AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014

advertisement
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014
HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLAR
ĠÇĠNDEKĠLER
SAYFA
BĠLANÇOLAR..............................................................................................................................
1-5
GELĠR TABLOLARI ...................................................................................................................
6-7
NAKĠT AKIġ TABLOLARI ........................................................................................................
8
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI ...................................................................................
9
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR ....................................... 10-78
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI .......................................................................................
79
AXA SĠGORTA A.ġ.
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
I- Cari Varlıklar
Dipnot
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
2.12 ve 14
2.12 ve 14
2.12 ve 14
2.12 ve 14
2.12 ve 14
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2014
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2013
1.368.760.025
900.243.879
466.320.637
2.195.509
1.365.918.336
886.844.836
478.607.691
465.809
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler KarĢılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- ġirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-)
11.1, 11.4 ve 11.7
11.1, 11.4 ve 11.7
2.297.349.268
2.297.349.268
-
1.668.756.471
1.668.756.471
-
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
2.8, 11.1 ve 12.1
12.1, 12.5-12.7
12.1, 12.5-12.7
582.820.764
564.467.266
(42.360.504)
60.714.002
283.981.644
(283.981.644)
514.746.996
527.515.184
(31.975.555)
19.207.367
233.419.567
(233.419.567)
-
15.050
15.050
-
3.719.031
47.139
3.671.892
-
2.162.887
46.571
2.116.316
-
265.598.267
261.137.458
4.460.809
265.143.291
261.878.823
3.264.468
16.890.163
1.061.240
15.384.050
206.328
238.545
-
11.513.814
459.294
10.659.975
151.590
242.955
-
4.535.137.518
3.828.256.845
12.1, 45
12.1
12.1
D- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- ĠĢtiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar
9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar
5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- ġüpheli Diğer Alacaklar
7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- ErtelenmiĢ Üretim Giderleri
2- Tahakkuk EtmiĢ Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar Ġhtiyacı Stoklar
2- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar
3- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları
4- ĠĢ Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer ÇeĢitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar KarĢılığı (-)
47.1
17.15-17.19
2.18 ve 35
I- Cari Varlıklar Toplamı
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
1
AXA SĠGORTA A.ġ.
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
II- Cari Olmayan Varlıklar
Dipnot
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
B- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- ĠĢtiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar
9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar
5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- ġüpheli Diğer Alacaklar
7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- ĠĢtirakler
3- ĠĢtirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler
7- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-)
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- DemirbaĢ ve Tesisatlar
6- Motorlu TaĢıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla EdinilmiĢ Maddi Varlıklar
9- BirikmiĢ Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara ĠliĢkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- ġerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- BirikmiĢ Ġtfalar (Amortismanlar) (-)
7- Maddi Olmayan Varlıklara ĠliĢkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- ErtelenmiĢ Üretim Giderleri
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar Ġhtiyacı Stoklar
4- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları
6- Diğer ÇeĢitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar KarĢılığı (-)
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
VARLIK TOPLAMI (I + II)
45.2
2.5 ve 2.6
7
6
6
6
6
6, 7
6
2.7 ve 8
8
8 ve 47.6
8
2.18, 21 ve 35
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2014
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2013
7.649.247
7.649.247
73.019.723
31.546.062
38.953.536
31.201.383
2.601
3.779.803
(33.071.862)
608.200
56.019.548
80.993.547
2.801.468
(27.775.467)
6.906.112
6.906.112
143.594.630
4.678.732.148
5.248.904
5.248.904
42.618.227
8.668.500
22.908.555
26.812.272
38.605
4.913.139
(33.079.084)
12.356.240
56.785.637
76.250.825
2.801.468
(22.266.656)
97.534.901
97.534.901
202.187.669
4.030.444.514
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
2
AXA SĠGORTA A.ġ.
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
Dipnot
A- Finansal Borçlar
1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama ĠĢlemelerinden Borçlar
3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
5- ÇıkarılmıĢ Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar
7- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-)
C- ĠliĢkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- ĠĢtiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine ĠliĢkin SGK'ya Borçlar
3- Diğer ÇeĢitli Borçlar
4- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu (-)
E- Sigortacılık Teknik KarĢılıkları
1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı - Net
2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net
3- Matematik KarĢılıklar - Net
4- Muallak Tazminat KarĢılığı - Net
5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı – Net
6- Diğer Teknik KarĢılıklar – Net
4
2.22, 4
2.22
19
4, 10 ve 19
4, 10 ve 19
19 ve 47.1
12.2, 45
4 ve 19
19 ve 47.1
2.24, 4 ve 17
2.24, 4, 17 ve 21
2.24, 4 ve 17
47.1
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler Ġle KarĢılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları
6- Dönem Karının PeĢin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük KarĢılıkları
G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar
1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
3- Maliyet Giderleri KarĢılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
47.1
2.18 ve 35
2.20 ve 23
10, 17 ve 19
47.1
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2014
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2013
-
127.338
132.143
(4.805)
-
76.660.554
64.474.323
2.459
12.183.772
-
52.175.111
40.838.441
2.459
11.334.211
-
20.329
2.568
17.761
-
11.616
2.568
9.048
-
78.292.380
3.033.717
40.372.927
34.885.736
-
79.569.579
2.486.453
43.437.217
33.645.909
-
3.014.570.103
1.450.376.655
785.430
1.540.112.383
23.295.635
2.801.261.998
1.470.926.548
32.513.814
1.282.328.758
15.492.878
55.408.543
32.781.448
1.174.697
14.401.651
7.050.747
-
49.713.831
32.599.775
987.626
16.126.430
-
41.690.349
41.690.349
36.390.077
36.390.077
25.281.995
24.643.513
638.482
23.373.065
22.848.065
525.000
1.483.838
1.483.838
1.233.280
1.233.280
3.293.408.091
3.043.855.895
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
3
AXA SĠGORTA A.ġ.
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2014
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2013
A- Finansal Borçlar
1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar
3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- ÇıkarılmıĢ Tahviller
5- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar
6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-)
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
-
-
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
-
-
C- ĠliĢkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- ĠĢtiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar
-
-
2.071.417
2.071.417
-
13.164.124
13.164.124
-
65.133.356
65.133.356
46.646.983
46.646.983
-
-
5.962.033
5.962.033
-
5.104.496
5.104.496
-
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler
-
-
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer ÇeĢitli Uzun Vadeli Yükümlülükler
-
-
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
73.166.806
64.915.603
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
Dipnot
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine ĠliĢkin SGK'ya Borçlar
3- Diğer ÇeĢitli Borçlar
4- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu
E- Sigortacılık Teknik KarĢılıkları
1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı – Net
2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net
3- Matematik KarĢılıklar - Net
4- Muallak Tazminat KarĢılığı - Net
5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı - Net
6- Diğer Teknik KarĢılıklar – Net
F-Diğer Yükümlülükler ve KarĢılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları
G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar
1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı
2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
4 ve 19
2.24, 4, 17 ve 47.1
2.19
22
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
4
AXA SĠGORTA A.ġ.
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
V- Özsermaye
Dipnot
A- ÖdenmiĢ Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- ÖdenmemiĢ Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
5-Tescili Beklenen Sermaye
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi Ġhraç Primleri
2- Hisse Senedi Ġptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek SatıĢ Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
2.13 ve 15
15
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
15
2.8 ve 15
22
D- GeçmiĢ Yıllar Karları
1- GeçmiĢ Yıllar Karları
E-GeçmiĢ Yıllar Zararları (-)
1- GeçmiĢ Yıllar Zararları
F-Dönem Net Karı / Zararı (-)
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı (-)
3- Dağıtıma konu olmayan kar
37
15
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2014
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2013
1.225.650.000
1.225.650.000
-
1.225.650.000
1.225.650.000
-
78.747
78.747
-
137.063.609
51.203.816
86.177.745
(317.952)
13.882.286
51.203.816
(38.259.123)
937.593
-
-
(317.938.017)
(317.938.017)
(529.842.032)
(529.842.032)
267.302.912
267.292.472
10.440
211.982.762
211.904.015
78.747
Özsermaye Toplamı
1.312.157.251
921.673.016
ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI (III + IV + V)
4.678.732.148
4.030.444.514
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
5
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
AYRINTILI GELĠR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
I-TEKNĠK BÖLÜM
Dipnot
A- Hayat DıĢı Teknik Gelir
1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.1.3- SGK'ya Aktarılan Primler (-)
1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-/+)
1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
1.2.3 KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim SGK Payı (Devreden Kısım DüĢülmüĢ)
1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (-/+)
1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-/+)
1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+/-)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (-/+)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
B- Hayat DıĢı Teknik Gider(-)
1- GerçekleĢen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (-)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı (+/-)
1.2.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında Reasürör Payı (-)
2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)
2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı
2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı
3- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)
4- Faaliyet Giderleri
5- Matematik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
5.1- Matematik KarĢılıklar (-)
5.2- Matematik KarĢılıklarda Reasürör Payı (+)
6- Diğer Teknik Giderler (-)
6.1- Brüt Teknik Giderler (-)
6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+)
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A - B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-)
1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
2- Hayat BranĢı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
4.2- Brüt Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-)
5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+)
E- Hayat Teknik Gider
1- GerçekleĢen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı (-)
1.2.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında Reasürör Payı (+)
2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-)
2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
3- Matematik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
3.1- Matematik KarĢılıklar (-)
3.1.1- Aktüeryal Matematik KarĢılık (+/-)
3.1.2- Kar Payı KarĢılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢ.)
