30 haziran 2009 ara hesap dönemine ait finansal

GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU
ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU
Goodyear Lastikleri T.A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Giriş
1.
Goodyear Lastikleri T.A.Ş.’nin (“İşletme”) ekte yer alan 30 Haziran 2009 tarihli
bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar
değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile
dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara
dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kabul edilen
finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde
sunumudur. Bizim sorumluluğumuz, bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine
ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
İncelemenin Kapsamı
2.
İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim
standartları hakkında Seri: X, No: 22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem
finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır.
Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama
sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer
inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı
Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları
çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan,
inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları
ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz
sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
3.
İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Goodyear Lastikleri
T.A.Ş.’nin 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sonra
eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye
Piyasası Kurulu tarafından kabul edilen finansal raporlama standartları
(bkz. Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda
herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Burak Özpoyraz, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 12 Ağustos 2009
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
BİLANÇOLAR..............................................................................................................................
1
KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ............................................................................................
2
ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI .............................................................................
3
NAKİT AKIM TABLOLARI ......................................................................................................
4
FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR ...................................................... 5-48
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ..............................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ...........................................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ......................................................................................................................
FİNANSAL BORÇLAR ............................................................................................................................
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ...................................................................................................
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ....................................................................................................
STOKLAR .................................................................................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ...............................................................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER..........................................................
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ..........................................................................................
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER..............................................................................................
ÖZKAYNAKLAR .....................................................................................................................................
SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ..............................................................................................
FAALİYET GİDERLERİ ..........................................................................................................................
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER......................................................................................................
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER / GİDERLER.........................................................................
FİNANSAL GELİRLER............................................................................................................................
FİNANSAL GİDERLER ...........................................................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ .......................................................................................... .
HİSSE BAŞINA KAZANÇ................................................................................ ....................................... .
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI.......................................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ......................
FİNANSAL ARAÇLAR ............................................................................................................................
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ..................................................................................
5
5-12
13
13
13-14
15-18
18
19
20-22
22-23
23-24
25
26-27
28
28
29
29
30
30
30-34
34
35-42
42-47
48
48
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Notlar
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
230.059.503
276.130.681
3
21.457.805
28.755.106
22
6
8
12
57.498.240
45.183.840
75.300.853
30.618.765
58.005.200
34.246.777
104.998.836
50.124.762
183.949.990
189.504.243
112.773
5.000
170.870.106
12.962.111
111.391
5.000
178.994.416
10.393.436
414.009.493
465.634.924
132.518.025
172.293.664
5
58.210.605
46.920.633
22
6
7
10
11
12
13.609.912
39.493.821
6.392.189
1.710.593
908.461
12.192.444
39.349.322
57.952.633
7.579.010
1.640.846
9.337.138
9.514.082
27.992.213
29.590.016
VARLIKLAR
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan alacaklar
- Diğer ticari alacaklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
Duran varlıklar
Diğer alacaklar
Finansal yatırımlar
Maddi duran varlıklar
Diğer vuran varlıklar
7
4
9
12
TOPLAM VARLIKLAR
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara borçlar
- Diğer ticari borçlar
Diğer borçlar
Borç karşılıkları
Çalışanlara sağlanan faydalar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar
Diğer borçlar
Borç karşılıkları
Çalışanlara sağlanan faydalar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
5
7
10
11
20
424.962
135.873
463.757
17.639.320
9.328.301
671.497
134.292
417.404
16.984.339
11.382.484
ÖZKAYNAKLAR
13
253.499.255
263.751.244
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Hisse senedi ihraç primleri
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı
11.917.664
84.110.724
3.686
2.222.503
164.066.547
(8.821.869)
11.917.664
84.110.724
3.686
1.191.374
158.813.925
7.713.871
TOPLAM KAYNAKLAR
414.009.493
465.634.924
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler
10
Finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 12 Ağustos 2009 tarihli toplantısında
onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Harish Khosla, Genel Müdür ve Ralf Marx Cabrera, Mali İşler
Direktörü tarafından imzalanmıştır.
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
1
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN
ARA DÖNEMLERE AİT KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Notlar
Satış gelirleri
Satışların maliyeti (-)
14
14
Brüt kar
Faaliyet giderleri (-)
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
15
17
17
Faaliyet (zararı)/karı
Finansal gelirler
Finansal giderler (-)
18
19
Vergi öncesi (zarar)/kar
Vergi gideri
- Dönem vergi gideri
- Ertelenmiş vergi geliri
20
Dönem (zararı)/karı
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2009 30 Haziran 2009 30 Haziran 2008
302.338.631
(282.668.954)
158.935.526
(151.940.568)
1 Nisan 30 Haziran 2008
415.427.326
(372.297.888)
201.553.807
(182.108.424)
19.669.677
6.994.958
43.129.438
19.445.383
(25.471.100)
257.465
(2.356.510)
(12.365.897)
(386.270)
(2.178.904)
(30.538.707)
490.034
(1.197.675)
(16.540.339)
59.997
(498.906)
(7.900.468)
(7.936.113)
11.883.090
2.466.135
32.487.889
(35.463.473)
14.929.376
(15.774.342)
51.973.765
(46.514.953)
23.668.876
(26.874.697)
(10.876.052)
(8.781.079)
17.341.902
2.054.183
2.054.183
3.281.460
3.281.460
(3.561.611)
(5.565.385)
2.003.774
(8.821.869)
(5.499.619)
13.780.291
(739.686)
(93.736)
(1.078.386)
984.650
(833.422)
Diğer kapsamlı (zarar)/gelir
Diğer kapsamlı gelir
-
Toplam kapsamlı (zarar)/gelir
Hisse Başına (Kayıp)/Kazanç (Kr) 21
-
-
-
(8.821.869)
(5.499.619)
13.780.291
(833.422)
(0,0370)
(0,0231)
0,0578
(0,0035)
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
2
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ödenmiş
sermaye
Sermaye
düzeltme
farkları
Hisse senedi
ihraç primleri
Kardan ayrılan
kısıtlanmış
yedekler
Dönem
(zararı)/karı
Geçmiş yıllar
karları
Toplam
özkaynaklar
11.917.664
84.110.724
3.686
1.191.374
7.713.871
158.813.925
263.751.244
-
-
-
1.031.129
-
(7.713.871)
(8.821.869)
30 Haziran 2009
11.917.664
84.110.724
3.686
2.222.503
(8.821.869)
164.066.547
253.499.255
1 Ocak 2008
11.917.664
84.110.724
3.686
1.273.824
14.909.014
143.822.461
256.037.373
-
-
-
-
(14.909.014)
13.780.291
14.909.014
-
13.780.291
11.917.664
84.110.724
3.686
1.273.824
13.780.291
158.731.475
269.817.664
1 Ocak 2009
Transferler
Dağıtılan temettüler
Yasal yedeklere transfer
Toplam kapsamlı zarar
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
30 Haziran 2008
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
3
7.713.871
(1.430.120)
(1.031.129)
-
(1.430.120)
(8.821.869)
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN
ARA DÖNEMLERE AİT NAKİT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Notlar
30 Haziran 2009
30 Haziran 2008
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı
(10.876.052)
17.341.902
11.259.579
4.777.668
(115.108)
3.407.722
(165.873)
16.751
11.738.177
3.010.731
(110.945)
1.823.306
(254.081)
473.935
8.304.687
34.023.025
8
(10.446.854)
29.697.983
19.523.636
(11.271.949)
(5.401.514)
(261.244)
7, 12
6, 22
(2.570.057)
(44.198.222)
(882.659)
(5.152.640)
10
(29.987)
69.747
10, 12
7
2.724.715
(1.186.821)
(771.826)
(470.804)
(246.535)
(12.551.364)
(17.638)
1.581
258.432
(1.079.463)
(5.668.517)
20.020
(10.925.129)
4.010.548
(3.453.791)
484.395
(7.200.328)
547.919
(2.969.396)
(6.652.409)
(282.799)
115.108
48.678.660
(40.483.625)
(1.430.120)
(2.008.761)
110.945
35.899.019
(27.167.300)
-
6.597.224
6.833.903
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış/artış
(7.297.301)
4.192.042
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi
28.755.106
35.310.864
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi
21.457.805
39.502.906
Vergi öncesi kar
Vergi öncesi zarar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan
net nakit girişleri mutabakatı için gerekli düzeltmeler
Amortisman
Kıdem tazminatı karşılığı
Faiz geliri
Faiz gideri
Sabit kıymet satış zararı / (karı) - net
Şüpheli alacak karşılığındaki değişim
9
11
18
19
17
6
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler
Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki değişim
Stoklardaki değişim
Diğer dönen varlıklardaki değişim
Diğer duran varlık ve uzun vadeli
alacaklardaki değişim
Ticari ve ilişkili taraflara borçlardaki değişim
Kısa vadeli finansal kiralama işlemlerinden
borçlardaki değişim
Kısa vadeli borç karşılıklarındaki değişim
Diğer kısa vadeli yükümlülük ve
uzun vadeli borç karşılıklarındaki değişim
Diğer borçlardaki değişim
Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden
borçlardaki değişim
Ödenen kıdem tazminatları
Ödenen vergiler
Uzun vadeli borçlardaki değişim
11
10
Faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) net nakit
Yatırım faaliyetlerindeki
Maddi duran varlık alımları
Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit
9
9
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
Finansal faaliyetler
Ödenen faiz
Alınan faiz
Alınan kredilerden sağlanan nakit
Kısa vadeli kredi geri ödemeleri
Ödenen temettü
4
Finansal faaliyetlerden elde edilen net nakit
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
4
166.593
503.094
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Goodyear Lastikleri T.A.Ş. (“Şirket”), radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs,
radyal ve konvansiyonel kamyon/ otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt
kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir.
