GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 1 OCAK-31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR.............................................................................................................................. 1 GELİR TABLOLARI ................................................................................................................... 2 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ................................................................................... 3 NAKİT AKIM TABLOLARI ...................................................................................................... 4 FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR ...................................................... 5-48 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 NOT 21 NOT 22 NOT 23 NOT 24 NOT 25 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .............................................................. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................................................ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ........................................................................................................... FİNANSAL YATIRIMLAR ...................................................................................................................... FİNANSAL BORÇLAR ............................................................................................................................ TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ................................................................................................... DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR .................................................................................................... STOKLAR ................................................................................................................................................. MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................... KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER.......................................................... ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .......................................................................................... DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER.............................................................................................. ÖZKAYNAKLAR ..................................................................................................................................... SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ .............................................................................................. FAALİYET GİDERLERİ .......................................................................................................................... NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER...................................................................................................... DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER / GİDERLER......................................................................... FİNANSAL GELİRLER............................................................................................................................ FİNANSAL GİDERLER ........................................................................................................................... VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ .......................................................................................... . HİSSE BAŞINA KAZANÇ................................................................................ ....................................... . İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI....................................................................................................... FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ...................... FİNANSAL ARAÇLAR ............................................................................................................................ BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .................................................................................. 5 5-13 14 14 14-15 16-19 19 20 21-23 23-24 24-25 26 27-28 29 30 30 30 31 31 31-35 35 36-41 41-46 47 47-48 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Notlar 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 265.404.464 276.130.681 3 18.838.345 28.755.106 22 6 8 12 63.336.195 28.640.138 111.940.924 42.648.862 58.005.200 34.246.777 104.998.836 50.124.762 186.551.372 189.504.243 114.906 5.000 174.948.050 11.483.416 111.391 5.000 178.994.416 10.393.436 451.955.836 465.634.924 162.062.064 172.293.664 5 66.802.221 46.920.633 22 6 7 20 10 11 12 33.105.751 40.078.885 6.986.482 2.008.150 228.695 12.851.880 39.349.322 57.952.633 7.579.010 1.640.846 9.337.138 9.514.082 30.894.898 29.590.016 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan alacaklar - Diğer ticari alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Duran Varlıklar Diğer alacaklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Diğer vuran varlıklar 7 4 9 12 TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar - İlişkili taraflara borçlar - Diğer ticari borçlar Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Borç karşılıkları Çalışanlara sağlanan faydalar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Finansal borçlar Diğer borçlar Borç karşılıkları Çalışanlara sağlanan faydalar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 5 7 10 11 20 595.871 149.894 440.580 17.098.792 12.609.761 671.497 134.292 417.404 16.984.339 11.382.484 ÖZKAYNAKLAR 13 258.998.874 263.751.244 Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Hisse senedi ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem (zararı)/karı 11.917.664 84.110.724 3.686 2.222.503 164.066.547 (3.322.250) 11.917.664 84.110.724 3.686 1.191.374 158.813.925 7.713.871 TOPLAM KAYNAKLAR 451.955.836 465.634.924 Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler 10 Mali tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 29 Nisan 2009 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Harish Khosla, Genel Müdür ve Ralf Marx Cabrera, Mali İşler Direktörü tarafından imzalanmıştır. İlişikteki dipnotlar mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Notlar Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) 14 14 Brüt kar Faaliyet giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) 15 17 17 Faaliyet Karı İncelemeden geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2009 143.403.105 (130.728.386) 213.873.519 (190.189.464) 12.674.719 23.684.055 (13.105.203) 643.735 (177.606) (13.998.368) 434.409 (703.141) 35.645 Finansal gelirler Finansal giderler (-) 18 19 Vergi Öncesi Kar/(Zarar) Vergi gideri - Dönem vergi gideri - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 20 Dönem Karı/(Zararı) Diğer kapsamlı gelir Hisse Başına Kar/(Zarar) (Ykr) 21 9.416.955 17.558.513 (19.689.131) 28.304.889 (19.640.256) (2.094.973) 18.081.588 (1.227.277) (1.227.277) (3.467.875) (4.486.999) 1.019.124 (3.322.250) 14.613.713 - - (0,0139) 0,0613 İlişikteki dipnotlar mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2 İncelemeden geçmiş 1 Ocak 31 Mart 2008 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Ocak 2009 Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Hisse senedi ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Dönem net karı Geçmiş yıllar karları Toplam özkaynaklar 11.917.664 84.110.724 3.686 1.191.374 7.713.871 158.813.925 263.751.244 - - - - (3.322.250) - - - 1.031.129 (7.713.871) - 11.917.664 84.110.724 3.686 2.222.503 (3.322.250) Dönem net zararı Geçmiş yıl net karının geçmiş yıllar karlarına transferi Temettü Yasal yedeklere transferler 31 Mart 2009 1 Ocak 2008 7.713.871 (1.430.120) (1.031.129) (3.322.250) (1.430.120) - 164.066.547 258.998.874 11.917.664 84.110.724 3.686 1.273.824 14.909.014 143.822.461 256.037.373 Dönem net karı Dönem net karının geçmiş yıllar karlarına transferi - - - - 14.613.713 - 14.613.713 - - - (14.909.014) 14.909.014 - 84.110.724 3.686 1.273.824 14.613.713 158.731.475 270.651.086 31 Mart 2008 11.917.664 İlişikteki dipnotlar mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Notlar 31 Mart 2009 31 Mart 2008 İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı Vergi öncesi kar/(zarar) (2.094.973) 18.081.588 Vergi öncesi zarar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit girişleri mutabakatı için gerekli düzeltmeler Amortisman Kıdem tazminatı karşılığı Faiz geliri Faiz gideri Sabit kıymet satış zararı / (karı) - net Şüpheli alacak karşılığındaki değişim 9 11 18 19 17 6 Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki değişim Stoklardaki değişim Diğer dönen varlıklardaki değişim Diğer duran varlık ve uzun vadeli alacaklardaki değişim Ticari ve ilişkili taraflara borçlardaki değişim Kısa vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlardaki değişim Kısa vadeli borç karşılıklarındaki değişim Diğer kısa vadeli yükümlülük ve uzun vadeli borç karşılıklarındaki değişim Diğer borçlardaki değişim Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlardaki değişim Ödenen kıdem tazminatları Temettü ödemesi Ödenen vergiler Uzun vadeli borçlardaki değişim 5.449.236 1.710.201 (109.759) 1.478.418 (258.694) 13.104 5.895.085 1.549.241 (63.938) 3.436.209 (194.084) 455.699 6.187.533 29.159.800 6, 22 8 12 262.540 (6.942.088) 7.475.900 (40.721.929) (1.554.076) 12.380.782 7, 12 6, 22 (1.093.495) (24.117.319) (767.363) (5.140.317) 62.042 367.304 174.919 232.307 3.360.974 (592.528) (438.256) 943.957 (75.626) (10.704.191) (1.430.120) 15.602 382.541 (816.328) (1.174.164) (58.721) (27.223.472) (7.396.848) (1.407.280) 263.104 (4.317.638) 414.628 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (1.144.176) (3.903.010) Finansal faaliyetler Ödenen faiz Alınan faiz Alınan kredilerden sağlanan nakit Kısa vadeli kredi geri ödemeleri (1.670.280) 109.759 24.401.014 (4.389.606) (3.603.166) 63.938 25.453.322 (14.562.399) Finansal faaliyetlerden elde edilen/(kullanılan) net nakit 18.450.887 7.351.695 Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış/artış (9.916.761) (3.948.163) Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 28.755.106 35.310.864 Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 18.838.345 31.362.701 10 10, 12 7 11 10 Faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) net nakit Yatırım faaliyetlerindeki Maddi duran varlık alımları Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit 9 9 İlişikteki dipnotlar mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Goodyear Lastikleri T.A.Ş. (“Şirket”), radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/ otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Şirket hisselerinin %49,25’i (11.738.899.013 adet hisse) İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem görebilir. 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle söz konusu hisselerin %25,40’ı İMKB’de işlem görmekte, %23,85’i Goodyear Tire & Rubber Company tarafından tutulmaktadır (Not 13). 31 Mart 2009 tarihi itibariyle çalışan sayısı 1.152’dir (31 Aralık 2008: 1.344). Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Büyükdere Caddesi Maslak İş Merkezi No: 41 Maslak 34398 İSTANBUL NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş dönem finansal tablolarında gerekli değişiklikler yapılmıştır (Bakınız Not 2.5). 5 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Standartlarda değişikler ve yorumlar a) 2009 yılında yürürlüğe giren ve Şirket finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan değişiklik ve yorumlar • UMS 23, “(Revize) Borçlanma Maliyetleri”. • UFRS 8, “Faaliyet Bölümleri” • UMS 32, “Finansal Araçlar: Sunum” Geri Satın Alma Opsiyonlu Finansal Araçlar ve Nakde Çevrilmelerinde Doğacak Yükümlülüklerin Açıklanması Hakkında Değişiklik • UMS 1, “Mali Tabloların Sunumu” Doğrudan Öz kaynağa Kaydedilen Net Gelir Tablosu Gerekliliğine İlişkin Kapsamlı Değişiklikler • UMS 39, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlere İlgili Değişiklikler • UFRS 2 (Değişiklik), “Hisse bazlı ödemeler” b) 2009 yılında henüz geçerli olmayan ve Şirket tarafından geçerlilik tarihinden önce uygulanmamış mevcut standartlarla ilgili değişiklikler ve yorumlar: • • • • • • UFRS 1 (Değişiklik) “UFRS’nin İlk Defa Uygulanmasına İlişkin İlkeler” UMS 40 (Değişiklik), “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” UMS 31 (Değişiklik), “Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkların Muhasebeleştirilmesi” UMS 28 (Değişiklik), “İştiraklerdeki Yatırımlar” UFRYK 15, “Gayrimenkul İnşaat Sözleşmeleri” UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri” Şirket yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. 2.3. Bölümlere göre raporlama Şirket ağırlıklı olarak lastik üretiminde faaliyet gösterdiği için ve ayrıca Şirket'in varlıklarının tamamı Türkiye’de bulunduğundan finansal bilgiler bölümlere göre raporlanmamıştır. 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit, banka mevduatları ve tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir (Not 3). Ticari alacaklar ve değer düşüklüğü karşılığı Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilmiştir. 6 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Şirketin, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer faaliyet gelirlerine yansıtılır (Not 6). Vade farkı finansman gelir/giderleri Vade farkı finansman gelir/giderleri vadeli alış ve satışlardan dolayı yüklenilen gelir/giderleri ifade eder. Bu çeşit gelir/giderler dönem içindeki vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan finansman gelir ve gideri kabul edilir ve vade süresince finansman gelir ve giderine dahil edilirler. Stoklar Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla mali tablolarda yansıtılır. Maliyet, hareketli ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Mamul ve yarı mamul maliyeti hammadde, doğrudan işçilik, diğer doğrudan giderler ve ilgili genel üretim giderlerini içerirken borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesi ile elde edilen tutardır (Not 8). Çalışmayan kısım giderleri Sabit genel üretim giderlerinin üretim maliyetine dağıtımında normal kapasite esas alınır. Normal kapasite, planlanan bakım-onarım çalışmalarından kaynaklanacak kapasite düşüklüğü de dikkate alınarak, normal koşullarda elde edilmesi beklenen üretim miktarıdır. Gerçekleşen üretim düzeyi