3.2- Matematik KarĢılığında Reasürör Payı (+)
3.2.1- Aktüeryal Matematik KarĢılıklar Reasürör Payı (+)
3.2.2- Kar Payı KarĢılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢ.) (+)
4- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
5- Faaliyet Giderleri (-)
6- Yatırım Giderler (-)
7- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Zararlar (-)
8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon ĠĢletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- GiriĢ Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer ArtıĢ Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon ĠĢletim Giderleri (-)
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer AzalıĢ Giderleri (-)
3- Faaliyet Giderleri (-)
4- Diğer Teknik Giderler (-)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
2.21 ve 24
24
10 ve 24
24
17
17
10 ve 17
10 ve 17
17
17
17
10
17
17
10 ve 17
17
31 ve 32
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
01.01.2014 - 31.12.2014
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
01.01.2013 - 31.12.2013
2.939.146.133
2.639.343.707
2.587.065.430
3.078.115.413
(357.414.490)
(133.635.493)
20.549.893
15.047.661
14.393.486
(8.891.254)
31.728.384
45.709.182
(13.980.798)
236.467.308
5.266.040
5.266.040
58.069.078
(2.589.263.303)
(1.959.241.113)
(1.701.457.488)
(1.739.274.081)
37.816.593
(257.783.625)
(242.731.470)
(15.052.155)
(18.496.769)
(587.312.417)
(24.213.004)
(24.213.004)
349.882.830
-
2.619.351.408
2.444.680.444
2.663.712.512
3.168.367.912
(354.277.409)
(150.377.991)
(377.627.453)
(411.492.223)
4.933.850
28.930.920
158.595.385
170.890.725
(12.295.340)
138.300.274
8.125.731
8.125.731
28.244.959
(2.325.870.270)
(1.774.984.915)
(1.374.849.334)
(1.510.948.823)
136.099.489
(400.135.581)
(429.423.335)
29.287.754
(6.645.953)
(517.028.816)
(27.210.586)
(27.210.586)
293.481.138
-
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
6
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
AYRINTILI GELĠR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
II-TEKNĠK OLMAYAN BÖLÜM
Dipnot
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A-B)
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
01.01.2014 - 31.12.2014
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
01.01.2013 - 31.12.2013
349.882.830
293.481.138
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
-
-
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
-
-
349.882.830
293.481.138
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
326.975.353
262.773.632
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
26
195.167.952
132.199.589
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
26
19.971.771
23.735.539
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
26
72.830.899
39.025.342
26, 36
14.175.116
66.060.401
-
104.096
4- Kambiyo Karları
5- ĠĢtiraklerden Gelirler
26
6- Bağlı Ortaklıklar ve MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
-
-
26
24.752.812
1.442.031
-
-
26
76.803
206.634
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri (-)
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-)
26
-
-
(273.160.363)
(247.235.790)
(11.205.220)
(9.609.427)
2- Yatırımlar Değer AzalıĢları (-)
3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda OluĢan Zararlar (-)
26
4- Hayat DıĢı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
-
-
(9.293.036)
(63.348.827)
(236.467.308)
(138.300.274)
5- Türev Ürünler Sonucunda OluĢan Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları (-)
7- Amortisman Giderleri (-)
-
-
26, 36
(5.070.151)
(24.244.831)
6.1
(11.124.648)
(11.732.431)
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
M- Diğer Faaliyetlerden ve OlağandıĢı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
1- KarĢılıklar Hesabı (+/-)
47.5
-
-
(129.344.161)
(97.036.218)
(69.856.934)
(47.651.128)
2- Reeskont Hesabı (+/-)
-
-
3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
-
-
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
-
-
5- ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
-
-
(60.277.457)
(49.877.157)
6- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
21 ve 35
7- Diğer Gelir ve Karlar
1.062.602
682.102
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
(272.372)
(190.035)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
-
-
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
-
-
267.302.912
274.353.659
211.982.762
211.982.762
N- Dönem Net Karı veya Zararı (-)
1- Dönem Karı ve Zararı (-)
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları (-)
3- Dönem Net Kar veya Zararı (-)
35 ve 47.5
(7.050.747)
-
37
267.302.912
211.982.762
-
-
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
7
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
NAKĠT AKIġ TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
Dipnot
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
01.01.2014 - 31.12.2014
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
01.01.2013 - 31.12.2013
A. ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri
3.102.553.983
3.402.185.162
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri
-
-
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri
-
-
(2.734.672.952)
(2.656.109.676)
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-)
-
-
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-)
-
-
367.881.031
746.075.486
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkıĢı (-)
7. Esas faaliyetler sonucu oluĢan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8. Faiz ödemeleri (-)
9. Gelir vergisi ödemeleri (-)
35
10. Diğer nakit giriĢleri
11. Diğer nakit çıkıĢları (-)
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
-
-
(15.384.050)
(10.659.975)
16.490.191
6.527.895
(142.983.902)
(143.724.539)
226.003.270
598.218.867
B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satıĢı
6, 7
21.876.149
7.286.727
2. Maddi varlıkların iktisabı (-)
6, 7
(29.100.479)
(23.393.951)
(628.592.797)
(888.204.071)
3. Mali varlık iktisabı (-)
4. Mali varlıkların satıĢı
197.267.767
39.025.342
215.139.723
155.935.128
6. Alınan temettüler
-
-
7. Diğer nakit giriĢleri
-
-
(8.427.543)
(78.323.477)
(231.837.180)
(787.674.302)
-
769.997.971
2. Kredilerle ilgili nakit giriĢleri
-
-
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
-
-
4. Ödenen temettüler (-)
-
-
5. Diğer nakit giriĢleri
-
-
(127.338)
(100.409)
(127.338)
769.897.562
5. Alınan faizler
26
8. Diğer nakit çıkıĢları (-)
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
-
1. Hisse senedi ihracı
2.13
6. Diğer nakit çıkıĢları (-)
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D. KUR FARKLARININ NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNE OLAN ETKĠSĠ
9.104.965
41.815.570
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artıĢ
3.143.717
622.257.697
F. Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
2.12
1.358.160.023
735.902.326
1.361.303.740
1.358.160.023
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
8
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI – BAĞIMSIZ DENETĠMDEN GEÇMĠġ
ĠĢletmenin
kendi hisse
senetleri (-)
Sermaye
ÖNCEKĠ DÖNEM
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2012)
II – Muhasebe Politikasında DeğiĢiklikler
III – Yeni Bakiye (I+II) (31.12.2012)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- Ġç kaynaklardan (2.13 no‟lu dipnot)
B- ĠĢletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
(15 no‟lu dipnot)
D- Varlıklarda Değer ArtıĢı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (veya zararı)
I -Dağıtılan Temettü
J- Yedeklere Transfer
IV - Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2013)
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
CARĠ DÖNEM
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2013)
II – Muhasebe Politikasında DeğiĢiklikler
III – Yeni Bakiye (I+II) (31.12.2013)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- Ġç kaynaklardan (2.13 no‟lu dipnot)
B- ĠĢletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
(15 no‟lu dipnot)
D- Varlıklarda Değer ArtıĢı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (veya zararı)
I -Dağıtılan Temettü
J- Yedeklere Transfer
IV - Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2014)
(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
Varlıklarda
Değer ArtıĢı
Öz sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
Yabancı Para
Çevrim
Farkları
Diğer
Yedekler ve
DağıtılmamıĢ
karlar
Statü
Yedekleri
Yasal
Yedekler
Net Dönem
Karı (veya
zararı)
GeçmiĢ Yıllar
Zararları (-)
455.555.000
455.555.000
770.095.000
769.997.971
97.029
-
-
35.962.351
35.962.351
-
-
-
51.203.816
51.203.816
-
-
3.309
3.309
(97.029)
(97.029)
-
(529.748.312)
(529.748.312)
-
-
(74.221.474)
-
-
-
-
-
1.225.650.000
-
(38.259.123)
-
-
51.203.816
1.225.650.000
1.225.650.000
-
-
(38.259.123)
(38.259.123)
-
-
-
-
-
124.436.868
-
-
1.225.650.000
-
86.177.745
-
-
-
12.976.164
12.976.164
769.997.971
769.997.971
-
937.593
93.720
211.982.762
529.748.312
(529.842.032)
(73.283.881)
211.982.762
-
-
937.593
211.982.762
(529.842.032)
921.673.016
51.203.816
51.203.816
-
-
937.593
937.593
-
211.982.762
211.982.762
-
(529.842.032)
(529.842.032)
-
921.673.016
921.673.016
-
-
-
-
(1.255.545)
78.747
267.302.912
(211.982.762)
211.904.015
123.181.323
267.302.912
-
-
51.203.816
-
(239.205)
267.302.912
(317.938.017)
1.312.157.251
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
9
Toplam
-
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
1.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
Genel Bilgiler
Ana Ģirketin adı: 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Axa Sigorta A.ġ.‟nin
(“ġirket”) doğrudan ortağı Axa Holding A.ġ. olup; nihai ana ortağı Axa SA‟dır.
Axa Sigorta A.ġ.‟nin ana ortağı olan Axa Holding A.ġ.‟nin ortaklarından Axa SA ve OYAK
arasında 5 ġubat 2008 tarihinde imzalanan Hisse Alım SözleĢmesi çerçevesinde OYAK‟ın Axa
Oyak Holding A.ġ.‟deki hisselerinin tamamı Axa Mediterranean Holding SA‟ya devredilmiĢtir.
Ġlgili hisse devrinin geçerli kılınması için Rekabet Kurumu ve T.C. BaĢbakanlık Hazine
MüsteĢarlığı (“Hazine MüsteĢarlığı”) tarafından verilen resmi izinleri takiben ġirket‟in
12 Ağustos 2008 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında Axa Oyak Sigorta A.ġ. olan ticari
unvanı Axa Sigorta A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve ilgili unvan değiĢikliği 12 Ağustos 2008
tarihinde tescil ettirilmiĢtir. ġirket‟in ana ortağı olan Axa Oyak Holding A.ġ.‟nin ticari unvanı
da aynı tarihte Axa Holding A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve tescil ettirilmiĢtir.
15 Ekim 2009 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 25 no‟lu karar
doğrultusunda Axa Hayat Sigorta A.ġ.‟nin sağlık portföyünün ġirket‟e devri ve devir
sözleĢmesinin imzalanması iĢlemlerinin tamamlanması ile ilgili olarak 10 Eylül 2009 tarihinde
yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Yönetim Kurulu‟na verilen yetkiye istinaden
devralma iĢleminin 31 Ekim 2009 tarihli finansal tablolar üzerinden gerçekleĢtirilmesine karar
verilmiĢtir. Hazine MüsteĢarlığı devir iĢlemine 25 Ağustos 2009 tarihli yazısıyla izin vermiĢ
olup, söz konusu devir 10 Eylül 2009 tarihli portföy devir sözleĢmesine istinaden 31 Ekim 2009
tarihli finansal tablolar üzerinden gerçekleĢtirilmiĢtir.
KuruluĢun ikametgahı ve yasal yapısı, ġirket olarak oluĢtuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi: ġirket Ġstanbul‟da tescil edilmiĢ olup, tescil edilmiĢ adresi Meclis-i Mebusan Cad.
No: 15, 34443 Salıpazarı/Ġstanbul‟dur.
ĠĢletmenin fiili faaliyet konusu: ġirket yangın, kaza, kara araçları, kara araçları sorumluluk,
nakliyat, mühendislik, hukuksal koruma, tarım, genel sorumluluk ve sağlık sigorta dallarında
faaliyet göstermektedir.
KuruluĢun faaliyetlerinin ve esas çalıĢma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3
no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır.
Kategorileri itibarıyla yıl içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı:
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğer personel
1.6
1.7
1.8
1.9
1 Ocak 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
67
592
61
562
659
623
Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı (TL):
1 Ocak - 31 Aralık 2014 :
9.473.098
1 Ocak - 31 Aralık 2013 :
9.654.869
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araĢtırma geliĢtirme, pazarlama ve satıĢ, dıĢarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: ġirket tarafından hayat dıĢı teknik
karĢılıkları karĢılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik
olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıĢtır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan
bölüm altında sınıflandırılmıĢtır. ġirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini alt branĢlara
dağıtırken, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar
adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate almıĢtır.
Finansal tabloların tek bir Ģirketimi yoksa Ģirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar
tek bir Ģirketi (Axa Sigorta A.ġ.) içermektedir.
Raporlayan iĢletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço
tarihinden beri olan değiĢiklikler: ġirket‟in adı ve diğer kimlik bilgileri ile bu bilgilerde
önceki bilanço tarihinden bu yana olan değiĢiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no‟lu dipnotlarda
belirtilmiĢtir.
10
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
1.
Genel Bilgiler (Devamı)
1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal
tablolar 26 ġubat 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıĢtır. Bilanço tarihinden
sonraki olaylar 46 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1
Hazırlık Esasları
ġirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu Hazine MüsteĢarlığı‟nın sigorta ve
reasürans Ģirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.
Finansal tablolar Hazine MüsteĢarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi
Gazete‟de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve Ġzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık
Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca
düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve
dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Finansal Tabloların
Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir.
ġirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve
1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik
ġirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, Türkiye Muhasebe
Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine
MüsteĢarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer
yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleĢtirmektedir. Hazine
MüsteĢarlığı‟nın 18 ġubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”,
“TFRS 1-TFRS‟ye GeçiĢ” ve “TFRS 4-Sigorta SözleĢmeleri” bu uygulamanın kapsamı dıĢında
tutulmuĢtur. Bununla birlikte, sigorta Ģirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi
Gazete‟de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ġirketleri Ġle Emeklilik ġirketlerinin Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ‟i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren
uygulamaları gerekmektedir (45.2 no‟lu dipnot).