Şirket hisselerinin %49,25’i (11.738.899.013 adet hisse) İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda
(İMKB) işlem görebilir. 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle söz konusu hisselerin
%25,40’ı İMKB’de işlem görmekte, %23,85’i Goodyear Tire & Rubber Company tarafından
tutulmaktadır (Not 13).
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle ortalama çalışan sayısı 1.106’dır (31 Aralık 2008: 1.344).
Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:
Büyükdere Caddesi Maslak İş Merkezi
No: 41 Maslak 34398 İSTANBUL
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1.
Sunuma ilişkin temel esaslar
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri:XI, No:29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya
İlişkin Esaslar Tebliğ” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların
hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak
2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir.
Bu tebliğe istinaden, işletmeler Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası
Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları’nı (“UMS/UFRS”) uygularlar ve finansal tabloların
Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UMS/UFRS’lere göre hazırladığı hususuna dipnotlarda
yer verirler. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları
Kurulu’nca (“TMSK”) yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları
(“TMS/TFRS”) esas alınır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”)
uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda,
1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır.
Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin
UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, finansal
tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde,
UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile
uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek
sunulmuştur.
5
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2
Standartlarda değişikler ve yorumlar
a)
2009 yılında yürürlüğe giren ve Şirket finansal tabloları üzerinde etkisi olan değişiklik ve
yorumlar
•
•
b)
UMS 1, “Mali Tabloların Sunumu” Doğrudan Öz kaynağa Kaydedilen Net Gelir Tablosu
Gerekliliğine İlişkin Kapsamlı Değişiklikler
UFRS 8, “Faaliyet Bölümleri”
2009 yılında yürürlüğe giren ve Şirket finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan değişiklik ve
yorumlar
i)
1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerli olanlar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
ii)
UMS 32, “Finansal Araçlar: Sunum” Geri Satın Alma Opsiyonlu Finansal Araçlar ve
Nakde Çevrilmelerinde Doğacak Yükümlülüklerin Açıklanması Hakkında Değişiklik
UMS 39, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” Riskten Korunmaya Konu
Olabilecek Kalemlere İlgili Değişiklikler
UFRS 1 (Değişiklik) “UFRS’nin İlk Defa Uygulanmasına İlişkin İlkeler”
UFRS 2 (Değişiklik), “Hisse Bazlı Ödemeler”
UFRYK 15, “Gayrimenkul İnşaat Sözleşmeleri”
UMS 40 (Değişiklik), “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller”
UMS 31 (Değişiklik), “Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkların Muhasebeleştirilmesi”
UMS 28 (Değişiklik), “İştiraklerdeki Yatırımlar”
UMS 23, “(Revize) Borçlanma Maliyetleri”.
1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerli olanlar
•
•
•
UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”
UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri”
UFRS 5 (Değişiklik), “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan
Faaliyetler”
Şirket yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket’in
finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir.
2.3.
Bölümlere göre raporlama
Türkiye'de kurulmuş olan Şirket'in faaliyet konusu radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel
kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış
lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışıdır. Şirket'in faaliyet
alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre
sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Bu sebeplerden dolayı,
yönetimsel yaklaşım ile de uyumlu olarak Şirket’in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul
edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyete tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu
faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
6
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4.
Önemli muhasebe politikalarının özeti
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit, banka mevduatları ve tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen
kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya
daha kısa olan yatırımları içermektedir (Not 3).
Ticari alacaklar ve değer düşüklüğü karşılığı
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan
kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden
değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk
etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilmiştir.
Şirketin, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu
olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın
tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar,
teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının,
oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu
tutar, cari dönemde diğer faaliyet gelirlerine yansıtılır (Not 6).
Vade farkı finansman gelir/giderleri
Vade farkı finansman gelir/giderleri vadeli alış ve satışlardan dolayı yüklenilen gelir/giderleri ifade
eder. Bu çeşit gelir/giderler dönem içindeki vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan finansman gelir ve
gideri kabul edilir ve vade süresince finansman gelir ve giderine dahil edilirler.
Stoklar
Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla finansal tablolarda
yansıtılır. Maliyet, hareketli ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Mamul ve yarı mamul maliyeti
hammadde, doğrudan işçilik, diğer doğrudan giderler ve ilgili genel üretim giderlerini içerirken
borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış
fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti
toplamının indirilmesi ile elde edilen tutardır (Not 8).
Çalışmayan kısım giderleri
Sabit genel üretim giderlerinin üretim maliyetine dağıtımında normal kapasite esas alınır. Normal
kapasite, planlanan bakım-onarım çalışmalarından kaynaklanacak kapasite düşüklüğü de dikkate
alınarak, normal koşullarda elde edilmesi beklenen üretim miktarıdır. Gerçekleşen üretim düzeyi
normal kapasiteye yakınsa bu normal kabul edilir. Her bir ürüne dağıtılan sabit genel üretim gideri
tutarı, düşük veya atıl kapasite nedeniyle, arttırılmaz. Dağıtılmayan genel üretim gideri gerçekleştiği
dönemde satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleştirilmek üzere gider olarak finansal tablolara
yansıtılır.
7
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Maddi duran varlıklar ve ilgili amortisman
Maddi duran varlıklar, birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir.
Amortisman, maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman
yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda
belirtilmiştir.
Ekonomik ömür
Binalar
Makina, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
8-40 yıl
1-30 yıl
4-8 yıl
3-20 yıl
Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır.
Şirket, her bir bilanço tarihinde maddi duran varlıklarda değer düşüklüğüne dair herhangi bir gösterge
olup olmadığını değerlendirir. Gösterge olması halinde, maddi duran varlıklar olası bir değer
düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri,
geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir
değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek
net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zarar, tahsil olunan veya olunacak tutarların
karşılaştırılması sonucu belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili
varlıkta genişleme veya gözle görünür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir (Not 9).
Finansal yatırımlar
Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle
satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal
varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Şirket, bu finansal araçların sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte
uygun bir şekilde yapmakta olup düzenli olarak bu sınıflandırmayı gözden geçirmektedir.
Tüm finansal varlıklar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da
dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Finansal tablolara yansıtılmasından
sonra satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal araçlar, makul değerlerinin
güvenilir bir şekilde hesaplanması mümkün olduğu sürece makul değerleri üzerinden değerlendirilmiştir.
Şirket’in %20’nin altında sermaye payına sahip olduğu finansal varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir
makul değerinin olmadığı, makul değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin tatbik edilebilir
olmaması veya işlememesi nedeniyle makul bir değer tahmininin yapılamadığı ve makul değerin
güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda finansal varlığın kayıtlı değeri elde etme maliyeti
tutarından şayet mevcutsa değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle değerlenmiştir.
8
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi
içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve
bilanço tarihi itibariyle geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan
vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını
içermektedir.
Ertelenen vergi, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi
matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarı arasında oluşan geçici farklar üzerinden
hesaplanmaktadır. Ertelenen verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır.
Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin not 2’de belirtilen finansal tablo hazırlama esasları
çerçevesinde hazırlanan bu finansal tablolara göre ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama
dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici
farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı vergi otoritesi tarafından belirlenen gelir vergileri ile ilgili olan ertelenen vergi varlıkları ve
yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Gelirlerin kaydedilmesi
Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin
verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde
belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket’e akmasının muhtemel olması üzerine
alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Satışlarda
önemli riskler ve faydalar mallar alıcıya teslim edildiğinde ya da yasal sahiplik alıcıya geçtiğinde
devredilir. Net satışlar, teslim edilmiş malların fatura edilmiş bedelinin, satış iadelerinden arındırılmış
halidir. Satış işlemi bir finansman işlemini de içeriyorsa, satış bedelinin makul değeri, alacakların
izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle hesaplanır.
İskonto işleminde kullanılan faiz oranı, alacağın nominal değerini ilgili mal veya hizmetin peşin satış
fiyatına indirgeyen faiz oranıdır. Satış bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki fark,
finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Not 14).
Faiz Geliri
Faiz geliri etkin faiz getirisi yöntemi üzerinden hesaplanan tahakkuk esasına göre kaydedilir.
Yabancı para cinsinden işlemler
Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, yabancı para
cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülükler ise dönem sonu Türkiye Cumhuriyeti Merkez
Bankası alış kurundan TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda
ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili yılın gelir tablosunda finansal gelir ve gider hesap kalemine dahil
edilmiştir.
