2010 Yılı 12 Aylık Finansal Raporlar (Denetlenmiş)
advertisement
CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠ FĠNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU Ġstanbul, Mart 2011 ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU …………………………………………………………………………….1-2 31 ARALIK 2010 TARĠHLĠ BĠLANÇO ................................................................................................. 3-4 01 OCAK-31 ARALIK 2010 DÖNEMĠNE AĠT KAPSAMLI GELĠR TABLOSU ............................. 5 01 OCAK-31 ARALIK 2010 DÖNEMĠNE AĠT NAKĠT AKIM TABLOSU ....................................... 6 01 OCAK-31 ARALIK 2010 DÖNEMĠNE AĠT ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU .................... 7 FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR .................................................................................... 8-47 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 NOT 21 NOT 22 NOT 23 NOT 24 NOT 25 NOT 26 NOT 27 NOT 28 NOT 29 NOT 30 NOT 31 NOT 32 NOT 33 NOT 34 NOT 35 NOT 36 NOT 37 NOT 38 NOT 39 NOT 40 NOT 41 ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU................................................................... 8 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ...................................... 8-17 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ ................................................................................................ 17 Ġġ ORTAKLIKLARI ............................................................................................................ 17 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ................................................................................ 17 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ..................................................................................... 17 FĠNANSAL YATIRIMLAR ................................................................................................. 17 FĠNANSAL BORÇLAR ....................................................................................................... 17-19 DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ......................................................................... 19 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR...................................................................................... 19-20 DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR ....................................................................................... 20-21 FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR ......................... 21 STOKLAR ............................................................................................................................ 21 CANLI VARLIKLAR .......................................................................................................... 21 DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠ ALACAKLARI VE HAKEDĠġ BEDELLERĠ 21 ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ........................................ 21 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER ....................................................................... 21 MADDĠ DURAN VARLIKLAR .......................................................................................... 22-23 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR..................................................................... 24 ġEREFĠYE ............................................................................................................................ 24 DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI .............................................................................. 24 KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................... 24-26 TAAHHÜTLER ................................................................................................................... 26 ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ..................................................................... 26-27 EMEKLĠLĠK PLANLARI .................................................................................................... 27 DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ....................................................................... 27 ÖZKAYNAKLAR ................................................................................................................ 27-30 SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ ......................................................................... 31 PAZARLAMA SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ,GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ .... 31 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER ................................................................................ 31 DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠRLER/GĠDERLER ..................................................... 32 FĠNANSAL GELĠRLER ...................................................................................................... 32 FĠNANSAL GĠDERLER ...................................................................................................... 32 SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER 33 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ ...................................................................... 33 HĠSSE BAġINA KAZANÇ .................................................................................................. 33-34 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ................................................................................. 34-35 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ 35-41 FĠNANSAL ARAÇLAR ....................................................................................................... 41 RAPORLAMA DÖNEMĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR ................................................... 42 DĠĞER HUSULAR .............................................................................................................. 42-47 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 31 ARALIK 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE OLMAYAN BĠLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Dipnot Referansları Cari Dönem 31 Aralık 2010 Önceki Dönem 31 Aralık 2009 1.395.696 62.805 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri 6 932.743 5.727 Finansal Yatırımlar 7 - - 10 13.878 96.957 - 24.890 10 13.878 72.067 11 838 1.753 Ticari Alacaklar -ĠliĢkili Taraflardan Ticari Alacaklar 10-37 -Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar -ĠliĢkili Taraflardan Diğer Alacaklar 11-37 - - 11 838 1.753 Stoklar 13 - - Diğer Dönen Varlıklar 26 912.300 1.234.181 Duran Varlıklar Ticari Alacaklar 10 14.477.952 - 14.477.952 - Diğer Alacaklar 11 - - Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 17 - - Maddi Duran Varlıklar 18 14.477.952 14.477.952 -Diğer Alacaklar -Finansal Kiralama Yoluyla Edinilenler 18 - - -Diğer Maddi Duran Varlıklar 18 14.477.952 14.477.952 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 - - ErtelenmiĢ Vergi Varlığı 35 - - Diğer Duran Varlıklar 26 TOPLAM VARLIKLAR - - 15.410.695 15.873.648 1 Ocak – 31 Aralık 2010 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar 11 Mart 2011 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıĢtır. Ġzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar. 3 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 31 ARALIK 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE OLMAYAN BĠLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Dipnot Referansları Cari Dönem 31 Aralık 2010 Önceki Dönem 31 Aralık 2009 7.752.792 5.291.696 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar 8 10.440.743 4.776.009 Diğer Finansal Yükümlülükler 9 - - 10 590.412 910.159 - - 10 590.412 910.159 11 5.074.322 1.550.937 11-37 Ticari Borçlar -ĠliĢkili Taraflara Ticari Borçlar 10-37 -Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar -ĠliĢkili Taraflara Diğer Borçlar 4.087.504 1.540.504 11 986.818 10.433 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 35 - - Borç KarĢılıkları 22 - - Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler -Diğer Borçlar 26 - - Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar 8 5.018.549 5.007.871 6.883.967 6.883.967 Ticari Borçlar 10 - - Diğer Borçlar 11 - - Borç KarĢılıkları 22 - - Kıdem Tazminatı KarĢılığı 24 10.678 - ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü 35 - - Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 26 - - -48.597 1.236.889 ÖdenmiĢ Sermaye 27 6.830.000 6.830.000 Sermaye Düzeltmesi Farkları 27 - - Hisse Senedi Ġhraç Primleri 27 - - Değer ArtıĢ Fonları 27 11.302.363 11.311.117 Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler 27 545.952 545.952 GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararları 27 -17.450.180 -15.500.037 Net Dönem Karı/Zararı -1.276.732 -1.950.143 TOPLAM KAYNAKLAR 15.410.695 15.873.648 ÖZKAYNAKLAR Ġzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar. 4 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 VE 2009 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Cari Dönem 01.01-31.12.2010 Önceki Dönem 01.01-31.12.2009 58.840 58.840 105.867 105.867 58.840 105.867 -421.961 375.641 -168.790 -859 -521.733 349.355 -475.145 -156.270 -542.515 816.943 -1.937.405 307.967 -1.715.595 -1.276.732 -1.950.143 - - SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM ZARARI -1.276.732 -1.950.143 DÖNEM KARI/ZARARI -1.276.732 -1.950.143 -8.754 -8.754 1.283.415 1.283.415 -8.754 1.283.415 -1.285.486 -0,00187 -0,00187 -666.728 -0,00286 -0,00286 Dipnot Referansları SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER SatıĢ Gelirleri SatıĢların Maliyeti (-) Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar) 28 28 BRÜT KAR Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) 29 29 29 31 31 FAALĠYET ZARARI Finansal gelirler Finansal giderler (-) 32 33 SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ ZARARI Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri -Dönem vergi gelir/gideri -ErtelenmiĢ vergi gelir/gideri 35 35 Diğer kapsamlı gider/gelir Duran Varlıklar değer artıĢ fonundaki değiĢim DĠĞER KAPSAMLI GĠDER/GELĠR SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GĠDER Hisse baĢına kayıp Sürdürülen faaliyetlerden hisse baĢına kayıp (VERGĠ 36 36 Ġzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar. 5 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK- 31 ARALIK 2010 VE 2009 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN NAKĠT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 A.Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akımları Vergi Öncesi Zarar (-) Düzeltmeler: Amortisman (+) Ġtfa ve Tükenme Payları (+) Kıdem Tazminatı KarĢılığı ġüpheli Ticari Alacaklar KarĢılığı (+) ġüpheli Alacaklar Tahsilatı (-) Kur Farkı Gelir/Giderleri (-) Net Faiz ve Vade Farkı Gelirleri (-) Faiz Giderleri (+) Sabit Kıymet SatıĢ Zararı/Karı (+) Net Varlıklarda Değer DüĢüklüğü (+) ĠĢletme Sermayesindeki DeğiĢikliklerden Önceki Faaliyet Karı Ticari Alacaklardaki AzalıĢlar (+) ĠliĢkili Taraflardan Alacaklardaki AzalıĢlar (+) Diğer Alacaklardaki AzalıĢlar (+) Diğer Dönen Varlıklardaki AzalıĢlar (+) Ticari Borçlardaki AzalıĢlar (-) ĠliĢkili Taraflara Ticari Borçlarda AzalıĢlar (-) ĠliĢkili Taraflara Diğer Borçlarda ArtıĢlar (+) Diğer Borçlardaki ArtıĢlar (+) Diğer Yükümlülüklerdeki AzalıĢlar (-) Esas Faaliyet Ġle Ġlgili Olarak OluĢan Nakit Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit B.Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımları Maddi Varlık Satın Alımları (-) Maddi Varlık SatıĢı Nedeniyle Elde Edilen Nakit GiriĢleri (+) Alınan Faiz ve Vade Farkları (+) Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit C.Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımları Ödenen Faiz (-) Gelecek Aylara Ait Faiz Giderleri (-) Alınan Kredilerden Sağlanan Nakit (+) Kısa Vadeli Kredi Geri Ödemeleri (-) Finansman Faaliyetlerinden Kullanılan Net Nakit Nakit ve Nakit Benzerlerinde Meydana Gelen Net AzalıĢ/ArtıĢ Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu -1.276.732 -1.950.143 10.678 94.345 -48.849 -296.744 -20.897 1.066.743 -471.456 12.693 24.890 915 485.066 -329.258 2.547.000 976.385 3.717.691 3.246.235 310.532 -6.936 396.474 -20.100 1.207.599 362.842 -141.090 159.178 332.592 -24.890 29.186 81.093 -396.838 -97.372 1.540.504 -92.085 -79.556 1.292.634 1.451.812 -8.754 20.897 12.143 1.171.620 20.100 1.191.720 6 -522.918 -2.792.538 -3.315.456 -57.078 62.805 -493.388 -1.217.351 -916.639 -2.627.378 16.154 46.651 6 5.727 62.805 18 19 24 10 10-31 32 33 31 31 26 Ġzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar. 6 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK- 31 ARALIK 2010 VE 2009 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Sermaye Dipnot Referansları 1 Ocak 2009 Bakiyeleri Yedekler ve GeçmiĢ Yıl Karlarına Transfer 27 Yeniden Değerleme Fonu 27 Sermaye Düzeltme Farkları 6.830.000 - Yeniden Kardan Ayrılan Değerleme KısıtlanmıĢ GeçmiĢ Yıl Net Dönem Fonu Yedekler Kar/Zararları Karı/Zararı TOPLAM 10.027.702 545.952 923.282 -16.423.319 1.903.617 - -16.423.319 16.423.319 1.283.415 1.283.415 -1.950.143 -1.950.143 Dönem Net Zararı 31 Aralık 2009 Bakiyeleri 6.830.000 - 11.311.117 545.952 -15.500.037 -1.950.143 1.236.889 1 Ocak 2010 Bakiyeleri 6.830.000 - 11.311.117 545.952 -15.500.037 -1.950.143 1.236.889 -1.950.143 1.950.143 -8.754 Yedekler ve GeçmiĢ Yıl Kar/Zararlarına Transfer 27 Yeniden Değerleme Fonunda DeğiĢim 27 -8.754 -1.276.732 -1.276.732 Dönem Net Zararı 31 Aralık 2010 Bakiyeleri - 6.830.000 11.302.363 545.952 Ġzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar. 7 -17.450.180 -1.276.732 -48.597 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) 1 – ġĠRKETĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU “Ceylan Yatırım Holding A.ġ.”, 1976 yılında “Ceylan Giyim Sanayi ve Ticaret A.ġ.” ismi ile kurulmuĢ olup, 22 Ekim 2010 tarihine kadar bebek ve çocuk giyim, pamuklu örme dıĢ giyim eĢyası imalatı ve satıĢı faaliyetlerinde bulunmuĢtur. ġirket’in daha önce “Ceylan Giyim Sanayi ve Ticaret A.ġ.” olan ticari ünvanı 22 Ekim 2010 tarihinden itibaren “Ceylan Yatırım Holding A.ġ.” olarak değiĢtirilmiĢtir. Söz konusu değiĢiklik 28 Ekim 2010 tarihli Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıĢtır. Bu kapsamda Ģirket bundan böyle holding alanında faaliyet gösterecek olup, faaliyet konusu, kurulmuĢ veya kurulacak Ģirketlerin sermaye ve idarelerine iĢtirak etmek, vereceği yatırım kararları doğrultusunda kaynakları kanalize etmek, yatırım, finansman, pazarlama, organizasyon ve yönetim konularında danıĢmanlık yapmaktır. ġirket SPK’nun 27.07.2010 tarihli izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiĢ olup kayıtlı sermaye tavanı 60.000.000 TL’dır. Halka açık olan Ģirketin hisselerinin %89,11’i ĠMKB’de iĢlem görmektedir. ġirketin kanuni iĢ merkezi ve fabrika adresi Eski Hadımköy Yolu 1.Cadde,1.Sokak No:32 Büyükçekmece/ĠSTANBUL’dur. ġirket’in irtibat adresi ise Maslak Mevkii, ÇobançeĢme Mahallesi Selvi Sokak No:5 Yenibosna/ĠSTANBUL’dur. 31.12.2010 tarihi itibariyle Ģirketin çalıĢan sayısı 4 kiĢidir. (31 Aralık 2009: 3 kiĢi) ġirketin sermayesinin %10 ve daha üzerine sahip ortaklar; 1 kiĢi olup (2009:1 gerçek kiĢi) iĢletmede kontrolü bulunan ortak 1 kiĢidir. ġirketin ortakları, pay tutarları ve pay oranları hakkında not 27’de bilgi verilmiĢtir. ĠMKB Yönetim Kurulu’nun 27.11.2008 tarihli toplantısında, ġirket nezdinde borsa uzmanlarınca gerçekleĢtirilen incelemeler sonucunda ulaĢılan tespitler çerçevesinde; Genel Yönetmeliğin “Borsa Kotundan Çıkarma” baĢlıklı 47. Maddesinin ve ĠMKB Kotasyon Yönetmeliği’nin “Borsa Kotundan Çıkarmayı Gerektiren Durumlar” baĢlıklı 24. maddesinin “Ortaklığın borçlarını ödemekte güçlük içerisine girmiĢ veya finansman sıkıntısına düĢmüĢ olması…” Ģeklinde düzenlenen (g) bendi kapsamında; ġirket hisse senetleri borsa kotundan çıkarılarak, 28.11.2008 tarihinden itibaren II. Ulusal Pazar’da iĢlem görmeye baĢlamıĢtır. Yönetim kurulunun aldığı kararla ġirket’in sürekliliğinin söz konusu olmadığına iliĢkin duyurusu neticesinde; Bu defa, Gözaltı Pazarı Genelgesi’nin III. ve IV. maddeleri uyarınca II.Ulusal Pazar kaydından çıkarılarak 16.02.2009 tarihinden itibaren Gözaltı Pazarı’nda iĢlem görmeye baĢlamıĢtır. 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar 2.1.1 ġirket’in Sürekliliği ġirket’in finansman sıkıntısı çekerek kredi borçlarını ödeyememesi, bu nedenle kredilerinin kat edilerek muaccel hale gelmesi, ödeme emirlerinin gönderilmesi, ipoteklerin nakte çevrilmesi yoluyla takibatların baĢlatılması, ġirket ortağının hisselerinin ve ġirket’e ait “Ceylan” markasının haczedilmesi, Kasım/2008’den beri ġirket’in üretiminin olmaması, personellerin iĢten ayrılması veya iĢlerine son verilmesi, ġirket’in ticari borçlarını ödeme güçlüğü içerisinde bulunması, yeni sipariĢ alınamaması ve faaliyet döneminin önemli ölçüde zararla kapatılması ve faaliyetlerinin devamında ciddi risklerin oluĢması nedenleriyle iĢletmenin sürekliliğinin söz konusu olmadığına karar verilmiĢtir. 8 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) ġirketin sürekliliğinin söz konusu olmadığı ve 31.12.2008 tarihli finansal tabloların iĢletmenin sürekliliği ilkesi yerine alternatif olarak geçerli bir esasa göre hazırlanması konusunda yönetim kurulunun 11 ġubat 2009 tarihli 248 No’lu kararı mevcut olup ĠMKB’de kamuya açıklanmıĢtır. Yukarıda belirtilen hususlar 31.12.2010 itibariyle de devam ettiği için 31.12.2010 tarihli finansal tablolar da finansal tabloların hazırlanmasında geçerli olan iĢletmenin sürekliliği muhasebe ilkesi yerine, gayrimenkullerin mevcut duruma göre belirlenen ekspertiz değerleri dikkate alınarak bu anlamda gerçeğe uygun değerlerine göre hazırlanmıĢtır. 2.1.2 Uygulanan Muhasebe Standartları Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nun Seri:XI, No:29 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) 09.04.2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak 01.01.2008 tarihinden baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢ ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıĢtır. Bu tebliğe istinaden, iĢletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. ĠliĢikteki finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS’ye göre hazırlanmıĢ olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuĢtur. ġirket, defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekli Finansal tablolar, kanuni kayıtlara, UMS/UFRS’na uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılarak düzenlenmiĢtir. Finansal tablolar, duran varlıkların ekspertiz değerlerine göre gösterilmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıĢtır. Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan Ģarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını; ve ilgili dönem içerisinde oluĢtuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. 2.1.3 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal tabloların Düzeltilmesi SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca yüksek enflasyon döneminin devamına iliĢkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı hususları çerçevesinde, iliĢikteki finansal tablolar, enflasyon düzeltilmesine tabi tutulmamıĢtır. 9 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) 2.1.4. Kullanılan Para Birimi 31 Aralık 2010 tarihli finansal tablolar ve karĢılaĢtırmak amacıyla kullanılacak önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere iliĢikteki finansal tablolar Türk Lirası “TL” cinsinden hazırlanmıĢtır. 2.1.5 KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans değerlendirmelerinin tespitine imkan vermek üzere ġirket’in finansal tabloları önceki dönemle karĢılaĢtırmalı olarak hazırlanmaktadır. ġirket, 31 Aralık 2010 tarihli bilançosunu 31 Aralık 2009 tarihli bilançosu ile; 1 Ocak – 31 Aralık 2010 dönemine ait Kapsamlı Gelir Tablosu, Nakit Akım Tablosu ve Özsermaye DeğiĢim Tablosunu ise 1 Ocak – 31 Aralık 2009 dönemi ile karĢılaĢtırmalı olarak düzenlemiĢtir. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. ġirket 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle geçmiĢ dönem finansal tablolarında geriye dönük olarak aĢağıdaki sınıflandırma kayıtlarını yapmıĢtır. ġirket, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle bilançosunda sırasıyla “diğer kısa vadeli yükümlülükler” ve “diğer uzun vadeli yükümlülükler” içerisinde sunulan 13.130 TL ve 20.114 TL tutarındaki kredi faiz tahakkuklarını “Finansal Borçlar” hesabında sınıflandırmıĢtır. Ayrıca 1 Ocak -31 Aralık 2009 gelir tablosunda satıĢ gelirleri içerisinde sunulan 19.898 TL tutarındaki vade farkı gelirlerini “finansal gelirler” kaleminde sınıflandırmıĢtır. 2.1.6. NetleĢtirme / Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki DeğiĢiklikler Cari dönemde, muhasebe politikalarında değiĢiklik olmamıĢtır. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar Cari dönemde muhasebe tahminlerinde değiĢiklik ve hata olmamıĢtır. 2.4 Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları 1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan finansal dönemler için geçerli olan standart ve yorumlar: 2010 yılında yürürlüğe giren ancak 2010 yılı finansal tablolarına etkisi olmayan standartlar, değiĢiklikler ve yorumlar AĢağıda yer alan standartlar ile önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar 1 Ocak 2010 tarihinde veya söz konusu tarihten sonra baĢlayan hesap dönemleri için zorunlu olduğu halde ġirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi bulunmamaktadır. 10 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) UFRS 2, (Revize), “Hisse Bazlı Ödemeler” UFRS 3, (Revize), “ĠĢletme BirleĢmeleri” UFRS 5, (Revize) “SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler” UMS 1, (Revize) “Finansal Tabloların Sunumu” UMS 27, (Revize), Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” UMS 36, (Revize) “Varlıklarda Değer DüĢüklüğü” UMS 38, (Revize), “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” ĠĢletme birleĢmesinde edinilen maddi olmayan duran varlıklarda yapılan değiĢiklik UMS 39, (Revize), “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme” UFRYK 9,(Revize) “Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi” ve UMS 39 “Finansal Araçlar:MuhasebeleĢtirme ve Ölçme”-Saklı türev ürünler UFRYK 16 “Yurt dıĢındaki iĢletmede bulunan net yatırım riskinden korunma” UFRYK 17 “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı” UFRYK 18 “MüĢterilerden Varlık Transferleri” Mayıs 2010 tarihinde yayınlanan “Finansal Raporlama Standartları ĠyileĢtirmeleri” Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiĢ standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar: UFRS 9, (Revize), “Finansal Araçlar” 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında baĢlayan hesap dönemlerinde geçerli olacak bu revize standardın ġirket’in finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi olması beklenmemektedir. UMS 24, (Revize) “ĠliĢkili Taraf Açıklamaları” standardında yapılan kamu iĢtirakleri için iliĢkili taraf açıklamalarını kolaylaĢtırmak ve iliĢkili taraf tanımına açıklık getirmek için yapılan değiĢiklikler dipnotlarda belirtilmek koĢuluyla 31 Aralık 2010 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemleri için geçerli olacaktır. Bu revize standardın ġirket’in finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi olması beklenmemektedir. UMS 32, (Revize) “Finansal Araçlar”:Sunum” standardında iĢletmenin özkaynağına dayalı finansal araçları ve tasfiyeden kaynaklanan finansal araçlar ve yükümlülüklerin sınıflandırılması ile ilgili değiĢiklikler yapılmıĢtır. Bu değiĢiklikler dipnotlarda belirtilmek koĢuluyla erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 ġubat 2010 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemler için geçerlidir. Bu revize standardın ġirket’in finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRSYK 14, (Revize) “Asgari Fonlama KoĢullarının Geri Ödenmesi” 1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında baĢlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. ġirket’in finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRSYK 19, “Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları Ġle Ortadan Kaldırılması” 1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında baĢlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. ġirket’in finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi olması beklenmemektedir. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan temel muhasebe ilkeleri aĢağıda açıklanmıĢtır. 11 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) a. Hasılat Gelirler, tahsil edilmiĢ veya edilecek olan alacak tutarının gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. Ġsim hakkından elde edilen gelir, isim hakkından faydalanan Ģirketin gerçekleĢen hasılatı üzerinden ilgili sözleĢmenin özüne uygun olarak belirlenen oranlar üzerinden hesaplanarak gelir kaydedilmektedir. ġirket’in cari dönemde faaliyeti bulunmadığı için isim hakkı haricinde hasılata konu olabilecek geliri bulunmamaktadır. b. Stoklar Stoklar elde etme maliyetinin veya net gerçekleĢebilir değerin (piyasa değerinden satıĢ giderlerinin düĢülmesi yoluyla hesaplanan değer) düĢük olanı ile değerlenmektedir. Maliyet, hammadde, iĢçilik ve ilgili üretim safhasına uygun genel üretim giderlerini içerirken borçlanma maliyetlerini içermez. 31 Aralık 2010 itibariyle ġirket’in stokları bulunmamaktadır. (Not: 13) c. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Yöntemi Üretim yada mal veya hizmetin verilmesinde veya idari amaçlar için kullanımda tutulan arazi ve binalar, yeniden değerlenmiĢ tutarlarıyla ifade edilmiĢtir. Yeniden değerlenmiĢ tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluĢan birikmiĢ amortisman ve birikmiĢ değer düĢüklüğü düĢülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek Ģekilde düzenli aralıklarla yapılır. Söz konusu arazi ve binaların yeniden değerlemesinden kaynaklanan artıĢ, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluĢan değer artıĢı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düĢüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düĢüklüğü nispetinde gelir tablosuna kaydedilir. Bahse konu arazi ve binaların yeniden değerlemesinden oluĢan defter değerindeki azalıĢ, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine iliĢkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aĢması durumunda gelir tablosuna kaydedilir. Not 2.1.1’de belirtildiği üzere 31.12.2010 itibariyle ġirket’in sürekliliği söz konusu olmadığından önceki dönemde olduğu gibi binalar defter değerleri yerine, ġirket’in durumunun daha net olarak gösterilmesine yardımcı olmak üzere, SPK’nca yetkilendirilmiĢ bağımsız bir değerleme Ģirketinin tespit etmiĢ olduğu ekspertiz değerleri üzerinden, ve demirbaĢlar ile makine tesis ve cihazlar, T.Halk Bankası lehine tapu siciline kaydettirilen teferruat listesindeki değerleri üzerinden gösterilmiĢtir. (Not: 18) d. Maddi Olmayan Duran Varlıklar ġirket’in maddi olmayan duran varlıkları bilgisayar yazılımlarından oluĢmaktadır. Bilgisayar yazılımlarının satıĢ ihtimali olmadığından finansal tablolarda değerleri 0 (sıfır) olarak gösterilmiĢtir.(Not:19) 12 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) e. Varlıklarda Değer DüĢüklüğü ġirket’in varlıklarının bilanço değerleri, her bilanço döneminde gözden geçirilerek, herhangi bir kalıcı değer kaybı göstergesi olup olmadığı kontrol edilir. Böyle bir göstergeye rastlanırsa, varlığın gerçekleĢebilir değeri hesaplanır. Bir varlığın bilanço değeri veya onun nakit yaratma gücü kendi gerçekleĢebilir değerini aĢarsa, kalıcı değer kaybı oluĢmuĢ demektir. Kalıcı değer kaybı zararları gelir tablosunda gösterilir. Bir varlıkta oluĢan değer düĢüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artıĢın, değer düĢüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla iliĢkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düĢüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek Ģekilde geri çevrilir. f. Borçlanma Maliyetleri Kullanıma ve satıĢa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile direkt iliĢki kurulabilen faiz giderleri, ilgili varlık kullanıma veya satıĢa hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil edilir. Ayrıca bir kuruluĢun varlıklarının doğrudan devralma, inĢa veya üretimine iliĢkin borçlanma maliyetlerini bu varlıkların maliyetlerinin bir parçası olarak aktifleĢtirmesi gerekmektedir. Diğer tüm finansman giderleri, oluĢtukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. g. Finansal Araçlar Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin baĢka bir varlıkla değiĢtirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal enstrümanın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıĢtan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eĢittir. Finansal enstrümanların makul değeri ġirket tarafından piyasalara iliĢkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiĢtir. Ancak, makul değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler ġirket’in varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koĢullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı finansal varlıkların maliyet değerine eĢit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eĢit olduğu varsayılmaktadır. AĢağıda her mali enstrümanın makul değerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiĢtir. Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riski taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. ġirketin nakit ve nakit benzerleri kasadaki nakit ile bankadaki vadesiz mevduatlardan oluĢmaktadır. 13 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Yabancı para cinsinden olan kasa ve banka bakiyeleri bilanço tarihinde geçerli olan kurlardan değerlenmektedir. Bilançodaki nakit ile bankadaki mevduatın mevcut değeri, bu varlıkların makul değerleridir. Finansal varlıklar Finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değeri üzerinden muhasebeleĢtirilir. Varlıklar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı yapılmak suretiyle iĢlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır. Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenecek finansal varlıklar” olarak sınıflandırılır. 31.12.2010 tarihi itibariyle Ģirketin finansal varlığı bulunmamaktadır. (Not: 7) Ticari alacaklar ve ticari borçlar Bilanço dönemi itibariyle bütün alacaklar gözden geçirilmiĢ, bilanço tarihi itibariyle 94.345 TL Ģüpheli alacak karĢılığı ayrılmıĢtır. (Not:10) Krediler Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, kredi tutarından iĢlem masrafları çıkarıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Banka kredileri; sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyet değeri üzerinden gösterilir. ĠĢlem masrafları düĢüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiĢ maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluĢtuğunda gelir tablosuna yansıtılır. (Not: 33) h. Kur DeğiĢiminin Etkileri Yabancı para cinsinden olan iĢlemler iĢlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülükler ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası Döviz alıĢ kurundan Türk Lirasına çevrilmiĢtir. (Not:38) Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonrasında ortaya çıkan, gelir ve giderler ilgili yılın gelir tablosunda finansal gelir ve gider hesap kalemine dahil edilmiĢtir. (Not:32,33) ı. Hisse BaĢına Kayıp/Kazanç Gelir tablosunda belirtilen hisse baĢına kayıp/kazanç, dönem zararının/karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuĢtur. (Not: 36) 14 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) i. Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar Raporlama döneminden sonraki olaylar, kara iliĢkin herhangi bir duyuru veya seçilmiĢ finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmıĢ olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarlar bu yeni duruma uygun Ģekilde düzenlenir. Raporlama döneminden sonra düzeltme gerektiren bir olay meydana gelmemiĢtir. j. KarĢılıklar, KoĢullu Varlık ve Yükümlülükler KarĢılıklar, Ģirketin geçmiĢ olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu, yasal yada yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkıĢının güvenilir bir Ģekilde tahmin edilebileceği durumlarda ayrılmaktadır. KarĢılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. KoĢullu varlıklar ve yükümlülükler; geçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iĢletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün varlıklar ve yükümlülükler mali tablolara dahil edilmemekte ve Ģarta bağlı varlık yükümlülük olarak gösterilmektedir. k. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklik ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. l. ĠliĢkili Taraflar Bir kuruluĢ diğer bir kuruluĢu kontrol edebiliyor veya finansal ve operasyonel kararlarında önemli bir etki yaratabiliyor ise söz konusu taraflar iliĢkili kuruluĢ olarak nitelendirilir. Mali tablolarda, ġirket’in hissedarları iliĢkili taraf olarak tanımlanmıĢlardır. (Not:37) m. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması ġirketin 31.12.2010 tarihi itibariyle faaliyeti olmadığı için bölümlere göre raporlama yapılmamıĢtır. n. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler ġirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. ġirket’in cari dönem faaliyet sonuçları zararla kapandığı için vergi yükümlülüğü oluĢmamıĢtır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleĢik Ģirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düĢüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 13 Eylül 2006 tarihi itibariyle kabul edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32. maddesine göre; kurumlar vergisi oranı % 20’dir. (31 Aralık 2009: %20) 15 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Kurumlar vergisi mükelleflerince, cari vergilendirme döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere Gelir Vergisi Kanununda belirtilen esaslara göre ve cari dönemin kurumlar vergisi oranında %20 geçici vergi ödenecektir. Tam mükellef kurumlar için geçerli olan esaslar, dar mükellef kurumlara da aynen uygulanır. Türkiye’deki bir iĢyeri yada daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleĢik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarihinden sonra bunların dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre ve yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artıĢ ve azalıĢ oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadır. Ertelenen vergi varlığı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanmasının olası olduğu durumlarda ayrılır. Bu varlıktan yararlanılamayacağının anlaĢıldığı oranda ilgili varlıktan tenzil edilir. ġirket’in gelecek dönemlerde ertelenen vergi varlığından yararlanamayacağı anlaĢıldığından ertelenmiĢ vergi varlığı kayıtlara alınmamıĢtır. (Not:35) o. ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları Yürürlükteki iĢ kanunlarına göre, ġirket, emeklilik, vefat, iĢ akdinin feshi, kadın çalıĢanlar için evlilik hallerinde 4857 sayılı ĠĢ Kanunu’nda belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde çalıĢanlarına ilgili ödemeleri yapmakla yükümlüdür. GüncellenmiĢ olan UMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“UMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmıĢ emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Kıdem tazminatı karĢılığı, ġirket’in çalıĢanlarının ĠĢ Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karĢılığının aktüeryal varsayımlar uyarınca Ģimdiki zamana indirgenmiĢ değerini ifade eder. Ancak ġirket’in sürekliliği olmadığı göz önüne alındığında aktüeryal varsayımlar kullanılmamıĢtır. (Not:24) p. Nakit Akım Tablosu Nakit akım tablosunda, döneme iliĢkin nakit akımları iĢletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. ĠĢletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Ģirketin esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Ģirketin yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine iliĢkin nakit akımları, Ģirketin finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, kasadaki nakit ile bankalardaki vadesiz mevduatlardan oluĢmaktadır. (Not:6) 16 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) 2.6 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Mali tabloların hazırlanmasında ġirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. GerçekleĢmiĢ sonuçlar tahmin ve varsayımlardan farklılık gösterebilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, düzeltme ihtiyacı doğduğunda bu düzeltmeler ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. 3 – ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur.) 4 – Ġġ ORTAKLIKLARI Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur.) 