2. Sermaye Piyasası Aracı Notu 25 Ekim 2016

Türkiye iş Bankası A.Ş.
Sermaye Piyasası Aracı Notu
Bu sermaye piyasası aracı notu, Sermaye Piyasası Kurulu (Kurul)’nca
tarihinde onaylanmışür.
ai.IQi.aQI 6
Ortakbğımınn toplam 20.000.060.000 TL tutanndald ihraç tavam kapsamındaki
borçlanma araçlanudan ilk etapta halka an edilecek kısmm tutan henüz belirlenmemiş olup,
daha sonra belirlenecektir.
Sermaye piyasası aracı notunun onaylanması, sermaye piyasası aracı notunda yer alan
bilgilerin doğru olduğunun Kurulca tekeffülti anlamına gelmeyeceği gibi, sermaye piyasası
araçlarına ilişkin bir tavsiye olarak da kabul edilemez. Bu sennaye piyasası aracı notu
çerçevesinde ihraç edilecek borçlanma araçlanna ilişkin ihraççının yahrımcılara karşı olan
ödeme yükümlülüğü, Kurul veya herhangi bir kamu kuruluşu tarafından garanti altına
alınmamıştır. Ayrıca halka arz edilecek borçlanma araçlannın fiyatınm belirlenmesinde
Kurul’un herhangi bir takdir ya da onay yetkisi yoktur.
Bu sermaye piyasası aracı notu ihraççı bilgi dokümanı ve özet ile birlikte geçerli bir
izahname oluşturur. Bu nedenle, halka arz edilecek borçlanma aracma ilişkin yatırım kararları
ihraççı bilgi dokümanı, sermaye piyasası aracı nutu ve özetin bir bütün olarak değerlendirilmesi
sonucu verilmelidir.
Bu sermaye piyasası aracı notu ile birlikte incelenmesi gereken ihraççı bilgi dokümanı ve
özet, ortakhğımınn ve halka anda satışa aracılık edecek İş Yatınm Menkul Değerler A.Ş.’nin
www.isbank.com.tr ve www.isyatirim.com.tr adresli internet siteleri ile Kamuyu Aydınlatma
Platformu (KAP)’nda (kap.gov.tr) .2SiiOi.tb tarihinde yayımlanmıştır. Ayrıca başvuru
yerlerinde incelemeye açık tutulmaktadır.
Sermaye Piyasası Kanunu (SPKn)’nun 10’uncu maddesi uyarınca, izahnameyi oluşturan
belgeler ve bn belgelerin eklerinde yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden kaynaklanan
zararlardan ihraççı sorumludur. Zararın ihraççıdan tazmin edilememesi veya edilemeyeceğinin
açıkça belli olması halinde; halka an edenler, ihraca aracılık eden lider yetkili kuruluş, varsa
garantör ve ihraççının yönetim kurulu üyeleri kusurlanna ve durumun gereklerine göre
zararlar kendilerine yükletilebildiği ölçüde sorumludur. Bağımsız denetim, derecelendirme ve
değerleme kunıluşlan gibi izahnameyi oluşturan belgelerde yer almak üzere hazırlanan
raporları hazırlayan kişi ve kurumlar da hazırladıkları raporlarda yer alan yanlış, yanıltıcı ve
eksik bilgilerden SPKn hükümleri çerçevesinde sorumludur.
KurulcaZ5/JQ/ğlbtarihinde onaylanan ihraççı bilgi dokümanı kapsammda daha önce
ihraç edilen borçlanma aracı bulunmamaktadır.
25 Ekim 2016
1
Hk1 (E İŞ SAN.
İÇİNDEKİLER
1. SHÖÜYE PÜASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KiŞİLER
4
2. RiSK FAKTÖRLERİ
5
3. TEMEL BİLGİLER
6
4. İHRAÇ
VE
BİLGİLER
5.
HALKA
EDİLECEK
ARZ
BORÇL4NMA
HALKA ARZA İLİŞKİN IWSUSLAR
ARAÇLARINA
10
-
............
6. BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER...
İLİŞKİN
6
-
.....
14
7. GARANTİ HÜKÜMLERİ VE GARANTÖRE İLİŞKİN BİLGİLER
15
8. DİĞER BİLGİLER
15
9. BORÇLANMA ARAÇLARI İLE İLGİLİ VERGİLENDİRME ESASLARI
18
10. İNCELEMEYE AÇIK BELGELER
11.
EKLER
.........
..
20
...._.....
..
..........
25 Ekim 2016
ıEI
MSALTMA VE TANIMLAR
Kısaltmalar
A.Ş.
BANKA veya İŞ BANKASI
BDDK
Borsa veya BIAŞ
BSMV
Tanım
Anonim Şirket
Türkiye iş Bankası Anonim Şirketi
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
Borsa İstanbul A.Ş.
Banka ve Sigorta Muameleleıi Vergisi
“Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi” ile birlikte bağlı ortaklıklan
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi, Anadolu Hayat Emeklilik
A.Ş., Ciosed Joint Stock Company İşbank (CJSC tşbank), Efes
Varlık Yönetim A.Ş., Is Investment Gulf Ltd., İş Faktoring A.Ş.,
İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı
A.Ş., iş Girişim Sermayesi Yatınm Ortaklığı A.Ş., İş Portfdy
Yönetimi A.Ş., iş Yatırım Menkul Değerler A.Ş., İş Yatırım
Ortaldığı A.Ş., lşbank AG. Maxis Securities Ltd., Milli Reasümns
T.A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., Türkiye Sınai
Kalkınma Bankası A.Ş., Yatınm Finansman Menkul Değerler
A.Ş. ve iştiraki “Arap-Türk Bankası A.Ş.”
Uluslararası Menkul Kıymet Tanımlama Kodu
iş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Kamuyu Aydınlatma Platformu
Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.
Sermaye Piyasası Kanunu
Sermaye Piyasası Kumlu
Türkiye Cumhuriyeti
Türk Lirası
Türk Parası
Türk Ticaret Kanunu
Yönetim Kurulu
Yabancı Pan
,
GRUP
ISIN
İŞ YATIRIM
KAl’
MKK
SPKn
SPK veya KumI
T.C.
TL
ip
TEK
YK
YP
25 Ekim 2016
3
‘E İŞ BANI
ıMd
ıi k
İIIRAÇÇI BİLGİ DOKOMANINDA
DIŞINDAKİ GÖRÜŞLEWONAYLAR
YER
VERİLEN
GÖRÜŞLER
VE
ONAYLAR
YOKTUR
1. SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER
Kanuni yetki ve sorumlululdanmız dahilinde ve görevimiz çerçevesinde bu sermaye piyasası
aracı notunda ve eklerinde yer alan sorumlu olduğumuz kısımlarda bulunan bilgilerin ve
verilerin gerçeğe uygun olduğunu ve sermaye piyasası aracı notunda bu bilgilerin anlamını
değiştirecek nitelikte bir eksiklik bulunmaması için her türlü makul özenin gösterilmiş olduğunu
beyan ederiz.
İhraççı
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
-
Sorumlu Oldugu Kısım:
e”ArtS’M6
Sermaye Piyasası Aracı
Me et Emin IflWe Pfvas::.c,
Didem Gelenbe
Müdür Yardımcısı
Birim Müdürü
13/10/2016
13/10/2016
Halka Arza Aracılık Eden Aracı Kuruluş
İŞ YATIRIM MENKUL DEŞRLER A.Ş.
