TASLAK AXA HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK

TASLAK
AXA HAYAT SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR VE
DİPNOTLARI
TASLAK
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLAR
ĠÇĠNDEKĠLER
SAYFA
BĠLANÇOLAR .........................................................................................................................
1-5
GELĠR TABLOLARI ...............................................................................................................
6-7
NAKĠT AKIġ TABLOLARI ....................................................................................................
8
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI.................................................................................
9
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR ...................................... 10-52
EK 1
KAR DAĞITIM TABLOLARI .................................................................................
53
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
30 HAZĠRAN 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
VARLIKLAR
Dipnot
I- Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
2.12 ve 14
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
2.12 ve 14
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2.8 ve 11.1
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler KarĢılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.1
7- ġirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
2.8, 11.1 ve 12.1
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
12.1
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
12.1
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar)
12.1
7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar
12.1
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan
ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
D- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- ĠĢtiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar
9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar
5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- ġüpheli Diğer Alacaklar
7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Aylara Ait Giderler
2- Tahakkuk EtmiĢ Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar Ġhtiyacı Stoklar
2- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar
2.18 ve 35
3- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları
4- ĠĢ Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer ÇeĢitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar KarĢılığı (-)
I- Cari Varlıklar Toplamı
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
30 Haziran 2009
8,406,583
8,401,807
4,776
347,092,584
86,756,946
260,335,638
23,674,750
19,572,220
(157,273)
4,259,803
375,136
8,661,982
8,728,650
(72,924)
6,256
356,450,309
106,982,932
249,467,377
19,179,316
14,469,361
(120,952)
4,830,907
311,771
(375,136)
4,365
4,365
3,548,596
3,548,596
2,261,660
2,238,210
23,450
384,988,538
(311,771)
4,365
4,365
3,302,446
3,302,446
5,738,217
5,709,317
28,900
393,336,635
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
1
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2008
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
30 HAZĠRAN 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
VARLIKLAR
Dipnot
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı
5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
B- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- ĠĢtiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar
9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar
5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- ġüpheli Diğer Alacaklar
7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- ĠĢtirakler
3- ĠĢtirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler
7- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-)
E- Maddi Varlıklar
2.5 ve 6
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- DemirbaĢ ve Tesisatlar
6
6- Motorlu TaĢıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
6
8- Kiralama Yoluyla EdinilmiĢ Maddi Varlıklar
9- BirikmiĢ Amortismanlar (-)
6
10- Maddi Varlıklara ĠliĢkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
2.7 ve 8
1- Haklar
8
2- ġerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler
4- AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- BirikmiĢ Ġtfalar (Amortismanlar) (-)
8
7- Maddi Olmayan Varlıklara ĠliĢkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara Ait Giderler
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar Ġhtiyacı Stoklar
4- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları
2.18, 21 ve 35
6- Diğer ÇeĢitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar KarĢılığı
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı (I+II)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
30 Haziran 2009
55
2,064,597
812,903
(2,877,445)
356,176
4,824,149
(4,467,973)
887,906
887,906
1,244,137
386,232,675
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
2
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2008
1,828
2,166,310
812,903
(2,977,385)
4,434,149
(4,434,149)
1,207,883
1,207,883
1,209,711
394,546,346
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
30 HAZĠRAN 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar
3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
5- ÇıkarılmıĢ Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar
7- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
4, 10 ve 19
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
19 ve 47.1
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- ĠliĢkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- ĠĢtiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer ÇeĢitli Borçlar
19 ve 47.1
3- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu (-)
E- Sigortacılık Teknik KarĢılıkları
1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı - Net
2.24, 4 ve 17
2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net
3- Hayat Matematik KarĢılığı - Net
4- Muallak Hasar ve Tazminat KarĢılığı - Net
2.24, 4 ve 17
5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı - Net
2.24, 4 ve 17
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılık - Net
7- Diğer Teknik KarĢılıklar - Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler Ġle KarĢılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ
Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük
KarĢılıkları
2.18 ve 35
6- Dönem Karının PeĢin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük KarĢılıkları
G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar
1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
3- Maliyet Giderleri KarĢılığı
2.20 ve 23
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Aylara Ait Gelirler
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları
2.20
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
47.1
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
30 Haziran 2009
2,151,354
2,147,236
4,118
166
166
7,349,355
272,226
7,077,129
37,668,781
25,966,876
10,346,281
1,355,624
1,949,363
1,945,245
4,118
95
95
5,647,742
244,373
5,403,369
36,965,184
22,645,559
11,384,263
2,935,362
4,020,976
435,882
75,604
7,842,204
378,591
69,967
131,997
118,080
3,377,493
1,265,275
1,265,275
1,267,571
623,939
643,632
1,225,276
1,225,276
54,948,754
7,275,566
1,400,613
1,400,613
1,079,104
571,148
507,956
830,870
830,870
55,715,175
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
3
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2008
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
30 HAZĠRAN 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar
3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- ÇıkarılmıĢ Tahviller
5- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar
6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-)
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- ĠliĢkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- ĠĢtiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer ÇeĢitli Borçlar
3- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu
E- Sigortacılık Teknik KarĢılıkları
1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı - Net
2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net
3- Hayat Matematik KarĢılığı - Net
2.24
4- Muallak Hasar ve Tazminat KarĢılığı - Net
5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı - Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait
Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılık - Net
2.24 ve 17
7- Diğer Teknik KarĢılıklar - Net
2.8, 17 ve 47.1
F- Diğer Yükümlülükler ve KarĢılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi
ve Diğer Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları
G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar
1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı
2.19 ve 22
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
H- Gelecek Yıllara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara ait Gelirler
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
30 Haziran 2009
276,927,455
190,116,002
-
271,112,949
195,533,165
-
75,695,676
11,115,777
-
74,928,599
651,185
-
311,556
311,556
277,239,011
329,858
329,858
271,442,807
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
4
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2008
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
30 HAZĠRAN 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
ÖZSERMAYE
Dipnot
V- Özsermaye
A- ÖdenmiĢ Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- ÖdenmemiĢ Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi Ġhraç Primleri
2- Hisse Senedi Ġptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek SatıĢ Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- GeçmiĢ Yıllar Karları
1- GeçmiĢ Yıllar Karları
E- GeçmiĢ Yıllar Zararları (-)
1- GeçmiĢ Yıllar Zararları
F- Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı (-)
3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
V- Özsermaye Toplamı
2.13
15
15
15
2.8 ve 15
15
Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
30 Haziran 2009
26,655,000
26,655,000
33,594
33,594
16,628,140
12,363,489
4,264,651
12,742
12,742
10,715,434
10,715,434
54,044,910
26,655,000
26,655,000
9,910,819
7,972,165
1,938,654
2,971,672
2,971,672
27,850,873
27,817,279
33,594
67,388,364
386,232,675
394,546,346
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
5
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2008
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 VE 2008 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
AYRINTILI GELĠR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
I-TEKNĠK BÖLÜM
A1-
23B1-
2-
34CD1-
234E1-
2-
3-
4-
56789FG1234567H1234I-
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
GeçmiĢ
01.01.2009 Dipnot
30.06.2009
Hayat DıĢı Teknik Gelir
KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-)
1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-)
1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
Hayat DıĢı Teknik Gider(-)
GerçekleĢen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-)
1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Hasarlar KarĢılığı (-)
1.2.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında Reasürör Payı (+)
Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-)
2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
Faaliyet Giderleri (-)
31
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A - B)
Hayat Teknik Gelir
KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1.1 - Brüt Yazılan Primler (+)
24
1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-)
24
1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.2.1 - KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-)
1.2.2 - KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
Hayat BranĢı Yatırım Geliri
Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Karlar
Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
Hayat Teknik Gider
GerçekleĢen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı (-)
1.2.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında Reasürör Payı (+)
Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-)
2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
Hayat Matematik KarĢılığında DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-)
3.1- Hayat Matematik KarĢılığı (-)
3.2- Hayat Matematik KarĢılığında Reasürör Payı (+)
Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan
KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-)
4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler için Ayrılan KarĢılıklar(-)
4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler için Ayrılan KarĢılıklarda Reasürör Payı (+)
Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
Faaliyet Giderleri (-)
31
Yatırım Giderleri (-)
Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Zararlar (-)
Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E)
Emeklilik Teknik Gelir
Fon ĠĢletim Gelirleri
Yönetim Gideri Kesintisi
GiriĢ Aidatı Gelirleri
Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
Özel Hizmet Gideri Kesintisi
Sermaye Tahsis Avansı Değer ArtıĢ Gelirleri
Diğer Teknik Gelirler
Emeklilik Teknik Gideri
Fon ĠĢletim Giderleri (-)
Sermaye Tahsis Avansları Değer AzalıĢ Giderleri (-)
Faaliyet Giderleri (-)
Diğer Teknik Giderler (-)
Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
GeçmemiĢ
01.04.2009 30.06.2009
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
GeçmemiĢ
01.04.2008 30.06.2008
25,036,693
23,218,577
26,040,212
26,740,537
(700,325)
12,935,586
18,083,000
9,971,527
10,627,582
(656,055)
18,619,470
16,339,756
20,573,604
32,037,659
(11,464,055)
8,309,980
8,066,687
4,732,578
6,663,876
(1,931,298)
(2,821,635)
(3,373,147)
551,512
8,111,473
1,067,461
7,044,012
(4,233,848)
(5,931,420)
1,697,572
3,334,109
5,913,452
(2,579,343)
1,839,035
440,679
440,679
(18,440,926)
(15,018,260)
(15,339,966)
(23,865,178)
8,525,212
240,556
2,737
2,737
(9,297,273)
(7,107,827)
(7,072,093)
(11,024,913)
3,952,820
321,706
345,468
(23,762)
(35,734)
(36,319)
585
1,815,495
2,621
2,621
(27,191,569)
(21,011,760)
(22,574,436)
(23,225,531)
651,095
1,562,676
1,697,474
(134,798)
69,735
69,735
(6,249,544)
(2,154,876)
62,829,995
33,559,624
34,059,306
34,846,983
(787,677)
(499,682)
(482,395)
(17,287)
28,899,741
370,630
(48,699,695)
(40,750,678)
(40,225,985)
(40,543,550)
317,565
(524,693)
(512,243)
(12,450)
1,510,003
1,510,003
5,417,163
5,417,163
596,911
(5,744,325)
(5,744,325)
(13,389,129)
(9,454,643)
(10,747,106)
(11,064,604)
317,498
1,292,463
1,395,451
(102,988)
(3,934,486)
(453,543)
16,112,081
15,876,848
15,858,281
16,317,139
(458,858)
18,567
(9,958)
28,525
111,691
123,542
(10,053,185)
(16,984,079)
(17,668,375)
(17,941,651)
273,276
684,296
929,846
(245,550)
2,183
2,183
-
(3,422,666)
178,544
72,712,309
38,603,323
38,369,347
39,151,790
(782,443)
233,976
260,419
(26,443)
(2,189,446)
(987,293)
31,098,071
19,375,445
18,774,064
19,151,052
(376,988)
601,381
642,491
(41,110)
33,733,124
11,581,577
375,862
(59,630,540)
(25,964,920)
(25,366,928)
(25,514,037)
147,109
141,049
(23,253,766)
(12,172,819)
(12,405,657)
(12,443,508)
37,851
(597,992)
(648,136)
50,144
-
232,838
228,107
4,731
-
13,068,131
13,068,131
(13,220,406)
(13,220,406)
(767,078)
3,212,821
(4,934,642)
(337,926)
(767,078)
3,212,821
(4,934,642)
(337,926)
(6,320,232)
(7,788,873)
14,130,300
-
(2,589,771)
(6,762,470)
6,058,896
-
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
6
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
GeçmiĢ
01.01.2008 30.06.2008
(6,469,089)
(9,041,483)
13,081,769
-
1,482,338
1,482,338
(3,451,330)
(8,774,029)
7,844,305
-
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 VE 2008 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
AYRINTILI GELĠR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
II-TEKNĠK OLMAYAN BÖLÜM
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
GeçmiĢ
1.1.2009 Dipnot
30.06.2009
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A-B)
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
36
5- ĠĢtiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri (-)
1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-)
2- Yatırımlar Değer AzalıĢları (-)
3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda OluĢan Zararlar (-)
4- Hayat DıĢı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda OluĢan Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları (-)
7- Amortisman Giderleri (-)
6.1
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
M- Diğer Faaliyetlerden ve OlağandıĢı Faaliyetlerden Gelir ve
Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
1- KarĢılıklar Hesabı (+/-)
47.5
2- Reeskont Hesabı (+/-)
3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
5- ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
21, 35 ve 47.5
6- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
7- Diğer Gelir ve Karlar
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
N- Dönem Net Karı veya Zararı
1- Dönem Karı veya Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük
KarĢılıkları (-)
35 ve 47.5
3- Dönem Net Karı veya Zararı
37
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
CFIJK-
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
GeçmemiĢ
01.04.2009 30.06.2009
(2,154,876)
14,130,300
11,975,424
3,960,229
4,604,307
34,260
(1,097,830)
419,490
2
(1,862,784)
(11,692)
(1,815,495)
(35,597)
(698,473)
(646,415)
(58,302)
8,361
(2,117)
10,715,434
13,374,396
(2,658,962)
10,715,434
-
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
GeçmiĢ
01.01.2008 30.06.2008
(453,543)
6,058,896
5,605,353
1,306,219
1,261,424
475
464,353
(420,033)
(628,253)
(4,030)
(596,911)
(27,312)
(659,807)
(354,636)
(304,336)
368
(1,203)
4,776,829
5,623,512
(846,683)
4,776,829
-
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
7
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
GeçmemiĢ
01.04.2008 30.06.2008
178,544
13,081,769
13,260,313
3,442,333
2,024,926
770,433
591,357
51,988
3,586
43
(1,940,070)
(48,256)
(1,839,035)
(52,779)
202,555
(214,800)
383,639
36,058
(2,342)
11,676,668
14,965,131
(3,288,463)
11,676,668
-
(987,293)
7,844,305
6,857,012
610,347
(214,351)
770,433
579,471
(520,451)
(4,772)
17
(311,468)
(43,657)
(240,556)
(27,255)
108,085
(429,251)
584,186
(46,476)
(374)
5,262,212
7,263,976
(2,001,764)
5,262,212
-
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 VE 2008 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
NAKĠT AKIġ TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Dipnot
A- ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri
2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri
3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri
4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkıĢı (-)
5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-)
6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-)
7- Esas faaliyetler sonucu oluĢan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8- Faiz ödemeleri (-)
9- Gelir vergisi ödemeleri (-)
10- Diğer nakit giriĢleri
11- Diğer nakit çıkıĢları (-)
12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B- YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
1- Maddi varlıkların satıĢı
2- Maddi varlıkların iktisabı (-)
3- Mali varlık iktisabı (-)
4- Mali varlıkların satıĢı
5- Alınan faizler
6- Alınan temettüler
7- Diğer nakit giriĢleri
8- Diğer nakit çıkıĢları (-)
9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C- FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
1- Hisse senedi ihracı
2- Kredilerle ilgili nakit giriĢleri
3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4- Ödenen temettüler (-)
38
5- Diğer nakit giriĢleri
6- Diğer nakit çıkıĢları (-)
7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D- KUR FARKLARININ NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNE OLAN ETKĠSĠ
E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artıĢ
F- Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
2.12
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
01.01.2009 30.06.2009
(19,370,456)
72,133,360
1,256,765
(71,629,906)
(1,078,524)
681,695
(2,824,253)
(17,227,898)
(19,370,456)
45,090,622
1
(846,727)
(194,697,271)
51,865,378
188,769,241
45,090,622
(26,397,401)
(26,397,401)
419,490
(257,745)
8,660,438
8,402,693
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
8
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
01.01.2008 30.06.2008
5,322,694
74,325,675
8,672,321
(66,510,642)
(11,164,660)
5,322,694
4,986,901
(17,101,903)
(6,792,308)
20,647,001
3,586
(3,135)
(15,328,252)
9,414,940
26,621,603
39,350
(101,091)
20,647,001
(12,888,806)
(12,888,806)
51,988
1,017,875
8,026,197
9,044,072
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 VE 2008 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Sermaye
I- Önceli Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2007)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- Ġç kaynaklardan (2.13 no’lu dipnot)
B- ĠĢletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan
kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
D- Varlıklarda Değer ArtıĢı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (veya zararı) (37 no’lu dipnot)
I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot)
J- Transfer
II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2008)
(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2008)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- Ġç kaynaklardan
B- ĠĢletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan
kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
D- Varlıklarda değer artıĢı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (veya zararı) (37 no’lu dipnot)
I- Dağıtılan temettü (38 no’lu dipnot)
J- Transfer
II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2009)
(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
(*)
ĠĢletmenin
Kendi hisse
Senetleri(-)
26,185,000
470,000
470,000
-
Özsermaye DeğiĢim Tabloları - Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ (*)
Özsermaye
Yabancı
Varlıklarda
Enflasyon
Para
Değer
Düzeltmesi
Çevrim
Yasal
Statü
ArtıĢı
Farkları
Farkları
Yedekler
Yedekleri
Diğer
Yedekler ve
DağıtılmamıĢ
Karlar
Net
Dönem
Karı
2,954,026
-
Toplam
-
2,225,664
-
-
-
5,777,787
-
-
-
-
(2,767,767)
-
-
-
2,194,378
-
-
11,676,668
(12,888,806)
(2,212,024)
-
-
7,972,165
-
-
11,676,668
2,971,672
48,733,402
-
27,850,873
-
2,971,672
-
67,388,364
-
17,646
52,713,307
(2,767,767)
11,676,668
(12,888,806)
-
26,655,000
-
26,655,000
-
-
1,938,654
-
-
-
7,972,165
-
-
-
2,325,997
-
-
-
4,391,324
-
33,594
10,715,434
(26,397,401)
(1,453,472)
12,516
(2,971,446)
2,325,997
12,516
10,715,434
(26,397,401)
-
-
4,264,651
-
-
12,363,489
-
33,594
10,715,434
12,742
54,044,910
-
26,655,000
(542,103)
15,570,830
(470,000)
(470,000)
-
GeçmiĢ
Yıllar
Karları
Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
9
-
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
1.
