GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DENETİM RAPORU Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 10 Mart 2011 Bu rapor 2 sayfa bağımsız denetim raporu ve 47 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır. Finansal Tablolar Hakkında Bağımsız Denetim Raporu Goodyear Lastikleri T.A.Ş Yönetim Kurulu’na, Giriş Goodyear Lastikleri T.A.Ş’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren kapsamlı gelir tablosunu, özkaynak değişim tablosunu, nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz. Finansal tablolarla ilgili olarak şirket yönetiminin sorumluluğu Şirket yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Goodyear Lastikleri T.A.Ş’nin 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde (Not 2) doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Diğer Husus Şirket’in 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıllara ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu denetim şirketi 12 Mart 2010 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda, 31 Aralık 2009 tarihli finansal tablolar üzerine olumlu görüş bildirmiştir. İstanbul, 10 Mart 2011 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Murat Alsan Sorumlu Ortak, Başdenetçi GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İÇİNDEKİLER SAYFA FİNANSAL DURUM TABLOSU ................................................................................................ 1 KAPSAMLI GELİR TABLOSU ................................................................................................. 2 ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU .......................................................................................... 3 NAKİT AKIŞ TABLOSU............................................................................................................. 4 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN TAMAMLAYICI NOTLAR ........................................ 5-47 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 NOT 21 NOT 22 NOT 23 NOT 24 NOT 25 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ....................................................................... FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR .................................................................. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ................................................................................................................. FİNANSAL YATIRIMLAR ............................................................................................................................ FİNANSAL BORÇLAR................................................................................................................................... TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ......................................................................................................... DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR .......................................................................................................... STOKLAR ....................................................................................................................................................... MADDİ DURAN VARLIKLAR ..................................................................................................................... KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................................ ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ................................................................................................. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER................................................................................................... ÖZKAYNAKLAR ........................................................................................................................................... SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ .................................................................................................... FAALİYET GİDERLERİ................................................................................................................................. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER............................................................................................................ DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER ................................................................................. FİNANSAL GELİRLER .................................................................................................................................. FİNANSAL GİDERLER.................................................................................................................................. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ.................................................................... ............................. . HİSSE BAŞINA KAR/(ZARAR)..................................................................................................................... . İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ............................................................................................................. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ........................... RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR.................................................................................. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR...................................................................................................................................................... 5 5-14 15 15 15-16 17 17-18 18 19-20 21-24 24-25 25-26 26-28 28 29 29 29 30 30 30-33 33 34-39 39-46 46 47 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar Borç Karşılıkları Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Hisse Senedi İhraç Primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karı Net Dönem Karı TOPLAM KAYNAKLAR 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 3 349.222.231 31.592.129 228.329.901 50.050.193 22 6 8 12 109.657.383 58.809.792 101.627.009 47.535.918 41.339.646 43.992.030 71.441.271 21.506.761 4 7 9 12 162.625.304 5.000 325.275 151.708.053 10.586.976 511.847.535 172.928.211 5.000 200.533 160.481.209 12.241.469 401.258.112 5 208.394.642 80.265.482 111.135.786 45.015.151 22 6 7 10 20 12 19.098.751 80.153.550 12.265.028 6.165.596 9.673.546 772.689 10.554.809 40.783.855 6.878.752 6.419.392 1.483.827 5 7 22 30.056.657 191.553 38.339 578.025 30.510.451 248.308 87.330 485.819 20.275.899 8.972.841 19.068.968 10.620.026 273.396.236 11.917.664 84.110.724 3.686 2.222.503 161.357.298 13.784.361 511.847.535 259.611.875 11.917.664 84.110.724 3.686 2.222.503 160.254.597 1.102.701 401.258.112 11 20 13 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 14 14 BRÜT KAR Faaliyet Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 15 17 17 FAALİYET KARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 2010 2009 808.344.373 (715.278.917) 613.666.505 (552.152.833) 93.065.456 61.513.672 (62.142.953) 1.505.214 (53.421.647) 830.266 (1.095.383) (2.172.705) 31.332.334 6.749.586 Finansal Gelirler 18 14.722.812 43.316.260 Finansal Giderler (-) 19 (16.910.898) (48.772.615) 29.144.248 1.293.231 (190.530) - VERGİ ÖNCESİ KAR Vergi Gideri Dönem Vergi Gideri 20 (15.359.887) (17.007.072) Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) 20 1.647.185 (190.530) DÖNEM KARI 13.784.361 1.102.701 Diğer Kapsamlı Gelir Diğer Kapsamlı Gelir Toplam Kapsamlı Gelir 13.784.361 1.102.701 0,0578 0,0046 Hisse Başına Kazanç (Kr) 21 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senetleri ihraç primi Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Toplam özsermaye 11.917.664 84.110.724 3.686 1.191.374 158.813.925 7.713.871 263.751.244 - - - - (3.811.950) - (3.811.950) 11.917.664 84.110.724 3.686 1.191.374 155.001.975 7.713.871 259.939.294 13 13 - - - 1.031.129 1.031.129 6.682.742 6.682.742 1.102.701 (7.713.871) (6.611.170) 1.102.701 1.102.701 13 11.917.664 84.110.724 3.686 2.222.503 (1.430.120) (1.430.120) 160.254.597 1.102.701 (1.430.120) (1.430.120) 259.611.875 11.917.664 84.110.724 3.686 2.222.503 160.254.597 1.102.701 259.611.875 - - - - 1.102.701 1.102.701 13.784.361 (1.102.701) 12.681.660 13.784.361 13.784.361 - - - - - - - 11.917.664 84.110.724 3.686 2.222.503 161.357.298 13.784.361 273.396.236 Dipnot Referansları 1 Ocak 2009 tarihinde önceden raporlanan Düzeltme etkisi 1 Ocak 2009 tarihi itibariyle bakiyeler (yeniden düzenlenmiş) Toplam kapsamlı gelir Dönem karı Yedeklere transfer Diğer kapsamlı gelir Kapsamlı gelir toplamı Özsermayede kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler Ödenen temettü Ortaklarla yapılan toplam işlemler 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle bakiyeler 1 Ocak 2010 tarihi itibariyle bakiyeler Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı Yedeklere transfer Diğer kapsamlı gelir Kapsamlı gelir toplamı Özsermayede kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler Ödenen temettü Ortaklarla yapılan toplam işlemler 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle bakiyeler 13 13 13 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçeTürk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot Referansları İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit: Net dönem karı Net kara yapılan düzeltmeler: Amortisman Kıdem tazminatı karşılığı Stok değer düşüklüğü karşılığı Faiz geliri Faiz gideri Sabit kıymet satış zararı, net Şüpheli alacak karşılığı Vergi gideri Borç karşılıkları ve ilişkili taraflara uzun vadeli borçlardaki değişim 1.102.701 25.286.511 3.844.647 19.061 (304.657) 3.322.356 301.386 363.748 15.359.887 24.053.910 