2 Kasım 2011 tarihli Resmi Gazete‟de yayınlan Kanun Hükmünde Kararname uyarınca kurulan
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) diğer yetki ve
görevlerinin yanı sıra, tabi oldukları kanunlar gereği defter tutmakla yükümlü olanlara ait
finansal tabloların; ihtiyaca uygunluğunu, Ģeffaflığını, güvenilirliğini, anlaĢılabilirliğini,
karĢılaĢtırılabilirliğini ve tutarlılığını sağlamak amacıyla, uluslararası standartlarla uyumlu
TMS‟leri oluĢturmak ve yayımlamakla ve TMS‟lerin uygulamasına yönelik ikincil
düzenlemeleri yapmak ve gerekli kararları almakla, bu konuda kendi alanları itibarıyla
düzenleme yetkisi bulunan kurum ve kuruluĢların yapacakları düzenlemeler hakkında onay
vermeye yetkilidir. 13 Ocak 2011 tarihli 6102 sayılı “Türkiye Muhasebe Standartlarının
Uygulama Kapsamının Belirlenmesine ĠliĢkin Kurul Kararı” uyarınca; 660 sayılı KHK‟da
belirtilen kamu yararını ilgilendiren kuruluĢlar, 6102 sayılı Kanunun 397 nci maddesi
çerçevesinde Bakanlar Kurulu kararıyla bağımsız denetime tabi olacaklar ve aynı Kanunun
1534 üncü maddesinin ikinci fıkrasında sayılan Ģirketler münferit ve konsolide finansal
tablolarını hazırlarken TMS‟yi uygularlar. KGK tarafından yayınlanan finansal tablo örnekleri,
19 Ekim 2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununda öngörülen faaliyet konularından en
az birini yürütmek üzere kurulan kuruluĢlar, kalkınma ve yatırım bankaları ve finansal holding
Ģirketleri ile 6 Aralık 2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 3 Haziran 2007
tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 28 Mart 2001 tarihli 4632 sayılı Bireysel Emeklilik
Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ve bunların ilgili mevzuatı çerçevesinde sigortacılık,
bireysel emeklilik veya sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal
kuruluĢlar gibi finansal kuruluĢlar dıĢında TMS‟yi uygulamakla yükümlü olan Ģirketlerin
hazırlayacakları finansal tablolara örnek teĢkil eder.
11
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıkların dıĢında, 31 Aralık
2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak
TL olarak hazırlanmıĢtır.
ġirket, Hazine MüsteĢarlığı‟nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal
tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili
hükümlerine uygun olarak düzenlemiĢ ve 1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak üzere KGK
tarafından yayımlanmıĢ 29 No‟lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama”
standardı uygulanmıĢtır.
ġirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, sigortacılık ile ilgili teknik karĢılıklarını, 5684 Sayılı
Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi
Gazete‟de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiĢ olan değiĢikler sonrası
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların
Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik” (“Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer
mevzuat çerçevesinde hesaplamıĢ ve finansal tablolara yansıtmıĢtır (2.24 no‟lu dipnot).
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler,
gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıĢtır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları, aĢağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no‟lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında
esas alınan muhasebe politikaları aĢağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve
değiĢtirilmiĢ TFRS standartları ve TFRYK yorumları dıĢında önceki yılda kullanılanlar ile
tutarlı olarak uygulanmıĢtır. Bu standartların ve yorumların ġirket‟in mali durumu ve
performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıĢtır.
1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değiĢiklik ve yorumlar
aĢağıdaki gibidir:
(a) ġirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiĢ standartlar
Bulunmamaktadır.
(b) ġirket’in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiĢ
standartlar
Bulunmamaktadır.
(c) 2014 yılından itibaren geçerli olup, ġirket’in finansal tablolarını etkilemeyen
standartlar, mevcut standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar
AĢağıdaki yeni ve güncellenmiĢ standartlar ve yorumlar cari yılda ġirket tarafından
benimsenerek finansal tablolarında uygulanmıĢtır. Standartların cari ve önceki yıllar finansal
tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıĢtır, fakat gelecekte yapılacak iĢlemlerin
muhasebeleĢtirilmesini etkileyebilecektir.
12
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi
(DeğiĢiklik)
DeğiĢiklik “muhasebeleĢtirilen tutarları netleĢtirme konusunda mevcut yasal bir hakkının
bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleĢtirme prensibinin eĢ
zamanlı olarak gerçekleĢmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaĢma (takas büroları gibi)
sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir.
TMS 36 - Varlıklarda değer düĢüklüğü (DeğiĢiklik)
Bu değiĢiklikler, değer düĢüklüğüne uğramıĢ varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satıĢ
maliyetinin farkı baz alınarak hesaplanmıĢ ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bilgilerin
açıklanmasına iliĢkin ek açıklamalar getirmektedir.
TMS 39 - Finansal Araçlar: muhasebeleĢtirilmesi ve ölçümü (DeğiĢiklik)
Söz konusu değiĢiklik türevlerin devri ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgili olup,
belirtilen Ģartlar sağlandığı sürece, kanun ve düzenlemeler sebebiyle türevlerin devredilmesi
durumunda finansal risklerden korunma muhasebesine devam edilmesine izin vermektedir.
TFRS Yorum 21- Vergi ve Vergi benzeri yükümlükler
Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüklerin iĢletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran
eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleĢtiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık
getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüklerin sadece ilgili
yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde aĢamalı olarak
gerçekleĢmesi halinde aĢamalı olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir
eĢiğin asılması halinde ortaya çıkan bir vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün, asgari esik
asılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır.
TFRS 10 - “Konsolide Finansal Tablolar”, TFRS 12 ve TMS 27 “Bireysel Finansal
Tablolar –(DeğiĢiklik)
Bu değiĢiklik ile yatırım Ģirketi tanımına uyan Ģirketlerin bağlı ortaklıkları konsolidasyondan
hariç tutulacak, bunun yerine, söz konusu bağlı ortaklıklar TFRS 9 (TFRS 9 uygulanmıyorsa
TMS 39) Finansal Araçlar hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden
muhasebeleĢtirilecektir.
d) Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiĢ
standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2011‟de yapılan değiĢiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında baĢlayan
yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası
finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına iliĢkin yeni hükümler
getirmektedir. TFRS 9‟a yapılan değiĢiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve
ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak
sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal
yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değiĢikliklerinin kredi riskine iliĢkin olan kısmının kar
veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken
uygulanmasına izin verilmektedir. ġirket, standardın finansal durum ve performansı üzerine
etkilerini değerlendirmektedir.
13
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
TMS 19 – ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar – TanımlanmıĢ fayda planları (Değisiklik)
TMS 19‟a göre tanımlanmıĢ fayda planları muhasebeleĢtirilirken çalıĢan ya da üçüncü taraf
katkıları göz önüne alınmalıdır. DeğiĢiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız
ise, iĢletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği
yılda hizmet maliyetinden düĢerek muhasebeleĢtirebileceklerini açıklığa kavuĢturmuĢtur.
DeğiĢiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük
olarak uygulanacaktır. ġirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir. Bu değiĢiklik 1 Temmuz 2014 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. ġirket, değiĢikliğin finansal
durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
TMS/TFRS’lerdeki Yıllık ĠyileĢtirmeler
KGK, Eylül 2014‟te „2010-2012 Dönemine ĠliĢkin Yıllık ĠyileĢtirmeler” ve “2011-2013
Dönemine ĠliĢkin Yıllık ĠyileĢtirmeler” ile ilgili olarak aĢağıdaki standart değiĢikliklerini
yayınlanmıĢtır.
2010-2012 Dönemine ĠliĢkin Yıllık ĠyileĢtirmeler
TFRS 2-Hisse bazlı ödemeler:Bu değiĢiklik “hakediĢ koĢulu” ve “piyasa koĢulu” tanımlarını
değiĢtirirken “performans koĢulu” ve “hizmet koĢulu” tanımlarını getirmektedir.
TFRS 3- ĠĢletme birleĢmeleri: Bu değiĢiklik ile koĢullu bedel her bir raporlama tarihinde
gerçeğe uygun değeriyle ölçülür.
TFRS 8-Faaliyet bölümleri: Bu değiĢiklikler birleĢtirme kriterlerinin faaliyet bölümlerine
uygulanmasında yönetim tarafından yapılan değerlendirmelerin açıklanmasını zorunlu kılar, ve
bölüm varlıkları toplamının iĢletme varlıkları toplamı ile mutabakatının ancak bölüm
varlıklarının raporlanması durumunda gerektiğini belirtir.
TMS 16 ve TMS 38:-Maddi duran varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar: Bu değiĢiklik ile
bir maddi duran varlık kalemi yeniden değerleme iĢlemine tabi tutulduğunda, varlığın defter
değerinin yeniden değerlenmiĢ tutarına göre düzeltilir.
TMS 24-ĠliĢkili taraf açıklamaları: Bu değiĢiklik iĢletmenin diğer bir iĢletmeden kilit yönetici
personel hizmetleri alması durumunda bu yöneticilere ödenmiĢ veya ödenecek tazminatların
açıklanması gerektiğine açıklık getirir.
2010-2012 dönemine iliĢkin yıllık iyileĢtirmeler sonucu yukarıda bahsedilen değiĢiklikler
1Temmuz 2014 tarihinde veya sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır.
14
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
2011-2013 Dönemine ĠliĢkin Yıllık ĠyileĢtirmeler
TFRS 3-ĠĢletme birleĢmeleri: Bu değiĢiklik müĢterek anlaĢmanın kendi finansal tablolarında
müĢterek anlaĢma oluĢumunun muhasebeleĢtirilmesinin TFRS 3 kapsamı dıĢında olduğuna
açıklık getirir.
TFRS 13-Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TFRS 13‟deki portföy istisnasının sadece finansal
varlık vefinansal yükümlülüklere değil TMS 39 kapsamındaki diğer sözleĢmelere de
uygulanabileceği açıklığa kavuĢturulmuĢtur. DeğiĢiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
TMS 40-Yatırım amaçlı gayrimenkuller: Bu değiĢiklik bir gayrimenkulün yatırım amaçlı
gayrimenkul veya sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflandırılması konusunda
TFRS 3 ve TMS 40 arasındaki iliĢkiye açıklık getirir.
2011-2013 dönemine iliĢkin yıllık iyileĢtirmeler sonucu yukarıda bahsedilen değiĢiklikler
1 Temmuz 2014 tarihinde veya sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli
olacaktır.
TMS 16 ve TMS 38- Geçerli Amortisman ve Ġtfa Yöntemlerinin Açıklanması
(DeğiĢiklikler)
TMS 16 maddi duran varlıklar standardında yapılan değiĢiklik gelir bazlı amortisman
hesaplaması yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında
kullanılamayacağını açıkça ifade etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
standardında yapılan değiĢiklik, maddi olmayan duran varlıkların itfasında gelir bazlı itfa
yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde aksi kanıtlanabilir bir varsayım
uygulamaya koymaktadır.
Bu değiĢiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.
