AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31
advertisement
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLAR ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA BĠLANÇOLAR.............................................................................................................................. 1-5 GELĠR TABLOLARI ................................................................................................................... 6-7 NAKĠT AKIġ TABLOLARI ........................................................................................................ 8 ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI ................................................................................... 9 FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR ....................................... 10-67 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ....................................................................................... 68 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA AYRINTILI BĠLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) I- Cari Varlıklar Dipnot A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler KarĢılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- ġirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) 14 2.12 ve 14 2.12 ve 14 11 2.8 ve 11.1 2.8 ve 11.1 2.8, 11.1 ve 12.1 12.1 ve 12.5 12.1,12.5 ve 21 12.1 12.1 12.1 ve 12.5 12.1 ve 12.5 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2013 8.837.576 4.801.510 4.036.066 - 11.205.842 9.551.992 1.653.850 - 294.397.838 144.925.328 149.472.510 - 318.785.059 141.443.235 177.341.824 - 2.187.272 222.489 876.805 1.087.978 156.543 (156.543) 2.099.804 231.185 (530) 1.254.952 614.197 160.053 (160.053) - - 4.365 4.365 - 4.365 4.365 - 1.568.041 323.784 1.244.257 432.181 415.004 17.177 1.875.863 50.443 1.825.420 - 392.293 392.293 - 308.870.955 332.919.544 D- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- ĠĢtiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar 9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar 5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- ġüpheli Diğer Alacaklar 7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- ErtelenmiĢ Üretim Giderleri 2- Tahakkuk EtmiĢ Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar Ġhtiyacı Stoklar 2- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları 4- ĠĢ Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer ÇeĢitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar KarĢılığı (-) 17.15 47.1 35 35 I- Cari Varlıklar Toplamı ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 1 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA AYRINTILI BĠLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) II- Cari Olmayan Varlıklar Dipnot A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) B- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- ĠĢtiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar 9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar 5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- ġüpheli Diğer Alacaklar 7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- ĠĢtirakler 3- ĠĢtirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler 7- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- DemirbaĢ ve Tesisatlar 6- Motorlu TaĢıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla EdinilmiĢ Maddi Varlıklar 9- BirikmiĢ Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara ĠliĢkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- ġerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- BirikmiĢ Ġtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara ĠliĢkin Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- ErtelenmiĢ Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar Ġhtiyacı Stoklar 4- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları 6- Diğer ÇeĢitli Cari Olmayan Varlıklar 5- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 6- Diğer Cari Olmayan Varlıklar KarĢılığı (-) II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı VARLIKLAR TOPLAMI (I+II) 2.14,17.5 ve 19 45.2 2.5 ve 6 6 6 2.7 ve 8 8 8 2.18, 21 ve 35 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2013 85.653.271 85.653.271 398.730 398.730 28.380 628.304 (599.924) 44.322 3.153.553 (3.109.231) 366.765 366.765 86.491.468 395.362.423 33.467.353 33.467.353 398.730 398.730 34.871 1.025.571 (990.700) 63.531 5.127.565 (5.064.034) 187.217 187.217 34.151.702 367.071.246 ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 2 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA AYRINTILI BĠLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2013 - - 4.864.269 522.411 4.341.858 - 2.387.274 479.291 1.907.983 - 854.983 219 4.109 850.655 637.378 219 3.133 634.026 856.398 743.068 113.330 - 657.330 560.942 96.388 - 13.842.426 2.208.162 9.585.609 2.037.405 11.250 15.305.607 2.341.339 11.123.580 1.590.688 250.000 2.530.776 253.959 110.799 627.265 471.080 90.185 66.000 2.100.018 - 66.000 - 47.1 3.185.814 3.185.814 531.599 286.760 244.839 2.696.717 2.696.717 1.027.271 222.017 805.254 47.1 436.954 436.954 436.349 436.349 27.103.219 23.775.191 Dipnot A- Finansal Borçlar 1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar 3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- ÇıkarılmıĢ Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar 7- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar, Borç Senetleri Reeskontu(-) C-ĠliĢkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- ĠĢtiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar 4 ve 19 12.2,45 45 ve 47.1 D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine ĠliĢkin SGK‟ya Borçlar 3- Diğer ÇeĢitli Borçlar 4- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu (-) 12.3 19 E-Sigortacılık Teknik KarĢılıkları 1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı - Net 2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net 3- Matematik KarĢılıklar – Net 4- Muallak Tazminat KarĢılığı - Net 5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı – Net 6- Diğer Teknik KarĢılıklar – Net 2.24, 4 ve 17 2.24, 4 ve 17 2.24, 4 ve 17 2.24,4,17 ve 21 F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler Ġle KarĢılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları 6- Dönem Karının PeĢin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük KarĢılıkları G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar 1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı 3- Maliyet Giderleri KarĢılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 4 ve 19 4, 10 ve 19 2.18 ve 35 2.20 ve 23 19 17.15 ve 19 III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 3 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA AYRINTILI BĠLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2013 - - 85.653.271 85.653.271 - 33.467.353 33.467.353 - C- ĠliĢkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- ĠĢtiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito Ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine ĠliĢkin SGK‟ya Borçlar 3- Diğer ÇeĢitli Borçlar 4- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu - - 169.620.762 - 203.960.517 - 158.676.161 10.944.601 199.014.297 4.946.220 - - - - 294.162 294.162 - 323.314 323.314 - H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer ÇeĢitli Uzun Vadeli Yükümlülükler - - IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 255.568.195 237.751.184 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Dipnot A- Finansal Borçlar 1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar 3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- ÇıkarılmıĢ Tahviller 5- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar 6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar, Borç Senetleri Reeskontu (-) 2.14, 17.5 ve 19 2.14, 17.5 ve 19 E- Sigortacılık Teknik KarĢılıkları 1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı – Net 2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net 2.24,4,17.2 ve 17.15 3- Matematik KarĢılıklar - Net 4- Muallak Tazminat KarĢılığı - Net 5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı - Net 6- Diğer Teknik KarĢılıklar – Net 2.8 ve 17.15 F-Diğer Yükümlülükler ve KarĢılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3-Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar 1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı 2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı 2.19, 21 ve 22 ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 4 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA AYRINTILI BĠLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2013 62.975.000 62.975.000 - 62.975.000 62.975.000 - - - 49.468.276 15.651.403 23.641.612 10.119.570 55.691 27.674.396 14.730.744 9.666.795 3.109.377 167.480 D- GeçmiĢ Yıllar Karları 1- GeçmiĢ Yıllar Karları - - E-GeçmiĢ Yıllar Zararları (-) 1- GeçmiĢ Yıllar Zararları (-) - - 247.733 247.733 - 14.895.475 14.895.475 - Özsermaye Toplamı 112.691.009 105.544.871 ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI (III+IV+V) 395.362.423 367.071.246 V- Özsermaye Dipnot A- ÖdenmiĢ Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- ÖdenmemiĢ Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye 15 2.13 ve 15 B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi Ġhraç Primleri 2- Hisse Senedi Ġptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek SatıĢ Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri 15 15 2.8 ve 15 22 F-Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı 37 37 ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT AYRINTILI GELĠR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) I-Teknik Bölüm Dipnot A- Hayat DıĢı Teknik Gelir 1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3- SGK'ya Aktarılan Primler (-) 24 24 24 1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-) 1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 1.2.3- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında SGK Payı (+/-) 1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) B- Hayat DıĢı Teknik Gider(-) 1- GerçekleĢen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında Reasürör Payı (+) 2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-) 2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 5- Matematik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 5.1- Matematik KarĢılıklar (-) 5.2- Matematik KarĢılıklarda Reasürör Payı (+) 6- Diğer Teknik Giderler (-) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A-B) D- Hayat Teknik Gelir 1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) 1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-) 1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) 1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat BranĢı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) E- Hayat Teknik Gider 1- GerçekleĢen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (-) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında Reasürör Payı (+) 2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-) 2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 3.1- Matematik KarĢılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik KarĢılık (+/-) 3.1.2- Kar Payı KarĢılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢ.) 3.2- Matematik KarĢılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik KarĢılıklar Reasürör Payı (+) 3.2.2- Kar Payı KarĢılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢ.) (+) 4- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 5- Faaliyet Giderleri (-) 6- Yatırım Giderler (-) 7- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon ĠĢletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- GiriĢ Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer ArtıĢ Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon ĠĢletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer AzalıĢ Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) 31 24 24 24 45 17.2 17.15 17 31 31 ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 6 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.01.2014-31.12.2014 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.01.2013-31.12.2013 65.295 65.146 60.778 91.912 (31.134) - 236.155 235.881 227.170 292.771 (65.601) - 4.368 14.088 (9.720) 149 149 34.617 112.680 (222.417) (223.484) 1.067 335.097 332.939 2.158 (66.613) (66.613) (23) (37.986) 26.559 26.559 99.912 66.499.229 35.496.296 35.367.487 36.151.923 (784.436) 128.809 159.101 (30.292) 30.369.699 636.744 636.744 (3.510) (74.522.429) (80.957.733) (82.160.607) (82.177.844) 17.237 1.202.874 1.203.267 (393) (380.104) (380.104) 40.311.577 40.311.577 30.541.506 9.770.071 (289.544) (20.543.849) (12.662.776) (8.023.200) 2.957.826 965.207 606.130 1.069.044 4.216 301.644 11.585 (8.831.364) (64.123) (23.149) (8.340.033) (404.059) (5.873.538) 8.711 13.217 (4.506) 274 274 (281.525) (40.424) (158.954) (161.319) 2.365 118.530 121.376 (2.846) 6.826 6.826 (196.679) (50.906) (50.906) (342) (342) (45.370) 135.002.387 97.475.426 97.913.598 98.726.220 (812.622) (438.172) (502.331) 64.159 37.345.237 182.878 182.878 (1.154) (124.362.425) (91.610.249) (92.065.878) (92.332.572) 266.694 455.629 347.857 107.772 878.153 878.153 19.249.625 19.249.625 10.857.816 8.391.809 (1.048.990) (47.938.831) (3.892.133) 10.639.962 1.302.825 346.883 320.176 613.125 21.562 1.079 (9.643.685) (34.679) (298.994) (8.967.395) (342.617) (8.340.860) AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT AYRINTILI GELĠR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) II-Teknik Olmayan Bölüm Dipnot C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A-B) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 5- ĠĢtiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer AzalıĢları (-) 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda OluĢan Zararlar (-) 4- Hayat DıĢı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda OluĢan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve OlağandıĢı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/) 1- KarĢılıklar Hesabı (+/-) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 1- Dönem Karı ve Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları(-) 3- Dönem Net Kar veya Zararı 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı 26 26 26 26,36 6.1 47.5 21,35 21,35 35 37 ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 7 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.01.2014-31.12.2014 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.01.2013-31.12.2013 99.912 (8.023.200) (5.873.538) (13.796.826) 20.040.918 11.963.419 1.037.406 1.199.218 5.840.818 57 (4.268.081) (62.580) (864) (4.172.612) (32.025) - (45.370) 10.639.962 (8.340.860) 2.253.732 20.610.635 11.105.943 1.467.231 464.326 7.572.255 880 (2.485.129) (101.790) (172.638) (2.172.391) (38.310) - 371.740 (1.512.885) 1.904.147 9.838 (29.360) 247.733 2.347.751 (2.100.018) 247.733 - (5.483.763) (1.969.352) (3.517.704) 4.826 (1.533) 14.895.475 14.895.475 14.895.475 - AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT NAKĠT AKIġ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) Dipnot Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.01.2014-31.12.2014 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.01.2013-31.12.2013 36.384.777 55.266.113 A. ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri - - 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri 55.143.744 28.414.723 (74.199.875) (69.496.371) 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkıĢı (-) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-) - - 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-) (61.491.063) (37.161.020) 7. Esas faaliyetler sonucu oluĢan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) (44.162.417) (22.976.555) 8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 35 10. Diğer nakit giriĢleri - - (1.825.420) (392.293) 4.706.929 504.376 11. Diğer nakit çıkıĢları (-) (18.980.039) (33.947.764) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (60.260.947) (56.812.236) 405.219 (7.952) 1.061.124 (51.159) 3. Mali varlık iktisabı (-) 4. Mali varlıkların satıĢı 5. Alınan faizler 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit giriĢleri 8. Diğer nakit çıkıĢları (-) (3.473.961) 29.068.532 13.000.825 19.290.216 (2.050.272) (24.941.536) 56.882.222 12.423.274 11.462.705 (37.247) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 56.232.607 56.799.383 - - 6. Diğer nakit çıkıĢları (-) - - 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - - 1.668.206 (3.826.271) (2.360.134) (3.839.124) 11.191.539 15.030.663 8.831.405 11.191.539 B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satıĢı 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 6 C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI 1. Hisse senedi ihracı 2. Kredilerle ilgili nakit giriĢleri 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4. Ödenen temettüler (-) 5. Diğer nakit giriĢleri D. KUR FARKLARININ NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNE OLAN ETKĠSĠ E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artıĢ / (azalıĢ) 36 (A12+B9+C7+D) F. Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 8 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) ĠĢletmenin Kendi Hisse Senetleri (-) Sermaye Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2012) II - Muhasebe Politikasında DeğiĢiklikler III - Yeni Bakiye ( I + II) (31.12.2012) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- Ġç kaynaklardan B- ĠĢletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artıĢı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) I -Dağıtılan temettü J- Yedeklere transfer IV - Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2013) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I) Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Cari Dönem I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2013) II - Muhasebe Politikasında DeğiĢiklikler III - Yeni Bakiye ( I + II) (31.12.2013) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- Ġç kaynaklardan B- ĠĢletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artıĢı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı I-Dağıtılan temettü J- Yedeklere transfer IV - Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2014) Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Varlıklarda Değer ArtıĢı Yabancı Para Çevrim Farkları Yasal Yedekler Diğer Yedekler ve DağıtılmamıĢ Karlar Statü Yedekleri Net Dönem Karı (veya zararı) GeçmiĢ Yıllar Zararları (-) Toplam 62.975.000 62.975.000 - - 13.756.212 13.756.212 (10.646.835) - - - 14.089.725 14.089.725 641.019 - 3.312 3.312 167.480 9.663.483 10.304.503 10.304.503 14.895.475 (10.304.503) - 101.128.752 101.128.752 (10.479.355) 14.895.475 - 62.975.000 - 3.109.377 - - 14.730.744 - 9.834.275 14.895.475 - 105.544.871 62.975.000 62.975.000 - - 3.109.377 3.109.377 7.010.193 - - - 14.730.744 14.730.744 - - 9.834.275 9.834.275 (111.789) - 14.895.475 14.895.475 247.733 - - 105.544.871 105.544.871 6.898.405 247.733 - - - - - - 920.659 - 13.974.816 (14.895.475) - - 62.975.000 - 10.119.570 - - 15.651.403 - 23.697.303 247.733 - 112.691.009 (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no‟lu dipnotta yer almaktadır. ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 9 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana Ģirketin adı: 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla Axa Hayat ve Emeklilik A.ġ.‟nin (“ġirket”) doğrudan ana ortağı Axa Holding A.ġ. olup nihai ana ortağı Axa SA‟dır. Axa Hayat Sigorta A.ġ.‟nin ana ortağı olan Axa Holding A.ġ.‟nin ortaklarından Axa SA ve OYAK arasında 5 ġubat 2008 tarihinde imzalanan Hisse Alım SözleĢmesi çerçevesinde OYAK‟ın Axa Oyak Holding A.ġ.‟deki hisselerinin tamamı Axa Mediterranean Holding SA‟ya devredilmiĢtir. Ġlgili hisse devrinin geçerli kılınması için Rekabet Kurumu ve T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı (“Hazine MüsteĢarlığı”) tarafından verilen resmi izinleri takiben ġirket‟in 12 Ağustos 2008 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında Axa Oyak Hayat Sigorta A.ġ. olan ticari unvanı Axa Hayat Sigorta A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve ilgili unvan değiĢikliği 12 Ağustos 2008 tarihinde tescil ettirilmiĢtir. ġirket‟in ana ortağı olan Axa Oyak Holding A.ġ.‟nin ticari unvanı da aynı tarihte Axa Holding A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve tescil ettirilmiĢtir. 16 Ekim 2008 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 28 no‟lu karar sonucunda, ġirket‟in hayat sigortası Ģirketi statüsünden hayat ve emeklilik Ģirketi statüsüne geçiĢine ve bu dönüĢüm ile ilgili olarak iĢlemlerin baĢlatılmasına karar verilmiĢ, 16 ġubat 2009 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 5 no‟lu karar ile ġirket‟in sağlık portföyünün Axa Sigorta A.ġ.‟ye devri ile ilgili çalıĢmaların baĢlatılması karara bağlanmıĢtır. ġirket, sağlık portföy devri ile ilgili gerekli dokümanları 15 Haziran 2009 tarihinde Hazine MüsteĢarlığı‟na teslim etmiĢtir. Hazine MüsteĢarlığı devir iĢlemine 25 Ağustos 2009 tarihli yazısıyla izin vermiĢ olup, söz konusu devir 10 Eylül 2009 tarihli portföy devir sözleĢmesine istinaden 31 Ekim 2009 tarihli finansal tablolar üzerinden gerçekleĢtirilmiĢtir. Hazine MüsteĢarlığı‟nın 12 Mayıs 2010 tarih ve 23749 sayılı izni ile Sanayi ve Ticaret Bakanlığı Ġç Ticaret Genel Müdürlüğü‟nün 14 Mayıs 2010 ve 2709 sayılı izni gereğince ġirket‟in Axa Hayat Sigorta A.ġ. olan ticari unvanı Axa Hayat ve Emeklilik A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve ilgili unvan değiĢikliği 29 Haziran 2010 tarihinde tescil ettirilmiĢtir. ġirket, emeklilik branĢında faaliyet gösterebilmek amacıyla Hazine MüsteĢarlığı‟na 18 Ağustos 2010 tarihinde ruhsat baĢvurusunda bulunmuĢ, 1 ġubat 2011 tarihinde de ruhsat denetimine tabi tutulmuĢtur. ġirket, 5 Mayıs 2011 tarihinde emeklilik branĢı faaliyet ruhsatını almıĢ ve faaliyet ruhsatını 24 Mayıs 2011 tarihinde tescil ettirmiĢtir. ġirket‟in 31 Aralık 2014 itibarıyla kurucusu olduğu 9 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 9 adet). 1.2 KuruluĢun ikametgahı ve yasal yapısı, ġirket olarak oluĢtuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: ġirket, 1995 yılı Mart ayında Ġstanbul‟da kurulmuĢ olup, 1995 yılı Temmuz ayında faaliyetlerine baĢlamıĢtır. ġirket‟in tescil edilmiĢ adresi Meclis-i Mebusan Cad. No: 15, 34433 Salıpazarı/Ġstanbul‟dur. 1.3 ĠĢletmenin fiili faaliyet konusu: ġirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. ġirket, 1.1. no‟lu dipnotta açıklandığı üzere hayat ve ferdi kaza branĢlarında sigortacılık faaliyetlerini sürdürmekte olup, 2011 yılında bireysel emeklilik alanında faaliyetlerine baĢlamıĢtır. 1.4 KuruluĢun faaliyetlerinin ve esas çalıĢma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır. 10 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 1.5 Kategorileri itibarıyla yıl içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 1 Ocak - 31 Aralık 2013 5 60 65 4 50 54 Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel Toplam 1.6 Yönetim Kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 1.501.781 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 866.282 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araĢtırma geliĢtirme, pazarlama ve satıĢ, dıĢarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: ġirket tarafından hayat ve hayat dıĢı teknik karĢılıkları karĢılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıĢtır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıĢtır. ġirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini alt branĢlara dağıtırken, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate almıĢtır. 1.8 Finansal tabloların tek bir Ģirketimi yoksa Ģirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir Ģirketi (Axa Hayat ve Emeklilik A.ġ.) içermektedir. 1.9 Raporlayan iĢletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değiĢiklikler: ġirket‟in adı ve diğer kimlik bilgileri ile bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana olan değiĢiklikler 1.1, 1.2 ve 1.3 no‟lu dipnotlarda belirtilmiĢtir. 1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolar 26 ġubat 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıĢtır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları ġirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine MüsteĢarlığı‟nın sigorta ve reasürans Ģirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine MüsteĢarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve Ġzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir. 11 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) ġirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine MüsteĢarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleĢtirmektedir. Hazine MüsteĢarlığı‟nın 18 ġubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS‟ye GeçiĢ” ve “TFRS 4-Sigorta SözleĢmeleri” bu uygulamanın kapsamı dıĢında tutulmuĢtur. Bununla birlikte, sigorta Ģirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ġirketleri Ġle Emeklilik ġirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliği (“Konsolidasyon Tebliği”) 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup ġirket‟in bu kapsamda konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. 2 Kasım 2011 tarihli Resmi Gazete‟de yayınlan Kanun Hükmünde Kararname uyarınca kurulan Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) diğer yetki ve görevlerinin yanı sıra, tabi oldukları kanunlar gereği defter tutmakla yükümlü olanlara ait finansal tabloların; ihtiyaca uygunluğunu, Ģeffaflığını, güvenilirliğini, anlaĢılabilirliğini, karĢılaĢtırılabilirliğini ve tutarlılığını sağlamak amacıyla, uluslararası standartlarla uyumlu Türkiye Muhasebe Standartları (TMS)‟leri oluĢturmak ve yayımlamakla ve TMS‟lerin uygulamasına yönelik ikincil düzenlemeleri yapmak ve gerekli kararları almakla, bu konuda kendi alanları itibarıyla düzenleme yetkisi bulunan kurum ve kuruluĢların yapacakları düzenlemeler hakkında onay vermeye yetkilidir. 13 Ocak 2011 tarihli 6102 sayılı “Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulama Kapsamının Belirlenmesine ĠliĢkin Kurul Kararı” uyarınca; 660 sayılı KHK‟da belirtilen kamu yararını ilgilendiren kuruluĢlar, 6102 sayılı Kanunun 397 nci maddesi çerçevesinde Bakanlar Kurulu kararıyla bağımsız denetime tabi olacaklar ve aynı Kanunun 1534 üncü maddesinin ikinci fıkrasında sayılan Ģirketler münferit ve konsolide finansal tablolarını hazırlarken TMS‟yi uygular. KGK tarafından yayınlanan finansal tablo örnekleri, 19 Ekim 2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununda öngörülen faaliyet konularından en az birini yürütmek üzere kurulan kuruluĢlar, kalkınma ve yatırım bankaları ve finansal holding Ģirketleri ile 6 Aralık 2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 3 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 28 Mart 2001 tarihli 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ve bunların ilgili mevzuatı çerçevesinde sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluĢlar gibi finansal kuruluĢlar dıĢında TMS‟yi uygulamakla yükümlü olan Ģirketlerin hazırlayacakları finansal tablolara örnek teĢkil eder. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıkların dıĢında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıĢtır. ġirket, Hazine MüsteĢarlığı‟nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiĢ ve 1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak üzere 29 no‟lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı uygulanmıĢtır. ġirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, sigortacılık ile ilgili teknik karĢılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile: 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yürürlüğe girmiĢ olan değiĢiklikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik” (“Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamıĢ ve finansal tablolara yansıtmıĢtır (2.24 no‟lu dipnot). 12 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıĢtır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aĢağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no‟lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değiĢiklikler: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aĢağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiĢtirilmiĢ TFRS standartları ve TFRYK yorumları dıĢında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıĢtır. Bu standartların ve yorumların ġirket‟in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıĢtır. 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değiĢiklik ve yorumlar aĢağıdaki gibidir: (a) ġirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiĢ standartlar Bulunmamaktadır. (b) ġirket’in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiĢ standartlar Bulunmamaktadır. (c) 2014 yılından itibaren geçerli olup, ġirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar AĢağıdaki yeni ve güncellenmiĢ standartlar ve yorumlar cari yılda ġirket tarafından benimsenerek finansal tablolarında uygulanmıĢtır. Standartların cari ve önceki yıllar finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıĢtır, fakat gelecekte yapılacak iĢlemlerin muhasebeleĢtirilmesini etkileyebilecektir. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi (DeğiĢiklik) DeğiĢiklik “muhasebeleĢtirilen tutarları netleĢtirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleĢtirme prensibinin eĢ zamanlı olarak gerçekleĢmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaĢma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. TMS 36 - Varlıklarda değer düĢüklüğü (DeğiĢiklik) Bu değiĢiklikler, değer düĢüklüğüne uğramıĢ varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satıĢ maliyetinin farkı baz alınarak hesaplanmıĢ ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bilgilerin açıklanmasına iliĢkin ek açıklamalar getirmektedir. TMS 39 - Finansal Araçlar: muhasebeleĢtirilmesi ve ölçümü (DeğiĢiklik) Söz konusu değiĢiklik türevlerin devri ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgili olup, belirtilen Ģartlar sağlandığı sürece, kanun ve düzenlemeler sebebiyle türevlerin devredilmesi durumunda finansal risklerden korunma muhasebesine devam edilmesine izin vermektedir. 13 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) TFRS Yorum 21- Vergi ve Vergi benzeri yükümlükler Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüklerin iĢletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleĢtiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüklerin sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde aĢamalı olarak gerçekleĢmesi halinde aĢamalı olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eĢiğin asılması halinde ortaya çıkan bir vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün, asgari esik asılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. TFRS 10 - “Konsolide Finansal Tablolar”, TFRS 12 ve TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar – (DeğiĢiklik) Bu değiĢiklik ile yatırım Ģirketi tanımına uyan Ģirketlerin bağlı ortaklıkları konsolidasyondan hariç tutulacak, bunun yerine, söz konusu bağlı ortaklıklar TFRS 9 (TFRS 9 uygulanmıyorsa TMS 39) Finansal Araçlar hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleĢtirilecektir. (d) Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiĢ standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011‟de yapılan değiĢiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına iliĢkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9‟a yapılan değiĢiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değiĢikliklerinin kredi riskine iliĢkin olan kısmının kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. ġirket, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TMS 19 – ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar – TanımlanmıĢ fayda planları (Değisiklik) TMS 19‟a göre tanımlanmıĢ fayda planları muhasebeleĢtirilirken çalıĢan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. DeğiĢiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, iĢletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düĢerek muhasebeleĢtirebileceklerini açıklığa kavuĢturmustur. DeğiĢiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. ġirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Bu değiĢiklik 1 Temmuz 2014 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. ġirket, değiĢikliğin finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 14 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) TMS/TFRS’lerdeki Yıllık ĠyileĢtirmeler KGK, Eylül 2014‟te „2010-2012 Dönemine ĠliĢkin Yıllık ĠyileĢtirmeler” ve “2011-2013 Dönemine ĠliĢkin Yıllık ĠyileĢtirmeler” ile ilgili olarak aĢağıdaki standart değiĢikliklerini yayınlanmıĢtır. 2010-2012 Dönemine ĠliĢkin Yıllık ĠyileĢtirmeler TFRS 2-Hisse bazlı ödemeler:Bu değiĢiklik “hakediĢ koĢulu” ve “piyasa koĢulu” tanımlarını değiĢtirirken “performans koĢulu” ve “hizmet koĢulu” tanımlarını getirmektedir. TFRS 3-ĠĢletme birleĢmeleri: Bu değiĢiklik ile koĢullu bedel her bir raporlama tarihinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülür. TFRS 8-Faaliyet bölümleri: Bu değiĢiklikler birleĢtirme kriterlerinin faaliyet bölümlerine uygulanmasında yönetim tarafından yapılan değerlendirmelerin açıklanmasını zorunlu kılar, ve bölüm varlıkları toplamının iĢletme varlıkları toplamı ile mutabakatının ancak bölüm varlıklarının raporlanması durumunda gerektiğini belirtir. TMS 16 ve TMS 38:-Maddi duran varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar: Bu değiĢiklik ile bir maddi duran varlık kalemi yeniden değerleme iĢlemine tabi tutulduğunda, varlığın defter değerinin yeniden değerlenmiĢ tutarına göre düzeltilir. TMS 24-ĠliĢkili taraf açıklamaları: Bu değiĢiklik iĢletmenin diğer bir iĢletmeden kilit yönetici personel hizmetleri alması durumunda bu yöneticilere ödenmiĢ veya ödenecek tazminatların açıklanması gerektiğine açıklık getirir. 