GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 1 OCAK-31 ARALIK 2009 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Goodyear Lastikleri T.A.Ş. Yönetim Kurulu’na 1. Goodyear Lastikleri T.A.Ş.’nin (“İşletme”) 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait kapsamlı gelir tablosunu, özkaynak değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu 2. İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, İşletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca İşletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş 4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Goodyear Lastikleri T.A.Ş.’nin 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca kabul edilen finansal raporlama standartları (bkz. Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Burak Özpoyraz, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 12 Mart 2010 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR.............................................................................................................................. 1 KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ............................................................................................ 2 ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI...................................................................................... 3 NAKİT AKIM TABLOLARI ...................................................................................................... 4 FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR ...................................................... 5-48 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 NOT 21 NOT 22 NOT 23 NOT 24 NOT 25 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .............................................................. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................................................ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ........................................................................................................... FİNANSAL YATIRIMLAR ...................................................................................................................... FİNANSAL BORÇLAR ............................................................................................................................ TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ................................................................................................... DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR .................................................................................................... STOKLAR ................................................................................................................................................. MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................... KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER.......................................................... ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .......................................................................................... DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER.............................................................................................. ÖZKAYNAK ............................................................................................................................................. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ .............................................................................................. FAALİYET GİDERLERİ .......................................................................................................................... NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER...................................................................................................... DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER / GİDERLER......................................................................... FİNANSAL GELİRLER............................................................................................................................ FİNANSAL GİDERLER ........................................................................................................................... VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ .......................................................................................... . HİSSE BAŞINA KAZANÇ................................................................................ ....................................... . İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI....................................................................................................... FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ...................... FİNANSAL ARAÇLAR ............................................................................................................................ BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .................................................................................. 5 5-14 14 14 14-16 16-20 20 21 22-24 24-25 25-26 27 28-29 30 30 31 31 32 32 32-36 36 37-42 42-47 48 48 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009,2008 VE 2007 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2009 Yeniden Düzenlenmiş 31 Aralık 2008 Yeniden Düzenlenmiş 31 Aralık 2007 228.329.901 276.130.681 229.643.660 3 50.050.193 28.755.106 35.310.864 22 6 8 12 41.339.646 43.992.030 71.441.271 21.506.761 58.005.200 34.246.777 104.998.836 50.124.762 58.115.933 42.949.086 58.230.525 35.037.252 172.928.211 184.739.305 185.839.414 200.533 5.000 160.481.209 12.241.469 111.391 5.000 174.229.478 10.393.436 76.227 5.000 175.528.938 10.229.249 401.258.112 460.869.986 415.483.074 111.135.786 172.293.664 119.472.000 5 45.015.151 46.920.633 27.469.570 22 6 7 10 10.554.809 40.783.855 6.878.752 2.575.351 5.327.868 39.349.322 57.952.633 7.579.010 1.640.846 9.337.138 9.514.082 16.938.873 53.865.023 7.611.738 1.573.528 1.174.164 10.839.104 30.510.451 28.637.028 43.785.651 Notlar VARLIKLAR Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan alacaklar - Diğer ticari alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Diğer alacaklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Diğer vuran varlıklar 7 4 9 12 TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar - İlişkili taraflara borçlar - Diğer ticari borçlar Diğer borçlar Borç karşılıkları Dönem karı vergi yükümlülüğü Çalışanlara sağlanan faydalar Diğer kısa vadeli yükümlülükler 11 12 Uzun vadeli yükümlülükler Finansal borçlar Diğer borçlar İlişkili taraflara borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 5 7 22 11 20 248.308 87.330 485.819 19.068.968 10.620.026 671.497 134.292 417.404 16.984.339 10.429.496 283.053 124.619 535.201 29.032.588 13.810.190 ÖZKAYNAK 13 259.611.875 259.939.294 252.225.423 Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Hisse senedi ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı 11.917.664 84.110.724 3.686 2.222.503 160.254.597 1.102.701 11.917.664 84.110.724 3.686 1.191.374 155.001.975 7.713.871 11.917.664 84.110.724 3.686 1.273.824 140.010.511 14.909.014 TOPLAM KAYNAKLAR 401.258.112 460.869.986 415.483.074 Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler 10 Finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 11 Mart 2010 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Harish Khosla, Genel Müdür ve Ralf Marx Cabrera, Mali İşler Direktörü tarafından imzalanmıştır. Söz konusu finansal tablolar Genel Kurul’da onaylanması sonucu kesinleşecektir. İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Notlar Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) 14 14 Brüt kar Faaliyet giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) 15 17 17 Faaliyet karı Finansal gelirler Finansal giderler (-) 18 19 Vergi öncesi kar Vergi gideri - Dönem vergi gideri - Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri 20 Dönem Karı 31 Aralık 2009 31 Aralık 2008 613.666.505 (554.450.623) 765.196.433 (702.295.194) 59.215.882 62.901.239 (53.838.300) 830.266 (2.172.705) (58.929.458) 1.175.906 (6.351.506) 4.035.143 (1.203.819) 43.316.260 (46.058.172) 97.015.593 (86.008.733) 1.293.231 9.803.041 (190.530) (190.530) (2.089.170) (5.469.864) 3.380.694 1.102.701 7.713.871 - - 1.102.701 7.713.871 