Genel Bilgiler
1.1
Ana Ģirketin adı: 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle Axa Hayat Sigorta A.ġ.’nin (“ġirket”)
doğrudan ana ortağı Axa Holding A.ġ.’dir.
Axa Hayat Sigorta A.ġ.’nin ana ortağı olan Axa Holding A.ġ.’nin ortaklarından Axa SA ve
OYAK arasında 5 ġubat 2008 tarihinde imzalanan Hisse Alım SözleĢmesi çerçevesinde
OYAK’ın Axa Oyak Holding A.ġ.’deki hisselerinin tamamı Axa Mediterranean Holding SA’ya
devredilmiĢtir. Ġlgili hisse devrinin geçerli kılınması için Rekabet Kurumu ve T.C. BaĢbakanlık
Hazine MüsteĢarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü tarafından verilen resmi izinleri takiben
ġirket’in 12 Ağustos 2008 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında Axa Oyak Hayat Sigorta
A.ġ. olan ticari unvanı Axa Hayat Sigorta A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve ilgili unvan değiĢikliği
12 Ağustos 2008 tarihinde tescil ettirilmiĢtir. ġirket’in ana ortağı olan Axa Oyak Holding
A.ġ.’nin ticari unvanı da aynı tarihte Axa Holding A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve tescil ettirilmiĢtir.
16 Ekim 2008 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 28 no’lu karar sonucunda,
ġirket’in hayat sigortası Ģirketi statüsünden hayat ve emeklilik Ģirketi statüsüne geçiĢine ve bu
dönüĢüm ile ilgili olarak iĢlemlerin baĢlatılmasına karar verilmiĢtir. Buna ek olarak 16 ġubat
2009 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 5 no’lu karar ile ġirket’in sağlık
portföyünün Axa Sigorta A.ġ.’ye devri ile ilgili çalıĢmaların baĢlatılmasına karar verilmiĢtir.
1.2
KuruluĢun ikametgahı ve yasal yapısı, ġirket olarak oluĢtuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi: ġirket, 1995 yılı Mart ayında Ġstanbul’da kurulmuĢ olup, 1995 yılı Temmuz ayında
faaliyetlerine baĢlamıĢtır. ġirket’in tescil edilmiĢ adresi Meclis-i Mebusan Cad. No: 15, 34427
Salıpazarı/Ġstanbul’dur.
1.3
ĠĢletmenin fiili faaliyet konusu: ġirket hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta dallarında faaliyet
göstermektedir (bakınız 1.1 no’lu dipnot).
1.4
KuruluĢun faaliyetlerinin ve esas çalıĢma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve
1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıĢtır.
1.5
Kategorileri itibariyle yıl içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı:
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğer personel
30 Haziran 2009
30 Haziran 2008
4
58
6
61
62
67
1.6
Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı 414,459 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2009: 98,382 TL), (30 Haziran 2008:
306,011 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: 69,601 TL).
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araĢtırma geliĢtirme, pazarlama ve satıĢ, dıĢarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: ġirket tarafından hayat ve hayat dıĢı
teknik karĢılıkları karĢılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler,
teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıĢtır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik
olmayan bölüm altında sınıflandırılmıĢtır. ġirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini alt
branĢlara dağıtırken, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar
ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate almıĢtır.
10
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
1.8
Finansal tabloların tek bir Ģirketimi yoksa Ģirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar
tek bir Ģirketi (Axa Hayat Sigorta A.ġ.) içermektedir.
1.9
Raporlayan iĢletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço
tarihinden beri olan değiĢiklikler: ġirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri ile bu bilgilerde
önceki bilanço tarihinden bu yana olan değiĢiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda
belirtilmiĢtir.
1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: 1 Ocak - 30 Haziran 2009 ara hesap dönemine ait
finansal tablolar 21 Ağustos 2009 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıĢtır. Bilanço
tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıĢtır.
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1
Hazırlık Esasları
ġirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. BaĢbakanlık Hazine
MüsteĢarlığı’nın (“Hazine MüsteĢarlığı”) sigorta ve reasürans Ģirketleri için öngördüğü esaslara
göre hazırlamaktadır.
Finansal tablolar Hazine MüsteĢarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve Ġzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık
Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca
düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve
dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların
Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir.
ġirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve
1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik
ġirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu
yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye
Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile
Hazine MüsteĢarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan
diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleĢtirmektedir. Hazine
MüsteĢarlığı’nın 18 ġubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”,
“TFRS 1-TFRS’ye GeçiĢ” ve “TFRS 4-Sigorta SözleĢmeleri” bu uygulamanın kapsamı dıĢında
tutulmuĢtur. Bununla birlikte, sigorta Ģirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ġirketleri Ġle Emeklilik ġirketlerinin Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren
uygulamaları gerekmektedir.
Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dıĢında,
31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz
alınarak TL olarak hazırlanmıĢtır.
11
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
Hazine MüsteĢarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta Ģirketlerinin
31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nın 15 Ocak 2003
tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı
Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de yer alan, “Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere istinaden yeniden
düzenlemeleri gerektiği açıklanmıĢtır. Hazine MüsteĢarlığı ayrıca, SPK’nın 17 Mart 2005
tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiĢtir. ġirket, Hazine
MüsteĢarlığı’nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek
Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak
yeniden düzenlemiĢ ve 1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmıĢ
29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardını uygulamamıĢtır.
ġirket, sigortacılık ile ilgili teknik karĢılıklarını ise 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu
çerçevesinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlükte olan “Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı
Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik” ve ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplamıĢ ve finansal tablolara
yansıtmıĢtır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları, aĢağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler:
2009 yılında yürürlüğe giren ve ġirket finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan
TMS/TFRS’lerdeki değiĢiklik ve yorumlar:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
TMS 1 (Revize), “Finansal Tabloların Sunumu” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten
sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.). Yukarıda açıklandığı üzere
TMS 1sigortacilik mevzuatı gereği uygulama kapsamı dıĢındadır.
TFRS 1 (Revize), “TFRS’nin Ġlk Uygulaması” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten
sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.)
TMS 19 (Revize), “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu
tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.)
TMS 23 (Revize), “Borçlanma Maliyetleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra
baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.)
TMS 28 (Revize), “ĠĢtiraklerdeki yatırımlar” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten
sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.)
TMS 32 (Revize), “Finansal Araçlar - Sunum” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten
sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.)
TMS 36 (Revize), “Varlıklarda Değer DüĢüklüğü” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu
tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.)
TMS 38 (Revize), “Maddi Olmayan Varlıklar” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten
sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.)
TMS 39 (Revize), “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme” (1 Ocak 2009
tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.)
TFRS 2 (Revize), “Hisse Senedi Esas ĠĢlemler” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten
sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.)
TFRS 8, “Faaliyet Bölümleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.)
TFRYK 13, “MüĢteri Bağlılık Programları” (1 Temmuz 2008 tarihinde veya bu tarihten
sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.)
TFRYK 15, “Gayrimenkul inĢaatına yönelik anlaĢmalar” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu
tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.)
TFRYK 16, “Yabancı operasyonlardaki net yatırım riskinden korunma” (1 Ekim 2008
tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.)
12
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
ġirket yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının, gelecek dönemlerde
ġirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüĢündedir.
2.2
Konsolidasyon
ġirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında konsolide
etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
2.3
Bölüm Raporlaması
ġirket 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle sadece Türkiye’de ve iki raporlanabilir bölümde (hayat
sigortacılığı ve hayat dıĢı sigortacılık) faaliyetlerini sürdürmekte olup halka açık olmadığı için
bölüm raporlaması yapmamaktadır.
2.4
Yabancı Para Çevrimi
ġirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan iĢlemler, iĢlemin
gerçekleĢtiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu iĢlemlerden doğan ve
yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan
fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluĢan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmıĢ yabancı para cinsinden finansal
varlıkların iskonto edilmiĢ değerleri üzerinde oluĢan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların
makul değerindeki diğer tüm değiĢiklikler ve bunlar üzerinde oluĢan kur farkları özsermaye
içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul
değer değiĢikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer
değiĢikliklerinin takip edildiği hesaplara yansıtılır.
2.5
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi ile
gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas
alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aĢağıda belirtilmiĢtir:
DemirbaĢ ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
3-10 yıl
3-5 yıl
Maddi varlıklarda değer düĢüklüğü olduğuna iĢaret eden koĢulların mevcut olması halinde, olası
bir değer düĢüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi
varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karĢılık ayrılmak suretiyle kayıtlı
değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla
oluĢan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler
(6 no’lu dipnot).
Sermaye ile iliĢkili bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıĢtır.
2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).
13
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.7
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiĢ bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar
yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden
kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal
amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düĢüklüğünün olması durumunda
maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir
(8 no’lu dipnot).
Maddi olmayan duran varlıkların 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle amortisman süreleri 3 ila 5
yıldır.
2.8
Finansal Varlıklar
ġirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas
faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleĢtirmektedir. Esas
faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal varlık
olarak sınıflandırılmaktadır.
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım iĢlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara
alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların
ġirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaĢtırılmaktadır.
Krediler ve alacaklar ile ikrazlar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır.
Söz konusu alacaklar elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. Ġlgili alacakların
teminatı olarak alınan varlıklara iliĢkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar iĢlem maliyeti
olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
ġirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için gerekli gördüğü
durumlarda karĢılık ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden
alacaklar karĢılığı” altında sınıflandırılmıĢtır. ġirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve
ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve
aracıların finansal bünyeleri, finansal olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate
almaktadır.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü
maddesine uygun olarak ġirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar”
karĢılığının içinde bulunmayan Ģüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde
bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karĢılığı ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık
bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıĢtır.
Ayrılan Ģüpheli alacak karĢılıkları o yılın gelirinden düĢülmektedir. Daha önce karĢılık ayrılan
Ģüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karĢılık hesabından düĢülerek “KarĢılık giderleri”
hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal iĢlemler
tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir.
Ġkrazlar, ġirket'in tasdikli hayat sigortası tarifelerine iliĢkin olarak teknik esaslarda belirtilen
süre boyunca (Hayat Sigortası Genel ġartlarına göre aksine sözleĢme bulunmadıkça bu süre
minimum 3 yıldır) prim ödemesi yapan hayat sigortalılarına ilgili tarifenin, iĢtira tablosundaki
tutarların belirli bir oranı dahilinde hayat sigorta poliçesinin iadesi karĢılığında verdikleri kredi
tutarlarını ifade etmektedir. Ġkrazlar ilk olarak bilançoya makul değerleri ile alınmakta ve takip
eden dönemlerde etkin faiz yöntemi ile belirlenmiĢ değerleri üzerinden varsa değer düĢüklüğü
ayrılarak takip edilmektedir. Ġkrazlar karĢılığında yüzde yüz oranında nakit teminat alındığı için
ġirket ikrazları için değer düĢüklüğü hesaplamamaktadır. Ġkrazlardan elde edilen faiz geliri ile
kur farkı geliri/gideri, gelir tablosunda Hayat BranĢı Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap
grubunda yatırım gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmektedir (12 no’lu dipnot).
14
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.8
Finansal Varlıklar (Devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” dıĢında kalan finansal varlıklardan
oluĢmaktadır.
Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile
değerlenmektedir. Makul değere esas teĢkil eden fiyat oluĢumlarının aktif piyasa koĢulları
içerisinde gerçekleĢmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir Ģekilde belirlenmediği kabul
edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiĢ değer makul değer olarak
dikkate alınmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların riski sigortalıya ait portföye dahil olanlarından etkin faiz
yöntemi ile hesap edilerek bulunan faiz gelirleri ve kur farkı gelir ve gideri “Hayat BranĢı
Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde muhasebeleĢtirilmektedir.