6.118.800 (395.865) (921.701) 4.690.305 236.568 137.642 190.530 (161.590) 1.002.920 6,22 8 12 7,12 6,22 12 7 7 11 20 6 (82.878.776) (30.204.799) (26.029.157) (162.658) 47.913.637 (711.138) 5.386.276 (48.991) (2.637.716) (7.333.526) (620.471) (35.511.609) 6.862.707 33.953.430 28.756.223 (710.669) (45.963.291) (4.186.214) (700.258) (46.962) (13.371.309) (138.222) (80.048) 40.591.197 9 (17.056.347) 241.606 1.692.409 304.657 (14.817.675) (11.054.150) 511.940 (1.226.506) 921.701 (10.847.014) (62.829) (158.310) (56.755) (3.794.378) 247.235.848 (211.450.666) - (423.189) (4.367.467) 48.568.998 (50.639.008) (1.430.120) 31.871.220 (8.449.096) (18.458.064) 50.050.193 31.592.129 21.295.087 28.755.106 50.050.193 10 Yatırım faaliyetleri: Maddi duran varlık alımları Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit Maddi duran varlıklar için verilen avanslardaki değişim Alınan faiz Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit 12 18 Finansman faaliyetleri: Kısa vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlardaki değişim Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlardaki değişim Ödenen faiz Alınan kredilerden sağlanan nakit Kredi ödemeleri Ödenen temettü 5 5 5 5 13 Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış 1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzerleri 31 Aralık itibariyle nakit ve nakit benzerleri 3 3 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4 31 Aralık 2009 13.784.361 9 11 8 18 19 17 6 20 Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki değişim Stoklardaki değişim Diğer dönen varlıklardaki değişim Diğer duran varlık ve uzun vadeli alacaklardaki değişim Ticari ve ilişkili taraflara borçlardaki değişim Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim Diğer borçlardaki değişim Uzun vadeli diğer borçlardaki değişim Ödenen kıdem tazminatları Ödenen vergiler Tahsil edilen şüpheli alacaklar İşletme faaliyetlerden sağlanan/(kullanılan) net nakit 31 Aralık 2010 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Goodyear Lastikleri T.AŞ. (“Şirket”), radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/ otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Şirket hisselerinin %49,25’i (11.738.899.013 adet hisse) İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem görebilir. 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle söz konusu hisselerin %25,40’ı İMKB’de işlem görmekte, %23,85’i Goodyear Tire & Rubber Company tarafından tutulmaktadır (Not 13). 2010 yılı ortalama çalışan sayısı 1.159’dur. (2009: 1.131). Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Büyükdere Caddesi Maslak İş Merkezi No: 37 Maslak 34398 İSTANBUL NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar a) Uygunluk beyanı Şirket, muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları‘na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası (“TL”) bazında hazırlamaktadır. Şirket'in finansal tabloları, SPK tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” (“Seri XI 29 numaralı Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemiştir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" (“Seri XI 25 numaralı Tebliğ”) yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları‘na (“UMS/UFRS”) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‘nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS‘ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. Şirket, 9 Nisan 2008 tarihli Seri XI 29 numaralı Tebliğ ile yürürlükten kaldırılan Seri XI 25 ve 27 numaralı tebliğler uyarınca alternatif olarak UMSK tarafından çıkarılmış uluslararası muhasebe standartları (“UMS”) uygulamasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmuş sayılacağına istinaden önceki dönem finansal tablolarını Seri XI 25 ve 27 numaralı tebliğler çerçevesinde UMS‘ye uygun olarak hazırlamıştır. Rapor tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‘nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, ilişikteki finansal tablolar Seri XI 29 numaralı Tebliğ çerçevesinde TMS/TFRS esas alınarak hazırlanmış olup; finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 9 Nisan 2008 tarihli Tebliğ ile uygulanması tavsiye edilen formata uygun olarak sunulmuştur. 5 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) a) Uygunluk beyanı (Devamı) Şirket‘in ilişikteki finansal tabloları, 10 Mart 2011 tarihinde Şirket yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Andreas Niegsch, Genel Müdür ve Ralf Marx Cabrera, Mali İşler Direktörü tarafından imzalanmıştır. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket‘in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir. b) Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli SPK‘nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan Şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren TMSK tarafından yayımlanmış 29 No‘lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır. Özsermaye kalemlerinden, hisse senetleri ihraç primleri, yasal yedekler ve özel yedekler finansal durum tablosunda Türk Ticaret Kanunu‘na göre belirlenen değerleri ile yansıtılmış olup, bu kalemlere ilişkin 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla yapılmış enflasyon düzeltmesi farkları geçmiş yıl karları içinde gösterilmiştir. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası temel alınarak TL olarak hazırlanmıştır. 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değişiklikler ve yorumlar 1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan finansal dönemler için geçerli olan standart ve yorumlar: (a) 2010 yılında yürürlüğe giren ancak ve Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: • 2009’da yayınlanan UFRS’deki Yıllık İyileştirmeler: UFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” standardı hariç standartlarda ve yorumlarda yapılan değişiklikler. • UFRS 1, “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Kez Uygulanması” ve UMS 27, “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” (UFRS’lerin İlk Kez Uygulanmasında Yatırım Maliyetlerine İlişkin Değişiklik) • UFRS 2, “Hisse Bazlı Ödemeler” (Hakediş Koşulları ve İptallerine İlişkin Değişiklik) • UMS 39, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” (Finansal Araçların Sınıflamasında Saklı Türevlerle ilgili Değişiklikler) • UFRS 3, “İşletme Birleşmeleri”, UMS 27, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar”, • UFRYK 17, “Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması” 6 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değişiklikler ve yorumlar (Devamı) (b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanması Şirket tarafından benimsenmemiş standartlar, değişiklikler ve yorumlar: • UFRS 9, “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme” • UMS 32 (Değişiklik), “Hisse Araçlarının Sınıflandırılması” • UMS 24 (2009) (Revize), “İlişkili Taraf Açıklamaları” • UFRYK 14 (Değişiklik), “Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi” • UFRYK Yorum 9 “Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi”. • UFRYK 19, “Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi” • UFRS 1, “Karşılaştırmalı UFRS 7 Dipnotları için Sınırlı Muafiyet” • UFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar” • UMS 12, “Gelir Vergisi” Bu yeni standartlar, standartlardaki değişiklikler ve yorumlar 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren dönemde henüz geçerli ya da uygulanması zorunlu olmayıp bu finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıştır. Bu yeni standart ve yorumların Şirket’in finansal tablolarına bir etkisi olması beklenmemektedir. 2.3. Bölümlere göre raporlama Türkiye'de kurulmuş olan Şirket’in faaliyet konusu radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışıdır. Şirket'in faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine gore sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Bu sebeplerden dolayı, yönetimsel yaklaşım ile de uyumlu olarak Şirket’in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyete tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir. 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit, banka mevduatları ve tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir (Not 3). 7 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) Ticari alacaklar ve değer düşüklüğü karşılığı Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilmiştir. Şirket’in, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer faaliyet gelirlerine yansıtılır (Not 17). Stoklar Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla finansal tablolarda yansıtılır. Maliyet, hareketli ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Mamul ve yarı mamul maliyeti hammadde, doğrudan işçilik, diğer doğrudan giderler ve ilgili genel üretim giderlerini içerirken, borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesi ile elde edilen tutardır (Not 8). Yedek parçalar Yedek parçalar üretimde kullanılan makine ve ekipmanların parçalarından oluşmaktadır. Yedek parçalar maliyetleriyle değerlenirler. Maliyet değeri yedek parçanın tüm alım maliyetleri ve bu yedek parçaların bulundukları yere ve konuma getirilmesi için yapılan bütün harcamaları kapsar. Yedek parçalar kullanım ömürleri de göz önünde bulundurularak bu finansal tablolarda diğer duran varlıklarda sınıflandırılmışlardır. Yedek parçalar için, kayıtlı değeri net gerçekleşebilir değerden yüksekse, değer düşüklüğü karşılığı hesaplanır. Çalışmayan kısım giderleri Sabit genel üretim giderlerinin üretim maliyetine dağıtımında normal kapasite esas alınır. Normal kapasite, planlanan bakım-onarım çalışmalarından kaynaklanacak kapasite düşüklüğü de dikkate alınarak, normal koşullarda elde edilmesi beklenen üretim miktarıdır. Gerçekleşen üretim düzeyi normal kapasiteye yakınsa bu normal kabul edilir. Her bir ürüne dağıtılan sabit genel üretim gideri tutarı, düşük veya atıl kapasite nedeniyle, arttırılmaz. Dağıtılmayan genel üretim gideri gerçekleştiği dönemde satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleştirilmek üzere gider olarak finansal tablolara yansıtılır. 