ġirket, değiĢikliklerin finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
TFRS 11– MüĢterek AnlaĢmalar-MüĢterek Faaliyetlerde Edinilen Payların
MuhasebeleĢtirilmesi (DeğiĢiklik)
DeğiĢiklik ile iĢletme tanımına uygun olan müĢterek faaliyetlerde edinilen paylar için TFRS 3
ĠĢletme BirleĢmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir. Buna
göre, iĢletme birleĢmesi muhasebeleĢtirmesinin bir iĢletme teĢkil eden müĢterek faaliyetlerde
edinilen paylar için uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değiĢiklikler 1 Ocak 2016 ve
sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak
uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. DeğiĢikliğin ġirket‟in
finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
(e) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıs fakat
KGK tarafından yayınlanmamıĢ yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar
AĢağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değiĢiklikler
UMSK tarafından yayınlanmıĢ fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiĢtir;
fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değiĢiklikler henüz KGK tarafından TFRS‟ye
uyarlanmamıĢtır/ yayınlanmamıĢtır ve bu sebeple TFRS‟nin bir parçasını oluĢturmazlar. ġirket,
finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değiĢiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS‟de
yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
15
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
UFRS 15 - MüĢterilerle Yapılan SözleĢmelerden Doğan Hasılat
UMSK Mayıs 2014‟te UFRS 15 MüĢterilerle Yapılan SözleĢmelerden Doğan Hasılat ortak
standardını yayınlamıĢtır. Standarttaki yeni beĢ aĢamalı model, hasılatın muhasebeleĢtirme ve
ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müĢterilerle yapılan sözleĢmelerden
doğan hasılata uygulanacak olup bir iĢletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı
finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkıĢları) satıĢının muhasebeleĢtirilip
ölçülmesi için model oluĢturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında baĢlayan yıllık
hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15‟e geçiĢ
için iki alternatif uygulama sunulmuĢtur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiĢ
geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiĢ geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki
dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karĢılaĢtırmalı rakamsal
bilgi verilecektir. ġirket, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
UFRS 9 Finansal Araçlar (2014)
UMSK, Temmuz 2014‟te TMS 39 Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme standardının
yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düĢüklüğü ve finansal riskten korunma
muhasebesi aĢamalarından oluĢan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar‟ı nihai olarak yayınlamıĢtır.
UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iĢ modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan
akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaĢımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının
daha zamanında muhasebeleĢtirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı
modeli ile değer düĢüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir
model kurulmuĢtur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer iĢletmelerin, finansal borçlarını
gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki
düĢüĢe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar
tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele
almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi
iliĢkilendirebilmek için geliĢtirilmiĢ bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9,
1 Ocak 2018 veya sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken
uygulamaya izin verilmektedir. ġirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine
etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları
Bu standart ilk kez TFRS uygulayacak iĢletmeler için halihazırda genel kabul görmüĢ muhasebe
prensiplerine göre muhasebeleĢtirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını TFRS‟ye geçiĢlerinde
aynı Ģekilde muhasebeleĢtirmelerine izin vermektedir. Bu standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında
baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir.
DeğiĢikliğin ġirketin finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması
beklenmemektedir.
16
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
UMS 27 – Bireysel Finansal Tablolar- Özkaynak Yöntemi (DeğiĢiklik)
Ağustos 2014‟te UMSK, iĢletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve
iĢtiraklerdeki yatırımların muhasebeleĢtirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması
seçeneğini yeniden sunmak için UMS 27‟de değiĢiklik yapmıĢtır. Bu değiĢiklik 1 Ocak 2016 ve
sonrasında baĢlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmiĢe dönük olarak
uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır. Söz
konusu değiĢikliğin ġirketin finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri
değerlendirilmektedir.
UMS 41-Tarımsal Faaliyetler, UMS 16 Maddi Duran Varlıklar- TaĢıyıcı Bitkiler
(DeğiĢiklik)
TaĢıyıcı bitkilerin UMS 41 yerine UMS 16 kapsamında muhasebeleĢtirilmesinin gerekliliğine
açıklık getirmektedir. Bu değiĢiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık raporlama
dönemleri için geçerli olup, geçmiĢe dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin
verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır. Söz konusu değiĢikliğin ġirketin finansal
durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UMS 1- Finansal Tabloların Sunumu (DeğiĢiklik)
DeğiĢiklik ile, finansal tablo sunumlarında, bilgilerin açıklanması, gösterimi, sırası gibi
hususlara açıklık getirmektedir. Bu değiĢiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık
raporlama dönemleri için geçerlidir. Söz konusu değiĢikliğin ġirketin finansal durumu ve
performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UFRS 10 –Konsolide Finansal Tablolar, UMS 28- ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki
Yatırımlar, UFRS 12-Diğer ĠĢletmelerdeki Paylara ĠlĢikin Açıklamalar: Yatırım
ġirketlerinde Konsolidasyon Ġstisnasının Uygulanması (DeğiĢiklik)
Yatırım Ģirketlerinde konsolidasyon istisnasının uygulanmasında karĢılaĢılan hususlara açıklık
getirmektedir. Bu değiĢiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık raporlama dönemleri
için geçerlidir. Söz konusu değiĢikliğin ġirketin finansal durumu ve performansı üzerindeki
etkileri değerlendirilmektedir.
UFRS 10 –Konsolide Finansal Tablolar, UMS 28- ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki
Yatırımlar: Yatırımcı ile ĠĢtirak ve ĠĢ Ortaklıkları Arasında GerçekleĢen SatıĢ, Katkı
ĠĢlemleri (DeğiĢiklik)
DeğiĢiklik ile, yatırımcı Ģirket tarafından iĢtiraklerine ve iĢ ortaklarına yapılan satıĢların veya
katkıların muhasebeleĢtirilmesine açıklık getirmektedir. Bu değiĢiklik 1 Ocak 2016 ve
sonrasında baĢlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Söz konusu değiĢikliğin ġirketin
finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
2010-2012 Dönemine ĠliĢkin Yıllık ĠyileĢtirmeler
TFRS 13-Gerçeğe uygun değer ölçümü: Bu değiĢiklik, TFRS 9 ve TMS 39‟a getirilen
değiĢikliklerin bazı kısa vadeli alacaklar ve borçların iskonto edilmeden ölçülebilmesini
değiĢtirmediğine açıklık getirir.
17
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
2012-2014 Dönemine ĠliĢkin Yıllık ĠyileĢtirmeler
UMSK, Eylül 2014‟te UFRS‟deki yıllık iyileĢtirmelerini “UFRS Yıllık ĠyileĢtirmeler, 20122014 Dönemi” adı altında yayınlamıĢtır. Söz konusu iyileĢtirmeler ile, dört standarda beĢ
değiĢiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değiĢikliklerin konuları aĢağıdaki gibidir:
- UFRS 5 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden çıkarma
yöntemlerinde değiĢiklik
- UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – hizmet sözleĢmeleri; netleĢtirmelerin ara dönem özet
finansal tablolara uygulanabilirliği
- UMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar – iskonto oranın belirlendiği tahvil ile faydanın
ödeneceği para biriminin aynı olması
- UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – „ara dönem finansal raporda baĢka bir bölümde‟
ibaresine açıklık getirmesi ve referans verilmesi yolu ile açıklanması
Bu değiĢiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup,
erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değiĢikliklerin ġirketin finansal durumu ve
performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
2.2
Konsolidasyon
ġirket‟in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında konsolide
etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
2.3
Bölüm Raporlaması
ġirket 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı
kapsamında ağırlıklı olarak Türkiye‟de ve sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip
edilen hayat dıĢı sigortacılık alanında faaliyetlerini sürdürmekte olduğundan ve halka açık
olmadığından bölüm raporlaması yapmamaktadır.
2.4
Yabancı Para Çevrimi
ġirket‟in fonksiyonel para birimi Türk Lirası‟dır. Yabancı para ile yapılan iĢlemler, iĢlemin
gerçekleĢtiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu iĢlemlerden doğan ve
yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan
fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluĢan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmıĢ yabancı para cinsinden finansal
varlıkların iskonto edilmiĢ değerleri üzerinde oluĢan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların
gerçeğe uygun değerindeki diğer tüm değiĢiklikler ve bunlar üzerinde oluĢan kur farkları
özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise
gerçeğe uygun değer değiĢikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer
gerçeğe uygun değer değiĢikliklerinin takip edildiği hesaplara yansıtılır.
18
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.5
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi ile
gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal ve
hızlandırılmıĢ amortisman yöntemleri kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların
faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aĢağıda belirtilmiĢtir:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar)
DemirbaĢ ve tesisatlar
Motorlu taĢıtlar
Özel maliyet bedelleri
50 yıl
3-10 yıl
5 yıl
5 yıl
Maddi varlıklarda değer düĢüklüğü olduğuna iĢaret eden koĢulların mevcut olması halinde, olası
bir değer düĢüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi
varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karĢılık ayrılmak suretiyle kayıtlı
değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla
oluĢan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler
(6 no‟lu dipnot).
2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artıĢ kazancı elde etmek amacıyla elde
tutulan gayrimenkuller olup ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan iĢlem maliyetleri ile
ölçülürler. BaĢlangıç muhasebeleĢtirmesi sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkuller, bilanço
tarihi itibarıyla piyasa koĢullarını yansıtan gerçeğe uygun değer ile değerlenirler. ĠnĢaat
halindeki gayrimenkuller gerçeğe uygun değer tespitinin güvenilir bir biçimde yapılamaması
durumunda bu tespitin güvenilir bir Ģekilde yapıldığı ya da yatırımın tamamlandığı tarihten önce
gelen tarihe kadar maliyet metodu ile değerlenmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin
gerçeğe uygun değerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan kazanç veya zararlar oluĢtukları
dönemde kar veya zarar tablosuna dahil edilirler.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller içinde sınıflandırılan binaların amortisman süresi 50 yıldır.
ĠnĢaat halindeki gayrimenkuller gerçeğe uygun değer tespitinin güvenilir bir biçimde
yapılamaması durumunda bu tespitin güvenilir bir Ģekilde yapıldığı ya da yatırımın
tamamlandığı tarihten önce gelen tarihe kadar maliyet metodu ile değerlenmektedir. Bu
doğrultuda ġirket, cari dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değerinden
göstermeye baĢlamıĢ olup, oluĢan 23.159.238 TL lik değer artıĢı kar/zarar hesaplarına
aktarılmıĢtır (7 no‟lu dipnot).
2.7
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiĢ bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar
yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden
kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal ve
hızlandırılmıĢ amortisman yöntemleri ile amortismana tabi tutulur. Değer düĢüklüğünün olması
durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir
(8 no‟lu dipnot).
Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 17 yıldır.
19
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.8
Finansal Varlıklar
ġirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar
(Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleĢtirmektedir. Esas
faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal varlık
olarak sınıflandırılmaktadır.
Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların ġirket yönetimi tarafından satın alma
amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaĢtırılmaktadır.
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır.
Söz konusu alacaklar elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. Ġlgili alacakların
teminatı olarak alınan varlıklara iliĢkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar iĢlem maliyeti
olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
ġirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için gerekli gördüğü
durumlarda karĢılık ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden
alacaklar karĢılığı” altında sınıflandırılmıĢtır. ġirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve
ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve
aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu‟nun 323‟üncü
maddesine uygun olarak ġirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar”
karĢılığının içinde bulunmayan Ģüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde
bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karĢılığı ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık
bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıĢtır.
Ayrılan Ģüpheli alacak karĢılıkları o yılın gelirinden düĢülmektedir. Daha önce karĢılık ayrılan
Ģüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karĢılık hesabından düĢülerek “KarĢılık giderleri”
hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal iĢlemler
tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no‟lu dipnot).
