Kanepe Üretimi - Ev Tekstili ve Ev Mobilyası alım satımıdır. 31.03.2008 tarihi
itibariyle ġirket’in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 1.067 kiĢidir. (31.12.2007: 1.130).
Şirket, Kayseri Ticaret Siciline 14222 sayı ile kayıtlı olup kanuni adresi Organize Sanayi Bölgesi 18. Cadde No:6
Melikgazi / Kayseri’dir. Şirket faaliyetlerini tek bir coğrafi bölümde (Türkiye) yürütmektedir. Şirketin bilinen
ortakları (Not 27) de gösterilmiştir.
Şirketin hisseleri 1996 yılında halka arz olunmuş olup, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem
görmektedir.
NOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
ġirket, yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen
muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar
Tebliğ” ile iĢletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına
iliĢkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan
geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢtir. Bu tebliğe istinaden, iĢletmeler Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle
Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları’nı (“UMS/UFRS”) uygularlar ve finansal tabloların Avrupa
Birliği tarafından kabul edilen haliyle UMS/UFRS’lere göre hazırladığı hususuna dipnotlarda yer verirler. Bu
kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nca (“TMSK”) yayımlanan
Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınır.
Dolayısıyla iliĢikteki mali tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğe göre hazırlanmıĢ olup mali tablolar ve dipnotlar,
SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuĢtur. Bu
kapsamda geçmiĢ dönem mali tablolarında bazı sınıflamalar yapılmıĢtır.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıĢ olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na
uygun mali tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi
uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek
Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona
erdirmiĢtir.
KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, ġirket’in mali tabloları önceki dönemle
karĢılaĢtırmalı hazırlanmaktadır. Mali tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiĢtiğinde
karĢılaĢtırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.
NetleĢtirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak
değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eĢ zamanlı
olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 8
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
2.2. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklik ve Hatalar
ġirket benzer nitelikteki iĢlemleri, diğer olayları ve durumları tutarlı olarak mali tablolara alır, değerler, sunar.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak
uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir
döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı
dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.3. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
ġirket, 01.01.2008 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan itibaren geçerli olmak
üzere SPK’nın Seri XI, No 29 sayılı Tebliği’ndeki standartlara göre mali tablo düzenlenme kararı almıĢtır. Bu
çerçevede mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aĢağıda özetlenmiĢtir.
2.3.1. Hasılat
SatıĢlar, sevkiyatın yapıldığı veya kabulün gerçekleĢtiği tarihlerde faturalanmıĢ değerler üzerinden tahakkuk esasına
göre kaydedilir. Net satıĢlar, malların fatura edilmiĢ bedelinin iskonto ve satıĢ iadelerinden arındırılmıĢ halidir. SatıĢ
iĢlemi bir finansman iĢlemini içeriyorsa, satıĢ bedelinin makul değeri, alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek
tutarların etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle hesaplanır. SatıĢ bedelinin nominal değeri ile makul değer
arasındaki fark, finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir. (Not 28).
2.3.2. Stoklar
Stoklar, elde etme maliyeti veya net gerçekleĢebilir değerin düĢük olanı ile değerlenir . Stokların maliyeti tüm satın
alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan
diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan
ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için
gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.(Not 13).
2.3.3. Maddi Varlıklar
Maddi varlıklar temel yöntem olarak mali tablolarda maliyet bedellerinden birikmiĢ amortisman payları indirildikten
sonraki net değerleri ile gösterilmektedir. Ancak dileyen iĢletmeler değerlemeye tabi tutabilir. Yeniden değerlenmiĢ
tutar yeniden değerleme tarihindeki makul değerden birikmiĢ amortisman paylarının indirilmesi suretiyle bulunan
değerdir. Arazi ve Binaların makul değeri ise piyasa değeridir. Bahse konu piyasa değeri ise bilirkiĢilerce belirlenir.
30.06.2005 tarihinde Ģirketin Arazi ve Binaları SPK’dan lisans almıĢ değerleme uzmanları tarafından değerlenmiĢ ve
bunun sonucunda bulunan değerleri mali tablolarına taĢımıĢtır. Amortisman, düzeltilmiĢ tutarlar üzerinden ve aĢağıda
belirtilen duran varlıkların ekonomik ömürlerini yansıtan oranlarda doğrusal amortisman metoduna göre
hesaplanmaktadır. Arsalar, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aĢağıda belirtilmiĢtir:
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
TaĢıt araçları
DöĢeme ve demirbaĢlar
Diğer maddi duran varlıklar
25-50 yıl
13-20 yıl
5-14 yıl
5-10 yıl
5-10 yıl
5-15 yıl
Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran
varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri
kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net
nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan
tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. (Not 18).
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 9
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
2.3.4. Maddi Olmayan Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir.
Maddi olmayan duran varlıklar, elde edildikleri tarihteki elde etme maliyetinden kayda alınır ve kiralama süresi ve
faydalı ömürleri dikkate alınarak doğrusal olarak itfa edilirler. Araştırma safhasında olan maddi olmayan varlıklar
mali tablolara alınmaz. Yapılan araştırmaya ilişkin harcamalar gerçekleştiği anda gider olarak mali tablolara alınır
(Not 19).
2.3.5. Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Yoktur.
2.3.6. Borçlanma Maliyetleri
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir.
Krediler, müteakip tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış iskonto edilmiş değerleri ile mali tablolarda takip
edilirler. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir
tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti,
oluştuğunda gelir tablosuna kaydedilir.
ġirket, faiz hadlerindeki değiĢmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz haddi
riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz haddi riski, faiz haddi duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini
dengelemek suretiyle oluĢan doğal tedbirlerle yönetilmektedir.