0,046 0,324 Diğer kapsamlı gelir Diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir Hisse Başına (Kayıp)/Kazanç (Kr) 21 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Hisse senedi ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Dönem (zararı)/karı Geçmiş yıllar karları Toplam özkaynak 11.917.664 84.110.724 3.686 1.191.374 7.713.871 158.813.925 263.751.244 Düzeltme etkisi (Not 2.7) - - - - - 1 Ocak 2009 (yeniden düzenlenmiş) 11.917.664 84.110.724 3.686 1.191.374 7.713.871 - - - 1.031.129 - (7.713.871) 1.102.701 1 Ocak 2009 tarihinde önceden raporlanan Transferler Dağıtılan temettüler Yasal yedeklere transfer Toplam kapsamlı gelir - - (3.811.950) 155.001.975 7.713.871 (1.430.120) (1.031.129) - (3.811.950) 259.939.294 (1.430.120) 1.102.701 31 Aralık 2009 11.917.664 84.110.724 3.686 2.222.503 1.102.701 160.254.597 259.611.875 1 Ocak 2008 tarihinde önceden raporlanan 11.917.664 84.110.724 3.686 1.273.824 14.909.014 143.822.461 256.037.373 Düzeltme etkisi (Not 2.7) - - - - - 1 Ocak 2008 (yeniden düzenlenmiş) 11.917.664 84.110.724 3.686 1.273.824 14.909.014 140.010.511 252.225.423 - - - (14.909.014) 7.713.871 14.909.014 82.450 - 7.713.871 11.917.664 84.110.724 3.686 7.713.871 155.001.975 259.939.294 Transferler Özel yedeklerdeki azalış Toplam kapsamlı gelir 31 Aralık 2008 (82.450) 1.191.374 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3 (3.811.950) (3.811.950) GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2009 31 Aralık 2008 1.293.231 9.803.041 24.053.910 6.118.800 (921.701) 4.690.305 236.568 57.594 23.148.160 2.344.957 (647.229) 4.118.072 (474.309) 458.233 35.528.707 38.750.925 6.862.707 33.557.565 28.618.001 8.354.809 (46.768.311) (14.912.910) 7, 12 6, 22 10 (710.669) (45.963.291) 934.505 (875.938) 26.498.059 67.318 10, 12 7 11 (4.117.799) (700.258) (13.371.309) (46.962) (1.442.819) (32.728) (5.056.068) (6.818.628) 9.673 40.591.197 (2.226.618) 9 921.701 (11.054.150) 647.229 (22.593.565) 9 (1.226.506) 511.940 676.587 1.219.174 (10.847.014) (20.050.575) Notlar İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı Vergi öncesi kar Vergi öncesi zarar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit girişleri mutabakatı için gerekli düzeltmeler Amortisman Kıdem tazminatı karşılığı Faiz geliri Faiz gideri Sabit kıymet satış zararı / (karı) - net Şüpheli alacak karşılığındaki değişim 9 11 18 19 17 6 Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki değişim Stoklardaki değişim Diğer dönen varlıklardaki değişim Diğer duran varlık ve uzun vadeli alacaklardaki değişim Ticari ve ilişkili taraflara borçlardaki değişim Kısa vadeli borç karşılıklarındaki değişim Diğer kısa vadeli yükümlülük ve uzun vadeli borç karşılıklarındaki değişim Diğer borçlardaki değişim Ödenen kıdem tazminatları Ödenen vergiler Uzun vadeli borçlardaki değişim 8 10 Faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) net nakit Yatırım faaliyetlerindeki Alınan faiz Maddi duran varlık alımları Maddi duran varlık alımları için verilen avanslardaki değişim Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit Finansal faaliyetler Kısa vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlardaki değişim Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlardaki değişim Ödenen faiz Alınan kredilerden sağlanan nakit Kısa vadeli kredi geri ödemeleri Ödenen temettü (158.310) 370.322 (423.189) (4.367..467) 48.568.998 (50.639.008) (1.430.120) 388.444 (3.320.939) 56.639.006 (38.355.398) - Finansal faaliyetlerden elde edilen net nakit (8.449.096) 15.721.435 Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış/artış 21.295.087 (6.555.758) Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 28.755.106 35.310.864 Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 50.050.193 28.755.106 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Goodyear Lastikleri T.A.Ş. (“Şirket”), radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/ otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Şirket hisselerinin %49,25’i (11.738.899.013 adet hisse) İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem görebilir. 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle söz konusu hisselerin %25,40’ı İMKB’de işlem görmekte, %23,85’i Goodyear Tire & Rubber Company tarafından tutulmaktadır (Not 13). 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle ortalama çalışan sayısı 1.131’dir (31 Aralık 2008: 1.344). Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Büyükdere Caddesi Maslak İş Merkezi No: 41 Maslak 34398 İSTANBUL NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK’nın 2008/16, 2008/18, 2009/02 ve 2009/04 sayılı haftalık bültenlerindeki duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. 5 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Standartlarda değişikler ve yorumlar 2009 yılında yürürlüğe giren ve Şirket finansal tabloları üzerinde etkisi olan değişiklik ve yorumlar • UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu” 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerlidir. İşletmeler tek bir tablo (kapsamlı gelir tablosu) ya da iki tablo (gelir tablosu ve kapsamlı gelir tablosu) sunmak konusunda serbest bırakılmıştır. Şirket, tek bir kapsamlı gelir tablosu sunulması seçeneğini benimsemiştir. • UFRS 7, “Finansal araçlar-Açıklamalar (değişiklik)” 1 Ocak 2009 itibariyle geçerlidir. Değişiklik, makul değer ölçümleri ile ilgili açıklayıcı notları arttırmış ve likidite riski konusunda mevcut bulunan kuralları sağlamlaştırmıştır. Değişiklik makul değer ölçümleri ile ilgili sunulması gereken açıklamaları artırmıştır ve bu sunumun bir hiyerarşiye göre yapılması gerekmektedir. Değişiklik sadece ek açıklamalar getirdiği için geçmiş yıl kararlarına etkisi yoktur. • UMS 36 (Değişiklik), “Varlıklarda Değer Düşüklüğü”. Değişiklik UMSK’nın Mayıs 2008’de yayınlanan yıllık geliştirme projesi kapsamında yapılmıştır. Satış için gerekli maliyetler düşüldükten sonraki makul değer hesaplaması indirgenmiş nakit akımları yöntemine dayanıyorsa, kullanım değeri için yapılan açıklamaların aynıları verilmelidir. Şirket, UMS 36 (Değişiklik)’i 1 Ocak 2009’dan itibaren gerçekleştirilecek değer düşüklügü açıklamaları için uygulamaktadır. • UFRS 8, “Faaliyet bölümleri” ile ilgili açıklamamalar, Not 2.3-Bölümlere göre raporlamada belirtilmiştir. Aşağıdaki değişikliklerin Şirket’in finansal tablolarına önemli bir etkisi beklenmediğinden, bu değişiklikler detaylı bir biçimde incelenmemiştir. • • • • • • • • • UMS 23, “(Revize) Borçlanma maliyetleri” (1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerlidir) UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” (1 Temmuz 2009 tarihinden itibaren geçerlidir) UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri” (1 Temmuz 2009 tarihinden itibaren geçerlidir) UFRS 2 (Değişiklik), “Hisse Bazlı Ödemeler” (1 Temmuz 2009 tarihinden itibaren geçerlidir) UMS 31 (Değişiklik), “Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkların Muhasebeleştirilmesi” (1 Temmuz 2009 tarihinden itibaren geçerlidir) UFRYK 17, “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı” (1 Temmuz 2009 tarihinden itibaren geçerlidir) UMS 38 (Değişiklik), “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” (1 Temmuz 2009 tarihinden itibaren geçerlidir) UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu” (1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerlidir) UFRS 5 (Değişiklik), “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler” (1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerlidir) 6 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3. Bölümlere göre raporlama Türkiye'de kurulmuş olan Şirket’in faaliyet konusu radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışıdır. Şirket'in faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Bu sebeplerden dolayı, yönetimsel yaklaşım ile de uyumlu olarak Şirket’in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyete tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir. 