Sorumlu Oldugu Kısım:
,,,{şşıENKUL DEĞERLER
Mehmet Kaya
Müdür Yardımcısı
13/10/2016
4Ş7
/
ğŞjak Selçuk
1$üdür
Sermaye Piyasası Aracı
Notunun Tamamı
V13/10p016
25 Ekim 2016
4
2. RiSK FAKTÖRLERI
Sermaye Piyasası Aracı Notu çerçevesinde ihracı yapılacak olan borçlanma araçlarına ilişkin T. iş
Bankası’nın yatınmcılara karşı olan ödeme yükümlülüğü herhangi bir kuruluş tarafindan garanti altına
alinmamış olup yatırım kararının. Bankanın finansal durumunun anallz edilmesi suretiyle verilmesi
gerebnektedir.
ihraç edilecek borçlanma araçlarına yatırım yapılması ile ilgili öngörülen ve önem taşıyan riskler
aşağıda açıklanmıştır. Bununla birlikte lhraççının mevcutta önemli olarak görmediği, hali hazırda
haberdar olmadığı veya öngöremediği ilave riskler olabilir.
Söz konusu borçlanma araçlarına ilişkin riskleri tam anlamıyla anlayamayan muhtemel yatırımcılar
bağımsız finansal danışmanlık alarak yatırım kararı vermelidir.
İhraççı Kredi Riski
Borçlanma aracını ihraç eden bankanın borçlanma aracından kaynaklanan ödeme yükümlülüklerini
kısmen veya tamamen yerine getinnemesi nedeniyle yatırımcıların karşılaşabileceği risktir. ihraç
edilen borçlanma araçlanna ilişkin ödeme yükümlülüğü üçüncü bir taraf tarafindan garanti altına
almmamıştır. hıraca aracılık eden aracı kuruluşların da borçlanma aracına ilişkin yükümlülüklerin
ödenmesi konusunda bir sorumlulukları veya yükümlülükleri bulunmamaktadır.
İhmççının, borçlanma araçlarının anapara ve l’aizlerini ödeyernemesi durumunda yatırımcılar, borcun
anapam ve faizlerini yargı yoluna başvurmak suretiyle de tahsil edebilirler. Borçlanma araçları İcra ve
Iflas Kanunu hulwm leri bakımından adi borç senedi hulwmlerine tabidirler. Borçlanma aracı
alacakları, İcra ve Iflas Kanununun 206. Maddesinin 4. Fıkrasında “dördüncü sıra” başliğı altındaki
“imtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar” arasında yer almaktadır. Borçlanma araçları, icra ve Iflas
Kanunu hükümleri bakımından adi borç senedi hükümlerine tabidirler.
Piyasa Riski
lidncil piyasada işlem gören borçlanma araçlarının, piyasa faiz oranlanndald dalgalanmalara bağlı
olarak fiyatlarının artması ya da azalması nedeniyle yatırımcılar zarara uğrayabilirler.
Borçlanma araçları ihraç edildikten sonra, bu araçların ikincil piyasadaki faiz oranı ekonomideki ve
BANKA’nın mali yapısındaki gelişmelere bağlı olarak, ilan edilen faiz oranından farklı olarak ikincil
piyasada belirlenecektir. Böylece borçlanma araçlarının itfa tarihine kadar olan değeri, faiz
oranlanndaki değişikliklere paralel olarak değişebilecektir.
Başka bir deyişle, ekonominin ve/veya ihraççı bankanın riski anidığında faiz oranları düşecek ve
bono / tahvillerin piyasa değeri yükselecektir. Tersi durumda yani ekonominin ve/veya BANKA’nın
riski arttığında, faiz oranları yükselecek ve bono / tahvillerin piyasa fiyatı düşecektir. Ancak bu faiz
oranındaki azalış ya da artışlar. ihraççının ödeyeceği toplam faiz tutarında bir değişikliğe neden
olmayacaktır. Diğer bir deyişle. ilk ihraçta borçlanma aracını alıp vade sonuna kadar elinde tutan
yatırımcı, itfa (vade) tarihlerinde kendilerine www.isbank.com.tr adresli Türkiye iş Bankası A.Ş.’nin
intemet sitesi ve KAP’ta ilan edilen faizi elde edecektir.
Likidite Riski
İhraççı kredi durumundan bağımsız olarak alıcı ve satıcıların piyasaya katılımının düşmesi sebebiyle
işlem hacimlerinin düşmesi ve piyasa derinliğinin yetersiz kalması ihraca ilişkin likidite riskini ortaya
çıkarmaktadır. L’ ‘dite riski borçlanma ‘aç1şi?desi dolmadan ikincil piyasada satmak isteyen
orçlanına amçlaı%isted?*d t44mamalan ya da ederinden düşük bir fiyata
yatırımcılar içi
(125 Em 2016
satınalanna yol açabilir. Borçlanma aracını vade sonuna kadar portfZiyünde tutan yatırımcılar için
likidite riskinden söz edilmez.
3. TEMEL BİLGİLER
3.1. Halka ana ilişkin ilgili gerçek ve tüzel ldşilerin menfaatleri:
YOKTUR.
32. Halka amu gerekçesi ve halka an gelirlerinin kullanım yerleri:
iş bu dokUmanın onay tarihi itibariyle gerçekleştirilmesi planlanan halka an yoluyla ihraç
bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
4. İHRAÇ VE HALKA ARZ EDİLECEK BORÇLANMA ARAÇLARINA İLİŞKİN BİLGİLER
4.1. ihraç edilecek borçlanma araçlarının;
İş bu dokUmanın onay tarihi itibariyle gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç
bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
4.2.
Borçlanma araçlannın hangi mevzuata göre oluşturulduğu:
İş
BANKASI tarafindan ihraç edilecek borçlanma araçları Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde
oluşturulmaktadır.
Halka arz edilecek İŞ BANKASİ borçlanma araçlarına ilişkin talep toplama yöntemi. dağıtım ilkeleri
ve bedellerin yatınimasına ilişkin esaslar 11-5.2 sayılı Sermaye Piyasası Araçlannm Satışı Tebliği
hükümlerine dayanılarak gerçekleştirilecektir.
İŞ BANKASI tarafindan ihraç edilecek borçlanma araçları 30.11.2015 tarihinde yürürlüğe giren
“Borsa İstanbul A.Ş. Kotasyon Yönergesi”nin dördüncü bölümünün hükümlerine tabi olacaktır.
Borsa Istanbul’un 28/09/2016 tarihli onayıyla, İŞ BANKASI’nm tedavülde bulunan borçlanma
araçlarının BDDK tarafIndan belirlenen limiti aşmaması koşuluyla, Banka tarafIndan halka an yoluyla
ve/veya halka arz edilmeksizin nitelikli yatınmcılara satılmak üzere ihraç edilecek TL cinsinden 20
milyar TL tutam kadar borçlanma araçlarından, halka arz yoluyla satılacak kısmın SPK tarafından
izahnamenin onaylanması ve satış sonuçlarının BİAŞ’a ulaştırılması kaydıyla, Yönergenin 18.
maddesi çerçevesinde Borsa kotuna almarak KAP’ta yapılacak duyuruyu izleyen ikinci iş gününden
itibaren Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı’nda işlem gönneye başlayabileceği
bildirilmiştir.
BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı, sabit getidui menkul kıymetlerin şeWaf
ve rekabete açık bir ortamda işlem görmelerini sağlayarak bu menkul kıymetledn likidilesini artırmak,
bilgi akışını hızlandırmak amacıyla kurulmuştur ve aynı gün veya ileri valörlü olarak doğrudan
alım/doğrudan satım işlemleri yapılabilmektedir.