normal kapasiteye yakınsa bu normal kabul edilir. Her bir ürüne dağıtılan sabit genel üretim gideri tutarı, düşük veya atıl kapasite nedeniyle, arttırılmaz. Dağıtılmayan genel üretim gideri gerçekleştiği dönemde satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleştirilmek üzere gider olarak finansal tablolara yansıtılır. Maddi duran varlıklar ve ilgili amortisman Maddi duran varlıklar, birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir. Ekonomik ömür Binalar Makina, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaşlar 8-40 yıl 1-30 yıl 4-8 yıl 3-20 yıl Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır. 7 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Şirket, her bir bilanço tarihinde maddi duran varlıklarda değer düşüklüğüne dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Gösterge olması halinde, maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zarar, tahsil olunan veya olunacak tutarların karşılaştırılması sonucu belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili varlıkta genişleme veya gözle görünür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir (Not 9). Finansal varlıklar Şirket yönetiminin likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal yatırımlar olarak sınıflandırılmıştır. Bunlar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa duran varlıklar olarak gösterilir, aksi halde dönen varlıklar olarak sınıflandırılır. Şirket yönetimi, bu finansal araçların sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup düzenli olarak bu sınıflandırmayı gözden geçirmektedir. Tüm finansal varlıklar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihi itibariyle geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir. Ertelenen vergi, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarı arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenen verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin not 2’de belirtilen finansal tablo hazırlama esasları çerçevesinde hazırlanan bu finansal tablolara göre ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Aynı vergi otoritesi tarafından belirlenen gelir vergileri ile ilgili olan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. 8 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Gelirlerin kaydedilmesi Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket’e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Satışlarda önemli riskler ve faydalar mallar alıcıya teslim edildiğinde ya da yasal sahiplik alıcıya geçtiğinde devredilir. Net satışlar, teslim edilmiş malların fatura edilmiş bedelinin, satış iadelerinden arındırılmış halidir. Satış işlemi bir finansman işlemini de içeriyorsa, satış bedelinin makul değeri, alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle hesaplanır. İskonto işleminde kullanılan faiz oranı, alacağın nominal değerini ilgili mal veya hizmetin peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranıdır. Satış bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki fark, finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Not 14). Faiz Geliri Faiz geliri etkin faiz getirisi yöntemi üzerinden hesaplanan tahakkuk esasına göre kaydedilir. Yabancı para cinsinden işlemler Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülükler ise dönem sonu Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası alış kurundan TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili yılın gelir tablosunda finansal gelir ve gider hesap kalemine dahil edilmiştir. Finansal borçlar Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna yansıtılır (Not 5). Kıdem tazminatı karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, personelin Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının şimdiki zamana indirgenmiş değerini ifade eder (Not 11). Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Karşılıklar, Şirket'in bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. 9 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler finansal tablolara dahil edilmemekte ve koşullu yükümlülükler olarak değerlendirilmektedir. Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. Garanti karşılığı Şirket, bilanço tarihi itibariyle garanti kapsamında olan ürünler için garanti karşılığı hesaplamaktadır. Garanti süresi iki yıldır. Garanti karşılığı, geçmiş dönemlerde gerçekleşen garanti giderleri esas alınarak hesaplanır. Finansal kiralama işlemleri Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar Muhasebe politikalarında değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Nakit akımlarının raporlanması Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. 10 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir (Not 4). Önemli muhasebe tahminleri ve kararları Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket’in varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri ve faaliyet sonuçları açısından önemlilik arz eden tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: - Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri Garanti karşılığı Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı Şüpheli alacak karşılığı Stok değer düşüklüğü karşılığı İlişkili taraflar Bu finansal tablolar açısından, ortaklar, üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve bunlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir (Not 22). Hisse başına kazanç Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye’de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, mali tablolarda sunulan tüm dönemlerde ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur. 11 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Sermaye ve hisse senedi ihraç primi Adi hisseler sermaye olarak sınıflandırılır. Hisse senedi ihraç primi ise Şirket’in halka arz edilen hisselerinin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir. Netleştirme/mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Nakit Banka - Yabancı para vadesiz mevduat - TL vadesiz mevduat - TL vadeli mevduat Yoldaki paralar 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 8.723 8.259 17.055.688 1.724.019 49.915 14.629.387 2.112.821 12.004.639 - 18.838.345 28.755.106 31 Mart 2009 tarihi itibariyle TL vadeli mevduat yoktur (31 Aralık 2008 tarihi itibariyle vadeli mevduatların etkin faiz oranı % 16,65’dir). 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle vadeli mevduatların vadeleri 1 aydan kısadır. NOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR Satılmaya hazır finansal varlıklar Kosbaş - Kocaeli Serbest Bölgesi Kurulu ve İşleticisi A.