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit, banka mevduatları ve tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir (Not 3). Ticari alacaklar ve değer düşüklüğü karşılığı Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilmiştir. Şirketin, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer faaliyet gelirlerine yansıtılır (Not 6). Vade farkı finansman gelir/giderleri Vade farkı finansman gelir/giderleri vadeli alış ve satışlardan dolayı yüklenilen gelir/giderleri ifade eder. Bu çeşit gelir/giderler dönem içindeki vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan finansman gelir ve gideri kabul edilir ve vade süresince finansman gelir ve giderine dahil edilirler. Stoklar Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla finansal tablolarda yansıtılır. Maliyet, hareketli ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Mamul ve yarı mamul maliyeti hammadde, doğrudan işçilik, diğer doğrudan giderler ve ilgili genel üretim giderlerini içerirken borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesi ile elde edilen tutardır (Not 8). 7 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Yedek parçalar Yedek parçalar maliyetleriyle değerlenirler. Maliyet değeri yedek parçanın tüm alım maliyetleri ve bu yedek parçaların bulundukları yere ve konuma getirilmesi için yapılan bütün harcamaları kapsar. Yedek parçalar kullanım ömürleri de göz önünde bulundurularak bu finansal tablolarda diğer duran varlıklarda sınıflandırılmışlardır. Yedek parçalar için, kayıtlı değeri net gerçekleşebilir değerden yüksekse, değer düşüklüğü karşılığı hesaplanır. Çalışmayan kısım giderleri Sabit genel üretim giderlerinin üretim maliyetine dağıtımında normal kapasite esas alınır. Normal kapasite, planlanan bakım-onarım çalışmalarından kaynaklanacak kapasite düşüklüğü de dikkate alınarak, normal koşullarda elde edilmesi beklenen üretim miktarıdır. Gerçekleşen üretim düzeyi normal kapasiteye yakınsa bu normal kabul edilir. Her bir ürüne dağıtılan sabit genel üretim gideri tutarı, düşük veya atıl kapasite nedeniyle, arttırılmaz. Dağıtılmayan genel üretim gideri gerçekleştiği dönemde satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleştirilmek üzere gider olarak finansal tablolara yansıtılır. Maddi duran varlıklar ve ilgili amortisman Maddi duran varlıklar, birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir. Ekonomik ömür Binalar Makina, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaşlar 8-40 yıl 1-30 yıl 4-8 yıl 3-20 yıl Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır. Şirket, her bir bilanço tarihinde maddi duran varlıklarda değer düşüklüğüne dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Gösterge olması halinde, maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile satış için gerekli maliyetler sonrası makul değerden yüksek olanı olarak kabul edilir. Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zarar, tahsil olunan veya olunacak tutarların karşılaştırılması sonucu belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. Bakım ve onarım giderleri oluştukları dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. Aktifleştirilmeden sonraki harcamalar, gelecekte yenilemeden önceki durumdan daha iyi bir performans ile ekonomik fayda sağlanmasının kuvvetle muhtemel olması ve ilgili harcamanın maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülmesi durumunda ilgili varlığın maliyetine eklenirler (Not 9). 8 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihi itibariyle geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir. Ertelenen vergi, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarı arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenen verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin not 2’de belirtilen finansal tablo hazırlama esasları çerçevesinde hazırlanan bu finansal tablolara göre ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Aynı vergi otoritesi tarafından belirlenen gelir vergileri ile ilgili olan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. Gelirlerin kaydedilmesi Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket’e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Satışlarda önemli riskler ve faydalar mallar alıcıya teslim edildiğinde ya da yasal sahiplik alıcıya geçtiğinde devredilir. Net satışlar, teslim edilmiş malların fatura edilmiş bedelinin, satış iadelerinden arındırılmış halidir. Satış işlemi bir finansman işlemini de içeriyorsa, satış bedelinin makul değeri, alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle hesaplanır. İskonto işleminde kullanılan faiz oranı, alacağın nominal değerini ilgili mal veya hizmetin peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranıdır. Satış bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki fark, finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Not 14). Faiz Geliri Faiz geliri etkin faiz getirisi yöntemi üzerinden hesaplanan tahakkuk esasına göre kaydedilir. Yabancı para cinsinden işlemler Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülükler ise dönem sonu Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası alış kurundan TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili yılın gelir tablosunda finansal gelir ve gider hesap kalemine dahil edilmiştir. 9 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Finansal borçlar Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna yansıtılır (Not 5). Kıdem tazminatı karşılığı Yürürlükteki kanunlara göre; Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlarına belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilik dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının aktüer varsayımlar uyarınca net bugünkü değerine göre indirgenmiş tutarı üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Karşılıklar, Şirket'in bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler finansal tablolara dahil edilmemekte ve koşullu yükümlülükler olarak değerlendirilmektedir. Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. Garanti karşılığı Şirket, bilanço tarihi itibariyle garanti kapsamında olan ürünler için garanti karşılığı hesaplamaktadır. Garanti süresi iki yıldır. Garanti karşılığı, geçmiş dönemlerde gerçekleşen garanti giderleri esas alınarak hesaplanır. 10 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Finansal kiralama işlemleri Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar Muhasebe politikalarında değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır. Nakit akımlarının raporlanması Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir (Not 4). 11 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Önemli muhasebe tahminleri ve kararları Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket’in önemli muhasebe varsayım ve tahmini maddi duran varlıkların taşınan değerlerine ilişkindir ve detayları aşağıda belirtilmiştir. Maddi duran varlıkların taşınan değerleri Şirket muhasebe politikası gereğince, her bir bilanço tarihinde maddi duran varlıklarda değer düşüklüğüne dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Gösterge olması halinde, maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Şirket 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle “kullanılan değer” yöntemini kullanarak değer düşüklüğü testi yapmış ve herhangi bir değer düşüklüğü tespit etmemiştir. Kullanım değeri hesaplamalarında iskonto oranı olarak %13 (vergi sonrası) kullanılmıştır. İlişkili taraflar Bu finansal tablolar açısından, ortaklar, üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve bunlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir (Not 22). Hisse başına kazanç Kapsamlı gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye’de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur. Sermaye ve hisse senedi ihraç primi Adi hisseler sermaye olarak sınıflandırılır. Hisse senedi ihraç primi ise Şirket’in halka arz edilen hisselerinin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir. 12 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Netleştirme/mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.5. İşletmenin Sürekliliği Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. 2.6. Karşılaştırmalı bilgiler Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosunu 31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri itibariyle hazırlanmış bilançoları ile, 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu da 1 Ocak - 31 Aralık 2008 hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Şirket, 31 Aralık 2009 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması için geçmiş dönem finansal tablolarında aşağıdaki sınıflandırma işlemini yapmıştır. - Diğer faaliyetlerden gelirler ve giderler: 1 Ocak - 31 Aralık 2008 hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosunda “Diğer faaliyetlerden giderler” içerisinde gösterilen 319.829 TL tutarındaki konusu kalmayan karşılık tutarı 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu ile karşılaştırmalı sunulan finansal bilgiler içerisinde “Diğer faaliyetlerden gelirler” kalemi içerisinde gösterilmiştir. 