9
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Finansal borçlar
Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş
maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş
maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak
yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna yansıtılır (Not 5).
Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, personelin Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından
doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının şimdiki zamana indirgenmiş
değerini ifade eder (Not 11).
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler
Karşılıklar, Şirket'in bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya
yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan
kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir
tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler finansal tablolara dahil edilmemekte ve koşullu yükümlülükler
olarak değerlendirilmektedir.
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış
veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda
gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu
doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar,
ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu
varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak
değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi
durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına
yansıtılır.
Garanti karşılığı
Şirket, bilanço tarihi itibariyle garanti kapsamında olan ürünler için garanti karşılığı hesaplamaktadır.
Garanti süresi iki yıldır. Garanti karşılığı, geçmiş dönemlerde gerçekleşen garanti giderleri esas
alınarak hesaplanır.
Finansal kiralama işlemleri
Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi
avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte
indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük
olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca gelir
tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi varlıklar, varlığın faydalı
ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
10
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar
Muhasebe politikalarında değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak
uygulanır ve önceki dönem finansaltabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki
değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere
ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak
uygulanır.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal
bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun
yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda,
finansaltablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Nakit akımlarının raporlanması
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine
dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve
finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı
kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen
kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir
(Not 4).
Önemli muhasebe tahminleri ve kararları
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin
tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca
raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını
gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en
iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket’in varlık
ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri ve faaliyet sonuçları açısından önemlilik arz eden tahmin ve
varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
-
Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri
Garanti karşılığı
Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı
Şüpheli alacak karşılığı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
11
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
İlişkili taraflar
Bu finansal tablolar açısından, ortaklar, üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve
bunlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak
kabul ve ifade edilmişlerdir (Not 22).
Hisse başına kazanç
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan
hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve
yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip
“bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, finansaltablolarda sunulan tüm
dönemlerde ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı
ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak
bulunmuştur.
Sermaye ve hisse senedi ihraç primi
Adi hisseler sermaye olarak sınıflandırılır. Hisse senedi ihraç primi ise Şirket’in halka arz edilen
hisselerinin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir.
Netleştirme/mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net
olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.5.
Karşılaştırmalı bilgiler
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları
önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle hazırlanmış
bilançosunu 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile, 1 Ocak - 30 Haziran 2009 hesap
dönemine ait kapsamlı gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynaklar değişim tablosunu da 1 Ocak 30 Haziran 2008 hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynaklar değişim
tablosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile
uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek
sunulmuştur. Bu kapsamda, 30 Haziran 2009 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması
için geçmiş dönem finansal tablolarında gerekli sınıflandırma işlemleri yapılmıştır.
-
Diğer Duran Varlıklar: 30 Haziran 2008 tarihli bilançoda “Maddi duran varlıklar” içerisinde
gösterilen 2.690.783 TL tutarındaki maddi duran varlık alımı için verilen avanslar 30 Haziran
2009 tarihli bilanço ile karşılaştırmalı sunulan finansal bilgiler içerisinde “Diğer Duran Varlıklar”
kalemi içerisinde gösterilmiştir.
12
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Nakit
Banka
- Yabancı para vadesiz mevduat
- TL vadesiz mevduat
- TL vadeli mevduat
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
9.544
8.259
12.127.359
2.219.103
7.101.799
14.629.387
2.112.821
12.004.639
21.457.805
28.755.106
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle TL vadeli mevduatların etkin faiz oranı % 9,25’dir (31 Aralık 2008:
%16,65).
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle vadeli mevduatların vadeleri 1 aydan kısadır.
NOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Kosbaş - Kocaeli Serbest Bölgesi
Kurulu ve İşleticisi A.Ş.
31 Haziran 2009
İştirak
Oranı %
Tutar
%1’den az
5.000
31 Aralık 2008
İştirak
oranı %
Tutar
%1’den az
5.000
5.000
5.000
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Kısa vadeli banka kredileri
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
57.662.024
548.581
46.342.065
578.568
Toplam kısa vadeli finansal borçlar
58.210.605
46.920.633
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
424.962
671.497
Toplam uzun vadeli finansal borçlar
424.962
671.497
58.635.567
47.592.130
Finansal borçlar toplamı
13
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Banka kredileri ve finansal kiralama borçlarının detayı aşağıda gösterilmiştir.
i.
Banka kredileri
30 Haziran 2009
Etkin faiz
oranı %
TL
31 Aralık 2008
Etkin faiz
oranı %
TL
Kısa vadeli krediler
AVRO krediler
ABD Doları krediler
Türk Lirası krediler
6,72
6,78
13,51
26.368.309
23.516.870
7.776.845
6,20
7,00
16,75
57.662.024
17.896.084
15.387.500
13.058.481
46.342.065
Şirket’in, bilanço tarihi itibariyle kredilerinin faiz oranları sabit olduğu için, değişim riski ve yeniden
fiyatlama tarihleri yoktur.
Kısa vadeli kredilerin makul değerleri aşağıdaki gibidir:
Makul Değer
30 Haziran
31 Aralık
2009
2008
Kısa vadeli krediler
ii.
59.406.152
47.157.067
Finansal kiralama borçları
30 Haziran 2009
Minimum finansal
Toplam
kiralama ödemesi
Faiz yükümlülük
31 Aralık 2008
Minimum finansal
Toplam
kiralama ödemesi
Faiz yükümlülük
Bir yıldan kısa
vadeli kısım
2009
2010
294.143
254.438
43.584
31.386
337.727
285.824
578.568
-
98.931
-
677.499
-
172.629
241.427
10.906
20.537
15.096
1.606
193.167
256.523
12.512
422.100
238.618
10.779
51.318
14.920
1.588
473.418
253.538
12.367
973.543 112.209
1.085.753
1.250.065 166.757
1.416.822
Bir yıldan uzun
vadeli kısım
2010
2011
2012
14
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
46.411.566
35.579.241
46.411.566
35.579.241
Kısa vadeli ticari alacaklar
Alıcılar
Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman geliri
Eksi: Şüpheli alacak karşılığı
(487.816)
(739.910)
45.183.840
(609.305)
(723.159)
34.246.777
Ticari alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2008: üç aydan kısa) vadeye sahiptir ve
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle yıllık %9 (31 Aralık 2008: %16) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
Şüpheli alacak karşılığının 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri içindeki
hareketi aşağıdaki gibidir:
2009
2008
1 Ocak
723.159
264.926
Cari dönemde ayrılan karşılıklar (Not 17)
Konusu kalmayan karşılık tutarı
81.019
(64.268)
978.449
(504.514)
30 Haziran
739.910
738.861
Ticari alacaklar için yaşlandırma analizi
Ticari alacaklar
İlişkili taraf
Diğer alacaklar
30 Haziran 2009
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
853.472
486.786
4.772.071
1.718.274
78.050
858.214
6.112.328
2.654.538
-
1.538.731
Ticari alacaklar
İlişkili taraf
Diğer alacaklar
31 Aralık 2008
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
15
1.491.365
102.110
3.669.613
1.883.394
380.903
726.052
5.263.088
2.990.349
-
1.856.660
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
30 Haziran 2009
Raporlama tarihi itibariyle
maruz kalınan azami kredi riski
- Azami riskin teminat ile güvence
altına alınmış kısmı
Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış
finansal varlıkların net defter değeri
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat ile güvence altına
alınmış kısmı
Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net
defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (-)
Ticari alacaklar
İlişkili taraf
Diğer
Diğer alacaklar
İlişkili taraf
Diğer
Bankalardaki mevduat
57.498.240
45.183.840
-
112.773
21.448.261
-
26.453.522
-
-
-
51.385.912
42.529.302
-
112.773
21.448.261
6.009.829
1.914.628
-
-
-
-
1.856.660
-
-
-
102.499
739.910
-
-
-
102.499
739.910
-
-
-
(102.499)
(739.910)
-
-
-
-
-
-
-
-
16
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
31 Aralık 2008
Raporlama tarihi itibariyle
maruz kalınan azami kredi riski
- Azami riskin teminat ile güvence
altına alınmış kısmı
Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış
finansal varlıkların net defter değeri
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat ile güvence altına
alınmış kısmı
Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net
defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (-)
Ticari alacaklar
İlişkili taraf
Diğer
Diğer alacaklar
İlişkili taraf
Diğer
Bankalardaki mevduat
58.005.200
34.246.777
-
111.391
28.746.847
-
26.608.076
-
-
-
52.844.404
31.256.428
-
111.391
28.746.847
5.160.796
2.267.190
-
-
-
-
1.856.660
-
-
-
102.292
723.159
-
-
-
102.292
723.159
-
-
-
(102.292)
(723.159)
-
-
-
-
-
-
-
-
17
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
39.550.751
58.472.463
39.550.751
58.472.463
Kısa vadeli ticari borçlar
Satıcılar
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk
etmemiş finansman gideri
(56.930)
39.493.821
(519.830)
57.952.633
Ticari borçlar 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle yıllık %9 (31 Aralık 2008: %16) oranı kullanılarak
iskonto edilmiştir.