Ş. 31 Mart 2009 İştirak oranı% Tutar %1’den az 5.000 5.000 12 31 Aralık 2008 İştirak oranı% Tutar %1’den az 5.000 5.000 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 Kısa vadeli banka kredileri Kısa vadeli finansal kiralama borçları 66.161.611 640.610 46.342.065 578.568 Toplam kısa vadeli finansal borçlar 66.802.221 46.920.633 Uzun vadeli finansal kiralama borçları 595.871 671.497 Toplam uzun vadeli finansal borçlar 595.871 671.497 67.398.092 47.592.130 Finansal borçlar toplamı Banka kredileri ve finansal kiralama borçlarının detayı aşağıda gösterilmiştir. i. Banka kredileri 31 Mart 2009 Etkin faiz oranı % TL 31 Aralık 2008 Etkin faiz oranı % TL Kısa vadeli krediler AVRO krediler ABD Doları krediler Türk Lirası krediler 6,66 7,00 15,88 36.240.827 17.436.497 12.484.287 66.161.611 6,20 7,00 16,75 17.896.084 15.387.500 13.058.481 46.342.065 Şirket’in, bilanço tarihi itibariyle kredilerinin faiz oranları sabit olduğu için, değişim riski ve yeniden fiyatlama tarihleri yoktur. Kısa vadeli kredilerin makul değerleri aşağıdaki gibidir: Makul Değer 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 Kısa vadeli krediler 67.968.375 13 47.157.067 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) ii. Finansal kiralama borçları 31 Mart 2009 Minimum finansal Toplam kiralama ödemesi Faiz yükümlülük 31 Aralık 2008 Minimum finansal Toplam kiralama ödemesi Faiz yükümlülük Bir yıldan kısa vadeli kısım 2009 2010 486.970 153.640 77.425 19.000 564.395 172.640 578.568 - 98.931 - 677.499 - 317.499 266.341 12.032 37.995 17.346 1.365 355.494 283.687 13.397 422.100 238.618 10.779 51.318 14.920 1.588 473.418 253.538 12.367 1.236.482 153.131 1.389.613 1.250.065 166.757 1.416.822 Bir yıldan uzun vadeli kısım 2010 2011 2012 NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 29.853.958 35.579.241 29.853.958 35.579.241 Kısa vadeli ticari alacaklar Alıcılar Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (477.557) (736.263) 28.640.138 (609.305) (723.159) 34.246.777 Ticari alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2008: üç aydan kısa) vadeye sahiptir ve 31 Mart 2009 tarihi itibariyle yıllık %10 (31 Aralık 2008: %16) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. 31 Mart 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle şüpheli alacak karşılığı hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir: 31 Mart 2009 31 Mart 2008 1 Ocak Cari dönemde ayrılan karşılıklar Konusu kalmayan karşılık tutarı 723.159 77.371 (64.267) 264.926 603.417 (147.718) 31 Mart 736.263 720.625 14 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Ticari alacaklar için yaşlandırma analizi Ticari alacaklar İlişkili taraf Diğer alacaklar 31 Mart 2009 Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Teminat ile güvence altına alınmış kısmı 2.950.468 323.065 3.944.483 1.124.175 237.698 788.427 7.218.016 2.150.300 - 1.384.534 Ticari alacaklar İlişkili taraf Diğer alacaklar 31 Aralık 2008 Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Teminat ile güvence altına alınmış kısmı 15 1.491.365 102.110 3.669.612 1.883.394 380.903 726.052 5.263.088 2.990.349 - 1.856.660 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) 31 Mart 2009 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (-) Ticari alacaklar İlişkili taraf Diğer Diğer alacaklar İlişkili taraf Diğer Bankalardaki mevduat 63.336.195 28.640.138 - 114.906 18.829.622 - 24.298.676 - - - 56.118.179 26.489.838 - 114.906 18.829.622 7.112.382 1.414.037 - - - - 1.384.534 - - - 105.634 736.263 - - - 105.634 736.263 - - - (105.634) (736.263) - - - - - - - - 16 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) 31 Aralık 2008 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (-) Ticari alacaklar İlişkili taraf Diğer Diğer alacaklar İlişkili taraf Diğer Bankalardaki mevduat 58.005.200 34.246.777 - 111.391 28.746.847 - 26.608.076 - - - 52.742.112 31.256.428 - 111.391 28.746.847 5.160.796 2.267.190 - - - - 1.856.660 - - - 102.292 723.159 - - - 102.292 723.159 - - - (102.292) (723.159) - - - - - - - - 17 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 40.215.110 58.472.463 40.215.110 58.472.463 Kısa vadeli ticari borçlar Satıcılar Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri (136.225) 40.078.885 (519.830) 57.952.633 Ticari borçlar 31 Mart 2009 tarihi itibariyle yıllık %8 (31 Aralık 2008: %16) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. NOT 7 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 114.906 111.391 114.906 111.391 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 2.688.186 1.676.943 1.106.841 1.079.581 434.931 3.639.411 1.872.261 892.599 874.157 300.582 6.986.482 7.579.010 149.894 134.292 149.894 134.292 Diğer Uzun Vadeli Alacaklar Alınan diğer avanslar Diğer Kısa Vadeli Borçlar Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Ödenecek maaşlar Ödenecek ücretler Ödenecek diğer yükümlülükler Diğer Uzun Vadeli Borçlar Alınan diğer avanslar 18 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 8 - STOKLAR Hammaddeler Yarımamul Mamuller Ticari mallar Diğer stoklar Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 13.490.295 3.317.971 72.701.509 22.476.599 524.289 21.640.364 3.987.025 59.491.314 20.163.109 498.958 112.510.663 105.780.770 (569.739) 111.940.924 (781.934) 104.998.836 Stok değer düşüklüğü karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2009 1 Ocak Yıl içindeki artış/(azalış), net 31 Mart 19 31 Mart 2008 781.934 (212.195) 343.295 (79.113) 569.739 264.182 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR Arazi Yerüstü düzenleri Binalar Makina ve ekipmanlar Demirbaş ve mefruşatlar Taşıtlar Özel Maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 31 Aralık 2008 Maliyet Birikmiş amortisman 1.873.285 - Net defter değeri 1.873.285 31 Mart 2009’da sona eren ara dönem için Açılış net defter değeri Girişler Transferler Çıkışlar Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar 1.873.285 - - - 538.411 - 342 - - 538.753 Kapanış net defter değeri 1.873.285 894.924 33.673.669 128.787.542 4.095.518 16.117 60.098 5.546.897 174.948.050 31 Mart 2009 Maliyet Birikmiş amortisman 1.873.285 - 121.225.921 (87.552.252) 714.209.078 (585.421.536) 31.200.249 (27.104.731) Net defter değeri 1.873.285 33.673.669 128.787.542 4.095.518 47.813.883 (46.904.787) 121.006.652 (87.105.977) 712.295.669 (581.169.517) 31.114.253 (26.915.955) 909.096 33.900.675 131.126.152 4.198.298 18.445 63.848 909.096 4.118 (18.290) 33.900.675 219.269 (446.275) 131.126.152 2.455.618 (542.209) (4.790.430) 4.198.298 85.996 (188.776) 18.445 (954) (1.716) 63.848 47.818.001 (46.923.077) 894.924 20 2.264.211 (2.245.766) 2.263.257 (2.247.140) 16.117 229.305 (165.457) (3.750) 229.305 (169.207) 60.098 6.904.617 923.501.875 - (744.507.459) 6.904.617 178.994.416 6.904.617 178.994.416 1.407.280 1.407.280 (2.765.000) (543.163) (5.449.236) 5.546.897 924.365.993 - (749.417.943) 5.546.897 174.948.050 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Arazi Yerüstü düzenleri Binalar Makina ve ekipmanlar Demirbaş ve mefruşatlar Taşıtlar Özel Maliyetler Avanslar ve yapılmakta olan yatırımlar Toplam 31 Aralık 2007 Maliyet Birikmiş amortisman 1.873.285 - Net defter değeri 1.873.285 31 Mart 2008’de sona eren dönem için Açılış net defter değeri Girişler Transferler Çıkışlar Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar 1.873.285 - - - 1.793.258 - 37 - - 1.793.295 Kapanış net defter değeri 1.873.285 965.185 34.296.812 134.863.251 2.995.738 22.243 27.488 5.973.928 181.017.930 31 Mart 2008 Maliyet Birikmiş amortisman 1.873.285 - 119.916.921 (85.620.109) 702.026.648 (567.163.397) 29.314.103 (26.318.365) Net defter değeri 1.873.285 34.296.812 134.863.251 2.995.738 47.535.735 (46.858.170) 119.480.017 (85.118.737) 700.680.360 (563.784.638) 28.665.142 (26.136.628) 677.565 34.361.280 136.895.722 2.528.514 26.650 45.812 677.565 304.673 (17.053) 34.361.280 436.904 (501.372) 136.895.722 3.360.015 (2.013.727) (5.172.017) 2.528.514 648.961 (181.737) 26.650 250 (112) (4.582) 45.812 (18.324) 47.840.408 (46.875.223) 965.185 21 