Ticari borçların kayıtlı değerlerinin, makul değerlerini yansıttığı öngörülmektedir. Krediler ve diğer parasal borçların
kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Yabancı para
uzun vadeli krediler bilanço tarihinde döviz kuru ile Türk lirasına çevrilmiş olup, makul değerleri kayıtlı değere
yaklaşmaktadır.
2.3.7. Finansal Araçlar
Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin
etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket’in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların
öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket’in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza
indirgenmesini amaçlamıştır.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi
sağlayıcılarının eriĢilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.
Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve
gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.
Makul değer, finansal varlık veya yükümlülüklerin, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında, istekli taraflar
arasında gerçekleşecek bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem
gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Şirket, finansal varlık ve yükümlülüklerin tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa
işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Kasa ve nakit değerler dahil, maliyetten gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları
nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.
2.3.8. ĠĢletme BirleĢmeleri
Yoktur.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 10
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
2.3.9. Kur Değişiminin Etkileri
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk lirasına çevrilmesinden ve borçların
fazlalığından kaynaklanan açık pozisyonundan dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz
kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve
sınırlandırılmaktadır. Dönem sonu T.C. Merkez Bankası kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul
değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
2.3.10. Hisse Başına Kazanç
Gelir tablosunda belirtilen hisse baĢına kazanç, net dönem karının ilgili yıl içerisinde piyasada mevcut bulunan hisse
senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuĢtur.
2.3.11. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlar bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi
arasındaki tüm olayları kapsar. (Not 40).
2.3.12. KarĢılıklar, ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar
ġirket’in, geçmiĢteki iĢlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve
yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dıĢa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin
yapılabileceği durumlarda karĢılıklar oluĢturulur.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya
daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve
varlıklar mali tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir. (Not 22).
2.3.13. Kiralama İşlemleri
Kiraya konu olan varlığın sahipliğine iliĢkin risk ve getirilerin ġirket’e ait olduğu kiralama iĢlemleri finansal kiralama
olarak sınıflandırılmıĢtır. Finansal kiralama yoluyla elde edilen sabit kıymetler ġirket’in bilançosunda, ilgili varlığın
makul değeri ile asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değerinden düĢük olanı üzerinden aktifte bir varlık,
pasifte ise asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değeri tutarında bir yükümlülük olarak izlenir. Bilançodaki
finansal kiralama yükümlülüğü anapara geri ödemeleri yoluyla azaltılırken, kira ödemelerinin finansal gider kısmı,
kiralama süresi boyunca oluĢtuğu döneme ait gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleĢmesi ile elde edilen
maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
Kira süresinin kiralanan varlığın faydalı ömründen kısa olması ve kira süresi sonunda ilgili varlığın ġirket tarafından
satın alınmasının makul Ģekilde kesin olmadığı durumlarda, aktifte yer alan kiralanan varlık kira süresi içerisinde;
kiralanan varlığın faydalı ömrünün kira süresinden kısa olması durumunda ise faydalı ömrü içinde amortismana tabi
tutulur. (Not 8-18).
Kiraya konu olan varlığın sahipliğine iliĢkin risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama
iĢlemleri faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca
doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.
2.3.14. İlişkili Taraflar
Mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar
tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade
edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş ilişkilerine girilmiştir. (Not 37).
2.3.15. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Yoktur.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 11
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
2.3.16. İnşaat Sözleşmeleri
Yoktur.
2.3.17. Durdurulan Faaliyetler
Yoktur.
2.3.18. Devlet Teşvik ve Yardımları
Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde
gelir olarak muhasebeleştirilir. (Not 21).
2.3.19. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur.
2.3.20. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Dönem karı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir.
Cari dönem yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi
oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir.
Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı
hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin
hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları
kullanılmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin mali tablolardaki ve vergi kanunlarına göre değişik
raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ve maddi duran varlıklar ile ilgili aktifleşme ve amortisman
farklılıklarından kaynaklanmaktadır.
Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek
vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş
vergi alacağı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanmasının olası olduğu durumlarda ayrılır. Bu alacaktan artık
yararlanılamayacağı anlaşıldığı oranda ilgili aktiften silinir.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup
edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen
vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
(Not 35).
2.3.21. Çalışanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları
Şirket çalışanlarının en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılması durumunda, ilişkisi kesilmesi halinde,
evlilik, vefat veya askerlik hizmetleri için çağrılması durumunda, Şirket’in kanuni bir zorunluluğu olarak Türk İş
Kanunu’nun gerektirdiği gibi hesaplanan kıdem tazminatı yükümlülüğü gelir tablosuna alınmamış aktüeryal kazanç
ve zararlar oranında düzeltilmesinden sonra kalan yükümlülüğün bugünkü değerini ifade eder.(Not 24).
2.3.22. Emeklilik Planları
Şirket Sosyal Sigortalar kurumuna zorunlu olarak prim ödemekte olup,bu primleri ödediği sürece başka bir
yükümlülüğü kalmamaktadır. Buna ek olarak Şirketin çalışanlara yönelik herhangi bir emeklilik planı
bulunmamaktadır. (Not 25).
2.3.23. Tarımsal Faaliyetler
Yoktur.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 12
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
2.3.24. Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme iliĢkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde
sınıflandırılarak raporlanmıĢtır.
2.3.25. Ticari Alacaklar
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluĢan ġirket kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyeti üzerinden değerlendirilmiĢtir. BelirtilmiĢ bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli
ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiĢtir.