Satılmaya hazır menkul değerlerin makul değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan
“GerçekleĢmemiĢ kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karĢılık gelen değerin tahsili, varlığın
satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleĢmesine kadar
dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların
değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu kıymetlerin rayiç değerlerindeki
değiĢikliklerden kaynaklanan gerçekleĢmemiĢ kazançların ġirket’e ait olmayan değerleme
farklarına tekabül eden 11,115,777 TL (31 Aralık 2008: 651,185 TL), uzun vadeli sigortacılık
teknik karĢılıkları altında “Diğer Teknik KarĢılıklar” hesap kalemi içinde
muhasebeleĢtirilmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden
çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleĢtirilen birikmiĢ makul değer farkları gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
ġirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düĢüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup
olmadığını değerlendirir. ġirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve
borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamıĢ olması koĢuluyla, kısa
vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düĢüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot).
2.9
Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
Varlıklarda değer düĢüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara iliĢkin muhasebe politikalarının
açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları 43 no’lu dipnotta,
vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı
tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karĢılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta
açıklanmıĢtır.
2.10 Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).
2.11 Finansal Varlıkların NetleĢtirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve
yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
15
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca
çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değiĢim riski önemsiz olan 3
aydan kısa yatırımları içermektedir.
Nakit akıĢ tablosuna esas teĢkil eden nakit ve nakit benzerleri aĢağıda gösterilmiĢtir:
30 Haziran 2009
Bankalar
Verilen ödeme emirleri
Eksi - Faiz tahakkukları
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
30 Haziran 2008
8,401,807
(3,890)
4,776
9,247,058
(204,376)
(1,655)
3,045
8,402,693
9,044,072
2.13 Sermaye
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle ġirket sermayesinin dağılımı aĢağıdaki
gibidir:
Sermayedarın Adı
Axa Holding A.ġ.
Diğer
Toplam
30 Haziran 2009
Pay Oranı
Pay Tutarı
%99.99
%0.01
%100.00
31 Aralık 2008
Pay Oranı
Pay Tutarı
26,653,954%99.99
1,046
%0.01
26,653,954
1,046
26,655,000%100.00
26,655,000
ġirket 2009 yolında sermaye artıĢı yapmamıĢtır. ġirket sermayesi 27 Mart 2008 tarihinde
26,185,000 TL’den 26,655,000 TL’ye arttırılmıĢtır. 2008 yılında yapılan arttırım tutarı olan
470,000 TL’nin dağılımı aĢağıdaki gibidir:
2008
2007 yılı karından
470,000
Toplam
470,000
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle ġirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir (31 Aralık 2008:
Yoktur).
ġirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıĢtır.
2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma
Sigorta sözleĢmeleri sigorta riskini transfer eden sözleĢmelerdir. Sigorta sözleĢmeleri sigortalıyı
hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karĢı sigorta poliçesinde taahhüt edilen Ģart ve
koĢullar altında korur. ġirket tarafından üretilen ana sözleĢmeler, aĢağıda da anlatıldığı gibi
sağlık, ferdi kaza ve hayat branĢlarındaki sigorta sözleĢmeleridir:
Sağlık sigortası sözleĢmeleri, bireysel sağlık, grup sağlık ve tehlikeli hastalık alt branĢlarından
oluĢur. Bu sözleĢmeler sigortalıların, sigorta süresi içinde hastalanmaları ve/veya herhangi bir
kaza sonucu yaralanmaları halinde tedavileri için gerekli masrafları ile varsa gündelik
tazminatları, poliçede yazılı meblağlara kadar teminat altına alır.
Ferdi kaza sigorta sözleĢmeleri, kaza sonucu oluĢabilecek risklere karĢı güvence sağlayan
sözleĢmelerdir. Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, iĢsizlik ya da geçici
maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunulmaktadır.
16
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma (Devamı)
Hayat sigortası sözleĢmeleri birikimli ve birikimsiz olarak ikiye ayrılır. ġirket bu sigorta ile, bir
kimsenin belirli bir süre içinde veya sözleĢmede belirtilen Ģart ve haller içinde ölümü veya o
kimsenin sözleĢmede belirtilen belli bir süreden fazla yaĢaması ihtimalini ya da her iki ihtimali
beraber sigorta edebilir. Hayat branĢında yazılan birikim ve risk sözleĢmeleri ile ilgili bilgiler
aĢağıdaki gibidir:
i)
Birikim Poliçeleri:
Birikimli Hayat Sigortası
Birikimli Hayat Sigortası ürünleri yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı, en az 10 yıllık sigorta
poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluĢan birikimler poliçe sahibine ödenir.
Beklenmedik bir yaĢam kaybı durumundaysa, vefat teminatı güvence sağlar. En az 3 yıllık primi
ödenmiĢ birikim poliçelerinde iĢtira ve ikraz hakkı vardır. Ayrıca ödenen primlerden yapılacak
olan kesintilerle, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları da sigorta kapsamına alınabilir.
Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri kazanıldığı takdirde, poliçe
sahipleri kar payından yararlanır. ġirket yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde birikimli
hayat sigorta sözleĢmelerinin tamamını sigorta sözleĢmesi olarak sınıflandırmakta ve
muhasebeleĢtirmektedir.
ii)
Risk Poliçeleri:
Yıllık Hayat
Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karĢılaĢacağı risklere karĢı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu
sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve
tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının baĢına gelebilecek
riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez,
iĢtira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. YaĢ sınırı 18-65 yaĢ arası olup,
primler yaĢa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değiĢir.
Uzun Süreli Hayat
Uzun Süreli Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat ve daimi
maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının baĢına gelebilecek risklere
karĢı, uzun süreli maddi güvence sağlar. Sigorta süresi 1 - 30 yıl arasında belirlenebilir. Uzun
süreli hayat poliçeleri koruma amaçlıdır ve risk ağırlıklıdır, birikim içermez. Ferdi olarak satılır.
YaĢ sınırı 18-70 yaĢ arası olup, primler yaĢa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine
göre değiĢir.
Kredili Hayat
Kredili Hayat Sigortası, hayatta karĢılaĢabilecek olumsuz durumlara karĢı (vefat veya maluliyet)
kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir
durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar
çoğunlukla sadece vefat içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. YaĢ sınırı 18-70 yaĢ arası
olup primler alınan kredi miktarına, yaĢa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre
değiĢir.
Sigorta sözleĢmelerinden oluĢan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no’lu
dipnotlarda açıklanmıĢtır
Reasürans SözleĢmeleri
Reasürans sözleĢmeleri, ġirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleĢmesiyle
ilgili oluĢabilecek kayıplar için ġirket ve reasürans Ģirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli
ödenen ve sigorta sözleĢmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli Ģartları karĢılayan
sözleĢmelerdir.
17
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma (Devamı)
ġirket’in 2009 ve 2008 yılları içerisinde geçerli olan reasürans politikası ve anlaĢmaları
aĢağıdaki gibi özetlenebilir:
ġirket 2009 ve 2008 yıllarında, ferdi kaza branĢında eksedan reasürans anlaĢması ayrıca
konservasyonda kalan Mehmetçik Ferdi Kaza poliçeleri için de olay baĢına aĢkın hasar
anlaĢması ile koruma sağlamıĢtır. Tehlikeli hastalık branĢında kot-par anlaĢmaları ile koruma
sağlanmaktadır. Hayat branĢında eksedan anlaĢması bulunmakta olup bölüĢmeli anlaĢmadan
sonra konservasyonda kalan risk için ise aĢkın hasar anlaĢması ile koruma sağlanmaktadır.
AĢkın hasar reasürans anlaĢmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk
esasına uygun olarak muhasebeleĢtirilir. Diğer sözleĢmeler çerçevesinde devredilen prim ve
hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı
bazda kayıtlara yansıtılır.
2.15 Sigorta ve Yatırım SözleĢmelerinde Ġsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).
2.16 Ġsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım SözleĢmeleri
Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).
2.17 Krediler
Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).
2.18 Vergiler
Kurumlar Vergisi
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2009 yılı için %20’dir (2008: %20). Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde baĢka bir
vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar
ile Türkiye’de yerleĢik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların
dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın
sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl
içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi
üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici
vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karĢı olan diğer
mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların
%75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl
süreyle özsermayede tutulması Ģartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl kârlarından
mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı
takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir.
18
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.18 Vergiler (Devamı)
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir
Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda DeğiĢiklik Yapılması Hakkında Kanun
(“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi
mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden baĢlayarak enflasyon düzeltmesine
tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi
son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %100’ü ve son 12 aylık
enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %10’u aĢması gerekmektedir. 2008 yılı ve 2009
yılı ilk altı ayında söz konusu Ģartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır
(35 no’lu dipnot).
Ertelenmiş Vergi
ErtelenmiĢ vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal
tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
ErtelenmiĢ vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle
yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının
gerçekleĢeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi
oranları üzerinden hesaplanır.
ErtelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot).
2.19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar
ġirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini “ÇalıĢanlara Sağlanan
Faydalara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre
muhasebeleĢtirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karĢılığı” hesabında sınıflandırmaktadır.
ġirket, Türkiye’de mevcut iĢ kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve ĠĢ Kanunu’nda
belirtilen davranıĢlar dıĢındaki sebeplerle iĢine son verilen çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme
yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karĢılığı, ĠĢ Kanunu kapsamında oluĢması muhtemel
yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıĢtır
(22 no’lu dipnot).
2.20 KarĢılıklar
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde tahmin
edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılık olarak ayrılan tutar,
yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle
yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
KarĢılığın, mevcut yükümlülüğün karĢılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak
ölçülmesi durumunda söz konusu karĢılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü
değerine eĢittir.
KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü
taraflarca karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil
edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir Ģekilde ölçülmesi halinde varlık olarak
muhasebeleĢtirilir.
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti ġirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler Ģarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve
finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot).
2.21 Gelirlerin MuhasebeleĢtirilmesi
Yazılan Primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler
düĢüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim
gelirleri, yazılan risk primleri üzerinden kazanılmamıĢ prim karĢılığı ayrılması suretiyle
tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aĢan hayat sigortası
poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden gelirlerden oluĢmaktadır.
Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini
kapsamaktadır.
19
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.21 Gelirlerin MuhasebeleĢtirilmesi (Devamı)
Reasürans Komisyonları
Reasürans Ģirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde
tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer
almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan
komisyonlar üzerinden ertelenmiĢ komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre
finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Hayat Branşı Yatırım Gelirleri
Hayat branĢındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin Sigorta
Denetleme Kurulu’nca daha sonra denetlenen verimlilik oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve
hayat branĢı yatırım gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Temettü Gelirleri
Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir.
2.22 Finansal Kiralamalar
Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).
2.23 Kar Payı Dağıtımı
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak
finansal tablolara yansıtılır.
2.24 Teknik KarĢılıklar
Hayat Matematik Karşılıkları
Hayat branĢı matematik karĢılığı, aktüeryal matematik karĢılıkları (Hazine MüsteĢarlığı
tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiĢ teknik faiz oranı kadar asgari gelir garantisi bulunan ve
bir yıldan uzun süreli risk teminatı içeren) ve kar payı karĢılıklarından oluĢmakta olup, ġirket’in
hayat sigortası branĢında sigortalılara yükümlülüklerini göstermektedir.
Hayat matematik karĢılıkları, hayat branĢı ile iĢtigal eden sigorta Ģirketlerinin gelecekte vadesi
geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karĢılıktır. Sigortacılık
Kanun’'na göre ġirket'in hayat branĢında akdedilen hayat sigorta sözleĢmeleri uyarınca tahsil
edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının
indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karĢılığı olarak ayrılmaktadır. Matematik
karĢılıklarının hesaplanması yurtdıĢında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türk
Sigorta Ģirketleri için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır. Bu karĢılıkların
yatırımlara dönüĢmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karĢılığı ayrılmaktadır
(17 no’lu dipnot).
20
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı)
Kazanılmamış Primler Karşılığı
KazanılmamıĢ primler karĢılığı, 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm
poliçeler için tahakkuk etmiĢ primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak
hesaplanmıĢtır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel
uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de baĢlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıĢtır.
7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin
Yönetmelik” (“Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği”) uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren
düzenlenen poliçelerin kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile bu karĢılığın reasürans payı,
yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri için tahakkuk etmiĢ primler ile reasürörlere devredilen
primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına
göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmıĢ ve kayıtlara
yansıtılmıĢtır (17 no’lu dipnot).
Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri
Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge
uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile
reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürürlerden alınan komisyonların gelecek dönem
veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla gelecek aylara ait giderler ve gelecek
aylara ait gelirler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında
netleĢtirilerek muhasebeleĢtirilmektedir (17 no’lu dipnot).
Devam Eden Riskler Karşılığı
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta Ģirketleri, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren,
yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili
sözleĢmeler için ayrılmıĢ kazanılmamıĢ primler karĢılığından fazla olma ihtimaline karĢı,
beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karĢılığı ayırmakla
yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleĢmiĢ hasarların kazanılmıĢ prime bölünmesi
suretiyle bulunur. BranĢ bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının 2009 yılı için %95’in
üzerinde olması halinde, %95’i aĢan oranın net kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile çarpılması
sonucunda bulunan tutar, ilgili branĢın devam eden riskler karĢılığı olarak hesaplanır. Teknik
KarĢılıklar Yönetmeliği gereğince 2008 yılı için söz konusu karĢılık beklenen hasar prim
oranının %100’ün üzerinde olduğu branĢlar için hesaplanmıĢtır. ġirket’in 30 Haziran 2009 tarihi
itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda branĢ bazında beklenen hasar prim oranları %95’in
üzerinde olmadığından devam eden riskler karĢılığı ayrılmamıĢtır (31 Aralık 2008: Yoktur).
Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı
ġirket, tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya
cari hesap döneminde fiilen ödenmemiĢ tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamıĢ ise
tahmini bedelleri ile gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelleri için muallak
tazminat karĢılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karĢılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile
eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup muallak tazminat karĢılığına
iliĢkin hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmiĢ olarak dikkate
alınmaktadır.
Sigorta Ģirketlerinin 2004 yılı sonundan baĢlamak üzere, bilanço tarihi itibariyle gerçekleĢmiĢ
ancak rapor edilmemiĢ hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karĢılığı ayırması
gerekmektedir. GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar ve tazminat bedellerinin
hesaplanması sırasında, ġirket bu bedellerle ilgili olarak son beĢ yıl altı aya ait sonuçları dikkate
almıĢ ve 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, net 1,471,145 TL (31 Aralık 2008: 2,071,742 TL)
tutarında gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı hesaplamıĢtır.