NOT 7 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
112.773
111.391
112.773
111.391
2.853.983
1.580.438
965.183
700.012
292.573
3.639.411
1.872.261
892.599
874.157
300.582
6.392.189
7.579.010
135.873
134.292
135.873
134.292
Diğer Uzun Vadeli Alacaklar
Alınan diğer avanslar
Diğer Kısa Vadeli Borçlar
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Ödenecek maaşlar
Ödenecek ücretler
Ödenecek diğer yükümlülükler
Diğer Uzun Vadeli Borçlar
Alınan diğer avanslar
18
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 8 - STOKLAR
Hammaddeler
Yarımamul
Mamuller
Ticari mallar
Diğer stoklar
Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
7.797.431
1.910.783
47.357.523
18.358.748
473.465
21.640.364
3.987.025
59.491.314
20.163.109
498.958
75.897.950
105.780.770
(597.097)
75.300.853
(781.934)
104.998.836
Stok değer düşüklüğü karşılığının 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri
içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Yıl içindeki artış/(azalış), net
30 Haziran
19
2009
2008
781.934
343.295
(184.837)
142.330
597.097
485.625
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
Arazi
Yerüstü
düzenleri
Binalar
Makina ve
ekipmanlar
Demirbaş ve
mefruşatlar
Taşıtlar
Özel
Maliyetler
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
31 Aralık 2008
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
-
Net defter değeri
1.873.285
30 Haziran 2009’de sona
eren dönem için
Açılış net defter değeri
Girişler
Transferler
Çıkışlar
Cari dönem amortismanı
Birikmiş amortismanlardan
çıkışlar
1.873.285
-
-
-
1.341.896
6.214
342
-
-
1.348.452
Kapanış net defter değeri
1.873.285
876.238
33.506.108
124.832.562
3.911.974
14.403
56.348
5.799.188
170.870.106
30 Haziran 2009
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
-
121.561.059
(88.054.951)
714.458.888
(589.626.326)
31.285.711
(27.373.737)
Net defter değeri
1.873.285
33.506.108
124.832.562
3.911.974
47.813.883
(46.904.787)
121.006.652
(87.105.977)
712.295.669
(581.169.517)
31.114.253
(26.915.955)
909.096
33.900.675
131.126.152
4.198.298
18.445
63.848
909.096
4.118
(36.976)
33.900.675
554.407
(948.974)
131.126.152
3.837.900
(1.674.681)
(9.798.705)
4.198.298
162.795
8.663
(463.996)
18.445
(956)
(3.428)
63.848
-
47.818.001
(46.941.763)
876.238
20
2.264.211
(2.245.766)
2.263.255
(2.248.852)
14.403
229.305
(165.457)
(7.500)
229.305
(172.957)
56.348
6.904.617 923.501.875
- (744.507.459)
6.904.617
178.994.416
6.904.617 178.994.416
3.453.791
3.453.791
(4.559.220)
(1.666.974)
- (11.259.579)
5.799.188 925.288.692
- (754.418.586)
5.799.188
170.870.106
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Arazi
Yerüstü
düzenleri
Binalar
Makina ve
ekipmanlar
Demirbaş ve
mefruşatlar
Taşıtlar
Özel
Maliyetler
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
31 Aralık 2007
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
-
Net defter değeri
1.873.285
30 Haziran 2008’de sona
eren dönem için
Açılış net defter değeri
Girişler
Transferler
Çıkışlar
Cari dönem amortismanı
Birikmiş amortismanlardan
çıkışlar
1.873.285
-
26.525
-
1.791.797
-
61
-
-
1.818.383
Kapanış net defter değeri
1.873.285
946.474
34.348.728
132.894.935
2.804.107
18.852
18.326
2.557.482
175.462.189
30 Haziran 2008
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
-
120.470.924
(86.122.196)
705.146.791
(572.251.856)
29.345.133
(26.541.026)
Net defter değeri
1.873.285
47.535.735
(46.858.170)
119.480.017
(85.118.737)
700.680.360
(563.784.638)
28.665.142
(26.136.628)
677.565
34.361.280
136.895.722
2.528.514
26.650
45.812
677.565
304.673
(26.525)
(35.764)
34.361.280
990.907
(1.003.459)
136.895.722
6.551.949
(2.085.518)
(10.259.015)
2.528.514
679.991
(404.398)
26.650
374
(178)
(8.055)
45.812
(27.486)
47.813.883
(46.867.409)
946.474
34.348.728
132.894.935
21
2.804.107
2.261.185
(2.234.535)
2.261.381
(2.242.529)
18.852
163.467
(117.655)
163.467
(145.141)
18.326
3.885.048 904.544.239
- (724.250.363)
3.885.048
180.293.876
3.885.048 180.293.876
7.200.328
7.200.328
(8.527.894)
(2.112.221)
- (11.738.177)
2.557.482 909.632.346
- (734.170.157)
2.557.482
175.462.189
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Cari dönem amortisman giderlerinin 9.677.011 TL’si (2008: 10.682.048 TL) satılan malın maliyetine
97.757 TL’si (2008: 173.710 TL) genel yönetim giderlerine 733.143 TL’si (2008: 686.873 TL) satış
ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir ve 751.668 TL tutarındaki kısmı (2008: 195.546 TL)
stoklarda aktifleştirilmiştir.
Şirket 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle net defter değeri 1.278.308 TL (31 Aralık 2008: 1.460.770 TL)
olan finansal kiralama yolu ile elde ettiği maddi duran varlıkları demirbaş ve mefruşatların altında
sınıflandırmıştır
NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
i.
Kısa Vadeli Borç Karşılıkları
Garanti karşılığı
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
1.710.593
1.640.846
1.710.593
1.640.846
Garanti karşılığının 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri içindeki hareketi
aşağıdaki gibidir:
2009
2008
1 Ocak
Yıl içindeki artış,net
30 Haziran
ii.
1.640.846
1.573.528
69.747
109.187
1.710.593
1.682.715
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
463.757
417.404
463.757
417.404
Uzun Vadeli Borç Karşılıkları
Üst yönetim emeklilik ikramiyesi karşılığı
22
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Üst yönetim emeklilik ikramiyesi karşılığının 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap
dönemleri içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Yıl içinde ayrılan karşılık
Yıl içinde ödenen
30 Haziran
iii.
2009
2008
417.404
535.201
46.353
-
86.107
(152.830)
463.757
468.478
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
20.354.500
22.300.768
9.016.980
21.456.000
22.470.765
9.976.128
51.672.248
53.902.893
Alınan teminatlar:
Alınan teminat mektupları
Alınan ipotekler
Alacaklar üzerindeki sigortalar
Şirket, bayilere satışlarından doğan alacaklarını teminat mektubu ile garanti altına almaktadır.
iv.
Verilen teminatlar:
Verilen teminat mektupları
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
11.039.727
16.787.965
11.039.727
16.787.965
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
908.461
9.337.138
908.461
9.337.138
17.639.320
16.984.339
17.639.320
16.984.339
NOT 11 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Kısa vadeli karşılıklar
Kıdem tazminatı karşılığı
Uzun vadeli karşılıklar
Kıdem tazminatı karşılığı
23
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 11 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı)
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır.
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli
olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında,
erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle
mükelleftir. 23 Mayıs 2002’deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine
ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2009 tarihi
itibariyle 2.260,05 TL (31 Aralık 2008: 2.173,18 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir
fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.Şirket’in kısa vadede ödeyeceği kıdem
tazminatları için iskonto işlemi yapılmamıştır.
Not 2’de belirtilen finansal tabloların hazırlanma ilkeleri, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin
etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam
yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%)
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
6,26
97,9
6,26
99,8
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek
oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı
için, 1 Temmuz 2009 tarihinden itibaren geçerli olan 2,365.19 TL (1 Temmuz 2008: 2.173,18 TL)
üzerinden hesaplanmaktadır.
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tutarı 18.547.781 TL’dir (31 Aralık 2008:
26.321.477 TL).
Kıdem tazminatı karşılığının 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri içindeki
hareketi aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Dönem içinde gerçekleşen
Dönem içindeki artış
30 Haziran
24
2009
2008
26.321.477
29.032.588
(12.551.364)
4.777.668
(1.079.463)
3.010.731
18.547.781
30.963.856
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 12 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
i.
Diğer dönen varlıklar
Devreden KDV ve diğer vergi alacakları
Stok alımları için verilen avanslar
Personelden alacaklar
İş avansları
Gelecek aylara ait giderler
Peşin ödenen vergi ve fonlar
Gelir tahakkukları
Diğer dönen varlıklar
ii.
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
17.150.411
9.069.293
2.864.639
921.717
595.067
17.638
-
29.369.230
16.995.544
1.039.931
309.115
925.286
174.598
1.264.014
47.044
30.618.765
50.124.762
12.304.792
3.620.721
(2.963.402)
11.486.953
1.845.458
(2.938.975)
12.962.111
10.393.436
Diğer duran varlıklar
Yedek parçalar
Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar
Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı (-)
Yedek parça değer düşüklüğü karşılığının 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap
dönemleri içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2009
2008
1 Ocak
Dönem içindeki artış,net
30 Haziran
iii.