8 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) Maddi duran varlıklar Maddi duran varlıklar, birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir. Ekonomik ömür Binalar Makina, tesis ve cihazlar Tasıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaslar 8-40 yıl 1-30 yıl 4 - 8 yıl 3-20 yıl Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır. Şirket, her bir raporlama döneminde maddi duran varlıklarda değer düşüklüğüne dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Gösterge olması halinde, maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akışları ile satış için gerekli maliyetler sonrası makul değerden yüksek olanı olarak kabuledilir. Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zarar, tahsil olunan veya olunacak tutarların karşılaştırılması sonucu belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. Bakım ve onarım giderleri oluştukları dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. Aktifleştirilmeden sonraki harcamalar, gelecekte yenilemeden önceki durumdan daha iyi bir performans ile ekonomik fayda sağlanmasının kuvvetle muhtemel olması ve ilgili harcamanın maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülmesi durumunda ilgili varlığın maliyetine eklenirler (Not 9). Finansal Yatırımlar Finansal yatırımlar satılmaya hazır finansal varlıklardan oluşmaktadır ve maliyet tutarları üzerinden gösterilmektedir. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve raporlama dönemi itibariyle geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir. Ertelenen vergi, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarı arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenen verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır. 9 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler (Devamı) Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin Not 2’de belirtilen finansal tablo hazırlama esasları çerçevesinde hazırlanan bu finansal tablolara göre ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Aynı vergi otoritesi tarafından belirlenen gelir vergileri ile ilgili olan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. Gelirlerin kaydedilmesi Hasılat Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket’e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Satışlarda önemli riskler ve faydalar mallar alıcıya teslim edildiğinde ya da yasal sahiplik alıcıya geçtiğinde devredilir. Net satışlar, teslim edilmiş malların fatura edilmiş bedelinin, satış iadelerinden arındırılmış halidir. Satış işlemi bir finansman işlemini de içeriyorsa, satış bedelinin makul değeri, alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle hesaplanır. İskonto işleminde kullanılan faiz oranı, alacağın nominal değerini ilgili mal veya hizmetin peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranıdır. Satış bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki fark, finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Not 14). Finansal Gelir/Gider Finansal gelirler vadeli mevduat faiz gelirleri, vadeli satışlardan faiz gelirleri ve kur farkı gelirlerinden oluşmaktadır. Finansal giderler kredilerin faiz giderlerinden, vadeli alımlardan faiz giderleri ve kur farkı giderlerinden oluşmaktadır. Vade farkı finansman gelir/giderleri vadeli alış ve satışlardan dolayı yüklenilen gelir/giderleri ifade eder. Bu çesit gelir/giderler dönem içindeki vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan finansman gelir ve gideri kabul edilir ve vade süresince finansman gelir ve giderine dâhil edilirler. Yabancı para cinsinden işlemler Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülükler ise dönem sonu Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası alış kurundan TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili yılın gelir tablosunda finansal gelir ve gider hesap kalemine dâhil edilmiştir. 10 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) Finansal borçlar Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır (Not 5). Kıdem tazminatı karşılığı Yürürlükteki kanunlara göre; Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlarına belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilik dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının aktüer varsayımlar uyarınca net bugünkü değerine göre indirgenmiş tutarı üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Karşılıklar, Şirket'in raporlama dönemi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler finansal tablolara dâhil edilmemekte ve koşullu yükümlülükler olarak değerlendirilmektedir. Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. Finansal kiralama işlemleri Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. 11 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar Muhasebe politikalarında değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Raporlama döneminden sonraki olaylar Raporlama döneminden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, raporlama dönemi ile finansal durum tablosunun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır. Nakit akışlarının raporlanması Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Şirket’in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Önemli muhasebe tahminleri ve kararları Finansal tabloların hazırlanması, raporlama dönemi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket’in önemli muhasebe varsayım ve tahmini maddi duran varlıkların taşınan degerleri ve garanti karşılığına ilişkindir ve detayları aşağıda belirtilmiştir. 12 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) Önemli muhasebe tahminleri ve kararları (Devamı) Maddi duran varlıkların taşınan değerleri Şirket muhasebe politikası gereğince, her bir raporlama döneminde maddi duran varlıklarda değer düşüklüğüne dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Gösterge olması halinde, maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Şirket 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle “kullanım değeri” yöntemini kullanarak değer düşüklüğü testi yapmış ve herhangi bir değer düşüklüğü tespit etmemiştir. Kullanım değeri hesaplamalarında iskonto oranı olarak %13 (vergi sonrası) kullanılmıştır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle değer düşüklüğüne neden olabilecek herhangi bir gösterge bulunmadığından, değer düşüklüğü testi yapılmamıştır. Garanti karşılığı Şirket, raporlama dönemi itibariyle garanti kapsamında olan ürünler için garanti karşılığı hesaplamaktadır. Garanti süresi iki yıldır. Garanti karşılığı, geçmiş dönemlerde gerçekleşen garanti giderleri esas alınarak hesaplanır. İlişkili taraflar Bu finansal tablolar açısından, ortaklar, üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve bunlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir (Not 22). Hisse basına kazanç Kapsamlı gelir tablosunda belirtilen hisse basına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye’de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur. Sermaye ve hisse senedi ihraç primi Adi hisseler sermaye olarak sınıflandırılır. Hisse senedi ihraç primi ise Şirket’in halka arz edilen hisselerinin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir. 13 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) Netleştirme/mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.5. İşletmenin Sürekliliği Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. 2.6. Karşılaştırmalı bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere Şirket’in finansal tablosu önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanmış finansal durum tablosu 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanmış finansal durum tablosu ile, 1 Ocak - 31 Aralık 2010 hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosu da 1 Ocak 2009 – 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlenmiştir. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Borç karşılıkları: Daha önce yayımlanan 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal durum tablosunda “Diğer kısa vadeli yükümlülükler” içerisinde gösterilen 1.366.136 TL tutarındaki kullanılmamış izin karşılığı, 1.364.812 TL tutarındaki dava karşılığı, 656.771 TL tutarındaki personel masraf karşılığı ve 456.322 TL tutarındaki performans prim karşılığı; 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait finansal durum tablosu ile karşılaştırmalı sunulan finansal bilgiler içerisinde “Borç karşılıkları” kalemi içerisinde gösterilmiştir (Not 10). Kıdem tazminatı karşılığı: Daha önce yayımlanan 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal durum tablosunda “Satışların maliyeti” içerisinde gösterilen 2.297.790 TL tutarındaki, “Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri” içerisinde gösterilen 339.457 TL tutarındaki ve “Genel yönetim giderleri” içerisinde gösterilen 77.196 TL tutarındaki kıdem tazminatı faiz maliyeti, 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait finansal durum tablosu ile karşılaştırmalı sunulan finansal bilgiler içerisinde “Finansal giderler” kalemi içerisinde gösterilmiştir (Not 19). Yukarıda belirtilen düzeltmelerin etkileri 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle sona eren yıla ait nakit akış tablosu üzerine de yansıtılmıştır. 14 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle, nakit ve nakit benzerlerinin dökümü aşağıdaki gibidir: Kasa Bankalar - TL repo - TL vadesiz mevduat - Yabancı para vadesiz mevduat Toplam 31 Aralık 2010 6.837 31 Aralık 2009 8.627 13.800.000 2.848.819 14.936.473 31.592.129 21.704.014 1.794.862 26.542.690 50.050.193 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle bloke mevduat bulunmamaktadır. Nakit ve nakit benzerlerinin kur riskine ilişkin açıklamalar Not 23’te verilmiştir. NOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle, satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: Kosbaş- Kocaeli Serbest Bölgesi Kurulu ve İşleticisi A.