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
ġirket tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada iĢlem gören borsaya kote özkaynak araçları
ile bazı borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmakta ve kayda
alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun
değere esas teĢkil eden fiyat oluĢumlarının aktif piyasa koĢulları içerisinde gerçekleĢmemesi
durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir Ģekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin
faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiĢ değer gerçeğe uygun değer olarak dikkate
alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden
menkul değerler teĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri
güvenilir bir Ģekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılır.
Söz konusu varlıkların teĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmedikleri ve gerçeğe uygun
değerlerinin güvenilir bir Ģekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karĢılık
düĢüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır.
Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan
“GerçekleĢmemiĢ kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karĢılık gelen değerin tahsili, varlığın
satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleĢmesine
kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların
değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden
çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleĢtirilen birikmiĢ gerçeğe uygun değer farkları gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
20
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.8
Finansal Varlıklar (Devamı)
ġirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düĢüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup
olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin gerçeğe uygun
değerinin maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düĢmesi değer düĢüklüğü
göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düĢüklüğü ile ilgili
nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun
değeri arasındaki farklar daha sonraki dönemlerde özsermayeden çıkarılıp gelir tablosunda
muhasebeleĢtirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düĢüklüğü
giderleri, gelir tablosundan ters çevrilmez.
ġirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden
menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamıĢ olması koĢuluyla, kısa vadeli piyasa
dalgalanmalarına istinaden değer düĢüklüğü ayırmamaktadır (11 no‟lu dipnot).
2.9
Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
Varlıklarda değer düĢüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara iliĢkin muhasebe politikalarının
açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları 43 no‟lu dipnotta,
vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı
tutarları 12.1 no‟lu dipnotta, dönemin reeskont ve karĢılık giderleri ise 47.5 no‟lu dipnotta
açıklanmıĢtır.
2.10 Türev Finansal Araçlar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
2.11 Finansal Varlıkların NetleĢtirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve
yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca
çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değiĢim riski önemsiz olan
3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
Nakit akıĢ tablosuna esas teĢkil eden nakit ve nakit benzerleri aĢağıda gösterilmiĢtir:
Bankalar
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli
kredi kartı alacakları
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
Eksi - Faiz tahakkukları
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
900.243.879
886.844.836
466.320.637
2.195.509
(7.456.285)
478.607.691
465.809
(7.758.313)
1.361.303.740
1.358.160.023
ġirket‟in 31 Aralık 2014 itibarıyla kamu kuruluĢları lehine bloke edilmiĢ vadeli mevduatı
bulunmamakta iken (31 Aralık 2013: 626.998 TL), 37.677 TL tutarında bloke vadesiz mevduatı
(31 Aralık 2013: 128.740 TL) bulunmaktadır.
21
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.13 Sermaye
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla ġirket sermayesinin dağılımı aĢağıdaki gibidir:
Sermayedarın Adı
Axa Holding A.ġ.
T.C. Ziraat Bankası A.ġ.
Diğer
Toplam
31 Aralık 2014
Pay Oranı
Pay Tutarı
31 Aralık 2013
Pay Oranı
Pay Tutarı
%92,61
%7,31
%0,08
1.135.121.791
89.540.853
987.356
%92,61 1.135.121.791
%7,31
89.540.853
%0,08
987.356
100,00%
1.225.650.000
100,00% 1.225.650.000
ġirket, 2014 yılında sermaye artıĢı yapmamıĢtır.
ġirket, 1 ġubat 2013 tarihli ve 684 Sayılı dilekçe ile Hazine MüsteĢarlığı‟na sermaye artıĢı izin
baĢvurusunda bulunmuĢ ve 11 ġubat 2013 tarihli ve 02375 Sayılı yazı ile baĢvurusu kabul
edilmiĢtir. 22 ġubat 2013 tarihli Olağanüstü Genel Kurul‟unda alınan 2013/8 Sayılı karar ile
sermaye 455.555.000 TL'den 1.225.650.000 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiĢ ve 28 Mart 2013
tarih ve 8288 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesi‟nde yayınlanmıĢtır. 31 Aralık 2013 itibarıyla,
sermaye artıĢı tutarı olan 770.095.000 TL‟nin tamamı ödenmiĢtir.
2013 yılındaki toplam artırım tutarı olan 770.095.000 TL'nin dağılımı aĢağıdaki gibidir:
Nakit
Özkaynaklarda yer alan iĢtirakler sermaye artırımından gelen hisse senedi ihraç
priminden
Özkaynaklarda yer alan olağanüstü yedek akçenin sermayeye ilavesi
Gayrimenkul satıĢ kazancından ilave
Toplam
Tutar (TL)
769.997.971
233
3.076
93.720
770.095.000
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla ġirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
ġirket‟in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
22
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma
Sigorta sözleĢmeleri sigorta riskini transfer eden sözleĢmelerdir. Sigorta sözleĢmeleri sigortalıyı
hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karĢı sigorta poliçesinde taahhüt edilen Ģart ve
koĢullar altında korur. ġirket tarafından üretilen ana sözleĢmeler, aĢağıda da anlatıldığı gibi
yangın, nakliyat, kaza ve mühendislik baĢta olmak üzere hayat dıĢı branĢlardaki sigorta
sözleĢmeleridir:
Kaza sigortası sözleĢmeleri (mesuliyet, bireysel kaza ve motor) iki temel amaca hizmet
etmektedir. Bu sözleĢmeler sigortalıyı varlığın hasar riskine ve üçüncü kiĢilere verilebilecek
hasar riskine karĢı korur. Yangın sigortası sözleĢmeleri, sivil, ticari ve endüstriyel olarak üçe
ayrılır. Sigortalı, poliçede yer alan yangın, yıldırım, patlama gibi risklerden kaynaklanan fiziksel
kayıp ve hasara karĢı sigortalanır. Sigortalı, kar kaybı maddesi ile sigorta sözleĢmesinin içerdiği
bir olay sonucu operasyonun kısmi ve tamamıyla durmasından kaynaklanan mutlak dolaylı
kayıplara karĢı korunur. Nakliyat sigorta sözleĢmeleri nakliyat sigortası (tekne, kara veya hava
nakil vasıtaları) ve taĢıma halindeki mal sigortalarını kapsamaktadır. Mühendislik sigorta
sözleĢmeleri iki alt gruba ayrılmaktadır. Sürekli mevcut bulunan riskleri kapsayan süresiz bir
dönemde geçerli olan sözleĢmeler ve geçici süreli, tekrar etmeyen riskleri kapsayan sözleĢmeler.
Birinci grup ani ve önceden görünemeyen mekanik donanım, tesisler ve elektronik zarar ve
kayıplarını kapsar. Ġkinci grup, montaj ve inĢaatın garanti süresiyle doğal olarak sınırlı olan
montaj ve inĢaat-montaj sigortalarını içerir. Ayrıca TARSĠM tarafından üretilen tarım sigortaları
ve DASK tarafından üretilen zorunlu deprem sigortası sözleĢmeleri de bulunmaktadır. Sigorta
sözleĢmelerinden oluĢan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no‟lu
dipnotlarda açıklanmıĢtır.
Reasürans Sözleşmeleri
Reasürans sözleĢmeleri, ġirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleĢmesiyle
ilgili oluĢabilecek kayıplar için ġirket ve reasürans Ģirketi tarafından yürürlüğe konulan ve
bedeli ödenen sigorta sözleĢmelerdir. ġirket‟in reasürans politikası ve anlaĢmaları aĢağıda
özetlenmiĢtir:
ġirket‟in faaliyette bulunduğu branĢlara bağlı olarak aĢkın hasar, eksedan ve bölüĢmeli kot-par
anlaĢmaları bulunmaktadır. AĢkın hasar reasürans anlaĢmaları çerçevesinde ödenen primler
ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleĢtirilir. Diğer sözleĢmeler
çerçevesinde devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan
gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır.
ġirket‟in yangın, nakliyat, oto dıĢı kaza ve mühendislik branĢlarında risk ve olay baĢına; zorunlu
trafik ve ihtiyari mali sorumluluk branĢlarında ise bedeni zararları korumaya yönelik risk/olay
bazlı hasar fazlası anlaĢmaları bulunmaktadır. Söz konusu hasar fazlası anlaĢmalar hasarın vuku
bulma tarihi esasına göre çalıĢmaktadır. Makine kırılması ve elektronik cihaz branĢlarında belli
bir devir oranına sahip bölüĢmeli yıllık kot-par anlaĢması, inĢaat ve montaj branĢlarında ise
eksedan anlaĢması bulunmaktadır. Oto dıĢı kaza altındaki bazı branĢlar da bölüĢmeli yapıdaki
kot-par anlaĢmalar ile korunmaktadır. Söz konusu reasürans anlaĢmaları, reasürörün
sorumluluğunun anlaĢmanın sona ermesinden sonra da devam ettiği, run-off anlaĢmalardır.
ġirket‟in trafik ve kasko branĢlarında bölüĢmeli reasürans sözleĢmesi bulunmamaktadır. Sadece
katastrofik hasar fazlası reasürans anlaĢması ile sel ve deprem gibi doğal afetler için koruma
sağlanmıĢtır.
Ayrıca, ġirket‟in belirli rizikolar için sigorta sözleĢmesi bazında ihtiyari reasürans anlaĢmaları
da bulunmaktadır.
ġirket, reasürans anlaĢmalarını genellikle AXA grup Ģirketleri ile yapmaktadır.
23
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri – Sınıflandırma (Devamı)
Sosyal Güvenlik Kurumu’na Aktarılan Primler
25 ġubat 2011 tarihinde Resmi Gazete‟de yayımlanan 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden
Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer Bazı Kanun ve
Kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik Yapılması Hakkında Kanun”un (“Kanun”) 59.
maddesiyle değiĢik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu‟nun 98. maddesi ile trafik kazaları
nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet bedellerinin tahsil ve tasfiyesi yeni usul ve esaslara
bağlanmıĢtır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle bütün resmi ve özel sağlık kurum ve
kuruluĢlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri kazazedenin sosyal güvencesi olup olmadığına
bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu (“SGK”) tarafından karĢılanacaktır. Yine Kanun‟un
Geçici 1. maddesine göre Kanun‟un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları
nedeniyle sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından karĢılanması hükme
bağlanmıĢtır.
Kanun‟un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluĢacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta
Ģirketlerinin yükümlülüğü, Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos 2011 tarihli
“Trafik Kazaları Nedeniyle Ġlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline ĠliĢkin Usül
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”), 15 Eylül 2011 tarih ve 2011/17 sayılı
“Trafik Kazaları Nedeniyle Ġlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline ĠliĢkin Usül
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına ĠliĢkin Usül ve Esaslar Hakkında Genelge”
(“2011/17 sayılı Genelge”) ve 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik
Kurumu‟na (SGK) Tedavi Masraflarına ĠliĢkin Yapılan Ödemelerin MuhasebeleĢtirilmesine ve
Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge”de (“2011/18 sayılı
Genelge”) açıklanan esaslara göre belirlenmiĢtir (2.24 no‟lu dipnot). Bu çerçevede, Kanun‟un
yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla
ilgili olmak üzere, ġirket‟in “Zorunlu TaĢımacılık Sigortası”, “Zorunlu Trafik Sigortası” ve
“Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası” branĢlarında 25 ġubat 2011 tarihinden sonra yapılan
poliçelere iliĢkin olarak Yönetmelik, 2011/17 sayılı Genelge ile 2012/3 sayılı Genelge ve , 2
Mayıs 2012 tarihli ve 28280 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan “Trafik Kazaları Nedeniyle
Ġlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” kapsamında belirlenen primleri
SGK‟ya aktarması gerekmektedir. ġirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 31 Aralık 2014
tarihi itibarıyla 133.635.493 (31 Aralık 2013: 150.377.991 TL) (10 ve 24 no‟lu dipnotlar)
tutarında prim ve 73.867.307 TL (31 Aralık 2013: 82.758.561 TL) (10 ve 17 no‟lu dipnotlar)
tutarında gün esasına göre kazanılmamıĢ primler karĢılığı hesaplamıĢ ve sırasıyla “SGK‟ya
aktarılan primler” ve “KazanılmamıĢ primler karĢılığı SGK payı” hesapları altında
muhasebeleĢtirmiĢtir (19 no‟lu dipnot).