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur.) 6 – NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ 31 Aralık 2010 51 5.676 5.727 Kasa (Döviz) Kasa (TL) Vadesiz Mevduatlar Toplam 31 Aralık 2009 45.789 264 16.752 62.805 ġirketin bankalardaki vadesiz mevduatlarının 1.710 TL’sı blokelidir. (31 Aralık 2009: 1.710 TL) Nakit ve nakit benzerlerinin risk açıklamalarına Not 38’de yer verilmiĢtir. 7 – FĠNANSAL YATIRIMLAR Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur.) 8 – FĠNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Finansal Borçlar 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 4.776.009 5.291.696 4.776.009 5.291.696 Kısa Vadeli Banka Kredileri Toplam 17 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Finansal borçlar, banka kredi borçlarından oluĢmaktadır. 31 Aralık 2010 Döviz Cinsi TL TL EURO EURO Kısa Vadeli Krediler Toplamı Banka ĠĢ Bankası (*) Yapı Kredi (**) Halkbankası (***) Halkbankası (***) Döviz Tutarı 112.000 1.137.109 TL Tutarı 1.642.670 573.789 229.499 2.330.051 4.776.009 Faiz (%) 15,00 15,00 7,00 6,50 31 Aralık 2009 Döviz Cinsi TL TL EURO EURO Kısa Vadeli Krediler Toplamı Banka ĠĢ Bankası (*) Yapı Kredi (**) Halkbankası (***) Halkbankası (***) Döviz Tutarı 96.000 813.075 TL Tutarı 1.376.109 1.951.713 207.389 1.756.485 5.291.696 Faiz (%) 16,00 21,00 7,00 6,50 Uzun Vadeli Finansal Borçlar 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 5.007.871 6.883.967 5.007.871 6.883.967 Uzun Vadeli Banka Kredileri Toplam Finansal borçlar, banka kredi borçlarından oluĢmaktadır. 31 Aralık 2010 Döviz Cinsi TL TL EURO Uzun Vadeli Krediler Toplamı 31 Aralık 2009 Döviz Cinsi TL EURO EURO Banka ĠĢ Bankası (*) Yapı Kredi (**) Halkbankası (***) Banka ĠĢ Bankası Halkbankası Halkbankası Uzun Vadeli Krediler Toplamı Döviz Tutarı 1.381.930 Döviz Tutarı 1.477.930 756.393 TL Tutarı 1.028.580 1.147.578 2.831.713 5.007.871 TL Tutarı 2.057.160 3.192.772 1.634.035 6.883.967 18 Faiz (%) 15,00 15,00 7,00 Faiz (%) 16,00 7,00 6,50 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) SözleĢmelere göre bilanço tarihinden itibaren 1 yılı geçen ve uzun vadeli olarak sınıflandırılan ödemeler aĢağıdaki tabloda gösterilmiĢtir. 31 Aralık 2010 Uzun Vadeli Banka Kredileri Toplam 1-2 yıl 4.919.596 4.919.596 2-3 yıl 88.275 88.275 3-4 yıl - Toplam 5.007.871 5.007.871 1-2 yıl 2.551.189 2.551.189 2-3 yıl 2.656.471 2.656.471 3-4 yıl 1.676.307 1.676.307 Toplam 6.883.967 6.883.967 31 Aralık 2009 Uzun Vadeli Banka Kredileri Toplam (*) ĠĢ Bankası ile 25.01.2010 tarihinde yapılan protokole göre ana para borçlarının 10.12.2009 tarihi itibariyle 3.400.000 TL olarak belirlenmesi ve bu protokol hükümleri gereğince ödenmesi konusunda mutabık kalınmıĢtır. Ayrıca 10.12.2009 tarihinden itibaren borcun tasfiyesine kadar geçecek süre içinde yapılacak ödemeler ve borç kayıtları dikkate alınarak, azalan bakiyeler ve basit usulde TCMB avans faiz oranından hesaplanacak faiz + BSMV tutarını 31.01.2013-31.12.2013 tarihleri arasında aylık eĢit taksitlerle nakit ve defaten ödeneceği ve borcun 30.09.2010 tarihine kadar nakden ve defaten kapatılması halinde bakiye anapara borcu ile birlikte, 10.12.2009 tarihinden ödeme tarihine kadar geçecek süre için %16 oranından hesaplanacak faiz tutarının da defaten ödeneceği hususunda mutabık kalınmıĢtır. (**) Yapı Kredi Bankası ile 01.02.2010 yapılan protokole göre, 48 ay vadeli olarak, yıllık %15 faiz oranı üzerinden iĢleyecek faiz ve sair yükümlülükleri (BSMV, KKDF v.s.) ile birlikte taksitler baĢlamadan evvel peĢinen 175.000 TL krediye geri ödeme yapılması ve 48 ay boyunca aylık 44.137,63 TL ödenmesi konusunda mutabakata varılmıĢtır. (***) T.Halk Bankası ile 16 ġubat 2010 tarihinde yapılan protokole göre 31.12.2009 tarihi itibariyle 1.276.000 Euro borcun taahhüt süresinde iĢleyecek faiz ve ferileri ile birlikte toplamda 1.573.930,14 Euro ve ilaveten 40.000 TL vekalet ücretinin belirlenen ödeme planına göre ödenmesi, ayrıca Bahreyn kaynaklı kullanılan kredinin de 1.428.572 Euro anapara ve 141.195 Euro faiz olmak üzere toplamda 1.569.767 Euro olarak ödenmesi hususunda mutabık kalınmıĢtır. 9 – DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur.) 10 – TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 13.878 64.567 24.890 7.500 668.899 623.403 -668.899 -623.403 13.878 96.957 Ticari Alacaklar ĠliĢkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not:37) Alacak Senetleri ġüpheli Ticari Alacaklar ġüpheli Ticari Alacaklar KarĢılığı (-) Toplam 19 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Tahsil edilemeyecek alacaklar, tahsil edilemeyecekleri anlaĢıldığı yılda zarar kaydedilmektedir. ġirket cari dönem sonu itibariyle alacaklarının tümünü gözden geçirmiĢ, ve tahsil edilemeyeceği anlaĢılan ve Ģüpheli hale gelen 94.345 TL’lık ticari alacakları için karĢılık ayırmıĢtır. 31 Aralık 2010 ve 2009 hesap dönemlerinde gerçekleĢen Ģüpheli alacaklar karĢılığı hareketleri aĢağıdaki gibidir. 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 319.807 623.403 310.532 94.345 -6.936 -48.849 668.899 623.403 AçılıĢ Bakiyesi Dönem Gideri Dönem Ġçi Ġptal Edilen KarĢılık Toplam Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur.) Kısa Vadeli Ticari Borçlar 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 590.412 910.159 590.412 910.159 Satıcılar Toplam Satıcıların Ģirket aleyhine açtığı dava ve icra takipleri hakkında Not: 22 ve Not:41’de bilgi verilmiĢtir. Ticari alacak ve borçların kredi riski açıklamaları ve yaĢlandırmaları ile ilgili bilgilere Not 38’de yer verilmiĢtir. 11 – DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 31 Aralık 2010 838 838 Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Toplam Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur.) 20 31 Aralık 2009 838 915 1.753 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Kısa Vadeli Diğer Borçlar 31 Aralık 2010 4.087.504 25.460 96.356 8.946 856.056 5.074.322 ĠliĢkili Taraflara Diğer Borçlar (Not:37) Alınan Depozito Teminatlar Ödenecek Vergi, Resim, Harçlar Ödenecek Ücret Giderleri Diğer Borçlar (*) Toplam 31 Aralık 2009 1.540.504 6.798 3.635 1.550.937 (*) Diğer borçlar, ġirket’in eski ortaklarından Osman ÖZDOĞAN’ın Ģirket adına yaptığı kredi ödemelerinden kaynaklanan borçlardan ve bu borçlar için hesaplanan faizlerden kaynaklanmaktadır. Osman ÖZDOĞAN’ın ġirket ile ortaklık iliĢkisi kalmadığı için bu tutar “Diğer Borçlar” kaleminde sunulmuĢtur. Diğer alacaklar ve borçların kredi riski açıklamaları ve yaĢlandırmaları ile ilgili bilgilere Not 38’de yer verilmiĢtir. Uzun Vadeli Diğer Borçlar Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur) 12 – FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur) 13 – STOKLAR Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur) 14 – CANLI VARLIKLAR Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur.) 15 – DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠ ALACAKLARI VE HAKEDĠġ BEDELLERĠ Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur.) 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur.) 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur.) 21 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) 18 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR 31 Aralık 2010 itibariyle, ekspertiz ile değerlenmiĢ makul değerlerinden (gerçeğe uygun değer) gösterilen maddi duran varlıklar aĢağıdaki gibidir. 31.12.2010 itibariyle; Binalar (*) DemirbaĢlar ve Diğer Ġktisadi Kıymetler (**) Toplam Net Defter Gerçeğe Değeri Yasal Durum Mevcut Durum Uygun Değer 3.089.331 11.545.000 14.365.000 14.365.000 86.258 112.952 112.952 112.952 3.175.589 11.657.952 14.477.952 14.477.952 31.12.2009 itibariyle; Binalar (*) DemirbaĢlar ve Diğer Ġktisadi Kıymetler (**) Toplam Net Defter Gerçeğe Değeri Yasal Durum Mevcut Durum Uygun Değer 3.080.577 11.545.000 14.365.000 14.365.000 86.258 112.952 112.952 112.952 3.166.835 11.657.952 14.477.952 14.477.952 (*) 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 itibariyle ġirket’in aktifinde bulunan binaların ekspertiz değerleri SPK’nun “Gayrimenkul Değerleme ġirketleri Listesi”nde yer alan bağımsız bir değerleme Ģirketine yaptırılmıĢtır. Bu değerleme Ģirketinin 3 Kasım 2008 tarihli raporuna göre Büyükçekmece ĠĢyeri Binasının mevcut değeri “emsal karĢılaĢtırma” yöntemine göre 7.370.000 TL (3.768.000 Euro), 13 Ekim 2008 tarihli raporuna göre Yenibosna Fabrika Binasının ġirket’in payına isabet eden mevcut değeri (ġirket Yenibosna Fabrikasının %51’ine sahiptir) “maliyet yaklaĢımı” yöntemine göre 5.436.600 TL (2.880.990 Euro) olarak belirlenmiĢtir. Ekli finansal tablolarda binaların değerleri değerleme Ģirketinin yukarıda bahsedilen değerleme raporlarındaki Euro tutarlarının 31.12.2009 tarihindeki TCMB döviz alıĢ kurları ile değerlenmiĢ haliyle gösterilmiĢtir.(Not:27) ġirket’in aktifinde kayıtlı Büyükçekmece iĢyeri binası üzerinde Türkiye Halk Bankası A.ġ.’den kullanılan kredi karĢılığında banka lehine 3.000.000 Euro tutarında birinci derece ipotek ve Arimpo Tekstil Ġç ve DıĢ Tic. Ltd ġti. lehine icrai haciz, Yenibosna Fabrika binasının üzerinde Yapı Kredi Bankası A.ġ. lehine 2.800.000 TL ve Türkiye ĠĢ Bankası A.ġ. lehine 5.200.000 TL 1. derece ipotek ve Halk Bankası lehine ihtiyati haciz kararı mevcuttur. (**) 31 Aralık 2010 itibariyle ġirket’in aktifinde bulunan makine tesisleri, demirbaĢlar ve finansal kiralama yoluyla alınan makine tesis ve demirbaĢların değeri olarak T.Halk Bankası’nın lehine tapu siciline kaydettirilen teferruat listesindeki 112.952 TL dikkate alınmıĢtır. Sabit kıymetlerin maliyetlerinden birikmiĢ amortismanların düĢülmesi suretiyle gösterilmesi durumunda oluĢacak net defter değerleri aĢağıdaki gibidir. 22 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Maliyet Binalar Makine Tesis ve Cihazlar TaĢıtlar DemirbaĢlar Finansal Kiralama Yoluyla Edinilenler Toplam Maliyet 01.01.2010 4.336.205 330.963 3.358 183.077 121.273 4.974.876 Ġlaveler 8.754 8.754 ÇıkıĢ - 31 Aralık 2010 4.344.959 330.963 3.358 183.077 121.273 4.983.630 BirikmiĢ Amortismanlar (-) Binalar Makine Tesis ve Cihazlar TaĢıtlar DemirbaĢlar Finansal Kiralama Yoluyla Edinilenler Toplam BirikmiĢ Amort.(-) 01.01.2010 -1.339.509 -319.821 -3.358 -170.267 Ġlaveler -83.955 -2.107 -3.587 ÇıkıĢ - 31 Aralık 2010 -1.423.464 -321.928 -3.358 -173.854 -80.919 -6.739 - -87.658 -1.913.874 -96.388 - -2.010.262 Net Defter Değeri 3.061.002 2.973.368 Maliyet Binalar Makine Tesis ve Cihazlar TaĢıtlar DemirbaĢlar Finansal Kiralama Yoluyla Edinilenler (*) Toplam Maliyet 01.01.2009 4.336.205 1.984.566 180.859 2.210.134 1.476.548 10.188.312 Ġlaveler - ÇıkıĢ -1.653.603 -177.501 -2.027.057 -1.355.275 -5.213.436 31.12.2009 4.336.205 330.963 3.358 183.077 121.273 4.974.876 BirikmiĢ Amortismanlar (-) Binalar Makine Tesis ve Cihazlar TaĢıtlar DemirbaĢlar Finansal Kiralama Yoluyla Edinilenler Toplam BirikmiĢ Amort.(-) Net Defter Değeri 01.01.2009 -1.255.627 -1.965.556 -172.421 -2.125.540 -161.520 -5.680.664 4.507.648 Ġlaveler -83.882 -2.810 -9.125 -10.015 -105.832 ÇıkıĢ 1.648.545 169.063 1.964.398 90.616 3.872.622 31.12.2009 -1.339.509 -319.821 -3.358 -170.267 -80.919 -1.913.874 3.061.002 (*)ġirket’in 25.04.2007 tarihinde ĠĢ Finansal Kiralama A.ġ. ile imzalamıĢ olduğu finansal kiralama sözleĢmesi, vadesi geçmiĢ leasing borcunun ödenmemesi nedeniyle 25 Mart 2009 tarihinde gönderilen sözleĢmenin feshedildiğine iliĢkin ihbarnameyle feshedilmiĢ ve sözleĢme konusu olan Beyoğlu’ndaki bina finansal kiralama Ģirketine iade edilmiĢtir. 23 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) 19 - MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ġirket’in bilgisayar programlarının satıĢı mümkün olmadığından gerçeğe uygun değeri 0 (sıfır) olarak dikkate alınmıĢtır. (31 Aralık 2009: 0 (sıfır) Maddi olmayan duran varlıkların maliyetlerden itfa paylarının düĢülmesi suretiyle gösterilmesi durumunda oluĢacak net defter değerleri aĢağıdaki gibidir. Maliyet Bilgisayar Yazılımları Toplam Maliyet 01.01.2010 139.085 139.085 GiriĢ - ÇıkıĢ - 31 Aralık 2010 139.085 139.085 BirikmiĢ Ġtfa Payları (-) Bilgisayar Yazılımları Toplam Ġtfa Payları (-) 01.01.2010 -124.637 -124.637 Ġtfa Payı - ÇıkıĢ - 31 Aralık 2010 -124.637 -124.637 Net Defter Değeri 14.448 14.448 Maliyet Bilgisayar Yazılımları Toplam Maliyet 01.01.2009 139.085 139.085 GiriĢ - ÇıkıĢ - 31 Aralık 2009 139.085 139.085 BirikmiĢ Ġtfa Payları (-) Bilgisayar Yazılımları Toplam Ġtfa Payları (-) 01.01.2009 -124.637 -124.637 Ġtfa Payı - ÇıkıĢ - 31 Aralık 2009 -124.637 -124.637 Net Defter Değeri 14.448 14.448 20 – ġEREFĠYE Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur.) 21 – DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur.) 22 – KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ġirket’in vekaletini taĢıyan avukatından alınan doğrulama mektubuna göre; cari dönemde Ģirketin lehine ve aleyhine açılan davalar ile önceki dönemlerde açılıp devam eden davaların özeti aĢağıdaki gibidir. 