21
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı)
Sigorta Ģirketleri, her hesap yılında branĢlar itibariyle muallak hasar ve tazminat karĢılığı
yeterlilik tablosu düzenlemek zorundadır. Muallak hasar karĢılığı yeterlilik oranının; cari hesap
dönemi hariç olmak üzere, son beĢ yıllık ortalamasının yüzde 95'in altında olması halinde,
sigorta Ģirketlerince cari hesap döneminde, bu oran ile yüzde 95 oranı arasındaki fark tutarı
kadar muallak hasar ve tazminat karĢılığı yeterlilik farkı ilave edilir. 30 Haziran 2009 tarihi
itibariyle ġirket ilave olarak muallak hasar karĢılığı yeterlilik farkı ayırmamıĢtır (31 Aralık
2008: Yoktur).
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere,
ġirket’in ayırdığı cari hesap dönemi muallak tazminat karĢılığı tutarı, Hazine MüsteĢarlığı
tarafından belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutardan küçük olamaz.
Yönetmelik gereğince, 2008 yılı hesaplamalarına mahsus olarak cari hesap dönemi muallak
tazminat karĢılığı tutarının, aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutarın %80’i ile
karĢılaĢtırılması, 2009 yılından itibaren ise cari hesap dönemi muallak tazminat karĢılığı
tutarlarının aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutarların tamamı ile
karĢılaĢtırılması gerekmektedir. ġirket aktüeryal zincir merdiven hesaplamalarını bir önceki yıl
ile uyumlu olarak Hazine MüsteĢarlığı tarafından 29 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan 2007/24
sayılı Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna ĠliĢkin Genelge doğrultusunda yapmaktadır.
Bu çerçevede ġirket, 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle aktüeryal zincirleme merdiven metodu
uygulayarak ilave 884,614 TL net muallak hasar karĢılığı ayırmıĢtır (31 Aralık 2008: 1,300,000
TL) (17 no’lu dipnot).
İkramiye ve İndirimler Karşılığı
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta Ģirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında
bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan
ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. ġirket
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle hayat branĢında kara iĢtirak teknik esasları doğrultusunda
hesapladığı 1,355,624 TL (31 Aralık 2008: 2,935,362 TL) tutarındaki karĢılığı ikramiye ve
indirimler karĢılığı altında muhasebeleĢtirmiĢtir (17 no’lu dipnot).
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, Ģarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap
dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve
varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve
varsayımları, geçmiĢ tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koĢullarıyla gelecekteki olaylar
hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve
tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen,
fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
ġirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak
giderlere iliĢkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili
yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini
içerir.
22
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleĢmelerine iliĢkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleĢmesi ihtimali ve bu olaydan
kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleĢmelerinin doğası gereği,
söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karĢılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe
portföyünde, ġirket’in sigorta sözleĢmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar
ve tazminatların sigortacılık karĢılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleĢmesidir. ġirket
poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluĢan hasarlara göre
belirlemektedir.
ġirket’in fiyatlandırması, istatiksel analize, geçmiĢ dataya, ve ilgili ürüne uygun düĢen mortalite
tablolarına göre yapılmaktadır.
ġirket söz konusu riskleri, ĢekillendirmiĢ olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branĢlarda tarafı
olduğu reasürans anlaĢmaları ile yönetmektedir.
Hayat ve Ferdi Kaza branĢlarında risk kabul politikası uyarınca aĢağıdaki unsurlar dikkate alınır:
-
Bireysel sigortalarda sigortalı yaĢı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve
raporları,
Grup sigortalarda gruptaki kiĢi sayısına ve sigortalının zorunlu veya ihtiyari olmasına göre
sağlık beyanları ve raporları,
Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek Ģart
konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler,
Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili
belgeler.
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branĢ bazında dağılımı aĢağıda özetlenmiĢtir:
30 Haziran 2009
Ferdi kaza
9,082,334,108
14,807,571,852
6,144,311,786
6,568,831,046
34,000,000 36,500,000
Hayat
Sağlık (*)
Toplam
(*)
31 Aralık 2008
15,260,645,894
21,412,902,898
Sağlık branĢında teminat limitsiz olmakla birlikte yukarıda belirtilen sigorta edilen azami tutar,
ġirket’in poliçe baĢına hasarlara ait geçmiĢ yıl istatistiki verilerinden yola çıkılarak hesaplanmıĢtır.
ġirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aĢağıda anlatılmıĢtır:
Mortalite Riski:
GerçekleĢen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite
tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. ġirket, ürüne göre uygun mortalite
tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde
gerekli değiĢiklikler yapılmaktadır. ġirket, hayat sigortası sözleĢmelerinin fiyatlandırmasını
yaparken CSO 53-58 veya CSO 80 mortalite tablolarını kullanmaktadır.
23
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
24
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Teknik Faiz Riski:
Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti
edilmektedir. ġirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından düĢük olması durumunda
teknik faiz riskine maruz kalacaktır. Bununla birlikte ġirket, tüm hayat sigortası portföyünü
dikkate aldığında bu portföyden gelecekte elde edeceği karların piyasa faiz oranlarındaki
muhtemel azalıĢ sonucunda oluĢabilecek kayıplardan daha fazla olacağını öngörmektedir.
ġirket’in birikimli ürünleri için garanti ettiği faiz oranları ve matematik karĢılıkları aĢağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2009
Garanti edilen
Matematik
faiz oranı (%) karĢılıklar (TL)
Ürün döviz cinsi
(TL)
ABD Doları
TL (*)
TL (*)
Euro
TL (*)
2.5
9
6
2,5
5,5
Toplam (Ġratlar hariç)
(*)
31 Aralık 2008
Garanti edilen
Matematik
faiz oranı (%)
karĢılıklar
131,253,250
49,313,999
40,867,719
25,552,338
2,743
2.5
9
6
2,5
5,5
246,990,049
138,327,244
48,778,103
36,394,763
26,762,602
5,512
250,268,224
ġirket 2003 yılı sonundan itibaren %9 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuĢ olup, bu
tarihten sonra üretilen poliçeler %5.5 veya %6 teknik faiz garantisi içermektedir.
ġirket’in mevcut finansal varlık getirileri aĢağıdaki gibidir:
Ürün döviz cinsi
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Ağırlıklı ortalama
Bilanço Ağırlıklı ortalama
yıllık faiz oranı (%)
değeri yıllık faiz oranı (%)
Devlet tahvili-TL
Eurobond - ABD Doları
Eurobond - Euro
Vadesiz mevduatlar
Vadeli mevduatlar - ABD Dolar
Vadeli mevduatlar - TL
Vadeli mevduatlar - Euro
18.02
8.14
6.18
2.9
10.25
4.5
170,278,648
147,086,946
26,841,576
5,788,522
2,671,200
1,657,450
1,170,049
355,494,391
20.31
8.06
6.19
5.31
16.50
4.00
Bilanço
değeri
179,521,794
138,519,438
25,395,621
5,736,795
13,013,456
2,030,915
960,940
365,178,959
Duyarlılık analizleri
Finansal risk
ġirket, sahip olduğu finansal varlıkları, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden
dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan
sağlanan gelirlerin, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanmasında
yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileĢenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz
oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir.
ġirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değiĢkenliğine ve bunun ġirket’in
finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine
yoğunlaĢmaktadır. ġirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi,
ġirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmıĢ usuller doğrultusunda
gerçekleĢtirilmektedir.
25
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
(a)
Piyasa riski
i.
Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
ġirket, değiĢken faiz oranlı finansal varlıkları ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının
değiĢiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
DeğiĢken faiz oranlı finansal varlıklar, ġirket’i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır.
30 Haziran 2009 tarihinde değiĢken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1
yüksek/düĢük olsaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait gelir 822,395 TL
(31 Aralık 2008: 184,109 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
ii.
Kur riski
ġirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru
değiĢikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun
analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle Euro, TL karĢısında %10 oranında değer
kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve
borçların çevrimi dolayısıyla oluĢacak kur farkı karı/zararı sonucu net varlıklar 172,823 TL
(31 Aralık 2008: 2,543,890 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karĢısında %10 oranında değer
kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak
ve borçların çevrimi dolayısıyla oluĢacak kur farkı karı/zararı sonucu net varlıklar 695,679 TL
(31 Aralık 2008: 15,245,233 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle döviz kurları %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi
ġirket’in döviz cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkları dolayısıyla, kur değiĢikliklerinin
ġirket’in özsermaye hesapları arasında yer alan “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı
üzerinde 72,733 TL (31 Aralık 2008: 49,527 TL) etkisi olacaktı.
ġirket’in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine iliĢkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer
almaktadır.
iii.
Fiyat riski
ġirket’in finansal varlıkları, ġirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. ġirket emtea fiyat riskine
maruz değildir.
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle ġirket’in sabit faizli satılmaya hazır finansal varlıkları piyasa
değerinden tutulmaktadır. Piyasa faiz oranları % 1 oranında değiĢseydi ve diğer tüm değiĢkenler
sabit kalsaydı, ilgili döneme ait “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı üzerindeki etki
2,727,164 TL (31 Aralık 2008: 506,237 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
Yukarıda açıklanan piyasa riskine iliĢkin duyarlılık analizleri vergi öncesi hesaplanan etkileri
yansıtmaktadır.
(b)
Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karĢı tarafın sözleĢmenin Ģartlarını yerine getirmeme riskini taĢır.
ġirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar,
sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans Ģirketlerinden alacaklar,
sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler,
yönetim tarafından karĢı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir.
ġirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden
kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karĢı taraf
seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili
diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıĢtır.
ġirket’in kredi ve alacak grubu dıĢında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle
devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleĢik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan
vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak
kabul edilmemektedir.
26
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
(c) Likidite riski
ġirket, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanabilmesi için elinde
bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların
ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine
yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler.
AĢağıdaki tablo, ġirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle
sözleĢmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımı
göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiĢ nakit akımlarıdır:
30 Haziran 2009
SözleĢmeden kaynaklanan nakit akımları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl - 5 yıl
5 yıldan
uzun
Toplam
Sigorta ve reasürans
Ģirketlerine borçlar
-
2,147,236
-
-
2,147,236
Toplam
-
2,147,236
-
-
2,147,236
1 yıl - 5 yıl
5 yıldan
uzun
Toplam
30 Haziran 2009
Hayat matematik karĢılığı ve
yatırım riski hayat sigortası poliçe
sahiplerine ait poliçeler için
ayrılan karĢılık
KazanılmamıĢ primler karĢılığı - net
Muallak hasar karĢılığı - net
Ġkramiye ve indirimler karĢılığı - net
Toplam
31 Aralık 2008
Beklenen nakit akımları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
8,545,889
106,984,603
1,817,681
7,451,047
506,739
265,811,678
24,149,195
2,752,675
18,171,052
18,321,356
303,460,459
45,072,922
25,966,876
1,55610,346,281
1,335,624
141,003
828,885
133,080,022
SözleĢmeden kaynaklanan nakit akımları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl - 5 yıl
132,110,134
106,986,159
5 yıldan
uzun
Toplam
Sigorta ve reasürans
Ģirketlerine borçlar
-
1,945,245
-
-
1,945,245
Toplam
-
1,945,245
-
-
1,945,245
1 yıl - 5 yıl
5 yıldan
uzun
Toplam
31 Aralık 2008
Hayat matematik karĢılığı ve
yatırım riski hayat sigortası poliçe
sahiplerine ait poliçeler için
ayrılan karĢılık
KazanılmamıĢ primler karĢılığı - net
Muallak hasar karĢılığı - net
Ġkramiye ve indirimler karĢılığı - net
Toplam
Beklenen nakit akımları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
8,695,390
270,461,764
1,542,904
6,358,724
1,097,254
18,488,935
134,421,257
21,102,655
1,260,211
-
3,743,796
1,838,108
17,694,272
307,426,948
40,851,801
140,003,161
108,856,182
22,645,559
21,53211,384,263
2,935,362
108,877,714
ġirket dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede
gerçekleĢeceğini öngörmektedir. Ayrıca, ġirket diğer hasarların ödeme dönemlerini geçmiĢ
dönemlerde gerçekleĢen ödeme sürelerini dikkate alarak tahmin etmiĢtir. Bir yıldan uzun vadeli
poliçeler üzerinden hesaplanan kazanılmamıĢ primler karĢılığı yukarıdaki tabloda bir yıldan
uzun vadeli olarak gösterilmiĢtir. Muallak hasarlar karĢılığı ve kazanılmıĢ primler karĢılığının
tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıĢtır. Ġkramiye ve indirimler karĢılığının
müteakip dönemlerde yapılacak olan ödemelerin bir kısmı yukarıdaki tabloda uzun vadeli olarak
sınıflandırılmıĢ olmakla birlikte karĢılığın tamamı bilançoda kısa vadeli olarak
sınıflandırılmıĢtır. Hayat matematik karĢılığı ve yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine
ait poliçeler için ayrılan karĢılıkların tamamı bilançoda uzun vadeli olarak sınıflandırılmıĢtır.
27
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
ġirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit
benzeri varlıklar ile karĢılamayı öngörmektedir.
28
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Finansal araçların makul değeri
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satıĢ veya tasfiye iĢlemi dıĢında gönüllü taraflar
arasındaki bir cari iĢlemde, el değiĢtirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teĢkilatlanmıĢ bir
piyasada iĢlem gören fiyatı ile en iyi Ģekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini makul değerleri, ġirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemleri kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip
makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir.
AĢağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul
değerinin tahmininde kullanılmıĢtır:
Finansal varlıklar
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı
değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa
vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden
alacakların kayıtlı değerinin ilgili Ģüpheli alacak karĢılığının düĢülmesinden sonra makul
değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal
varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düĢüklüğü çıkarılmıĢ değerleri makul değerleri olarak
kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine
yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Sermaye yönetimi
ġirket’in sermayeyi yönetirken amaçları:
-
Hazine MüsteĢarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği Ģartlarını yerine getirmek,
ġirket’in iĢletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin
devamını sağlayabilmektir.
ġirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine
iliĢkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 30 Haziran 2009 tarihli asgari gerekli özsermayesi
28,321,405 TL (31 Aralık 2008: 27,559,919 TL)’dir.
5.
Bölüm Bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıĢtır.
6.
Maddi Duran Varlıklar
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 35,597 TL (1 Nisan 30 Haziran 2009: 27,312 TL), (30 Haziran 2008: 52,779 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2008:
27,255 TL).
6.1.1 Amortisman giderleri: : 1,773 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2009: 586.), (30 Haziran 2008:
49,377 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: 25,554 TL).
6.1.2 Ġtfa ve tükenme payları: 33,824 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2009: 26,726 TL), (30 Haziran
2008: 3,402 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: 1,701 TL).