24
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.15 Sigorta ve Yatırım SözleĢmelerinde Ġsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
2.16 Ġsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım SözleĢmeleri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
2.17 Krediler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
2.18 Vergiler
Kurumlar Vergisi
Türkiye‟de, kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için %20‟dir (2013: %20). Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde baĢka bir
vergi ödenmemektedir.
Türkiye‟deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar
ile Türkiye‟de yerleĢik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların
dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın
sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın 14‟üncü gününe kadar beyan edip 17‟nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl
içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi
üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici
vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karĢı olan diğer
mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların
%75‟i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl
süreyle özsermayede tutulması Ģartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl kârlarından
mahsup edilemez.
Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı
takip eden dördüncü ayın 25‟inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete‟de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir
Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu‟nda DeğiĢiklik Yapılması Hakkında Kanun
(“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi
mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden baĢlayarak enflasyon düzeltmesine
tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi
son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %100‟ü ve son 12 aylık
enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %10‟u aĢması gerekmektedir. 2013 ve 2014
yıllarında söz konusu Ģartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır (35 no‟lu
dipnot).
25
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.18 Vergiler (Devamı)
Ertelenmiş Vergi
ErtelenmiĢ vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal
tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
ErtelenmiĢ vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla
yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının
gerçekleĢeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi
oranları üzerinden hesaplanır.
ErtelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır (21 no‟lu dipnot).
2.19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar
ġirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini “ÇalıĢanlara Sağlanan
Faydalara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre
muhasebeleĢtirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karĢılığı” ve “Maliyet giderleri karĢılığı”
hesaplarında sınıflandırmaktadır.
ġirket, Türkiye‟de mevcut iĢ kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve ĠĢ Kanunu‟nda
belirtilen davranıĢlar dıĢındaki sebeplerle iĢine son verilen çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme
yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karĢılığı, ĠĢ Kanunu kapsamında oluĢması muhtemel
yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıĢtır
(22 no‟lu dipnot).
2.20 KarĢılıklar
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde
tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılık olarak ayrılan
tutar, yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi
itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla
hesaplanır. KarĢılığın, mevcut yükümlülüğün karĢılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını
kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karĢılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının
bugünkü değerine eĢittir.
KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü
taraflarca karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil
edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir Ģekilde ölçülmesi halinde varlık olarak
muhasebeleĢtirilir.
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti ġirket‟in tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler Ģarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve
finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no‟lu dipnot).
26
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.21 Gelirlerin MuhasebeleĢtirilmesi
Yazılan Primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan
tutarı ifade etmektedir. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler
üzerinden kazanılmamıĢ prim karĢılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal
tablolara yansıtılmaktadır.
Reasürans Komisyonları
Reasürans Ģirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde
tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer
almaktadır. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan
komisyonlar üzerinden ertelenmiĢ komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre
finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Rücu ve Sovtaj Gelirleri
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla hazırlanan finansal tablolarda Hazine MüsteĢarlığı
tarafından yayınlanan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/13 sayılı “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine ĠliĢkin
Genelge”ye istinaden ġirket, tazminat ödemesini gerçekleĢtirerek sigortalılarından ibraname
veya ödemenin yapıldığına dair belgenin alınmıĢ olunması ve karĢı sigorta Ģirketine ya da 3.
Ģahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta Ģirketinin teminat limitine kadar olan rücu
alacağı tahakkuk ettirmiĢtir. Söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde
karĢı sigorta Ģirketinden veya dört ay içerisinde 3. Ģahıslardan tahsil edilememesi durumlarında
bu alacaklar için alacak karĢılığı ayrılmaktadır. Bu çerçevede 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla
tahakkuk ettirilmiĢ olan rücu alacağı tutarı reasürans payı düĢülmüĢ olarak 83.438.553 TL
(31 Aralık 2013: 64.782.517 TL) ve bu alacaklar için ayrılan karĢılık tutarı ise
39.737.363 TL‟dir (31 Aralık 2013: 29.352.414 TL) (12.1 dipnot).
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Temettü Gelirleri
Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir.
2.22 Finansal Kiralamalar
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama iĢlemleri,
finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak
sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın gerçeğe uygun değeri,
ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düĢük olanı kullanılarak aktifleĢtirilir.
Kiralayana karĢı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir.
Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalıĢı
sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi
üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleĢtirilen
kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir.
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira iĢleminin gerçekleĢebilmesi için
alınan veya alınacak olan teĢvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna
kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir.
2.23 Kar Payı Dağıtımı
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak
finansal tablolara yansıtılır.
27
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.24 Teknik KarĢılıklar
Kazanılmamış Primler Karşılığı
KazanılmamıĢ primler karĢılığı, nakliyat branĢı primleri ile 14 Haziran 2007 tarihinden önce
üretilen deprem primleri hariç olmak üzere, bilanço tarihi itibarıyla yürürlükte bulunan tüm
poliçeler için tahakkuk etmiĢ primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak
hesaplanmıĢtır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel
uygulamada poliçelerin öğlen 12:00‟de baĢlayıp yine öğlen 12:00‟de sona erdiği varsayılmıĢtır.
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen
poliçelerin kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile bu karĢılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan
sigorta sözleĢmeleri için tahakkuk etmiĢ primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi
bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap
dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmıĢ ve kayıtlara yansıtılmıĢtır.
ġirket, 1 Ocak 2008 tarihinden önce düzenlenen poliçelerin kazanılmamıĢ primler karĢılığı
hesabı sırasında ise primlerden komisyonların tenzil edilmesi uygulamasına devam etmektedir.
Belirli bir bitiĢ tarihi olmayan emtea nakliyat branĢı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin
%50‟si kazanılmamıĢ primler karĢılığı olarak ayrılmaktadır (17 no‟lu dipnot).
Ertelenen Üretim Gideri ve Komisyonu
Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge
uyarınca, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile
reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem
veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla ertelenmiĢ üretim giderleri ve ertelenmiĢ
komisyon gelirleri hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında
netleĢtirilerek muhasebeleĢtirilmektedir (17 no‟lu dipnot).
Devam Eden Riskler Karşılığı
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta Ģirketleri, yürürlükte bulunan sigorta
sözleĢmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleĢmeler için ayrılmıĢ
kazanılmamıĢ primler karĢılığından fazla olma ihtimaline karĢı, beklenen hasar prim oranını
dikkate alarak devam eden riskler karĢılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim
oranı, gerçekleĢmiĢ hasarların kazanılmıĢ prime bölünmesi suretiyle bulunur. BranĢ bazında
hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95‟in üzerinde olması halinde, %95‟i aĢan oranın net
kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler
karĢılığı, %95‟i aĢan oranın brüt kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile çarpılması sonucunda
bulunan tutar brüt devam eden riskler karĢılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar
arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.
2011/18 sayılı Genelge uyarınca, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yapılan devam eden riskler
karĢılığı hesaplamasında kullanılan beklenen hasar prim oranının hesaplanmasında SGK‟ya
aktarılacak prim ve hasara iliĢkin tüm tutarların pay ve paydadan indirilmiĢtir.
ġirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yaptığı hesaplama sonucunda 785.430 TL
(31 Aralık 2013: 32.513.814 TL) tutarında net devam eden riskler karĢılığı hesaplamıĢ ve
kayıtlarına yansıtmıĢtır (4 ve 17 no‟lu dipnot).
28
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı)
Muallak Tazminat Karşılığı
ġirket, tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya
cari hesap döneminde fiilen ödenmemiĢ tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamıĢ ise
tahmini bedelleri ile gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelleri için muallak
tazminat karĢılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karĢılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile
eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj
ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir.
Tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ muallak tazminat karĢılığı ile içeriği ve uygulama
esasları Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal
Zincirleme Merdiven Metoduna ĠliĢkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler
çerçevesinde belirlenmiĢ olan aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak bulunan
tutar arasındaki fark gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedeli olarak
muhasebeleĢtirilmektedir.
30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiĢ olan Genelge‟ye göre sigorta Ģirketleri her
branĢ için uygulama esasları değiĢtirilmiĢ olan aktüeryal zincirleme merdiven metodu
(“AZMM”) hesaplamalarını Genelge‟de öngörülmüĢ olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve
gerçekleĢen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir.
Sigorta Ģirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branĢ için ilgili Genelge‟de yer
alan beĢ yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı
tanınmıĢ olup 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla her branĢ için belirlenen nihai yöntem 3 yıl
boyunca değiĢtirilemeyecektir. Ayrıca 2013/8 sayılı “AZMM Hesaplamasında Yöntem
Seçimine ĠliĢkin Sektör Duyurusu”nda, bu kapsamda yöntem değiĢikliği yapmak isteyen
Ģirketlerin 2013 yılı 4‟üncü döneminde yeni yöntemlerini uygulayabileceklerine iliĢkin bir
düzenleme getirilmiĢtir. Söz konusu AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri
setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir
dosyada Genelge‟de öngörülmüĢ olan istatistiki yöntemlerle elimine edilmiĢtir. Ayrıca söz
konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve ġirket‟in yürürlükte bulunan veya ilgili
reasürans anlaĢmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir ġirket‟in her branĢ için
kullanmayı seçmiĢ olduğu AZMM hesaplama yöntemi, bu hesaplamaların 31 Aralık 2014 ve
31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla sonuçları ve brüt olarak bulunan sonuçların reasürans sonrası
net tutarların belirlenmesine iliĢkin yöntemler ile büyük hasar elemesinde kullanılan limitler 17
no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
Genelge ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde, ġirket Hazine MüsteĢarlığı‟nın 6 Nisan 2011 tarih
ve B.02.1HZN.0.10.03.1 sayılı yazısına istinaden AZMM hesaplamalarında kullanılan hasar
geliĢim katsayılarına müdahale yetkisi elde etmiĢtir. ġirket‟in AZMM tablolarındaki geliĢim
faktörlerine müdahale yetkisinin kullanılması talebi Hazine MüsteĢarlığı‟nın 19 Temmuz 2011
tarihli B.02.1.HZN.0.10.03.01 sayılı yazısı ile onaylanmıĢtır.
2.14 no‟lu dipnotta da açıklandığı üzere, 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, ġirket‟in “Zorunlu
Karayolu TaĢımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu Trafik” ve “Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi
Kaza” branĢlarında vermiĢ olduğu teminatlara iliĢkin tedavi giderlerini ödeme yükümlülüğü
kalmadığından, 31 Aralık 2014 itibarıyla gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat tutarının
belirlenmesi için hazırlanan AZMM geliĢim üçgenlerinden, Kanun kapsamına giren tedavi
masraflarına iliĢkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu, sovtaj ve
benzeri gelirler çıkarılmıĢtır (19 no‟lu dipnot).