ġirketin, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde
ticari alacaklar için bir alacak risk karĢılığı oluĢturulur. Söz konusu bu karĢılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile
tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek
meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akıĢlarının, oluĢan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak
iskonto edilen değeridir.
Değer düĢüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluĢacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari
dönemde diğer gelirlere yansıtılır. (Not 10).
2.3.26. Etkin Faiz Haddi
Gelecekteki nakit akımlarını mali tablolara alınma veya yeniden fiyatlama tarihindeki net kayıtlı değerine eşitleyen
iskonto (iç verim) oranıdır. Etkin faiz yöntemi ise finansal borç veya varlığın etkin faiz haddi kullanılması suretiyle
iskonto edilmiş maliyetinin ve faiz geliri/giderinin hesaplanmasıdır. 2008 yılında çek ve senetlerin reeskont
işlemlerinde uygulanan etkin faiz % 16,65’dir. (31.12.2007: % 15,38)
NOT 3 – ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 4 – Ġġ ORTAKLIKLARI
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 6 – NAKĠT VE BAKĠT BENZERLERĠ
31.Mar.08
31.Ara.07
91.573
1.944.077
1.772.423
171.655
1.736.406
3.772.056
Kasalar
Bankalar
- Vadesiz mevduat
- Vadeli mevduat
Diğer Hazır Değerler
NOT 7 – FĠNANSAL YATIRIMLAR
- Blokeli Mevduat
31.Mar.08
31.Ara.07
218.436
218.436
618.922
618.922
70.824
1.951.653
1.796.208
155.445
1.364.380
3.386.857
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 13
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
-ġirketin 171.121,31 Dolar blokeli mevduatı bulunmaktadır. (31.12.2007: 528.000 Dolar)
(%)
Kay-Ser A.ġ.
Valya Mobilya Üretim A.ġ.
31.Mar.08
YTL
1
49,98
ĠĢtiraklerden Sermaye Taahhütleri
31.Ara.07
YTL
(%)
82.229
814.700
1
49,98
82.229
814.700
(611.025)
285.904
(611.025)
285.904
NOT 8 – FĠNANSAL BORÇLAR
31.Mar.08
Yıllık
faiz oranı %
YTL
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
Banka Kredileri
USD krediler
EURO krediler
YTL krediler
Kısa Vadeli Banka Kredileri Toplamı
Kısa Vadeli Fin. Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar (net)
Uzun Vadeli Krd. Anapara Taksit ve Faizleri
USD krediler
Kredi Faiz Tahakkuku(-)
Diğer Finansal Borçlar
Akreditif (EURO)
Akreditif (DOLAR)
Faizsiz Finans kurumlarına olan borçlar (YTL)
Dövizli Murabaha Kredileri (USD)
TaĢıt Kredisi (YTL)
Kredi Faiz Tahakkuku(-)
Diğer Finansal Borçlar Toplamı
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
USD Krediler
TaĢıt Kredisi (YTL)
Faizsiz Finans Kurumları YTL Kredileri
Kredi Faiz Tahakkuku(-)
Uzun Vadeli Finansal Borçlar Toplamı
Uzun Vadeli Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar
(net)
7,29 5.799.313
8,18 5.298.559
18,56 18.205.125
29.302.997
786.852
31.Ara.07
Yıllık
faiz oranı %
YTL
8,80 8.516.273
8,18 4.596.720
21,49 12.152.674
25.265.667
897.620
7,29
1.050.549
8,80 1.309.582
(3.278)
(3.038)
1.047.272
1.306.544
31.Mar.08
31.Ara.07
Yıllık
Yıllık
faiz oranı %
YTL
faiz oranı %
YTL
0,05
119.118
0,05
79.301
0,05
207.840
20,10 14.920.375
21,90 11.564.168
7,05
335.697
7,05 1.645.636
16,21
70.374
16,21
32.583
(127.466)
(95.899)
15.397.400
13.354.327
31.Mar.08
31.Ara.07
Yıllık
Yıllık
faiz oranı %
YTL
faiz oranı %
YTL
8,80
16,21
20,10
3.901.377
86.442
4.597.305
(143.267)
8.441.857
416.340
8,80
16,21
21,90
3.014.480
2.715
3.201.055
(112.980)
6.105.271
361.661
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 14
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
NOT 9 – DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 10 – TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari Alacaklar
Ticari Alacaklar
ĠliĢkili Taraflardan Ticari Alacaklar
Çek ve senetler (ErtelenmiĢ finansman geliri netleĢtirilmiĢ)
ĠliĢkili Taraflardan Senetli Ticari Alacaklar (net)
31.Mar.08
9.181.408
3.257.307
27.560.242
940.867
40.939.824
(3.014.480)
37.925.343
31.Ara.07
6.792.328
4.310.110
27.027.691
2.520.109
40.650.239
(2.782.739)
37.867.500
123.890
1.654.939
1.778.829
48.291
2.200.757
2.249.048
31.Mar.08
14.328.405
1.793.321
9.080.351
1.898
25.203.976
31.Ara.07
13.217.513
1.103.820
12.303.146
101.135
26.725.615
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
31.Mar.08
60.412
31.Ara.07
18.782
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
31.Mar.08
43.858
31.Ara.07
43.858
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
Alınan depozito ve teminatlar
Ortaklara borçlar
Personele borçlar
Diğer ÇeĢitli Borçlar
31.Mar.08
49.514
47.507
1.221.741
310
1.319.072
31.Ara.07
49.514
21
780.201
310
830.046
ġüpheli ticari alacak karĢılığı
Kısa vadeli ticari alacaklar
Çek ve senetler (ErtelenmiĢ finansman geliri netleĢtirilmiĢ)
ĠliĢkili Taraflardan Senetli Ticari Alacaklar (net)
Uzun vadeli ticari alacaklar
Ticari Borçlar
Ticari borçlar
ĠliĢkili Taraflara Ticari Borçlar
Borç senetleri (ErtelenmiĢ finansman gideri netleĢtirilmiĢ)
Diğer ticari borçlar
Kısa vadeli ticari borçlar
NOT 11 – DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
NOT 12 – FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 15
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
NOT 13 – STOKLAR
31.Mar.08
10.677.584
9.990.257
5.866.151
5.713.132
26.363
32.273.487
Hammadde
Yarı mamul
Mamul
Emtia
Diğer Stoklar
31.Ara.07
8.619.824
10.695.560
8.681.370
5.576.295
12.536
33.585.584
NOT 14 – CANLI VARLIKLAR
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 15 – DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 18 – MADDĠ DURAN VARLIKLAR
31.Ara.07
Maliyet Bedeli
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
TaĢıt araçları
DöĢeme ve demirbaĢlar
Yapılmakta olan yatırımlar
BirikmiĢ amortismanlar
8.226.717
411.443
27.026.656
26.710.173
2.903.251
7.440.065
4.694.787
77.413.092
30.522.820
Net defter değeri
46.890.272
GiriĢler
82.213
133.729
21.671
266.164
503.777
698.668
ÇıkıĢlar
7.628
237.613
245.241
7.628
31.03.2008 tarihi itibariyle, maddi duran varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarı 46.815.810’dur.