2.261.185 (2.234.535) 2.261.323 (2.239.080) 22.243 163.467 (117.655) 163.467 (135.979) 27.488 6.407.093 907.066.284 - (724.250.363) 6.407.093 182.815.921 6.407.093 182.815.921 4.317.638 4.317.638 (4.750.803) (2.013.839) (5.895.085) 5.973.928 909.370.083 - (728.352.153) 5.973.928 181.017.930 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Cari dönem amortisman giderlerinin 4.481.347 TL’si (31 Mart 2008: 5.184.330 TL) satılan malın maliyetine 42.091 TL’si (31 Mart 2008: 81.004 TL) genel yönetim giderlerine, 314.935 TL’si (31 Mart 2008: 341.470 TL) satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir ve 623.730 TL tutarındaki kısmı (31 Mart 2008: 288.281 TL) stoklarda aktifleştirilmiştir. Şirket, 31 Mart 2009 tarihi itibariyle net defter değeri 1.368.847 TL (31 Aralık 2008: 1.460.770 TL) olan finansal kiralama yolu ile elde ettiği maddi duran varlıkları demirbaş ve mefruşatların altında sınıflandırmıştır. NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER i. Kısa Vadeli Borç Karşılıkları 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 2.008.150 1.640.846 2.008.150 1.640.846 31 Mart 2009 31 Mart 2008 1 Ocak Yıl içindeki artış/(azalış),net 1.640.846 367.304 1.573.528 100.317 31 Mart 2.008.150 1.673.845 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 440.580 417.404 440.580 417.404 Garanti karşılığı Garanti karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: ii. Uzun Vadeli Borç Karşılıkları Üst yönetim emeklilik ikramiyesi karşılığı 22 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Üst yönetim emeklilik ikramiyesi karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2009 31 Mart 2008 1 Ocak Yıl içinde ayrılan/iptal edilen karşılık Yıl içinde ödenen 417.404 23.176 - 535.201 43.054 (152.830) 31 Aralık 440.580 425.425 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 19.320.000 22.078.768 9.849.165 21.456.000 22.470.765 9.976.128 51.247.933 53.902.893 iii. Alınan teminatlar: Alınan teminat mektupları Alınan ipotekler Alacaklar üzerindeki sigortalar Şirket, bayilere satışlarından doğan alacaklarını teminat mektubu ile garanti altına almaktadır. iv. Verilen teminatlar: Verilen teminat mektupları 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 18.238.548 16.787.965 18.238.548 16.787.965 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 228.695 9.337.138 228.695 9.337.138 17.098.792 16.984.339 17.098.792 16.984.339 NOT 11 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kısa vadeli karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı Uzun vadeli karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı 23 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 11 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı) Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır. Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002’deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart 2009 tarihi itibariyle 2.260,05 TL (31 Aralık 2008: 2.173,18 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.Şirket’in kısa vadede ödeyeceği kıdem tazminatları için iskonto işlemi yapılmamıştır. Not 2’de belirtilen finansal tabloların hazırlanma ilkeleri, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 6,26 99,8 6,26 99,8 İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olan 2.260,05 TL (1 Ocak 2009: 2.260,05 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tutarı 17.327.487 TL’dir (31 Aralık 2008: 26.321.477 TL). Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2009 1 Ocak Dönem içinde gerçekleşen Dönem içindeki artış 31 Mart 24 31 Mart 2008 26.321.477 (10.704.191) 1.710.201 29.032.588 (816.328) 1.549.241 17.327.487 29.765.501 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 12 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER i. Diğer dönen varlıklar Devreden KDV ve diğer vergi alacakları Stok alımları için verilen avanslar Gelir tahakkukları Personelden alacaklar Gelecek aylara ait giderler İş avansları Peşin ödenen vergi ve fonlar Diğer dönen varlıklar ii. 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 24.257.578 15.240.117 1.013.007 912.306 943.029 191.636 91.189 29.369.230 16.995.544 1.264.014 1.039.931 925.286 309.115 174.598 47.044 42.648.862 50.124.762 11.769.616 2.727.295 (3.013.495) 11.486.953 1.845.458 (2.938.975) 11.483.416 10.393.436 Diğer duran varlıklar Yedek parçalar Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı (-) Yedek parça değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2009 31 Mart 2008 1 Ocak Dönem içindeki artış,net 2.938.975 74.520 2.767.751 190.390 31 Aralık 3.013.495 2.958.141 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 584.377 1.430.120 4.142.969 - 2.638.612 1.509.317 1.224.156 541.226 3.464.421 1.428.953 1.410.051 969.198 640.314 285.051 739.320 160.951 559.380 176.975 35.002 425.569 12.851.880 9.514.082 iii. Diğer kısa vadeli yükümlülükler Yeniden yapılanma ile ilgili yükümlülükler Ödenecek temettü Faturası gelecek hak kazanılmış iskonto, iade ve prim yükümlülüğü İzin karşılığı yükümlülüğü Personel masraf yükümlülüğü Dava karşılığı yükümlülüğü Faturası gelecek üretimle ilgili satın almalar yükümlülüğü Faturası gelecek pazarlama ve genel yönetim giderleri yükümlülüğü Performans primleri yükümlülüğü Diğer yükümlülükler 25 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 13 - ÖZKAYNAKLAR Şirket’in 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2009 Ortaklık payı (%) 6.048.064 50,75 6.048.064 50,75 2.842.557 3.027.043 23,85 25,4 2.842.557 3.027.043 23,85 25,40 Sermaye 11.917.664 100 11.917.664 100 Sermaye düzeltme farkları 84.110.724 84.110.724 Enflasyona göre düzeltilmiş sermaye 96.028.388 96.028.388 Goodyear Tire & Rubber Company (Halka kapalı) Goodyear Tire & Rubber Company (Halka açık) (Not 1) Halka Arz 31 Aralık 2008 Ortaklık payı (%) Nominal değeri 0,05 YKr (31 Aralık 2007: 0,05 YKr) olan 23.835.327.946 adet (31 Aralık 2007: 23.835.327.946) hisse senedi mevcuttur. Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yukarıda bahsi geçen tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket’in 31 Mart 2009 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 2.222.503 TL’dir (31 Aralık 2008: 1.191.371 TL). Bu tutarın tamamı yasal yedeklerden oluşmaktadır. SPK’nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı. 26 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 13 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi. 1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi): - “Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle; - “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla”, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. Kar payı dağıtımı Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar: Sermaye Piyasası Kurulu’nun 9 Ocak 2009 tarihli kararı gereğince 2008 yılı faaliyetlerinden elde edilen karların dağıtım esasları ile ilgili olarak payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım oranı % 20 (31 Aralık 2007: %20) olarak uygulanacaktır. Sözkonusu Kurul Kararı ve SPK’nın halka açık şirketlerin kar dağıtım esaslarını düzenlediği Seri:IV, No: 27 Tebliğine göre bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin % 5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, 2008 yılı faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtılmaları zorunluluğu getirilmiştir. Bu kapsamda SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. 