2.767.751
2.767.751
195.651
339.301
2.963.402
3.107.052
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
3.735.068
1.975.701
1.582.710
1.428.953
4.142.969
1.410.051
1.193.478
1.106.923
1.020.466
463.226
376.534
69.998
668.340
176.975
969.198
640.314
285.051
35.002
425.569
12.192.444
9.514.082
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Faturası gelecek hak kazanılmış iskonto, iade ve
prim yükümlülüğü
Yeniden yapılanma ile ilgili yükümlülükler
İzin karşılığı yükümlülüğü
Faturası gelecek pazarlama ve genel yönetim
giderleri yükümlülüğü
Fabrika binaları ek maliyet yükümlülüğü
Personel masraf yükümlülüğü
Dava karşılığı yükümlülüğü
Faturası gelecek üretimle ilgili satın almalar yükümlülüğü
Performans primleri yükümlülüğü
Diğer yükümlülükler
25
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 13 - ÖZKAYNAKLAR
Şirket’in 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları
tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2009
Ortaklık
payı (%)
31 Aralık
2008
Ortaklık
payı (%)
6.048.064
50,75
6.048.064
50,75
2.842.557
3.027.043
23,85
25,4
2.842.557
3.027.043
23,85
25,4
Sermaye
11.917.664
100
11.917.664
100
Sermaye düzeltme farkları
84.110.724
84.110.724
Enflasyona göre düzeltilmiş
sermaye
96.028.388
96.028.388
Goodyear Tire & Rubber
Company (Halka kapalı)
Goodyear Tire & Rubber
Company (Halka açık) (Not 1)
Halka Arz
Nominal değeri 0,5 Kr (31 Aralık 2008: 0,5 Kr) olan 23.835.327.946 adet (31 Aralık 2008:
23.835.327.946) hisse senedi mevcuttur.
Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona
göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade
eder.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş
sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş
sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında
herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Yukarıda bahsi geçen tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan
Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket’in 30 Haziran 2009 tarihi
itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 2.222.503 TL’dir (31 Aralık 2008:
1.191.371 TL). Bu tutarın tamamı yasal yedeklerden oluşmaktadır (31 Aralık 2008: Yasal yedekler:
1.191.371 TL ).
SPK’nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk
finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın,
SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal
tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı.
Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış
geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler,
özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye
yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı.
26
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 13 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk
finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal
Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı
değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu
içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak
kalemlerine ilişkin “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya
zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar
dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi.
1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK
duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi
İhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu
tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden
kaynaklanan farklılıklar gibi):
-
“Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş
Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle;
-
“Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta
ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla”,
ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları
çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Kar payı dağıtımı
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 9 Ocak 2009 tarihli kararı gereğince, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren
geçerli olmak üzere, payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım oranı % 20
(31 Aralık 2008: %20) olarak uygulanacaktır. Sözkonusu Kurul Kararı ve SPK’nın halka açık
şirketlerin kar dağıtım esaslarını düzenlediği Seri:IV, No: 27 Tebliğine göre bu dağıtımın şirketlerin
genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle
ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda
bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının
mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin % 5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın
dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin
temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni"
şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, 2008 yılı faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından
temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtılmaları zorunluluğu
getirilmiştir.
Bu kapsamda SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar
dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının
yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı,
karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır.
SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem
zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.
Şirket, 15 Nisan 2009 tarihinde yapılan Genel Kurul’unda, 2008 yılı karından 1 TL’lik nominal
değerdeki 1 lot = 1 adet hisseye (Şirket’in en küçük hisse değeri 0,05 kr olduğundan 1.00 TL’lık
nominal değer 2000 hisseyi içermektedir) brüt 12 Kuruş (net 12 Kuruş) toplam 1.430.120 TL nakit
temettü dağıtım kararı almış, temettü ödemesini 2009 yılı Mayıs ayında yapmıştır.
27
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri itibariyle satışlar ve satışların maliyeti
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2009 30 Haziran 2009
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer satışlar
106.818.426
197.583.575
6.619.950
Eksi: İndirimler
Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan
finansman geliri
Net Satışlar
Satışların Maliyeti (-)
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan
finansman gideri
Brüt Esas Faaliyet Karı
63.561.959
95.686.796
2.923.766
1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008
155.483.580
260.453.970
9.313.539
81.602.053
118.830.531
6.044.029
(6.846.546)
(2.337.972)
(5.202.028)
(2.649.922)
(1.836.774)
(899.023)
(4.621.735)
(2.272.884)
302.338.631
158.935.526
415.427.326
201.553.807
(283.035.446)
(152.152.770)
(375.147.176)
(183.061.076)
366.492
212.202
2.849.288
952.652
19.669.677
6.994.958
43.129.438
19.445.383
Şirket 1 Ocak-30 Haziran 2009 döneminde 115.249.590 TL tutarında (1 Ocak-30 Haziran 2008:
202.920.685 TL) yurt dışı alım yapmıştır.
Şirket 1 Ocak-30 Haziran 2009 döneminde 12.034.455 TL tutarındaki çalışmayan kısım giderlerini
satışların maliyeti hesabında sınıflandırmıştır (1 Ocak-30 Haziran 2008: 6.037.080 TL ).
NOT 15 - FAALİYET GİDERLERİ
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri itibariyle faaliyet giderleri aşağıdaki
gibidir:
1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2009 30 Haziran 2009
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008
19.547.741
5.923.359
9.703.439
2.662.458
23.739.114
6.799.593
12.744.327
3.796.012
25.471.100
12.365.897
30.538.707
16.540.339
28
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 16 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri için satılan malın maliyeti, satış
pazarlama ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderlerinin niteliklerine göre dağılımı aşağıdaki
gibidir:
1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2009 30 Haziran 2009
İlk madde ve malzeme giderleri
Genel üretim giderleri
Satılan ticari malların maliyeti
Personel ve doğrudan işçilik giderleri
Mamul stoklarındaki değişim
Amortisman giderleri
Bölgesel ofis masrafları
Nakliye giderleri
Reklam giderleri
Yarı mamul stoklarındaki değişim
Diğer giderler
1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008
116.261.893
62.510.850
50.041.399
39.122.043
12.133.791
10.507.911
5.037.155
3.834.026
2.113.789
2.076.242
4.500.955
55.480.605
28.446.559
26.838.030
16.211.955
22.920.087
5.669.538
2.326.801
2.099.087
705.135
1.407.188
2.201.480
167.796.376
95.454.208
68.443.130
38.421.725
2.666.177
11.542.631
4.540.164
6.384.003
3.992.241
(1.063.768)
4.659.708
308.140.054
164.306.465
402.836.595
76.444.006
43.516.580
39.896.802
17.104.566
5.003.356
6.358.301
2.359.410
3.163.039
2.305.291
(449.816)
2.947.228
198.648.763
NOT 17 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri itibariyle diğer faaliyetlerden gelirler ve
giderler aşağıdaki gibidir:
i.
Diğer faaliyet gelirleri:
1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2009 30 Haziran 2009
Sabit kıymet satış karı,net
Konusu kalmayan karşılıklar
Diğer
ii.
1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008
165.873
64.267
27.325
(92.821)
(293.449)
254.081
235.953
59.997
-
257.465
(386.270)
490.034
59.997
Diğer faaliyet giderleri:
1 Ocak 30 Haziran 2009
Yeniden yapılanma ile ilgili giderler
Şüpheli alacak karşılığı
Diğer
1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2009 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008
(2.107.883)
(81.019)
(167.608)
(2.107.883)
(3.648)
(67.373)
(846.821)
(350.854)
(243.404)
(255.502)
(2.356.510)
(2.178.904)
(1.197.675)
(498.906)
29
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 18 - FİNANSAL GELİRLER
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri itibariyle finansal gelirler aşağıdaki
gibidir:
1 Ocak 30 Haziran 2009
Kur farkı gelirleri
Vadeli satışlar dolayısıyla
oluşan finansal gelir
Faiz gelirleri
Diğer finansman gelirleri
1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2009 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008
30.013.256
13.969.609
47.201.081
21.096.576
2.148.886
115.108
210.639
920.025
5.349
34.393
4.404.485
110.945
257.254
2.268.039
47.007
257.254
32.487.889
14.929.376
51.973.765
23.668.876
NOT 19 - FİNANSAL GİDERLER
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri itibariyle finansal giderler aşağıdaki
gibidir:
1 Ocak 30 Haziran 2009
Kur farkı giderleri
Vadeli satışlar dolayısıyla
oluşan finansal gider
Faiz giderleri
1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2009 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008
(30.977.689)
(13.502.031)
(41.261.198)
(24.736.683)
(1.078.062)
(3.407.722)
(343.007)
(1.929.304)
(3.430.449)
(1.823.306)
(1.199.466)
(938.548)
(35.463.473)
(15.774.342)
(46.514.953)
(26.874.697)
NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Ödenecek kurumlar ve gelir vergisi
Eksi: Peşin ödenen vergi
(17.638)
5.469.864
(5.644.462)
Vergi alacağı
(17.638)
(174.598)
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520
sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere
yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2009 yılı için %20’dir (31 Aralık
2008: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi
kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları
istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir .
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye
ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
30
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen
ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen
geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak
kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar
nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi
Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”),
kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal
tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir.
Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının
(DİE TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %10’u
aşması gerekmektedir. 2005 yılından itibaren söz konusu şartlar sağlanmadığı için, vergi usul kanununa
göre hazırlanan finansal tablolarda enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem
tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez.
30 Haziran 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren ara altı aylık ara dönemlere ait gelir tablolarında yer
alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir:
- Cari yıl kurumlar vergisi
- Ertelenen vergi geliri
1 Ocak 30 Haziran 2009
1 Nisan 30 Haziran 2009
2.054.183
3.281.460
(5.565.385)
2.003.774
(1.078.386)
984.650
2.054.183
3.281.460
(3.561.611)
(93.736)
31
1 Ocak 30 Haziran 2008
1 Nisan 30 Haziran 2008
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait gelir tablolarındaki cari dönem vergi
gideri ile vergi öncesi kar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin
mutabakatı aşağıdaki gibidir:
2009
Vergi öncesi kar
Vergiye konu olmayan giderler
Vergiye konu olmayan gelirler
Diğer
%20 etkin vergi oranından hesaplanan
cari dönem vergi geliri/(gideri)
2008
(10.876.052)
(356.256)
915.149
46.242
17.341.902
(1.199.314)
999.851
665.616
(10.270.917)
17.808.055
(2.054.183)
3.561.611
Ertelenen vergiler
Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Not 2’de belirtilen
finansal tabloların hazırlama ilkeleri ve yasal finansaltabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin
sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici
farklar genellikle gelir ve giderlerin, Not 2’de belirtilen finansaltabloların hazırlanma ilkeleri ve vergi
kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesine yol açar.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan
ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2008: %20).
32
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık
ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Birikmiş geçici
farklar
30 Haziran
31 Aralık
2009
2008
Ertelenen vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
30 Haziran
31 Aralık
2009
2008
Ertelenen vergi varlıkları
Kıdem tazminatı karşılığı
Mahsup edilebilecek mali zararlar (*)
Borç karşılıkları
Çalışmayan kısım gider karşılığı
Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı
Tahakkuk etmemiş finansman geliri
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Maddi duran varlık değer düşüklüğü
Şüpheli alacak karşılığı
Diğer
18.547.781
16.933.502
6.382.100
2.840.291
2.963.402
573.741
597.097
3.709.556
3.386.700
1.276.420
568.058
592.680
114.748
119.419
183.518
-
26.321.477
8.251.583
4.802.046
2.938.975
825.736
781.934
111.832
111.668
654.841
5.264.295
1.650.317
960.409
587.795
165.147
156.387
22.366
22.334
130.968
49.021.432
44.800.092
9.804.286
8.960.018
Maddi duran varlıklar ve stokların kayıtlı
değerleri ile vergi matrahları arasındaki
net fark
95.548.768
Tahakkuk etmemiş finansman gideri
114.167
100.826.661
885.851
19.109.754
22.833
20.165.332
177.170
95.662.935
101.712.512
19.132.587
20.342.502
(9.328.301)
(11.382.484)
36.704
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Net ertelenen vergi yükümlülüğü
(*)
Mahsup edilebilecek mali zararlar 30 Haziran 2014’e kadar kullanılabilir.
Ertelenen vergi varlıkları:
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Bir yıldan uzun sürede yararlanılacak
Bir yıldan kısa sürede yararlanılacak
5.207.178
4.597.108
4.350.153
4.609.865
Toplam
9.804.286
8.960.018
Bir yıldan uzun sürede gerçekleşecek
Bir yıldan kısa sürede gerçekleşecek
18.074.049
1.058.538
18.384.969
1.957.533
Toplam
19.132.587
20.342.502
Ertelenen vergi yükümlülükleri:
33
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
30 Haziran tarihlerinde sona eren yıllara ait ertelenen vergi yükümlülüklerine ait hareket tabloları
aşağıdaki gibidir:
2009
2008
1 Ocak
11.382.484
17.344.306
Ertelenmiş vergi geliri
(2.054.183)
(2.003.774)
9.328.301
15.340.532
30 Haziran
NOT 21 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren yılda 0.5 Kr nominal değerdeki hisse başına 0,037 Kr dönem
zararı (2008: 0,578 Kr dönem karı) isabet etmiştir.
34
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Dönem sonları itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem
içlerinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
a)
İlişkili taraflardan alacaklar:
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
310.371
1.500.183
310.371
1.500.183
23.990.855
7.616.972
3.371.958
2.842.790
2.249.915
2.121.366
2.093.999
2.037.779
2.016.894
1.681.387
1.675.852
911.864
753.244
641.590
548.045
460.380
239.726
230.530
97.379
8.317
1.934
1.783.517
14.041.784
6.537.595
3.693.560
2.751.539
1.802.286
5.839.245
2.834.845
2.336.986
439.750
2.073.985
2.785.625
2.954.834
558.929
921.841
2.060.808
1.720.462
574.562
228.625
122.281
99.660
1.546.915
148.227
107.594
50.640
651.278
57.376.293
56.883.856
Ortaklardan alacaklar:
Goodyear Tire & Rubber Company
İlişkili taraflardan alacaklar:
Goodyear Middle East FZE
Goodyear Dunlop Germany GmBh
Sava Tires D.O.O.
Goodyear Maroc SA
Goodyear Dunlop Tires Polska
Goodyear Dunlop Espana SA
Goodyear Dunlop Tires OE GmbH
Goodyear Dunlop Tires France
C.A Goodyear de Venezuela
Goodyear Dunlop Tires Italia Spa
Goodyear Dunlop United Kingdom
Goodyear Luxembourg Tires SA
Goodyear Dunlop Greece
Goodyear Russia LLC
South Pacific Tires Australia
Goodyear Dalian Tire Company
Goodyear South Africa Ltd
Goodyear Norway
Goodyear Dunlop Switzerland
Tyre Company Debica S.A.
Goodyear SA Tire Plant
Goodyear Dunlop Tires Austria GmbH
Goodyear Dunlop Belgium
Goodyear Dunlop Tires Ireland Ltd.
Goodyear Dunlop Tires Romania S.R.L.
Diğer
Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman geliri
Eksi: Şüpheli alacak karşılığı
(85.925)
(102.499)
57.498.240
(276.547)
(102.292)
58.005.200
İlişkili taraflardan alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2008: üç aydan kısa) vadeye sahiptir
ve 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle yıllık %2 (31 Aralık 2008: %5) oranı kullanılarak iskonto
edilmiştir.
35
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
b)
İlişkili taraflara borçlar:
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
4.179.056
18.638.907
4.179.056
18.638.907
4.408.915
1.842.505
1.346.676
916.516
470.843
103.832
80.047
318.759
6.841.087
3.282.046
3.820.728
545.468
2.527.074
220.237
272.487
2.700.720
286.043
258.853
261.579
9.488.093
21.016.322
Ortaklara borçlar:
Goodyear Tire & Rubber Company
İlişkili şirketlere borçlar:
Goodyear Luxembourg Tyres S.A.
Tyre Company Debica S.A.
Goodyear Dunlop Germany GmBh
Goodyear Luxembourg Mold
Sava Tires D.O.O.
Goodyear S.A. Fabric Plant
Goodyear Dunlop Tires France
Goodyear Singapure
Goodyear South Africa Ltd
Goodyear Dunlop United Kingdom
Diğer
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman gideri
(57.237)
13.609.912
(305.907)
39.349.322
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle ilişkili taraflara borçlar yıllık %1 (31 Aralık 2008: %2) oranı
kullanılarak iskonto edilmiştir.
36
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
c)
İlişkili taraflara yapılan satışlar:
1 Ocak 30 Haziran 2009
1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2009 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008
Ortaklara satışlar:
Goodyear Tire&Rubber Company
1.238.339
691.542
2.392.295
824.993
56.948.033
40.458.666
14.361.596
13.010.969
11.979.067
9.479.468
7.507.109
7.169.827
5.074.881
4.417.892
2.655.996
2.357.133
2.060.363
1.200.047
937.172
839.226
371.059
251.735
184.156
1.176.352
44.400
1.770.137
41.865.249
31.053.124
10.403.049
10.481.901
8.637.455
6.895.855
5.720.620
5.166.652
2.787.209
3.215.231
1.319.545
1.687.779
1.539.883
656.936
702.710
486.948
313.590
132.814
143.710
467.769
29.657
1.379.955
37.411.580
59.058.801
16.011.523
21.871.354
22.740.910
10.552.747
5.919.018
6.932.249
4.943.298
8.910.846
3.482.865
30.126.297
3.249.060
3.709.563
2.140.793
2.169.027
161.647
1.177.395
207.481
1.014.800
3.013.239
17.062.443
26.707.032
6.819.053
10.953.321
11.034.225
5.080.598
2.557.856
2.893.264
2.171.627
3.358.808
2.121.737
15.245.928
1.544.061
1.807.385
879.509
563.553
64.231
259.049
207.481
488.127
1.334.047
185.493.623
135.779.183
247.196.788
113.978.328
İlişkili şirketlere satışlar:
Goodyear Middle East FZE
Goodyear Dunlop Germany GmBh
Goodyear Dunlop Tires Italia Spa
Goodyear Dunlop Tires OE GmbH
Goodyear Dunlop United Kingdom
Goodyear Dunlop Tires France
Sava Tires D.O.O.