(31.12.2007: 46.785.630)
31.Mar.08
8.226.717
411.443
27.026.656
26.792.386
3.036.980
7.454.108
4.723.338
77.671.628
31.213.860
46.457.768
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 16
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
Finansal Kiralama Yoluyla Alınan Maddi Duran Varlıkların Durumu
31.Ara.07
Maliyet Bedeli
Makine, tesis ve cihazlar
TaĢıt araçları
BirikmiĢ amortismanlar
2.654.682
333.497
2.988.179
566.048
Net defter değeri
2.422.130
GiriĢler
ÇıkıĢlar
0
83.042
31.Mar.08
0
2.654.682
333.497
2.988.179
649.090
2.339.089
31.03.2008 tarihi itibariyle, finansal kiralama iĢlemlerinden borçların geri ödeme planı aĢağıdaki gibidir:
31.Mar.08
31.Ara.07
Bir yıldan az
1.030.211
982.165
Bir yıldan fazla ve dört yıldan az
252.369
376.037
Dört yıldan fazla
Toplam finansal kiralama iĢlemlerinden borçlar
1.282.580
1.358.202
NOT 19 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Haklar + Özel Maliyetler
BirikmiĢ Amortismanlar
Net defter değeri
31.Ara.07
1.074.586
362.091
GiriĢler
3.055
16.197
ÇıkıĢlar
31.Mar.08
1.077.641
378.288
712.495
699.353
NOT 20 – ġEREFĠYE
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 21 – DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
31.Mar.08
Fuar TeĢvik Primleri
31.Ara.07
22.516
9.207
NOT 22 – KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31.Mar.08
Verilen teminat mektupları
Ciro Edilen Çekler
Dava Riski
Verilen Teminat Senedi (YTL)
Verilen Kefaletler (USD)
Verilen Kefaletler (YTL)
Verilen Teminat Senedi (USD)
Alınan Teminat Mektupları
Alınan Ġpotekler
Alınan Teminat Senetleri
31.Ara.07
414.760
9.887.614
682.500
20.000.000
6.500.000
18.500.000
11.500.000
414.760
10.560.332
682.500
20.000.000
6.500.000
18.500.000
11.500.000
31.Mar.08
1.275.000
12.381.000
-----
31.Ara.07
1.481.000
10.481.000
750.000
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 17
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
31.03.2008 itibariyle ġirket’in maddi duran varlıklarının üzerindeki muhtelif bankalara verilen ipotek tutarları aĢağıda
sıralanmıĢtır.
Ġpotek/
Ġpotek ise
Ne için
Ġpotek Tes.
Teminat
Derecesi
Verildiği
Tarihi
Cinsi
Tutarı
Ġpotek
1.
Kredi Teminatı
2005
USD
1.000.000
Ġpotek
3.
Kredi Teminatı
2005
Euro
3.200.000
2003
Ġpotek
1.
Kredi Teminatı
USD
2.500.000
2003
Ġpotek
1.
Kredi Teminatı
USD
4.000.000
2003
Ġpotek
2.
Kredi Teminatı
USD
4.000.000
2003
Ġpotek
2.
Kredi Teminatı
YTL
750.000
2006
Ġpotek
1.
Kredi Teminatı
USD
4.000.000
2007
Ġpotek
3.
Kredi Teminatı
USD
3.000.000
2007
Ġpotek
2.
Kredi Teminatı
YTL
10.000.000
Ayrıca Grup Ģirketler ve ortakların ġirket lehine vermiĢ oldukları toplam 14.700.000 USD ve 19.250.000 YTL
tutarında ipotekleri bulunmaktadır.
NOT 23 – TAAHHÜTLER
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 24 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Uzun Vadeli Borç KarĢılıkları
Kıdem tazminatı karĢılığı
31.Mar.08
2.475.215
2.475.215
31.Ara.07
2.260.866
2.260.866
Türk ĠĢ Kanunu’na göre, ġirket bir senesini doldurduktan sonra ġirket’le iliĢkisi kesilen veya emekli olan, askere
çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için
bir aylık maaĢ tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2008 tarihi itibariyle, 2.087,92 YTL ile sınırlandırılmıĢtır.