İlgili pazarda işlemler her gün saat 09.15-17.00 arasında yapılmaktadır. Aynı gün valörlü (Repo-Ters
Repo Pazarı’nda aynı gün başlangıç valörlü) işlemler 9.15-12.00 ile 13.00-14.00 arasında, ileri valörlü
(Repo-Ters Repo Pazarı’nda ileri haşlangıçvalür1j) işlemler ise saat 9.15-12.00 ile 13.00.17.00
arasında yapılmaktadır.
25 Ekim 2016
fh4Aş
Emirler işleme konu menkul kıymetin nominal değerleri itibarıyla minimum emir büyüklüğü ve katları
şeklinde iletilir. BİAŞ düzenlemeleri uyarınca İŞ BAflKASI borçlanma araçları için 10.000.-TL
minimum ve 10.000.000.-TL maksimum nominal emir büyüklükleri geçerli olacaktır.
Borçlanma araçlanmn kaydileşürilip kaydfleşdrilmediği hakkında bilgi:
43.
İhraç edilecek borçlanma araçları kaydileştinne esasları çerçevesinde Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.
(?vIICK) nezdinde kaydi olarak tutulmaktadır.
4.4.
Borçlanma araçlannın hangi pan birimine göre ihraç edildiği hakkında bilgi:
Borçlamna araçları Türk Lirası cinsinden satışa sunulacaktır.
4.5. İhnççınrn yükümlülüklerini yerine getirme sıralaması içinde ihracı planlanan borçlanma
araçlarının yeri hakkında bilgi ile sıralamayı etkileyebilecek veya borçlanma aracınm ihraççının
mevcut ya da gelecekteki diğer yükümlülülderinden sonra gelmesine yol açabilecek hükümlerin
özetleri:
İhraçcının, borçlamna aracı anapara ve faizlerini ödeyememesi durumunda yatırımcılar, borcun
anapam ve faizlerini yargı yoluna başvurmak suretiyle de tahsil edebilirler. Borçlanma araçları 1cm ve
İflas Kanunu hükümleri bakımından adi borç senedi hükümlerine tabidirler. Borçlanma aracı
alacaklan. İcra ve Iflas Kanununun 206. Maddesinin 4. Fıkrasında “dördüncü sıra” başlığı altındaki
“imtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar’ arasında yer almaktadır. İhraç edilen borçlanma araçlarına
ilişkin ödeme yükümlülüğü, üçüncü bir taraf tarafindan garanti altına almmamıştır.
İş Bankası’ın borçlanma aracının halka anma katılarak borçlanma aracı satın alacak yatırımcıların
haklarına ilişkin sınırlamalar:
-
-
Borçlanma aracı sahibi, borçlanma aracını satın almakla sadece şirkete faiz karşılığında borç
vermiş olmaktadır.
Borçlanma aracı sahibinin, anapara ve faiz alacağı dışında hiçbir hakkı yoktur.
Borçlanma aracı sahibinin hiçbir talep ve şirketin genel kurullanna veya yönetimine katılma
gibi hiçbir ortaklık hakkı yoktur.
ym-urlükteki İcra ve İflas Mevzıjatı’na göre, müflisten adi ve rehinli alacaklılann sırası aşağıdaki
gibidir.
-
1
İflas masrallan ve iflas masasının borçları bütün alacaklılardan önce ve tam olarak
ödenir. (IlK mi 248)
2
Bir malın aynmdan doğan kamu alacakları (Gümrük resmi, bina ve arazi vergileri,
venset ve intikal vergisi vb.) (İtK mi 206/1)
3
Rehinle temin edilmiş alacaklar (İlK md. 206/1)
4
Bundan sonra gelmek üzere: teminatlı olup da rehinle karşılanmamış olan veya
teminatsız bulunan alacaklar masa mallarının satış tutarından, İlK md. 206/4’de
düzenlenen aşağıdaki sıra ile verilmek üzere kaydolunur. (tIK md. 206/4)
İlK md. 206/4 kapsamında bulunan alacaklar açısından sıralama aşağıdaki gibi olacaktır:
Birinci Sıra:
a) İşçilerin, iş ilişkisine dayanan ve iflasın açılmasından önceki bir yıl içinde tahakkuk etmiş ihbar ve
kidem tanninatlan dahil alacakları ile Js-nd.eniyle iş ilişkisinin sona ermesi üzerine hak etmiş
oldukları ihbar ve kıdcm taminatlan»%
4.
25 Ekim 2016
T”
‘işer
b) İşverenlerin, işçiler için yardım sandıklan veya sair yardım teşkilatı kumimast veya bunların
yaşatılması maksadıyla meydana gelmiş ve tüzel kişilik kazanmış bulunan tesislere veya derneklere
olan borçları,
e) İflasın açılmasından önceki son bir yıl içinde tahakkuk etmiş olan ve nakden ifası gereken aile
hukulwndan doğan her türlü nafaka alacakları.
Ikinci Sıra:
Velayet ve vesayet nedeniyle malları borçlunun idaresine bırakılan kimselerin bu ilişki nedeniyle
doğmuş olan tüm alacakları;
Ancak bu alacaklar, iflas, vesayet veya velayetin devam ettiği müddet yahut bunların bitmesini takip
eden yıl içinde açılırsa imtiyazlı alacak olarak kabul olunur. Bir davanın veya takibin devam ettiği
müddet hesaba katılmaz.
Üçüncü Sıra:
Özel kanunlarında imtiyazlı olduğu belirtilen alacaklar.
Dördüncü Sıra:
İmtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar (bono ve/veya tahvil alacakları dahil).
4.6. ihraç edilecek borçlanma araçlannın yatırımcıya sağladığı haklar, bu hakların kullanım
esasları ve bu haklara ilişkin kısıtlamalar:
Borçlanma aracı yatınmcılan, ihracı gerçekleştiren Bankanın alacaklısı konumunda olup Banka
aktifleri üzerinde alacaklanndan (anapara ve faiz) başka bir hakka sahip degildirler. Yatırımcılar, ihraç
edilecek borçlanma araçları için belirtilen hesaplama yöntemi ile hesaplanacak anapam ve faizlerini,
ödeme günü almaya hak kazanacaklardır.
Bunun yanısıra 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu uyarınca bono ve/veya tahvil sahiplerinin hakları
aşağıda özerlenmiştir:
Birleşme, bölünme veya tür değiştirme işlemlerine herhangi bir şekilde katılmış olan bütün kişiler
alacaklılara karşı kusurları ile verdikleri zararlardan sorumludur (TFK 193 (1));
-
Hakim şirketin hakimiyetini, bağlı şirketi kayba uğratacak şekilde kullanması, bağlı şirketin
yatırımlannı kısıtlaması, durdumusı, verimliliğini ya da faaliyetini olumsuz etkileyen kararlar alması
gibi durumlarda, 202. Maddede belirtilen denkleştirme fiili gerçekleştirilmez veya denk bir istem
hakkı tanınmaz ise, alacaklılar da, (b) bendi uyarınca, şirket iflas etmemiş olsa bile, şirketin zararının
şirkete ödenmesini isteyebilirler (ETK m.202(l )(c));
Pay sahibi olmayan yönetim kurulu üyeleri ile yönetim kurulu üyelerinin pay sahibi olmayan 393
üncü maddede sayılan yakınları şirkete nakit barçianamaz. Bu kişiler için şirket keMet, garanti ve
teminat veremez, sorumluluk yüklenemez, bunların borçlarını devmlamaz. Aksi hude, şirkete
borçlanılan tutar için şirket alacaklıları bu kişileri, şirketin yükümlendirildiği tutarda şirket borçları
için doğrudan takip edebilir (TEK m. 395 (2));
Şirketin iflası Mlinde, yönetim kurulu üyeleri şirket alacaklılanna karşı, iflasın açılmasından önceki
son üç yıl içinde kazanç payı veya başka bir ad altında hizmetlerine karşılık olarak aldıktan ve fakat
uygun ücreti aşan ve bilanço uygun bir ücret miktarına göre tedbirli bir tarzda düzenlenmiş olsaydı
ödenmemesi gereken paralan geri vermekle yükümlüdürler. (TEK m.513 (1)):
Alacaklı oldukları şirket defterletinden veya diğer belgelerden anlaşılan ve yerleşim yerleri bilinen
kişiler taahhütlü mektupla, diğer alacaklılar Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ve şirketin internet
sitesinde ve aynı zamanda esas sözleşmede öngörüldüğü şekilde, birer hafta arayla yapılacak üç ilanla
şirketin sona ermiş bulunduğu konuşn4jilgilendirilirler ve alacaldannı tasfiye memurlanna
bildirmeye çağrılırlar ÇITK m.54l(t)’j1 şŞt
Belgelerin ve flyanların
ıalinde, belgeleri düzenleyenlerin, beyanları
yapanların ve 1ç4(urlu olması kŞ
sorumluluğu bulunmaktadır (TTK m.549);