2.7. Önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi Şirket, önceki dönem finansal tablolarında SPK’nın “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ”’inin (Seri: XI, No:20) uygulanması kapsamında oluşturulan sabit kıymet defterinde yer alan maddi duran varlıkların maliyet ve amortisman tutarlarına dair matematiksel hatalar tespit etmiştir. Söz konusu hataların etkilerini UMS 8 “Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar” standardı uyarınca sunulan en erken dönem olan 1 Ocak - 31 Aralık 2008 döneminin açılış bilançosu olan 31 Aralık 2007 tarihli bilançodan başlayarak geriye dönük olarak düzeltmiştir. Bu düzeltmelerin 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait finansal tablolardaki geçmiş yıllar karları üzerindeki etkileri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007 Maddi duran varlıklardaki azalış Ertelenmiş vergi yükümlülüğündeki azalış 4.764.938 (952.988) 4.764.938 (952.988) Özkaynakdaki net azalış 3.811.950 3.811.950 Söz konusu düzeltmenin 1 Ocak- 31 Aralık 2008 dönemine ait kapsamlı gelir tablosu üzerindeki etkisi, parasal önemlilik ilkesi kapsamında yansıltılmamıştır. 13 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) UMS 1 (Revize) “Finansal tabloların sunumu”, önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi halinde bilançonun üç dönem olarak sunulması gerektiğini belirtir. Şirket bilançolarını ve yeniden düzenlemeden etkilenen maddi duran varlıklar (Not 9) ve ertelenmiş vergi (Not 20) notlarını 31 Aralık 2009, 2008 ve 2007 tarihleri itibariyle yeniden sunmuştur. Diğer bilanço notlarında daha önce sunulmuş olan bilgilerde değişiklik olmamıştır. NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Nakit Banka - TL vadeli mevduat - Yabancı para vadesiz mevduat - TL vadesiz mevduat 2009 2008 8.627 8.259 21.704.014 26.542.690 1.794.862 12.004.639 14.629.387 2.112.821 50.050.193 28.755.106 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle TL vadeli mevduatların etkin faiz oranı % 6,75’dir (31 Aralık 2008: %16,65). 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle vadeli mevduatların vadeleri 1 aydan kısadır. NOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR 2008 2009 Satılmaya hazır finansal varlıklar Kosbaş - Kocaeli Serbest Bölgesi Kurulu ve İşleticisi A.Ş. İştirak Oranı % %1’den az Tutar İştirak oranı % Tutar 5.000 %1’den az 5.000 5.000 5.000 NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR 2009 2008 Kısa vadeli banka kredileri Kısa vadeli finansal kiralama borçları 44.594.893 420.258 46.342.065 578.568 Toplam kısa vadeli finansal borçlar 45.015.151 46.920.633 Uzun vadeli finansal kiralama borçları 248.308 671.497 Toplam uzun vadeli finansal borçlar 248.308 671.497 45.263.459 47.592.130 Finansal borçlar toplamı 14 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Banka kredileri ve finansal kiralama borçlarının detayı aşağıda gösterilmiştir. i. Banka kredileri 2009 Etkin faiz oranı % 6,51 5,83 - 2008 TL Etkin faiz oranı % TL 25.923.600 17.082.897 1.588.396 6,20 7,00 16,75 17.896.084 15.387.500 13.058.481 Kısa vadeli krediler AVRO krediler ABD Doları krediler Türk Lirası krediler (*) 44.594.893 (*) 46.342.065 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Şirket’in faizsiz kredileri sigorta primi ödemesi ile ilgili olup, 4 Ocak 2010 tarihinde geri ödemesi yapılmıştır (2008:Yoktur). Şirket’in, bilanço tarihi itibariyle kredilerinin faiz oranları sabit olduğu için, değişim riski ve yeniden fiyatlama tarihleri yoktur. Kısa vadeli kredilerin makul değerleri aşağıdaki gibidir: Makul Değer 2009 Kısa vadeli krediler 45.093.295 2008 47.157.067 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle makul değerler dolar krediler için %5,65 (31 Aralık 2008:%6,91), Avro krediler için %6,14 (31 Aralık 2008: %6,08) ve TL krediler için %0 (31 Aralık 2008: %15,4) borçlanma oranına göre iskonto edilmiş nakit akımlarına dayanır. 15 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) ii. Finansal kiralama borçları 2009 Minimum finansal Toplam kiralama ödemesi Faiz yükümlülük 2008 Minimum finansal kiralama ödemesi Toplam Faiz yükümlülük Bir yıldan kısa vadeli kısım 2009 2010 420.258 51.366 471.624 578.568 - 98.931 - 677.499 - 237.576 10.732 15.111 1.581 252.687 12.313 422.100 238.618 10.779 51.318 14.920 1.588 473.418 253.538 12.367 668.566 68.058 736.624 1.250.065 166.757 1.416.822 Bir yıldan uzun vadeli kısım 2010 2011 2012 NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR 2009 2008 45.056.838 35.579.241 45.056.838 35.579.241 Kısa vadeli ticari alacaklar Alıcılar Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (284.055) (780.753) 43.992.030 16 (609.305) (723.159) 34.246.777 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Ticari alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2008: üç aydan kısa) vadeye sahiptir ve 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle yıllık %7 (31 Aralık 2008: %16) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren yıllar için şüpheli alacak karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2009 2008 1 Ocak 723.159 264.926 Cari dönemde ayrılan karşılıklar (Not 17) Konusu kalmayan karşılık tutarı 137.642 (80.048) 778.062 (319.829) 31 Aralık 780.753 723.159 Ticari alacaklar için yaşlandırma analizi Şirket’in, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklarının yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir: Ticari alacaklar İlişkili taraf Diğer alacaklar 2009 Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Teminat ile güvence altına alınmış kısmı 1.402.821 41.359 874.707 2.860.666 372.064 5.207 39.421 - 5.179.553 416.692 - 352.809 Ticari alacaklar İlişkili taraf Diğer alacaklar 2008 Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Teminat ile güvence altına alınmış kısmı 17 1.491.365 102.110 732.476 2.834.845 1.883.394 380.903 2.893 - 5.160.796 2.267.190 - 1.856.660 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) 2009 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (-) Ticari alacaklar İlişkili taraf Diğer Diğer alacaklar İlişkili taraf Diğer Bankalardaki mevduat 41.339.646 43.992.030 - 200.533 50.041.566 - 30.014.732 - - - 36.160.093 43.575.338 - 200.533 50.041.566 5.179.553 416.692 - - - - 352.809 - - - - - - - - 103.350 780.753 - - - (103.350) (780.753) - - - - - - - - 18 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) 2008 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (-) Ticari alacaklar İlişkili taraf Diğer Diğer alacaklar İlişkili taraf Diğer Bankalardaki mevduat 58.005.200 34.246.777 - 111.391 28.746.847 - 26.608.076 - - - 52.844.404 31.979.587 - 111.391 28.746.847 5.160.796 2.267.190 - - - - 1.856.660 - - - - - - - - 102.292 723.159 - - - (102.292) (723.159) - - - - - - - - 19 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) 2009 2008 40.864.818 58.472.463 40.864.818 58.472.463 Kısa vadeli ticari borçlar Satıcılar Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri (80.963) 40.783.855 (519.830) 57.952.633 Ticari borçlar 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle yıllık %9 (31 Aralık 2008: %16) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. NOT 7 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 2009 2008 200.533 111.391 200.533 111.391 3.219.519 1.624.276 903.995 686.145 444.817 3.639.411 1.872.261 874.157 892.599 300.582 6.878.752 7.579.010 87.330 134.292 87.330 134.292 Diğer Uzun Vadeli Alacaklar Alınan diğer avanslar Diğer Kısa Vadeli Borçlar Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Ödenecek ücretler Ödenecek maaşlar Ödenecek diğer yükümlülükler Diğer Uzun Vadeli Borçlar Alınan diğer avanslar 20 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 8 - STOKLAR Hammaddeler Yarımamul Mamuller Ticari mallar Diğer stoklar Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı 2009 2008 18.122.465 3.181.615 34.348.763 15.780.592 393.905 21.640.364 3.987.025 59.491.314 20.163.109 498.958 71.827.340 105.780.770 (386.069) 71.441.271 (781.934) 104.998.836 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihlerinde ile sona eren yıllar için stok değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Yıl içindeki artış/(azalış), net 31 Aralık 2009 2008 781.934 343.295 (395.865) 438.639 386.069 781.934 1 Ocak - 31 Aralık 2009 ve 2008 dönemleri içerisinde satılan malın maliyetinde giderleştirilen stok tutarları Not 16’da gösterilmiştir. 