2010-2012 dönemine iliĢkin yıllık iyileĢtirmeler sonucu yukarıda bahsedilen değiĢiklikler 1Temmuz 2014 tarihinde veya sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. 2011-2013 Dönemine ĠliĢkin Yıllık ĠyileĢtirmeler TFRS 3-ĠĢletme birleĢmeleri: Bu değiĢiklik müĢterek anlaĢmanın kendi finansal tablolarında müĢterek anlaĢma oluĢumunun muhasebeleĢtirilmesinin TFRS 3 kapsamı dıĢında olduğuna açıklık getirir. TFRS 13-Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TFRS 13‟deki portföy istisnasının sadece finansal varlık vefinansal yükümlülüklere değil TMS 39 kapsamındaki diğer sözleĢmelere de uygulanabileceği açıklığa kavuĢturulmuĢtur. DeğiĢiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 40-Yatırım amaçlı gayrimenkuller: Bu değiĢiklik bir gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul veya sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflandırılması konusunda TFRS 3 ve TMS 40 arasındaki iliĢkiye açıklık getirir. 2011-2013 dönemine iliĢkin yıllık iyileĢtirmeler sonucu yukarıda bahsedilen değiĢiklikler 1 Temmuz 2014 tarihinde veya sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. 15 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) TMS 16 ve TMS 38-Geçerli Amortisman ve Ġtfa Yöntemlerinin Açıklanması (DeğiĢiklikler) TMS 16 maddi duran varlıklar standardında yapılan değiĢiklik gelir bazlı amortisman hesaplaması yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değiĢiklik, maddi olmayan duran varlıkların itfasında gelir bazlı itfa yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde aksi kanıtlanabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değiĢiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. ġirket, değiĢikliklerin finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TFRS 11 – MüĢterek AnlaĢmalar-MüĢterek Faaliyetlerde Edinilen Payların MuhasebeleĢtirilmesi (DeğiĢiklik) DeğiĢiklik ile iĢletme tanımına uygun olan müĢterek faaliyetlerde edinilen paylar için TFRS 3 ĠĢletme BirleĢmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir. Buna göre, iĢletme birleĢmesi muhasebeleĢtirmesinin bir iĢletme teĢkil eden müĢterek faaliyetlerde edinilen paylar için uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değiĢiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. DeğiĢikliğin ġirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. (e) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıs fakat KGK tarafından yayınlanmamıĢ yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar AĢağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değiĢiklikler UMSK tarafından yayınlanmıĢ fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiĢtir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değiĢiklikler henüz KGK tarafından TFRS‟ye uyarlanmamıĢtır/yayınlanmamıĢtır ve bu sebeple TFRS‟nin bir parçasını oluĢturmazlar. ġirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değiĢiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS‟de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 15 - MüĢterilerle Yapılan SözleĢmelerden Doğan Hasılat UMSK Mayıs 2014‟te UFRS 15 MüĢterilerle Yapılan SözleĢmelerden Doğan Hasılat ortak standardını yayınlamıĢtır. Standarttaki yeni beĢ aĢamalı model, hasılatın muhasebeleĢtirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müĢterilerle yapılan sözleĢmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir iĢletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkıĢları) satıĢının muhasebeleĢtirilip ölçülmesi için model oluĢturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15‟e geçiĢ için iki alternatif uygulama sunulmuĢtur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiĢ geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiĢ geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karĢılaĢtırmalı rakamsal bilgi verilecektir. ġirket, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 16 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) UFRS 9 Finansal Araçlar (2014) UMSK, Temmuz 2014‟te TMS 39 Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düĢüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aĢamalarından oluĢan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar‟ı nihai olarak yayınlamıĢtır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iĢ modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaĢımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleĢtirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düĢüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuĢtur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer iĢletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düĢüĢe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi iliĢkilendirebilmek için geliĢtirilmiĢ bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. ġirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları Bu standart ilk kez TFRS uygulayacak iĢletmeler için halihazırda genel kabul görmüĢ muhasebe prensiplerine göre muhasebeleĢtirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını TFRS‟ye geçiĢlerinde aynı Ģekilde muhasebeleĢtirmelerine izin vermektedir. Bu standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. DeğiĢikliğin ġirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UMS 27 – Bireysel Finansal Tablolar- Özkaynak Yöntemi (DeğiĢiklik) Ağustos 2014‟te UMSK, iĢletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iĢtiraklerdeki yatırımların muhasebeleĢtirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için UMS 27‟de değiĢiklik yapmıĢtır. Bu değiĢiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmiĢe dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır. Söz konusu değiĢikliğin ġirket‟in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UMS 41-Tarımsal Faaliyetler, UMS 16 Maddi Duran Varlıklar- TaĢıyıcı Bitkiler (DeğiĢiklik) TaĢıyıcı bitkilerin UMS 41 yerine UMS 16 kapsamında muhasebeleĢtirilmesinin gerekliliğine açıklık getirmektedir. Bu değiĢiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmiĢe dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır. Söz konusu değiĢikliğin ġirket‟in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. 17 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) UMS 1 - Finansal Tabloların Sunumu (DeğiĢiklik) DeğiĢiklik ile, finansal tablo sunumlarında, bilgilerin açıklanması, gösterimi, sırası gibi hususlara açıklık getirmektedir. Bu değiĢiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Söz konusu değiĢikliğin ġirketin finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UFRS 10 – Konsolide Finansal Tablolar, UMS 28- ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar, UFRS 12-Diğer ĠĢletmelerdeki Paylara ĠlĢikin Açıklamalar: Yatırım ġirketlerinde Konsolidasyon Ġstisnasının Uygulanması (DeğiĢiklik) Yatırım Ģirketlerinde konsolidasyon istisnasının uygulanmasında karĢılaĢılan hususlara açıklık getirmektedir. Bu değiĢiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Söz konusu değiĢikliğin ġirketin finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UFRS 10 – Konsolide Finansal Tablolar, UMS 28- ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar: Yatırımcı ile ĠĢtirak ve ĠĢ Ortaklıkları Arasında GerçekleĢen SatıĢ, Katkı ĠĢlemleri (DeğiĢiklik) DeğiĢiklik ile, yatırımcı Ģirket tarafından iĢtiraklerine ve iĢ ortaklarına yapılan satıĢların veya katkıların muhasebeleĢtirilmesine açıklık getirmektedir. Bu değiĢiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Söz konusu değiĢikliğin ġirketin finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. 2010-2012 Dönemine ĠliĢkin Yıllık ĠyileĢtirmeler TFRS 13-Gerçeğe uygun değer ölçümü: Bu değiĢiklik, TFRS 9 ve TMS 39‟a getirilen değiĢikliklerin bazı kısa vadeli alacaklar ve borçların iskonto edilmeden ölçülebilmesini değiĢtirmediğine açıklık getirir. 2012-2014 Dönemine ĠliĢkin Yıllık ĠyileĢtirmeler UMSK, Eylül 2014‟te UFRS‟deki yıllık iyileĢtirmelerini “UFRS Yıllık ĠyileĢtirmeler, 20122014 Dönemi” adı altında yayınlamıĢtır. Söz konusu iyileĢtirmeler ile, dört standarda beĢ değiĢiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değiĢikliklerin konuları aĢağıdaki gibidir: -UFRS 5 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden çıkarma yöntemlerinde değiĢiklik -UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – hizmet sözleĢmeleri; netleĢtirmelerin ara dönem özet finansal tablolara uygulanabilirliği -UMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar – iskonto oranın belirlendiği tahvil ile faydanın ödeneceği para biriminin aynı olması -UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – „ara dönem finansal raporda baĢka bir bölümde‟ ibaresine açıklık getirmesi ve referans verilmesi yolu ile açıklanması 18 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Bu değiĢiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değiĢikliklerin ġirket‟in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. 2.2 Konsolidasyon ġirket‟in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması ġirket 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla sadece Türkiye‟de ve üç raporlanabilir bölümde (hayat ve ferdi kaza branĢlarında sigortacılık ve bireysel emeklilik) faaliyetlerini sürdürmekte olup halka açık olmadığı için bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi ġirket‟in fonksiyonel para birimi Türk Lirası‟dır. Yabancı para ile yapılan iĢlemler, iĢlemin gerçekleĢtiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu iĢlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluĢan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmıĢ yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiĢ değerleri üzerinde oluĢan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların gerçeğe uygun değerindeki diğer tüm değiĢiklikler ve bunlar üzerinde oluĢan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise gerçeğe uygun değer değiĢikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer gerçeğe uygun değer değiĢikliklerinin takip edildiği hesaplara yansıtılır. 19 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal ve hızlandırılmıĢ amortisman yöntemleri kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aĢağıda belirtilmiĢtir: DemirbaĢ ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri 3-10 yıl 3-5 yıl Maddi varlıklarda değer düĢüklüğü olduğuna iĢaret eden koĢulların mevcut olması halinde, olası bir değer düĢüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karĢılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluĢan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no‟lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiĢ bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal ve hızlandırılmıĢ amortisman yöntemleri ile amortismana tabi tutulur. Değer düĢüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir (8 no‟lu dipnot). Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 5 yıldır. 2.8 Finansal Varlıklar ġirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleĢtirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların ġirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaĢtırılmaktadır. 20 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Krediler ve alacaklar ile ikrazlar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. Ġlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara iliĢkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar iĢlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. ġirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için gerekli gördüğü durumlarda karĢılık ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı” altında sınıflandırılmıĢtır. ġirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların finansal bünyeleri, finansal olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu‟nun 323‟üncü maddesine uygun olarak ġirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karĢılığının içinde bulunmayan Ģüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karĢılığı ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıĢtır. Ayrılan Ģüpheli alacak karĢılıkları o yılın gelirinden düĢülmektedir. Daha önce karĢılık ayrılan Ģüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karĢılık hesabından düĢülerek “KarĢılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal iĢlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. Ġkrazlar, ġirket'in tasdikli hayat sigortası tarifelerine iliĢkin olarak teknik esaslarda belirtilen süre boyunca (Hayat Sigortası Genel ġartlarına göre aksine sözleĢme bulunmadıkça bu süre minimum 3 yıldır) prim ödemesi yapan hayat sigortalılarına ilgili tarifenin, iĢtira tablosundaki tutarların belirli bir oranı dahilinde hayat sigorta poliçesinin iadesi karĢılığında verdikleri kredi tutarlarını ifade etmektedir. Ġkrazlar ilk olarak bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile alınmakta ve takip eden dönemlerde etkin faiz yöntemi ile belirlenmiĢ değerleri üzerinden varsa değer düĢüklüğü ayrılarak takip edilmektedir. Ġkrazlardan elde edilen faiz geliri ile kur farkı geliri/gideri, gelir tablosunda Hayat BranĢı Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda yatırım gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmektedir (12 no‟lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: ġirket tarafından elde tutulan bazı borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teĢkil eden fiyat oluĢumlarının aktif piyasa koĢulları içerisinde gerçekleĢmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir Ģekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiĢ değer gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların riski sigortalıya ait portföye dahil olanlarından etkin faiz yöntemi ile hesap edilerek bulunan faiz gelirleri ve kur farkı gelir ve gideri “Hayat BranĢı Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde muhasebeleĢtirilmektedir. 21 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar (Devamı): Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan “GerçekleĢmemiĢ kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karĢılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleĢmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan gerçekleĢmemiĢ kazançların ġirket'e ait olmayan değerleme farklarına tekabül eden 8.215.807 TL (31 Aralık 2013: 2.506.993 TL), uzun vadeli sigortacılık teknik karĢılıkları altında "Diğer Teknik KarĢılıklar" hesap kalemi içinde muhasebeleĢtirilmektedir (17 no'lu dipnot). Söz konusu finansal varlıklar elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleĢtirilen birikmiĢ gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. ġirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düĢüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. ġirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamıĢ olması koĢuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düĢüklüğü ayırmamaktadır (11 no‟lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer DüĢüklüğü Varlıklarda değer düĢüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara iliĢkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları 43 no‟lu dipnotta, vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı tutarları 12.1 no‟lu dipnotta, dönemin reeskont ve karĢılık giderleri ise 47.5 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 2.11 Finansal Varlıkların NetleĢtirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değiĢim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akıĢ tablosuna esas teĢkil eden nakit ve nakit benzerleri aĢağıda gösterilmiĢtir: Bankalar Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Eksi - Faiz tahakkukları Nakit ve nakit benzerleri toplamı 22 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 4.801.510 9.551.992 4.036.066 (6.171) 8.831.405 1.653.850 (14.303) 11.191.539 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.13 Sermaye 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla ġirket sermayesinin dağılımı aĢağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı Axa Holding A.ġ. Diğer Toplam 31 Aralık 2014 Pay Oranı Pay Tutarı %99,99 %0,01 %100,00 62.972.529 2.471 62.975.000 31 Aralık 2013 Pay Oranı Pay Tutarı %99,99 %0,01 %100,00 62.972.529 2.471 62.975.000 Cari ve önceki dönem içerisinde sermaye artıĢı bulunmamaktadır. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla ġirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. ġirket‟in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleĢmeleri sigorta riskini transfer eden sözleĢmelerdir. Sigorta sözleĢmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karĢı sigorta poliçesinde taahhüt edilen Ģart ve koĢullar altında korur. ġirket tarafından üretilen ana sözleĢmeler, aĢağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat branĢlarındaki sigorta sözleĢmeleridir. Hayat DıĢı Sigortalar (Ferdi Kaza) Ferdi kaza sigorta sözleĢmeleri, kaza sonucu oluĢabilecek risklere karĢı güvence sağlayan sözleĢmelerdir. Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, iĢsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunulmaktadır. Hayat Sigortaları Hayat sigortaları birikime ve korumaya yönelik olarak ikiye ayrılır. ġirket bu sigortayla, sigortalının belirli bir süre içinde veya sözleĢmede belirtilen Ģart ve haller içinde ölümü veya sözleĢmede belirtilen belli bir süreden fazla yaĢaması ihtimalini ya da her iki ihtimali beraber sigorta edebilir. Hayat branĢında düzenlenen birikim ve koruma sigortaları ile ilgili bilgiler aĢağıdaki gibidir: i) Birikime Yönelik Sigortalar: Birikimli Hayat Sigortası Birikimli hayat sigortası ürünleri yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı ve en az 10 yıllık sigorta poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluĢan birikimler poliçe sahibine ödenir. Beklenmedik bir yaĢam kaybı durumundaysa, vefat teminatı güvence sağlar. En az 3 yıllık primi ödenmiĢ birikim poliçelerinde iĢtira ve ikraz hakkı vardır. Ayrıca ödenen primlerden yapılacak olan kesintilerle, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları da sigorta kapsamına alınabilir. Birikimli poliçelerde ġirket, sigorta ettirene asgari olarak garanti teknik faiz oranınca kar payı vermeyi taahhüt eder. ġirket yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözleĢmelerinin tamamını sigorta sözleĢmesi olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleĢtirmektedir. 23 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma (Devamı) ii) Korumaya Yönelik Sigortalar: Yıllık Hayat Yıllık hayat sigortası, sigortalının karĢılaĢacağı ve poliçe üzerinde belirtilmiĢ risklere karĢı güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının baĢına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık hayat sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iĢtira ve ikraz hakkı bulunmamaktadır. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Uzun Süreli Hayat Uzun süreli hayat sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının baĢına gelebilecek risklere karĢı, uzun süreli maddi güvence sağlar. Sigorta süresi 1-20 yıl arasında belirlenebilir. Uzun süreli hayat poliçeleri koruma amaçlıdır ve risk ağırlıklıdır, birikim içermez. Ferdi olarak satılır. YaĢ sınırı 18-65 yaĢ arası olup, primler yaĢa, cinsiyete ve teminat tutarının değiĢimine (aylık azalan, yıllık azalan, süre boyunca sabit)göre değiĢir. Kredi Hayat Kredi hayat sigortası, sigortalının kredi geri ödeme süresi içinde karĢılaĢabileceği ve poliçe üzerinde belirtilmiĢ vefat veya maluliyet vb. risklere karĢı güvence sağlar. Sigorta süresi içerisinde poliçede belirtilen riskin gerçekleĢmesi durumunda kredi borcu kredi hayat sigortası tarafından karĢılanır. Poliçeler genellikle sadece vefat teminatını içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. YaĢ sınırı 18-65 yaĢ arası olup primler alınan kredi miktarına, yaĢa, cinsiyete ve teminat tutarının değiĢimine (aylık azalan, yıllık azalan, süre boyunca sabit) göre değiĢir. Sigorta sözleĢmelerinden oluĢan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır Bireysel Emeklilik Sözleşmeleri 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ġirket‟in kurucusu olduğu 9 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. (31 Aralık 2013: 9 adet Emeklilik Yatırım Fonu) Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon iĢletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı Ģirketten alacaklardan oluĢmaktadır (47.1 no‟lu dipnot). ġirket, fonlardan fon iĢletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon iĢletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. ġirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir. Katılımcılar adına saklayıcı Ģirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı Ģirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satıĢı gerçekleĢen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla söz konusu tutarlar aĢağıdaki gibidir: Saklayıcı Ģirketten alacaklar Katılımcılara borçlar 31 Aralık 2014 85.653.271 85.653.271 Saklayıcı Ģirketten alacaklar Katılımcılara borçlar 31 Aralık 2013 33.467.353 33.467.353 24 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma (Devamı) ii) Risk Poliçeleri (Devamı): Bireysel Emeklilik Sözleşmeleri (Devamı) Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluĢmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar ġirket‟in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim Ģirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiĢ paralar ile katılımcıların sistemden ayrılması veya birikimlerini baĢka bir Ģirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satıĢı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir Ģirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karĢılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, ġirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve ġirket ile portföy yönetim Ģirketi arasında, anlaĢma dahilindeki oran veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaĢtırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı ġirket'in teknik gelirleri içerisinde fon iĢletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise ġirket'in teknik giderleri içerisinde fon iĢletim karĢılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Reasürans Sözleşmeleri Reasürans sözleĢmeleri, sedan Ģirket ve reasürör Ģirket(ler) tarafından karĢılıklı olarak imzalanan bir veya daha fazla branĢı ve teminatı kapsayabilen ve her iki tarafın uyması gereken teknik ve mali koĢulları içeren sözleĢmelerdir. ġirket‟in 2014 ve 2013 yılları içerisinde geçerli olan reasürans politikası ve anlaĢmaları aĢağıda özetlenmiĢtir: ġirket 2014 ve 2013 yıllarında, hayat ve ferdi kaza branĢlarında eksedan reasürans anlaĢması ve bu branĢlarda konservasyonunu katastrofik olaylara karĢı koruyan hasar fazlası anlaĢması ile koruma sağlamıĢtır. Eksedan anlaĢması kapsamında, ilgili anlaĢmada tanımlı konservasyon ve trete limitlerinin ilgili riske uygulanmasıyla oluĢan oranlarda, tretede tanımlı prim bazında reasürör(ler)e prim devri yapılır ve aynı oranlarda hasar tahsil edilir. Hasar fazlası anlaĢmada ise, sene baĢında belirlenmiĢ ve reasürör ile mutabık kalınan hasar fazlası primleri reasüröre yıl iĢinde iki eĢit taksitte ödenir. 2.15 Sigorta ve Yatırım SözleĢmelerinde Ġsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 2.16 Ġsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım SözleĢmeleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 2.17 Krediler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 25 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye‟de, kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için %20‟dir (2013: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye‟deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye‟de yerleĢik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14‟üncü gününe kadar beyan edip 17‟nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karĢı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların %75‟i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması Ģartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25‟inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete‟de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu‟nda DeğiĢiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden baĢlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %100‟ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %10‟u aĢması gerekmektedir. 2013 ve 2014 yıllarında söz konusu Ģartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır (35 no‟lu dipnot). Ertelenmiş Vergi ErtelenmiĢ vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. ErtelenmiĢ vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleĢeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. ErtelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır (21 no‟lu dipnot). 26 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar ġirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleĢtirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karĢılığı” ve “Maliyet giderleri karĢılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. ġirket, Türkiye‟de mevcut iĢ kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve ĠĢ Kanunu‟nda belirtilen davranıĢlar dıĢındaki sebeplerle iĢine son verilen çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karĢılığı, ĠĢ Kanunu kapsamında oluĢması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıĢtır (22 no‟lu dipnot). 2.20 KarĢılıklar GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. KarĢılığın, mevcut yükümlülüğün karĢılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karĢılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eĢittir. KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir Ģekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleĢtirilir. GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti ġirket‟in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler Ģarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no‟lu dipnot). 2.21 Gelirlerin MuhasebeleĢtirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düĢüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan risk primleri üzerinden kazanılmamıĢ prim karĢılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aĢan hayat sigortası poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden gelirlerden oluĢmaktadır. Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini kapsamaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans Ģirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiĢ komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hayat Branşı Yatırım Gelirleri Hayat branĢındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin verimlilik oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve hayat branĢı yatırım gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Temettü Gelirleri Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. 27 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.22 Finansal Kiralamalar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik KarĢılıklar Hayat Matematik Karşılıkları Hayat branĢı matematik karĢılığı, aktüeryal matematik karĢılıkları (Hazine MüsteĢarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiĢ teknik faiz oranı kadar asgari gelir garantisi bulunan ve bir yıldan uzun süreli risk teminatı içeren) ve kar payı karĢılıklarından oluĢmakta olup, ġirket‟in hayat sigortası branĢında sigortalılara yükümlülüklerini göstermektedir. Matematik karĢılıklar, hayat branĢı ile iĢtigal eden sigorta Ģirketlerinin gelecekte vadesi geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karĢılıktır. ġirket'in hayat branĢında akdedilen hayat sigorta sözleĢmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden gider payı yada idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar matematik karĢılık olarak ayrılmaktadır. Matematik karĢılıklarının hesaplanması yurtdıĢında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türk sigorta Ģirketleri için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır. Bu karĢılıkların yatırımlara dönüĢmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karĢılığı ayrılmaktadır (17 no‟lu dipnot). Kazanılmamış Primler Karşılığı KazanılmamıĢ primler karĢılığı, bilanço tarihi itibarıyla yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiĢ primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıĢtır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00‟de baĢlayıp yine öğlen 12:00‟de sona erdiği varsayılmıĢtır. Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, düzenlenen poliçelerin kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile bu karĢılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri için tahakkuk etmiĢ primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmıĢ ve kayıtlara yansıtılmıĢtır (17 no‟lu dipnot). Ertelenen Üretim Gideri ve Komisyon Gelirleri Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürürlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla ertelenmiĢ üretim giderleri ve ertelenmiĢ komisyon gelirleri hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleĢtirilerek muhasebeleĢtirilmektedir (17 no‟lu dipnot). Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta Ģirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleĢmeler için ayrılmıĢ kazanılmamıĢ primler karĢılığından fazla olma ihtimaline karĢı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karĢılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleĢmiĢ hasarların kazanılmıĢ prime bölünmesi suretiyle bulunur. BranĢ bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95‟in üzerinde olması halinde, %95‟i aĢan oranın net kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karĢılığı, %95‟i aĢan oranın brüt kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karĢılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. 28 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı) Devam Eden Riskler Karşılığı (Devamı) ġirket‟in 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yaptığı hesaplama sonucunda devam eden riskler karĢılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır) (4 ve 17 no‟lu dipnotlar). Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı ġirket, tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiĢ tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamıĢ ise tahmini bedelleri ile gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelleri için muallak tazminat karĢılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karĢılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. ġirket, hayat branĢı için uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 sayılı “Hayat BranĢına ĠliĢkin GerçekleĢmiĢ Ancak Rapor EdilmemiĢ Muallak Tazminat KarĢılığına ĠliĢkin Hesaplama Esaslarına ĠliĢkin Genelge” ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiĢ olan bilanço tarihi itibarıyla gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karĢılığı ayırması gerekmektedir. GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, ġirket bu bedellerle ilgili olarak son beĢ yıla ait sonuçları dikkate almıĢ ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla net 1.417.145 TL (31 Aralık 2013: 575.546 TL) tutarında gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı hesaplamıĢtır. ġirket, hayat dıĢı ferdi kaza branĢı için tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ muallak tazminat karĢılığı ile içeriği ve uygulama esasları 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna ĠliĢkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiĢ olan aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak bulunan tutar arasındaki farkı gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedeli olarak muhasebeleĢtirmektedir. Hayat dıĢı branĢlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiĢ olan Genelge‟ye göre sigorta Ģirketlerinin her branĢ için uygulama esasları değiĢtirilmiĢ olan aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge‟de öngörülmüĢ olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleĢen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta Ģirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branĢ için ilgili Genelge‟de yer alan beĢ yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmıĢ olup 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla her branĢ için belirlenen nihai yöntem 3 yıl boyunca değiĢtirilemeyecektir. Ayrıca 2013/8 sayılı AZMM Hesaplamasında Yöntem Seçimine ĠliĢkin Sektör Duyurusunda “Bu kapsamda yöntem değiĢikliği yapmak isteyen Ģirketler 2013 yılı 4 üncü döneminde yeni yöntemlerini uygulayabileceklerine iliĢkin düzenlemeler getirilmiĢtir. Bu çerçevede, ġirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ferdi kaza branĢı için AZMM hesaplamasına iliĢkin olarak portföy yapısına en uygun yöntemin hangisi olduğunu değerlendirerek söz konusu beĢ yöntemden “Standart Zincir” yöntemini seçmiĢ ve bu yönteme göre 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla brüt olarak bulunan sonuç ile; bu tarih itibarıyla yürürlükte bulunan reasürans anlaĢmalarına bağlı olarak hesaplanan net tutarı dikkate almıĢtır. ġirket ilgili AZMM hesaplamasında büyük hasar elemesi yapmamıĢtır. 