-
-
-
-
ii
İŞ Pk’5
iett
4 A.Ş.
Ortaklık alacaklısı sıfadanndan dolayı, ortaklık esas sermayesinin azaltılması halinde alacaklarının
ödenmesini veya teminat gösterilmesini talep etme hakkı bulunmalctadır (TTK m.474);
-
Sermaye tamamıyla taahhüt olunmamış ve karşılığı kanun veya esas sözleşme hükümleri gereğince
tamamen ödenmemişken, taahhüt edilmiş ve ödenmiş gibi gösterenler ve kusurlu olmaları şartıyla
şirket yetkilileri zararı faiziyle birlikte müteselsilen ödemekle sorumludur (ETK m.550);
-
-
Sermaye taahhüdünde bulunanların ödeme yeterliliğinin bulunmadığını bilen ve buna onay verenler
söz konusu borcun ödenmemesinden doğan zarardan sorumludurlar (ETK m.550);
Ayni sermayenin veya devralinacak işletme ile ayınlarm değerlemesinde emsaline oranla yüksek
fiyat biçenler, işletme ve aynın niteliğini veya durumunu farklı gösterenler ya da başka bir şekilde
yolsuzluk yapanlar bundan doğan zarardan sorumludur (TTK m.551);
-
Uzun süreden beri şirketin kanunen gerekli olan organlanndan biri mevcut değilse veya genel kurul
toplanamaması halleıinde, mahkemeden şirketin dummununun düzeltilmesini talep etme aksi halde
“ortaklığın feshi” için mahkemeye başvurma hakkı bulunmaktadır (ETK m.530);
-
Kurucuların. yönetim kurulu üyelerinin, yöneticilerin ve tasfiye memurlarının kanundan ve esas
sözleşmeden doğan yükümlülüklerini ihlal etmeleri halinde, hem şirkete hem pay sahiplerine hem de
şirket alacaklılarına karşı verdikleri zarardan sorumluluğu bulunmaktadır (TEK m.553);
-
Kanuni görevlerinin yerine getirilmesinde kusurlu hareket ettikleri takdirde, denetçiler, hem şirkete
hem de pay sahipleri ile şirket alacaklılanna karşı verdikleri zarar dolayısıyla sorumludur
(TEK m.554);
-
Şirket alacaklılarının da zarara uğrayan şirketin iflası halinde tazminatın şirkete ödenmesini iflas
idaresinden talep etme hakkı, iflas idaresi dava açmadığı takdirde dava açma hakkı bulunmaktadır
(TEK m. 556).
-
Birden çok kişinin aynı zararı tanninle yükümlü olmaları halinde, bunlardan her biri, kusuruna ve
dununun gereklerine göre, zarar şahsen kendisine yükletilebildiği ölçüde, bu zarardan diğerleriyle
birlikte müteselsilen sorumlu olur. (ETK m. 557(1)).
-
İş Bankası’ın borçlanma aracının halka arzına katılarak borçlanma aracı satın alacak yatırımcıların
haklarına ilişkin sınırlamalar:
Borçlanma aracı sahibi, borçlanma aracını satın almakla sadece şirkete faiz karşılığında borç venniş
olmaktadır.
-
-
Borçlanma aracı sahibinin, anapara ve faiz alacağı dışmda hiçbir hakkı yoktur.
Borçlanına aracı sahibinin hiçbir talep ve şirketin genel kurullarına veya yönetimine katılma gibi
hiçbir ortaklık hakkı yoktur.
-
4.7.
Nominal faiz oram ve ödenecek faize ilişkin esaslar:
İş bu dokümanın onay tarihi itibariyle gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç
bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
4.8. İhraççımn ya da yatınmcrnın talebine bağlı olarak erken itfanın söz konusu olması
durumunda erken itfa koşulları hakkında bilgi:
YOKTUR.
4.9.
Kısmi itfanın söz konusu olması durumunda kısmi itfa koşullan hakkında bilgi:
YOKTUR.
25 Ekim 2016
,ŞşfGenei 1;
—‘e
-
Ş
ni
A.Ş.
.
t
4.10. Borçlanma araçlanna kardan pay verilip verilmeyeceği hakkında bilgi:
YOKTUR
4.11. Halka an edilecek borçlanma araçlannın yıllık geliri oranı ve getiri oranının nasıl
hesaplandığı hakkında bilgi:
iş bu dokümamn onay tarihi itibariyle gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç
bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
4.12. Paya dönüştürlilebilir tahvillere ilişkin özel hükümler:
YOKTUR.
4.13. Değiştirilebilir tahvillere ilişkin özel hükümler:
YOKTUR.
4.14. Borçlanma aracı sahiplerinin temsil edilmesine ve bu temsiin hangi organlar vasıtasıyla
yapıldığı ile ilgili mevzuat hükümleri hakkında bilgi:
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu uyannca bono ve/veya tahvil sahipleri, pay sahiplerinin paya bağlı
olarak sahip oldukları temsil haklarına sahip değillerdir. Genel kurulda oy kullanma hakları
bulunmamaktadır.
4.15. Borçlanma aracı ihracına ilişkin yetkili organ kararları:
Türkiye iş Bankası A.Ş., Esas Sözleşme’nin Madde 30, e) bendi ile yetkilendirdiği Yönetim
Kurulu’nun 22.08.2016 tarih 41354 numaralı kararı ile 20.000.000.000.-TL nominal değere kadar,
yurtiçinde TL cinsinden farklı tutar, tür, vade ve faizlerle borçlanma araçlarının tertipler halinde halka
arz edilerek ve/veya halka an edilmeksizin ihraç edilmesine yönelik karar almış ve ihraçlar ile ilgili
diğer tüm şartların belirlenmesi hususunda Genel Müdürlük yetkili kılmıştır.
4.16. Halka an edilecek borçlanma aracı üzerinde, borçlanma aracının devir ve tedavülünü
kısıtlayıcı veya borçlanma aracmı alanlann haldannı kullanmasına engel olacak kayıtların
bulunup bulunmadığına ilişkin bilgi:
YOKTUR.
5. HALKA ARZA İLİŞKİN HUSUSLAR
5.1. Halka arzm koşulları, halka ana ilişkin bilgiler, tahmini halka an takvimi ve halka ana
katılmak için yapılması gerekenler
5.1.1. Halka amu tabi olduğu koşullar:
İŞ BANKASI 5411 sayılı Bankacılık Kanunu Hukumleri uyarınca faaliyet göstermekte olup, aynı
kanun hükümleri uyannca BDDK’nın düzenleme ve denetimine tabidir. BDDK’nın 30.09.2010 tarih
ve 3875 sayılı kararı ile bankaların TL cinsinden tahvil / bono ihraç etmesine izin verilmiştir.