24 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) ġirket Lehine Önceki Dönemlerde Açılan Davalar Haksız Rekabet Davası Ġtirazın Ġptaline Mukabil Ġcra Takibi Ġcra Takibi Ġcra Takibi Ġcra Takibi Durum ġirket lehine sonuçlandı Kapandı Tebligat AĢamasında Tebligat AĢamasında Tebligat AĢamasında Devam Ediyor Tarih Parasal Tutar 2005 100.000 2007 16.172 2007 10.288 2008 25.240 2008 23.600 2009 196.033 TL TL TL TL TL TL ġirket Aleyhine Önceki Dönemlerde Açılan Davalar Ġtirazın Ġptali Ġcra Takibi Ġcra Takibi Ġcra Takibi Ġcra Takibi Ġcra Takibi Ġcra Takibi Ġcra Takibi Ġcra Takibi Ġcra Takibi Ġcra Takibi Ġcra Takibi Ġcra Takibi Ġcra Takibi Ġcra Takibi Ġcra Takibi Ġcra Takibi Ġcra Takibi Ġcra Takibi Ġcra Takibi Ġcra Takibi Ġcra Takibi Kıdem Tazminatı (14 eski çalıĢan) Durum Kapandı Devam Ediyor Devam Ediyor Aleyhe Sonuçlandı Kapandı Aleyhe Sonuçlandı Aleyhe Sonuçlandı Devam Ediyor Aleyhe Sonuçlandı Protokol yapıldı Aleyhe Sonuçlandı Protokol yapıldı Aleyhe Sonuçlandı Devam Ediyor Devam Ediyor Kapandı Devam Ediyor Devam Ediyor Devam Ediyor Devam Ediyor Devam Ediyor Aleyhe Sonuçlandı Devam Ediyor Tarih Parasal Tutar 2007 8.622 TL 2008 9.668 TL 2008 16.856 TL 2008 10.397 TL 2008 34.321 TL 2008 13.770 TL 2008 7.630 TL 2008 25.656 TL 2008 28.431 TL 2008 11.987 TL 2008 27.872 EURO 2008 66.678 EURO 2008 26.081 EURO 2008 22.802 TL 2008 12.010 TL 2009 5.257 TL 2009 606 TL 2009 626 TL 2009 5.174 TL 2009 32.719 TL 2009 1.853 TL 2009 9.663 TL 2009 Belli değil ġirket Lehine ve Aleyhine Cari Dönemde Açılan Davalar ġiket lehine cari dönem içerisinde 1 adet dosya ile 16.530 TL’lık icra takibi baĢlatmıĢtır. Ayrıca ġirket aleyhine cari dönem içerisinde 1.000 TL’lık itirazın iptali davası açılmıĢtır. Davalarla ilgili ayrıntılı bilgiler 41.8 no.lu notta açıklanmıĢtır. 25 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Verilen Teminatlar Not 41.3’te ayrıntılı olarak açıklanan kiraya verilen Beylikdüzü fabrika binası ile ilgili olarak 20.01.2011 tarihinde kiracıya peĢin alınan kira bedeline istinaden 650.000 TL’lık teminat senedi verilmiĢtir. (31 Aralık 2009: Yoktur) Ġpotekler ve Rehinler ġirket’in aktifinde kayıtlı Büyükçekmece iĢyeri binası üzerinde Türkiye Halk Bankası A.ġ.’den kullanılan kredi karĢılığında banka lehine 3.000.000 Euro tutarında birinci derece ipotek ve Arimpo Tekstil Ġç ve DıĢ Tic. Ltd.ġti. lehine icrai haciz, Yenibosna Fabrika binasının üzerinde Yapı Kredi Bankası A.ġ. lehine 2.800.000 TL ve Türkiye ĠĢ Bankası A.ġ. lehine 5.200.000 TL 1. derece ipotek ve Halk Bankası lehine ihtiyati haciz kararı mevcuttur.(Not:18) Alınan Teminatlar Teminat Cinsi Teminat Senedi (EURO) Teminat Senedi (*) Teminat Çeki (*) Alındığı Yer/KiĢi MüĢteriler MüĢteriler MüĢteriler 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 8.600 8.600 65.000 35.000 600 600 (*)11 Mayıs 2010 tarihinde Askon Tekstil Ġml.ve Tic.Ltd.ġti. ile yapılan protokole göre ve ibralaĢmada Ceylan Yatırım Holding A.ġ. ile aralarındaki alacak miktarı, Avukatlık ücreti dahil 60.000 TL olarak anlaĢılmıĢtır. ġirket, borcunu 2 taksit halinde ödemiĢtir. Bu protokole istinaden daha önce Askon Tekstil’in cari hesap alacağına karĢılık olarak aldığı Tekirdağ’daki arsa geri alınacaktır. Ancak, söz konusu arsa üzerinde halen Halk Bankası tarafından açılan tasarrufların iptali davası sebebiyle ihtiyati tedbir bulunduğundan tapu satıĢ iĢlemi yapılamamaktadır. Bu sebeple, arsanın üzerindeki ihtiyati tedbirin kalkmasından sonra tapu iĢlemi yapmak üzere 10 Haziran 2010 tarihinde “Düzenleme ġeklinde Gayrimenkul SatıĢ Vaadi SözleĢmesi” yapılmıĢ ve söz konusu satıĢ vaadi sözleĢmesine teminat teĢkil etmek üzere Askon Tekstil tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ.’e 30.000 TL’lık teminat senedi verilmiĢtir. Bunun dıĢında kalan alınan teminat senetleri ve çekinin bir hükmü kalmamıĢ ancak senet alınan müĢteriler bulunamadığı için iade edilememiĢtir. 23 – TAAHHÜTLER Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur) 24 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kıdem Tazminatı KarĢılığı ġirket, Türkiye’de mevcut iĢ kanunu gereğince, emeklilik nedeniyle iĢten ayrılan veya istifa ve kötü davranıĢ dıĢındaki nedenlerle iĢine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu tazminatlar çalıĢılan her yıl için en fazla 2.517,01 TL olmak üzere 1 aylık ücret üzerinden hesaplanmaktadır. (31 Aralık 2009: 2.365,16 TL) 26 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Kıdem tazminatı karĢılığı, ġirket’in çalıĢanlarının ĠĢ Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karĢılığının aktüeryal varsayımlar uyarınca Ģimdiki zamana indirgenmiĢ değerini ifade eder. Ancak ġirket’in sürekliliği olmadığı için aktüeryal varsayımlar kullanılmamıĢ ve mevcut çalıĢan personeller için ĠĢ Kanunu’na göre hesaplanan kıdem tazminatı karĢılıkları finansal tablolara yansıtılmıĢtır. Kıdem tazminatı karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir. 31 Aralık 2010 10.678 10.678 1 Ocak Bakiyeleri Cari Dönemde Ayrılan KarĢılık Tutarı Cari Dönemde Ġptal Edilen KarĢılık Tutarı Toplam 31 Aralık 2009 - 25 – EMEKLĠLĠK PLANLARI Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur.) 26 – DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Varlıklar 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 7.295 16.529 905.005 1.217.352 300 912.300 1.234.181 Gelecek Aylara Ait Giderler Gelecek Aylara Ait Faiz Giderleri ĠĢ Avansları Diğer Dönen Varlıklar Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur.) Uzun Vadeli Diğer Yükümlülükler Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur.) 27 – ÖZKAYNAKLAR ġirket’in sermayesi, tamamı ödenmiĢ 6.830.000 TL’dir. Sermaye, her biri 1 adet pay karĢılığında 0,01 TL nominal değerli 683.000.000 adet paya bölünmüĢtür. Bu payların 1 adedi 1 kuruĢluk payı ifade etmektedir. Ġmtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Yönetim kurulunun 09.12.2010 tarihli toplantısında ġirket’in kayıtlı sermaye tavanının 60.000.000 TL’ndan 500.000.000 TL’na çıkarılması, mevcut sermayenin de 156.170.000 TL artırılarak 6.830.000 TL’ndan 163.000.000 TL’na çıkarılmasına karar verilmiĢ ve bu kapsamda Sermaye Piyasası Kurulu’na baĢvuru yapılmıĢtır. Rapor tarihi itibariyle baĢvuru sonuçlanmamıĢtır. 27 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Ekli finansal tablolarda ġirket’in özkaynakları, duran varlıkların ekspertiz değerleri ile gösterilmesinden doğan 11.302.360 TL değer artıĢ fonu ile birlikte toplam (eksi) -48.597 TL’dir.Bu duruma göre ġirket Türk Ticaret Kanunu’nun 324. Maddesi kapsamında bulunmaktadır. Bilanço tarihi itibariye Ģirketin bilinen ortakları, pay tutarları ve pay oranları aĢağıdaki gibidir. Ayhan Öztürk A.Zeki ÖZDOĞAN (*) Halka Arz Toplam ÖdenmiĢ Sermaye 31 Aralık 2010 Pay Tutarı Pay Oranı %0,00 743.750 %10,89 6.086.250 %89,11 6.830.000 %100,00 31 Aralık 2009 Pay Tutarı Pay Oranı 2.130.960 %31,20 1.035.163 %15,16 3.663.877 %53,64 6.830.000 %100,00 (*)ġirket’in %15,16 oranında hissedarı olan Ayhan ÖZTÜRK, kendisine SPK tarafından teĢkilatlanmıĢ piyasalarda (borsalarda) iĢlem yasağı gelmesi nedeniyle, sahip olduğu hisselerin tamamını 25.05.2010 tarihinde Hakan YOLCU’ya satmıĢtır. 31.12.2010 tarihi itibariyle Merkezi Kayıt KuruluĢundan alınan ihraçcı pay sahipleri raporuna göre ġirket’in eski ortaklarından A.Zeki ÖZDOĞAN’ın elinde 743.750 TL nominal değerde hisse senedi görünmektedir. Bu hisse senetlerinin üzerinde Türkiye Halk Bankasının haczi mevcut olduğu için fiilen Hakan YOLCU’ya satılan bu hisse senetleri hukuken devredilememektedir. Bankanın hisse senetleri üzerindeki haczi kaldırması ile birlikte bu tutardaki hisse senedi Hakan YOLCU’ya devrolacaktır. 31.12.2010 itibariyle Hakan YOLCU’nun sahip olduğu pay tutarı 743.750 TL ve pay oranı %10,89’dur. Hakan YOLCU’ya SPK tarafından teĢkilatlanmıĢ piyasalarda (borsalarda) iĢlem yasağı gelmesi nedeniyle, SPK mevzuatına göre yasağın geldiği tarihi takip eden en geç 1 ay içinde borsada satmak veya baĢka bir hesaba devretmek zorundadır. Bu kapsamda Hakan YOLCU, 04 ġubat 2011 tarihinde %10,89 tekabül eden 743.750 TL nominal değerde hisse senedini aynı tarihte imzalanan hisse devir sözleĢmesiyle beheri 1 TL’dan toplam 743.750 TL’na Birgül YOLCU’ya satmıĢtır. Özsermaye Hesaplarına ĠliĢkin Düzeltme Farkları 1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “ÖdenmiĢ Sermaye”, “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi): -“ÖdenmiĢ Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemiĢse, “ÖdenmiĢ Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle; -“Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamıĢsa “GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararıyla”; iliĢkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. 28 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Kardan AyrılmıĢ KısıtlanmıĢ Yedekler 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 353.464 353.464 192.488 192.488 545.952 545.952 1. Tertip yasal yedekler 2. Tertip yasal yedekler Toplam Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler kanuni yedek akçelerden oluĢmaktadır ve yürürlükteki yasalara göre aĢağıdaki Ģekilde oluĢmuĢtur. Söz konusu yedekler, yasal kayıtlardaki tutarlar üzerinden gösterilmiĢ olup, UMS/UFRS’ye göre oluĢan farklılıklar geçmiĢ yıl kar/zararları kaleminde gösterilmiĢtir. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, Ģirketin ödenmiĢ sermayesinin %20’sine ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ sermayenin %5’ini aĢan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiĢ sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir. Ġkinci tertip kanuni yedek akçe ise, % 5 birinci tertip kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan kar, dağıtıma tabi tutulacaksa bu kısım üzerinden sınırsız olarak % 10 oranında ayrılır. Ġkinci tertip kanuni yedek akçe ġirket’in zararlarına karĢı kullanılabilir. GeçmiĢ Yıl Kar/Zararları 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 -1.950.143 -16.423.319 -16.423.319 668.168 668.168 708.039 708.039 -452.925 -452.925 -17.450.180 -15.500.037 2009 Yılı Zararı 2008 Yılı Zararı 2006 Yılı Karı Olağanüstü Yedekler Yasal Yedek Farkı Toplam Yasal yedeklerin yasal kayıtlar ile UMS/UFRS’ye göre oluĢan farklılıkları geçmiĢ yıl kar / zararlarında gösterilmiĢtir. Halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesine iliĢkin olarak; SPK’nun 27.01.2010 tarih ve 02/51 sayılı kararına göre payları borsada iĢlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemiĢtir. Bu kapsamda, kar dağıtımının SPK’nun Seri:IV, No:27 sayılı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleĢmelerinde bulunan hükümler ve Ģirketler tarafından kamuya açıklanmıĢ olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleĢtirilecektir. ġirket’in kar dağıtımına konu edilebilecek kaynağı bulunmamaktadır. 29 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Yeniden Değerleme Fonu 31.12.2010 itibariyle, Ģirketin aktifinde bulunan maddi duran varlıkların ekspertiz değerleri dikkate alınarak değerlenmesi sonucu oluĢan yeniden değerleme fonu aĢağıdaki gibidir. 