6.2
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değiĢikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artıĢ (+) veya azalıĢ (-):Yoktur (30 Haziran
2008: Yoktur).
29
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
6.3
Cari dönemde duran varlık hareketleri:
6.3.1 Satın alınan, imal veya inĢa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: Yoktur (30 Haziran
2008: 3,135 TL).
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 101,713 TL (30 Haziran 2008:
80,575 TL).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artıĢları:
6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+):Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur),
(30 Haziran 2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur).
6.3.3.2 BirikmiĢ amortismanlarda (-):Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur),
(30 Haziran 2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur).
6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, baĢlangıç ve bitiĢ tarihi ve
tamamlama derecesi: Yoktur (30 Haziran 2008: Yoktur).
Maddi duran varlık hareket tablosu:
1 Ocak
2009
Maliyet:
DemirbaĢ ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri (*)
Toplam birikmiĢ amortisman
-
(101,713)
-
2,064,597
812,903
2,979,213
-
(101,713)
2,877,500
(2,164,482)
(812,903)
(1,773)
-
101,713
-
(2,064,542)
(812,903)
(2,977,385)
(1,773)
101,713
(2,877,445)
Net kayıtlı değer
1,828
55
1 Ocak
Değer
2008 düĢüklüğü
Maliyet:
Kullanım amaçlı
gayrimenkuller
DemirbaĢ ve tesisatlar
Motorlu taĢıtlar
Özel maliyet bedelleri (*)
Toplam maliyet
BirikmiĢ amortisman:
Kullanım amaçlı
gayrimenkuller
DemirbaĢ ve tesisatlar
Motorlu taĢıtlar
Özel maliyet bedelleri (*)
Toplam birikmiĢ amortisman
Net kayıtlı değer
(*)
30 Haziran
2009
ÇıkıĢlar
2,166,310
812,903
Toplam maliyet
BirikmiĢ amortisman:
DemirbaĢ ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri (*)
Ġlaveler
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
30 Haziran
2008
3,727,511 46,906
3,173,416 13,495
1,880,324 -
3,135
-
(80,575)
-
3,774,417
3,095,976
13,495
1,880,324
8,794,746 46,906
3,135
(80,575)
8,764,212
(1,093,336)
(3,173,411)
(13,495)
(1,880,324)
-
(48,156)
(1,221)
-
80,575
-
(1,141,492)
(3,094,057)
(13,495)
(1,880,324)
(6,160,566)
-
(49,377)
80,575
(6,129,368)
2,634,180
Bilançoda diğer maddi varlıklar içerisinde yer almaktadır.
30
2,634,844
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
7.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).
8.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
1 Ocak
2009
Ġlaveler
30 Haziran
2009
ÇıkıĢlar
Maliyet:
Haklar
4,434,149
390,000
-
4,824,149
4,434,149
390,000
(4,434,149)
(33,824)
-
(4,467,973)
(4,434,149)
(33,824)
-
(4,467,973)
4,824,149
BirikmiĢ amortisman:
Haklar
Net defter değeri
-
356,176
Ġlaveler
1 Ocak 2008
Maliyet:
Haklar
BirikmiĢ amortisman:
Haklar
Net defter değeri
9.
30 Haziran 2008
4,434,477
-
4,434,477
4,434,477
-
4,434,477
(4,430,495)
(3,402)
(4,433,897)
(4,430,495)
(3,402)
(4,433,897)
3,982
580
ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar
Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).
10.
Reasürans Varlıkları
Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden
alacaklar (12.1 no’lu dipnot)
KazanılmamıĢ primler karĢılığı
reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Muallak tazminat karĢılığı
reasürör payı
Reasürans Ģirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot)
1 Ocak 30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
30 Haziran 2009
6,367,183
6,247,727
1,335,401
801,176
106,765
(2,147,236)
1 Nisan 30 Haziran 2009
1 Ocak 30 Haziran 2008
436,336
(1,945,245)
1 Nisan 30 Haziran 2008
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
Ödenen tazminat reasürör payı
Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt)
Muallak hasar ve tazminat karĢılığı
değiĢiminde reasürör payı
Reasürörlere devredilen primler
(24 no’lu dipnot)
KazanılmamıĢ primler karĢılığı
değiĢiminde reasürör
payı (17 no’lu dipnot)
Reasürörlerden alınan komisyonların
ertelenmesi
968,660
390,544
590,774
242,715
(147,248)
200,243
(1,488,001)
(1,114,911)
8,672,321
1,685,266
26,382
5,316
(12,246,498)
(2,308,285)
2,620,457
534,225
537,608
1,671,129
(30,312)
302,155
(1,140,181)
Reasürans sözleĢmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıĢtır.
31
3,990,671
381,853
14,823
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
11.
Finansal Varlıklar
11.1 KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Eurobond
Devlet tahvili
Vadeli mevduat (*)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Devlet tahvili
Eurobond
Vadeli mevduat (*)
Riski sigortalılara ait portföy
Bloke
Bloke
Toplam
olmayan
156,489,644
173,928,522
78,653,339
170,278,648
1,169,933
6,776,135
163,265,779
15,531,106
94,184,445
1,715,481
2,885,414
236,312,916
347,092,584
24,022,722
260,335,638
Riski sigortalılara ait portföy
Bloke
Bloke
Toplam
olmayan
76,515,048
179,521,794
149,867,255
163,915,059
9,640,081
9,388,941
682,677
236,022,384
356,450,309
(*)
30 Haziran 2009
ġirket portföyü
Bloke
Bloke
Toplam
olmayan
10,662,743
-
Toplam
10,662,743
60,320,844 15,773,359 76,094,203
-
-
-
2,885,414
70,983,587 15,773,359 86,756,946
31 Aralık 2008
ġirket portföyü
Bloke
Bloke
Toplam
olmayan
85,903,989
150,549,932
3,373,375
13,013,456
13,444,993
249,467,377
Toplam
48,395,342 45,222,463 93,617,805
11,303,791
2,061,336 13,365,127
-
-
13,013,456
59,699,133 47,283,799 106,982,932
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle riski hayat poliçesi sahiplerine ait 2,885,414 TL (31 Aralık 2008: 13,013,456 TL) tutarında
vadeli mevduat hesabı bulunmakta olup söz konusu tutarın 1,169,933 TL (31 Aralık 2008: 9,640,081 TL)’si Hazine
MüsteĢarlığı lehine blokedir. Riski hayat poliçesi sahiplerine ait TL,USD ve EUR cinsinden olan vadeli mevduatların
ağırlıklı ortalama faiz oranları sırasıyla %10.50, %4.30 ve %4.25 (31 Aralık 2008: %18 ve %5.31 olup EUR vadeli
mevduat yoktur) olup ortalama vadeleri 3 aydan kısadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan tahvillerin faiz oranları %12.95 ila
%20.31 (31 Aralık 2008: %14.62-%23.50) arasında değiĢmektedir. Eurobondların ortalama faiz
oranları %5.46 ila %11.88 (31 Aralık 2008: %3.20-%11.75) arasında değiĢmektedir.
Kredi ve alacaklar
30 Haziran 2009
Kredi ve alacaklar (12 no’lu dipnot)
Toplam
31 Aralık 2008
23,674,750
23,674,750
19,179,316
19,179,316
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dıĢındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2008:
Yoktur).
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2008:
Yoktur).
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiĢ menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiĢ menkul
kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren
bilgi:
Menkul kıymetler
Eurobond
Devlet tahvili
30 Haziran 2009
Kayıtlı Değer
Maliyet Değeri
(Makul Değer)
31 Aralık 2008
Kayıtlı Değer
Maliyet Değeri
(Makul Değer)
163,681,021
163,915,059
149,280,872
179,521,794
173,928,522
163,188,485
170,278,648
156,121,657
312,961,893
343,436,853
344,207,170
319,310,142
ġirket’in 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle finansal duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık
2008: Yoktur).
32
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp iĢletmenin ortakları,
iĢtirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmıĢ bulunan menkul kıymet tutarları ve
bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artıĢları: Yoktur (31 Aralık 2008:
Yoktur).
33
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara iliĢkin diğer açıklamalar
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri ve gerçekleĢen
makul değer farkları 23,697,968 TL (30 Haziran 2008: 18,716,950 TL) olup gelir tablosunda
yatırım gelirleri altında muhasebeleĢtirilmiĢtir. Dönem sonu itibariyle gerçekleĢmeyen makul
değer kazançlarının 2,907,495 TL’si (30 Haziran 2008: 3,451,446 TL’si) özsermayede ilgili
hesap kalemi altında, makul değer kazançlarının 10,464,592 TL’si (30 Haziran 2008: makul
değer kayıplarının 11,322,825 TL’si) ise diğer uzun vadeli teknik karĢılıklar hesap kalemi
altında kayıtlara yansıtılmıĢtır (15 ve 17 no’lu dipnotlar).
Finansal varlıkların vade analizi aĢağıdaki gibidir:
0-3
ay
Eurobond
Devlet tahvili
Toplam
2,238,129
173,928,522
2,238,129
344,207,170
0-3
ay
Devlet tahvili
30 Haziran 2009
6 ay 1-3
1 yıl
yıl
3-6
ay
3 yıldan
uzun
3,432,033
15,789,102
61,499,110
43,421,886
66,768,053
60,088,709
46,853,919
82,557,155
121,587,819
31 Aralık 2008
6 ay 1-3
1 yıl
yıl
3-6
ay
Toplam
90,970,148
-
170,278,648
90,970,148
3 yıldan
uzun
Toplam
12,135,680
6,571,940
97,045,476
24,039,000
Eurobond
39,729,698
179,521,794
163,915,059
1,090,534
2,162,677
35,595,174
125,066,674
Toplam
39,729,698
343,436,853
13,226,214
8,734,617
132,640,650
149,105,674
Yabancı para finansal varlıkların dağılımı aĢağıdaki gibidir:
Finansal varlıklar
(Kredi ve alacaklar hariç)
Döviz Cinsi
30 Haziran 2009
Döviz Tutarı
ABD Doları
Euro
96,128,976
12,502,481
Kur
Tutar TL
1.5301
2.1469
147,086,946
26,841,576
173,928,522
Finansal varlıklar
(Kredi ve alacaklar hariç)
Döviz Cinsi
31 Aralık 2008
Döviz Tutarı
ABD Doları
Euro
91,595,211
11,862,678
Kur
Tutar TL
1.5123
2.1408
138,519,438
25,395,621
163,915,059
34
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
12.
Krediler ve Alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müĢterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peĢin
ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması:
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Aracılardan alacaklar
Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alacaklar (10 no’lu dipnot)
Sigortalılardan alacaklar
Rücu alacakları (brüt)
11,266,418
6,367,183
1,929,591
9,028
7,471,712
6,247,727
740,894
9,028
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
19,572,220
14,469,361
4,259,803
375,136
4,830,907
311,771
24,207,159
19,612,039
Sigortalılara verilen krediler (Ġkrazlar)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar
Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt
Ġdari ve kanuni takipteki net Ģüpheli rücu alacakları karĢılığı (*)
Sigortalılardan ve aracılardan olan alacaklardan
kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı (*)
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı
Vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen
alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı tutarları
Esas faaliyetlerden alacaklar - net
(*)
(157,887)
(157,887)
(217,249)
(157,273)
(153,884)
(120,952)
(532,409)
(432,723)
23,674,750
19,179,316
Bilançoda esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı altında gösterilmektedir.
Rücu alacaklarının detayı aĢağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Ġdari ve kanuni takipteki rücu alacakları - brüt
Rücu alacakları - brüt
157,887
9,028
157,887
9,028
Toplam rücu alacakları - brüt
166,915
166,915
Rücu alacakları - reasürans payı (19 ve 47.1 no’lu dipnot)
Rücu alacakları - net
Ġdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karĢılığı
Toplam
(4,118)
162,797
162,797
(157,887)
(157,887)
4,910
12.2 ĠĢletmenin ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç iliĢkisi:
ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır.
35
(4,118)
4,910
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
12.3 Alacaklar için alınmıĢ olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aĢağıda yer almaktadır:
30 Haziran 2009
Euro
TL
ABD Doları
Ġpotekler
Teminat mektupları
Nakit
Diğer garanti ve kefaletler
Toplam
6,296,950
10,882
1,523,082
149,614
-
Teminat mektupları
Nakit
Diğer garanti ve kefaletler
Toplam
6,296,950
-
1,512,200
192,121
58,900
35,827
6,097,950
10,882
1,676,832
156,564
167,446
8,198,793
377,562
58,900
8,060,171
31 Aralık 2008
Euro
ABD Doları
Ġpotekler
-
35,827
-
160,496
8,256,494
Toplam
TL
Toplam
-
6,097,950
-
1,665,950
39,251
-
169,296
58,900
39,251
365,111
58,900
7,992,096
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüĢtürme kurları:
Kredi ve Alacaklar:
Döviz Cinsi
30 Haziran 2009
Döviz Tutarı
ABD Doları
Euro
CHF
1,850,013
267,985
9,205
Kur
Tutar TL
1.5301
2.1469
1.4043
2,830,705
575,337
12,927
Toplam
Döviz Cinsi
3,418,969
31 Aralık 2008
Döviz Tutarı
ABD Doları
Euro
CHF
2,468,077
345,832
12,661
Kur
Tutar TL
1.5123
2.1408
1.4300
3,732,473
740,357
18,105
Toplam
4,490,935
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara iliĢkin diğer açıklamalar:
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaĢlandırması aĢağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009
Vadesi geçmiĢ
3 aya kadar
3-6 ay arası
6 ay-1 yıl arası
36
31 Aralık 2008
2,366,230
6,767,874
3,369,759
692,146
1,680,052
4,460,653
1,850,426
221,475
13,196,009
8,212,606
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alacaklar
Rücu alacakları (brüt)
6,367,183
9,028
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
19,572,220
37
6,247,727
9,028
14,469,361
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara iliĢkin diğer açıklamalar (Devamı):
Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
2009
2008
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem içindeki giriĢler
Serbest bırakılan karĢılık
120,952
36,321
-
226,893
148,421
(228,611)
Dönem sonu - 30 Haziran
157,273
146,703
Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
2009
2008
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem içindeki giriĢler
Serbest bırakılan karĢılık
311,771
63,365
-
311,619
255,744
(157,735)
Dönem sonu - 30 Haziran
375,136
409,628
Vadesini geçmiĢ ama Ģüpheli hale gelmeyen sigortalılardan ve acentelerden alacaklar:
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
3 aya kadar
2,208,957
1,559,100
Toplam
2,208,957
1,559,100
Yukarıda belirtilen alacaklar için alınan garantiler aĢağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009
Ġpotek senetleri
Teminat senetleri
Nakit
Diğer garanti ve kefaletler
Toplam
31 Aralık 2008
6,296,950
1,522,963
264,980
208,199
2,423,750
569,686
127,513
71,206
8,293,092
3,192,155
Alacak tutarından daha fazla teminat alınan aracılar dikkate alındığında, vadesi geçen alacaklar
için, ġirket’in kullanılabilir teminat tutarı 887,892 TL (31 Aralık 2008: 417,839 TL) olarak
hesaplanmaktadır. ġirket sigortalılardan alacakları için teminat almamaktadır.