Ş. 31 Aralık 2010 Pay oranı Defter (%) değeri 31 Aralık 2009 Pay oranı Defter (%) değeri %1’den az %1’den az 5.000 5.000 5.000 5.000 NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar: Kısa vadeli banka kredileri Kısa vadeli finansal kiralama borçları Uzun vadeli finansal borçlar: Uzun vadeli finansal kiralama borçları Finansal borçlar toplamı 15 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 80.265.482 79.908.053 357.429 45.015.151 44.594.893 420.258 191.553 191.553 248.308 248.308 80.457.035 45.263.459 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Banka kredileri ve finansal kiralama borçlarının detayı aşağıda gösterilmiştir. Banka Kredileri 31 Aralık 2010 Tutar Faiz oranı (%) Kısa vadeli krediler: Avro krediler ABD Doları krediler Türk Lirası krediler Türk Lirası faizsiz krediler (*) Toplam 2,9-3,0 2,9-3,25 7,5-8,5 25.002.696 31.348.607 23.211.750 345.000 79.908.053 Faiz oranı (%) 31 Aralık 2009 Tutar 6,51 5,83 - 25.923.600 17.082.897 1.588.396 44.594.893 (*) 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Şirket’in 345.000 TL tutarındaki faizsiz kredi toplamının geri ödemesi 3 Ocak 2011 tarihinde yapılmıştır. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Şirket’in TL kredilerinin tamamı faizsizdir ve sigorta primi ödemesi ile ilgili olup 4 Ocak 2010 tarihinde geri ödemesi yapılmıştır. Şirket’in, raporlama dönemi itibariyle kredilerinin faiz oranları sabit olduğu için, değişim riski ve yeniden fiyatlama tarihleri yoktur. Finansal kiralama borçları 31 Aralık 2010 Minimum finansal kiralama ödemesi Faiz 31 Aralık 2009 Toplam yükümlülük Minimum finansal kiralama ödemesi Faiz Toplam yükümlülük Bir yıldan kısa vadeli kısım 2010 2011 357.429 26.639 384.068 420.258 - 51.366 - 471.624 - 129.959 61.594 548.982 6.798 1.001 34.438 136.757 62.595 583.420 237.576 10.732 668.566 15.111 1.581 68.058 252.687 12.313 736.624 Bir yıldan uzun vadeli kısım 2011 2012 2013 Toplam 16 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri (-) Şüpheli alacak karşılığı (-) Toplam 31 Aralık 2010 59.703.386 31 Aralık 2009 45.056.838 (369.564) (524.030) 58.809.792 (284.055) (780.753) 43.992.030 Ticari alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2009: üç aydan kısa) vadeye sahiptir ve 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle yıllık ortalama %6 (31 Aralık 2009: %7) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren yıllar için şüpheli alacak karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2009 2010 1 Ocak bakiyesi 780.753 723.159 Dönem içerisinde ayrılan karşılıklar 363.748 137.642 (620.471) (80.048) Konusu kalmayan karşılık tutarı 31 Aralık bakiyesi 524.030 780.753 Kısa Vadeli Ticari Borçlar Satıcılar Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri (-) Toplam 31 Aralık 2010 80.424.228 31 Aralık 2009 40.864.818 (270.678) 80.153.550 (80.963) 40.783.855 Ticari borçlar genel olarak üç aydan kısa vadeye sahiptir ve 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle yıllık ortalama %4 (31 Aralık 2009: %9) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. NOT 7 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer uzun vadeli alacaklar 31 Aralık 2010 325.275 325.275 Verilen avanslar Toplam 17 31 Aralık 2009 200.533 200.533 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 7 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Diğer Kısa Vadeli Borçlar Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Ödenecek ücretler Ödenecek maaşlar Ödenecek diğer yükümlülükler Toplam 31 Aralık 2010 7.326.061 2.136.883 1.548.962 920.698 332.424 12.265.028 31 Aralık 2009 3.219.519 1.624.276 903.995 686.145 444.817 6.878.752 31 Aralık 2010 38.339 38.339 31 Aralık 2009 87.330 87.330 31 Aralık 2010 21.601.100 7.179.666 54.294.563 18.461.875 494.935 102.032.139 (405.130) 101.627.009 31 Aralık 2009 18.122.465 3.181.615 34.348.763 15.780.592 393.905 71.827.340 (386.069) 71.441.271 Diğer Uzun Vadeli Borçlar Alınan avanslar Toplam NOT 8 - STOKLAR Hammaddeler Yarımamül Mamüller Ticari mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) Toplam 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle stoklar maliyet değerleri üzerinden gösterilmekte olup, maliyet değeri ile satılamayacak olan stoklar için 405.130 TL değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Değer düşüklüğü karşılığının 301.112 TL’si diğer stoklar, 104.018 TL’si mamüller için ayrılmıştır. 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllar içindeki stok değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2010 386.069 19.061 405.130 1 Ocak bakiyesi Yıl içindeki artış/(azalış), net 31 Aralık bakiyesi 2009 781.934 (395.865) 386.069 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle sona eren yıllar içerisinde satılan malın maliyetinde giderleştirilen stok tutarları Not 16’da gösterilmiştir. 18 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren yıllara ait maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortisman hareketleri aşağıdaki gibidir: Arazi Yerüstü düzenleri 31 Aralık 2009 Maliyet Birikmiş amortisman 1.873.285 - 46.553.422 (45.671.520) 122.075.436 (88.385.827) 712.226.148 (595.516.469) 31.488.877 (27.942.501) 533.311 (521.298) 302.602 (225.976) 3.691.719 - 918.744.800 (758.263.591) Net defter değeri 1.873.285 881.902 33.689.609 116.709.679 3.546.376 12.013 76.626 3.691.719 160.481.209 1.873.285 - 881.902 34.634 (24.635) (72.210) 33.689.609 939.519 (1.809.393) (2.005.419) 116.709.679 14.961.380 (81.057.700) (21.899.634) 3.546.376 1.925.119 (1.009.131) (1.287.994) 12.013 595 (6.254) 76.626 (44.358) (15.000) 3.691.719 17.056.347 (17.861.247) - 160.481.209 17.056.347 (83.945.217) (25.286.511) 24.635 1.710.456 80.661.790 983.862 - 21.482 31 Aralık 2010’da sona eren yıl için Açılış net defter değeri Girişler Transferler Çıkışlar Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar Binalar Makina ve ekipmanlar Demirbaş ve mefruşatlar Taşıtlar Özel Maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 83.402.225 Kapanış net defter değeri 1.873.285 844.326 32.524.772 109.375.515 4.158.232 6.354 38.750 2.886.819 151.708.053 31 Aralık 2010 Maliyet Birikmiş amortisman 1.873.285 - 46.563.421 (45.719.095) 121.205.562 (88.680.790) 646.129.828 (536.754.313) 32.404.865 (28.246.633) 533.906 (527.552) 258.244 (219.494) 2.886.819 - 851.855.930 (700.147.877) Net defter değeri 1.873.285 844.326 32.524.772 109.375.515 4.158.232 6.354 38.750 2.886.819 151.708.053 19 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Arazi Yerüstü düzenleri Binalar Makina ve ekipmanlar Demirbaş ve mefruşatlar 31 Aralık 2008 Maliyet Birikmiş amortisman 1.873.285 - 47.813.883 (46.904.708) 121.155.811 (87.261.896) 708.970.064 (582.514.209) 31.128.102 (27.020.062) Net defter değeri 1.873.285 909.175 33.893.915 126.455.855 4.108.040 31 Aralık 2009’da sona eren yıl için Açılış net defter değeri Girişler Transferler Çıkışlar Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar Kapanış net defter değeri 1.873.285 - 909.175 8.242 (1.268.703) (34.055) 33.893.915 2.060.616 (1.140.991) (2.232.904) 126.455.855 11.524.886 (8.268.802) (20.565.173) 1.267.243 1.108.973 1.873.285 881.902 31 Aralık 2009 Maliyet Birikmiş amortisman 1.873.285 - Net defter değeri 1.873.285 Taşıtlar 547.559 (522.821) Özel Maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 229.305 (165.457) 6.900.622 - 918.618.631 (744.389.153) 24.738 63.848 6.900.622 174.229.478 4.108.040 594.121 (233.346) (1.148.137) 24.738 1.891 (16.139) (13.122) 63.848 73.297 (60.519) 6.900.622 10.980.853 (14.189.756) - 174.229.478 11.054.150 (10.927.981) (24.053.910) 7.562.913 225.698 14.645 - - 10.179.472 33.689.609 116.709.679 3.546.376 12.013 76.626 3.691.719 160.481.209 46.553.422 (45.671.520) 122.075.436 (88.385.827) 712.226.148 (595.516.469) 31.488.877 (27.942.501) 533.311 (521.298) 302.602 (225.976) 3.691.719 - 918.744.800 (758.263.591) 881.902 33.689.609 116.709.679 3.546.376 12.013 76.626 3.691.719 160.481.209 Cari dönem amortisman giderlerinin 22.986.970 TL’si (2009: 21.909.393TL) satılan malın maliyetine 128.161 TL’si (2009: 181.214 TL) genel yönetim giderlerine 1.591.221 TL’si (2009: 1.450.970 TL) satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir ve 580.159 TL tutarındaki kısmı (2009: 512.333 TL) stoklarda aktifleştirilmiştir. Şirket 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle net defter değeri 593.557 TL (31 Aralık 2009: 882.740 TL) olan finansal kiralama yolu ile elde ettiği maddi duran varlıkları demirbaş ve mefruşatların altında sınıflandırmıştır. 