27 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 14 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ 1 Ocak1 Ocak31 Mart 2009 31 Mart 2008 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Diğer satışlar 43.256.467 101.896.779 3.696.184 Eksi: İndirimler Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman geliri Net Satışlar (4.508.574) (2.552.106) (937.751) (2.348.851) 143.403.105 Satışların Maliyeti (-) Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri 73.881.527 141.623.439 3.269.510 213.873.519 (130.882.676) (192.086.100) Brüt Esas Faaliyet Karı 154.290 1.896.636 12.674.719 23.684.055 Şirket 1 Ocak - 31 Mart 2009 döneminde 63.101.716 TL tutarında (1 Ocak - 31 Mart 2008: 141.422.751 TL) yurt dışı alım yapmıştır. Şirket 1 Ocak - 31 Mart 2009 döneminde 9.155.980 TL tutarındaki çalışmayan kısım giderlerini satışların maliyeti hesabında sınıflandırmıştır (1 Ocak - 31 Mart 2008:Yoktur). NOT 15 - FAALİYET GİDERLERİ 1 Ocak1 Ocak31 Mart 2009 31 Mart 2008 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri 28 9.844.302 3.260.901 10.994.787 3.003.581 13.105.203 13.998.368 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 16 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Şirket’in 31 Mart 2009 ve 2008 tarihlerinde giderlerinin niteliklerine göre sınıflandırması aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Mart 2009 1 Ocak 31 Mart 2008 İlk madde ve malzeme giderleri Genel üretim giderleri Satılan ticari malların maliyeti Personel ve doğrudan işçilik giderleri Amortisman giderleri Nakliye giderleri Bölgesel ofis masrafları Reklam giderleri Diğer giderler Yarı mamul stoklarındaki değişim Mamul stoklarındaki değişim 60.781.288 34.064.291 23.203.369 22.910.088 4.838.373 1.734.939 2.710.354 1.408.654 2.299.475 669.054 (10.786.296) 91.352.370 51.937.628 28.546.328 21.317.159 5.184.330 3.220.964 2.180.754 1.686.950 1.712.480 (613.952) (2.337.179) Toplam giderler 143.833.589 204.187.832 NOT 17 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER i. Diğer faaliyet gelirleri: Sabit kıymet satış karı Konusu kalmayan karşılıklar Diğer ii. 1 Ocak 31 Mart 2009 1 Ocak 31 Mart 2008 258.694 64.267 320.774 198.456 129.712 106.241 643.735 434.409 1 Ocak 31 Mart 2009 1 Ocak 31 Mart 2008 Diğer faaliyet giderleri: Şüpheli alacaklar karşılığı Sabit kıymet satış zararı Diğer 29 (77.371) (100.235) (603.417) (4.372) (95.352) (177.606) (703.141) GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 18 - FİNANSAL GELİRLER Kur farkı gelirleri Vadeli satışlar dolayısıyla oluşan finansal gelir Faiz gelirleri Diğer finansman gelirleri 1 Ocak 31 Mart 2009 1 Ocak 31 Mart 2008 16.043.647 26.104.505 1.228.861 109.759 176.246 2.136.446 63.938 - 17.558.513 28.304.889 1 Ocak 31 Mart 2009 1 Ocak 31 Mart 2008 NOT 19 - FİNANSAL GİDERLER Kur farkı giderleri Vadeli satışlar dolayısıyla oluşan finansal gider Faiz giderleri (17.475.658) (16.524.515) (735.055) (1.478.418) (2.230.983) (884.758) (19.689.131) (19.640.256) NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 Ödenecek kurumlar ve gelir vergisi Eksi: Peşin ödenen vergi - 5.469.864 (5.644.462) Vergi (alacağı)/karşılığı - (174.598) Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2009 yılı için %20’dir (2008: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç). Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz. 30 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz. Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 1 Ocak 2005’ten itibaren söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Yatırım İndirimi İstisnası, 5479 sayılı Kanun ile 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Şirket yönetimi 2006, 2007 ve 2008 yılı kar tahminlerini gözden geçirmiş ve yatırım indirimi istisnasını kullanmama ve kurumlar vergisini %20 üzerinden ödeme kararı almıştır. Kurumlar vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 8, 9 ve 10. maddeleri ile Gelir Vergisi Kanunu’nun 40. madde hükmünde belirtilen indirimler de dikkate alınır. 31 Mart 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir: 31 Mart 2009 - Cari yıl kurumlar vergisi - Ertelenen vergi (gideri)/geliri 31 31 Mart 2008 (1.227.277) (4.486.999) 1.019.124 (1.227.277) (3.467.875) GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) 31 Mart 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait gelir tablolarındaki cari dönem vergi gideri ile vergi öncesi kar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2009 Vergi öncesi kar Vergiye konu olmayan giderler Vergiye konu olmayan gelirler Diğer %20 etkin vergi oranından hesaplanan cari dönem vergi gideri 31 Mart 2008 (2.094.973) (189.284) 8.910.784 (490.142) 18.081.588 245.585 (603.011) (384.795) 6.136.385 17.339.367 1.227.277 3.467.875 Ertelenen vergiler Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Not 2’de belirtilen finansal tabloların hazırlama ilkeleri ve yasal mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Not 2’de belirtilen mali tabloların hazırlanma ilkeleri ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesine yol açar. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (2008: %20). 32 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Birikmiş geçici farklar 31 Mart 31 Aralık 2009 2008 Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 31 Mart 31 Aralık 2009 2008 Ertelenen vergi varlıkları Kıdem tazminatı karşılığı Borç karşılıkları Çalışmayan kısım gider karşılığı Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı Tahakkuk etmemiş finansman geliri Stok değer düşüklüğü karşılığı Şüpheli alacak karşılığı Diğer 17.327.487 5.365.584 7.190.444 3.013.495 594.742 569.738 115.010 1.545.509 26.321.477 8.251.583 4.802.046 2.938.975 825.736 781.934 111.668 766.673 3.465.497 1.073.117 1.438.089 602.699 118.948 113.948 23.002 309.102 5.264.295 1.650.317 960.409 587.795 165.147 156.387 22.334 153.334 35.722.009 44.800.092 7.144.402 8.960.018 Maddi duran varlıklar ve stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark 98.525.844 Tahakkuk etmemiş finansman gideri 244.972 100.826.661 885.851 19.705.169 48.994 20.165.32 177.170 98.770.816 101.712.512 19.754.163 20.342.502 (12.609.761) (11.382.484) Ertelenen vergi yükümlülükleri Net ertelenen vergi yükümlülüğü Ertelenen vergi varlıkları: 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 Bir yıldan uzun sürede yararlanılacak Bir yıldan kısa sürede yararlanılacak 4.412.437 2.731.965 4.350.153 4.609.865 Toplam 7.144.402 8.960.018 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 Bir yıldan uzun sürede gerçekleşecek Bir yıldan kısa sürede gerçekleşecek 19.173.155 581.008 18.384.969 1.957.533 Toplam 19.754.163 20.342.502 Ertelenen vergi yükümlülükleri: 33 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) 31 Mart tarihlerinde sona eren dönemlere ait ertelenen vergi yükümlülüklerine ait hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 2009 2008 1 Ocak Ertelenmiş vergi gideri/(geliri) (11.382.484) 1.227.277 14.763.178 (1.019.124) 31 Mart (12.609.761) (13.744.054) NOT 21 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ 31 Mart 2009 tarihinde sona eren üç aylık dönemde 0,05 YKr nominal değerdeki hisse başına 0,0139 Kr dönem zararı (31 Mart 2008: 0,0613 Kr dönem karı) isabet etmiştir. 