UMS 19’a uygun olarak ġirket’in yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplama gerekmektedir. ġirket,
kıdem tazminatı karĢılığını, UMS 19’a uygun olarak Sermaye Piyasası Kurulu Seri XI No 29 doğrultusunda Aktüeryel
Varsayım Methodunu kullanarak, ġirket’in geçmiĢ yıllardaki personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem
tazminatına hak kazanma konularındaki deneyimlerini baz alarak hesaplamıĢ ve mali tablolara yansıtmıĢtır. Kıdem
tazminatı karĢılığı, çalıĢanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri
hesaplanarak ayrılır. Kıdem tazminatı iskonto oranı enflasyon ve faiz beklentileri de dikkate alınarak, Bağımsız
Denetim Derneği tarafından tavsiye edilen %5.71 olarak alınmıĢtır. Buna bağlı olarak, 31 Aralık 2007 ve 31 Mart
2008 tarihleri itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğünü hesaplamak için kullanılan aktüer varsayımları aĢağıdaki
gibidir:
Ġskonto Oranı
Tahmin Edilen Limit / Ücret ArtıĢı
Emekli Olma Olasılığına ĠliĢkin Kullanılan Oran
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
1 Ocak
Yıl içindeki artıĢ
Ödemeler
31.Mar.08
%5,71
%9
%83
31.Ara.07
%5,71
%9
%83
31.Mar.08
2.260.866
534.346
(319.997)
2.475.215
31.Ara.07
2.307.810
354.855
(401.799)
2.260.866
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 18
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
NOT 25 – EMEKLĠLĠK PLANLARI
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 26 – DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Diğer Varlıklar
Verilen SipariĢ Avansları
ĠliĢkili Taraflara Verilen SipariĢ Avansları
Gelecek aylara ait giderler
PeĢin ödenen vergiler
ĠĢ Avansları
Personel Avansları
Sayım ve Tesellüm Noksanları
31.Mar.08
1.702.161
14.566.165
2.489.322
209
25.367
108.203
558
18.891.986
31.Ara.07
1.315.593
9.806.484
2.143.663
405.693
6.936
82.485
0
13.760.854
Uzun Vadeli Diğer Varlıklar
Gelecek yıllara ait giderler
31.Mar.08
31.Ara.07
346.967
Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler
Alınan sipariĢ avansları
Ödenecek vergi harç ve diğer kesintiler
Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ Bağ. SSK vergi borçları
Diğer Yükümlülükler
Gider Tahakkukları
Diğer KDV
31.Mar.08
3.951.932
1.003.545
38.512
104.538
78.380
15.757
5.192.664
878.319
31.Ara.07
2.540.394
891.461
61.210
92.476
302
3.585.843
NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR
ġirket’in 08.02.2008 tarihinde Merkezi Kayıt KuruluĢu kayıtlarına göre bilinen hissedarları ve hisse oranları aĢağıdaki
gibidir:
HAKKI ALTOP
HACI NURĠ ÖZTAġKIN
MUAMMER ÖZTAġKIN
MUAMMER ÖZTAġKIN (BLOKE)*
YILMAZ ÖZTAġKIN
ġÜKRAN BALÇIK
IġIL ÖZTAġKIN
TÜRKAN ÖZTAġKIN
YAVUZ ALTOP
OSMAN ALTOP
SERHAN SĠNAN ALTOP***
ġÖLEN ASLI ALTOP***
HABĠBE ALTOP***
TÜRKAN KULKULOĞLU
CANAN ÖZTAġKIN
31.Mar.08
YTL
Pay (%)
1.871.099
11,00
1.493.722
8,78
208.850
1,23
1.211.112
7,12
1.020.740
6,00
1.020.600
6,00
1.020.600
6,00
680.400
4,00
460.200
2,71
408.652
2,40
340.200
2,00
340.200
2,00
340.200
2,00
50.400
0,30
20.000
0,12
31.Ara.07
YTL
Pay (%)
1.871.099
11,00
1.493.722
8,78
208.850
1,23
1.211.112
7,12
1.020.740
6,00
1.020.600
6,00
1.020.600
6,00
680.400
4,00
460.200
2,71
408.652
2,40
340.200
2,00
340.200
2,00
340.200
2,00
50.400
0,30
20.000
0,12
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 19
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
HALKA AÇIK KISIM
SERMAYE
SERMAYE DÜZELTME FARKLARI**
6.523.026
38,35
6.523.026
38,35
17.010.000
23.303.289
40.313.289
100,00
17.010.000
23.303.289
40.313.289
100,00
*Azınlıktaki ortakların yönetim kurulu üyelerinin sorumlulukları ile ilgili olarak açtıkları dava nedeniyle TTK. 341.
Maddesi uyarınca bloke ettirdikleri hisse senetleridir.
**Sermaye düzeltme farkları, ġirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiĢ toplam tutarı ile ġirket’in enflasyon
düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder.
*** Bu hisselerin intifa hakkı Yavuz Altop’a aittir.
DEĞER ARTIġ FONLARI
31.Mar.08
14.161.288
Yeniden Değerleme Fonu
31.Ara.07
14.161.288
ġirketin 30.06.2005 tarihinde arazi ve binalarında yaptırdığı değerleme sonucu oluĢan fondur.