20 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borç Karşılıkları 31 Aralık 2010 1.754.325 1.084.348 977.572 996.709 843.801 508.839 6.165.596 Kullanılmamış izin karşılığı Garanti karşılıkları Fabrika binaları ek maliyet karşılığı Performans prim karşılığı Dava karşılığı Personel masraf karşılığı Toplam 31 Aralık 2009 1.366.136 1.575.351 1.000.000 456.322 1.364.812 656.771 6.419.392 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllar içindeki kullanılmamış izin karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2010 1.366.136 388.189 1.754.325 1 Ocak bakiyesi Dönem içindeki değişim, net 31 Aralık bakiyesi 2009 1.410.051 (43.915) 1.366.136 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllar içindeki garanti karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2010 1.575.351 (491.003) 1.084.348 1 Ocak bakiyesi Dönem içinde değişim, net 31 Aralık bakiyesi 2009 1.640.846 (65.495) 1.575.351 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllar içindeki fabrika binaları ek maliyet karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2010 1.000.000 206.000 (228.428) 977.572 1 Ocak bakiyesi Dönem içindeki artış Dönem içinde gerçekleşen 31 Aralık bakiyesi 21 2009 1.230.247 (230.247) 1.000.000 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllar içindeki performans prim karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2010 456.322 540.387 996.709 1 Ocak bakiyesi Dönem içindeki değişim,net 31 Aralık bakiyesi 2009 35.002 421.320 456.322 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllar içindeki dava karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2010 1.364.812 657.032 (1.178.043) 843.801 1 Ocak bakiyesi Dönem içindeki artış Dönem içinde gerçekleşen 31 Aralık bakiyesi 2009 1.340.559 7.612.569 (7.588.316) 1.364.812 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllar içindeki personel masraf karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak bakiyesi Dönem içindeki değişim,net 31 Aralık bakiyesi 2010 656.771 (147.932) 508.839 2009 969.198 (312.427) 656.771 31 Aralık 2010 31.496.850 20.206.455 8.931.636 60.634.941 31 Aralık 2009 22.728.500 24.862.018 9.624.137 57.214.655 Alınan teminatlar Alınan teminat mektupları Alınan ipotekler Alacaklar üzerindeki sigortalar Toplam Şirket, bayilere satışlarından doğan alacaklarını teminat mektubu ve ipotekler ile garanti altına almaktadır. 22 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Verilen teminatlar/rehin/ipotek Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle, teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 Orijinal para birimi TL Toplam TL karşılığı A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Orijinal para birimi USD Orijinal para birimi EUR 6.548.041 2.449.841 - 2.000.000 - - - - - - - - D.Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı - - - - i.Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin - - - - ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - - - - - - 6.548.041 2.449.841 - 2.000.000 - - - - B.Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Toplam TRİ Diğer verilen TRİ'lerin özkaynaklara oranı 31 Aralık 2009 Orijinal para birimi TL Toplam TL karşılığı A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Orijinal para birimi USD Orijinal para birimi EUR 16.286.990 7.012.640 3.290.000 2.000.000 B.Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - - C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - - D.Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı - - - - i.Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - - - - - - - - - - 16.286.990 7.012.640 3.290.000 2.000.000 - - - - Toplam TRİ Diğer verilen TRİ'lerin özkaynaklara oranı 23 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle vermiş olduğu TRİ’ler ana olarak T.C. Başbakanlık Gümrük Müsteşarlığı’na (4.098.200 TL (31 Aralık 2009: 4.320.600 TL)), Alemdar Vergi Dairesi’ne (1.225.000 TL (31 Aralık 2009: 1.225.000 TL)) ve Sakarya Elektrik Dağıtım A.Ş.’ye (578.120 TL (31 Aralık 2009: 535.120 TL)) verilen teminatlardan oluşmaktadır. Şirket’in, kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler dışında, üçüncü kişi lehine vermiş olduğu TRİ bulunmamaktadır. NOT 11 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Uzun Vadeli Karşılıklar 31 Aralık 2010 20.275.899 20.275.899 Kıdem tazminatı karşılığı Toplam 31 Aralık 2009 19.068.968 19.068.968 Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır. Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (1970’den önce doğan kadınlar için 52 yaşında, erkekler için 54 yaşında; 1970’den sonra doğan kadınlar için 56 yaşında, erkekler için 58 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı karşılığı ayırmaktadır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle 2.517,01 TL (31 Aralık 2009: 2.365,16 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. Şirket’in kısa vadede ödeyeceği kıdem tazminatları için iskonto işlemi yapılmamıştır. Not 2’de belirtilen finansal tabloların hazırlanma ilkeleri, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüeryal değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan temel aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır: 31 Aralık 2010 4,66 98,9 İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) 24 31 Aralık 2009 5,92 99,3 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 11 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı) Uzun Vadeli Karşılıklar (Devamı) 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllar içindeki kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı bakiyesi Hizmet maliyeti Ödenen kıdem tazminatları Faiz maliyeti Aktüeryal fark 31 Aralık bakiyesi 2010 19.068.968 1.233.544 (2.637.716) 2.393.287 217.816 20.275.899 2009 26.321.477 1.904.078 (13.371.309) 2.714.443 1.500.279 19.068.968 31 Aralık 2010 29.717.557 15.012.263 1.348.531 1.005.948 451.619 47.535.918 31 Aralık 2009 15.015.321 3.794.578 1.225.547 901.588 138.222 431.505 21.506.761 31 Aralık 2010 11.852.680 1.379.555 (2.645.259) 10.586.976 31 Aralık 2009 11.979.372 3.071.964 (2.809.867) 12.241.469 NOT 12 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV ve diğer vergi alacakları Stok alımları için verilen avanslar Gelecek aylara ait giderler Personelden alacaklar Peşin ödenen vergiler Diğer dönen varlıklar Toplam Diğer Duran Varlıklar Yedek parçalar Maddi varlık alımları için verilen avanslar Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı (-) Toplam 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllar içindeki yedek parça değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2010 2.809.867 (164.608) 2.645.259 1 Ocak bakiyesi Dönem içindeki (azalış)/artış, net 31 Aralık bakiyesi 25 2009 2.938.975 (129.108) 2.809.867 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 12 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Faturası gelecek arızalı lastik yükümlülüğü Faturası gelecek pazarlama ve genel yönetim giderleri yükümlülüğü Faturası gelecek hak kazanılmış iskonto, iade ve prim yükümlülüğü Faturası gelecek üretimle ilgili satın almalar yükümlülüğü Diğer yükümlülükler Toplam 31 Aralık 2010 156.942 31 Aralık 2009 272.608 111.728 534.416 107.630 234.250 396.389 772.689 231.312 211.241 1.483.827 NOT 13 - ÖZKAYNAKLAR Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 Ortaklık TL Payı (%) 31 Aralık 2009 Ortaklık TL Payı (%) Hissedarlar Goodyear Tire & Rubber Company (Halka Kapalı) Goodyear Tire & Rubber Company (Halka Açık) Halka arz Ödenmiş sermaye 6.048.064 50,75 6.048.064 50,75 2.842.557 3.027.043 11.917.664 23,85 25,40 100.00 2.842.557 3.027.043 11.917.664 23,85 25,40 100.00 Sermaye düzeltme farkları 84.110.724 84.110.724 Toplam 96.028.388 96.028.388 Nominal degeri 0,5 Kr (31 Aralık 2009: 0,5 Kr) olan 23.835.327.946 adet (31 Aralık 2009: 23.835.327.946) hisse senedi mevcuttur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. 26 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 13 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Yukarıda bahsi geçen tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 2.222.503 TL’dir (31 Aralık 2009: 2.222.503 TL). Bu tutarın tamamı yasal yedeklerden oluşmaktadır. SPK’nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı. Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek” kalemlerine finansal durum tablosunda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi. 1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi): “Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle; “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla”, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. 27 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 13 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Kar payı dağıtımı SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli 02/51 sayılı toplantısında alınan kararı gereğince; halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesine ilişkin olarak, payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine; bu kapsamda, kar dağıtımının SPK’nın Seri: IV, No: 27 sayılı Tebligi’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçeklestirilmesine karar verilmiştir. Temettü dağıtımı yapılmasına karar verilmesi durumunda, bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin %5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir. Şirket'in 2010 yılına ait dönem karı ve kar dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynakların toplam tutarı 13.641.579 TL’dir. NOT 14 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait satışlar ve satışların maliyeti aşağıdaki gibidir: Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Diğer satışlar 2010 362.613.161 448.809.232 6.978.440 2009 234.589.621 381.531.067 9.260.906 İndirimler (-) Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman geliri Net Satışlar (5.975.810) (4.080.650) 808.344.373 (8.385.966) (3.329.123) 613.666.505 Satışların maliyeti Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri Satışların Maliyeti (716.310.380) 1.031.463 715.278.917 (552.607.547) 454.714 552.152.833 93.065.456 61.513.672 Brüt Kar Şirket 31 Aralık 2010 tarihi ititbariyle sona eren yılda 478.523.771 TL yurtdışı alım yapmıştır. (31 Aralık 2009 tarihi itibariyle sona eren yılda 287.268.759 TL) Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi ititbariyle sona eren yılda 3.752.611 TL çalışmayan kısım gideri oluşmuş, satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleşmiştir (31 Aralık 2009 tarihi itibariyle sona eren yılda 12.034.455 TL). 