29
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı)
Muallak Tazminat Karşılığı (Devamı)
Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarının
belirlenmesinde, Genelge uyarınca, hesaplanan tutarın tamamının dikkate alınması
gerekmektedir. ġirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla belirlenen gerçekleĢmiĢ ancak rapor
edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarının %100‟ünü (31 Aralık 2013: %100) dikkate alarak net
463.579.076 TL (31 Aralık 2013: 487.795.802 TL) tutarında toplam ilave muallak hasar
karĢılığı ayırmıĢtır.
26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “GerçekleĢmiĢ Ancak RaporlanmamıĢ Tazminat KarĢılığı
(IBNR) Hesaplamasına ĠliĢkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”)
uyarınca, sigorta Ģirketlerinin ilk defa 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla olmak üzere, davaların
sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beĢ yıllık gerçekleĢmelere göre alt branĢlar itibarıyla
ġirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve
hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak
tazminat karĢılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. ġirket, 31 Aralık 2014
tarihi itibarıyla son beĢ yılda bütün yargı aĢamaları tamamlanmıĢ hasar dosyalarından ġirket
lehine sonuçlanmıĢ olan dosyalarının tutarlarını, dosyaların toplam tutarına oranlayarak alt
branĢlar itibarıyla kazanma oranları hesaplamıĢtır. Kazanma oranı hesaplamasında sadece
tazminata iliĢkin anapara tutarları hesaplamaya dahil edilip, faiz ve diğer masraflar dikkate
alınmamıĢtır. Kazanma oranı %25‟in üzerinde hesaplanan branĢlar için 2011/23 sayılı Genelge
uyarınca %25 oranını kullanarak davalık muallak tazminat karĢılığı tutarlarından indirim
yapmıĢtır. ġirket söz konusu hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapmıĢ ve 31 Aralık 2014
tarihi itibarıyla kayıtlarda yer alan davalık muallak tazminat karĢılıklarının branĢlar itibarıyla
ortalama reasürans payı oranları kullanılarak hesaplanan indirim tutarının reasürans payı
belirlenmiĢtir. ġirket‟in 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla alt branĢlar bazında hesapladığı kazanma
oranları ile tahakkuk ettirilen muallak tazminat karĢılığından yaptığı indirim tutarı net
95.526.415 TL‟dir (31 Aralık 2013: 91.254.660 TL). Ayrıca, 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23
sayılı “GerçekleĢmiĢ Ancak RaporlanmamıĢ Tazminat KarĢılığı (IBNR) Hesaplamasına ĠliĢkin
Açıklamalar Hakkında Genelge” uyarınca gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat
bedelinin tespit edilebilmesi için yapılan tüm hesaplamalarda, dava sürecindeki dosyalar indirim
yapılmamıĢ olarak dikkate alınmıĢtır (17 no‟lu dipnot).
30
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı)
Dengeleme Karşılığı
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta Ģirketleri, takip eden hesap dönemlerinde
meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri
karĢılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleĢmeleri için dengeleme karĢılığı
ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karĢılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi
primlerinin %12‟si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüĢmesiz reasürans
anlaĢmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir.
Cari yılda ayrılan dengeleme karĢılığından olmamak kaydıyla, deprem tazminatları için ayrılan
dengeleme karĢılığının deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri ile eksper raporu veya afet
durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan
muallak tazminat karĢılığının dengeleme karĢılığından indirilmesi mümkün bulunmaktadır. Bu
kapsamda ġirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, daha önce meydana gelen deprem hasarlarına
iliĢkin olarak ödediği veya muallak hasar karĢılığı ayırdığı 2.181.455 TL (31 Aralık 2013:
6.881.274 TL) tutarındaki hasar tutarını dengeleme karĢılığından indirmiĢtir. ġirket, 31 Aralık
2014 tarihi itibarıyla 65.133.356 TL (31 Aralık 2013: 46.646.983 TL) tutarında dengeleme
karĢılığı ayırmıĢ ve iliĢikteki finansal tablolarda “Diğer Teknik KarĢılıklar” hesabında
muhasebeleĢtirmiĢtir. (17 ve 47.1 no‟lu dipnotlar).
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, Ģarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap
dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve
varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve
varsayımları, geçmiĢ tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koĢullarıyla gelecekteki olaylar
hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve
tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen,
fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
ġirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak
giderlere iliĢkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili
yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini
içerir.
Kaydedilecek olan ertelenmiĢ vergi varlıklarının tutarı belirlenirken gelecekte oluĢabilecek olan
vergilendirilebilir karlara iliĢkin önemli tahminler ve değerlendirmeler yapmak gerekmektedir.
ġirket, mali zararları üzerinden ertelenmiĢ vergi hesaplamaktadır.
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleĢmelerine iliĢkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleĢmesi ihtimali ve bu olaydan
kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleĢmelerinin doğası gereği,
söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karĢılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe
portföyünde, ġirket‟in sigorta sözleĢmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen
hasar ve tazminatların sigortacılık karĢılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleĢmesidir.
31
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
ġirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluĢan hasarlara göre
belirlemektedir.
ġirket söz konusu riskleri, ĢekillendirmiĢ olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu
reasürans anlaĢmaları ile yönetmektedir.
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branĢ bazında dağılımı aĢağıda özetlenmiĢtir:
Kara araçları sorumluluk
Yangın ve Doğal Afetler
Genel Zararlar
Genel Sorumluluk
Kara araçları
Kaza
Nakliyat
Su araçları
Hukuksal koruma
Finansal Kayıplar
Seyahat Sağlık (Ferdi Kaza Sigortası)
Hava araçları
Su araçları sorumluluk
Hava araçları sorumluluk
Toplam
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
6.872.651.590.021
307.063.377.272
129.648.970.759
60.779.122.771
43.557.838.120
19.071.687.924
13.964.105.502
8.891.608.304
8.266.436.834
7.635.778.481
144.691.391
54.695.655
24.705.167
6.901.102
7.471.761.509.303
6.480.509.349.430
214.621.815.657
109.245.216.903
58.792.740.298
38.148.242.475
15.697.015.758
51.645.520.216
2.054.197.222
8.134.203.740
5.994.345.532
109.047.873
59.352.196
100.003.176
482.175
6.985.061.532.651
(*) Nakliyat emtia branĢında daha önce yıllık abonman kapsamında düzenlenen kapak poliçeler sigorta bedel
hesabında dikkate alınırken, cari dönemde ġirket üzerindeki gerçek riski gösterebilmek amacıyla bu poliçeler hariç
tutulmuĢ ve yalnızca yıllık abonman sözleĢmeye konu olan alt poliçeler hesaplamaya dahil edilmiĢtir.
Duyarlılık analizleri
Finansal risk
ġirket, sahip olduğu finansal varlıkları, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden
dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan
sağlanan gelirlerin, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanmasında
yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileĢenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri
faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir.
ġirket‟in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değiĢkenliğine ve bunun ġirket‟in
finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine
yoğunlaĢmaktadır. ġirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk
yönetimi, ġirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu‟nca onaylanmıĢ usuller doğrultusunda
gerçekleĢtirilmektedir.
(a)
i.
Piyasa riski
Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
ġirket, değiĢken faiz oranlı finansal varlıkları ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının
değiĢiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
DeğiĢken faiz oranlı finansal varlıklar, ġirket‟i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır.
31 Aralık 2014 tarihinde değiĢken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı % 1
yüksek/düĢük olsaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait vergi öncesi kar
19.996.325 TL (31 Aralık 2013: 16.389.578 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
32
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
ii.
Kur riski
ġirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası‟na çevrilmesinden dolayı döviz kuru
değiĢikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun
analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Euro, TL karĢısında % 10 oranında değer
kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve
borçların çevrimi dolayısıyla oluĢacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar
9.656.080 TL (31 Aralık 2013: 5.385.413 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ABD Doları, TL karĢısında % 10 oranında değer
kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak
ve borçların çevrimi dolayısıyla oluĢacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar
13.594.283 TL (31 Aralık 2013: 7.867.940 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla döviz kurları %10 oranında değer kazansaydı / kaybetseydi
ġirket‟in döviz cinsinden banka mevduatı ve satılmaya hazır finansal varlıkları dolayısıyla,
ġirket‟in özsermaye hesapları arasında yer alan “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı
21.238.788 TL (31 Aralık 2013: 12.473.770 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
ġirket‟in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine iliĢkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer
almaktadır.
iii.
Fiyat riski
ġirket‟in finansal varlıkları, ġirket‟i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. ġirket emtea fiyat riskine
maruz değildir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ġirket‟in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları
piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm
değiĢkenler sabit kalsaydı, vergi öncesi net varlıklar 114.867.464 TL (31 Aralık 2013:
83.437.824 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
(b) Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karĢı tarafın sözleĢmenin Ģartlarını yerine getirmeme riskini taĢır.
ġirket‟in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar,
sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans Ģirketlerinden alacaklar,
sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler,
yönetim tarafından karĢı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir.
ġirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden
kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karĢı taraf
seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili
diğer açıklamalar 12 no‟lu dipnotta yapılmıĢtır.
ġirket‟in kredi ve alacak grubu dıĢında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle
devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye‟de yerleĢik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan
vadeli ve vadesiz mevduat, finansman bonosu ve özel sektör tahvili temsil etmekte ve bu
alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.
33
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
(c)
Likidite riski
ġirket, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanabilmesi için elinde
bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların
ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine
yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler.
AĢağıdaki tablo, ġirket‟in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla
sözleĢmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımı
göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiĢ nakit akıĢlarıdır:
SözleĢmeden kaynaklanan nakit akıĢları
31 Aralık 2014
Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar
(10 ve 19 no'lu dipnotlar)
Tedavi giderlerine iliĢkin SGK'ya borçlar
DASK‟a borçlar
Diğer çeĢitli borçlar
Diğer çeĢitli kısa vadeli yükümlülükler
Prim depoları
Toplam
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl -5 yıl
5 yıldan
uzun
Toplam
45.520.672
40.372.927
12.183.772
34.885.736
1.483.838
2.459
18.470.040
-
483.611
2.071.417
-
-
64.474.323
42.444.344
12.183.772
34.885.736
1.483.838
2.459
134.449.404
18.470.040
2.555.028
-
155.474.472
Beklenen nakit akıĢları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl -5 yıl
5 yıldan
uzun
Toplam
KazanılmamıĢ primler karĢılığı - net (*)
Muallak tazminat karĢılığı - net (*)
Diğer teknik karĢılıklar (Dengeleme
karĢılığı) – net
Devam eden riskler karĢılığı - net (*)
72.209.991
485.173.918
1.348.098.968
167.142.231
30.067.696
547.312.978
340.483.256
1.450.376.655
1.540.112.383
39.104
730.043
16.283
65.133.356
-
65.133.356
785.430
Toplam
557.423.013
1.515.971.242
577.396.957
405.616.612
3.056.407.824
SözleĢmeden kaynaklanan nakit akıĢları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl -5 yıl
5 yıldan
uzun
Toplam
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar
(10 ve 19 no'lu dipnotlar)
Tedavi giderlerine iliĢkin SGK'ya borçlar
DASK'a borçlar
Finansal kiralama yükümlülükleri
Diğer çeĢitli borçlar
Diğer çeĢitli kısa vadeli yükümlülükler
Prim depoları
Toplam
26.152.215
43.437.217
11.334.211
44.048
33.645.909
1.233.280
2.459
12.008.733
88.095
-
2.677.493
13.164.124
-
-
40.838.441
56.601.341
11.334.211
132.143
33.645.909
1.233.280
2.459
115.849.339
12.096.828
15.841.617
-
143.787.784
34
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
4.