KARDAN AYRILMIġ KISITLANMIġ YEDEKLER
31.Mar.08
TARĠHĠ DEĞER
I. Tertip Yasal Yedek Akçe
410.397
II. Tertip Yasal Yedek Akçe
72.387
482.784
31.Ara.07
I. Tertip Yasal Yedek Akçe
II. Tertip Yasal Yedek Akçe
TARĠHĠ DEĞER
410.397
72.387
482.784
ENF. DÜZ. FARKI
0
DÜZ. DEĞER
410.397
72.387
482.784
0
DÜZ. DEĞER
410.397
72.387
482.784
ENF. DÜZ. FARKI
GEÇMĠġ YIL KARI / ZARARI
Önceki Dönem Karı veya Zararı
GeçmiĢ yıllar zararları
Kardan AyrılmıĢ KısıtlanmıĢ Yedekler Düzeltme Farkı
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları Düzeltmesi
Toplam GeçmiĢ Yıl Karı/Zararı
31.Mar.08
3.464.419
(3.613.978)
31.Ara.07
2.913.455
(6.851.506)
(482.784)
806.857
(149.559)
(3.613.978)
30.04.2008 tarihli genel kurulda alınan karar gereği 2007 yılı karı geçmiĢ yıllar zararından mahsup edilmiĢtir.
NOT 28 – SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
Esas Faaliyet Gelirleri
Yurtiçi satıĢlar
YurtdıĢı satıĢlar
SatıĢtan iadeler
SatıĢ iskontoları
Diğer indirimler
SatıĢların maliyeti
31.Mar.08
45.633.052
3.799.986
(432.763)
(18.808.421)
(731.734)
(23.184.246)
31.Mar.07
43.827.129
3.884.359
(551.242)
(15.643.826)
(1.134.117)
(24.839.183)
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 20
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
31.Mar.08
8.868.062
2.675.718
2.077.517
705.303
14.326.600
2.815.219
31.Mar.07
12.691.271
2.447.862
2.054.389
21.175
17.214.697
1.255.751
Satılan Mamul Maliyeti
Satılan Emtia Maliyeti
Diğer SatıĢların Maliyeti
17.141.819
5.744.946
297.481
18.470.448
6.368.734
SatıĢların Maliyeti
23.184.246
24.839.182
Dolaysız Ġlk Madde ve Malzeme Giderleri
Dolaysız ĠĢçilik Giderleri
Genel Üretim Giderleri
Yarı Mamul Kullanımı
Üretilen Mamul Maliyeti
Mamul Stoklarında DeğiĢim
NOT 29 – ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM
GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
Faaliyet Giderleri
AraĢtırma ve geliĢtirme giderleri
Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
31.Mar.08
31.Mar.07
58.348
6.235.013
1.254.217
7.547.578
77.026
4.672.408
1.225.384
5.974.817
NOT 30 – NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
31.Mar.08
31.Mar.07
200.054
57.272
53.204
75.390
75.654
68.301
168.871
272.927
1.829.416
4.107.414
296.266
40.687
43.706
258.416
7.547.578
Amortisman Gideri
Bakım Onarım Gideri
Banka Komisyon Gideri
DanıĢmanlık Gideri
Elektrik – Su – Isıtma Giderleri
HaberleĢme Giderleri
Kira Giderleri
Nakliye Giderleri
Personel Giderleri
Reklam Giderleri
Seyahat – UlaĢım – Konaklama Gideri
Sigorta Giderleri
Vergi – Resim – Harç Giderleri
Diğer Giderler
233.707
52.130
34.259
39.705
50.791
54.393
263.496
286.314
1.654.212
2.622.965
180.087
32.092
55.860
414.806
5.974.817
NOT 31 – DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR VE GĠDERLER
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Banka faiz geliri
Maddi duran varlık satıĢ karı
Konusu kalmayan karĢılıklar
Kira geliri
Fuar TeĢvik Primleri
31.Mar.08
31.Mar.07
1.393
1.110
400
50.234
22.516
2.027
0
48.451
165.838
9.207
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 21
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
Hurda SatıĢ Karları
Alınan Gider Katkı Payları
Diğer
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar
Önceki dönem gider ve zararları
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
ġüpheli Alacak KarĢılık Gideri
26.238
285.041
26.086
413.018
31.Mar.08
49.558
92.469
147.710
515.260
31.Mar.07
25.605
24.500
534.346
232.142
816.592
14.898
121.007
222.343
31.Mar.08
1.676.291
1.629.179
2.261.294
5.566.763
31.Mar.07
2.894.601
730.870
1.725.433
5.350.904
31.Mar.08
31.Mar.07
1.275.444
1.967.919
4.545
34.409
1.409.034
309.658
5.001.009
358.248
NOT 32 – FĠNANSAL GELĠRLER
Vadeli SatıĢ Geliri
Kur Farkı Geliri
Reeskont Geliri
NOT 33 – FĠNANSAL GĠDERLER
Finansman Giderleri
Vadeli Alım Gideri
Faiz Gideri
Teminat Mektubu Gideri
Kredi Kartı Komisyon Gideri
Reeskont Gideri
Kur Farkı Gideri
970.222
2.041.263
4.302
20.062
1.892.825
3.514.514
8.443.188
NOT 34 – SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALĠYETLER
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 35 – VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
5520 sayılı Yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, Kurumlar Vergisi Oranı %20’dir. (31.12.2007:%20) Bu oran,
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi
yasalarında yer alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir.
Gelir tablosunda yer alan vergi geliri aĢağıda özetlenmiĢtir.