Bu kapsamda BANKA’mızın tahvil / boçJhraç etmesine yönelik BDDK’ya yapmış olduğumuz
la ihmeın halka arz yoluyla yapılmasına karar
başvuru kapsamında BDDK, 23.05.
tutarın Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna tabi
verilmesi halindekatınmeılann i’
olmadığı hususjda ayrıntılı ve
mm salmıması ve menkul kıymet ihracı
-
im lulB
iNKULDI
P!,7,:
ıan•
nedeniyle ortaya çıkabilecek tüm risklerin etkin bir şekilde takip edilmesi ve yönetilmesine yönelik
olarak gerekli tedbirlerin alınması koşuluyla, BANKA’mızın toplam 8.800.000.000 TL’ye kadar hono
tahvil ihraç etmesine izin vermiştir.
Ayrıca BDDK’nın SPK’ya hitaben yazmış olduğu 12.10.2016 tarihli yazısında: BANKA’mıza,
tedavülde bulunan ve halen vadesi dolmamış olan tüm TL cinsi tahvil ve bonoları da dahil olmak
üzere 8.800.000.000 TL’yc kadar trklı vadclerde TL cinsinden bono ve/veya tahvil ihraç limiti itti
verilsiği, dolayısıyla, BDDK’mn 23.052014 tarihli BANKA’mızı muhatap yazısı uyannca,
BANKA’mızın tedavüldeki bono/tahvili erin nominal tutarlan toplamının 8.800.000.000 lVyi
aşmaması durumunda BANKA’mızca BDDK’ya izin başvurusunda bulunulmasına gerek bulunmad®
ve BANKA’mızın bu limit dahilinde ihraçta bulunmasında 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve ilgili
mevzuat hükümleri uyarınca sakınca bulunmadığı bildirilmiştir.
5.12. Halka an edilen borçlanma araçlarının tutan:
İş bu dokümanın onay tarihi itibariyle gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç
bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
5.1.3. Halka an süresi ile halka arza katılım hakkında bilgi
5.1.3.1. Halka an süresi ve tahmini halka an takvimi:
İş bu dokumanın onay tarihi itibariyle gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç
bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
5.1.3.2. Halka ana başvunı süreci ile başvuru yerleri ve satış şekli:
İş bu dokUmanın onay tarihi itibariyle gerçekleştirilmesi planlanan halka an yoluyla ihraç
bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
5.1.4. Karşılanamayan taleplere ait bedeller ile yatırımcılar tarafından satış fiyatının üzerinde
ödenen tutarlann iade şekli hakkında bilgi:
İş bu dokümanın onay tarihi itibariyle gerçekleştirilmesi planlanan halka an yoluyla ihraç
hulunmadığmdan. bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
5.1.5. Talep edilebilecek asgari ve/veya azami miktarlar hakkında bilgi:
İş bu dokUmanın onay tarihi itibariyle gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç
bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonıa belirlenecektir.
5.1.6. Borçlanma aracı almak için başvuru yapılacak yerler ile borçlanma aracı bedellerinin
ödenme yeri ve şekli ile teslim süresi de dahil borçlanma araçlarının teslimine ilişkin bilgi:
İş bu dokUmanın onay tarihi itibariyle gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç
bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
5.1.7. Halka an sonuçlannm ne şekilde kamuya duyurulacağı hakkında bilgi:
Halka arz sonuçları, Kurulun sermaye piyasası araçlarının satışına ilişkin düzenlcmelerinde yer alan
esaslar çerçevesinde dağıtım listesiniwsicşğği günü takip eden iki iş günü içerisinde Kurul’un özel
durumlann kamuvaAçıklanmasıı
i uyarınca KAP üzerinden kamuya duyurulur.
2SEkünZOl£
£1.8. Borçlanma araçlanmn ön alım haldan, bu haklann devredilebilirliği ve ön alım
haklannın kullandınaması durumunda bu haklann akibeti hakkında bilgi:
YOKTUR
52.
Dağıtım ve tahsis planı
5.2.1. Satışın birden fazla ülkede aynı anda yapıldığı durumlarda, bu ülkelerden birine belli bir
oranda tahsisat yapilmışsa buna ilişkin bilgi ile her bir kategori bazında halka anda
yatınmcılara tahsis ve dağıtım esaslan hakkında bilgi:
YOKTUR,
5.2.2. Halka anda yatınmcılara tahsis ve dağıtım esasları hakkında bilgi:
İş bu dokumanın onay tarihi itibariyle gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç
bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
523. Talepte bulunan yabnmcılara, halka andan aldıklan kesinleşmiş borçlanma aracı
miktarının bildirilme süreci hakkında bilgi:
İş bu dokümanın onay tarihi itibariyle gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç
bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
53. Borçlanma aracının satış fiyatı veya fiyatın tespit edildiği/edileceği yöntem ile nihai
fiyatın kamuya açıklamua süreci:
iş bu dokümanrn onay tarihi itibariyle gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç
bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
£4.
Aracılık Yüklenimi ve Halka Ana Aracılık
5.4.1. Halka ana aracılık edecek yetkili kuruluş hakkında bilgi:
Halka arz edilecek borçlanma araçlanna ilişkin aracılık işlemleri 05/09/2016 tarihinde imzalanan
Aracılık Sözleşmesi çerçevesinde İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafindan gerçekleştirilecektir.
Adres:
İş Yatırım Menkul Değerler kŞ.
İş Kuleleri, Kule-2 Kat 12
343304. Levent İSTANBUL
5.42. Halka amn yapılacağı ülkelerde yer alan saklama ve ödeme kuruluşlarının isimleri:
Halka an Türkiye’de gerçekleşecektir. Saklama ve ödeme kuruluşları, sırasıyla MKK ve Takasbank
İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’dir.
5.4.3. Aracılık türü hakkında bilgi:
Aracılık turu En Iyı Gayret Aracılığı olacaktır, yuklenım bulunmamaktadır
25 Ekim 2016
E:.:
M.ş.
,-
5.4.4. Aracılık ve yüMenim sözleşmesi hakkında bilgi
Borçlanma araçlarının halka anı iş Yatınm Menkul Değerler A.Ş. ile T. İş Bankası A.Ş. arasında
05/09/2016 tarihinde 1 yıl süre ile imzalanan “Aracılık Sözleşmesi” çerçevesinde SPK mevzuatına
uygun olarak “En Iyi Gayret Aracılığı” esasları çevresinde gerçeldeşecektir.
İŞ YATIRIM’a Aracılık Sözleşmesi kapsammda halka an yoluyla yapılan ihmçlarda borçlanma
araçlarının bir yıl içinde satışı yapılacak nominal tutan üzerinden %0,15 (onbindeonbeş) oranında satış
komisyonu ödenecektir.
5.5. Halka ana ilişkin olarak ihraçcınrn ödemesi gereken toplam ve halka an edilecek
borçlanma aracı başına maliyet:
iş bu dokUmanın onay tarihi itibariyle gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç
bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
5.6.
Talepte bulunan yatırımcının ödeyeceği maliyetler hakkında bilgi:
İş BANKASI tarafindan ihraç edilecek bono / tahvillere ilişkin vergilendirme esasları işbu sermaye
piyasası aracı notunun madde 9 “Borçlanma Araçları ile İlgili Vergilendirme Esasları” kısmında
belirülmiştir.