31 Aralık 2010 Ġtibariyle, Net Defter Ekspertiz Değeri Yeniden Değeri (Mevcut Durum) Değerleme Fonu 3.089.331 14.365.000 11.275.669 86.258 112.952 26.694 3.175.589 14.477.952 11.302.363 Binalar (*) DemirbaĢlar ve Diğer Ġktisadi Kıymetler (**) Toplam 31 Aralık 2009 Ġtibariyle, Net Defter Ekspertiz Değeri Yeniden Değeri (Mevcut Durum) Değerleme Fonu 3.080.577 14.365.000 11.284.423 86.258 112.952 26.694 3.166.835 14.477.952 11.311.117 Binalar TaĢıtlar DemirbaĢlar ve Diğer Ġktisadi Kıymetler Toplam Yeniden değerleme fonunun dönem içerisindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir. Yeniden Değerleme Fonu 31 Aralık 2009 Binalar (*) 11.284.423 DemirbaĢlar ve Diğer Ġktisadi Kıymetler (**) 26.694 Bakiye 11.311.117 Ġlave Ġptal Edilen 31 Aralık 2010 -8.754 11.275.669 26.694 -8.754 11.302.363 (*) Not 18’de ayrıntılı olarak açıklandığı üzere SPK’nun “Gayrimenkul Değerleme ġirketleri Listesi”nde yer alan bağımsız bir değerleme Ģirketi tarafından yaptırılan ekspertiz raporuna göre ġirket’in Büyükçekmece ĠĢ Yeri Binasının mevcut değeri 7.370.000 TL (3.768.000 Euro), Yenibosna Fabrika Binasının ġirket’in payına isabet eden mevcut değeri (ġirket Yenibosna Fabrikasının %51’ine sahiptir) 5.436.600 TL (2.880.990 Euro) olarak belirlenmiĢtir. Ekli finansal tablolarda binaların değerleri değerleme Ģirketinin yukarıda bahsedilen değerleme raporlarındaki Euro tutarlarının 31.12.2009 tarihindeki TCMB döviz alıĢ kurları ile değerlenmiĢ haliyle gösterilmiĢtir. (**) 31 Aralık 2010 itibariyle ġirket’in aktifinde bulunan makine tesisleri, demirbaĢlar ve finansal kiralama yoluyla alınan makine tesis ve demirbaĢların değeri olarak T.Halk Bankası’nın lehine tapu siciline kaydettirilen teferruat listesindeki 112.952 TL dikkate alınmıĢ ve bu iktisadi kıymetlerin net defter değerine göre 26.694 TL’lık değer artıĢ fonu oluĢmuĢtur. 30 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) 28 – SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ SatıĢ Gelirleri 01.01-31.12.2010 01.01-31.12.2009 Diğer Gelirler (*) SatıĢ Gelirleri - Net 58.840 58.840 105.867 105.867 (*) Diğer gelirler “Ceylan” markası için elde edilen prim gelirlerinden oluĢmaktadır. (31 Aralık 2009:105.867 TL) SatıĢların Maliyeti Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur.) 29–ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ Faaliyet giderlerinin 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihi itibariyle ayrıntısı aĢağıda verilmiĢtir. 01.01-31.12.2010 01.01-31.12.2009 Pazarlama SatıĢ ve Dağıtım Giderleri Genel Yönetim Giderleri Toplam -421.961 -421.961 -859 -521.733 -522.592 30 – NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER 01.01-31.12.2010 01.01-31.12.2009 Personel Giderleri ġüpheli Alacak KarĢılık Gideri Diğer Avukat,DanıĢmanlık Giderleri Kıdem Tazminatı KarĢılık Gideri Sigorta Giderleri Gümrükleme Giderleri Telefon,Teleks,Posta Giderleri Araç Giderleri Toplam -218.989 -94.345 -46.795 -42.626 -10.678 -7.920 -497 -108 -3 -421.961 -40.716 -310.532 -54.498 -90.018 -15.646 -859 -4.330 -5.993 -522.592 Personel Giderleri (Genel Yönetim Giderleri) 01.01-31.12.2010 01.01-31.12.2009 MaaĢ ve Ücretler SSK ĠĢveren Payı Diğer Sosyal Giderler Personel Giderleri -183.106 -26.029 -9.854 -218.989 31 -29.652 -5.335 -5.729 -40.716 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) 31 – DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER Diğer Faaliyetlerden Gelirler 01.01-31.12.2010 01.01-31.12.2009 Kira Gelirleri Konusu Kalmayan KarĢılıklar Diğer Sabit Kıymet SatıĢ Karı Toplam 282.700 48.849 44.092 375.641 170.373 148.029 15.169 15.784 349.355 Diğer Faaliyetlerden Giderler 01.01-31.12.2010 01.01-31.12.2009 Önceki Dönem Gider ve Zararları Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler Diğer Sabit Kıymet SatıĢ Zararı Toplam -77.089 -1.701 -90.000 -168.790 -49.294 -47.225 -378.626 -475.145 32 – FĠNANSAL GELĠRLER 01.01-31.12.2010 01.01-31.12.2009 Kur Farkı Gelirleri Vade Farkı Gelirleri Faiz Gelirleri Toplam 796.046 20.697 200 816.943 287.867 19.898 202 307.967 33 – FĠNANSAL GĠDERLER 01.01-31.12.2010 01.01-31.12.2009 Finansman Faiz Giderleri Kur Farkı Giderleri Ortaklara Faiz Giderleri (*) Diğer Masraf ve Komisyon Giderler Leasing Faiz Giderleri Toplam -1.066.743 -461.577 -405.778 -2.787 -520 -1.937.405 -1.207.599 -474.668 -12.911 -20.417 -1.715.595 (*) Ortaklara faiz giderleri, önceki dönemlerde ortak olan Osman ÖZDOĞAN’ın ġirket adına yaptığı kredi borç ödemelerinden kaynaklanan borcu için yıllık %12,5 faiz oranı ile hesaplanan 96.057 TL ve yine eski ortaklardan Ayhan Öztürk’ün ġirket adına yaptığı kredi borç ödemelerinden kaynaklanan borcu için yıllık %12,5 faiz oranı ile hesaplanan 309.721 TL faiz giderinden kaynaklanmaktadır. 32 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) 34– SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER Yoktur. (31 Aralık 2009:Yoktur.) 35 –VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ Kurumlar Vergisi Kurumlar vergisi oranı 2010 yılı için %20’dir. (2009: %20) Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Cari dönemde Ģirketin faaliyetleri zararla sonuçlandığı için vergi karĢılığı oluĢmamıĢtır. Vergi Öncesi Yasal Kar/Zarar Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler Ġndirimler (-) Kurumlar Vergisi Matrahı Etkin Vergi Oranı Cari Dönem Vergi Gideri Ertelenen Vergi Gideri/Geliri (-) Cari Dönem Vergi Gideri 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 -1.336.731 574.568 -17.906.085 %20 - -2.031.908 96.516 -146 %20 - Ertelenen Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre ve yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. ġirket’in 31.12.2010 itibariyle Ģüpheli alacak karĢılıklarından dolayı 441.837 TL tutarında indirilebilir geçici farkı ve 2009 yılından devreden 17.906.085 TL tutarında kullanılmamıĢ mali zararı bulunmaktadır. Her yıla iliĢkin zararlar ayrı ayrı gösterilmek ve beĢ yıldan fazla nakledilmemek Ģartıyla geçmiĢ yılların beyannamelerinde yer alan zararlar, kurum kazancından indirilebilir. Kurumların bir hesap dönemi içerisinde oluĢan zararının, müteakip 5 hesap döneminde oluĢacak karlarla mahsup edilememesi halinde, mahsup imkanı artık ortadan kalkmaktadır. Henüz kullanılmamıĢ geçmiĢ yıl mali zararları ilerideki dönemde bunların mahsup edilmesine yeterli olacak tutarda vergilendirilebilir gelir elde edileceğinin muhtemel olması halinde ertelenmiĢ vergi varlığı muhasebeleĢtirilir. ġirket’in mevcut durumu göz önüne alındığında kullanılmamıĢ mali zararların ve indirilebilir geçici farklar için ileriki dönemlerde bu giderlerin indirilmesine yetecek kadar vergiye tabi gelir oluĢacağının muhtemel olmaması nedeniyle ertelenmiĢ vergi varlığı kayıtlara alınmamıĢtır. 36 - HĠSSE BAġINA KAZANÇ 31 Aralık 2010 dönemi için ayrıca diğer mali enstrümanlara iliĢkin hisse baĢına kazanç hesaplamasını gerektirecek, baĢka bir mali enstrüman bulunmamaktadır. Gelir tablosunda belirtilen hisse baĢına kayıp/kazanç, net dönem zararı/karının, dönem boyunca piyasada bulunan payların ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuĢtur. 33 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) 01.01-31.12.2010 01.01-31.12.2009 Dönem BaĢı Hisse Senedi Adedi Çıkartılan Bedelsiz Hisse Senetleri Dönem Sonu Hisse Senedi Adedi Hisse Senetlerinin Ağırlıklı Ortalaması Net Dönem Zararı / Karı Hisse BaĢına Kayıp /Kazanç 683.000.000 683.000.000 683.000.000 -1.276.732 -0,00187 683.000.000 683.000.000 683.000.000 -1.950.143 -0,00286 Hisse baĢına kayıp 0,01 TL itibari değerdeki 1 paya göre hesaplanmıĢtır. 37 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ĠliĢkili Taraflardan Ticari Alacaklar 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 196.033 196.033 -196.033 -196.033 24.890 24.890 Zen Tekstil DıĢ Tic.Müm.Ltd.ġti. ġüpheli Alacak KarĢılığı (-) Topkapı Boya ve Örme San.Tic. A.ġ. Toplam ĠliĢkili Taraflara Diğer Borçlar 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 4.087.504 780.504 760.000 4.087.504 1.540.504 Hakan Yolcu (*) Ayhan Öztürk Osman Özdoğan Toplam (*)Eski ortak Ayhan Öztürk’ün ġirket’ten alacağı 3.849.754 TL, 31.12.2010 tarihinde yapılan temlik sözleĢmesi ile Hakan Yolcu’ya devir ve temlik edilmiĢtir. ĠliĢkili Taraflara SatıĢlar ve Kira Gelirleri Ortak/ĠliĢkili ġirket Ortaklığın Niteliği Topkapı Boya ve Örme San.(*) Ortak (*)Topkapı Boya Örme değerlendirilmemiĢtir. ĠĢlemin Türü 01.01-31.12.2010 01.01-31.12.2009 Kira 142.374 San. hisselerinin tamamını sattığı için cari dönemde iliĢkili taraf olarak Finansal Giderler Ortak/ĠliĢkili ġirket Ayhan Öztürk Ortaklığın Niteliği Ortak ĠĢlemin Türü 01.01-31.12.2010 01.01-31.12.2009 Faiz (*) 309.721 - 34 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) (*) Eski ortaklardan Ayhan Öztürk’ün ġirket için yaptığı kredi ve diğer ödemelerden kaynaklanan borcu için cari dönemde yıllık %12,5 faiz oranı üzerinden faiz gideri hesaplanarak finansal tablolara yüklenmiĢtir. Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle üst düzey yöneticilere dönem içinde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin brüt tutarı aĢağıdaki gibidir. ÇalıĢanlara sağlanan kısa vadeli faydalar (*) Diğer uzun vadeli faydalar (*) Toplam 01.01-31.12.2010 01.01-31.12.2009 85.258 5.258 90.516 12.810 12.810 (*) ÇalıĢanlara sağlanan kısa vadeli faydalar yöneticilere ödenen brüt ücretleri, diğer uzun vadeli faydalar ise cari dönemdeki kıdem tazminatı karĢılığını ifade etmektedir. 38 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ Kredi Riski ġirket’in tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. ġirket yönetimi tahsil edemeyeceğini anladığı ticari alacakları için 31 Aralık 2010 dönemi itibariyle 94.345 TL tutarında karĢılık ayırmıĢtır. 35 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri: Cari Dönem (31 Aralık 2010) Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı Alacaklar Ticari Alacaklar (Not:10) ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf Bankalardaki Mevduat (Not:6) Nakit ve Nakit Benzerleri (Not:6) Diğer Alacaklar (Not:11,37) ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf - 13.878 - 838 5.676 51 - - - - - - A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların net defter değeri (2) - - - 838 5.676 51 B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal varlıkların defter değeri - - - - - - C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların net defter değeri - 13.878 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar (1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artıĢ sağlayan unsurlar dikkate alınmamıĢtır. (2) Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların büyük kısa sürede tahsil edileceği düĢünülerek gelecekte de değer düĢüklüğüne uğraması beklenmemektedir. Tahsil edilemeyeceği anlaĢılan ve karĢılık ayrılan alacaklara tabloda yer verilmemiĢtir. 36 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Önceki Dönem (31 Aralık 2009) Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların net defter değeri (2) B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların net defter değeri (2) - Teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar Alacaklar Ticari Alacaklar (Not:10) Diğer Alacaklar (Not:11,37) ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf 24.890 72.067 - - 24.890 - - - - 72.067 - - - - - - Bankalardaki Mevduat (Not:6) Nakit ve Nakit Benzerleri (Not:6) - 1.753 16.752 46.053 - - - - - 1.753 16.752 46.053 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (1) Vadesi geçmemiĢ yada değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların, gelecekte değer düĢüklüğüne uğraması ve kredi riski beklenmemektedir. 37 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların yaĢlarına iliĢkin tablo aĢağıdaki gibidir. Alacaklar Ticari Alacaklar 13.878 Alacaklar Ticari Alacaklar 72.067 - Cari Dönem (31 Aralık 2010) Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiĢ Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiĢ -Teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı Önceki Dönem (31 Aralık 2009) Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiĢ Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiĢ -Teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar - AĢağıdaki tablo, ġirket’in türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Cari Dönem (31 Aralık 2010) SözleĢme uyarınca vadeler Dipnot Referansı Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Defter Değeri Nakit çıkıĢlar toplamı 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 15.448.614 15.448.614 1.869.721 4.483.518 9.095.375 Banka Kredileri 8 9.783.880 9.783.880 292.491 4.483.518 5.007.871 Diğer Ticari Borçlar 10 590.412 590.412 590.412 - - 4.087.504 4.087.504 - - 4.087.504 986.818 986.818 986.818 - - Türev Finansal Yükümlülükler (Net) - - - - - Türev Nakit GiriĢleri - - - - - Türev Nakit ÇıkıĢları - - - - - Defter Değeri Nakit çıkıĢlar toplamı 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 14.636.759 14.636.759 1.440.872 4.771.416 8.424.471 6.883.967 ĠliĢkili Taraflara Diğer Borçlar Diğer Borçlar 11,37 11 Önceki Dönem (31 Aralık 2009) SözleĢme uyarınca vadeler Dipnot Referansı Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Banka Kredileri 8 12.175.663 12.175.663 520.280 4.771.416 Diğer Ticari Borçlar 10 910.159 910.159 910.159 - - 1.540.504 1.540.504 - - 1.540.504 10.433 10.433 10.433 - - Türev Finansal Yükümlülükler (Net) - - - - - Türev Nakit GiriĢleri - - - - - Türev Nakit ÇıkıĢları - - - - - ĠliĢkili Taraflara Diğer Borçlar Diğer Borçlar 11,37 11 38 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Kur Riski Yabancı para riski herhangi bir finansal enstrümanın değerinin döviz kurundaki değiĢikliğe bağlı olarak değiĢmesinden doğan risktir. ġirket, döviz cinsinden alacaklı ve borçlu bulunulan meblağların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı kur değiĢiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. AĢağıdaki tabloda 31.12.2010 itibariyle ġirket’in döviz pozisyonuna bağlı duyarlılık analizi gösterilmiĢtir. Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi DÖVĠZ POZĠSYONU TABLOSU Cari Dönem (31 Aralık 2010) Önceki Dönem (31 Aralık 2009) TL ABD TL ABD KarĢılığı Doları Avro KarĢılığı Doları Avro GBP 1. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka dahil) 45.789 13.690 6.800 2. Diğer Taraflardan Ticari Alacaklar 2.434 - 1.019 3. Diğer 949.228 439.396 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 997.451 453.086 7.819 5. Duran Varlıklar 6. Toplam Varlıklar (4+5) 997.451 453.086 7.819 7. Diğer Taraflara Ticari Borçlar 261.540 2.669 125.623 276.518 3.411 125.623 8. Finansal Yükümlülükler 2.559.550 - 1.249.109 1.963.874 909.075 9. Toplam Kısa Vadeli Yükümlükler (7+8) 2.821.090 2.669 1.374.732 2.240.392 3.411 1.034.697 10. Finansal Yükümlülükler 2.831.713 - 1.381.930 4.826.807 - 2.234.323 11. Toplam Uzun Vadeli Yükümlükler (10) 2.831.713 - 1.381.930 4.826.807 - 2.234.323 12. Toplam Yükümlülükler (9+11) 5.652.803 2.669 2.756.662 7.067.199 3.411 3.269.020 13. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (6-12) -5.652.803 -2.669 -2.756.662 -6.069.748 -3.411 -2.815.934 7.819 14. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (6-12) -5.652.803 -2.669 -2.756.662 -6.069.748 -3.411 -2.815.934 7.819 15. Ġhracat 16. Ġthalat - 39 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Cari Dönem (31 Aralık 2010) Kar/Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karĢısında % 10 DeğiĢmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü -413 413 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) -413 413 Avro’nun TL karĢısında % 10 DeğiĢmesi halinde: 4- Avro net varlık/yükümlülüğü -564.867 564.867 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) -564.867 564.867 TOPLAM (3+6+9) -565.280 565.280 Özkaynaklar Yabancı Yabancı paranın değer paranın değer kazanması kaybetmesi - - - - Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Önceki Dönem (31 Aralık 2009) Kar/Zarar Özkaynaklar Yabancı Yabancı Yabancı paranın Yabancı paranın paranın değer paranın değer değer kazanması değer kaybetmesi kazanması kaybetmesi ABD Doları’nın TL karĢısında % 10 DeğiĢmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü -514 514 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) -514 514 Avro’nun TL karĢısında % 10 DeğiĢmesi halinde: 4- Avro net varlık/yükümlülüğü -608.328 608.328 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) -608.328 608.328 GBP'nin TL karĢısında % 10 DeğiĢmesi halinde: 7- GBP net varlık/yükümlülüğü 1.867 -1.867 8- GBP riskinden korunan kısım (-) 9- GBP Net Etki (7+8) 1.867 -1.867 TOPLAM (3+6+9) -606.975 606.975 - Fiyat Riski ġirketin fiyat riskine maruz kalacak faaliyeti bulunmamaktadır. Faiz Oranı Riski Piyasa faiz oranlarındaki değiĢmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması ġirket’in faiz oranı riski ile baĢa çıkma gerekliliğini doğurur. ġirket faiz değiĢimlerinden etkilenen finansal yükümlülüklerini vadelerinde yerine getirememiĢ ve kredi borçları ile ilgili olarak bankalarla yeni ödeme planları yaparak kredi borçlarını sabitlemiĢtir. 40 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) Faiz Pozisyonu Tablosu Finansal varlıklar Sabit faizli finansal araçlar Gerçeğe uygun değer farkı k/z yansıtılan varlık Satılmaya hazır finansal varlıklar Finansal yükümlülükler DeğiĢken faizli finansal araçlar Finansal varlıklar Finansal yükümlülükler (*) Cari Dönem (31 Aralık 2010) 7.555.321 2.228.559 Önceki Dönem (31 Aralık 2009) 8.742.394 3.433.269 (*) ĠĢ Bankası ile 10.12.2009 tarihinde yapılan protokole göre bu tarihten itibaren borcun tasfiyesine kadar geçecek süre içerisinde yapılacak ödemeler ve borç kayıtları dikkate alınarak, azalan bakiyeler ve basit usulde TCMB avans faiz oranından hesaplanacak faiz+BSMV tutarı 31.01.2013-31.12.2013 tarihleri arasında aylık eĢit taksitlerle ödenecektir. 39 – FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR) Finansal Araçlar Finansal araçlar, finansal varlık ve finansal yükümlülükleri kapsamaktadır. Finansal araçlar, ġirket’in finansal tabloları üzerinde likidite riski, karĢı taraf riski ve piyasa riski yaratabilecek, etkileyecek ve azaltabilecek niteliktedir. Tüm finansal varlıklar, değer düĢüklüğü riskine karĢı incelenir. ġirket, finansal enstrümanların tahmini rayiç değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiĢtir. Bununla birlikte, gerçekleĢecek tutarlar ile tahmin edilen tutarlar farklılık gösterebilecektir. Rayiç değerlerin tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin tahmini için aĢağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıĢtır: Finansal Aktifler Nakit ve nakit benzerleri ve diğer finansal aktifler dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal aktiflerin rayiç değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düĢünülerek defter değerlerine yaklaĢtığı öngörülmektedir. Finansal Pasifler Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle rayiç değerlerinin taĢıdıkları değere yaklaĢtığı düĢünülmektedir. 41 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) 40- RAPORLAMA DÖNEMĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR 40.1. Hakan YOLCU’ya 06.01.2011 tarihinde SPK tarafından teĢkilatlanmıĢ piyasalarda (borsalarda) iĢlem yasağı gelmesi nedeniyle, sahip olduğu hisse senetlerini SPK mevzuatına göre yasağın geldiği tarihi takip eden en geç 1 ay içinde borsada satmak veya baĢka bir hesaba devretmek zorundadır. Bu kapsamda Hakan YOLCU, 04 ġubat 2011 tarihinde %10,89 tekabül eden 743.750 TL nominal değerde hisse senedini aynı tarihte imzalanan hisse devir sözleĢmesiyle beheri 1 TL’dan toplam 743.750 TL’na Birgül YOLCU’ya satmıĢtır. 40.2.Halkbankası’na yapılan ödemeden dolayı A.Zeki ÖZDOĞAN’ın hacizli hisselerinden 267.832 TL’lık kısmı 10 Mart 2011 tarihinde çözülmüĢtür. Bu hisseler not 27’de açıklandığı üzere aslında yeni ortak Birgül YOLCU’ya aittir. 40.3. Finansal tablolar yönetim kurulu baĢkanı ve yönetim kurulu üyeleri tarafından 11 Mart 2011 tarihinde onaylanmıĢtır. Genel Kurul’un finansal tabloları değiĢtirme yetkisi vardır. 41–FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YADA FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR 41.1. ġirket’in unvanı 22 Ekim 2010’dan itibaren Ceylan Yatırım Holding A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢtir. ġirket’in amaç ve konusu da 03 Ocak 2011 tarihinde yayımlanan T.Ticaret Sicili Gazetesiyle kurulmuĢ ve kurulacak Ģirketlerin sermaye ve idarelerine iĢtirak etmek, vereceği yatırım kararları doğrultusunda kaynakları kanalize etmek, yatırım, finansman, pazarlama, organizasyon ve yönetim konularında danıĢmanlık yapmak olarak değiĢtirilmiĢtir. 41.2. ġirket’in mevcut finansal ve mali yapısının daha sağlıklı hale getirilmesi amacıyla yüksek miktarlı bir sermaye artıĢı gerekliliği ortaya çıkmıĢtır.ġirket’in halka açıklığının yüksek oranlı olduğu (31.12.2010 itibariyle halka açıklık oranı %89,11) göz önüne alınarak gereken nakit ihtiyacının bedelli sermaye artıĢı ile karĢılanması yerine ġirket’e yeni bir stratejik ortak dahil edilmesi daha uygun görülmüĢ ve bu çerçevede ġirket’in ana ortağı Hakan YOLCU ile Kamil Engin YEġĠL arasında stratejik ortaklık görüĢmeleri sonucunda Kamil Engin YEġĠL’in 150.000.000 TL sermaye koymak suretiyle ana ortak olması konusunda mutabakata varılmıĢtır. 41.3. ġirket’in aktifinde kayıtlı, Eski Hadımköy Yolu, 1.Cadde ,1 Sokak, No:32 Büyükçekmece/Ġstanbul adresinden bulunan fabrika binası, YeĢil ĠnĢaat Gayrimenkul Yatırım Hizmetleri A.ġ.’ne 01.02.2011 tarihinden baĢlamak üzere 5 yıllığına kiraya verilmiĢtir. Kira bedeli 01.02.2011 tarihinden baĢlamak üzere 5 yıllık net 650.000 TL’dır ve kira bedeli 650.000 TL olarak peĢin tahsil edilmiĢtir. Kiracıya 5 yıl süreyle mecurda kalacağı taahhüt edilmiĢ, bu süre zarfında kiralanan yer icraen veya rızaen satıldığında eğer kiracı sürenin bitiminden önce tahliye edilirse kalan süreye isabet eden kirayı kiracıya iade etmeyi gerek ġirket gerekse bu kontratın kefili Hakan YOLCU beyan, kabul ve taahhüt etmiĢtir. Bununla ilgili ġirket kiracıya peĢin ödediği 650.000 TL’lık teminat senedi vermiĢ, söz konusu teminat senedine Hakan YOLCU kefil olmuĢtur. Bu senet her yıl için 1 yıla isabet eden kira nispetinde azaltılarak yenilenecektir. 42 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) 41.4.ġirket, Ceylan Yatırım Holding A.ġ. adına tescilli “CEYLAN” markasının Tob Giyim Sanayi ve Ticaret A.ġ.’ne kullandırılması hakkında lisans sözleĢmesine ek olarak bir sözleĢme düzenlemiĢ ve bu sözleĢmeye göre eski yıllarda CEYLAN markasıyla yapılan satıĢlar üzerinden %2 olarak alınan ciro primi 2010 yılından 31.03.2011 tarihine kadar %1, uzayan yıllar için % 2 olarak belirlenmiĢtir. Ayrıca Tob Giyim Sanayi ve Ticaret A.ġ. tarafından Eylül/2010 dönemi dahil olmak üzere ödenmeyen ciro primleri için 2011-2013 yılları arasında ödenmek üzere 272.000 TL olarak anlaĢmaya varılmıĢtır. 41.5. Haziran/2010 döneminden itibaren bilanço gününe kadar 7 aylık muhtasar vergisi, damga vergisi, sosyal güvenlik sigorta borcu ve 2010 yılı emlak vergisinin 2. taksidi ödenmemiĢtir. Bu borçların toplam tutarı 114.287 TL’dır. Ayrıca banklara olan kredi borçlarından ĠĢ Bankası’nın 87.715 TL, T. Halk Bankası’nın 8.000 EURO olan Aralık/2010 taksitleri ödenmemiĢtir. Rapor tarihi itibariyle de 2 aylık muhtasar vergisi, damga vergisi ve sosyal güvenlik sigorta borcu ile, ĠĢ Bankası, Yapı Kredi Bankası ve Halk Bankası’nın Ocak –ġubat 2011 taksitleri ödenmemiĢtir. 41.6. GeçmiĢ dönemde 31.12.2009 tarihli finansal tablolar iĢletmenin sürekliliğinin söz konusu olmadığı sonucuna varılarak alternatif olarak geçerli bir esasa göre hazırlanmıĢtır. 31.12.2010 tarihi itibariyle de iĢletmenin sürekliliği söz konusu olmadığı için 31.12.2010 tarihli finansal tablolar da alternatif yönteme göre hazırlanmıĢtır. 41.7. 23 Temmuz 2010 tarihinde yapılan 2009 yılı olağan genel kurul toplantısında ġirket’in tasfiye edilmesi veya ticari faaliyetlerinin durdurulması ile ilgili bir karar alınmamıĢtır. 41.8. ġirket avukatından alınan doğrulama mektubuna göre ġirket lehine ve aleyhine açılan dava ve icra takipleri hakkında detaylı bilgi aĢağıdaki gibidir. Söz konusu bilgiler 10.03.2011 tarihine kadar olan durumu yansıtmaktadır. ġirket lehine olan dava ve icra takipleri 1. Ceylan Yatırım Holding A.ġ. tarafından Ceylan Tekstil ĠnĢaat San. ve Tic. Ltd. aleyhine Ġstanbul 4. Fikri ve Sınai Haklar hukuk Mahkemesinin 2006/254 E sayılı dosyası ile 100.000 TL’lık tazminat davası açılmıĢ olup, yargılama aĢamasındadır. 2. Ferhan kalfa aleyhine Bakırköy 6. Ġcra müdürlüğünün 2007/10304 E sayılı dosyası ile 10.288 TL’lık icra takibi yapılmıĢ olup tebligat aĢamasındadır. 3. Alide Bilir aleyhine Büyükçekmece 1. Asliye Hukuk mahkemesini 2008/1167 E sayılı dosyası ile açılan 16.172 TL’ lık tazminat davası Alide Bilir tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Büyükçekmece 2. Asliye Hukuk Mahkemesinin 2007/1238 E sayılı dosyası ile birleĢtirilmiĢ olup birleĢen dava olarak 28.04.2010 tarihinde tarafların karĢılıklı olarak takas edilerek dava reddedilmiĢ ve dosya kapanmıĢtır. 4.Ceylan Yatırım Holding A.ġ. tarafından Sadık Dönmez aleyhine Bakırköy 2. Ġcra Müdürlüğünün 2008/770 E sayılı dosyası ile 25.240 TL’lık icra takibi yapılmıĢ olup tebligat aĢamasındadır. 5.Reform Tekstil. Muzaffer Yardım aleyhine Bakırköy 10.Ġcra Müdürlüğünün 2008/11585 E sayılı dosyası ile 23.600 TL’lık icra takibi yapılmıĢ olup tebligat aĢamasındadır. 