21 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR Arazi Yerüstü düzenleri Binalar Makina ve ekipmanlar Demirbaş ve mefruşatlar Taşıtlar Özel Maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 31 Aralık 2008 Maliyet Birikmiş amortisman 1.873.285 - 47.813.883 (46.904.708) 121.155.811 (87.261.896) 708.970.064 (582.514.209) 31.128.102 (27.020.062) 547.559 (522.821) 229.305 (165.457) Net defter değeri 1.873.285 909.175 33.893.915 126.455.855 4.108.040 24.738 63.848 31 Aralık 2009’de sona eren dönem için Açılış net defter değeri Girişler Transferler Çıkışlar Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar 1.873.285 - 909.175 8.242 (1.268.703) (34.055) 33.893.915 2.060.616 (1.140.991) (2.232.904) 126.455.855 11.524.886 (8.268.802) (20.565.173) 4.108.040 594.121 (233.346) (1.148.137) 24.738 1.891 (16.139) (13.122) 63.848 73.297 (60.519) - 1.267.243 1.108.973 7.562.913 225.698 14.645 - - 10.179.472 Kapanış net defter değeri 1.873.285 881.902 33.689.609 116.709.679 3.546.376 12.013 76.626 3.691.719 160.481.209 31 Aralık 2009 Maliyet Birikmiş amortisman 1.873.285 - 122.075.436 (88.385.827) 712.226.148 (595.516.469) 31.488.877 (27.942.501) 533.311 (521.298) 302.602 (225.976) Net defter değeri 1.873.285 33.689.609 116.709.679 3.546.376 12.013 76.626 46.553.422 (45.671.520) 881.902 22 6.900.622 918.618.631 - (744.389.153) 6.900.622 174.229.478 6.900.622 174.229.478 10.980.853 11.054.150 (14.189.756) - (10.927.981) - (24.053.910) 3.691.719 918.744.800 - (758.263.591) 3.691.719 160.481.209 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Arazi Yerüstü düzenleri Binalar Makina ve ekipmanlar Demirbaş ve mefruşatlar Taşıtlar Özel Maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 31 Aralık 2007 Maliyet Birikmiş amortisman 1.873.285 - Net defter değeri 1.873.285 31 Aralık 2008’de sona eren dönem için Açılış net defter değeri Girişler Transferler Çıkışlar Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar 1.873.285 - 26.525 7.637 2.856.656 - 246 - - 2.891.064 Kapanış net defter değeri 1.873.285 909.175 33.893.915 126.455.855 4.108.040 24.738 63.848 6.900.622 174.229.478 31 Aralık 2008 Maliyet Birikmiş amortisman 1.873.285 - 121.155.811 (87.261.896) 708.970.064 (582.514.209) 31.128.102 (27.020.062) 547.559 (522.821) 229.305 (165.457) Net defter değeri 1.873.285 33.893.915 126.455.855 4.108.040 24.738 63.848 47.535.735 (46.858.091) 119.629.176 (85.274.656) 697.354.755 (565.129.330) 28.678.991 (26.240.735) 544.533 (511.590) 163.467 (117.655) 677.644 34.354.520 132.225.425 2.438.256 32.943 45.812 677.644 304.673 (26.525) (73.142) 34.354.520 1.543.607 (16.972) (1.994.877) 132.225.425 15.207.093 (3.591.784) (20.241.535) 2.438.256 2.449.111 (779.327) 32.943 3.674 (648) (11.477) 45.812 65.838 (47.802) 47.813.883 (46.904.708) 909.175 23 3.881.053 899.660.995 - (724.132.057) 3.881.053 175.528.938 3.881.053 175.528.938 22.593.565 22.593.565 (19.573.996) (3.635.929) - (23.148.160) 6.900.622 918.618.631 - (744.389.153) 6.900.622 174.229.478 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Cari dönem amortisman giderlerinin 21.909.393 TL’si (2008: 20.828.608 TL) satılan malın maliyetine 181.214 TL’si (2008: 298.085 TL) genel yönetim giderlerine 1.450.970 TL’si (2008: 1.510.645 TL) satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir ve 512.333 TL tutarındaki kısmı (2008: 510.822 TL) stoklarda aktifleştirilmiştir. Şirket 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle net defter değeri 882.740 TL (31 Aralık 2008: 1.460.770 TL) olan finansal kiralama yolu ile elde ettiği maddi duran varlıkları demirbaş ve mefruşatların altında sınıflandırmıştır NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER i. Kısa Vadeli Borç Karşılıkları Garanti karşılığı Fabrika binaları ek maliyet karşılığı 2009 2008 1.575.351 1.000.000 1.640.846 - 2.575.351 1.640.846 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren yıllar için garanti karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Yıl içindeki değişim,net 2009 2008 1.640.846 1.573.528 (65.495) 31 Aralık 1.575.351 67.318 1.640.846 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren yıllar için fabrika binaları ek maliyet karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2009 2008 - - Yıl içindeki artış,net 1.000.000 - 31 Aralık 1.000.000 - 1 Ocak 24 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) ii. Alınan teminatlar: Alınan ipotekler Alınan teminat mektupları Alacaklar üzerindeki sigortalar 2009 2008 24.862.018 22.728.500 9.624.137 22.470.765 21.456.000 9.976.128 57.214.655 53.902.893 Şirket, bayilere satışlarından doğan alacaklarını teminat mektubu ile garanti altına almaktadır. iii. Verilen teminatlar/rehin/ipotek: Şirket’in 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle, teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 2009 2008 16.286.990 16.787.965 16.286.990 16.787.965 Şirket’in, kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler dışında, üçüncü kişi lehine vermiş olduğu TRİ bulunmamaktadır. NOT 11 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 2009 2008 - 9.337.138 - 9.337.138 19.068.968 16.984.339 19.068.968 16.984.339 Kısa vadeli karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı Uzun vadeli karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır. 25 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 11 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı) Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002’deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle 2.365,16 TL (31 Aralık 2008: 2.173,18 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. Şirket’in kısa vadede ödeyeceği kıdem tazminatları için iskonto işlemi yapılmamıştır. Not 2’de belirtilen finansal tabloların hazırlanma ilkeleri, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) 2009 2008 5,92 99,3 6,26 99,8 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 2.427,04 TL (1 Ocak 2009: 2.260,05 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tutarı 19.068.968 TL’dir (31 Aralık 2008: 26.321.477 TL). 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren yıllar için kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Dönem içinde gerçekleşen Dönem içindeki artış 31 Aralık 26 2009 2008 26.321.477 29.032.588 (13.371.309) 6.118.800 (5.056.068) 2.344.957 19.068.968 26.321.477 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 12 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER i. Diğer dönen varlıklar Devreden KDV ve diğer vergi alacakları Stok alımları için verilen avanslar Gelecek aylara ait giderler Personelden alacaklar İş avansları Peşin ödenen vergi ve fonlar Gelir tahakkukları Diğer dönen varlıklar ii. 2009 2008 15.015.321 3.794.578 1.225.547 901.588 328.236 138.222 103.269 29.369.230 16.995.544 925.286 1.039.931 309.115 174.598 1.264.014 47.044 21.506.761 50.124.762 11.979.372 3.071.964 (2.809.867) 11.486.953 1.845.458 (2.938.975) 12.241.469 10.393.436 Diğer duran varlıklar Yedek parçalar Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı (-) 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren yıllar için yedek parça değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Dönem içindeki (azalış)/artış,net 2008 2.938.975 2.767.751 (129.108) 31 Aralık iii. 2009 171.224 2.809.867 2.938.975 2009 2008 1.366.136 1.364.812 974.076 1.410.051 640.314 969.198 534.416 176.975 234.250 231.312 95.000 527.866 1.428.953 285.051 35.002 4.142.969 425.569 5.327.868 9.514.082 Diğer kısa vadeli yükümlülükler Kullanılmamış izin yükümlülüğü Dava yükümlülüğü Personel masraf yükümlülüğü Faturası gelecek pazarlama ve genel yönetim giderleri yükümlülüğü Faturası gelecek hak kazanılmış iskonto, iade ve prim yükümlülüğü Faturası gelecek üretimle ilgili satın almalar yükümlülüğü Performans primleri yükümlülüğü Yeniden yapılanma ile ilgili yükümlülükler Diğer yükümlülükler 27 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 13 - ÖZKAYNAK Şirket’in 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: 2009 Ortaklık payı (%) 2008 Ortaklık payı (%) 6.048.064 50,75 6.048.064 50,75 2.842.557 3.027.043 23,85 25,4 2.842.557 3.027.043 23,85 25,4 Sermaye 11.917.664 100 11.917.664 100 Sermaye düzeltme farkları 84.110.724 84.110.724 Enflasyona göre düzeltilmiş sermaye 96.028.388 96.028.388 Goodyear Tire & Rubber Company (Halka kapalı) Goodyear Tire & Rubber Company (Halka açık) (Not 1) Halka Arz Nominal değeri 0,5 Kr (31 Aralık 2008: 0,5 Kr) olan 23.835.327.946 adet (31 Aralık 2008: 23.835.327.946) hisse senedi mevcuttur. Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yukarıda bahsi geçen tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket’in 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 2.222.503 TL’dir (31 Aralık 2008: 1.191.371 TL). Bu tutarın tamamı yasal yedeklerden oluşmaktadır. SPK’nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı. 28 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 13 - ÖZKAYNAK (Devamı) Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi. 1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi): - “Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle; - “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla”, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. Kar payı dağıtımı SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli 02/51 sayılı toplantısında alınan kararı gereğince; halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesine ilişkin olarak, payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine; bu kapsamda, kar dağıtımının SPK’nın Seri: IV, No: 27 sayılı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Temettü dağıtımı yapılmasına karar verilmesi durumunda, bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin %5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir. Şirket, 15 Nisan 2009 tarihinde yapılan Genel Kurul’unda, 2008 yılı karından 1 TL’lik nominal değerdeki 1 lot = 1 adet hisseye (Şirket’in en küçük hisse değeri 0,05 kr olduğundan 1.00 TL’lık nominal değer 2000 hisseyi içermektedir) brüt 12 Kuruş (net 12 Kuruş) toplam 1.430.120 TL nakit temettü dağıtım kararı almış, temettü ödemesini 2009 yılı Mayıs ayında yapmıştır. 29 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 14 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait satışlar ve satışların maliyeti aşağıdaki gibidir: Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Diğer satışlar Eksi: İndirimler Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman geliri Net Satışlar Satışların Maliyeti (-) Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri Brüt Esas Faaliyet Karı 2009 2008 234.589.621 381.531.067 9.260.906 279.143.850 490.273.388 16.769.055 (8.385.966) (11.613.658) (3.329.123) (9.376.202) 613.666.505 765.196.433 (554.905.337) (706.703.797) 454.714 4.408.603 59.215.882 62.901.239 Şirket 2009 yılında 287.268.759 TL tutarında (2008: 404.953.266 TL) yurt dışı alım yapmıştır. Şirket 2009 yılında 22.787.405 TL tutarındaki çalışmayan kısım giderlerini satışların maliyeti hesabında sınıflandırmıştır (2008: 17.189.064 TL). NOT 15 - FAALİYET GİDERLERİ 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir: Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri 30 2009 2008 41.911.383 11.926.917 45.420.359 13.509.099 53.838.300 58.929.458 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 16 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait satılan malın maliyeti, satış pazarlama ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderlerinin niteliklerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir: 2009 2008 İlk madde ve malzeme giderleri Genel üretim giderleri Satılan ticari malların maliyeti Personel ve doğrudan işçilik giderleri Amortisman giderleri Bölgesel ofis masrafları Nakliye giderleri Reklam giderleri Diğer giderler Yarı mamul stoklarındaki değişim Mamul stoklarındaki değişim 214.179.538 116.963.747 114.677.140 76.013.065 23.541.577 9.397.754 9.112.296 5.199.141 7.844.817 805.409 30.554.439 343.372.253 195.578.392 118.067.441 82.986.942 22.637.338 8.930.512 12.277.329 6.395.247 9.521.694 657.196 (39.199.692) Toplam giderler 608.288.923 761.224.652 NOT 17 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait diğer faaliyetlerden gelirler ve giderler aşağıdaki gibidir: i. Diğer faaliyet gelirleri: Sabit kıymet satış karı Konusu kalmayan karşılıklar Diğer ii. 2009 2008 397.960 222.594 209.712 565.466 319.829 290.611 830.266 1.175.906 2009 2008 Diğer faaliyet giderleri: Yeniden yapılanma ile ilgili giderler Sabit kıymet satış zararı Şüpheli alacaklar karşılığı İptal edilen alacak karşılığı Diğer 31 (1.293.272) (634.528) (137.642) (107.263) (4.296.174) (91.157) (778.062) (372.886) (813.227) (2.172.705) (6.351.506) GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 18 - FİNANSAL GELİRLER 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait finansal gelirler aşağıdaki gibidir: Kur farkı gelirleri Vadeli satışlar dolayısıyla oluşan finansal gelir Faiz gelirleri Vade farkı gelirleri 2009 2008 38.179.433 86.216.855 3.903.609 921.701 311.517 9.604.019 647.229 547.490 43.316.260 97.015.593 NOT 19 - FİNANSAL GİDERLER 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait finansal giderler aşağıdaki gibidir: 2009 Kur farkı giderleri Faiz giderleri Vadeli alışlar dolayısıyla oluşan finansal gider 2008 (40.202.223) (4.690.305) (77.372.203) (4.118.072) (1.165.644) (4.518.458) (46.058.172) (86.008.733) NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 2009 2008 Ödenecek kurumlar ve gelir vergisi Eksi: Peşin ödenen vergi (138.222) 5.469.864 (5.644.462) Vergi alacağı (Not 12) (138.222) (174.598) Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2009 yılı için %20’dir (31 Aralık 2008: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz. 32 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2005 yılından itibaren söz konusu şartlar sağlanmadığı için, vergi usul kanununa göre hazırlanan finansal tablolarda enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir: 2009 - Cari yıl kurumlar vergisi - Ertelenen vergi (gideri)/geliri 33 2008 (190.530) (5.469.864) 3.380.694 (190.530) (2.089.170) GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir tablolarındaki cari dönem vergi gideri ile vergi öncesi kar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: 2009 Vergi öncesi kar Vergiye konu olmayan giderler Vergiye konu olmayan gelirler Diğer 1.293.231 874.399 (1.767.994) 553.015 2008 9.803.041 2.152.849 (1.757.662) 247.622 Toplam 952.651 10.445.850 %20 etkin vergi oranından hesaplanan cari dönem vergi gideri 190.530 2.089.170 Ertelenen vergiler Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Not 2’de belirtilen finansal tabloların hazırlama ilkeleri ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Not 2’de belirtilen finansal tabloların hazırlanma ilkeleri ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesine yol açar. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2008: %20). 34 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Birikmiş geçici farklar 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 2009 2008 2007 Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 2009 2008 2007 Ertelenen vergi varlıkları Kıdem tazminatı karşılığı 19.068.968 Borç karşılıkları 6.053.440 Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı 2.809.867 Mahsup edilebilecek mali zararlar (*) 2.768.944 Stok değer düşüklüğü karşılığı 386.069 Tahakkuk etmemiş finansman geliri 311.369 Şüpheli alacak karşılığı 137.642 Çalışmayan kısım gider karşılığı Maddi duran varlık değer düşüklüğü Diğer 447.596 26.321.477 8.251.583 29.032.588 3.681.020 3.813.794 1.210.688 5.264.295 1.650.317 5.806.518 736.204 2.938.975 2.767.751 561.973 587.795 553.550 781.934 343.295 553.789 77.214 156.387 68.659 825.736 111.668 4.802.046 1.113.670 295.999 - 62.273 27.528 - 165.147 22.334 960.409 222.734 59.200 111.832 654.841 286.405 - 89.519 22.366 130.968 57.281 - 31.983.895 44.800.092 37.520.728 6.396.778 8.960.018 7.504.146 Maddi duran varlıklar ve stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark 84.969.214 Tahakkuk etmemiş finansman gideri 114.809 Özel yedekler - 96.061.723 105.553.642 16.993.842 19.212.344 21.110.728 935.592 82.450 22.962 - 177.170 - 187.118 16.490 85.084.023 96.947.574 106.571.684 17.016.804 19.389.514 21.314.336 Ertelenen vergi yükümlülükleri 885.851 - Net ertelenen vergi yükümlülüğü (*) (10.620.026) (10.429.496) (13.810.190) Mahsup edilebilecek mali zararlar 31 Aralık 2014’e kadar kullanılabilir. 