29 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı) Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı (Devamı) Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarının belirlenmesinde, Genelge uyarınca, hesaplanan tutarın tamamının dikkate alınması gerekmektedir. ġirket, ferdi kaza branĢı için 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla belirlenen gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarının %100‟ünü (31 Aralık 2013: %100) dikkate alarak, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla (9.727) TL (31 Aralık 2013: (13.785) TL) tutarında toplam net muallak hasar karĢılığı ayırmıĢtır (17 no'lu dipnot). İkramiye ve İndirimler Karşılığı Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta Ģirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. ġirket 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Hayat branĢında 1.970.792 TL (31 Aralık 2013: 1.590.688 TL) ve Ferdi kaza branĢında ise 66.613 TL (31 Aralık 2013: ayrılan ikramiye indirimler karĢılığı bulunmamaktadır) olarak kara iĢtirak teknik esasları doğrultusunda hesapladığı karĢılığı ikramiye ve indirimler karĢılığı altında muhasebeleĢtirmiĢtir. (17 no‟lu dipnot). Dengeleme Karşılığı Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta Ģirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karĢılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleĢmeleri için dengeleme karĢılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik KarĢılıklarla Ġlgili Mevzuatın Uygulanmasına ĠliĢkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik Ģirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branĢlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleĢmeleri için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme karĢılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karĢılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12‟si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüĢmesiz reasürans anlaĢmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. ġirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Hayat BranĢı için 2.728.771 TL (31 Aralık 2013: 2.439.227 TL) ve Ferdi Kaza BranĢı için 23 TL (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle dengeleme karĢılığı bulunmamaktadır) tutarında dengeleme karĢılığı ayırmıĢtır (17 no'lu dipnot). 30 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, Ģarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiĢ tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koĢullarıyla gelecekteki olaylar hakkında gerçeğe uygun beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. ġirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak giderlere iliĢkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. Kaydedilecek olan ertelenmiĢ vergi varlıklarının tutarı belirlenirken gelecekte oluĢabilecek olan vergilendirilebilir karlara iliĢkin önemli tahminler ve değerlendirmeler yapmak gerekmektedir. ġirket, mali zararları üzerinden ertelenmiĢ vergi hesaplamaktadır. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleĢmelerine iliĢkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleĢmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleĢmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karĢılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, ġirket‟in sigorta sözleĢmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karĢılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleĢmesidir. ġirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluĢan hasarlara göre belirlemektedir. ġirket‟in fiyatlandırması, istatiksel analize, geçmiĢ dataya ve ilgili ürüne uygun düĢen mortalite tablolarına göre yapılmaktadır. ġirket söz konusu riskleri, ĢekillendirmiĢ olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branĢlarda tarafı olduğu reasürans anlaĢmaları ile yönetmektedir. Hayat ve Ferdi Kaza branĢlarında risk kabul politikası uyarınca aĢağıdaki unsurlar dikkate alınır: Bireysel sigortalarda sigortalı yaĢı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve raporları, Grup sigortalarda gruptaki kiĢi sayısına ve sigortalının zorunlu veya ihtiyari olmasına göre sağlık beyanları ve raporları, Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek Ģart konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler, Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili belgeler. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branĢ bazında dağılımı aĢağıda özetlenmiĢtir: - Hayat Ferdi kaza Toplam 31 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 4.563.258.238 243.413.317 4.806.671.555 4.763.302.488 316.880.312 5.080.182.800 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) ġirket‟in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aĢağıda anlatılmıĢtır: Mortalite Riski: GerçekleĢen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. ġirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değiĢiklikler yapılmaktadır. ġirket, hayat sigortası sözleĢmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 53-58, CSO 80 veya CSO 2001 mortalite tablolarını kullanmaktadır. Teknik Faiz Riski: Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. ġirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından düĢük olması durumunda teknik faiz riskine maruz kalacaktır. Bununla birlikte ġirket, tüm hayat sigortası portföyünü dikkate aldığında bu portföyden gelecekte elde edeceği karların piyasa faiz oranlarındaki muhtemel azalıĢ sonucunda oluĢabilecek kayıplardan daha fazla olacağını öngörmektedir. ġirket‟in birikimli ürünleri için garanti ettiği faiz oranları ve matematik karĢılıkları aĢağıdaki gibidir: Ürün döviz cinsi TL (*) TL (*) TL (*) ABD Doları (**) ABD Doları (**) Euro (**) Euro (**) Toplam (Ġratlar dahil) 31 Aralık 2014 Garanti edilen Matematik faiz oranı (%) karĢılıklar (TL) 2.523.547 32.539.730 32.858.642 181.449 63.021.415 69.655 9.545.074 140.739.512 3 6 9 1 2,5 1 2,5 31 Aralık 2013 Garanti edilen Matematik faiz oranı (%) karĢılıklar (TL) 3 6 9 1 2,5 1 2,5 2.451.821 47.099.477 33.749.264 181.272 74.035.991 51.461 15.970.448 173.539.734 (*) ġirket 2003 yılı sonundan itibaren %9, 2009 yılı sonundan itibaren de %6 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuĢtur. 2010 baĢından itibaren üretilen poliçeler %3 teknik faiz garantisi içermektedir. (**) ġirket 2009 yılı sonundan itibaren %2,5, teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuĢtur. 2010 baĢından itibaren üretilen poliçeler %1 teknik faiz garantisi içermektedir. ġirket‟in mevcut finansal varlık getirileri aĢağıdaki gibidir: Ürün döviz cinsi Devlet tahvili-TL Eurobond - ABD Doları Eurobond - Euro Vadeli mevduatlar - TL Vadeli mevduatlar – ABD Doları Vadeli mevduatlar – Euro Toplam 31 Aralık 2014 Ağırlıklı ortalama Bilanço yıllık faiz oranı (%) değeri 31 Aralık 2013 Ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranı (%) Bilanço değeri 7,73 6,00 4,37 9,82 178.543.489 85.117.533 8.753.875 11.113.250 8,88 7,36 5,20 8,85 179.537.831 98.859.047 11.747.510 14.358.645 2,08 1,32 9.730.851 5.726.156 298.985.154 3,09 3,17 15.916.375 7.646.295 328.065.703 32 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Duyarlılık analizleri Finansal risk ġirket, sahip olduğu finansal varlıkları, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileĢenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. ġirket‟in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değiĢkenliğine ve bunun ġirket‟in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaĢmaktadır. ġirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, ġirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu‟nca onaylanmıĢ usuller doğrultusunda gerçekleĢtirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski ġirket, değiĢken faiz oranlı finansal varlıkları ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değiĢiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihinde değiĢken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düĢük olsaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait vergi öncesi kar 630.620 TL (31 Aralık 2013: 597.049 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı. ii. Kur riski ġirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası‟na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değiĢikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Euro, TL karĢısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluĢacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 145.767 TL (31 Aralık 2013: 26.303 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ABD Doları, TL karĢısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluĢacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 1.672.339 TL (31 Aralık 2013: 2.594.735 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ABD Doları ve Euro birlikte %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ġirket‟in döviz cinsinden banka mevduatı ve satılmaya hazır finansal varlıkları dolayısıyla, kur değiĢikliklerinin ġirket‟in özsermaye hesapları arasında yer alan “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı 10.932.841 TL (31 Aralık 2013: 13.418.133 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı. ġirket‟in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine iliĢkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır. iii. Fiyat riski ġirket‟in finansal varlıkları, ġirket‟i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. ġirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ġirket‟in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, vergi öncesi net varlıklar 13.620.745 TL (31 Aralık 2013: 14.507.219 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı. 33 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Duyarlılık analizleri (Devamı) (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karĢı tarafın sözleĢmenin Ģartlarını yerine getirmeme riskini taĢır. ġirket‟in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans Ģirketlerinden alacaklar, sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, yönetim tarafından karĢı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. ġirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karĢı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no‟lu dipnotta yapılmıĢtır. ġirket‟in kredi ve alacak grubu dıĢında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye‟de yerleĢik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski ġirket, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, gerçeğe uygun bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. AĢağıdaki tablo, ġirket‟in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla sözleĢmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımı göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiĢ nakit akımlarıdır: SözleĢmeden kaynaklanan nakit akımları 5 yıldan 3 aya 31 Aralık 2014 Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar Emeklilik faaliyetlerinden borçlar kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl uzun Toplam - 522.411 - - 522.411 - 4.341.858 - - 4.341.858 Diğer çeĢitli borçlar 113.330 - - - 113.330 Diğer çeĢitli kısa vadeli yükümlülükler 436.954 - - - 436.954 Toplam 550.284 4.864.269 - - 5.414.553 Beklenen nakit akımları 5 yıldan 3 aya 31 Aralık 2014 kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl uzun Toplam - - 128.755.300 29.920.861 158.676.161 Muallak hasar karĢılığı - net 8.947.440 306.002 311.574 20.593 9.585.609 Ġkramiye ve indirimler karĢılığı - net 1.162.427 874.978 - - 2.037.405 KazanılmamıĢ primler karĢılığı - net 132.971 2.075.191 - - 2.208.162 - - - 2.728.794 2.728.794 10.242.838 3.256.171 129.066.874 32.670.248 175.236.131 Matematik karĢılıklar Dengeleme karĢılığı - net Toplam 34 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) SözleĢmeden kaynaklanan nakit akımları 5 yıldan 3 aya 31 Aralık 2013 kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl uzun Toplam - 479.291 - - 479.291 1.907.983 Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - 1.907.983 - - 96.388 - - - 96.388 Diğer çeĢitli kısa vadeli yükümlülükler 436.349 - - - 436.349 Toplam 532.737 2.387.274 - - 2.920.011 Diğer çeĢitli borçlar Beklenen nakit akımları 5 yıldan 3 aya 31 Aralık 2013 kadar Matematik karĢılıklar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl uzun Toplam - - 154.007.907 45.006.390 199.014.297 2.069.190 8.492.403 557.553 4.434 11.123.580 Ġkramiye ve indirimler karĢılığı - net - 1.590.688 - - 1.590.688 KazanılmamıĢ primler karĢılığı - net 156.867 2.184.472 - - 2.341.339 - - - 2.439.227 2.439.227 2.226.057 12.267.563 154.565.460 47.450.051 216.509.131 Muallak hasar karĢılığı - net Dengeleme karĢılığı - net Toplam ġirket dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede gerçekleĢeceğini öngörmektedir. Ayrıca, ġirket diğer hasarların ödeme dönemlerini geçmiĢ dönemlerde gerçekleĢen ödeme sürelerini dikkate alarak tahmin etmiĢtir. Muallak hasarlar karĢılığının tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıĢtır. Ġkramiye ve indirimler karĢılığının müteakip dönemlerde yapılacak olan ödemelerin bir kısmı yukarıdaki tabloda uzun vadeli olarak sınıflandırılmıĢ olmakla birlikte karĢılığın tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıĢtır. Matematik karĢılıkların tamamı bilançoda uzun vadeli olarak sınıflandırılmıĢtır. Dengeleme karĢılığı bilançoda uzun vadeli olarak sınıflandırılmıĢtır. ġirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karĢılamayı öngörmektedir. 35 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal araçların gerçeğe uygun değeri Gerçeğe uygun değer, finansal araçların, zorunlu bir satıĢ veya tasfiye iĢlemi dıĢında gönüllü taraflar arasındaki bir cari iĢlemde, el değiĢtirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teĢkilatlanmıĢ bir piyasada iĢlem gören fiyatı ile en iyi Ģekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, ġirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. AĢağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıĢtır: Finansal varlıklar Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili Ģüpheli alacak karĢılığının düĢülmesinden sonra gerçeğe uygun değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düĢüklüğü çıkarılmıĢ değerleri gerçeğe uygun değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi ġirket‟in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine MüsteĢarlığı‟nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği Ģartlarını yerine getirmek, ġirket‟in iĢletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. ġirket'in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibarıyla, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine iliĢkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2014 tarihli asgari gerekli özsermayesi 12.520.909 TL (31 Aralık 2013: 15.006.466 TL)'dir. 19 Ocak 2008 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik uyarınca 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hesaplanan ġirket‟in özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden 102.898.896 TL fazladır (31 Aralık 2013: 92.977.632 TL). 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 36 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 32.025 TL (1 Ocak 31 Aralık 2013: 38.310 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: 12.816 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 14.717 TL). 6.1.2 Ġtfa ve tükenme payları: 19.209 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 23.593 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değiĢikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artıĢ (+) veya azalıĢ (-): Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inĢa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 7.952 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 51.159 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 405.219 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 1.112.283 TL). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artıĢları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). BirikmiĢ amortismanlarda (-): Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, baĢlangıç ve bitiĢ tarihi ve tamamlama derecesi: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Maddi duran varlık hareket tablosu: 6.3.3.2 1 Ocak 2014 Ġlaveler ÇıkıĢlar 31 Aralık 2014 1.025.571 1.025.571 7.952 7.952 (405.219) (405.219) 628.304 628.304 (990.700) (990.700) 34.871 (12.816) (12.816) 403.592 403.592 (599.924) (599.924) 28.380 1 Ocak 2013 Ġlaveler ÇıkıĢlar 31 Aralık 2013 Maliyet: DemirbaĢ ve tesisatlar Diğer Maddi Varlıklar (Özel maliyet bedelleri dahil) 1.284.649 51.159 (310.237) 1.025.571 Toplam maliyet 2.086.695 (802.046) 51.159 (1.112.283) 1.025.571 Maliyet: DemirbaĢ ve tesisatlar Toplam maliyet BirikmiĢ amortisman: DemirbaĢ ve tesisatlar Toplam birikmiĢ amortisman Net kayıtlı Değer 802.046 BirikmiĢ amortisman: DemirbaĢ ve tesisatlar Diğer Maddi Varlıklar (Özel maliyet bedelleri dahil) (1.284.396) (14.717) 308.413 (990.700) (802.046) - 802.046 - Toplam birikmiĢ amortisman (2.086.442) (14.717) 1.110.459 (990.700) Net kayıtlı Değer 253 37 34.871 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar ÇıkıĢlar 31 Aralık 2014 5.127.565 - (1.974.012) 3.153.553 5.127.565 - (1.974.012) 3.153.553 1 Ocak 2014 Maliyet: Haklar BirikmiĢ amortisman: Haklar (5.064.034) (19.209) 1.974.012 (3.109.231) (5.064.034) (19.209) 1.974.012 (3.109.231) Net defter değeri Maliyet: Haklar BirikmiĢ amortisman: Haklar 63.531 44.322 1 Ocak 2013 Ġlaveler ÇıkıĢlar 31 Aralık 2013 5.257.182 120.271 (249.888) 5.127.565 5.257.182 120.271 (249.888) 5.127.565 (5.101.281) (23.593) 60.840 (5.064.034) (5.101.281) (23.593) 60.840 (5.064.034) Net defter değeri 9. Ġlaveler 155.901 63.531 ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 10. Reasürans Varlıkları 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Muallak tazminat karĢılığı reasürör payı (17 no'lu dipnot) 898.773 897.007 KazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürör payı (17 no'lu dipnot) 364.860 404.872 (522.411) (479.291) Reasürans Ģirketlerine borçlar (19 no'lu dipnot) 38 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 10. Reasürans Varlıkları (Devamı) Reasürans Gelirleri/(Giderleri) 1 Ocak – 31 Aralık 2014 1 Ocak – 31 Aralık 2013 18.304 269.059 612.347 609.271 1.765 104.926 (815.570) (878.223) (40.012) 59.653 17.559 (33.970) Ödenen tazminat reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt) Muallak hasar ve tazminat karĢılığı değiĢiminde reasürör payı Reasürörlere devredilen primler (24 no'lu dipnot) KazanılmamıĢ primler karĢılığı değiĢiminde reasürör payı (17 no'lu dipnot) Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi Reasürans sözleĢmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no‟lu dipnotta yapılmıĢtır. 11. Finansal Varlıklar 11.1 KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: 31 Aralık 2014 Riski sigortalılara ait portföy Bloke Bloke olmayan Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet tahvili 56.046.872 6.392.510 Eurobond 38.739.076 26.311.110 Vadeli mevduat (*) 2.666.958 19.315.984 Toplam 97.452.906 52.019.604 ġirket portföyü Bloke Bloke olmayan Toplam Toplam 62.439.382 65.050.186 104.630.616 22.882.687 11.473.491 5.938.534 116.104.107 28.821.221 178.543.489 93.871.407 21.982.942 - - - 21.982.942 149.472.510 127.513.303 17.412.025 144.925.328 294.397.838 Toplam Toplam 31 Aralık 2013 Riski sigortalılara ait portföy Bloke Bloke olmayan Toplam ġirket portföyü Bloke Bloke olmayan Satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet tahvili 70.111.310 Eurobond 48.541.970 Vadeli mevduat (*) 150.514 4.242.414 25.805.459 74.353.724 74.347.429 84.370.862 36.259.128 20.813.245 - 105.184.107 36.259.128 179.537.831 110.606.557 28.490.157 28.640.671 - - - 28.640.671 Toplam 58.538.030 177.341.824 120.629.990 20.813.245 141.443.235 318.785.059 118.803.794 Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan tahvillerin tamamı TL cinsinden olup, faiz oranları %8,57 ila %10,94 (31 Aralık 2013: %8,57 - %10,95) arasında değiĢmektedir. ABD Doları cinsinden eurobondların faiz oranları %3,72 ila %11,88 (31 Aralık 2013: %3,72 ile %11,88), Euro cinsinden eurobondların faiz oranları %4,31 ila %5,15 (31 Aralık 2013: %4,31 ile %6,40) arasında değiĢmektedir. (*) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla riski hayat poliçesi sahiplerine ait tamamı 21.982.942 TL tutarında vadeli mevduat hesabı bulunmakta olup ABD Doları cinsinden olan vadeli mevduatların faiz oranları %1,90 ila %2,60, Euro cinsinden vadeli mevduatların faiz oranları %1 ila %1,80 arasında değiĢmektedir (31 Aralık 2013: 28.640.671 TL ve ABD Doları cinsinden olanlar için faiz oranı %2,95 ila %3,50, Euro cinsinden olanlar için %3 ila %3,30). Kredi ve alacaklar Kredi ve alacaklar (12 no'lu dipnot) Toplam 39 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 2.187.272 2.187.272 2.099.804 2.099.804 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dıĢındaki menkul kıymetler: Bulunmamaktadır (1 Ocak 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiĢ menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiĢ menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kayıtlı Değer Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Gerçeğe Uygun Değer) Maliyet Değeri (Gerçeğe Uygun Değer) Devlet tahvili 161.367.203 178.543.489 174.539.557 179.537.831 Eurobond 80.441.920 93.871.407 101.458.740 110.606.557 Vadeli mevduat 21.982.942 21.982.942 28.640.671 28.640.671 263.792.065 294.397.838 304.638.968 318.785.059 Toplam 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp iĢletmenin ortakları, iĢtirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmıĢ bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artıĢları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara iliĢkin diğer açıklamalar Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satıĢ geliri 49.165.230 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 54.866.494 TL) ve faiz ve satıĢ gideri 16.898.832 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 4.162.550 TL) olup, net gelir 32.266.398 TL‟dir (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 50.703.944 TL). Ġlgili tutarlar gelir tablosunda yatırım gelirleri ve yatırım giderleri altında muhasebeleĢtirilmiĢtir. Dönem içerisindeki gerçekleĢmeyen gerçeğe uygun değer artıĢı 9.142.645 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: (7.589.414) TL azalıĢ) olup özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıĢtır (15 no‟lu dipnot). 40 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 11. Finansal Varlıklar (Devamı) Finansal varlıkların vade analizi aĢağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 0-3 ay Devlet tahvili 3-6 ay 6 ay 1 yıl 3 yıldan uzun 1-3 yıl Toplam - 28.262.916 - 42.908.930 107.371.643 178.543.489 Eurobond Vadeli mevduat 13.834.896 - - 18.760.251 61.276.260 93.871.407 21.982.942 - - - - 21.982.942 Toplam 35.817.838 28.262.916 - 61.669.181 168.647.903 294.397.838 31 Aralık 2013 0-3 ay Devlet tahvili 3-6 ay 2.061.000 6 ay 1 yıl 3 yıldan uzun 1-3 yıl - 41.469.682 45.112.390 90.894.759 179.537.831 63.176.313 110.606.557 Eurobond 14.019.363 - - 33.410.881 Vadeli mevduat 28.640.671 - - - Toplam 44.721.034 - 41.469.682 78.523.271 - Finansal varlıklar (Kredi ve Alacaklar hariç): 31 Aralık 2014 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları 40.902.317 2,3189 94.848.383 4.390.298 2,8207 12.383.714 Toplam 107.232.097 31 Aralık 2013 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları 53.783.245 2,1343 114.789.580 5.632.265 2,9365 16.539.146 Euro Toplam 131.328.726 41 28.640.671 154.071.072 318.785.059 Yabancı para finansal varlıkların dağılımı aĢağıdaki gibidir: Euro Toplam AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müĢterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peĢin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 119.324 155.926 103.165 222.489 1.087.978 876.805 156.543 2.343.815 75.259 231.185 614.197 1.254.952 160.053 2.260.387 (156.543) (156.543) - (3.510) (530) (156.543) 2.187.272 (160.583) 2.099.804 Sigortalılardan alacaklar Aracılardan alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar Sigortalılara verilen krediler (Ġkrazlar) Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt Sigortalılardan ve aracılardan olan alacaklardan kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı (*) Ġdari ve kanuni takipteki Ģüpheli rücu alacakları karĢılığı (*) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı Vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı tutarları Esas faaliyetlerden alacaklar - net (*) Bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı” altında gösterilmektedir. 12.2 ĠĢletmenin ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç iliĢkisi: ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler 45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır. 12.3 Alacaklar için alınmıĢ olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aĢağıda yer almaktadır: ABD Doları Ġpotekler Teminat mektupları Nakit Diğer garanti ve kefaletler Toplam 229.681 44.312 273.993 ABD Doları Ġpotekler Teminat mektupları 31 Aralık 2014 Euro 46.807 2.886 49.693 TL Toplam 5.449.200 1.237.950 466.580 190.645 7.344.375 5.449.200 1.237.950 743.068 237.843 7.668.061 31 Aralık 2013 Euro TL Toplam 4.269 - 5.683.700 1.258.950 5.683.700 1.263.219 Nakit 189.445 41.666 329.831 560.942 Diğer garanti ve kefaletler Toplam 41.179 234.893 3.004 44.670 182.865 7.455.346 227.048 7.734.909 42 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüĢtürme kurları: Kredi ve Alacaklar: Döviz Cinsi ABD Doları Euro CHF GBP Toplam Döviz Cinsi ABD Doları Euro CHF Toplam 31 Aralık 2014 Döviz Tutarı 221.203 18.969 4.848 (196) Kur Tutar TL 2,3189 2,8207 2,3397 3,5961 512.948 53.505 11.344 (706) 577.091 Kur Tutar TL 2,1343 2,9365 2,3899 729.388 112.606 5.637 847.631 31 Aralık 2013 Döviz Tutarı 341.745 38.347 2.359 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara iliĢkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaĢlandırması aĢağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Vadesi geçmiĢ 3 aya kadar 3-6 ay arası 6 ay-1 yıl arası Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 142.417 59.721 19.092 1.259 222.489 31 Aralık 2013 105.832 97.716 26.962 675 231.185 Vadesini geçmiĢ ama Ģüpheli hale gelmeyen sigortalılardan ve acentelerden alacaklar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 3 aya kadar 3 - 6 aya kadar 6 - 12 aya kadar 142.411 6 - 105.791 31 10 Toplam 142.417 105.832 Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir: Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim Dönem sonu - 31 Aralık 43 2014 2013 530 (530) 1.064 (534) - 530 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara iliĢkin diğer açıklamalar (Devamı): Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içindeki giriĢler/(iptaller) 160.053 (3.510) 164.084 (4.031) Dönem sonu - 31 Aralık 156.543 160.053 Yukarıda belirtilen alacaklar için alınan garantiler aĢağıdaki gibidir: Ġpotek senetleri Teminat mektupları Nakit Diğer garanti ve kefaletler Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 5.683.700 1.263.219 560.942 227.048 7.734.909 5.683.700 1.263.233 561.700 227.193 7.735.826 13. Türev Finansal Araçlar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 1 Ocak – 31 Aralık 2014 ve 2013 dönemlerine ait nakit akıĢ tablosuna esas teĢkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no‟lu dipnotta açıklanmıĢ olup ġirket‟in bilançosuna esas teĢkil eden nakit ve nakit benzerlerinin detayı aĢağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 4.801.510 9.551.992 4.036.066 8.837.576 1.653.850 11.205.842 10.828 39.302 - vadeli mevduatlar 2.096.316 2.852.608 Toplam 2.107.144 2.891.910 Bankalar Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları Toplam Yabancı para mevduatlar - vadesiz mevduatlar TL mevduatlar - vadesiz mevduatlar 203.366 232.046 - vadeli mevduatlar 2.491.000 6.428.036 Toplam Toplam Bankalar 2.694.366 4.801.510 6.660.082 9.551.992 44 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı) ġirket'in 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Bankalar hesabında takip edilen bloke mevduatı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır) (43 no'lu dipnot). Vadeli mevduatların vadesi 3 aydan kısa olup ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranları aĢağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 (%) 14,00 1,80 TL Euro 31 Aralık 2013 (%) 9,07 3,30 Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar: 31 Aralık 2014 Yabancı para Vadeli Vadesiz Euro ABD Doları CHF GBP Toplam 743.190 - TL Vadeli Döviz Kuru 1.066 1.359 753 809 2,8207 2,3189 2,3397 3,5961 Vadesiz 2.096.316 2.096.316 3.006 3.151 1.762 2.909 10.828 31 Aralık 2013 Yabancı para Vadeli Vadesiz Euro ABD Doları CHF GBP Toplam 15. 971.431 - TL Vadeli Döviz Kuru 8.181 4.375 856 1.109 2,9365 2,1343 2,3899 3,5114 Vadesiz 2.852.608 2.852.608 24.023 9.337 2.047 3.895 39.302 Sermaye ġirket‟in tamamı ödenmiĢ 6.297.500.000 adet (31 Aralık 2013: 6.297.500.000 adet) hisse senedi bulunmaktadır. ġirket‟in hisse senetlerinin her biri 1 Kr nominal değerde olup toplam nominal değer 62.975.000 TL (31 Aralık 2013: 62.975.000 TL)‟dir. Dönem baĢı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aĢağıdaki gibidir: Yeni çıkarılan 1 Ocak 2014 Nominal Ġtfa edilen Nominal Adet TL Adet ÖdenmiĢ 6.297.500.000 62.975.000 - Toplam 6.297.500.000 62.975.000 45 Nominal TL Adet - 31 Aralık 2014 Nominal TL Adet TL - - 6.297.500.000 62.975.000 - - 6.297.500.000 62.975.000 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 15. Sermaye (Devamı) Yeni çıkarılan 1 Ocak 2013 Nominal Ġtfa edilen Nominal Adet TL Adet ÖdenmiĢ 6.297.500.000 62.975.000 - Toplam 6.297.500.000 62.975.000 Nominal TL Adet - 31 Aralık 2013 Nominal TL Adet TL - - 6.297.500.000 62.975.000 - - 6.297.500.000 62.975.000 Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiĢ karlar, aĢağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler, Ģirketin ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayesinin %20‟sine ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın %5‟i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayenin %5‟ini aĢan dağıtılan karın %10‟udur. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayenin %50‟sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: Dönem baĢı - 1 Ocak GeçmiĢ yıl karından transfer Dönem sonu - 31 Aralık 2014 2013 14.730.744 14.089.725 920.659 641.019 15.651.403 14.730.744 Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan gerçekleĢmemiĢ kar ve zararların ġirket‟e ait olan kısmı özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleĢtirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: 2014 Dönem baĢı - 1 Ocak (vergi etkilerinden netleĢtirilmiĢ olarak) 2013 3.109.377 13.756.212 10.057.157 (7.589.414) (vergi etkilerinden netleĢtirilmiĢ olarak) (1.294.416) (5.719.130) Gerçeğe uygun değer artıĢından doğan vergi (1.752.548) 2.661.709 Gerçeğe uygun değer (azalıĢı)/artıĢı Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkıĢlar Dönem içi net değiĢim 7.010.193 (10.646.835) Dönem sonu - 31 Aralık (vergi etkilerinden netleĢtirilmiĢ olarak) 46 10.119.570 3.109.377 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 16. Diğer Yedekler ve Ġsteğe Bağlı Katılımın Sermaye BileĢeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no‟lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 ġirketin hayat ve hayat dıĢı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dıĢı dallara göre tesis edilmiĢ teminat tutarları: Hayat Tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Tesis edilen teminat tutarı (43 no'lu dipnot) (**) 166.003.619 208.239.445 Hayat Tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Tesis edilen teminat tutarı (43 no'lu dipnot) (**) 208.647.386 228.254.008 31 Aralık 2014 Hayat dıĢı 314.115 695.670 31 Aralık 2013 Hayat dıĢı 389.640 640.290 Toplam 166.317.734 208.935.115 Toplam 209.037.026 228.894.298 (*) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tesis edilmesi gereken teminat tutarı, aynı döneme iliĢkin sermaye yeterliliği hesaplaması sonucuna istinaden 166.317.734 TL olarak hesaplanmıĢtır. Sermaye yeterliliği hesabının kesinleĢmesinden sonra eksik bakiye çıkması durumunda, 28 ġubat 2015 tarihine kadar tamamlanması ġirket tarafından taahhüt edilmektedir. (**) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tesis edilen teminat tutarı, 30 Haziran 2014 tarihindeki sermaye yeterliliği hesaplaması sonucuna istinaden tesis edilmesi gereken teminat tutarına iliĢkin menkul kıymetlerin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla geçerli olan Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmesi suretiyle, 208.239.445 TL (31 Aralık 2013: 228.254.008 TL) olarak hesaplanmıĢtır. Sigortacılık Kanunu‟na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Mali Bünyelerine ĠliĢkin Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, sigorta Ģirketleri ile hayat ve ferdi kaza branĢında faaliyet gösteren emeklilik Ģirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düĢen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıĢtır. 