43 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) 6. Ceylan Yatırım Holding A.ġ. tarafından Büyükçekmece 1. Ġcra Müdürlüğünün 2009/22356 E sayılı dosyası ile Zen Tekstil DıĢ Ticaret Müm. Ltd. ġti. aleyhine 196.033,42 TL’lık icra takibi yapılmıĢ olup takip devam etmektedir. 7. Ceylan Yatırım Holding A.ġ. tarafından Bakırköy 3. Ġcra Müdürlüğünün 2010/576 E sayılı dosyası ile Nar Tekstil ve Tic. Ltd. Ģti. aleyhine 16.529,66 TL’lık icra takibi yapılmıĢ olup takip devam etmektedir. ġirket aleyhine açılan dava ve icra takipleri 1. Fortisbank tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Ġstanbul 14. Asliye Ticaret Mahkemesinin 2007/676 E sayılı dosyası ile açılan 8.621,68 TL’.lık dava 870,35 TL olarak karara bağlanmıĢtır. Davacı Fortisbank kararı temyiz etmiĢ olup dosyanın Yargıtay’dan bozularak dönmesi üzerine yapılan yargılamada dava 3.818,99 TL olarak karara bağlanmıĢtır.Fortisbank ile 14.12.2010 tarihinde imzalanan ödeme protokolü ile borç 1.500 TL olarak belirlenerek bu tutar 14.12.2010 tarihinde ödenmiĢ ve dosya kapanmıĢtır. 2. HabaĢ Yıldırım tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Büyükçekmece 1. Ġcra Müdürlüğünün 2008/8094 e sayılı dosyası ile 9.668,00 TL’lık icra takibi yapılmıĢ olup bu takip itirazımız üzerine durdurulmuĢtur. 3.Penta Anadolu Tekstil Turizm Ltd. ġti tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Büyükçekmec 3. Ġcra Müdürlüğü’nün 2008/19594 E sayılı dosyası ile 16.855,94 TL’lık icra takibi yapılmıĢ olup takip itirazımız üzerine durdurulmuĢtur. Penta, Bakırköy 1. Asliye Ticaret mahkemesinde itirazın iptali davası açmıĢ olup yargılama devam etmektedir. 4.Telpa Tekstil Ürünleri ve DıĢ Tic. Ltd. tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Ġstanbul 2. icra Müdürlüğünün 2008/25694 E sayılı dosyası ile 10.396,98 TL.lık icra takibi yapılmıĢ olup takip itirazımız üzerine durdurulmuĢtur Bakırköy 4. Asliye Tic. mahkemesinde 2009/435 E sayılı dosya ile açılan itirazın iptali davasında 24.03.2010 tarihinde aleyhe karar verilmiĢtir. 5. Arimpo Tekstil Ġç ve DıĢ Tic. Ltd. ġti. tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Büyükçekmece 3. Ġcra Müdürlüğünün 2008/18713 E sayılı dosyası 27.872,33 Euro (57.127,12 TL’lık) icra takibi ve haciz yapılmıĢ olup tapuya Ģerh edilmiĢ olan teferruat listesindeki büro eĢyalarının haczedilmiĢ olması sebebiyle Büyükçekmece Ġcra Hakimliğinde dava açılarak haczin kaldırılması istenmiĢ ve dava 23.11.2010 tarihinde aleyhe sonuçlanmıĢtır. 6. Beydur Kof. Ġml. Ġhr. San. ve Tic. Ltd. tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Büyükçekmece 3. Ġcra Müdürlüğünün 2008/14350 E sayılı dosyası ile 34.320,77 TL.lık icra takibi yapılmıĢ olup takip itirazımız üzerine durdurulmuĢtur. Beydur tarafından Bakırköy 3. asliye Ticaret mahkemesinde itirazın iptali davasında 30.03.2010 tarihinde aleyhe karar verilmiĢtir. Beydur ile 02.08.2010 tarihinde imzalanan ödeme protokolü ile borç 19.000 TL olarak belirlenmiĢ ve borç 04.08.2010 tarihinde ödenerek dosya kapanmıĢtır. 7. Ör-May Tekstil San. ve Tic. Ltd. tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Büyükçekmece 3. Ġcra Müdürlüğünün 2008/14009 E sayılı dosyası ile 13.769,80 TL.lık icra takibi yapılmıĢ olup itirazımız üzerine durdurulmuĢtur. Ör-May Tekstil tarafından Bakırköy 1. Asliye Ticaret Mahkemesinin 2009/33 E sayılı dosyası ile Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine itirazın iptali davası açılmıĢ dava 21.12.2010 tarihinde 13.769.80 TL aleyhe karar verilmiĢtir. 44 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) 8. Norm Tekstil San. ve DıĢ Tic. A.Ģ tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine ġiĢli 7. Ġcra Müdürlüğünün 2008/15316 E sayılı dosyası ile 7.630,45 TL’lık icra takibi yapılmıĢ olup takip itirazımız üzerine durdurulmuĢtur. Norm Tekstil Ġstanbul 3. Asliye Ticaret Mahkemesinin 2009/63 E sayılı dosyası ile Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine itirazın iptali davası açmıĢ olup 03.05.2010 tarihinde aleyhe karar verilmiĢtir. 9. Boy-Bo Tekstil ve Boya San. ve Tic. Ltd. tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Büyükçekmece 3. Ġcra müdürlüğünün 2008/14569 E sayılı dosyası ile 25.655,76 TL’lık icra takibi yapılmıĢ olup takip itirazımız üzerine durdurulmuĢtur. Boy-Bo tarafından Bakırköy 2. Asliye Ticaret Mahkemesinin 2009/56 sayılı dosyası ile itirazın iptali davası açılmıĢ olup yargılama devam etmektedir. 10. Enis Fermuar Tic. ve San. Ltd. tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Büyükçekmece 3. Ġcra Müdürlüğünün 2008/18570 E sayılı dosyası ile 28.430,80 TL’lık icra takibi yapılmıĢ ve haciz yapılmıĢ olup tapuya Ģerhli teferruat listesindeki büro eĢyalarının haczedilmiĢ olması sebebiyle Büyükçekmece Ġcra hakimliğinde haczin kaldırılması için açılan dava 23.11.2010 tarihinde aleyhe sonuçlanmıĢtır. 11. San-Tur Turizm A.ġ tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Bakırköy 2. Ġcra Müdürlüğünün 2008/15279 E sayılı dosyası ile 11.986,72 TL’lık icra takibi yapılmıĢ olup takip itirazımız üzerine durdurulmuĢtur. San-Tur Bak. 5. Asliye Ticaret Mahkemesinin 2010/638 E sayılı dosyası ile itirazın iptali davası açmıĢ olup bu aĢamada San-Tur Turizm ile 25.02.2011 tarihinde borç 8.000,00 TL olarak belirlenip 8 taksitte ödemek üzere ödeme protokolü yapılmıĢtır. Ġlk taksit 25.04.2011 tarihinde ödenecektir. 12. ġahinler Mensucat San. ve Tic. A.ġ tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Bakırköy 2. Ġcra Müdürlüğünün 2008/15276 E sayılı dosyası ile 66.677,78 Euro’luk icra takibi yapılmıĢ olup takip itirazımız üzerine durdurulmuĢtur. ġahinler tarafından Bakırköy 3. Asliye Ticaret mahkemesinin 2009/ 1074 E sayılı dosyası ile itirazın iptali davası 09.12.2010 tarihinde 136.482,75 TL olarak aleyhe sonuçlanmıĢtır. ġahinler Mensucat ile 25.02.2011 tarihinde borç 80.000 TL olarak belirlenip 15 taksitte ödemek üzere ödeme protokolü yapılmıĢtır. Ġlk taksit 25.04.2011 tarihinde ödenecektir. 13.Bilkont DıĢ Ticaret ve Tekstil San. tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Bakırköy 2. Ġcra Müdürlüğünün2008/15278 E sayılı dosyası ile 26.081,27 Euro.luk takip yapılmıĢ olup takip itirazımız üzerine durdurulmuĢtur. Bilkont tarafından Bakırköy 2. Asliye Ticaret mahkemesinin 2009/1086 E sayılı dosyası ile itirazın iptali davası açılmıĢ olup 12.11.2010 tarihinde aleyhe sonuçlanmıĢtır. Bilkont ile 25.02.2011 tarihinde borç 42.000 TL olarak belirlenip 15 taksitte ödemek üzere ödeme protokolü yapılmıĢtır. Ġlk taksit 25.04.2011 tarihinde ödenecektir. 14. Coats Türkiye Ġplik San. A.ġ tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Büyükçekmece 3. Ġcra Müdürlüğünün 2008/18656 E sayılı dosyası ile 216.111,11 TL.lık icra takibi yapılmıĢ olup takip itirazımız üzerine durdurulmuĢtur. Coats Türkiye tarafından Bakırköy 3. Asliye Ticaret Mahkemesinin 2008/1103 E sayılı dosyası ile Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine itirazın iptali davası 02.02.2010 tarihinde aleyhe sonuçlanmıĢtır. Coats Türkiye ile borç 216.000 TL olarak belirlenip 9 taksitte ödemek üzere ödeme protokolü yapılmıĢ, ödemeler tamamlanmıĢ ve protokolde taraflarca kabul edilen borç tamamen ödenmiĢtir. 45 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) 15. T Halk Bankası A.ġ tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Ġstanbul 10. Ġcra Müdürlüğünün 2008/8356 E sayılı dosyası ile 6.640.204,61 TL’lık ipoteğin paraya çevrilmesi yoluyla icra takibi yapılmıĢtır. 16. T.Halk Bankası A.ġ tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Ġst 7. Ġcra Müdürlüğünün 2008/252359 E sayılı dosyası ile 6.734.122,55 TL’lık icra takibi yapılmıĢtır. 17. Güven ĠĢ Emprime Recep Akyaz tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Kadıköy 4. Ġcra Müdürlüğünün 2008/18904 E sayılı dosyası ile 22.802 TL’lık icra takibi yapılmıĢ olup itirazımız üzerine takip durdurulmuĢtur 06.02.2009 tarihinde Büyükçekmece 1. Ġcra Müdürlüğünün 2009/936 Tal. Sayılı dosyası ile haciz yapılması üzerine 09.02.2009 tarihinde Büyükçekmece Ġcra Hakimliğinde haczin kaldırılması davası açılmıĢ olup yargılama devam etmektedir. 18. Adecco Hizmet ve DanıĢmanlık A.ġ tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Ġstanbul 1. Ġcra Müdürlüğünün 2008/25387 E sayılı dosyası ile 12.009,68 TL.lık icra takibi yapılmıĢ olup takip itirazımız üzerine durdurulmuĢtur. Adecco tarafından Ġstanbul 15. Asliye Ticaret Mahkemesinin 2009/491 E sayılı dosyası ile itirazın iptali davası açılmıĢ olup yargılama devam etmektedir. 19.Paxar Teslo Tekstil Ürünleri San. Tic. A.ġ tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Ġstanbul 9. Ġcra Müdürlüğünün 2009/404 E sayılı dosyası ile 5.257,20 TL’lık icra takibi yapılmıĢ olup, takip itirazımız üzerine durdurulmuĢtur. Paxar tarafından Büyükçekmece Sulh Hukuk Mahkemesinde açılan itirazın iptali davası devam Paxar Teslo unvan değiĢikliği yapmıĢtır. Yeni ünvanı Averydennison Tekstil Ürünleri San. ve Tic. Ltd ġti. olmuĢtur. Dava 17.03.2010 tarihinde aleyhe sonuçlanmıĢtır. Taraflar arasında 24.08.2010 tarihinde imzalanan ödeme protokolünde borç 4.000 TL olarak belirlenmiĢ ve bu borç 27.08.2010 tarihinde ödenerek dosya kapanmıĢtır. 20.BV CPS Test Laboratuvarları Ltd. ġti. tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Beyoğlu 4. Ġcra Müdürlüğünün 2009/6 E sayılı dosyası ile 606,32 TL’lık icra takibi yapılmıĢ olup, takip itirazımız üzerine durdurulmuĢtur. 21. Ekoten Tekstil San. ve Tic. A.ġ tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Ġzmir 4. Ġcra Müdürlüğünün 2009/313 E sayılı dosyası ile 626,29 TL’lık icra takibi yapılmıĢ olup takip itirazımız üzerine durdurulmuĢtur. 22. Mainetti Askı San. ve Tic. A.ġ tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Kadıköy 6. Ġcra Müdürlüğünün 2009/2337 E sayılı dosyası ile 5.173,72 TL’lık icra takibi yapılmıĢ olup,takip itirazımız üzerine durdurulmuĢtur. 23.Dizayn Etiket San. Tic. A.ġ tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Bakırköy 2. Ġcra Müdürlüğünün 2009/850 E sayılı dosyası ile 32.718,68 TL’lık icra takibi yapılmıĢ olup, takip itirazımız üzerine durdurulmuĢtur. 24.Bakırköy 5. ĠĢ mahkemesinin 2009/109-2009/123 dosya numaraları ile iĢten çıkarılan 14 kiĢi tarafından kıdem tazminatı v.s. alacaklar için dava açılmıĢtır. Davalar devam etmektedir. 25.Türkiye Halk Bankası tarafından Bakırköy 1. Asliye Ticaret Mahkemesinin 2009/250 E sayılı dosyası ile 6.734.122,55 TL banka alacağı için tasarrufların iptali davası açılmıĢ olup dava bankaca takip edilmeyerek 25.05.2010 tarihinde müracaata bırakılmıĢtır. Davacı bankanın dilekçesi üzerine 28.06.2010 tarihinde dava yenilenmiĢtir. Yargılama devam etmektedir. 46 CEYLAN YATIRIM HOLDĠNG A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSALĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir) 26.Glengo Teknoloji Ticaret ve Sanayi A.ġ tarafından Ġstanbul 6. Ġcra Müdürlüğünün 2009/16169 E sayılı dosyası ile 1.853,29 TL’lık icra takibi yapılmıĢ olup takip itirazımız üzerine durdurulmuĢtur. 27.Türkiye ĠĢ Bankası A.ġ. tarafından Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine Ġst. 10. Ġcra Müdürlüğünün 2009/2927 E sayılı dosyası ile 3.499.196,07 TL’lık alacak için ipoteğin paraya çevrilmesi yolu ile takip yapılmıĢ olup takip devam etmektedir. 28.Aktin Tekstil Ġthalat Ġhracat Tic. ve San. A.ġ tarafından Büyükçekmece 1. Ġcra Müdürlüğünün 2009/24790 E sayılı dosyası ile Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine 9.662,81 TL’lık icra takibi yapılmıĢ olup takip itirazımız üzerine durdurulmuĢtur. Aktin Tekstil aynı borç için Büyükçekmece 2. icra Müdürlüğünün 2009/41361 E sayılı dosyası ile yeniden takip yapmıĢ olup bu takipte itirazımız üzerine durdurulmuĢtur. Aktin Tekstil tarafından Bakırköy 5. Asliye Ticaret mahkemesinde itirazın iptali davası açılmıĢ olup, 09.12.2010 tarihinde 9.239,34 TL olarak aleyhe sonuçlanmıĢtır. 29.Boy-Bo Tekstil ve Boya San. ve Tic. Ltd. ġti. tarafından Büyükçekmece Sulh Hukuk mahkemesinde 2010/2758 E sayılı dosya ile 1.000 TL’lık itirazın iptali davası açılmıĢ olup yargılama devam etmektedir. 30.Türkiye Halk Bankası tarafından Büyükçekmece Ġcra hakimliğinin 2009/1102 E sayılı dosyası ile Büyükçekmece’deki fabrika binası için kıymet takdiri yapılması için Ceylan Yatırım Holding A.ġ. aleyhine dava açılmıĢ olup yargılama devam etmektedir. 47