31.Mar.08
Cari dönem vergisi
ErtelenmiĢ vergi
Toplam vergi geliri / gideri
31.Mar.07
0
115.094
115.094
(49.417)
366.271
316.854
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 22
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
Cari dönem kurumlar vergisi hesaplaması aĢağıdaki gibidir:
Beyan Edilen Ticari Kazanç / (Zarar)
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Yatırım indirimleri
Diğer indirimler
Kurumlar vergisi matrahı
Etkin vergi %20
Ödenecek kurumlar vergisi
31.Mar.08
(3.906.236)
2.094.318
(2.136.347)
(3.948.265)
0
0
31.Mar.07
381.656
1.701.920
(1.836.491)
247.085
49.417
49.417
ġirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Uluslararası Finansal Raporlama
Standartları ve yasal mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların
etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, UFRS ve vergi
kanunlarına göre değiĢik raporlama dönemlerinde muhasebeleĢmesinden kaynaklanmaktadır. Maddi varlıkların
yeniden değerlenmesinden kaynaklanan kayıtlı değerdeki değiĢiklikten dolayı hesaplanan ertelenen vergi ise
doğrudan özsermaye grubu ile iliĢkilendirilir.
GerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve
yükümlülüğü için uygulanacak oran %20’dir.
Bilanço tarihleri itibariyle birikmiĢ geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi
oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir:
Alacak Reeskontu
Borç Reeskontu
Diğer
MDV (Net)
MDV Değerleme ArtıĢı
MODV (Net)
Kıdem Tazminatı
KarĢılık Gideri
Stoklar
ErtelenmiĢ Finansal Giderler
Ertelenen Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) Net
1 Ocak
Dönemin ErtelenmiĢ Vergi Geliri / (Gideri)
31 Mart
BirikmiĢ Geçici Farklar
31.Mar.08
31.Ara.07
(1.588.473)
(1.661.936)
347.460
301.039
(31.234)
(107.144)
6.613.704
6.718.984
14.161.288
14.161.288
82.175
78.681
(2.475.215)
(2.260.866)
(82.000)
0
(126.682)
0
(246.446)
0
16.654.577
17.230.046
Ertelenen Vergi
Varlığı / (Yükümlülüğü)
31.Mar.08
31.Ara.07
317.695
332.387
(69.492)
(60.208)
6.247
21.429
(1.322.741)
(1.343.797)
(2.832.258)
(2.832.258)
(16.435)
(15.736)
495.043
452.173
16.400
0
25.336
0
49.289
0
(3.330.915)
(3.446.009)
31.Mar.08
(3.446.009)
115.094
(3.330.915)
31.Mar.07
(4.395.846)
366.271
(4.029.575)
NOT 36 – HĠSSE BAġINA KAZANÇ
Hisse baĢına kazanç / zarar, kazanç ve zararın ilgili yıl içinde mevcut hisseleri ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile
tespit edilir.
Net dönem karı / zararı
Herbiri 1 YTL nominal değerli hisse sayısı
Hisse baĢına kazanç/zarar
31.Mar.08
(4.436.610)
17.010.000
(0,261)
31.Mar.07
392.062
17.010.000
0,023
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 23
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
NOT 37 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
YataĢ Ġstanbul Pazarlama A.ġ.
SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic. A.ġ.
ġase Ev Tekst. Aksesuarları San Tic Ltd
Valya Mobilya Üretim A.ġ.
31.Mar.08
2.473.146
14.566.165
77.962
706.199
17.823.473
31.Ara.07
3.531.405
9.806.484
75.036
703.668
14.116.594
ĠliĢkili Taraflardan Senetli Ticari Alacaklar
SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic. A.ġ. (net)
31.Mar.08
2.595.806
2.595.806
31.Ara.07
4.720.866
4.720.866
ĠliĢkili Taraflara Borçlar
Valya Mobilya Üretim A.ġ.
ġase Ev Tekst. Aksesuarları San Tic Ltd
Ortaklara Borçlar
31.Mar.08
1.793.117
204
47.507
1.840.828
31.Ara.07
1.103.820
0
21
1.103.841
ĠliĢkili Taraflara SatıĢlar
31.Mar.08
31.Mar.07
YataĢ Ġstanbul Pazarlama A.ġ.
SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic.A.ġ.
Valya Mobilya Üretim A.ġ
ġase Ev Tekst. Aksesuarları San Tic Ltd
ĠliĢkili Taraflardan AlıĢlar
YataĢ Ġstanbul Pazarlama A.ġ.
SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic.A.ġ.