17.2 ġirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karĢılıkları: Dönem içindeki artıĢ(*) Dönem içinde ayrılan(**) Mevcut Hayat Matematik KarĢılıkları Mevcut Ferdi Kaza Matematik KarĢılıkları Toplam 31 Aralık 2014 Sigortalı Matematik sayısı karĢılıkları 292.588 17.768.318 73.125 58.006.010 31 Aralık 2013 Sigortalı Matematik sayısı karĢılıkları 310.561 53.114.011 93.792 72.312.731 292.053 158.581.836 310.114 198.893.413 535 94.325 292.588 158.676.161 447 310.561 120.884 199.014.297 (*) Ġlgili tutar, dönem baĢında mevcut olup, dönem sonunda da devam eden poliçelerin matematik karĢılıklarındaki artıĢ ile dönem içinde giren poliçelerin matematik karĢılıklarındaki artıĢı içermektedir. Sigortalı sayıları matematik karĢılık ayrılan ürünlere aittir. (**) Ġlgili tutar, dönem içerisinde portföyden çıkıĢı yapılan poliçelerin matematik karĢılıklarını içermektedir. Sigortalı sayıları matematik karĢılık ayrılan ürünlere aittir. Sigortalı sayıları matematik karĢılık ayrılan ürünlere aittir. 47 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.3 Hayat dıĢı sigortalara dallar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 17.4 ġirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Emeklilik Yatırım Fonları Birim Fiyatlar (TL)(*) 31 Aralık 2014 Birim Fiyatlar (TL) 31 Aralık 2013 0,011173 0,012547 0,012035 0,013348 0,015454 0,011108 0,011582 0,009478 0,011349 0,009880 0,011118 0,011086 0,011446 0,012111 0,009660 0,010237 0,009130 0,009777 Karma DıĢ Borçlanma Fonu Kamu Borçlanma Araçları Fonu Likit Karma fonu Büyüme Amaçlı Esnek Fon Hisse Senedi Fonu Katkı Emeklilik Yatırım Fonu (Devlet Katkısı) Alternatif Esnek Yatırım Fonu Altın Emeklilik Yatırım Fonu Alternatif Katkı Yatırım Fonu (*) Birim fiyatlar, 30 Aralık 2014 tarihinde açıklanan ve uygulama tarihi 31 Aralık 2014 olan Borsa Ġstanbul‟da değerlenmiĢ fiyatlardır. 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaĢımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: DolaĢımdaki bireysel emeklilik fonları: 31 Aralık 2014 DolaĢımdaki pay sayısı Tutar TL Gelir Amaçlı Karma DıĢ Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu Para Piyasası Likit Karma Emeklilik Yatırım Fonu Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu Katkı Emeklilik Yatırım Fonu (Devlet Katkısı) Büyüme Amaçlı Alternatif Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Altın Emeklilik Yatırım Fonu Alternatif Katkı Emeklilik yatırım Fonu (Devlet Katkısı) Toplam 356.819.684 3.986.722 1.597.778.626 478.605.016 2.176.039.493 669.002.015 1.158.316.306 20.047.169 5.759.912 29.045.577 10.338.740 12.866.567 71.664.370 263.915.655 830.017 2.501.382 31 Aralık 2013 DolaĢımdaki pay sayısı Tutar TL 80.144.530 791.828 733.288.946 8.152.707 175.750.903 1.948.375 1.219.239.799 13.955.419 350.553.675 4.245.556 423.080.617 4.086.959 5.600.768 23.893.982 57.335 218.152 24.424.412 277.185 1.122.905 11.022 6.796.565.577 85.653.271 3.012.676.125 33.467.353 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla portföyde (dolaĢımda olmayan) katılım belgesi bulunmamaktadır. 48 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Dönem içinde giren sözleĢme sayısı 11.105 adet olup dönem baĢında mevcut 9.857 sözleĢme bulunmaktadır. Cayma durumunda olan sözleĢme sayısı 118, sistemden ayrılan sözleĢme sayısı 531 adet, baĢka emeklilik Ģirketine aktarılan sözleĢme sayısı 15, vefat nedeniyle sona eren sözleĢme sayısı ise 3, emeklilik nedeniyle sona eren sözleĢme sayısı 3‟tür. Dönem sonunda aktif olan 20.292 adet sözleĢmenin dönem sonu portföy tutarı 72.509.519 TL, devlet katkı fonu tutarı ise 13.143.752 TL‟dir. (17.5 no‟lu dipnot) (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 1 Ocak - 31 Aralık 2013: Dönem içinde giren sözleĢme sayısı 7.554 adet, fesih olan sözleĢme sayısı 44 adet, sistemden ayrılan 140 adettir. 9.857 adet sözleĢmenin dönem sonu portföy tutarı 28.986.214 TL dir). 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: ġirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Satılmaya Hazır” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıĢtır. Bu varlıklar 2.8 no‟lu dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuĢtur. Tahsilat esasına göre günlük kar payı, iç verim yöntemi kullanılarak hesaplanmıĢtır. 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Dönem içinde yeni giren katılımcı sayısı 9.525 olup bunların 164‟ü kurumsaldır. Dönem içinde yeni giren katılımcılara ait bireysel sözleĢmelerin katılım payları toplamı net 19.681.321 TL, brüt 19.974.796 TL; kurumsal sözleĢmelerin katılım payları toplamı net 86.979 TL, brüt 87.296 TL‟dir. (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Dönem içinde yeni giren katılımcı sayısı 7.184 olup bunların 237‟si kurumsaldır. Dönem içinde yeni giren katılımcılara ait bireysel sözleĢmelerin katılım payları toplamı net 20.149.736 TL, brüt 20.422.483 TL; kurumsal sözleĢmelerin katılım payları toplamı net 404.999 TL, brüt 405.017 TL‟dir). 17.9 Dönem içinde baĢka Ģirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Bu dönemde baĢka Ģirketten gelen katılımcı sayısı 124 olup, katılım payları net 2.117.780 TL, brüt 2.119.583 TL olmuĢtur. (1 Ocak – 31 Aralık 2013: baĢka Ģirketten gelen katılımcı sayısı 100 olup, katılım payları net 1.633.938 TL, brüt 1.635.495 TL). 17.10 Dönem içinde Ģirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 17.11 Dönem içinde Ģirketin portföyünden ayrılan baĢka Ģirkete geçen veya baĢka Ģirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Bu dönemde Ģirket portföyünden ayrılan katılımcı sayısı 619 olup, katılım payları net 4.359.017 TL, brüt 4.406.065 TL olmuĢtur. (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Katılımcı sayısı 174 olup, katılım payları net 740.265 TL, brüt 751.522 TL). 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: SözleĢme sayısı Ferdi Grup Toplam Net prim 99.619 28.880 17.690.477 1.362.686 17.690.477 1.362.686 128.499 19.053.163 19.053.163 SözleĢme Sayısı Ferdi Grup Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Brüt prim 1 Ocak - 31 Aralık 2013 Brüt prim Net prim 232.773 29.624 73.221.598 1.462.153 73.221.598 1.462.153 262.397 74.683.751 74.683.751 49 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karĢılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 SözleĢme sayısı Brüt prim Net prim Matematik karĢılık 120.316 23.988 144.304 1.783.373 46.635 1.830.008 1.783.373 46.635 1.830.008 56.866.953 1.139.057 58.006.010 Ferdi Grup Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2013 SözleĢme sayısı Brüt prim Net prim Matematik karĢılık 107.405 24.772 132.177 2.956.382 33.746 2.990.128 2.956.382 33.746 2.990.128 67.149.988 5.162.743 72.312.731 Ferdi Grup Toplam 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Döviz cinsi (garanti edilen faiz oranı) %95 kar payı %90 kar payı %85 kar payı %9,52 %5,31 %3,51 %8,27 %9,02 %5,03 %3,32 %8,61 %7,81 %4,75 %3,14 TL (%3) TL (%6) TL (%9) ABD Doları Euro 1 Ocak - 31 Aralık 2013 Döviz cinsi (garanti edilen faiz oranı) %95 kar payı %90 kar payı %85 kar payı %9,52 %5,59 %3,87 %8,24 %9,02 %5,30 %3,67 %8,60 %7,78 %5,00 %3,47 TL (%3) TL (%6) TL (%9) ABD Doları Euro 50 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Matematik karĢılıklar: Aktüeryal matematik karĢılık - birikimli hayat poliçeleri Kar payı karĢılığı – birikimli hayat poliçeleri Matematik karĢılık - birikimli hayat poliçeleri Matematik karĢılık - birikimsiz hayat ve ferdi kaza poliçeleri Toplam matematik karĢılıklar Dönem baĢı - 1 Ocak Birikimli hayat poliçelerinden elde edilen primler Yatırım gelirleri ĠĢtira ve vade gelimi ödemeleri Vade gelimi ve/veya iĢtira nedeni ile muallak hasar karĢılıklarına aktarılan kısım Ġptaller ġarjmanlar Komisyon gideri Risk primleri Birikimsiz hayat ve ferdi kaza poliçelerinin matematik karĢılığındaki değiĢim Diğer(*) Dönem sonu - 31 Aralık 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 90.819.334 49.920.178 140.739.512 113.849.485 59.690.249 173.539.734 17.936.649 158.676.161 25.474.563 199.014.297 2014 2013 199.014.297 13.987.753 14.830.289 (59.183.173) 218.213.016 19.137.487 31.300.359 (79.890.370) (933.719) (14.931) (744.851) (57.923) (511.639) (559.529) (1.676) (1.023.493) (199.109) (647.068) (7.537.914) (172.028) 158.676.161 12.674.953 9.727 199.014.297 (*) Ġrat ödemelerinden ve dönem baĢı yürürlükte olmayıp dönem sonu yürürlükte olan poliçelerden oluĢmaktadır. Yabancı para ile ifade edilen hayat matematik karĢılıkları aĢağıdaki gibidir: Döviz Cinsi ABD Doları Euro CHF GBP Toplam Döviz Cinsi ABD Doları Euro CHF GBP Toplam 31 Aralık 2014 Döviz tutarı 27.264.274 3.442.560 453 5.221 31 Aralık 2013 Döviz tutarı 34.780.780 5.486.268 2.360 3.951 51 Kur Tutar TL 2,3265 2,8300 2,3583 3,6203 63.430.334 9.742.445 1.068 18.901 73.192.748 Kur Tutar TL 2,1413 2,9462 2,4088 3,5350 74.476.084 16.163.643 5.685 13.967 90.659.379 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): KazanılmamıĢ primler karĢılığı: Brüt 2014 Reasürans payı Net Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim 2.746.211 (173.189) (404.872) 40.012 2.341.339 (133.177) Dönem sonu - 31 Aralık 2.573.022 (364.860) 2.208.162 Brüt 2013 Reasürans payı Net Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim 2.257.097 489.114 (345.219) (59.653) 1.911.878 429.461 Dönem sonu - 31 Aralık 2.746.211 404.872 2.341.339 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ertelenmiĢ komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 323.784 TL (31 Aralık 2013: 415.004 TL) ve 204.458 TL (31 Aralık 2013: 222.017 TL) olup bilançoda ertelenmiĢ üretim giderleri ve ertelenmiĢ komisyon gelirleri hesap kalemleri altında yer almaktadır. Ġkramiye ve indirimler karĢılığı: Ġkramiye ve indirimler karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içindeki değiĢimler Dönem sonu - 31 Aralık 52 2014 2013 1.590.688 446.717 2.037.405 2.475.677 (884.989) 1.590.688 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Muallak hasar karşılığı: Brüt 2014 Reasürans payı Net Dönem baĢı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak Ödenen hasar ArtıĢ - Cari dönem muallak hasar ve tazminatları - GeçmiĢ yıllar muallak hasar ve tazminatları 11.347.368 (8.670.369) (785.549) 527 10.561.819 (8.669.842) 4.816.450 1.529.735 (59.971) 4.816.450 1.469.764 Dönem sonu rapor edilen hasarları - 31 Aralık GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasarlar Toplam 9.023.184 1.461.198 10.484.382 (844.993) (53.780) (898.773) 8.178.191 1.407.418 9.585.609 Brüt 2013 Reasürans payı Net Dönem baĢı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak Ödenen hasar ArtıĢ - Cari dönem muallak hasar ve tazminatları - GeçmiĢ yıllar muallak hasar ve tazminatları 11.832.668 (7.264.263) (772.598) 122.654 11.060.070 (7.141.609) 6.107.587 671.376 (61.017) (74.588) 6.046.570 596.788 Dönem sonu rapor edilen hasarları - 31 Aralık GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasarlar Toplam 11.347.368 673.219 12.020.587 (785.549) (111.458) (897.007) 10.561.819 561.761 11.123.580 Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmıĢ net muallak hasar ve tazminat karĢılıkları aĢağıdaki gibidir: Döviz Cinsi Döviz tutarı 31 Aralık 2014 Kur ABD Doları Euro CHF Toplam 1.020.882 179.947 72.478 2,3265 2,8300 2,3583 Döviz Cinsi Döviz tutarı 31 Aralık 2013 Kur ABD Doları Euro CHF Toplam 1.792.565 354.939 92.956 2,0409 2,7574 2,2547 53 Tutar TL 2.375.081 509.250 170.924 3.055.255 Tutar TL 3.658.446 978.709 209.588 4.846.743 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Diğer uzun vadeli teknik karşılıklar: Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan gerçekleĢmemiĢ kar ve zararların ġirket‟e ait olmayan kısmı ve dengeleme karĢılığı “Diğer uzun vadeli teknik karĢılıklar” altında muhasebeleĢtirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan gerçekleĢmemiĢ kar ve zararların dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: Diğer teknik karĢılıklar Dengeleme karĢılığı Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 8.215.807 2.728.794 10.944.601 2.506.993 2.439.227 4.946.220 2014 2013 2.506.993 6.423.525 (714.711) 8.215.807 26.069.853 (21.662.015) (1.900.845) 2.506.993 Diğer teknik karşılıklar Dönem baĢı - 1 Ocak Gerçeğe uygun değer (azalıĢı)/artıĢı Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkıĢlar Dönem sonu - 31 Aralık Dengeleme karşılığı (*): 2014 Brüt Reasürans payı Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim Dönem sonu - 31 Aralık 2.439.227 289.567 2.728.794 - 2.439.227 - 289.567 - 2.728.794 2013 Brüt Reasürans payı Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim Dönem sonu - 31 Aralık (*) 1.390.237 1.048.990 2.439.227 Net - 1.390.237 - 1.048.990 - 2.439.227 Söz konusu karĢılıklar 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır. Devam eden riskler karşılığı: 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla devam eden riskler karĢılığı bulunmamaktadır. 54 Net AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği‟ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmıĢ olan hasar geliĢim tabloları aĢağıda açıklanmıĢtır: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Kaza yılı Kaza döneminde gerçekleĢen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra 1 Ocak 2008 31 Aralık 2008 4.791.227 3.994.055 788.251 632.303 278.083 217.387 114.611 1 Ocak 2009 31 Aralık 2009 1.300.554 629.506 416.053 237.029 281.975 246.208 - 1 Ocak 2010 31 Aralık 2010 1 Ocak 2011 31 Aralık 2011 373.960 661.004 279.748 57.516 17.232 - 317.479 301.208 208.800 - 1 Ocak 2012 31 Aralık 2012 142.276 118.573 111.527 - 1 Ocak 2013 31 Aralık 2013 256.117 - 1 Ocak 2014 31 Aralık 2014 Toplam GerçekleĢen Brüt Hasar 3.770 - 7.185.383 5.704.346 1.804.379 926.848 577.290 463.595 114.611 1 Ocak 2013 31 Aralık 2013 Toplam GerçekleĢen Brüt Hasar 263.142 - 12.911.187 10.437.152 4.414.212 1.519.635 900.140 556.015 370.104 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Kaza yılı Kaza döneminde gerçekleĢen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra 1 Ocak 2007 31 Aralık 2007 5.747.097 4.837.456 2.806.423 712.380 543.864 355.788 370.104 1 Ocak 2008 31 Aralık 2008 4.791.227 3.952.631 732.550 572.091 242.570 200.227 - 1 Ocak 2009 31 Aralık 2009 1.275.975 600.849 386.691 177.648 113.706 - 55 1 Ocak 2010 31 Aralık 2010 373.960 661.004 279.748 57.516 - 1 Ocak 2011 31 Aralık 2011 316.479 301.148 208.800 - 1 Ocak 2012 31 Aralık 2012 143.307 84.064 - AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 18. Yatırım AnlaĢması Yükümlülükleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 522.411 479.291 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar 4.341.858 1.907.983 Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli 4.864.269 2.387.274 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli 85.653.271 33.467.353 Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli 85.653.271 33.467.353 286.760 222.017 31.479 39.685 Aracılar komisyon tahakkukları 213.360 765.569 Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları 531.599 1.027.271 Diğer çeĢitli borçlar 113.330 96.388 Diğer çeĢitli kısa vadeli yükümlülükler 436.954 436.349 91.599.423 37.414.635 Reasürans Ģirketlerine borçlar (10 no'lu dipnot) ErtelenmiĢ komisyon gelirleri (17 no'lu dipnot) ErtelenmiĢ ikraz gelirleri (47.1 no'lu dipnot) Toplam ĠliĢkili taraf bakiyeleri 45 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 20. Krediler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 56 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 21. ErtelenmiĢ Gelir Vergisi ġirket ertelenmiĢ gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Ġleriki dönemlerde gerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20‟dir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla birikmiĢ geçici farklar ve ertelenmiĢ vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir: Geçici zamanlama ErtelenmiĢ vergi farkları varlıkları/(yükümlülükleri) 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 2014 2013 2014 2013 ErtelenmiĢ vergi varlıkları Ġkramiye ve indirimler karĢılığı Dengeleme karĢılığı Personel ikramiye karĢılığı Devlet tahvili sigortalı payı vergi farkı Komisyon tahakkuku karĢılığı Kullanılmayan izin karĢılığı Kıdem tazminatı karĢılığı Kıdem teĢvik karĢılığı Dava karĢılıkları Ġhbar tazminatı karĢılığı Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı Cari dönem mali zararının ertelenmiĢ vergi etkisi ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri Eurobond değerleme farkı Diğer 2.037.405 2.728.794 2.088.920 3.116.960 213.362 516.860 294.162 347.350 188.805 42.655 - 1.590.688 2.439.227 (1.073.511) 765.569 397.497 323.314 495.225 392.078 34.844 530 407.481 545.759 417.784 623.392 42.672 103.372 58.832 69.470 37.761 8.531 - 318.138 487.845 (214.702) 153.114 79.499 64.663 99.045 78.416 6.969 106 - 1.761.895 2.315.054 352.379 1.425.472 (8.542.215) (1.199.232) (5.730.958) (460.317) (1.708.443) (239.846) (1.948.289) (1.146.192) (92.063) (1.238.255) 366.765 187.217 2014 2013 187.217 1.904.147 (1.752.548) 1.457.241 (3.517.704) 2.661.709 27.949 366.765 (414.029) 187.217 Net ertelenmiĢ vergi (yükümlülükleri)/ varlıkları (35 no’lu dipnot) ErtelenmiĢ vergi varlığının yıl içindeki hareketi aĢağıdaki gibidir: Dönem baĢı - 1 Ocak Ertelenen vergi geliri / (gideri) (35 no'lu dipnot) Gerçeğe uygun değer artıĢından doğan vergi Özkaynak içerisinde muhasebeleĢtirilen diğer ertelenen vergi geliri / (gideri) Dönem sonu - 31 Aralık 57 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 294.162 323.314 294.162 323.314 Kıdem tazminatı karĢılığı Türk ĠĢ Kanunu‟na göre, ġirket bir senesini doldurmuĢ olan ve ġirket‟le iliĢkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaĢında, erkekler için 60 yaĢında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değiĢikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine iliĢkin bazı geçiĢ süreci maddeleri çıkartılmıĢtır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 3.541,37 TL (31 Aralık 2013: 3.438,22 TL) ile sınırlandırılmıĢtır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama Ģartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, ġirket‟in kıdem tazminatı karĢılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliĢtirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aĢağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıĢtır: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 2,36 93 2,71 93 Yıllık Ġskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karĢılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmıĢ gerçek oranı gösterir. Kıdem tazminatı karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: 2014 2013 323.314 309.451 (172.224) (52.376) Cari dönemde ayrılan karĢılık tutarı (aktüeryal kayıp/kazanç dahil) 143.072 66.239 Dönem sonu - 31 Aralık 294.162 323.314 Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içinde ödenen (33 no'lu dipnot) TMS 19 nolu standartta 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan değiĢiklikler kapsamında aktüeryal varsayımlardaki değiĢikliklerden kaynaklanan aktüeryal kayıp/kazançların özkaynaklarda muhasebeleĢtirilmesi gerektiği belirtilmiĢtir. ġirket bu kapsamda bu değiĢikliğin cari dönem ve geçmiĢ yıllara ait finansallara olan etkisini değerlendirmiĢtir. Bu değerlendirme neticesinde cari dönemde aktüeryal varsayımlarda ki değiĢikliğin etkisi 55.691 TL olarak tespit edilmiĢtir (31 Aralık 2013: 167.480 TL). 