13.
Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).
38
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri
30 Haziran 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait nakit akıĢ
tablosuna esas teĢkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmıĢ olup ġirket’in
banka mevduatlarının detayı aĢağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2008
30 Haziran 2009
Banka mevduatları
Verilen ödeme emirleri (-)
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
8,401,807
4,776
8,728,650
(72,924)
6,256
Toplam
8,406,583
8,661,982
Yabancı para mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
- vadeli mevduatlar
47,332
985,396
TL mevduatlar
- vadesiz mevduatlar (*)
- vadeli mevduatlar
Toplam
(*)
113,868
960,940
1,032,728
1,074,808
5,741,190
1,627,889
5,622,927
2,030,915
7,369,079
7,653,842
8,401,807
8,728,650
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, 5,741,155 TL (31 Aralık 2008: 5,419,045 TL) tutarındaki kredi
kartı alacakları vadesiz mevduatlar altında sınıflandırılmıĢtır.
ġirket’in 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle Hazine MüsteĢarlığı lehine bloke edilmiĢ
vadesiz mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).
Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları:
30 Haziran 2009
(%)
31 Aralık 2008
(%)
10.3
2.9
16.5
5.3
TL
ABD Doları
Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar:
30 Haziran 2009
Yabancı para
TL
Vadeli
Vadesiz
Vadeli
ABD Doları
Euro
CHF
644,007
-
17,335
9,243
686
985,396
-
26,524
19,844
964
985,396
47,332
31 Aralık 2008
Yabancı para
TL
Vadeli
Vadesiz
Vadeli
Vadesiz
Toplam
ABD Doları
Euro
Vadesiz
635,416
-
Toplam
39
44,208
21,960
960,940
-
66,856
47,012
960,940
113,868
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
15.
Sermaye
Diğer Sermaye Yedekleri:
Kurumlar Vergisi Kanunu 5.1.e hükümlerine göre Ģirketlerin aktiflerinde yer alan
taĢınmazlarının satıĢından doğan kazançların % 75’lik kısmı, en az beĢ tam yıl süreyle pasifte
özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. Ġstisna edilen kazanç
beĢ yıl içinde sermayeye ilave dıĢında herhangi bir Ģekilde baĢka bir hesaba nakledilemez veya
iĢletmeden çekilemez. ġirket bu konuya iliĢkin olarak Hazine MüsteĢarlığı’nın yayımlamıĢ
olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 sayılı sektör duyurusunda yapılan açıklamalar
doğrultusunda 2008 yılı içinde gerçekleĢtirmiĢ olduğu Ankara’da bulunan bir gayrimenkulun
satıĢından sağlanan ve Vergi Usul Kanununa göre hesaplanmıĢ olan 44,792 TL tutarındaki
kısmının % 75’ine denk gelen 33,594 TL’yi 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle bilançoda
özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem
Karı” olarak sınıflandırmıĢ olup bu tutar cari dönem içerisinde “Diğer Sermaye Yedekleri”
hesabına aktarılmıĢtır.
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiĢ karlar, aĢağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal
yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler,
Ģirketin ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayesinin %20’sine ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i
olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayenin %5’ini aĢan
dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiĢ/çıkarılmıĢ
sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun
dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir.
Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
2009
Dönem baĢı - 1 Ocak
GeçmiĢ yıl karından transfer
7,972,165
4,391,324
Dönem sonu - 30 Haziran
12,363,489
2008
5,777,787
2,194,378
7,972,165
Finansal Varlıkların Değerlemesi:
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan
gerçekleĢmemiĢ kar ve zararların ġirket’e ait olan kısmı özsermaye içinde “Finansal Varlıkların
Değerlemesi” altında muhasebeleĢtirilir.
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
2009
Dönem baĢı - 1 Ocak (vergi etkilerinden netleĢtirilmiĢ olarak)
Makul değer artıĢı/(azalıĢı)
Makul değer (artıĢından)/azalıĢından doğan vergi
Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkıĢlar
(vergi etkisi netleĢtirilmiĢ olarak)
1,938,654
2,907,495
(581,498)
2008
2,225,664
(3,451,446)
690,289
-
(6,610)
Dönem içi net değiĢim
2,325,997
(2,767,767)
Dönem sonu - 30 Haziran
4,264,651
(542,103)
ġirket’in tamamı ödenmiĢ 2,665,500,000 adet (31 Aralık 2008: 2,665,500,000 adet) hisse senedi
bulunmaktadır. ġirket’in hisse senetlerinin her biri 1 Kr nominal değerde olup toplam nominal
değer 26,655,000 TL (31 Aralık 2008: 26,655,000 TL)’dir.
40
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
15.
Sermaye (Devamı)
Dönem baĢı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Yeni çıkarılan
Nominal
Adet
TL
1 Ocak 2009
Adet
Nominal
TL
Ġtfa edilen
Nominal
TL
Adet
30 Haziran 2009
Nominal
Adet
TL
ÖdenmiĢ
2,665,500,000 26,655,000
-
-
-
-
-
26,655,000
Toplam
2,665,500,000 26,655,000
-
-
-
-
-
26,655,000
Yeni çıkarılan
Nominal
Adet
TL
Adet
1 Ocak 2008
Adet
ÖdenmiĢ
Nominal
TL
Ġtfa edilen
Nominal
TL
30 Haziran 2008
Nominal
Adet
TL
2,618,500,000 26,185,000
47,000,000 470,000
-
-
2,665,500,000
2,618,500,000 26,185,000
47,000,000 470,000
-
-
2,665,500,000
26,655,000
Toplam
26,655,000
16.
Diğer Yedekler ve Ġsteğe Bağlı Katılımın Sermaye BileĢeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
17.1 ġirketin hayat ve hayat dıĢı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibariyle hayat ve hayat dıĢı dallara göre tesis edilmiĢ teminat tutarları:
30 Haziran 2009
Hayat
Hayat dıĢı
Toplam
Tesis edilmesi gereken teminat
tutarı (*)
265,262,688
3,767,437
269,030,125
Tesis edilen teminat
tutarı (43 no’lu dipnot)
287,997,039
4,562,460 292,559,499
31 Aralık 2008
Hayat
Hayat dıĢı
Toplam
Tesis edilmesi gereken teminat
tutarı (*)
268,460,372
3,709,796
272,170,168
Tesis edilen teminat
tutarı (43 no’lu dipnot)
286,421,909
4,402,104
290,824,013
(*)
Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi
Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Mali Bünyelerine ĠliĢkin
Yönetmeliğinin 4. maddesi gereğince, sigorta Ģirketleri ile hayat ve ferdi kaza branĢında faaliyet
gösteren emeklilik Ģirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye
miktarının üçte birine denk düĢen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı
döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıĢtır.
17.2 ġirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karĢılıkları:
Dönem içinde giren
Dönem içinde ayrılan
Mevcut
30 Haziran 2009
30 Haziran 2008
Sigortalı
Matematik
Sigortalı
Matematik
sayısı
karĢılıkları
sayısı
karĢılıklar
92,113
4,030,084
97,162 5,636,152
106,537
35,387,303 104,113 34,354,274
399,787
265,811,678 403,502
240,125,084
17.3 Hayat dıĢı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı:
4 no’lu dipnotta açıklanmıĢtır.
17.4 ġirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2008:
Yoktur).
41
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaĢımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur
(31 Aralık 2008: Yoktur).
42
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur),
(30 Haziran 2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur).
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme
yöntemleri: ġirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Satılmaya Hazır”
finansal varlıklar olarak sınıflandırmıĢtır. Bu varlıklar 2.8 no’lu dipnotta belirtilen esaslar
doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuĢtur. Tahsilat esasına göre günlük kar payı, iç verim
yöntemi kullanılarak hesaplanmıĢtır.
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2009:
Yoktur), (30 Haziran 2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur).
17.9 Dönem içinde baĢka Ģirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran
2009: Yoktur), (30 Haziran 2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur).
17.10 Dönem içinde Ģirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur), (30 Haziran 2008: Yoktur), (1 Nisan 30 Haziran 2008: Yoktur).
17.11 Dönem içinde Ģirketin portföyünden ayrılan baĢka Ģirkete geçen veya baĢka Ģirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2009:
Yoktur), (30 Haziran 2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur).
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve
grup olarak dağılımları:
1 Ocak - 30 Haziran 2009
SözleĢme
sayısı
Brüt prim
Net prim
Ferdi
92,100
4,068,237
13
Grup
Toplam
92,113
4,076,681
8,250,366
20,500
8,270,866
8,301,146
20,500
93,632
6,028,837
3,530
Grup
Toplam
97,162
6,178,759
14,127,838
971,163
15,099,001
41,797
(34)
8,321,646
1 Ocak - 30 Haziran 2008
SözleĢme
sayısı
Brüt prim
Net prim
Ferdi
1 Nisan - 30 Haziran 2009
SözleĢme
sayısı
Brüt prim
Net prim
4,051,380
8,444
41,763
8,444
4,059,824
1 Nisan - 30 Haziran 2008
SözleĢme
sayısı
Brüt prim
Net prim
11,715,834
915,454
12,631,288
41,443
1,048
42,491
7,274,594
164,710
149,922
7,439,304
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karĢılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları:
SözleĢme
sayısı
1 Ocak - 30 Haziran 2009
1 Nisan - 30 Haziran 2009
Matematik SözleĢme
Matematik
Brüt prim Net prim
karĢılık
sayısı Brüt prim Net prim
karĢılık
Ferdi
Grup
106,479
58
10,724,137 10,724,137
1,304,633 1,304,633
33,195,799 60,638
2,191,504 5,960
11,301,946 11,301,946
1,331,527 1,331,527
Toplam
106,537
12,028,770 12,028,770
35,387,303 66,598
12,633,473 12,633,473 10,364,957
SözleĢme
sayısı
Ferdi
90,637
8,512,147
1,852,810
1 Ocak - 30 Haziran 2008
1 Nisan - 30 Haziran 2008
Matematik SözleĢme
Matematik
Brüt prim Net prim
karĢılık
sayısı Brüt prim Net prim
karĢılık
10,716,266 9,126,548
43
31,071,362 31,605
10,406,489238,306
19,948,037
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Grup
Toplam
13,476
1,471,769 1,387,132
3,282,912 7,169
104,113
12,188,035 10,513,680
34,354,274 38,774
44
1,189,510 1,111,155 938,826
11,595,999 1,349,461 20,886,863
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı:
%85 kar payı
YTL
USD
EUR
1 Ocak - 30 Haziran 2009
%95 kar payı
%90 kar payı
7.40
3.32
2.57
%85 kar payı
YTL
USD
EUR
8.27
3.71
2.87
7.83
3.52
2.72
1 Ocak - 30 Haziran 2008
%95 kar payı
%90 kar payı
7.51
3.31
2.54
8.39
3.70
2.84
7.95
3.50
2.69
17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar:
Matematik karşılıklar
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Hayat matematik karĢılığı - birikimli poliçeler
Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine
ait poliçeler için ayrılan karĢılık (Kar payı karĢılığı)
171,326,535
176,280,354
75,695,676
74,928,599
Hayat matematik karĢılığı - birikimli poliçeler
247,022,211
251,208,953
Hayat matematik karĢılığı - birikimsiz poliçeler
18,789,467
19,252,811
265,811,678
270,461,764
Toplam hayat matematik karĢılıkları
Hayat matematik karşılıkları:
30 Haziran 2009
Dönem baĢı - 1 Ocak
Birikimli poliçelerden elde edilen primler
Yatırım gelirleri
ĠĢtira ve vade gelimi ödemeleri
Vade gelimi ve/veya iĢtira nedeni ile
muallak hasar karĢılıklarına aktarılan kısım
Risk primleri
ġarjmanlar
Komisyon gideri
Birikimsiz poliçelerin matematik karĢılığındaki değiĢim
Dönem sonu - 30 Haziran
30 Haziran 2008
270,461,764
22,849,994
11,886,129
(33,124,396)
221,970,033
22,715,877
20,122,862
(21,989,368)
(2,043,096)
(678,376)
(1,422,845)
(726,580)
(1,390,916)
(3,420,072)
(681,476)
(992,348)
(908,635)
3,308,208
265,811,678
240,125,081
Yabancı para ile ifade edilen hayat matematik karĢılıkları aĢağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi
30 Haziran 2009
Döviz tutarı
ABD Doları
Euro
CHF
85,699,978
11,983,561
19,297
Kur
1.5398
2.1605
1.4154
Tutar TL
131,960,826
25,890,484
27,313
157,878,623
Döviz Cinsi
31 Aralık 2008
Döviz tutarı
ABD Doları
Euro
CHF
91,403,746
12,566,853
34,099
Kur
1.5219
2.1543
1.4414
Tutar TL
139,107,361
27,072,771
49,151
166,229,283
45
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar (Devamı):
Kazanılmamış primler karşılığı:
Brüt
30 Haziran 2009
Reasürans payı
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
23,446,735
3,855,542
Dönem sonu - 30 Haziran
27,302,277
Brüt
(801,176)
(534,225)
(1,335,401)
30 Haziran 2008
Reasürans payı
Net
22,645,559
3,321,317
25,966,876
Net
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
26,133,732
5,671,000
(8,128,710) 18,005,022
(1,671,129) 3,999,871
Dönem sonu - 30 Haziran
31,804,732
(9,799,839)
22,004,893
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle ertelenmiĢ komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 3,495,261
TL (31 Aralık 2008: 3,296,247 TL) ve 404,692 TL (31 Aralık 2008: 336,261 TL) olup
bilançoda gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesap kalemleri altında yer
almaktadır.
Muallak hasar karşılığı:
Brüt
Dönem baĢı rapor edilen
hasarlar - 1 Ocak
Ödenen hasar
ArtıĢ
- Cari dönem muallak hasar
ve tazminatları
30 Haziran 2009
Reasürans payı
8,448,857
(436,336)
(4,465,039)
121,261
2,842,048
2,797,945
- GeçmiĢ yıllar muallak hasar
ve tazminatları
Dönem sonu rapor edilen
hasarları - 30 Haziran
GerçekleĢmiĢ ancak rapor
edilmemiĢ hasarlar (*)
Aktüeryal zincirleme merdiven metoduna
göre hesaplanan ilave karĢılık (*)
(4,343,778)
(44,103)
87,986
1,523,834
8,261,714
(271,192)
7,990,522
2,191,332
(720,187)
1,471,145
10,453,046
46
8,012,521
1,435,848
884,614
Toplam
Net
884,614
(106,765)
10,346,281
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar (Devamı):
Brüt
Dönem baĢı rapor edilen
hasarlar - 1 Ocak
Ödenen hasar
ArtıĢ
- Cari dönem muallak hasar
ve tazminatları
- GeçmiĢ yıllar muallak hasar
ve tazminatları
30 Haziran 2008
Reasürans payı
7,060,648
(2,941,167)
3,305,510
(309,333)
14,684
(41,067)
6,751,315
(2,926,483)
3,264,443
3,024,100
(41,067)
2,983,033
281,410
Dönem sonu rapor edilen
hasarları - 31 Aralık
7,424,991
GerçekleĢmiĢ ancak rapor
edilmemiĢ hasarlar (*)
-
Toplam
7,424,991
(*)
Net
-
281,410
(335,716)
7,089,275
-
1,532,830
(335,716)
8,622,105
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle söz konusu karĢılık net olarak hesaplanmıĢ ve kayıtlara
yansıtılmıĢtır.
Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmıĢ net muallak hasar ve tazminat karĢılıkları
aĢağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009
Döviz Cinsi
Döviz tutarı
Kur
Tutar TL
ABD Doları
1,963,973
1.5398
3,024,126
Euro
232,846
2.1605
503,064
3,527,190
Döviz Cinsi
31 Aralık 2008
Döviz tutarı
ABD Doları
Euro
1,698,533
195,239
Kur
1.5219
2.1543
Tutar TL
2,584,997
420,603
3,005,600
Diğer uzun vadeli teknik karşılıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan
gerçekleĢmemiĢ kar ve zararların ġirket’e ait olmayan kısmı “Diğer uzun vadeli teknik
karĢılıklar” altında muhasebeleĢtirilir.
Diğer uzun vadeli teknik karĢılıkların dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009
30 Haziran 2008
Dönem baĢı - 1 Ocak
651,185
10,529,963
Makul değer artıĢı/(azalıĢı)
10,464,592
(11,322,825)
Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkıĢlar
(156,980)
Dönem sonu - 30 Haziran
11,115,777
(949,842)
İkramiye ve indirimler karşılığı:
Ġkramiye ve indirimler karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009
30 Haziran 2008
Dönem baĢı - 1 Ocak
2,935,362
1,204,768
Dönem içindeki ödemeler
(1,579,738)
(187,077)
Dönem sonu - 30 Haziran
1,355,624
47
1,017,691
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
ġirket’in Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği’ne istinaden net ödenen hasarlar üzerinden oluĢturduğu hasar geliĢim tablosu aĢağıda yer almaktadır:
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu:
Kaza yılı
1 Temmuz 2003 30 Haziran 2004
Kaza yılında yapılan ödeme
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
Toplam ödenen net hasar
1 Temmuz 2004 30 Haziran 2005
1 Temmuz 2005 30 Haziran 2006
1 Temmuz 2006 30 Haziran 2007
1 Temmuz 2007 30 Haziran 2008
Ödenen
Hasar
1 Temmuz 2008 30 Haziran 2009
8,551,519
1,231,198
64,224
1,906
4,474
114,368
30,251,546
3,706,628
362,748
105,395
75,571
-
66,562,178
4,225,030
610,034
251,584
-
86,319,507
3,774,076
785,926
-
76,885,461
5,530,868
-
102,044,082
-
370,614,293
18,467,800
1,822,932
358,885
80,045
114,368
9,967,689
34,501,888
71,648,826
90,879,509
82,416,329
102,044,082
391,458,323
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu:
Kaza yılı
1 Temmuz 2002 30 Haziran 2003
Kaza döneminde yapılan ödeme
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
Toplam ödenen hasar
1 Temmuz 2003 30 Haziran 2004
224,067,963
(213)
(2,756)
(145)
62
(3,052)
235,866,555
1 Temmuz 2004 30 Haziran 2005
6,474,861
780,265
111,271
5,873
1,401
-
1 Temmuz 2005 30 Haziran 2006
1 Temmuz 2006 30 Haziran 2007
20,757,258
51,824,986
69,090,877
1,677,018
354,844
72,128
5,177,346
600,232
-
3,021,266
-
57,602,564
72,112,143
-
7,373,671
22,861,248
Ödenen
Hasar
1 Temmuz 2007 30 Haziran 2008
75,919,981
-
10,655,895
1,066,134
75,245
1,256
62
75,919,981
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, ġirket’in branĢ bazında ayırdığı cari hesap dönemi muallak hasar ve tazminat karĢılığı tutarı, ferdi kaza branĢında
Hazine MüsteĢarlığı tarafından belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutardan daha küçük olduğundan söz konusu branĢ için 884,614
TL ilave net muallak hasar karĢılığı ayrılmıĢtır (30 Haziran 2008: Yoktur).
48
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
18.
Yatırım AnlaĢması Yükümlülükleri
Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Reasürans Ģirketlerine borçlar (10 no’lu dipnot)
Diğer esas faaliyetlerden borçlar (12.1 ve 47.1 no’lu dipnotlar)
2,147,236
4,118
1,945,245
4,118
Esas faaliyetlerden borçlar
2,151,354
1,949,363
404,692
7,077,129
5,403,369
336,261
9,633,175
7,688,993
ErtelenmiĢ komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot)
Diğer çeĢitli borçlar (47.1 no’lu dipnot)
Toplam
ĠliĢkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıĢtır.
20.
Krediler
Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).
21.
ErtelenmiĢ Gelir Vergisi
ġirket ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal
tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan
geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Ġleriki dönemlerde gerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre
hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir.
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle birikmiĢ geçici farklar ve ertelenen vergi
varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü
aĢağıdaki gibidir:
Geçici zamanlama
farkları
30 Haziran
31 Aralık
2009
2008
Ertelenen vergi varlıkları
Ġkramiye ve indirimler karĢılığı
Aktüeryal zincirleme merdiven metodu
ile hesaplanan ilave muallak hasar karĢılığı
Eurobond değerleme farkı
Kullanılmayan izin karĢılığı
Personel primleri karĢılığı
Kıdem tazminatı karĢılığı
Dava karĢılıkları
Sigortacılık faaliyetlerinden
alacaklar karĢılığı
Acente teĢvik komisyonu karĢılığı
Diğer gider karĢılıkları
Toplam ertelenen vergi varlıkları
ErtelenmiĢ vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
30 Haziran
31 Aralık
2009
2008
2,363,974
587,072
2,935,362
472,794
884,614
260,000
456,184
410,502
311,556
263,920
1,300,000
176,923
495,267
433,484
329,858
236,170
91,237
82,100
62,311
52,784
99,053
86,697
65,972
47,234
157,273
300,000
134,669
120,952
39,557
148,769
31,455
60,000
26,934
24,190
7,911
29,754
5,282,692
6,039,419
1,056,538 1,207,883
Eurobond değerleme farkı
Diğer gider karĢılıkları
(813,110)
(30,052)
-
-
(162,622)
(6,010)
-
Toplam ertelenen vergi yükümlülüğü
(843,162)
-
(168,632)
-
Net ertelenen vergi varlıkları (35 no’lu dipnot)
887,906
49
1,207,883
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
21.
ErtelenmiĢ Gelir Vergisi (Devamı)
Ertelenen vergi varlığının yıl içindeki hareketi aĢağıdaki gibidir:
Ertelenen vergi varlığının yıl içindeki hareketi aĢağıdaki gibidir:
2009
Dönem baĢı - 1 Ocak
Ertelenen vergi geliri
Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artıĢı nedeniyle özkaynak
içerisinde muhasebeleĢtirilen ertelenen vergi varlığı
Dönem sonu - 30 Haziran
22.
2008
1,207,883
(58,302)
(261,675)
887,906
734,751
383,639
145,443
1,263,833
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
30 Haziran 2009
Kıdem tazminatı karĢılığı
31 Aralık 2008
311,556
329,858
311,556
329,858
Türk ĠĢ Kanunu’na göre, ġirket bir senesini doldurmuĢ olan ve ġirket’le iliĢkisi kesilen veya
emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58
yaĢında, erkekler için 60 yaĢında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem
tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değiĢikliğinden sonra
emeklilikten önceki hizmet süresine iliĢkin bazı geçiĢ süreci maddeleri çıkartılmıĢtır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2009
tarihi itibariyle 2,260.04 TL (31 Aralık 2008: 2,173.18 TL) ile sınırlandırılmıĢtır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir
fonlama Ģartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, ġirket’in kıdem tazminatı karĢılığını tahmin etmek için aktüer değerleme
yöntemlerinin geliĢtirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün
hesaplanmasında aĢağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıĢtır:
Ġskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%)
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
6.26
93
6.26
93
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karĢılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmıĢ
gerçek oranı gösterir. ġirket’in kıdem tazminatı karĢılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda
bir ayarlandığı için, 1 Temmuz 2009 tarihinden itibaren geçerli olan 2,365.16 TL (1 Ocak 2009:
2,260.04 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
2009
2008
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot)
Cari dönemde ayrılan karĢılık tutarı
329,858
(87,182)
68,880
389,739
(15,783)
(44,256)
Dönem sonu - 30 Haziran
311,556
329,700
50
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
23.
Diğer Yükümlülükler ve Masraf KarĢılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıĢtır.
Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıĢtır.
Bilançoda maliyet giderleri karĢılığı altında sınıflandırılan karĢılıkların detayı aĢağıda yer
almaktadır:
31 Aralık 2008
30 Haziran 2009
Kullanılmayan izin karĢılığı
Personel primleri karĢılığı
Dava karĢılıkları
Ġhbar tazminatı karĢılığı
Genel gider karĢılığı
Diğer
456,184
410,502
263,920
31,844
72,825
30,000
433,484
700,008
236,170
30,591
360
1,265,275
24.
Net Sigorta Prim Geliri
Yazılan primlerin dağılımı aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak - 30 Haziran 2009
Brüt Reasürans payı
Hayat
34,846,983
15,858,281
26,365,127
375,410
Sağlık
Ferdi kaza
Toplam prim geliri
61,587,520
25,829,808
Hayat
39,151,790
18,774,064
28,240,071
2,650,685
3,797,588
Sağlık
Ferdi kaza
Toplam prim geliri
71,189,449
23,506,642
1 Nisan - 30 Haziran 2009
Brüt Reasürans payı
Net
(787,677)
34,059,306
16,317,139
(652,882)
(47,443)
25,712,245
327,967
10,409,840
217,742
(1,488,002) 60,099,518
26,944,721
1 Ocak - 30 Haziran 2008
Brüt Reasürans payı
25.
1,400,613
(782,443)
(11,404,768)
(59,287)
(12,246,498)
(458,858)
(628,021) 9,781,819
(28,034) 189,708
(1,114,913)
1 Nisan - 30 Haziran 2008
Brüt Reasürans payı
Net
38,369,347
19,151,052
16,835,303
4,546,546
3,738,301
2,117,330
58,942,951
25,814,928
Net
Net
(376,988)
(1,895,861)
(35,437) 2,081,893
(2,308,286)
Aidat (Ücret) Gelirleri
Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur), (30 Haziran 2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran
2008: Yoktur).
26.
Yatırım Gelirleri
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2009 30 Haziran 2009 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Faiz geliri
21,354,656
Net satıĢ geliri
148,520
Nakit ve nakit benzerleri
119,040
10,320,036
35,628
Toplam (*)
10,355,664
(*)
27.
21,622,216
10,073,058
17,265,730 8,161,959
1,451,220 1,451,220
609,084
459,879
19,326,034
Gelir tablosunda hayat branĢı yatırım gelirleri içerisinde yer alan 10,818,262 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2009:
8,517,721 TL kambiyo zararı), (30 Haziran 2008: 17,793,806 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2008:
2,644,072 TL) tutarında kambiyo karı toplam yatırım gelirleri içerisine dahil edilmemiĢtir.
Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
51
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleĢen kazanç ve kayıplara iliĢkin bilgiler
11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıĢtır.
52
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
28.
Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle ġirket’in makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktifi
bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).
29.
Sigorta Hak ve Talepleri
17 no’lu dipnotta açıklanmıĢtır.
30.
Yatırım AnlaĢması Hakları
Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).
31.
Zaruri Diğer Giderler
1 Ocak 30 Haziran 2009
Teknik bölüm altında sınıflandırılan
faaliyet giderleri - hayat
Teknik bölüm altında sınıflandırılan
faaliyet giderleri - hayat dıĢı
Toplam (32 no’lu dipnot)
32.
1 Ocak 30 Haziran 2008
1 Nisan 30 Haziran 2008
6,320,232
2,589,771
6,469,089
3,451,330
6,249,544
3,934,486
3,422,666
2,189,446
12,569,776
6,524,257
9,891,755
5,640,776
Gider ÇeĢitleri
1 Ocak 30 Haziran 2009
Üretim komisyon gideri
Personel giderleri (33 no’lu dipnot)
Diğer teknik giderler
HaberleĢme ve iletiĢim giderleri
Dava takip, noter, danıĢmanlık
ve denetim giderleri
UlaĢım giderleri
Kira giderleri
Ofis giderleri
Reasürans komisyon gelirleri
Diğer
Toplam (31 no’lu dipnot)
33.
1 Nisan 30 Haziran 2009
1 Nisan 30 Haziran 2009
5,876,302
4,073,878
2,226,274
179,144
90,781
160,039
165,188
95,542
(360,232)
62,860
1 Ocak 30 Haziran 2008
2,853,938
2,074,286
595,514
118,201
59,311
94,709
95,903
45,382
544,870
42,143
12,569,776
1 Nisan 30 Haziran 2008
4,600,307
3,481,602
1,638,222
145,652
94,931
122,678
105,999
83,933
(545,085)
163,516
6,524,257
2,754,370
1,897,027
1,028,565
78,601
45,152
67,323
68,013
45,945
(367,026)
22,806
9,891,755
5,640,776
ÇalıĢanlara Sağlanan Fayda Giderleri
1 Ocak 30 Haziran 2009
MaaĢ ödemesi
Sigorta ödemeleri
Yemek ve taĢıma giderleri
Kıdem tazminatı (22 no’lu dipnot)
Prim ödemesi
Ġzin tazminatı
Ġhbar tazminatı
Diğer
Toplam (32 no’lu dipnot)
1 Nisan 30 Haziran 2009
1 Ocak 30 Haziran 2008
1 Nisan 30 Haziran 2008
3,117,276
542,484
182,721
87,182
106,215
8,375
24,874
4,751
1,638,358
307,227
93,974
7,499
20,873
1,183
2,786
2,386
2,670,521
532,896
157,003
15,783
37,080
14,729
50,091
3,499
1,415,735
295,093
95,063
11,739
33,132
11,452
32,870
1,943
4,073,878
2,074,286
3,481,602
1,897,027
Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu
dipnotta açıklanmıĢtır.
ġirket’in hisse bazlı ödeme iĢlemi bulunmamaktadır, (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur),
(30 Haziran 2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur).
53
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
34.
Finansal Maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur), (30 Haziran
2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur).
34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur), (30 Haziran
2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur).
34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur),
(30 Haziran 2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur).