34 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Dönem sonları itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içlerinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur: a) İlişkili taraflardan alacaklar: 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 1.024.070 1.500.183 1.024.070 1.500.183 16.859.823 3.772.496 8.870.957 3.864.345 2.385.750 2.947.401 1.377.920 3.240.520 4.081.329 1.994.730 2.871.545 1.565.967 2.207.552 902.912 2.225.028 90.025 784.100 173.889 205.777 76.634 970.986 331.851 77.960 128.363 86.374 440.710 14.041.784 6.537.595 5.839.245 3.693.560 2.954.834 2.834.845 2.785.625 2.751.539 2.336.986 2.073.985 2.060.808 1.802.286 1.720.462 1.546.915 921.841 574.562 558.929 439.750 228.625 148.227 122.281 107.594 99.660 50.640 651.278 63.559.014 56.883.856 Ortaklardan alacaklar: Goodyear Tire & Rubber Company İlişkili taraflardan alacaklar: Goodyear Middle East FZE Goodyear Dunlop Espana SA Goodyear Dunlop Germany GmBh Sava Tires D.O.O. Goodyear Dunlop Tires France Goodyear Maroc SA Goodyear Luxembourg Tires SA Goodyear Dunlop Tires Polska South Pacific Tires Australia Goodyear Dunlop United Kingdom Goodyear Dunlop Tires Italia Spa Goodyear South Africa Ltd Goodyear Dunlop Tires OE GmbH Goodyear Dunlop Greece Cia Anonima Goodyear De Venezuela Goodyear Dunlop Switzerland Goodyear Dunlop Tires Austria GmbH Goodyear Dunlop Tires Ireland Ltd. Goodyear Dalian Tire Company Tyre Company Debica S.A. Goodyear Russia LLC South Pacific Tyres N.Z. Ltd. Goodyear Norway Goodyear SA Tire Plant Goodyear Dunlop Belgium Goodyear Dunlop Tires Romania S.R.L. Goodyear India Ltd Goodyear Dunlop Tires Slovakia S.R.L. Diğer Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (117.185) (105.634) 63.336.195 (276.547) (102.292) 58.005.200 İlişkili taraflardan alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2008: üç aydan kısa) vadeye sahiptir ve 31 Mart 2009 tarihi itibariyle yıllık %1 (31 Aralık 2008: %5) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. 35 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) b) İlişkili taraflara borçlar: 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 12.362.773 18.638.907 12.362.773 18.638.907 12.357.986 934.708 3.024.314 88.108 2.191.418 665.965 254.710 48.068 738.245 548.203 6.841.087 3.820.728 3.282.046 2.700.720 2.527.074 545.468 286.043 272.487 258.853 220.237 261.579 33.214.498 21.016.322 Ortaklara borçlar: Goodyear Tire & Rubber Company İlişkili şirketlere borçlar: Goodyear Luxembourg Tyres S.A. Goodyear Dunlop Germany GmBh Tyre Company Debica S.A. Goodyear Singapur Sava Tires D.O.O. Goodyear Luxembourg Mold Goodyear South Africa Ltd Goodyear Dunlop Tires France Goodyear Dunlop United Kingdom Goodyear S.A. Fabric Plant Diğer Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri (108.747) 33.105.751 (305.907) 39.349.322 31 Mart 2009 tarihi itibariyle ilişkili taraflara borçlar yıllık %2 (31 Aralık 2008: %2) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. 36 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) c) İlişkili taraflara yapılan satışlar: 31 Mart 2009 31 Mart 2008 546.798 1.567.302 9.405.542 15.082.784 671.569 3.341.612 2.529.068 3.958.547 2.583.613 1.202.661 1.786.489 2.003.175 2.287.672 543.111 1.336.451 520.480 234.462 352.278 118.921 1.209.207 32.351.769 20.349.137 14.880.369 11.706.685 10.918.033 9.192.470 5.472.149 5.552.038 3.361.162 4.038.985 2.771.671 1.902.178 1.361.128 1.704.999 1.261.284 1.605.474 918.346 2.303.280 49.714.440 133.218.459 Ortaklara satışlar: Goodyear Tire & Rubber Company İlişkili şirketlere satışlar: Goodyear Dunlop Tires Germany GmBh Goodyear Middle East FZE Goodyear Luxembourg SA Tire Plant Goodyear Dunlop United Kingdom Goodyear Dunlop Tires OE GmbH Goodyear Dunlop Tires Italia Spa Goodyear Dunlop Tires France Goodyear Dunlop Espana SA Sava Tires D.O.O. Goodyear Dunlop Tires Polska South Pacific Tires Goodyear Russia LLC Goodyear South Africa Ltd Goodyear Dunlop Greece Goodyear Dalian Tire Company Goodyear Dunlop Tires Austria GmbH Goodyear Dunlop Tires Ireland Ltd Diğer Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman geliri (213.657) 49.500.783 37 (741.935) 132.476.524 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) d) İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları: Malzeme 1 Ocak - 31 Mart 2009 Sabit Hizmet kıymet Diğer Toplam Yurtdışı alımlar: Goodyear Orient Co Pte Ltd 14.297.605 Goodyear Luxembourg SA Tire Plant 7.192.508 Goodyear Tire & Rubber Company 6.908.282 Goodyear Dunlop Germany GmBh 5.398.073 T.C. Debica S.A. 3.222.814 Sava Tires D.O.O. 2.246.804 Goodyear S.A. Wire Plant 528.157 Goodyear Dunlop Tires Italia Spa 228.505 Goodyear South Africa Ltd. 224.162 P T Goodyear Indonesia Tbk. 134.347 Goodyear Dunlop Tires France 83.981 Goodyear Do Brazil Produtos 3.244 Compania Goodyear Del Peru S.A. Goodyear EEMEA Financial Services Goodyear Dunlop Tires Polska 12.470 Goodyear Middle East C.A. Goodyear de Venezuela - 618.312 74.439 13.582 70.028 11.937 83.292 61.705 26.825 8.811 3.903 312.819 9.744 86.023 - 40.480.952 972.834 408.586 10.828.330 52.690.702 Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri - 14.297.605 5.114.266 13.237.905 5.627.217 12.609.938 67.946 5.489.345 - 3.378.865 18.901 2.265.705 528.157 228.505 224.162 134.347 95.918 86.536 61.705 26.825 12.470 8.811 3.903 (110.306) 52.580.396 38 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) d) İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları: Malzeme 1 Ocak - 31 Mart 2008 Sabit Hizmet kıymet Diğer Toplam Yurtdışı alımlar: Goodyear Orient Co Pte Ltd 33.792.168 Goodyear Tire & Rubber Company 11.723.048 Goodyear Luxembourg SA Tire Plant 2.861.756 Goodyear Dunlop Tires France 6.959.455 Goodyear Dunlop Germany GmBh 4.985.726 T.C. Debica S.A. 4.068.228 Sava Tires D.O.O. 2.914.151 Goodyear Dunlop Tires Polska 194.360 Goodyear S.A. Tire Plant 208.738 Goodyear India Ltd 219.747 Goodyear Japan Ltd 77.660 Goodyear Dunlop United Kingdom 47.719 Goodyear Taiwan Ltd 45.566 Goodyear Dunlop Tires Italia Spa 42.869 Goodyear Middle East P T Goodyear Indonesia Tbk. 21.221 Goodyear Canada Inc. Goodyear Dunlop Tyres Sp Z O O 5.155 Goodyear Dunlop Tires Nederland BV Goodyear Do Brazil Produtos 2.317 Goodyear South Africa Ltd. 1.108 Goodyear Dunlop Lieusaint DL Services 137 46.784 89.106 19.516 3.200 192.038 4.487 21.985 4.044 - 60.061 462.916 633 80.624 368.417 9.297 - 68.171.129 381.160 981.948 14.173.355 83.707.592 Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri - 33.792.168 8.747.406 20.577.299 5.425.949 8.839.727 - 6.978.971 - 4.986.359 - 4.068.228 - 2.994.775 565.977 400.776 219.747 77.660 52.206 45.566 42.869 21.985 21.221 9.297 5.155 4.044 2.317 1.108 137 (799.610) 82.907.982 39 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) e) İlişkili taraflara verilen stok alım avansları: Goodyear Orient Co Pte Ltd Goodyear Tire & Rubber Company Goodyear Dunlop Tires Germany GmBh Goodyear Luxembourg SA Diğer f) 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 2.215.429 2.371.409 538.652 322.094 4.554.741 2.015.102 699.262 326.061 5.447.584 7.595.166 Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Şirket üst düzey kadrosunu, yönetim ve icra kurulu üyeleri olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere sağlanan ya da sağlanacak olan faydalar aşağıdaki gibidir: Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan haklar Kıdem tazminatı 31 Mart 2009 31 Mart 2008 840.529 - 1.386.489 152.830 840.529 1.539.319 NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Piyasa Riski Piyasa riski faiz oranı riski ve döviz kuru riskinden oluşmaktadır. Faiz oranı riski 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket’in faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki belirtilmiştir: 31 Mart 2008 31 Aralık 2008 - 12.004.639 36.240.827 17.436.497 12.484.287 1.236.482 17.896.084 15.387.500 13.058.481 1.250.065 Sabit faizli finansal araçlar Finansal varlıklar - Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan varlıklar (*) Finansal borçlar - AVRO krediler - ABD Doları krediler - Türk Lirası krediler - Finansal kiralama borçları (*) Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan varlıklar, vadesi üç aydan kısa, sabit faizli TL vadeli banka mevduatlarından oluşmaktadır. 