35 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) 2009 2008 2007 Bir yıldan uzun sürede gerçekleşecek Bir yıldan kısa sürede gerçekleşecek 4.856.915 1.539.863 4.350.153 4.609.865 6.467.108 1.037.038 Toplam 6.396.778 8.960.018 7.504.146 2009 2008 2007 Bir yıldan uzun sürede gerçekleşecek Bir yıldan kısa sürede gerçekleşecek 14.996.685 2.020.119 17.622.579 1.766.935 19.043.661 2.270.675 Toplam 17.016.804 19.389.514 21.314.336 Ertelenen vergi varlıkları: Ertelenen yükümlülükleri: 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren yıllar için ertelenen vergi yükümlülüklerine ait hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 2009 2008 10.429.496 13.810.190 190.530 31 Aralık 10.620.026 (3.380.694) 10.429.496 NOT 21 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait hisse başına kazanç aşağıdaki gibidir: Net dönem karı ( TL) Nominal değeri bir Kr olan ağırlıklı ortalama hisse sayısı Nominal değeri 0,5 Kr olan hisse başına kazanç 36 2009 2008 1.102.701 7.713.871 23.835.327.946 23.835.327.946 0,046 Kr 0,324 Kr GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Dönem sonları itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içlerinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur: a) İlişkili taraflardan alacaklar: 2009 2008 109.563 1.500.183 109.563 1.500.183 16.422.021 3.262.079 2.860.666 2.834.507 2.831.384 2.335.615 1.878.340 1.320.012 1.119.980 1.079.873 1.066.913 959.066 759.687 691.184 375.435 321.695 252.198 215.549 148.607 63.925 562.009 14.041.784 5.839.245 2.834.845 1.720.462 6.537.595 3.693.560 2.060.808 2.751.539 2.073.985 2.954.834 921.841 228.625 1.546.915 2.336.986 122.281 113.569 107.594 1.802.286 55.794 2.785.625 558.929 574.562 99.660 439.750 680.782 41.360.745 56.883.856 Ortaklardan alacaklar: Goodyear Tire & Rubber Company İlişkili taraflardan alacaklar: Goodyear Middle East FZE Goodyear Dunlop Germany GmBh Goodyear Maroc SA Goodyear Dunlop Tires OE GmbH Goodyear Dunlop Espana SA Sava Tires D.O.O. Goodyear Dunlop Tires Italia Spa Goodyear Dunlop Tires Polska Goodyear Dunlop United Kingdom Goodyear Dunlop Tires France Cia Anonima Goodyear De Venezuela Goodyear Dalian Tire Company Goodyear Dunlop Greece South Pacific Tires Australia Goodyear Russia LLC Goodyear Netherland South Pacific Tyres N.Z. Ltd. Goodyear South Africa Ltd Goodyear Europe/ Belgium Goodyear Luxembourg Tires SA Goodyear Dunlop Tires Austria GmbH Goodyear Switzerland Goodyear Norway Goodyear Ireland Diğer Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (27.312) (103.350) 41.339.646 37 (276.547) (102.292) 58.005.200 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Yurtdışı lastik satışların önemli kısmı ilişkili şirketlere yapılmaktadır. İlişkili taraflardan alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2008: üç aydan kısa) vadeye sahiptir ve 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle yıllık %0,4 (31 Aralık 2008: %2) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. b) İlişkili taraflara borçlar: 2009 2008 3.274.106 18.638.907 3.274.106 18.638.907 3.321.263 1.632.273 1.367.772 568.952 95.426 39.284 4.788 284.792 6.841.087 3.820.728 3.282.046 2.527.074 258.853 272.487 2.700.720 220.237 545.468 547.622 7.314.550 21.016.322 Ortaklara borçlar: Goodyear Tire & Rubber Company İlişkili şirketlere borçlar: Goodyear Luxembourg Tyres S.A. Goodyear Dunlop Germany GmBh Tyre Company Debica S.A. Sava Tires D.O.O. Goodyear Dunlop United Kingdom Goodyear Dunlop Tires France Goodyear Orient Co Pte Ltd Goodyear S.A. Fabric Plant Goodyear Luxembourg-Mold Plant Diğer Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri (33.847) 10.554.809 (305.907) 39.349.322 İlişkili şirketlere olan borçlar ağırlıklı olarak, malzeme stoklarından ve lisans bedelinden oluşmaktadır. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle ilişkili taraflara borçlar yıllık %2 (31 Aralık 2008: %5) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. c) İlişkili taraflara uzun vadeli borçlar: Üst yönetim emeklilik ikramiyesi borçları 38 2009 2008 485.819 417.404 485.819 417.404 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) d) İlişkili taraflara yapılan satışlar: 2009 2008 1.570.403 4.050.496 106.389.971 80.817.369 29.773.187 25.531.877 18.960.759 14.076.641 13.587.423 9.647.973 9.104.997 9.021.995 4.986.361 4.437.520 3.939.326 3.386.969 3.287.765 2.441.428 1.716.561 1.172.017 841.290 684.944 251.526 183.512 147.760 2.412.681 84.662.109 102.433.546 35.501.893 28.644.369 39.859.824 13.952.178 19.503.291 13.771.926 18.352.695 9.722.951 6.584.326 5.028.736 7.483.089 6.065.939 45.389.490 721.655 4.377.662 1.927.555 1.128.377 1.554.545 7.099.527 348.372.255 457.816.179 Ortaklara satışlar: Goodyear Tire&Rubber Company İlişkili şirketlere satışlar: Goodyear Middle East FZE Goodyear Dunlop Germany GmBh Goodyear Dunlop Tires OE GmbH Goodyear Dunlop Tires Italia Spa Goodyear Dunlop United Kingdom Sava Tires D.O.O. Goodyear Dunlop Tires France Goodyear Dunlop Tires Polska Goodyear Dunlop Espana SA South Pacific Tires Goodyear Luxembourg Tires SA Goodyear Dunlop Greece Goodyear China Goodyear South Africa Ltd Goodyear Russia LLC Goodyear Luxembourg SA Tire Plant Goodyear Dunlop Netherlands Cia Anonima Goodyear De Venezuela Goodyear Dunlop Tires Austria GmbH Goodyear New Zelland Goodyear Dunlop Tires Ireland Ltd Goodyear Dunlop Switzerland Tyre Company Debica S.A. Diğer Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman geliri (474.570) 347.897.685 39 (2.779.468) 455.036.711 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) e) İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları: Malzeme Hizmet 2009 Sabit kıymet 16.886.269 1.445.586 12.554 23.679.806 42.024.215 Goodyear Orient Co Pte Ltd 49.797.228 Goodyear Luxembourg Tires SA 26.830.349 Goodyear Dunlop Tires Germany Gmbh 26.569.594 Tyre Company Debica S.A. 22.148.688 Sava Tires D.O.O. 11.016.622 Goodyear Dunlop Tires France 1.135.801 Goodyear SA Wire Plant 1.031.809 Goodyear Luxembourg Mold Plant Goodyear SA Tire Plant 420.108 Goodyear Do Brazil 32.367 Goodyear South Africa Ltd 397.449 Goodyear Dunlop Tires Italia Spa 293.603 P T Goodyear Indonesia Tbk 250.576 Goodyear Financial Services Center Compania Goodyear Del Peru S.A. Goodyear Dunlop United Kingdom 129.262 Goodyear Japan Ltd 117.249 Goodyear Malaysia Ltd Goodyear Canada Inc Goodyear Middle East FZE Goodyear Dunlop Tires Polska 14.487 C.A. Goodyear De Venezuela Goodyear Dunlop Tires Austria Gmbh 1.219 Goodyear India Ltd Goodyear Taiwan Ltd Goodyear Dalian Tire Company Goodyear Dunlop Tires Hellas Goodyear Dunlop Tires Europe BV Goodyear Dunlop Tires Nederland BV Goodyear Marocco Goodyear Dunlop Belgium - 2.184.365 983.657 17.589.525 49.797.228 47.587.896 96.157 177.155 26.714 29.148 63.642 3.466 465.382 202.664 163.999 53.988 46.514 42.473 3.903 - 45.789 304.495 81.091 9.744 786.504 - 193.630 30.070 20.304 52.267 56.755 286.730 - 26.905.170 22.660.408 11.144.731 1.226.960 1.031.809 906.901 710.304 497.749 397.449 293.603 250.576 202.664 163.999 129.262 117.249 53.988 46.514 42.473 14.487 3.903 1.219 - 157.072.680 5.005.156 2.223.834 41.909.0897 206.210.757 Diğer Toplam Ortaklardan alımlar: Goodyear Tire & Rubber Company İlişkili şirketlerden alımlar: Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri (306.623) 205.904.134 40 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) f) İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları: Malzeme Hizmet 2008 Sabit kıymet 36.066.914 818.060 238.747 28.752.747 65.876.468 Goodyear Orient Co Pte Ltd 123.495.851 Goodyear Luxembourg Tires SA 31.667.702 Goodyear Dunlop Tires Germany GmBh 25.192.847 Tyre Company Debica S.A. 18.982.599 Sava Tires D.O.O. 12.339.224 Goodyear Dunlop Tires France 420.570 Goodyear SA Wire Plant Goodyear Luxembourg Mold Plant 2.620 Goodyear SA Tire Plant 689.753 Goodyear DO Brazil 38.635 Goodyear South Africa Ltd 437.036 Goodyear Dunlop Tires Italia Spa 185.719 P T Goodyear Indonesia Tbk 128.385 Goodyear Financial Services Center Compania Goodyear Del Peru S.A. Goodyear Dunlop United Kingdom 527.579 Goodyear Japan Ltd 64.192 Goodyear Malaysia Ltd Goodyear Canada Inc Goodyear Middle East FZE Goodyear Dunlop Tires Polska 45.361 C.A. Goodyear De Venezuela Goodyear Dunlop Tires Austria Gmbh Goodyear India Ltd 727.378 Goodyear Taiwan Ltd 214.391 Goodyear Dalian Tire Company 46.767 Goodyear Dunlop Tires Hellas 29.915 Goodyear Dunlop Tires Europe BV Goodyear Dunlop Tires Nederland BV Goodyear Marocco 1.736 Goodyear Dunlop Belgium - 417.221 - 14.481.353 123.495.851 46.566.276 195.114 1.633.290 71.886 