Goodyear Dunlop Tires Polska
South Pacific Tires
Goodyear Dunlop Espana SA
Goodyear South Africa Ltd
Goodyear Luxembourg Tires SA
Goodyear Dunlop Greece
Goodyear Russia LLC
Goodyear Dalian Tire Company
Goodyear Dunlop Tires Austria GmbH
Goodyear Dunlop Tires Sverige AB
Goodyear Dunlop Tires Ireland Ltd
Goodyear Dunlop Switzerland
Cia Anonima Goodyear De Venezuela
Tyre Company Debica S.A.
Diğer
Eksi: Vadeli satışlardan
kaynaklanan finansman geliri
(353.026)
(139.369)
185.140.597
135.639.814
37
(1.396.071)
245.800.717
(654.136)
113.324.192
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
d)
İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları:
Malzeme
1 Ocak - 30 Haziran 2009
Sabit
Hizmet
kıymet
Diğer
Toplam
Ortaklardan alımlar:
Goodyear Tire & Rubber Company
11.491.518
1.150.994
-
11.888.909
24.531.421
Goodyear Orient Co Pte Ltd
23.886.194
Goodyear Luxembourg Tires SA
11.293.053
Goodyear Dunlop Germany GmBh
9.511.834
Tyre Company Debica S.A.
6.977.564
Sava Tires D.O.O.
5.368.615
Goodyear SA Tire Plant
403.104
Goodyear SA Wire Plant
1.031.809
Goodyear Dunlop Tires France
765.787
Goodyear South Africa Ltd
304.375
Goodyear Dunlop Tires Italie Spa
241.533
Goodyear DO Brazil
14.762
P. T. Goodyear Indonesia Tbk
202.137
Compania Goodyear Del Peru SA
Goodyear EEMA Financial Services Center
Goodyear Malaysia LTD
Goodyear Dunlop United Kingdom
31.521
Goodyear Dunlop Tires Polska
13.105
Goodyear Middle East FZE
C.A Goodyear de Venezuela
Goodyear Dunlop Tires Austria GmbH
1.219
Goodyear Taiwan Ltd
Goodyear Dalian Tire Company
Goodyear Luxembourg Mold
Goodyear India Ltd
South Pacific Tyres N.Z. Ltd.
Goodyear Dunlop Tires Europe BV
Goodyear Dunlop Greece
Goodyear Dunlop Tires Sverige AB
Goodyear Dunlop Tires OE GmbH
-
228.693
47.344
111.283
1.295.780
26.559
215.660
117.873
90.197
49.498
8.811
3.903
-
669.076
9.744
175.601
62.189
-
8.411.818
184.286
29.400
18.901
1.683.084
-
23.886.194
20.602.640
9.753.208
7.293.848
5.449.706
3.381.968
1.031.809
792.346
304.375
241.533
230.422
202.137
117.873
90.197
49.498
31.521
13.105
8.811
3.903
1.219
-
İlişkili şirketlerden alımlar:
71.538.130
3.346.595
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan
finansman gideri
916.610
22.216.398
98.017.734
(305.294)
97.712.440
38
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
d)
İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları:
Malzeme
1 Nisan - 30 Haziran 2009
Sabit
Hizmet
kıymet
Diğer
Toplam
Ortaklardan alımlar:
Goodyear Tire & Rubber Company
4.583.236
1.076.555
-
6.261.692
11.921.483
9.455.460
4.102.208
4.113.760
3.754.750
3.121.812
401.442
503.652
681.806
80.213
13.028
11.518
202.137
31.521
635
-
128.275
33.763
41.255
777.886
14.622
132.367
56.168
63.372
49.498
-
356.256
89.579
62.189
-
4.017.464
116.340
29.400
963.173
-
9.455.460
8.604.203
4.263.863
3.914.984
3.184.001
2.142.501
503.652
696.428
80.213
13.028
143.885
202.137
56.168
63.372
49.498
31.521
635
-
31.057.178
2.373.761
508.024
11.388.069
45.327.032
İlişkili şirketlerden alımlar:
Goodyear Orient Co Pte Ltd
Goodyear Luxembourg Tires SA
Goodyear Dunlop Germany GmBh
Tyre Company Debica S.A.
Sava Tires D.O.O.
Goodyear SA Tire Plant
Goodyear SA Wire Plant
Goodyear Dunlop Tires France
Goodyear South Africa Ltd
Goodyear Dunlop Tires Italie Spa
Goodyear DO Brazil
P. T. Goodyear Indonesia Tbk
Compania Goodyear Del Peru SA
Goodyear EEMA Financial Services Center
Goodyear Malaysia LTD
Goodyear Dunlop United Kingdom
Goodyear Dunlop Tires Polska
Goodyear Middle East FZE
C.A Goodyear de Venezuela
Goodyear Dunlop Tires Austria GmbH
Goodyear Taiwan Ltd
Goodyear Dalian Tire Company
Goodyear Luxembourg Mold
Goodyear India Ltd
South Pacific Tyres N.Z. Ltd.
Goodyear Dunlop Tires Europe BV
Goodyear Dunlop Greece
Goodyear Dunlop Tires Sverige AB
Goodyear Dunlop Tires OE GmbH
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan
finansman gideri
(194.988)
45.132.044
39
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
d)
İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları:
Malzeme
1 Ocak - 30 Haziran 2008
Sabit
Hizmet
kıymet
Diğer
Toplam
Ortaklardan alımlar:
Goodyear Tire & Rubber Company
21.770.038
343.326
567.104
7.902.700
30.583.168
Goodyear Orient Co Pte Ltd
58.311.228
Goodyear Luxembourg Tires SA
18.407.568
Goodyear Dunlop Germany GmBh
13.311.433
Tyre Company Debica S.A.
9.138.781
Sava Tires D.O.O.
5.757.378
Goodyear SA Tire Plant
Goodyear SA Wire Plant
Goodyear Dunlop Tires France
964.115
Goodyear South Africa Ltd
419.753
Goodyear Dunlop Tires Italie Spa
Goodyear DO Brazil
14.153
P. T. Goodyear Indonesia Tbk
169.893
Compania Goodyear Del Peru SA
Goodyear EEMA Financial Services Center
Goodyear Malaysia LTD
Goodyear Dunlop United Kingdom
508.380
Goodyear Dunlop Tires Polska
18.428
Goodyear Middle East FZE
C.A Goodyear de Venezuela
Goodyear Dunlop Tires Austria GmbH
1.219
Goodyear Taiwan Ltd
46.658
Goodyear Dalian Tire Company
46.767
Goodyear Luxembourg Mold
138.810
Goodyear India Ltd
396.977
South Pacific Tyres N.Z. Ltd.
41.597
Goodyear Dunlop Tires Europe BV
Goodyear Dunlop Greece
25.060
Goodyear Dunlop Tires Sverige AB
1.939
Goodyear Dunlop Tires OE GmbH
1.347
1.219.805
53.276
424.950
2.205
13.457
75.639
58.006
85.524
73.459
50.635
27.837
-
39.976
63.448
135.015
85.332
7.379
1.605.802
-
4.965
3.098.124
139.019
27.720
8.753
10.220
-
58.316.193
22.765.473
13.428.157
9.837.765
5.872.635
993.704
419.753
100.012
169.893
58.006
85.524
581.839
18.428
50.635
1.219
46.658
46.767
1.744.612
396.977
41.597
27.837
25.060
1.939
1.347
129.491.522
2.428.119
2.504.056 11.191.501 145.615.198
İlişkili şirketlerden alımlar:
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan
finansman gideri
(1.224.448)
144.390.750
40
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
d)
İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları:
Malzeme
1 Nisan - 30 Haziran 2008
Sabit
Hizmet
kıymet
Diğer
8.555.514
190.573
-
483.411
9.229.498
Goodyear Orient Co Pte Ltd
31.294.192
Goodyear Luxembourg Tires SA
9.477.073
Goodyear Dunlop Germany GmBh
5.183.012
Tyre Company Debica S.A.
4.108.459
Sava Tires D.O.O.
3.311.569
Goodyear SA Tire Plant
Goodyear SA Wire Plant
Goodyear Dunlop Tires France
69.575
Goodyear South Africa Ltd
Goodyear Dunlop Tires Italie Spa
Goodyear DO Brazil
P. T. Goodyear Indonesia Tbk
Compania Goodyear Del Peru SA
Goodyear EEMA Financial Services Center
Goodyear Malaysia LTD
Goodyear Dunlop United Kingdom
141.327
Goodyear Dunlop Tires Polska
Goodyear Middle East FZE
C.A Goodyear de Venezuela
Goodyear Dunlop Tires Austria GmbH
Goodyear Taiwan Ltd
46.658
Goodyear Dalian Tire Company
46.767
Goodyear Luxembourg Mold
Goodyear India Ltd
162.931
South Pacific Tyres N.Z. Ltd.