31 Mart 2009 tarihi itibariyle Şirket'in degişken faizli finansal aracı yoktur (31 Aralık 2008: yoktur). 40 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Döviz kuru riski Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirasına çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler ve kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Şirket, söz konusu riski türev enstrümanlar kullanarak hedge etmemekte, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip etmektedir. Aşağıdaki tablo 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir: 2008 Varlıklar Yükümlülükler Net yabancı para varlık pozisyonu 41 2007 84.914.946 (93.717.957) 80.996.713 (81.160.491) (8.803.011) (163.778) GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) TL Karşılığı 31 Mart 2009 ABD Doları Avro Diğer TL Karşılığı 31 Aralık 2008 ABD Doları Avro Diğer Varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Diğer ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer dönen varlıklar 17.055.688 2.634.785 63.219.012 2.005.460 7.369.804 386.927 27.485.784 909.281 9.685.884 2.247.859 35.733.228 1.093.762 2.418 14.629.387 4.906.319 58.005.200 3.455.807 2.604.603 309.690 21.425.194 1.005.791 12.024.784 4.596.629 36.580.004 2.450.015 - Toplam Varlıklar 84.914.946 36.151.795 48.760.732 2.418 80.996.713 25.345.278 55.651.432 - 53.677.323 7.716.572 31.087.580 17.436.497 1.089.179 12.329.963 36.240.826 6.627.393 18.757.617 - 33.283.584 16.028.691 30.598.151 15.411.565 3.766.353 14.250.524 17.872.017 12.262.338 16.347.627 - 640.611 640.611 - - 578.568 578.568 - - 595.871 595.871 - - 671.497 671.497 - - Toplam yükümlülükler 93.717.957 32.092.121 61.625.836 - 81.160.491 34.678.507 46.481.982 - Net yabancı para pozisyonu (8.803.011) 4.059.675 (12.865.104) (9.333.229) 9.169.450 - Yükümlülükler: Kısa vadeli finansal borçlar Diğer ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Kısa vadeli finansal kiralama borçları Uzun vadeli finansal kiralama borçları 42 2.418 (163.778) GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Döviz kuru riski Şirket, ağırlıklı olarak Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. 31 Mart 2009 Kar/Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %5 değişmesi halinde ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları riskten korunan kısım 202.984 - (202.984) - ABD Doları net etki-gelir/(gider) 202.984 (202.984) Avro net varlık/(yükümlülüğü) Avro riskten korunan kısım (643.255) - 643.255 - Avro net etki-gelir/(gider) (643.255) 643.255 Avro’nun TL karşısında %5 değişmesi halinde 31 Aralık 2008 Kar/Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %15 değişmesi halinde ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları riskten korunan kısım (1.399.984) - 1.399.984 - ABD Doları net etki-gelir/(gider) (1.399.984) 1.399.984 Avro’nun TL karşısında %2 değişmesi halinde Avro net varlık/(yükümlülüğü) Avro riskten korunan kısım 183.389 - (183.389) - Avro net etki-gelir/(gider) 183.389 (183.389) 43 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Likidite riski Şirket’in finansal yükümlülüklerinden kaynaklanan likidite riskini gösteren tablo aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2009 Finansal borçlar Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ticari borçlar - İlişkili taraf - Diğer Diğer borçlar Diğer yükümlülükler 31 Aralık 2008 Finansal borçlar Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ticari borçlar - İlişkili taraf - Diğer Diğer borçlar Diğer yükümlülükler Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 66.161.611 1.236.482 68.485.470 1.236.482 28.659.747 162.473 39.825.723 478.137 595.872 33.105.751 40.078.885 7.136.376 12.851.880 33.214.498 40.215.110 7.136.376 12.851.880 33.214.498 40.215.110 6.986.482 12.851.880 149.894 - - Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 46.342.065 1.250.065 47.965.951 1.250.065 19.935.069 142.285 28.030.882 436.283 671.497 39.349.322 57.952.633 7.713.302 9.514.082 39.655.229 58.472.463 7.713.302 9.514.082 39.655.229 58.472.463 7.579.010 9.514.082 - 134.292 - 44 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Kredi riski Kredi riski esas olarak tahsil edilmemiş alacakları kapsar. Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirememe riskini beraberinde getirir. Ticari alacakların önemli bir kısmı bayilerden ve ilişkili şirketlerdendir. Şirket, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu işlemlerden doğan kredi riski yönetimce takip edilmektedir ve her bir borçlu için bu riskler sınırlandırılmıştır. Bayilerden yeterli teminat alınması kredi riskinin yönetiminde kullanılan diğer bir yöntemdir. Sermaye riski yönetimi Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir. Şirket sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, ticari borçları ve ilişkili taraflara borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır. 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle borç/sermaye oranları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 Toplam borçlar Eksi: nakit ve nakit benzerleri (Not 3) 163.019.714 (18.838.345) 164.179.719 (28.755.106) Net borç 144.181.369 135.424.613 Toplam özsermaye 258.998.874 263.751.244 Toplam sermaye 403.180.243 399.175.857 36% %34 Borç/sermaye oranı 45 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 24 - FİNANSAL ARAÇLAR Finansal araçların makul değeri Makul değer, zorunlu satış veya tasfiye dışında tarafların rızası dahilindeki bir işlemde, bir finansal aracın alım satımının yapılabileceği tutardır. Mevcut olması durumunda kote edilmiş piyasa fiyatı makul değeri en iyi biçimde yansıtır. Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir: Parasal varlıklar Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz kurları kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir. Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir. Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir. Parasal yükümlülükler Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredilerinin kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve bu şekilde kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. NOT 25 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur. …………………………… 46