28 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 15 - FAALİYET GİDERLERİ 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir: 2010 45.783.140 16.359.813 62.142.953 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Toplam 2009 41.571.926 11.849.721 53.421.647 NOT 16 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait satılan malın maliyeti, satış pazarlama ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderlerinin niteliklerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir: 2010 2009 İlk madde ve malzeme giderleri 357.285.759 214.179.538 Genel üretim giderleri Satılan ticari malların maliyeti 144.696.721 152.936.410 116.963.747 114.677.140 Personel ve doğrudan işçilik giderleri Amortisman giderleri 83.236.830 24.437.395 73.298.622 23.541.577 Nakliye giderleri Bölgesel ofis masrafları 12.913.126 11.780.885 9.112.296 9.397.754 Reklam giderleri Yarı mamul stoklarındaki değişim 5.006.881 (3.998.051) 5.199.141 805.409 Mamul stoklarındaki değişim Diğer giderler (19.564.511) 8.690.425 30.554.439 7.844.817 Toplam giderler 777.421.870 605.574.480 2010 928.493 216.950 359.771 1.505.214 2009 222.594 397.960 209.712 830.266 2010 518.336 363.748 199.272 14.027 1.095.383 2009 634.528 137.642 1.293.272 107.263 2.172.705 NOT 17 – DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER Diğer Faaliyet Gelirleri Konusu kalmayan karşılıklar Sabit kıymet satış karı Diğer Toplam Diğer Faaliyet Giderleri Sabit kıymet satış zararı Şüpheli alacaklar karşılığı Yeniden yapılanma ile ilgili giderler Diğer Toplam 29 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 18 - FİNANSAL GELİRLER 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllarda gerçekleşen finansal gelirler aşağıdaki gibidir: 2010 10.358.073 3.845.780 304.657 214.302 14.722.812 Kur farkı gelirleri Vadeli satışlar dolayısıyla oluşan finansal gelir Faiz gelirleri Diğer finansman gelirleri Toplam 2009 38.179.433 3.903.609 921.701 311.517 43.316.260 NOT 19 - FİNANSAL GİDERLER 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllarda gerçekleşen finansal giderler aşağıdaki gibidir: 2010 10.368.540 3.322.356 2.393.287 826.715 16.910.898 Kur farkı giderleri Faiz giderleri Kıdem tazminatı faiz maliyeti Vadeli alışlar dolayısıyla oluşan finansal gider Toplam 2009 40.202.223 4.690.305 2.714.443 1.165.644 48.772.615 NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Ödenecek kurumlar ve gelir vergisi Peşin ödenen vergi (-) Vergi Yükümlülüğü/(Peşin ödenmiş vergi) (Not 12) 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 17.007.072 (7.333.526) 9.673.546 (138.222) (138.222) Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2010 yılı için %20’dir (31 Aralık 2009: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. 30 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını finansal durum tablosu esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2005 yılından itibaren söz konusu şartlar sağlanmadığı için, vergi usul kanununa göre hazırlanan finansal tablolarda enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. 31 Aralık itibariyle sona eren yıla ait gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 (17.007.072) 1.647.185 (15.359.887) (190.530) (190.530) Cari yıl kurumlar vergisi Ertelenen vergi geliri/(gideri) Toplam 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir tablolarındaki cari dönem vergi gideri ile vergi öncesi kar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: 2010 Vergi öncesi kar Yasal vergi oranı ile hesaplanan vergi gideri Götürü gider İndirilemeyen giderler Geçici olmayan farklar Diğer Toplam (%20) %1 (%34) %0 31 29.144.248 (5.828.850) 429.096 (245.799) (9.777.694) 63.360 (15.359.887) 2009 (%20) %27 %2 - 1.293.231 (258.646) 353.599 (223.448) (62.035) (190.530) GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Şirket’e T.C. Maliye Bakanlığı Gelirler Kontrolörleri tarafından yapılan vergi incelemesi sonucunda düzenlenen Vergi İnceleme Raporlarına dayanılarak İstanbul Büyük Mükellefler Vergi Dairesi ve Dış Ticaret Vergi Dairesi tarafından 2006 ve 2007 yıllarına ait Kurumlar vergisi, Kurumlar vergisi stopajı ve geçici vergi hesaplamalarına ait vergi ve ceza ihbarnameleri tebliğ edilmiştir. Öte yandan 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun” 25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Şirket yönetimi bu vergi ve ceza tarhiyatlarını gerekçesiz bulmakla birlikte, mevcut tarhiyatlarla ilgili olarak 2006 ve 2007 yılları için söz konusu kanundan yararlanmayı seçmektedir. Aynı yasa kapsamında, gelecekte olabilecek iddialara karşılık 2008 ve 2009 yılları için matrah artırımından faydalanmayı seçmektedir. Bu nedenle, Şirket yönetimi 9.777.694 TL tutarındaki vergi karşılığı ve giderini ilişikteki 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarına yansıtmıştır. Ertelenen vergiler Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin Not 2’de belirtilen finansal tabloların hazırlama ilkeleri ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Not 2’de belirtilen finansal tabloların hazırlanma ilkeleri ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesine yol açar. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2009: %20). 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş Vergi Net Ertelenmiş Vergi Varlığı Yükümlülüğü 31 Aralık 31 Aralık 2010 2009 Varlıkları/(Yükümlülükleri) 31 Aralık 31 Aralık 2010 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Maddi duran varlıklar ve stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları - - (14.894.506) (16.993.842) (14.894.506) (16.993.842) Kıdem tazminatı karşılığı arasındaki net fark 4.055.180 3.813.794 - - 4.055.180 3.813.794 Borç karşılıkları 1.158.797 1.210.688 - - 1.158.797 1.210.688 Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı 529.052 561.973 - - 529.052 561.973 Tahakkuk etmemiş finansman geliri 109.247 62.273 - - 109.247 62.273 - 553.789 - - - 553.789 Stok değer düşüklüğü karşılığı 81.026 77.214 - - 81.026 77.214 Şüpheli alacak karşılığı 52.274 27.528 - - 52.274 27.528 Tahakkuk etmemiş finansman gideri - - (63.911) (22.962) (63.911) (22.962) Diğer - 89.519 - - - 89.519 Mahsup edilebilecek mali zararlar Toplam ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) Netleştirilen tutar Toplam ertelenmiş vergi yükümlülüğü 5.985.576 6.396.778 (14.958.417) (17.016.804) (8.972.841) (10.620.026) (5.985.576) (6.396.778) 5.985.576 6.396.778 - - - - (8.972.841) (10.620.026) (8.972.841) (10.620.026) 32 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Ertelenen vergiler (Devamı) 31 Aralık itibariyle sona eren yıla ait ertelenen vergi yükümlülüklerine ait hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak itibariyle ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net Ertelenmiş vergi geliri 31 Aralık itibariyle ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net Kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen kısım 1 Ocak 2009 itibariyle Maddi duran varlıklar 2010 2009 10.620.026 (1.647.185) 8.972.841 10.429.496 (190.530) 10.620.026 Kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen kısım 31 Aralık 2009 itibariyle 31 Aralık 2010 itibariyle (19.212.344) 2.218.502 (16.993.842) 2.099.336 (14.894.506) 5.264.295 1.650.317 (1.450.501) (439.629) 3.813.794 1.210.688 241.386 (51.891) 4.055.180 1.158.797 587.795 (25.822) 561.973 (32.921) 529.052 165.147 (102.874) 62.273 46.974 109.247 - 553.789 553.789 (553.789) - Çalışmayan kısım zarar karşılığı 960.409 (960.409) - - - Stok değer düşüklüğü karşılığı 156.387 (79.173) 77.214 3.812 81.026 Kıdem tazminatı karşılığı Borç karşılıkları Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı Tahakkuk etmemiş finansman geliri Mahsup edilebilecek mali zararlar Şüpheli alacak karşılığı 22.334 5.194 27.528 24.746 52.274 Tahakkuk etmemiş finansman gideri (177.170) 154.208 (22.962) (40.949) (63.911) Maddi duran varlık değer düşüklüğü 22.366 (22.366) - - - Diğer Vergi yükümlülükleri 130.968 (41.449) 89.519 (89.519) - (10.429.496) (190.530) (10.620.026) 1.647.185 (8.972.841) NOT 21 - HİSSE BAŞINA KAR 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap döneminde 0,5 Kr nominal degerdeki hisse başına 0,0578 Kr dönem karı (2009: 0,0046 Kr) isabet etmiştir. 33 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER a) İlişkili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar Goodyear Tire & Rubber Company Toplam 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 1.029.625 1.029.625 109.563 109.563 31 Aralık 2010 72.322.430 18.334.478 3.842.835 2.713.416 2.040.270 1.945.826 1.748.694 1.673.574 924.608 670.985 582.956 531.148 253.640 252.334 213.156 186.842 132.476 37.209 1.252 493.601 108.901.730 31 Aralık 2009 63.925 16.422.021 2.335.615 2.860.666 691.184 959.066 1.320.012 375.435 28.008 153 2.831.384 215.549 3.262.079 252.198 1.878.340 1.119.980 2.834.507 1.066.913 1.079.873 1.763.837 41.360.745 (176.674) (97.298) 109.657.383 (27.312) (103.350) 41.339.646 İlişkili Taraflardan Alacaklar Goodyear Luxemburg Tires SA Goodyear Middle East FZE Sava Tires D.O.O Goodyear Maroc SA South Pacific Tires Australia Goodyear Dalian Tire Company Goodyear Dunlop Tires Polska Goodyear Russia LLC Goodyear Brasil Tire Company Debica SA Goodyear International Corporation Neumaticos Goodyear S.R.L. Goodyear Philippines INC. Goodyear Dunlop Espana SA R&D Luxemburg Colmarberg Goodyear South Africa LTD Goodyear Dunlop Tires Europe BV Goodyear Dunlop Germany GmBh South Pacific Tyres N.Z. LTD. Goodyear Dunlop Tires Italia SPA Goodyear Dunlop United Kingdom Goodyear Dunlop Tires OE GmBh Cia Anonima Goodyear De Venezuela Goodyear Dunlop Tires France Diğer Toplam Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri (-) Şüpheli alacak karşılığı (-) Toplam 34 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı) a) İlişkili Taraflardan Alacaklar (Devamı) Yurtdışı lastik satışlarının önemli kısmı ilişkili şirketlere yapılmaktadır. İlişkili taraflardan alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2009: üç aydan kısa) vadeye sahiptir ve 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle yıllık %0,8 (31 Aralık 2009: %0,4) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. Genel olarak ABD Doları ve Avro bakiyelerden oluşmaktadır. b) İlişkili Taraflara Borçlar Ortaklara Borçlar 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Goodyear Tire & Rubber Company 4.984.439 3.274.106 Toplam 4.984.439 3.274.106 31 Aralık 2010 8.392.285 2.513.307 1.439.450 859.249 588.738 113.503 106.815 59.670 90.174 14.163.191 31 Aralık 2009 3.321.263 1.367.772 568.952 67.474 57.041 1.632.273 299.775 7.314.550 (48.879) 19.098.751 (33.847) 10.554.809 İlişkili Taraflara Borçlar Goodyear Luxemburg Tires SA Tyre Company Debica S.A. Goodyear S.A. Fabric Plant Sava Tires D.O.O. P T Goodyear Indonesia Tbk Goodyear Do Brazil Goodyear India Goodyear Dunlop Tires Germany Diğer Toplam Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri (-) Toplam İlişkili şirketlere olan borçlar ağırlıklı olarak, malzeme stoklarından ve alınan hizmetlerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ilişkili taraflara borçlar yıllık %2 (31 Aralık 2009: %2) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. 