400.116 416.697 516 224.609 228.103 11.457 69.695 3.849 132.758 311 11.142 433 27.837 4.252 527 2.241.867 285.921 44.843 1.991.577 12.113 - 44.487 14.009 773 4.844 6.315 2.802.444 - 25.432.448 22.871.765 12.625.918 542.143 2.000.512 3.892.313 455.332 437.036 186.235 128.385 224.609 228.103 539.036 64.192 69.695 15.962 132.758 45.672 11.142 727.378 214.391 47.200 29.915 27.837 4.252 1.736 527 251.305.174 4.667.873 4.815.068 46.106.972 306.895.087 Diğer Toplam Ortaklardan alımlar: Goodyear Tire & Rubber Company İlişkili şirketlerden alımlar: Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri (2.080.304) 304.814.783 41 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) g) İlişkili taraflara verilen stok alım avansları: Goodyear Tire & Rubber Company Goodyear Dunlop Tires Germany GmBh Tyre Company Debica S.A. Sava Tires D.O.O. Goodyear Orient Co Pte Ltd Diğer i) 2009 2008 914.598 193.999 155.653 117.969 7.237 2.015.102 699.262 4.554.741 326.061 1.389.456 7.595.166 Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Şirket üst düzey kadrosunu, yönetim ve icra kurulu üyeleri olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere sağlanan ya da sağlanacak olan faydalar aşağıdaki gibidir: Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan haklar Kıdem tazminatı 2009 2008 3.715.803 - 3.887.785 152.830 3.715.803 4.040.615 NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Piyasa Riski Piyasa riski faiz oranı riski ve döviz kuru riskinden oluşmaktadır. Faiz oranı riski 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle Şirket’in faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki belirtilmiştir: 2009 2008 21.704.014 12.004.639 25.923.600 17.082.897 668.566 - 17.896.084 15.387.500 1.250.065 13.058.481 Sabit faizli finansal araçlar Finansal varlıklar - Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan varlıklar (*) Finansal borçlar - AVRO krediler - ABD Doları krediler - Finansal kiralama borçları - Türk Lirası krediler (*) Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan varlıklar, vadesi üç aydan kısa, sabit faizli TL vadeli banka mevduatlarından oluşmaktadır. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Şirket'in değişken faizli finansal aracı yoktur (31 Aralık 2008: yoktur). 42 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Döviz kuru riski Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirasına çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler ve kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Şirket, söz konusu riski türev enstrümanlar kullanarak hedge etmemekte, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip etmektedir. Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir: 2009 Varlıklar Yükümlülükler 75.053.016 (64.982.247) Net yabancı para varlık pozisyonu 10.070.769 43 2008 80.996.713 (81.160.491) (163.778) GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) TL Karşılığı 2009 ABD Doları Avro Diğer TL Karşılığı 2008 ABD Doları Avro Diğer Varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Diğer ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer dönen varlıklar 26.542.690 5.320.358 41.339.646 1.850.322 13.549.073 89.104 20.537.565 1.781.408 12.993.617 5.231.254 20.802.081 67.673 1.241 14.629.387 4.906.319 58.005.200 3.455.807 2.604.603 309.690 21.425.194 1.005.791 12.024.784 4.596.629 36.580.006 2.450.016 - Toplam Varlıklar 75.053.016 35.957.150 39.094.625 1.241 80.996.713 25.345.278 55.651.435 - 43.006.497 12.413.132 8.890.267 15.583.661 750.143 2.385.414 27.422.836 11.662.989 6.471.022 33.831 33.283.584 16.028.691 30.598.151 15.411.565 3.766.353 14.250.524 17.872.019 12.262.338 16.347.627 - 420.258 420.258 - - 578.568 578.568 - - 248.308 248.308 - - 671.497 671.497 - - 3.785 - 3.785 - - - - - Toplam yükümlülükler 64.982.247 19.387.784 45.560.632 33.831 81.160.491 34.678.507 46.481.984 - Net yabancı para pozisyonu 10.070.769 16.569.366 (6.466.007) (32.590) (9.333.229) 9.169.451 - Yükümlülükler: Kısa vadeli finansal borçlar Diğer ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Kısa vadeli finansal kiralama borçları Uzun vadeli finansal kiralama borçları Diğer cari/cari olmayan yükümlülükler 44 (163.778) GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Döviz kuru riski Şirket, ağırlıklı olarak Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. 2009 Kar/Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları riskten korunan kısım 1.656.937 - (1.656.937) - ABD Doları net etki-gelir/(gider) 1.656.937 (1.656.937) Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde Avro net varlık/(yükümlülüğü) Avro riskten korunan kısım (646.601) - 646.601 - Avro net etki-gelir/(gider) (646.601) 646.601 2008 Kar/Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları riskten korunan kısım (933.323) - 933.323 - ABD Doları net etki-gelir/(gider) (933.323) 933.323 Avro net varlık/(yükümlülüğü) Avro riskten korunan kısım 916.945 - (916.945) - Avro net etki-gelir/(gider) 916.945 (916.945) Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde 45 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Likidite riski Şirket’in finansal yükümlülüklerinden kaynaklanan likidite riskini gösteren tablo aşağıdaki gibidir: 2009 Finansal borçlar Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ticari borçlar - İlişkili taraf - Diğer Diğer borçlar Diğer yükümlülükler 2008 Finansal borçlar Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ticari borçlar - İlişkili taraf - Diğer Diğer borçlar Diğer yükümlülükler Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 44.594.893 668.566 45.157.765 736.623 29.274.847 155.329 15.882.918 316.851 264.443 10.554.809 40.783.855 6.966.083 5.327.868 10.588.655 40.864.817 6.966.083 5.327.868 10.588.655 40.864.817 6.878.752 5.327.868 - 87.331 - Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 46.342.065 1.250.065 47.965.951 1.250.065 19.935.069 142.285 28.030.882 436.283 671.497 39.349.322 57.952.633 7.713.302 9.514.082 39.655.229 58.472.463 7.713.302 9.514.082 39.655.229 58.472.463 7.579.010 9.514.082 - 134.292 - 46 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Kredi riski Kredi riski esas olarak tahsil edilmemiş alacakları kapsar. Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirememe riskini beraberinde getirir. Ticari alacakların önemli bir kısmı bayilerden ve ilişkili şirketlerdendir. Şirket, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu işlemlerden doğan kredi riski yönetimce takip edilmektedir ve her bir borçlu için bu riskler sınırlandırılmıştır. Bayilerden yeterli teminat alınması kredi riskinin yönetiminde kullanılan diğer bir yöntemdir. Sermaye riski yönetimi Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir. Şirket sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi finansal borçları, ticari borçları ve ilişkili taraflara borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır. 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle borç/sermaye oranları aşağıdaki gibidir: 2009 Toplam borçlar Eksi: nakit ve nakit benzerleri (Not 3) 2008 96.602.123 (50.050.193) 144.894.085 (28.755.106) 46.551.930 116.138.979 Toplam özsermaye 259.611.875 259.939.294 Toplam sermaye 306.163.805 376.078.273 %15 %31 Net borç Borç/sermaye oranı 47 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 24 - FİNANSAL ARAÇLAR Finansal araçların makul değeri Makul değer, zorunlu satış veya tasfiye dışında tarafların rızası dahilindeki bir işlemde, bir finansal aracın alım satımının yapılabileceği tutardır. Mevcut olması durumunda kote edilmiş piyasa fiyatı makul değeri en iyi biçimde yansıtır. Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir: Parasal varlıklar Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz kurları kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir. Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir. Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir. Parasal yükümlülükler Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredilerinin kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve bu şekilde kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. NOT 25 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Şirket, 1 Ocak 2010 - 31 Aralık 2011 dönemini kapsayacak 23. Dönem Toplu İş Sözleşmesi için Lastik-İş Sendikası ile görüşmelerini sürdürmektedir. Bu rapor tarihi itibari ile bir uzlaşmaya varılamamıştır ve arabulucu süreci başlayacaktır. …………………………… 48