58 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf KarĢılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. Bilançoda maliyet giderleri karĢılığı altında sınıflandırılan karĢılıkların detayı aĢağıda yer almaktadır: Personel primleri karĢılığı Kıdem teĢvik karĢılığı Kullanılmayan izin karĢılığı Dava karĢılıkları Ġhbar tazminatı karĢılığı Diğer Toplam 24. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 2.088.920 347.350 516.860 188.805 42.655 1.224 3.185.814 1.368.261 495.225 397.497 392.078 34.844 8.812 2.696.717 Net Sigorta Prim Geliri Yazılan primlerin dağılımı aĢağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hayat Birikimli Birikimsiz Ferdi kaza Toplam prim geliri Brüt Reasürans payı Net 36.151.923 13.987.753 22.164.170 91.912 36.243.835 (784.436) (123.781) (660.655) (31.134) (815.570) 35.367.487 13.863.972 21.503.515 60.778 35.428.265 1 Ocak - 31 Aralık 2013 Hayat Birikimli Birikimsiz Ferdi kaza Toplam prim geliri 25. Brüt Reasürans payı Net 98.726.220 19.137.487 79.588.733 292.771 99.018.991 (812.622) (86.450) (726.172) (65.601) (878.223) 97.913.598 19.051.037 78.862.561 227.170 98.140.768 Aidat (Ücret) Gelirleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 59 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 26. Yatırım Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz ve satıĢ geliri Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri Yatırım gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz ve satıĢ giderleri Yatırım giderleri Toplam 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 49.165.230 54.866.494 1.245.387 50.410.617 912.976 55.779.470 (16.898.832) (16.898.832) 33.511.785 (4.162.550) (4.162.550) 51.616.920 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait toplam yatırım gelirlerine teknik bölüm altında yer alan 30.369.699 TL hayat branĢı yatırım gelirleri dahil edilmiĢtir (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 37.345.237 TL). 1 Ocak - 31 Aralık 2014 dönemine ait toplam yatırım giderlerine teknik bölüm altında yer alan 12.662.776 TL yatırım giderleri dahil edilmiĢtir (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 3.892.133 TL). 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleĢen kazanç ve kayıplara iliĢkin bilgiler 11 ve 15 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır. 28. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ġirket‟in gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 30. Yatırım AnlaĢması Hakları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 20.543.849 47.938.831 - Emeklilik 8.340.033 8.967.395 - Hayat dıĢı 37.986 196.679 28.921.868 57.102.905 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - Hayat Toplam (32 no'lu dipnot) 60 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 32. Gider ÇeĢitleri 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Üretim komisyon gideri 12.241.647 38.798.168 Personel giderleri (33 no'lu dipnot) 11.581.063 9.069.336 1.162.766 2.292.038 Reklam giderleri 981.312 4.393.747 Kira giderleri 787.233 770.819 Diğer teknik giderler 599.819 397.794 Vergi, resim ve harçlar 233.385 231.543 HaberleĢme ve iletiĢim giderleri 231.634 142.704 Denetim ve danıĢmanlık giderleri 211.910 151.332 Bilgi iĢlem giderleri 193.376 204.965 Aidat giderleri Temizlik, güvenlik, bakım, ısınma ve elektrik giderleri 163.079 120.877 144.505 120.832 Kar payı ödemeleri Noter giderleri 73.482 61.894 (629.906) (575.301) 946.563 922.157 28.921.868 57.102.905 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Ücret giderleri 8.563.326 7.112.599 Sigorta ödemeleri Reasürans komisyon gelirleri Diğer Toplam (31 no'lu dipnot) 33. ÇalıĢanlara Sağlanan Fayda Giderleri 1.600.125 1.196.167 Prim ödemeleri 719.552 333.028 Yemek ve taĢıma giderleri 490.226 329.720 Kıdem tazminatı ödemesi (22 No‟lu Dipnot) 172.224 52.376 Ġzin tazminatı ödemeleri 16.638 32.557 Ġhbar tazminatı ödemeleri 10.442 2.696 Kira ve çocuk yardımları 7.987 9.762 543 431 11.581.063 9.069.336 Diğer Toplam (32 no'lu dipnot) Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. ġirket‟in hisse bazlı ödeme iĢlemi bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 61 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 15.619 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 10.641 TL). 34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: 15.619 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 10.641 TL). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır ). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle yapılan satıĢ ve alıĢlar (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler 45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iĢtiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler 45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır. 35. Gelir Vergileri 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri ile vergi gelir ve giderleri aĢağıda özetlenmiĢtir 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 (2.100.018) - ErtelenmiĢ vergi geliri / (gideri) (21 no‟lu dipnot) 1.904.147 (3.517.704) Toplam vergi gideri (195.871) (3.517.704) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Cari dönem kurumlar vergisi Cari dönem vergi karĢılığı (2.100.018) - PeĢin ödenen vergiler ve fonlar (-) 1.825.420 392.293 Net peĢin ödenen vergi ve fonlar / (Net vergi karĢılığ) (274.598) 392.293 ErtelenmiĢ vergi varlığı ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü(-) ErtelenmiĢ vergi varlığı - net (21 no’lu dipnot) 2.315.054 1.425.472 (1.948.289) (1.238.255) 366.765 187.217 1 Ocak31 Aralık 2014 1 Ocak31 Aralık 2013 443.604 18.413.179 %20 %20 Toplam vergi (gideri)/geliri mutabakatı aĢağıdaki gibidir: ErtelenmiĢ vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı Hesaplanan kurumlar vergisi karĢılığı Kanunen kabul edilmeyen giderlerin ve vergiye konu olmayan gelirlerin etkisi (88.721) (3.682.636) (107.150) 164.932 Toplam vergi (gideri)/geliri (195.871) (3.517.704) 62 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 36. Net Kur DeğiĢim Gelirleri / (Giderleri) 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 5.840.818 7.572.255 (4.172.612) (2.172.391) 1.668.206 5.399.864 Kambiyo karları Kambiyo zararları Toplam 37. Hisse BaĢına Kazanç Hisse baĢına kazanç miktarı, net dönem karının ġirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Net dönem karı Beheri 0.01 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 247.733 14.895.475 6.297.500.000 6.297.500.000 0,004 0,237 Hisse baĢına kazanç (Kr) 38. Hisse BaĢı Kar Payı 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıl ile ilgili kar dağıtımı yapılmamıĢtır (31 Aralık 2013: Kar dağıtımı yapılmamıĢtır). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiĢtir. 40. Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahviller Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 41. Paraya Çevrilebilir Ġmtiyazlı Hisse Senetleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 42. Riskler ġirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) ġirket aleyhine açılan diğer davalar ġirket aleyhine açılan iĢ davaları 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 2.000.252 2.268.567 157.346 373.548 31.459 18.530 (*) Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no'lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karĢılıkların net tutarı 1.338.003 TL (31 Aralık 2013: 1.666.796 TL)'dir. 63 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 43. Taahhütler 31 Aralık 2014 Yurtiçi verilen banka teminat mektupları ABD Doları - Euro 27.918 TL 863.610 Toplam Toplam 891.528 891.528 31 Aralık 2013 Yurtiçi verilen banka teminat mektupları ABD Doları - Euro 25.211 TL 79.610 Toplam Toplam 104.821 104.821 Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: Devlet tahvilleri (*) Eurobond (**) Toplam (17.1 no’lu dipnot) 44. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 160.890.539 154.525.353 48.044.576 74.368.945 208.935.115 228.894.298 (*) Devlet tahvilleri 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiĢ tutarlar üzerinden bloke edilmiĢ olup borsa rayiçleri 160.677.488 TL (31 Aralık 2013: 154.482.172 TL)‟dir. (**) Eurobondlar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla nominal değerleri üzerinden bloke edilmiĢ olup borsa rayiçleri 61.621.763 TL (31 Aralık 2013: 84.801.098 TL)‟dir. ĠĢletme BirleĢmeleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 45. ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler Axa Grubu Ģirketleri ile ġirket‟in ortakları, iĢtirakleri ve üst yönetimi bu finansal tablolar açısından iliĢkili Ģirketler olarak tanımlanmıĢtır. a) Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Axa Courtage 415.958 415.958 Axa Cessions 43.953 71.937 459.911 487.895 Toplam 64 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 45. ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler (Devamı) b) Diğer alacaklar: 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 Axa Sigorta A.ġ. - 2.400 Toplam - 2.400 Ortaklara borçlar 219 219 Axa Sigorta A.ġ 850.655 634.026 Toplam 850.874 634.245 417.053 562.446 716 - 417.769 562.446 Axa Sigorta A.ġ. 362.700 638.334 Toplam 362.700 638.334 17.237 233.856 1.067 35.203 18.304 269.059 g) Devredilen primler: Axa Global Life 794.444 829.098 Inter Partner Assistance 4.270 5.518 Diğer 1.333 645 800.047 835.261 c) Diğer borçlar: d) Alınan komisyonlar: Axa Global Life Diğer Toplam e) Kira gideri: f) Ödenen tazminat reasürans payı: Axa Global Life Milli Reasürans T.A.ġ. Toplam Toplam 65 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 45.1 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan Ģüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 45.2 ġirket ile dolaylı sermaye ve yönetim iliĢkisine sahip iĢtirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iĢtirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve Ģartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Bağımsız Finansal EndekslenmiĢ Defter denetim tablo Toplam Toplam Net Net satıĢ kar 31 Aralık 2014 (%) Maliyet Maliyet görüĢü dönemi varlık yükümlülük Emeklilik Gözetim Merkezi A.ġ 5,26 225.000 398.730 - 31 Aralık 2014 8.361.135 1.556.326 5.498.163 7.039 225.000 398.730 8.361.135 1.556.326 5.498.163 7.039 Bağımsız Finansal EndekslenmiĢ Defter denetim tablo Toplam Toplam Net Net Toplam 31 Aralık 2013 (%) Maliyet Maliyet görüĢü dönemi varlık yükümlülük satıĢ kar Emeklilik Gözetim Merkezi A.ġ 5,88 225.000 398.730 - 31 Aralık 2013 9.174.493 2.820.101 7.669.243 3.048 225.000 398.730 9.174.493 2.820.101 7.669.243 3.048 Toplam 45.3 ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır ). 45.4 TaĢınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 45.5 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar a) 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 3.541,37 TL‟ye yükseltilmiĢtir. b) Axa Sigorta A.ġ., Axa Hayat ve Emeklilik A.ġ. ile Axa Holding A.ġ.‟de genel müdür olarak görev yapan H. Cemal Ererdi, genel müdürlük görevini 31 Mart 2015 tarihinde Hazine MüsteĢarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü‟nün onayını müteakip meslektaĢı Guillaume Lejeune‟e devredecektir. c) Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayınlanmıĢ olan 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat KarĢılığına ĠliĢkin Genelge” 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiĢtir. 66 AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taĢıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aĢan kalemlerin ad ve tutarları: a) Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler: Axa SA‟dan olan reklam katkı payı alacağı Muhtelif sigorta giderleri 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 1.238.632 - 3.967 3.410 Kira giderleri 859 - Abonelik giderleri 406 1.676 Bakım onarım giderleri 393 12.091 1.244.257 17.177 b) Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar: Axa Sigorta A.ġ.‟ye borçlar 850.655 634.026 Toplam 850.655 634.026 c) Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları: Diğer aracılar komisyon tahakkuku 212.764 387.910 598 377.659 31.477 39.685 Toplam 244.839 805.254 d) Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler: Acenteler Geçici Hesabı 436.954 436.349 Toplam 436.954 436.349 Toplam Acente komisyon tahakkuku ErtelenmiĢ ikraz gelirleri 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aĢan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına iliĢkin tutarlar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 47.4 Önceki döneme iliĢkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 47.5 Hazine MüsteĢarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri): 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Personel prim karĢılığı 1.905.054 1.350.000 Dava karĢılığı (203.273) 206.136 127.174 28.370 Diğer (316.070) 384.846 Toplam 1.512.885 1.969.352 Diğer karşılık giderleri/(gelirleri): Maliyet giderleri karĢılığı (Ġzin ve ihbar karĢılıkları) 67 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI Dipnot I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2.ÖDENECEK VERGĠ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3. GEÇMĠġ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4.BĠRĠNCĠ TERTĠP YASAL AKÇE 1.5. ġĠRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABĠLĠR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6.ORTAKLARA BĠRĠNCĠ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7.PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8.KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9.YÖNETĠM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10.ORTAKLARA ĠKĠNCĠ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11.ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12.STATÜ YEDEKLERĠ (-) 1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DĠĞER YEDEKLER 1.15.ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETĠM KURULUNA PAY (-) III HĠSSE BAġINA KAR 3.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 3.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%) 3.3. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 3.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%) IV. HĠSSE BAġINA TEMETTÜ 4.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 4.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%) 4.3.ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 4.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%) Cari Dönem(*) 2.347.751 (2.100.018) (2.100.018) 247.733 GeçmiĢ Dönem 14.895.475 14.895.475 (920.659) 13.974.816 (13.974.816) - (*) Kar dağıtımı hakkında yetkili organ Genel Kurul olup bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla yıllık olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıĢtır. 68