Valya Mobilya Üretim A.ġ
ġase Ev Tekst. Aksesuarları San Tic Ltd
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyelerine Ödenen Ücretler
Ortaklara Ödenen kira bedelleri
ĠliĢkili Tarafların ġirket Lehine Verdiği Ġpotekler
SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic.A.ġ. (YTL)
SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic.A.ġ. (USD)
YataĢ Ġstanbul Pazarlama (YTL)
YataĢ Ġstanbul Pazarlama (USD)
Ortaklar (YTL)
Ortaklar (USD)
14.344.728
1.503.724
2.145
242
15.850.838
31.Mar.08
856.611
1.797.737
666.205
204
152.046
7.117
3.479.920
31.Mar.08
15.175.000
7.500.000
750.000
2.500.000
3.325.000
4.700.000
13.485.427
2.030.197
98.115
9.364
15.623.103
31.Mar.07
885.629
2.509.186
677.907
0
88.216
7.117
4.168.055
31.Ara.07
15.175.000
7.500.000
750.000
2.500.000
3.325.000
4.700.000
Ayrıca iliĢkili Ģirketler, Ģirketin verdiği teminat senetlerine 11.500.000 Dolar ve 18.000.000 YTL, yaptığı kredi
sözleĢmelerine ise 33.300.000 YTL, 24.130.000 Dolar ve 10.000.000 Euro tutarında kefil olmuĢlardır. Buna karĢın
Ģirketin iliĢkili Ģirketlerin yaptığı sözleĢmeler ve verdikleri teminat senetleri için 6.500.000 Dolar ve 18.500.000 YTL
tutarında kefaleti bulunmaktadır.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 24
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
NOT 38 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
ġirketin sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar aĢağıdaki gibidir:
31.Mar.08
Varlıklar
Yükümlülükler
Net yabancı para pozisyonu
Varlıklar
Kasa
5.939.004
(20.390.134)
(14.451.129)
Döviz Cinsi
31.Mar.08
Döviz Tutarı
YTL
Döviz Cinsi
31.Ara.07
3.943.590
(22.411.923)
(18.468.333)
31.Ara.07
Döviz Tutarı
YTL
USD
EURO
700,00
1.150,00
893
2.316
USD
EURO
700,00
1.150,00
815
1.965
USD
EURO
336.096,45
81.484,88
429.027
164.241
USD
EURO
662.054,44
65.700,92
771.095
112.362
USD
EURO
1.792.000,74
1.549.952,51
2.263.551
3.078.976
5.939.004
USD
EURO
1.396.627,90
836.569,18
1.626.653
1.430.701
3.943.590
YTL
Döviz Cinsi
31.Ara.07
Döviz Tutarı
YTL
185.952,87
1.013.984,74
217.621
1.742.431
Bankalar
Yabancı Paralı Alacaklar
Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Döviz Cinsi
31.Mar.08
Döviz Tutarı
USD
EURO
125.130,88
1.179.812,84
161.076
2.389.475
USD
EURO
USD
EURO
8.767.084,28
3.255.835,64
11.245.539
6.594.044
20.390.134
USD
EURO
Banka Kredileri
Toplam Ġhracat Tutarı (Dolar)
Toplam Ġthalat Tutarı (Dolar)
Toplam Döviz Yükümlülüğünün Hedge Edilme Oranı
31.Mar.08
3.017.057
1.794.956
%59
12.555.593,40 14.693.811
3.350.836,14 5.758.060
22.411.923
31.Ara.07
14.290.561
8.299.408
%58
NOT 39 – FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL
RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
1. Sermaye risk yönetimi
ġirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalıĢırken, diğer yandan da borç ve
özkaynak dengesini en verimli Ģekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
ġirket’in sermaye yapısı Not: 8’da açıklanan kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve Not:27’de
açıklanan çıkarılmıĢ sermaye, yedekler ve geçmiĢ yıl kazançlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluĢmaktadır.
ġirket’in genel stratejisi 2007 yılından beri aynı Ģekilde devam etmektedir.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 25
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
2. Finansal risk yönetimindeki hedefler
ġirket’in finansman bölümü; ticari faaliyetler ile ilgili hizmet verirken, aynı zamanda yerli ve yabancı finansal
piyasalara eriĢimin düzenli bir Ģekilde sağlanmasından ve ġirket’in faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal
risklerin seviyesini ve büyüklüğünü takip etmekten sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski,
gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini de içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini
kapsar.
ġirket’in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür
araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
3. Piyasa riski
Faaliyetleri nedeniyle ġirket, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değiĢiklikler ile ilgili finansal risklere maruz
kalmaktadır. ġirket düzeyinde karĢılaĢılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir.
Cari yılda ġirket’in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karĢılaĢılan riskleri ele alıĢ yönteminde veya bu riskleri nasıl
ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değiĢiklik olmamıĢtır.
4. Diğer fiyat riskleri
ġirket’in raporlama tarihi itibari ile hisse senedi yatırımı yoktur. Bu nedenle hisse senedi fiyat riskine maruz değildir.
5. Kredi riski yönetimi
Finansal aracın taraflarından birinin sözleĢmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle ġirket’e finansal
bir kayıp oluĢturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. ġirket, yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla iĢlemlerini
gerçekleĢtirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya
çalıĢmaktadır. ġirket’in maruz kaldığı kredi riskleri ve müĢterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir.
Kredi riski, müĢteriler için belirlenen ve ġirket yönetimi tarafından incelenen ve onaylanan sınırlar aracılığıyla kontrol
edilmektedir.
6. Faiz oranı riski yönetimi
ġirket’in sabit ve değiĢken faiz oranları üzerinden borçlanması, ġirket’i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır.
ġirketin maruz kaldığı finansal yükümlülükleriyle ilgili faiz oranları finansal borçlarda gösterilmiĢtir.
7. Kur riskine duyarlılık
Döviz kurlarındaki %10’luk artıĢın ġirketin dönem karı / zararına etkisi aĢağıdaki tabloda gösterilmiĢtir.
31.Mar.08
Varlıklardaki DeğiĢim
- Dolar Etkisi
- Euro Etkisi
Yükümlülüklerdeki DeğiĢim
- Dolar Etkisi
- Euro Etkisi
Dönem Karı / Zararına Etkisi
Döviz kurlarında %10’luk azalıĢın ise dönem karı /zararına etkisi ters yönde olacaktır.
593.900
269.347
324.553
2.039.013
1.140.661
898.352
(1.445.113)
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
Sayfa No: 26
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
NOT 40 – BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
Yoktur.
NOT 41 – FĠNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN
DĠĞER HUSUSLAR
- 11.03.2008 tarih 310 sayılı yönetim kurulu kararı gereğince SPK’nın Seri IV No.41 tebliğ doğrultusunda iliĢkili
taraflara yapılan satıĢların bir değerleme kuruluĢunca değerlendirilmesine karar verilmiĢtir.
- 30.04.2008 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında 2007 yılı karının geçmiĢ yıllar zararından mahsup edilmesine
karar verilmiĢtir.