Yahnmcılardan talep edilecek komisyon ve benzeri gideden
Başka Aracı Kuruluşa Virman
Efl Ücreti
Ucreti
İŞ YATIRİM, nakit ödeme
yaparak
başvuruda
bulunan
yatınmcılardan; halka arz tutarını
tahsil ettikten sonra oluşan para
iadcsini
İŞ BANKASI dışındaki
İŞ YATIRIM, almaya hak kazandığı
cı
kuruluşlara
aktarılmasını
bonoftahvilleri
doğrudan
İŞ
istyenlerden
2
TL+BSMV(%
5)
BANKASI dışındaki başka bir aracı
alacaktır.
ücret
kuruluşa aktarılmasını isteyenlerden
l.-TL+ BSMV (%5) ücret alacaktır. İş BANKASI Nakit ödeme
başvuruda
bulunan
İŞ BANKASI fon blokesi ile ödeme yaparaic
yatınmcılaula
olması
ıt
halinde
yaparak
ve/veya hak
ettiği
iadesini
pan
nakit
olarak
tahsil
bono/tahvilleri
İŞ
BANKASI
ettikten
sonra,
diğer
ödeme
nezdinde
bulunan
yatınm
türleriyle
başvuruda
bulunan
hesaplarına aktanldıktan sonra
virman isteyen yatınmcılardan 20 yatınmcılardan; olması halinde
TL + BSMV’den az olmamak Pan iadesi İş BANKASI nezdinde
yatırım
hesaplanna
kaydıyla nominal değer üzerinden bulunan
aictanldıktan
EH’
sonra
yaptırmak
% 0,05 (onbinde 5) ücret alacaktır.
isteyenlerden: % 0,5 (Şubelerden
en az 45.-TL, en çok 380.-TL,
interaktif kanallardan maktu 4..
TL, Bankamatikten maktu 8,50.TL uygulanacak) ücret alacaktır.
*.Lc;%
7’
_
4ş3%%
t
ŞjğmlB%
Il
Diğer
Yatırımcılardan Hesap
Açma
Ücreti.
Takasbank
Vinnan
Üü.
Vcrsi
ve
Diğer
Masraf
alınmayacak
6. BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER
6.1.
Borçlanma araçlarının borsada işlem görmesine ilişkin esaslar ile işlem görme tarihleri:
a) Borçlanma araçlannın borsada işem görme esaslarına ilişkin bilgi:
Halka un edilen borçlanma araçlarının satışı tamamlandıktan sonra Borsa İstanbul A.ş.’de işlem
görmesi Borsa İstanbul A.Ş. Mevzuaunın ilgili hükümleri çerçevesinde Borsa Başkanlığı’nın onayına
bağlıdır.
b) Borçlanma araçlarının borsada işlem görmeye başlayacağı muhtemel tarihler:
İş bu dokUmanın onay tarihi itibariyle gerçekleştirilmesi planlanan halka an yoluyla ihraç
bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
6.2. Borsada işlem görecek olan borçlanma araçlannın hangi durumlarda işlem sırasının
kapatılabileceği hakkında bilgi:
Sermaye Piyasası Mevzuatı ve BİAŞ Mevzuatınm ilgili hükümleriyk belirlenen yükümlülükleri yerine
“Borsa Istanbul A.Ş. Kotasyon Yönergesi’nin 29. maddesinde
getirmeyen şirketler ile
(httpJkvww,borsaistanbul.eom/docsldefault-source/yonergeler/borsa-istanbul-kotasyon
yonergesi.pdt7sfrrsn=l4) yer alan durumların oluştuğu şirketlerin ihraç ettiği, Borsa’da işlem gören
borçlanma araçları BİAŞ Yönetim Kurulu kararıyla geçici veya sürekli olarak işlem gönnekten men
edilebilir.
BİAŞ Yönetim Kurulu, gerekli gördüğü hallerde, çıkarma karanndan önce ihraççı kuruluşu durumu
düzeltınesi için süre vererek uyambilir.
6.3. ihraççının daha önce ihraç ettiği pay hariç sermaye piyasası araçlarının işlem gördüğü
borsalara ilişkin bilgi:
illa
Tarihi
Türü
Tutar
(TL nominal)
Para Birimi
Vade İhraç
(gün) Tarihi
Yuniçi İskontolu Tahvil
70.267.978
TL
388
20.11.2015
12.12.2016 Borsa İstanbul
Yurüçi İskontolu Tahvil
139.353.326
TL
389
18. 12.2015
10.01.2017 Borsa İstanbul
Yudiçi İskontolu Tahvil
140.984.171
TL
381
29.01.2016
13.02.2017 Borsa İstanbul
Yudiçi Bono
364.383.572
TL
263
25.02.2016
14.11.2016 Borsa İstanbul
Yuniçi İskontolu Tahvil
107.092.801
TL
375
25.02.2016
06.03.2017 Borsa İstanbul
YurtiçiBono
163.804.050
TL
242
17.03.2016
14.11.2016 Borsaİstanbul
Ywüçi İskontolu Tahvil
32.350.595
TL
396
17.03.2016
17.04.2017 Borsa İstanbul
YurtiçiBono
280.544.127
TL
271
14.04.2016
10.01.2017 Borsa İstanbul
Yudiçi İskontolu Tahvil
61.075.261
TL
368
14.04.2016
17.04.2017 Borsa Istanbul
YuniçiBono
223.221.290
TL
277
12.05.2016
13.02.2017 Borsalstanbul
Yurtiçi İskontolu Tahvil
62.711.773
TL
396
12.05.2016
12,06.2017 Borsa İstanbul
Yudiçi Bono
322.670.023
TL
186
09.06.2016
12.12.2016 Borsa İstanbul
Yudiçi İskontolu Tahvil
121.388.359
TL
368
09.06.2016
12.06.2017 Borsa Istanbul
YurüçiBono
232.727.741
tŞ’7.
179
14.07.2016
09.01.2017 Borsa İstanbul
YurtiçiBono
90.409.621
277
14.07.2016
17.04.2017 Borsalstanbul
Yurtiçi lskonwlu Tl
62.727.00311
368
14.07.2016
17.07.2017 Borsa İstanbul
.
,
İş
t)
Ekim
İşlem gördüğü
borsa
Yuniçi Bono
YurtiçiBono
Yurüçi Bono
Yuniçi İskontolu Tahvil
Yudiçi Bono
Yurtiçi Bono
Yurtiçi Bono
YıntiçiBono
Yurtiçi Bono
Yurtiçi tskontolu Tahvil
482.622.726
289.521.558
66.207,192
Eurobond
750,000.000
Euroboud
Eurobond
lidndll Sermaye Benzeri
Euroboud
Eurobond
Eumbond
Eurobond
ikindi Sermaye Benzeri
Eurobond
Euroboud
6.4.
TL
264.500.000
427.791.387
385.474.245
64.767.622
360.000.000
154.000.000
259.445.893
TL
TL
TL
TL
TL
100
144
242
19.07.2016
18082016
18.08.2016
403
18.082016
02.09.2016
09.09.2016
96
126
144
TL
TL
151
249
TL
TL
382
22.09.2016
06.10.2016
06.10.2016
06.10.2016
27.10.2016 Borsa İstanbul
09.01.2017 Borsalstanbul
17.04.2017 Borsa Istanbul
25.09.2017 Borsa Istanbul
07.12.2016 Borsa Istanbul
13.01.2017 Borsa Istanbul
13.02.2017 Borsa Istanbul
06.03.2017 Borsa İstanbul
12.06.2017 Borsa Istanbul
23.10.2017 Borsa Istanbul
750.000.000
ABD Dolan
ABD Dolan
06.042016
30.10.2014
750.000,000
ABD Dolan
25.06.2014
06.10.2021 Irlanda Borsası
30.04.2020 Irlanda Borsası
25,06.2021 Irlanda Borsası
400.000.000
500.000.000
250.000.000
500.000.000
ABD Dolan
ABD Dolan
ABD Dolan
ABD Dolan
10.12,2013
21.10.2013
26.04.2013
10.04.2013
30.12.2023
21.04.2019
10.10.2018
10.10.2018
1,000.000.000
500.000.000
ABD Dolan
ABD Dolan
24.10,2012
07.11.2012
24.10,2022 Londra Borsası
07.11.2017 Londra Borsası
Irlanda Borsası
Irlanda Borsası
Irlanda Borsası
Irlanda Borsası
Piyasa yapıcı ve piyasa yapıcıhğın esaslan:
BANKA, hIihanrda ihraç etmiş olduğu ISIN kodlan aşağıda yer alan 1 adet borçlanma aracında
piyasa yapıcısıdır. Piyasa yapıcılığına ilişkin esaslar Borsa Istanbul A.Ş. tarafindan yayımlanan
21.08.2014 tarih, 459 sayılı genelge ile düzenlenmektedir.