34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur), (30 Haziran
2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur).
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle ilgili kısmı
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (1 Nisan 30 Haziran 2009: Yoktur), (30 Haziran 2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur).
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle yapılan satıĢ ve alıĢlar (Toplam tutar içindeki
payları %20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler
45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır.
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iĢtiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
(Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): ĠliĢkili taraflar ile
olan iĢlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır.
35.
Gelir Vergileri
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve
yükümlülükleri ile vergi gelir ve giderleri aĢağıda özetlenmiĢtir
1 Ocak 30 Haziran 2009
Cari dönem kurumlar vergisi
Satılmaya hazır varlıklardan
dolayı özsermaye içinde
muhasebeleĢtirilen vergi gideri
Ertelenen vergi öncesi vergi gideri
ErtelenmiĢ vergi geliri
(21 no’lu dipnot)
Toplam vergi gideri
1 Nisan 30 Haziran 2009
(3,377,493)
1 Ocak 30 Haziran 2008
(1,565,214)
718,531
(2,658,962)
718,531
(846,683)
(58,302)
(304,336)
(2,717,264)
(2,741,964)
(1,455,265)
(546,499)
(3,288,463)
(546,499)
(2,001,764)
383,639
(1,151,019)
Toplam
Ertelenen vergi varlığı
Ertelenen vergi yükümlülüğü
Ertelenen vergi varlığı - net (21 no’lu dipnot)
584,186
(2,904,824)
30 Haziran 2009
Vergi karĢılığı
PeĢin ödenen vergiler ve fonlar (-)
1 Nisan 30 Haziran 2008
(3,419,342)
31 Aralık 2008
3,377,493
(2,238,210)
7,275,566
(5,709,317)
1,139,283
1,566,249
1,056,538
(168,632)
1,207,883
-
887,906
1,207,883
GerçekleĢen vergi gideri mutabakatı aĢağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009
Ertelenen vergi ve kurumlar
vergisi öncesi kar
Vergi oranı
Hesaplanan kurumlar vergisi karĢılığı
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi
Vergiye konu olmayan gelirin etkisi
Cari dönem kurumlar vergisi gideri
54
30 Haziran 2008
13,432,696
%20
(2,686,539)
(2,630,922)
1,939,968
14,581,492
%20
(2,916,298)
(1,316,398)
1,490,732
(3,377,493)
(2,741,964)
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
36.
Net Kur DeğiĢim Gelirleri
1 Ocak 30 Haziran 2009
Yatırım gelirleri/(giderleri)
Teknik gelirler/(giderler)
Toplam
37.
1 Nisan 30 Haziran 2009
1 Ocak 30 Haziran 2008
1 Nisan 30 Haziran 2008
552,733
(133,243)
(553,448)
133,415
50,783
1,205
(511,665)
(8,786)
419,490
(420,033)
51,988
(520,451)
Hisse BaĢına Kazanç
Hisse baĢına kazanç miktarı, net dönem karının ġirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı
ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
1 Ocak 30 Haziran 2009
Net dönem karı
Beheri 0.01 TL nominal
değerli hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi
Hisse baĢına kazanç (Kr)
1 Nisan 30 Haziran 2009
10,715,434
1 Ocak 30 Haziran 2008
4,776,829
2,665,500,000
0.40
2,665,500,000
0.18
1 Nisan 30 Haziran 2008
11,676,668
2,665,500,000
0.44
5,262,212
2,665,500,000
0.20
41.
Hisse BaĢı Kar Payı
ġirket’in 18 ġubat 2009 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, 2008 yılı karının 26,397,401 TL
(30 Haziran 2008: 12,888,806 TL) tutarındaki kısmının 30 Mayıs 2009 tarihine kadar ortaklara
nakit olarak dağıtılması kararı alınarak uygulanmıĢtır (45 no’lu dipnot).Hisse baĢına temettü
tutarı 0.9903 Kr (2008: 0.4835 Kr) olarak gerçekleĢmiĢtir.
Faaliyetlerden Yaratılan Nakit
Nakit akım tablosunda gösterilmiĢtir.
Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahviller
Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).
Paraya Çevrilebilir Ġmtiyazlı Hisse Senetleri
42.
Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).
Riskler
38.
39.
40.
31 Aralık 2008
30 Haziran 2009
ġirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*)
ġirket aleyhine açılan diğer davalar
ġirket aleyhine açılan iĢ davaları
(*)
43.
842,425
137,340
126,581
730,226
127,399
108,771
Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu
dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karĢılıkların net tutarı 586,634 TL (31 Aralık 2008:
485,578 TL)’dir.
Taahhütler
ABD Doları
Yurtiçi verilen
banka teminat mektupları
-
30 Haziran 2009
Euro
TL
-
186,481
Toplam
186,481
Toplam
ABD Doları
Yurtiçi verilen
banka teminat mektupları
-
Toplam
31 Aralık 2008
Euro
-
TL
186,481
Toplam
186,481
186,481
55
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
43.
Taahhütler (Devamı)
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Eurobond (*)
152,807,955 156,251,175
Devlet tahvilleri (**)
138,581,611 124,932,757
Vadeli mevduat (11 no’lu dipnot)
1,169,933
9,640,081
Toplam (17.1 no’lu dipnot)
(*)
(**)
292,559,499 290,824,013
Eurobondlar 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle nominal değerleri üzerinden bloke edilmiĢ olup
borsa rayiçleri 167,152,387 TL (31 Aralık 2008: 161,171,046 TL)’dir.
Devlet tahvilleri 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiĢ tutarlar
üzerinden bloke edilmiĢ olup borsa rayiçleri 138,974,183 TL (31 Aralık 2008: 124,910,390
TL)’dir.
44.
ĠĢletme BirleĢmeleri
Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).
45.
ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler
Axa Grubu Ģirketleri ile ġirket’in ortakları, iĢtirakleri ve üst yönetimi bu finansal tablolar
açısından iliĢkili Ģirketler olarak tanımlanmıĢtır.
31 Aralık 2008
30 Haziran 2009
a)
Kredi ve alacaklar:
Axa Sigorta A.ġ.
-
9,353
Toplam
-
9,353
b)
Diğer alacaklar:
Axa Sigorta A.ġ.
1,682,365
-
Toplam
1,682,365
-
c)
Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar:
Axa Cessions
Axa Courtage
Diğer
1,111,925
572,971
462,340
1,584,022
36,144
66,181
Toplam
2,147,236
1,686,347
d)
Diğer borçlar:
Axa Sigorta A.ġ.
4,666
180,675
Toplam
4,666
180,675
e)
Alınan primler (*)
1 Ocak 30 Haziran 2009
1 Nisan 30 Haziran 2009
1 Ocak 30 Haziran 2008
1 Nisan 30 Haziran 2008
OYAK
Mais Motorlu Araçlar Ġmalat ve SatıĢ A.ġ
Omsan Lojistik A.ġ.
HektaĢ Ticaret Türk A.ġ.
Oyak Emeklilik A.ġ.
Diğer
-
-.
-
1,788,109
1,312,546
339,540
295,371
287,382
99,863
Toplam
-
-
4,122,811
56
990,934
(34,514)
19,869
25,594
55,987
8,108
1,065,978
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
f)
Ödenen komisyonlar (*)
1 Ocak 30 Haziran 2009
1 Nisan 30 Haziran 2009
1 Ocak 30 Haziran 2008
1 Nisan 30 Haziran 2008
Mais Motorlu Araçlar Ġmalat ve SatıĢ A.ġ.
Ġskenderun Demir ve Çelik A.ġ.
Omsan Lojistik A.ġ.
-
-
4,098
2,970
1,419
1,632
1,419
Toplam
-
-
8,487
3,051
724,136
528,469
713,400
294,073
g)
Devredilen primler:
Axa Courtage
Axa Cessions
Toplam
h)
1,252,605
1,007,473
11,466,573
1,801,595
11,466,573
1,801,595
Alınan komisyonlar:
Axa Cessions
Axa Courtage
238,421
125,346
129,874
123,662
1,583,092
-
331,091
-
Toplam
363,767
253,536
1,583,092
331,091
Axa Sigorta A.ġ.
152,925
89,772
59,371
37,587
Toplam
152,925
89,772
59,371
37,587
f)
g)
Kira gideri:
Ödenen tazminat reasürans payı:
Axa Cessions
Axa Courtage
824,801
60,697
451,870
60,697
8,395,110
-
3,931,574
-
Toplam
885,498
512,567
8,395,110
3,931,574
h)
Ödenen temettüler:
Axa Holding A.ġ.
Diğer
Toplam
(*)
26,396,591
810
-
12,888,300
506
-
26,397,401
-
12,888,806
-
ġirket’in ana ortağı olan Axa Oyak Holding A.S.’nin ortaklarından Axa SA ve OYAK arasında 5 ġubat 2008 tarihinde
imzalanan Hisse Alim SözleĢmesi çerçevesinde OYAK’in Axa Oyak Holding A.S.’deki hisselerinin tamamının 12 Ağustos
2008 tarihinde Axa Mediterranean Holding SA’ya devretmiĢ olması nedeniyle OYAK grubu Ģirketleri ile 12 Ağustos 2008
tarihine kadar gerçeklesen iĢlemlerin ilgili döneme tekabül eden kısmi iliĢkili taraflarla yapılan iĢlemlere dahil edilmiĢtir.
45.1 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan Ģüpheli alacak
tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).
45.2 ġirket ile dolaylı sermaye ve yönetim iliĢkisine sahip iĢtirakler ve bağlı ortaklıkların
dökümü, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iĢtirak
ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer
alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait
olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız
denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve
Ģartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).
57
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
45.3 ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).
45.4 TaĢınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık
2008: Yoktur).
45.5 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro
gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).
46.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
1 Temmuz 2009 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 2,365.16 TL’ye yükseltilmiĢtir.
47.
Diğer
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taĢıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aĢan kalemlerin ad ve
tutarları:
a)
30 Haziran 2009
Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar:
Rücu alacakları - reasürans payı
b)
4,118
4,118
4,986,881
1,784,345
300,000
5,903
5,156,303
203,728
39,557
3,781
7,077,129
5,403,369
482,401
76,909
665,966
645,996
63,024
121,850
1,225,276
830,870
11,115,777
651,185
11,115,777
651,185
Diğer Uzun Vadeli Teknik KarĢılıklar:
Diğer teknik karĢılıklar (2.8 ve 17 no’lu dipnotlar) (*)
(*)
4,118
Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler:
Aracılara borçlar
Sigortalılara borçlar
Diğer
d)
4,118
Diğer ÇeĢitli Borçlar:
AnlaĢmalı kuruluĢlara borçlar
Satıcılara borçlar
Acente teĢvik komisyonu karĢılığı
Diğer
c)
31 Aralık 2008
Diğer teknik karĢılıklar, satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değiĢikliklerden
kaynaklanan gerçekleĢmemiĢ kazançların ġirket’e ait olmayan kısmından oluĢmaktadır.
47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan
ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aĢan, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına iliĢkin tutarlar: 17,526 TL (31 Aralık
2008: 17,526 TL).
47.4 Önceki döneme iliĢkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2009:
Yoktur), (30 Haziran 2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur).
58
AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ.
TASLAK
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
47.5 Hazine MüsteĢarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri):
1 Ocak 30 Haziran 2009
1 Nisan 30 Haziran 2009
1 Ocak 30 Haziran 2008
1 Nisan 30 Haziran 2008
Teknik karşılıkla, net:
Hayat matematik karĢılıkları
KazanılmamıĢ primler karĢılığı
Muallak hasar ve tazminat karĢılığı
Ġkramiye ve indirimler karĢılığı
(4,650,085)
3,321,317
(1,037,983)
(1,579,738)
(16,280,952)
(8,130,040)
(1,976,759)
(2,183)
18,155,048
3,999,872
276,286
-
(1,144,412)
(3,935,490)
(197,104)
-
Toplam
(3,946,489)
(26,389,934)
22,431,206
(5,277,006)
2,658,962
58,302
846,683
304,336
Vergi karşılıkları:
Vergi karĢılığı
Ertelenen vergi karĢılığı
Toplam
2,717,264
1,151,019
3,288,463
(383,639)
2,001,764
(584,186)
2,904,824
1,417,578
Diğer karşılık giderleri/(gelirleri):
Personel prim karĢılığı
Sigortacılık faaliyetlerinden
alacaklar karĢılığı gideri
Kıdem tazminatı karĢılığı
Maliyet giderleri karĢılığı
(Ġzin ve ihbar karĢılıkları)
Diğer
410,502
205,251
350,004
175,001
36,321
(18,302)
4,314
27,439
(80,190)
(60,039)
(118,669)
10,966
23,952
193,942
14,112
103,520
(19,516)
24,541
436,032
(74,079)
Toplam
646,415
354,636
214,800
429,251
47.6 Diğer
1.1 no’lu dipnotta da açıklandığı üzere, ġirket’in hayat sigortası Ģirketi statüsünden hayat ve
emeklilik Ģirketi statüsüne geçiĢine ve sağlık portföyünün Axa Sigorta A.ġ.’ye devri ile ilgili
çalıĢmaların baĢlatılmasına karar verilmiĢtir. ġirket’in devredilecek sağlık branĢında cari
dönemde 25,712,245 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2008: 16,835,303 TL) tutarında net prim geliri ve
3,933,400 TL tutarında net teknik zararı (1 Ocak - 30 Haziran 2008: 643,532 TL net teknik karı)
bulunmaktadır. 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle sağlık portföyüne iliĢkin teknik karĢılıkların
toplamı 22,216,717 TL’dir (31 Aralık 2008: 11,105,522 TL).
59
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI
TASLAK
Dipnot
Cari
Dönem
GeçmiĢ
Dönem
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1.DÖNEM KARI (*)
1.2 ÖDENECEK VERGĠ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A
NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
1.3.GEÇMĠġ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4 BĠRĠNCĠ TERTĠP YASAL AKÇE
1.5.ġĠRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B
DAĞITILABĠLĠR NET
DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. ORTAKLARA BĠRĠNCĠ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3 Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETĠM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10. ORTAKLARA ĠKĠNCĠ TEMETTÜ (-)
1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine
1.10.4. Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11. ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12. STATÜ YEDEKLERĠ (-)
1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14 DĠĞER YEDEKLER
1.15 ÖZEL FONLAR
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1.DAĞITILAN YEDEKLER
2.2.ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEKLER (-)
2.3.ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2 Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4.PERSONELE PAY (-)
2.5.YÖNETĠM KURULUNA PAY (-)
III
HĠSSE BAġINA KAR
3.1.HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
3.2.HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % )
3.3.ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
3.4.ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % )
IV. HĠSSE BAġINA TEMETTÜ
4.1.HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
4.2.HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % )
4.3 ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
4.4.ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % )
30 Haziran 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren altı aylık dönemler ile ilgili kar dağıtımı olmadığından
kar dağıtım tablosu hazırlanmamıĢtır.
...................................
60