35 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı) c) İlişkili Taraflara Uzun Vadeli Borçlar Üst yönetim emeklilik ikramiyesi borçları Toplam 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 578.025 578.025 485.819 485.819 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 2.656.451 1.570.403 200.423.603 124.259.682 15.062.503 11.911.465 11.542.189 9.258.402 7.783.404 5.343.282 4.912.016 3.945.003 3.579.679 3.163.197 2.632.025 1.416.186 1.159.866 1.126.250 1.103.075 973.489 870.509 645.879 294.503 83.780 3.455.501 417.601.939 4.986.361 106.389.971 25.531.877 3.393.326 14.076.641 9.647.973 9.021.995 3.287.765 18.960.759 9.104.997 3.386.969 4.437.520 13.587.423 18.416 89.526 82.114 147.419 359.764 80.817.369 2.441.428 29.773.187 1.716.561 841.290 251.526 1.172.017 2.731.658 348.372.255 (501.066) 417.100.873 (474.570) 347.897.685 d) İlişkili Taraflara Yapılan Satışlar Ortaklara satışlar Ortaklara satışlar: Goodyear Tire & Rubber Company İlişkili şirketlere satışlar: Goodyear Luxemburg Tires SA Goodyear Middle East FZE Goodyear Dunlop Tires Italia Spa Goodyear Dalian Tire Company Sava Tires D.O.O. Goodyear Dunlop Tires Polska South Pasific Tires Goodyear Russia LLC Goodyear Dunlop Tires United Kingdom Goodyear Dunlop Tires Espana SA Goodyear South Africa Ltd Goodyear Dunlop Greece Goodyear Dunlop Tires France Goodyear Do Brazil Goodyear Thailand Neumaticos Goodyear S.R.L Goodyear Dunlop Tires Europe BV Tyre Company Debica Goodyear Dunlop Tires Uk Ltd Compania Goodyear Del Peru Goodyear Dunlop Germany GmBhh Goodyear Luxemburg Tires SA Goodyear Dunlop Tires OE GmbH Goodyear Dunlop Netherlands Goodyear Dunlop Tires Austria GmbH Goodyear Dunlop Tires Ireland Ltd Cia Anonima Goodyear de Venezuela Diğer Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman geliri Toplam 36 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı) e) İlişkili Taraflardan Yapılan Malzeme, Hizmet ve Sabit Kıymet Alımları Malzeme Ortaklardan alımlar Goodyear Tire & Rubber Company İlişkili Şirketlerden Alımlar Goodyear Orient Co Pte Ltd Goodyear Luxembourg Tires SA Tyre Company Debica S.A. Sava Tires D.O.O. P T Goodyear Indonesia Tbk Goodyear Do Brazil Goodyear International Corporation South Pacific Tyres Australia Goodyear Dunlop Tires Germany Gmbh Goodyear Earthmover PTY LTD Goodyear Dunlop United Kingdom Goodyear South Africa Ltd Goodyear Financial Services Center Goodyear India Ltd Goodyear Dunlop Tires Polska Goodyear Dunlop Tires Czech s.r.o South Pacific Tire India Goodyear Dunlop Tires France Goodyear Middle East FZE Goodyear Dunlop Tires Italia Spa Goodyear Dunlop Tires Sverige AB 2010 Sabit Kıymet Hizmet Diğer Toplam 18.060.195 599.992 891.229 31.314.565 50.865.981 134.729.918 72.938.239 34.621.834 18.691.813 1.628.261 - 433 499.531 244.853 8.176 689.691 3.304.152 803.354 287.693 - 21.702.459 1.550.286 112.921 58.126 134.730.351 98.444.381 37.220.327 19.100.603 1.628.261 747.817 630.699 303.443 - - - 630.699 303.443 186.181 185.638 - - 1.211 - 186.849 186.181 96.020 168.610 76.677 - - - 172.697 168.610 28.741 128.264 - 108.806 - - 128.264 108.806 28.741 21.592 12.594 2.938 2.649 24.483 1.836 399 - 4.726 - 24.483 21.592 17.320 4.774 3.048 1.374 282.125.101 2.459.973 5.395.234 54.744.294 1.374 344.724.602 Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri Toplam (684.599) 344.040.003 37 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı) e) İlişkili Taraflardan Yapılan Malzeme, Hizmet ve Sabit Kıymet Alımları (Devamı) Ortaklardan alımlar Goodyear Tire & Rubber Company İlişkili Şirketlerden Alımlar Goodyear Orient Co Pte Ltd Goodyear Luxembourg Tires SA Goodyear Dunlop Tires Germany Gmbh Tyre Company Debica S.A. Sava Tires D.O.O. Goodyear Dunlop Tires France Goodyear SA Wire Plant Goodyear Luxembourg Mold Plant Goodyear SA Tire Plant Goodyear Do Brazil Goodyear South Africa Ltd Goodyear Dunlop Tires Italia Spa P T Goodyear Indonesia Tbk Goodyear Financial Services Center Compania Goodyear Del Peru S.A. Goodyear Dunlop United Kingdom Goodyear Japan Ltd Goodyear Malaysia Ltd Goodyear Canada Inc Goodyear Middle East FZE Goodyear Dunlop Tires Polska C.A. Goodyear De Venezuela Goodyear Dunlop Tires Austria Gmbh Malzeme Hizmet 16.886.269 1.445.586 49.797.228 26.830.349 2009 Sabit Kıymet Diğer Toplam 12.554 23.679.806 42.024.215 2.184.365 983.657 17.589.525 49.797.228 47.587.896 26.569.594 22.148.688 11.016.622 1.135.801 1.031.809 96.157 177.155 26.714 29.148 - 45.789 304.495 81.091 9.744 - 193.630 30.070 20.304 52.267 - 26.905.170 22.660.408 11.144.731 1.226.960 1.031.809 420.108 32.367 397.449 293.603 250.576 63.642 3.466 465.382 - 786.504 - 56.755 286.730 - 906.901 710.304 497.749 397.449 293.603 250.576 - 202.664 - - 202.664 - 163.999 - - 163.999 129.262 117.249 14.487 - 53.988 46.514 42.473 3.903 - - 129.262 117.249 53.988 46.514 42.473 14.487 3.903 1.219 157.072.680 5.005.156 2.223.834 41.909.087 1.219 206.210.757 Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri Toplam (306.623) 205.904.134 Şirket’in Goodyear Tire & Rubber Company’den olan diğer alımlarının 31.181.967 TL’si teknik yardım ve lisans bedeli ödemelerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2009: 23.679.806). 38 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı) f) İlişkili Taraflara Verilen Stok Alım Avansları 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 7.508.399 2.592.990 350.983 235.787 46.279 23.619 1.738 10.759.795 914.598 155.653 193.999 117.969 7.237 1.389.456 Goodyear Orient Co Pte Ltd Goodyear Tire & Rubber Company P T Goodyear Indonesia Tbk Goodyear Luxembourg Tires SA Tyre Company Debica S.A. Goodyear Dunlop Tires Germany GmBh Sava Tires D.O.O. Diğer Toplam g) Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar Şirket üst düzey kadrosunu, yönetim ve icra kurulu üyeleri olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere dönem içinde sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: Maaşlar ve çalışanlara kısa vadeli sağlanan faydalar Toplam 2010 2009 4.752.056 4.752.056 3.715.803 3.715.803 NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Piyasa Riski Piyasa riski; döviz kurları, faiz oranları ya da menkul kıymetler piyasalarında işlem gören enstrümanların fiyatları gibi para piyasasındaki değişikliklerin Şirket’in gelirinin ya da sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı kabul edilebilir sınırlar dâhilinde kontrol ederken, risk getirisini optimize etmeyi amaçlamaktadır. Piyasa riski faiz oranı riski ve döviz kuru riskinden oluşmaktadır. Faiz oranı riski Şirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle değişken faizli finansal araç ve borçlara sahip olmadığı için faiz riskine maruz kalmamaktadır. Şirket, 31 Aralık 2010 itibariyle faiz oranı riskini dengelemek için herhangi bir türev enstrümanı kullanmamıştır. 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in faiz pozisyonu tablosu aşağıda belirtilmiştir: 39 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Faiz oranı riski (Devamı) 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 13.800.000 21.704.014 25.002.696 31.348.607 548.982 23.211.750 25.923.600 17.082.897 668.566 - Sabit faizli finansal araçlar Finansal varlıklar Repo Finansal borçlar AVRO krediler ABD Doları krediler Finansal kiralama borçları Türk Lirası krediler 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Şirket'in değişken faizli finansal aracı yoktur (31 Aralık 2009: yoktur). Kur riski Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirasına çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler ve kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Şirket, söz konusu riski türev enstrümanlar kullanarak hedge etmemekte, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip etmektedir. Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir: 40 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Kur riski (Devamı) 31 Aralık 2010 Toplam TL Karşılığı ABD Doları Avro Diğer 14.936.473 464.060 14.472.413 - 5.127.138 330.027 4.797.111 - 109.657.383 27.686.029 81.971.354 - 23.252 20.522 2.481 249 129.744.246 28.500.638 101.243.359 249 Kısa vadeli banka kredileri 56.351.303 31.348.607 25.002.696 - Diğer ticari borçlar 22.236.799 3.563.151 18.672.936 712 İlişkili taraflara borçlar 16.607.865 3.625.056 12.982.809 - 357.429 357.429 - - Varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Diğer ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer dönen varlıklar Toplam varlıklar Kısa vadeli finansal kiralama borçları Uzun vadeli finansal kirlama borçları 191.553 191.553 - - Toplam yükümlülükler 95.744.949 39.085.796 56.658.441 712 Net yabancı para (yükümlülük)/ varlık pozisyonu 33.999.297 (10.585.158) 44.584.918 (463) ABD Doları Avro Diğer 26.542.690 13.549.073 12.993.617 - 5.320.358 89.104 5.231.254 - 41.339.646 20.537.565 20.802.081 - 1.850.322 1.781.408 67.673 1.241 Toplam varlıklar 75.053.016 35.957.150 39.094.625 1.241 Kısa vadeli banka kredileri 43.006.497 15.583.661 27.422.836 - Diğer ticari borçlar 12.413.132 750.143 11.662.989 - 8.890.267 2.385.414 6.471.022 33.831 Kısa vadeli finansal kiralama borçları 420.258 420.258 - - Uzun vadeli finansal kiralama borçları 248.308 248.308 - - Diğer cari/cari olmayan yükümlülükler 3.785 3.785 - 31 Aralık 2009 Toplam TL Karşılığı Varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Diğer ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer dönen varlıklar İlişkili taraflara borçlar Toplam yükümlülükler 64.982.247 19.387.784 45.560.632 33.831 Net yabancı para (yükümlülük)/ varlık pozisyonu 10.070.769 16.569.366 (6.466.007) (32.590) 41 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Kur riski (Devamı) Şirket, ağırlıklı olarak Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31 Aralık 2010 Kar/Zarar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (1.058.516) 1.058.516 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) (1.058.516) 1.058.516 Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 4.458.492 (4.458.492) 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) 4.458.492 (4.458.492) TOPLAM (3+6) 3.399.976 (3.399.976) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31 Aralık 2009 Kar/Zarar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 1.656.937 (1.656.937) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 1.656.937 (1.656.937) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde 4- Avro net varlık/yükümlülüğü (646.601) 646.601 - 5- Avro riskinden korunan kısım (-) (646.601) 646.601 6- Avro Net Etki (4+5) TOPLAM (3+6) 1.010.336 (1.010.336) Likidite riski Likidite riski Şirket’in ileri tarihlerdeki finansal yükümlülüklerini karşılayamaması riskidir. Şirket’in likidite riski, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında fonlanabilmesi için çeşitli finansal kuruluşlardan Şirket’i zarara uğratmayacak ya da itibarını zedelemeyecek şekilde yeterli finansman olanakları temin edilerek yönetilmektedir. Şirket’in finansal yükümlülüklerinden kaynaklanan likidite riskini gösteren tablo aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 Sözleşme Defter uyarınca nakit 3 aydan 3-12 ay 1-5 yıl Değeri çıkışlar toplamı kısa Arası Arası 79.908.053 80.390.745 40.366.000 40.024.745 - 548.982 584.447 102.383 281.685 200.379 - İlişkili taraf 19.098.751 19.196.508 19.196.508 - - - Diğer 80.153.550 80.424.228 80.424.228 - - Diğer borçlar 12.303.367 12.303.367 12.265.028 38.339 - 772.689 772.689 772.689 - - Banka kredileri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ticari borçlar Diğer yükümlülükler 42 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Likidite riski (Devamı) 31 Aralık 2009 Sözleşme Defter uyarınca nakit 3 aydan 3-12 ay 1-5 yıl Değeri çıkışlar toplamı kısa Arası arası 44.594.893 45.157.765 29.274.847 15.882.918 - 668.566 736.623 155.329 316.851 264.443 - İlişkili taraf 10.554.809 10.588.655 10.588.655 - - Banka kredileri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ticari borçlar - Diğer 40.783.855 40.864.817 40.864.817 - - Diğer borçlar 6.966.083 6.966.083 6.878.752 - 87.331 Diğer yükümlülükler 5.327.868 5.327.868 5.327.868 - - Kredi Riski Kredi riski esas olarak tahsil edilmemiş alacakları kapsar. Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirememe riskini beraberinde getirir. Ticari alacakların önemli bir kısmı bayilerden ve ilişkili şirketlerdendir. Şirket, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu işlemlerden doğan kredi riski yönetimce takip edilmektedir ve her bir borçlu için bu riskler sınırlandırılmıştır. Bayilerden yeterli teminat alınması kredi riskinin yönetiminde kullanılan diğer bir yöntemdir. Finansal varlıkların kayıtlı değerleri, maruz kalınan azami kredi riskini gösterir. Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski ( A+B+C+D+E) - Azami riskin teminat,vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (A+B) C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) E. Finansal durum tablosu dışı kredi içeren unsurlar Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf Bankalardaki Mevduat 109.657.383 58.809.792 - 325.275 31.585.292 - 36.548.150 - - - 103.537.269 58.141.764 - 325.275 31.585.292 - - - - - - - - - - 6.120.114 668.028 - - - - 460.441 - - - 97.298 (97.298) - 524.030 (524.030) - - - - - - - - - 43 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Kredi Riski (Devamı) 31 Aralık 2009 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski ( A+B+C+D+E) - Azami riskin teminat,vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (A+B) C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) E. Finansal durum tablosu dışı kredi içeren unsurlar Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf 41.339.646 43.992.030 - - 30.014.732 - 36.160.093 43.575.338 - Bankalardaki Mevduat 200.533 50.041.566 - 200.533 50.041.566 - - - - - - - - - 5.179.553 416.692 - - - - 352.809 - - - 103.350 (103.350) - 780.753 (780.753) - - - - - - - - - Ticari alacaklar için yaşlandırma analizi Şirket’in, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklarının yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir: Ticari Alacaklar İlişkili Taraf Diğer Alacaklar 3.354.468 652.216 77.106 15.812 158.216 2.530.324 6.120.114 668.028 31 Aralık 2010 Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Toplam Teminat ile güvence altına alınmış kısmı - 460.441 Ticari Alacaklar İlişkili Taraf Diğer Alacaklar 1.402.821 372.064 41.359 5.207 874.707 39.421 2.860.666 5.179.553 416.692 31 Aralık 2009 Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Toplam Teminat ile güvence altına alınmış kısmı 44 352.809 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Sermaye riski yönetimi Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir. Şirket sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterildiği gibi finansal borçları, ticari borçları ve ilişkili taraflara borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, finansal durum tablosunda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır. 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 22) Diğer ticari borçlar (Not 6) Finansal Borçlar (Not 5) Nakit ve nakit benzerleri (-) (Not 3) Net borç 19.098.751 80.153.550 80.457.035 (31.592.129) 148.117.207 10.554.809 40.783.855 45.263.459 (50.050.193) 46.551.930 Toplam özkaynaklar 273.396.236 259.611.875 54% 18% Borç/özkaynaklar oranı Finansal araçların makul değeri Makul değer, zorunlu satış veya tasfiye dışında tarafların rızası dahilindeki bir işlemde, bir finansal aracın alım satımının yapılabileceği tutardır. Mevcut olması durumunda kote edilmiş piyasa fiyatı makul değeri en iyi biçimde yansıtır. Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. 45 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir: Parasal varlıklar Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz kurları kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir. Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir. Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir. Parasal yükümlülükler Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredilerinin kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve bu şekilde kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: 31 Aralık 2010 Kayıtlı değer Piyasa değeri 31 Aralık 2009 Kayıtlı değer Piyasa değeri Diğer ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar 58.809.792 109.657.383 58.809.792 109.657.383 43.992.030 41.339.646 43.992.030 41.339.646 Nakit ve nakit benzerleri Banka kredileri ve finansal kiralama yükümlülüğü Diğer ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar 31.592.129 31.592.129 50.050.193 50.050.193 (80.457.035) (80.153.550) (19.098.751) (80.457.035) (80.153.550) (19.098.751) (47.592.130) (57.952.633) (39.349.322) (47.592.130) (57.952.633) (39.349.322) 20.349.968 20.349.968 (9.512.216) (9.512.216) NOT 24 – RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Şirket hissedarlarından Goodyear Tire & Rubber Company'nin sahibi olduğu Şirket sermayesinin % 74,60'ını temsil eden her biri 1 TL değerinde, toplam 8.890.621 adet ve 8.890.621 TL nominal değerdeki tüm hisselerinin grup şirketi olan Goodyear S.A.'ya borsa dışında satış işlemi ile 23 Şubat 2011 tarihinde devredildiği Şirket’e bildirilmiştir. Şirket Yönetim Kurulu 23 Şubat 2011 tarihinde hisse devrinin kabulu, onaylanması ve pay defterine işlenmesini kararlaştırmıştır. 46 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 25 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR Şirket ana hissedarı Goodyear Tire & Rubber Company tarafından Titan Tire Corporation ile Latin Amerika ve Avrupa'daki tarım araçları lastik işlerinin satışına ilişkin sözleşme akdedildiği açıklanmıştır. Bu sözleşme ile Türkiye de dahil olmak üzere Avrupa'daki tarım araçları lastik işlerinin Titan Tire Corporation'a satılması hususunda Goodyear Tire & Rubber Company'ye bir opsiyon verilmiştir. Bu bağlamda, Goodyear Tire & Rubber Company söz konusu opsiyon hakkını kullandığı takdirde Şirket'in tarım araçları lastik işinin de satılması, bu satış işleminin gerçekleşmesi için ilgili sözleşmenin Şirket tarafından müzakere edilip imzalanması ve gerekli mercilerden izin alınması gerekmektedir. Rapor tarihi itibariyle sözleşmenin opsiyon hakkı kullanılmamış olup, yukarıda bahsi geçen taraflar görüşmelere devam etmektedirler. Şirket, raporlama tarihi itibariyle olağan faaliyetlerini sürdürmektedir. T.C. Başbakanlık Dış Ticaret Müsteşarlığı İhracat Genel Müdürlüğü tarafından verilen 2005-2010 yıllarına ilişkin dahilde işleme izin belgelerinin kapatma süreci devam etmektedir. Söz konusu süreçte gerekli şartlar yerine getirilemediği takdirde belgelerin müeyyideli olarak kapatılma riski mevcuttur. 47