41.597
Goodyear Dunlop Tires Europe BV
Goodyear Dunlop Greece
25.060
Goodyear Dunlop Tires Sverige AB
Goodyear Dunlop Tires OE GmbH
-
373.719
22.069
421.292
8.923
75.639
58.006
85.524
7.581
7.328
27.837
-
6.401
66.585
7.379
887.375
-
130.268
139.019
27.720
8.753
10.220
-
31.294.192
9.981.060
5.205.081
4.675.171
3.405.874
94.630
85.859
58.006
85.524
148.908
7.328
46.658
46.767
887.375
162.931
41.597
27.837
25.060
-
62.463.734
1.278.491
967.740
799.391
65.509.356
Toplam
Ortaklardan alımlar:
Goodyear Tire & Rubber Company
İlişkili şirketlerden alımlar:
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan
finansman gideri
(378.386)
65.130.970
41
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
e)
İlişkili taraflara verilen stok alım avansları:
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
784.935
37.407
233.924
2.015.102
699.262
4.554.741
326.061
1.056.266
7.595.166
Goodyear Tire & Rubber Company
Goodyear Dunlop Tires Germany GmBh
Goodyear Orient Co Pte Ltd
Diğer
f)
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Şirket üst düzey kadrosunu, yönetim ve icra kurulu üyeleri olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere
sağlanan ya da sağlanacak olan faydalar aşağıdaki gibidir:
1 Ocak1 Nisan30 Haziran 2009 30 Haziran 2009
Maaşlar ve diğer kısa vadeli
çalışanlara sağlanan haklar
Kıdem tazminatı
1 Ocak1 Nisan30 Haziran 2008 30 Haziran 2008
1.848.944
-
1.008.415
-
2.280.398
152.830
893.909
-
1.848.944
1.008.415
2.433.228
893.909
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ
Piyasa Riski
Piyasa riski faiz oranı riski ve döviz kuru riskinden oluşmaktadır.
Faiz oranı riski
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket’in faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki
belirtilmiştir:
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Sabit faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar
- Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan varlıklar (*)
7.101.799
12.004.639
26.368.309
23.516.870
7.776.845
973.543
17.896.084
15.387.500
13.058.481
1.250.065
Finansal borçlar
- AVRO krediler
- ABD Doları krediler
- Türk Lirası krediler
- Finansal kiralama borçları
(*)
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan varlıklar, vadesi üç aydan kısa, sabit faizli TL vadeli banka
mevduatlarından oluşmaktadır.
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle Şirket'in degişken faizli finansal aracı yoktur (31 Aralık 2008: yoktur).
42
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Döviz kuru riski
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirasına çevrilmesinden dolayı
kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler
ve kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Şirket, söz konusu riski türev
enstrümanlar kullanarak hedge etmemekte, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip etmektedir.
Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu
riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları
yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009
Varlıklar
Yükümlülükler
75.063.503
(72.252.689)
Net yabancı para varlık pozisyonu
2.810.814
43
31 Aralık 2008
80.996.713
(81.160.491)
(163.778)
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
TL Karşılığı
30 Haziran 2009
ABD Doları
Avro
Diğer
TL Karşılığı
31 Aralık 2008
ABD Doları
Avro
Diğer
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Diğer ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
12.127.359
2.938.614
57.498.240
2.499.290
7.718.928
227.505
28.228.495
1.418.012
4.408.431
2.711.109
29.269.747
1.029.534
-
14.629.387
4.906.319
58.005.200
3.455.807
2.604.603
309.690
21.425.194
1.005.791
12.024.784
4.596.629
36.580.004
2.450.015
-
Toplam Varlıklar
75.063.503
37.592.940
37.418.821
-
80.996.713
25.345.278
55.651.432
-
49.885.179
9.645.096
11.748.871
23.513.040
369.937
2.803.064
26.372.140
9.262.361
8.945.807
12.798
-
33.283.584
16.028.691
30.598.151
15.411.565
3.766.353
14.250.524
17.872.017
12.262.338
16.347.627
-
548.581
548.581
-
-
578.568
578.568
-
-
424.962
424.962
-
-
671.497
671.497
-
-
72.252.689
27.659.583
44.580.308
12.798
81.160.491
34.678.507
46.481.982
-
2.810.814
9.933.357
(7.161.488)
(12.798)
(9.333.229)
9.169.450
-
Yükümlülükler:
Kısa vadeli finansal borçlar
Diğer ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Kısa vadeli finansal
kiralama borçları
Uzun vadeli finansal
kiralama borçları
Toplam yükümlülükler
Net yabancı para pozisyonu
44
(163.778)
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Döviz kuru riski
Şirket, ağırlıklı olarak Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
30 Haziran 2009
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde
ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü)
ABD Doları riskten korunan kısım
993.336
-
(993.336)
-
ABD Doları net etki-gelir/(gider)
993.336
(993.336)
Avro net varlık/(yükümlülüğü)
Avro riskten korunan kısım
(716.149)
-
716.149
-
Avro net etki-gelir/(gider)
(716.149)
716.149
Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde
31 Aralık 2008
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde
ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü)
ABD Doları riskten korunan kısım
(933.323)
-
933.323
-
ABD Doları net etki-gelir/(gider)
(933.323)
933.323
Avro net varlık/(yükümlülüğü)
Avro riskten korunan kısım
(916.945)
-
916.945
-
Avro net etki-gelir/(gider)
(916.945)
916.945
Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde
45
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Likidite riski
Şirket’in finansal yükümlülüklerinden kaynaklanan likidite riskini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009
Finansal borçlar
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Ticari borçlar
- İlişkili taraf
- Diğer
Diğer borçlar
Diğer yükümlülükler
31 Aralık 2008
Finansal borçlar
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Ticari borçlar
- İlişkili taraf
- Diğer
Diğer borçlar
Diğer yükümlülükler
Defter değeri
Sözleşme uyarınca
nakit çıkışlar toplamı
3 aydan kısa
3-12 ay arası
1-5 yıl arası
57.662.024
973.543
59.950.900
973.543
5.876.863
148.031
54.074.038
400.549
424.962
13.609.912
39.493.821
6.528.062
12.192.444
13.667.149
39.550.751
6.528.062
12.192.444
13.667.149
39.550.751
6.392.189
12.192.444
-
135.872
-
Defter değeri
Sözleşme uyarınca
nakit çıkışlar toplamı
3 aydan kısa
3-12 ay arası
1-5 yıl arası
46.342.065
1.250.065
47.965.951
1.250.065
19.935.069
142.285
28.030.882
436.283
671.497
39.349.322
57.952.633
7.713.302
9.514.082
39.655.229
58.472.463
7.713.302
9.514.082
39.655.229
58.472.463
7.579.010
9.514.082
-
134.292
-
46
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Kredi riski
Kredi riski esas olarak tahsil edilmemiş alacakları kapsar. Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın
sözleşmeyi yerine getirememe riskini beraberinde getirir. Ticari alacakların önemli bir kısmı
bayilerden ve ilişkili şirketlerdendir. Şirket, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu
işlemlerden doğan kredi riski yönetimce takip edilmektedir ve her bir borçlu için bu riskler
sınırlandırılmıştır. Bayilerden yeterli teminat alınması kredi riskinin yönetiminde kullanılan diğer bir
yöntemdir.
Sermaye riski yönetimi
Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini
azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını
değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak
için varlıklarını satabilir.
Şirket sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda
gösterildiği gibi finansal borçları, ticari borçları ve ilişkili taraflara borçları içerir) düşülmesiyle
hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla
hesaplanır.
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle borç/sermaye oranları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009
Toplam borçlar
Eksi: nakit ve nakit benzerleri (Not 3)
31 Aralık 2008
111.739.300
(21.457.805)
144.894.085
(28.755.106)
90.281.495
116.138.979
Toplam özsermaye
253.499.255
263.751.244
Toplam sermaye
343.780.750
379.890.223
%26
%31
Net borç
Borç/sermaye oranı
47
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 - FİNANSAL ARAÇLAR
Finansal araçların makul değeri
Makul değer, zorunlu satış veya tasfiye dışında tarafların rızası dahilindeki bir işlemde, bir finansal
aracın alım satımının yapılabileceği tutardır. Mevcut olması durumunda kote edilmiş piyasa fiyatı
makul değeri en iyi biçimde yansıtır.
Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek
değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan
tahminler, her zaman, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi
olmayabilir.
Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Parasal varlıklar
Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz kurları kullanılarak Türk
Lirası’na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile
taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit
olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri
yansıttığı öngörülmektedir.
Parasal yükümlülükler
Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredilerinin kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı
varsayılmaktadır. Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden
değerlenmekte ve bu şekilde kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
NOT 25 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Artan stokları dengelemek üzere İzmit ve Adapazarı fabrikalarında çalışan tüm personelin yıllık izinleri
2009 Temmuz ayında her iki fabrikada üretim durdurularak kullandırılmıştır.
……………………………
48