Piyasa yapıcının ticaret unvanı: Türkiye iş Bankası A.Ş.
Piyasa yapıcılığı faaliyeti yürütülen borçlanma araçları: TRQTISBKI6I4’dür.
7. GARANTİ HÜKOMLERİ VE GARANTÖRE İLİŞKİN BİLGİLER
YOKTUR.
8. DİĞER BİLGİLER
8.1.
Halka arz sürecinde ihraççıya danışmanlık yapanlar hakkında bilgiler:
YOKTUR.
8.2.
Uzman ve bağımsız denetim raporlan ile üçüncü kişilerden alman bilgiler:
İŞ BANKASI, borçlanma araçlarına ilişkin sermaye piyasası aracı notunda, ihraşçının bildiği veya
ilgili üçüncü kişilerin yayımladığı bllgilerdenanaaEçirehildiği kadarıyla, açıklanan bilgileri yanlış
veya yanıltıcı hale getirecek herhangi bir e3d1llğŞbuftŞdığım beyan eder.
/7
d’
Il
.
‘25 Ekim 2016
1’
*
tat’
:
J
44s*.4’tŞ
‘%tLL.. ,e
74
Fr
±A4.
?GuŞ
31 Aralık 2014, 31 Aralık 2015 hesap dönemleri itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolar ve
dipnodan Aids Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (KPMG) tanfindan
bağımsız denetime, 30 Haziran 2016 hesap dönemine ilişkin konsolide finansal tablolar ve dipnotlan
ise Aids Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (KPMG) tarafindan sınırlı
bağımsız denetime tabi tutulmuştur.
Söz konusu konsolide finansal tahlolara ilişkin bağımsız denetçi görüşü aşağıda yer almaktadır.
Hesap Dönemi
30.06.20 16
3 1.12.20 15
31.12.2014
Bağımsız Denetim Şirketi
Aids Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali
Müşavirlik_A.Ş.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali
Müşavirlik A.Ş.
Aids Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali
Müşavirlik A.Ş.
Görüş
Şartlı
Şartlı
Şartlı
30.06.2016 tarihli konsolide finansal tablo ve dipnotlara ilişkin Sinirli Bağımsız Denetim
Raporunda aşağıdaki ifadelere yer verilmiştir:
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolar, Banka yönetimi
tarafindan ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri
nedeniyle ayrılan ve tamamı geçmiş dönemlerde gider yazıları toplam 800.000 Bin TL tutarında
serbest karşılığı içermektedir.
Sınırlı denedmimize göre, şanlı sonucun dayanağı paragafinda belirtilen hususun konsolide finansal
tahlolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki am dönem konsolide finansal bilgilerin, Türkiye İş
Bankası A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi onakhklann 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla finansal
durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit
aloşlannın BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe
uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varınamıza sebep olacak herhangi bir husus dikicatimizi
çelunemiştir.
31.12.2015 tarihli konsolide finansal tablo ve dipnotlara ilişkin Bağımsız Denetçi Görüşü
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolar, Banka yönetimi
tarafindan ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilcek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle
tamamı geçmiş dönemlerde gider yazılarak ayrılan ve 200.000 Bin TL’si cari dönemde iptal edilerek
gelir yazıldıktan sonra kalan net 800.000 Bin TL tutarında serbest karşılığı içermektedir.
Görüşümüze göre, yukarıdaki paragrafta açıklanan hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki
etldled haricinde ilişikteki konsolide finansal tablolar, Türkiye iş Bankası A.Ş.’nin ve konsolidasyona
tabi ortaklıklannın 31 Aralık 2015 tarihi itibanyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap
dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlannı; BDDK Muhasebe ve Finansal Raperlama
Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
3112.2014 tarihli konsolide finansal tablo ve dipnotlara ilişkin Bağımsız Denetçi Görüşü
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolar, Banka yönetimi
tarafindan ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri
nedeniyle ayrılan ve tamamı geçmiş dönemlerde gider yazıları toplam 1.000.000 Bin TL tutarında
serbest karşılığı içermektedir.
Görüşümüze göre,
etkileri harieinde,
.Ş.’nin ve
konsolide finansal tablolar üzerindeki
önemli taraflarıyla. Türkiye İş Bankası
Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide
ik<,
AŞ,.,
‘k
finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçları ile
konsolide nakit akımlannı 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 31’nci ve 38’inci maddeleri gereğince
yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık
Düzenlenıe ve Denetleme Kurulu tarafindan muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
tanfindan yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtınaictadır.
liwaççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tablo dönemlerinde bağımsız denetim kuruluşu
ve sorumlu ortak baş denetçi görevden alinmamış, görevden aynimamış veya yeniden
görevlendirilmemiştir.
83. Varsa ihraççı veya ihraç edilen borçlanma aracına ilişkin derecelendirme notu hakkında
bilgi:
İŞ BANKASI’nın başlıca derecelendirme notlan ile bunlara ilişkin açıklamalara aşağıdaki tablolarda
yer verilmiştir.
FITCH RATINGS* (25 AĞUSTOS 2016)
Yabancı Para Kredi Notu
BBB-/Negati£’F3
Yatınm yapılabilir seviyededir.
3anka’nın kredi değerliliğinin iyi
lduğunu gösterir.
Türk Parası Kredi Notu
BBB-/NegatiWF3
Yatırım yapılabilir seviyededir.
3aıilca’nın kredi değerliliğinin iyi
Diduğunu gösterir.
Uzun Vadeli Ulusal Kredi Nota
AA+(tur)/Durağan
Yüksek kredi kalitesini (ulusal
)Iarak) gostenr.
Finansal Kapasite Notu**
bbb-
3anka’nın kredi değerliliğinin iyi
)lduğmıu gösterir. Temel finansal
östergeler yeterli düzeydedir.
Destek Notu
3
)ış destek ihtimali makul
;evıyededır.
Uzun vadd i/Goıırnam(eğer varsa)Xısa Vadeli
MOODYS* (26 Eylül 2016)
Yabancı Para Mevduat Notu
Ba2/Dumgan/Not-Pnme
Türk Lirası Mevduat Nota
Bal/Durağan/Not-Prime
Uzun Vadeli Yabancı Para Ihraçcı Notu
Bal/Durağan
Uzun vadeWGöflinüm(eğa wı’sa)/Kısa Vadeli
Ekim 2015
\\.
‘%4s,’e>’
Bu kategoride Türkiye için
belirlenen ülke tavanına bağlı
olarak verılebılecek en yuksek
nottur.
Türkiye’ye verilen ülke nota ile
aymdır. Yatınm yapılabilir
seviyede değildir.
Türkiye’ye verilen ülke nota ile
aynıdır. Yatırım yapılabilir
seviyede değildir.
STANDARD
AND
Yabancı Para Kredi Notu
POORIS*
(22 Temmuz2016)
Türkiye’ye verilen YP ülke
BB/Negatif/B
notu ıle aynıdır.
Türk Parası Kredi Nota
BB/Negatif/B
Ulusal Not
trAA-/trA-1
Finansal yükümlülüldedni
yerine getinne gücüne sahip
olduğunu gösterir.
Fiıwnsal yükümlülWdeıini
yerine gefinne gücünün yüksek
seviyede olduğunu gösterir./Bu
kategoride verilebilecek en
yüksek not olup, Banka’nın
vadeli borçlarını
kısa
ödeyebilme kapasitesinin
ülkedeki diğer kurumlara göre
yüksek olduğunu gösterir.
9imn vadeliiGörtnüru(eğer varsı)/Kısa Vadeli
Not: “Dunğan” mevcut notun kısa vadede değişmeveceğini, “poziıiC’ mevcut notun yukarı çekilme ihtimalinin yüksek
olduğunu. “negatir ise mevcut notun aşağı çekilme ihtimalınin yüksek olduğunu gösterir.
9. BORÇLANMA ARAÇLARI ILE İLGİLİ VERGİLENDIRME ESASLARI
1 TAM MÜKELLEF
1 KURUM
TAM
MÜKELLEF
GERÇEK KİŞİ
1) Banka ve aracı
Türkiye’de
1)
kurum aracılığıyla
ihraç edilenler
Türkiye’de ihraç
% 10 oranında
edilenlerden;
stopaja tabidir.
a)Anonim, eshamlı
Stopaj nihai
komandit ve limited vergidir.
şirketler ile yatınm
Beyan
fonlarınca elde
edilemez.
edilen faiz gelirleri:
% 0 oranında
stopaja tabidir.
Kurumlar vergisine
tabidir.
b) Yukarıda
sayılanlar dışında
kalan kurumlarca (2)
elde edilen faiz
gelirleri:
%10 oranında
-
-
-
-
FAİZ GELİRİ
-
-
stopaja tabidir.
-
Beyaname vermesi
gereken
kurumlar,
ödenen stopajı
/
A
/
‘t
1) Banka ve aracı 1) Türkiye’de ihraç
kurum aracılığıyla edilenler
Türkiye’de
ihraç
%10 oranında
edilenlerden;
stopaja
tabidir.
Stopaj
nihai
a) Monim, eshamlı vergidir.
komandit ve limited
Beyan edilemez.
şirket niteliğindeki
yabancı kınımlar ile
Sermaye
Piyasası
Kanunü’na
göre
kurulan
yatınm
fonlan ve yatırım
ortaldıklarıyla
benzer
nitelikte
olduğu
Maliye
Bakanlığınca
belirlenen yabancı
kurumların (3) elde
ettiği faiz gelirleri;
% 0 oranında
stopaja tabidir.
Stopaj
nihai
-
-
-
-
-
beyanname üzerinde
hesaplanan kurumlar
vergisinden mahsup
edilebilirler.
—;
1
DAR MÜKELLEF DAR MÜKELLEF
KURUM(1)
GERÇEK KİŞİ
/
vergidir.
-
Beyan edilemez.
b)
Yukarıda
sayılanlar
dışında
kalan
kurumlarca
elde edilen faiz
gelirleri;
%10 oranında
stopaja tabidir.
Stopaj
nihai
vergidir.
Beyan edilmez.
-
-
-
1) Banka ve aracı
kurum aracılığıyla
Türkiye’de
ihraç
edilenlerden;
a)Anonim. eshamlı
komandit ve limited
şirketler ile yatırım
fonlannın elde ettiği
kazançlar;
%0
oranında
stopaja
tabidir.
Kurumlar vergisine
tabidir.
-
-
ALIM SATIM
KAZANÇLARI
b)
Yukanda
sayılanlar
dışında
kalan kurumların (2)
elde
ettikleri
kazançlar;
-%10 oranında
stopaja
tabidir.
Bevanname
vermesi
gereken
kurumlar
ödenen
stopajı bevanname
üzerinde hesaplanan
kurumlar
vergisinden mahsup
edebilirler.
1) Banka ve aracı
kurum
aracılığıyla
Türkiye’de ihraç
edilenlerden elde
edilen kazançlar
%10 oranında
stopaja tabidir.
Stopaj nihai
vergidir.
Beyan edilmez.
-
-
-
1) Banka ve aracı
kurum aracılığıyla
Türkiye’de
ihraç
edilenlerden;
a) Monim, eshamlı
komandit ve limited
şirket niteliğindeki
yabancı kurumlar ile
Sermaye
Piyasası
Kanunu’na
göre
kurulan
yatırım
fonları ve yatırım
ortaklıklarıyla
benzer
nitelikte
olduğu
Maliye
Bakanlığmca
belirlenen yabancı
kurumların (3) elde
ettiği
kazançları;
%0
oranında
stopaja tabidir.
Stopaj
nihai
vergidir.
Beyan edilemez.
1) Banka ve aracı
kurum aracılığıyla
Türkiye’de
ihraç
edilenlerden
elde
edilen
kazançlar
%10 oranında
stopaja
tabidir.
Stopaj
nihai
vergidir.
Beyan edilmez.
-
-
-
-
-
-
b)
Yukarıda
sayılanlar
dışında
kalan
kurumlarca
elde
ettikleri
kazançlar;
%10 oranında
stopaja tabidir.
Stopaj
nihai
vergidir.
Beyan edilmez.
-
-
-
(1) Dar mükellef kurumlara ilişkin açıklamalanmız, Türkiye’de işyeri ve daimi temsilcisi bulunmayan
dar mükellef kurumlar için geçerlidir.
(2) Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 2. maddesinin birinci fikrasında sayılan kurumlar (sermaye şirketleri;
anonim, eshamlı komandit ve limited şirketler c’i1ımfonları) dışındaki kurumlara, kooperatifler,
iktisadi kamu kuruluşları, demek ve vakıflar
eri ve iş ortaldıklan örnek verilebilir.
(3) 25 Anlık 2610 tarijği Resmi Gazete’
ri Numaralı Gelir Vergisi Genel Tebliği
Türkiye’de nSŞnhasıran menkul
‘ivasası aracı aetidleri ile değer artışı
25 Ekim
T
1
1_
(?7
lit.Ş.
kazançlan elde etmek ve bunlara bağlı haklan kullanmak amacıy
la faaliyette bulunan sınırlı sorumlu
ortaklıklar, ülke fonları, kurum ve kuruluş fonları ve yatırım
kuruluşlan gibi yabancı kurumsal
yatınmcılann tümü, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’na
göre kurulan yaunm ve yatınm
ortaldıklanyla benzer nitelikteki mükellefler olarak kabul edilmektedir.
1O.İNCELEMEYE AÇIK BELGELER
Aşağıdaki belgeler iş KWeleri. Kule: 1, 34330 LevenUBeşiktaşllstan
bul adresindeki adresindeki
ihraççının merkezi ve başvuru yerleri ile ihraççının internet sitesi
(www.isbank.com.tr) ile Kamuyu
Aydınlatma Platfonnunda(KAP) tasarruf sahiplerinin incelemesine açık
tutulmaktadır:
Sermaye piyasası aracı notunda yer alan bilgilerin dayanağım oluşturan
her türlü rapor ya da belge ile
değerleme se görüşler (değerleme, uzman, faaliyet ve bağıms
ız denetim raporları ile yetkili
kuruluşlarca hazırlanan raporlar, vb.)
t1.EKLER
YOKTUR.
((*
25 Ekim 2016
1
in,
20