31 Aralık 2013
Beklenen nakit akıĢları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl -5 yıl
5 yıldan
uzun
Toplam
KazanılmamıĢ primler karĢılığı - net (*)
Muallak tazminat karĢılığı - net (*)
Diğer teknik karĢılıklar
(Dengeleme karĢılığı) - net
Devam eden riskler karĢılığı - net (*)
74.504.817
440.857.535
1.374.111.974
151.352.082
22.309.757
278.332.210
411.786.931
1.470.926.548
1.282.328.758
1.646.877
30.373.795
493.142
46.646.983
-
46.646.983
32.513.814
Toplam
517.009.229
1.555.837.851
301.135.109
458.433.914
2.832.416.103
ġirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit
benzeri varlıklar ile karĢılamayı öngörmektedir.
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Gerçeğe uygun değer, finansal araçların, zorunlu bir satıĢ veya tasfiye iĢlemi dıĢında gönüllü
taraflar arasındaki bir cari iĢlemde, el değiĢtirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teĢkilatlanmıĢ
bir piyasada iĢlem gören fiyatı ile en iyi Ģekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, ġirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve
uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini
değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir.
AĢağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların
gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıĢtır:
Finansal varlıklar
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin,
kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin gerçeğe uygun
değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir.
Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili Ģüpheli alacak karĢılığının düĢülmesinden
sonra gerçeğe uygun değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan
satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düĢüklüğü çıkarılmıĢ değerleri
gerçeğe uygun değerleri olarak kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun
değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir.
35
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Sermaye yönetimi
ġirket‟in sermayeyi yönetirken amaçları:
- Hazine MüsteĢarlığı‟nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği Ģartlarını yerine getirmek,
- ġirket‟in iĢletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin
devamını sağlayabilmektir.
ġirket‟in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibarıyla, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine
iliĢkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2014 tarihli asgari gerekli özsermayesi
828.553.779 TL‟dir (31 Aralık 2013: 827.456.150 TL). 19 Ocak 2008 tarihinde yayımlanan
Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik uyarınca 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hesaplanan
ġirket‟in özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden 548.162.551 TL fazladır
(31 Aralık 2013: 140.863.851 TL fazla).
5.
Bölüm Bilgileri
2.3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
6.
Maddi Duran Varlıklar
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 11.124.648 TL
(1 Ocak - 31 Aralık 2013: 11.732.431 TL).
6.1.1 Amortisman giderleri: 5.322.840 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 4.945.578 TL).
6.1.2 Ġtfa ve tükenme payları: 5.801.808 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 6.786.853 TL).
6.2
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değiĢikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artıĢ (+) veya azalıĢ (-): Bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
6.3
Cari dönemde duran varlık hareketleri :
6.3.1 Satın alınan, imal veya inĢa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 29.100.479 TL
(31 Aralık 2013: 23.393.951 TL).
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan
(31 Aralık 2013: 7.286.727 TL).
maddi
duran
varlık maliyeti:
21.876.149
TL
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artıĢları:
6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): 23.159.238 TL (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
6.3.3.2
BirikmiĢ
amortismanlarda
Bulunmamaktadır).
(-):
Bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013:
6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, baĢlangıç ve bitiĢ tarihi ve
tamamlama derecesi: 608.200 TL (31 Aralık 2013: 12.356.240). Toplamı 608.200 TL
(31 Aralık 2012: 194.120 TL) olan yapılmakta olan yatırımların 409.529 TL‟lik kısmı
13 Ocak 2014 tarihinde baĢlayan ve 2016 yılından itibaren kullanılır hale gelmesi
planlanan, bilgi iĢlem sistemi niteliğindeki yapılmakta olan yatırımdan oluĢmaktadır.
36
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
6.
Maddi Duran Varlıklar (Devamı)
Maddi duran varlık hareket tablosu:
1 Ocak
2014
Maliyet:
Kullanım amaçlı
gayrimenkuller(*)
DemirbaĢ ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri (**)
Maddi varlıklara iliĢkin
avanslar(*)
Motorlu taĢıtlar
Dönem Değer
DüĢüklüğü
Ġptali
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
31 Aralık
2014
22.908.555
26.812.272
4.913.139
-
21.742.365
6.902.443
43.711
(5.697.384)
(2.513.332)
(1.177.047)
38.953.536
31.201.383
3.779.803
12.356.240
38.605
-
411.960
-
(12.160.000)
(36.004)
608.200
2.601
67.028.811
-
29.100.479
(21.583.767)
74.545.523
BirikmiĢ Amortisman:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
DemirbaĢ ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri (**)
Motorlu taĢıtlar
(8.006.415)
(19.426.489)
(2.042.995)
(38.605)
-
(342.703)
(4.204.435)
(749.296)
-
2.251.455
2.278.317
783.867
723
(6.097.663)
(21.352.607)
(2.008.424)
(37.882)
Toplam birikmiĢ amortisman
(29.514.504)
-
(5.296.434)
5.314.362
(29.496.576)
Toplam maliyet
Net kayıtlı değer
(*)
(**)
37.514.307
45.048.947
Maddi varlıklara iliĢkin avanslar altında gösterilen 12.160.000 TL‟lik tutar, ofis niteliğindeki iki dairenin 2 Mayıs 2014
tarihinde tamamlanmasıyla birlikte, kullanım amaçlı gayrimenkullere transfer olmuĢ ve yukarıdaki tabloda “ilaveler”
içerisinde gösterilmiĢtir. 3 ġubat 2014 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden, Ankara‟da bulunan gayrimenkul
5.883.324 TL karĢılığında satılmıĢ olup TMS net defter değeriyle satıĢ değeri arasındaki fark olan 252.000 TL net satıĢ karı
olarak finansal tablolara yansıtılmıĢtır. Söz konusu gayrimenkulün VUK değeri üzerinden 698.630 TL net satıĢ zararı
hesaplanmıĢtır.
Bilançoda diğer maddi varlıklar içerisinde yer almaktadır.
1 Ocak
Dönem Değer
DüĢüklüğü
2013
KarĢılığı
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
23.004.306
(95.751)
-
-
22.908.555
DemirbaĢ ve tesisatlar
24.520.330
-
7.813.338
(5.521.396)
26.812.272
2.938.539
-
3.182.471
(1.207.871)
4.913.139
194.120
60.072
-
12.162.120
-
(21.467)
12.356.240
38.605
50.717.367
(95.751)
23.157.929
(6.750.734)
67.028.811
(7.535.927)
-
(470.488)
-
(8.006.415)
(19.891.503)
-
(3.224.155)
3.689.169
(19.426.489)
(1.812.492)
-
(1.073.495)
842.992
(2.042.995)
(51.664)
-
(8.408)
21.467
(38.605)
(29.291.586)
-
(4.776.546)
4.553.628
(29.514.504)
31 Aralık
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
2013
Maliyet:
Özel maliyet bedelleri(*)
Maddi varlıklara iliĢkin avanslar
Motorlu taĢıtlar
Toplam maliyet
BirikmiĢAmortisman:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
DemirbaĢ ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri(*)
Motorlu taĢıtlar
Toplam birikmiĢ amortisman
Net kayıtlı değer
21.425.781
37.514.307
Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
37
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
7.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
31 Aralık 2014
Ġtibarıyla
KapanıĢ Bakiyesi
23.159.238
-
(292.382)
27.970.776
23.159.238
-
(292.382)
27.970.776
1 Ocak 2014
Ġtibarıyla Gerçeğe Uygun
AçılıĢ Bakiyesi Değerleme Farkı
Net Defter Değeri:
Arsa ve Binalar (*)
5.103.920
Net defter değeri
5.103.920
(*)
3 ġubat 2014 ve 31 Mart 2014 tarihli Yönetim Kurulu kararlarına istinaden, Ankara ve Yalova‟da bulunan gayrimenkuller
191.000 TL karĢılığında satılmıĢ olup TMS net defter değeriyle satıĢ değeri arasındaki fark olan 23.141 TL net satıĢ karı
olarak finansal tablolara yansıtılmıĢtır. 101.382 TL‟lik yatırım amaçlı gayrimenkul kullanım amaçlı gayrimenkuller olarak
takip edilmeye baĢlanmıĢtır.
Maliyet:
Arsa
Binalar
BirikmiĢ
amortisman:
Binalar
Net defter değeri
1 Ocak Gerçeğe Uygun
2013 Değerleme Farkı
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
31 Aralık
2013
8.968.471
-
236.022
-
(177.000)
(358.993)
59.022
8.609.478
8.968.471
-
236.022
(535.993)
8.668.500
(3.421.489)
-
(169.032)
25.941
(3.564.580)
(3.421.489)
-
(169.032)
25.941
(3.564.580)
5.546.982
5.103.920
ġirket‟in elinde bulundurduğu yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri, lisanslı
gayrimenkul değerleme Ģirketlerince hazırlanan ekspertiz raporları çerçevesinde belirlenmektedir. Yatırım
amaçlı gayrimenkullerin değerlemesinden oluĢan değer artıĢı ve azalıĢı kar/zarar tablosunda
muhasebeleĢtirilmektedir.
ġirket‟in 31 Aralık 2014 itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerinde 23.159.238 TL tutarında değer artıĢı
bulunmaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
SPK lisansına sahip bir gayrimenkul değerleme Ģirketinin hazırladığı 1 Aralık 2014 tarihli gayrimenkul
değerleme raporuna göre binaların gerçeğe uygun değeri, 27.656.840 TL olarak belirlenmiĢtir. ġirket, söz
konusu yatırım amaçlı gayrimenkullerinden cari dönemde toplam 1.318.433 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013:
1.441.731 TL) kira geliri elde etmiĢtir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
38
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
8.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maliyet:
Münhasır bankasürans sözleĢmesi (*)
Haklar
Devralınan portföy değeri (**)
BirikmiĢ Amortisman:
Münhasır bankasürans sözleĢmesi (*)
Haklar
Devralınan portföy değeri (**)
Net defter değeri
Maliyet:
Münhasır bankasürans sözleĢmesi(*)
Haklar
Devralınan portföy değeri (**)
BirikmiĢ Amortisman:
Münhasır bankasürans sözleĢmesi(*)
Haklar
Devralınan portföy değeri (**)
Net defter değeri
1 Ocak
2014
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
31 Aralık
2014
57.717.518
18.533.307
2.801.468
5.080.119
-
(337.397)
-
57.717.518
23.276.029
2.801.468
79.052.293
5.080.119
(337.397)
83.795.015
(10.216.350)
(9.653.493)
(2.396.813)
(3.751.960)
(1.689.593)
(404.655)
337.397
-
(13.968.310)
(11.005.689)
(2.801.468)
(22.266.656)
(5.846.208)
337.397
(27.775.467)
56.785.637
56.019.548
1 Ocak
2013
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
31 Aralık
2013
56.251.383
21.580.298
2.801.468
1.466.135
2.545.203
-
(5.592.194)
-
57.717.518
18.533.307
2.801.468
80.633.149
4.011.338
(5.592.194)
79.052.293
(6.250.154)
(11.519.189)
(1.836.519)
(3.966.196)
(3.726.498)
(560.294)
5.592.194
-
(10.216.350)
(9.653.493)
(2.396.813)
(19.605.862)
(8.252.988)
5.592.194
(22.266.656)
61.027.287
56.785.637
(*)
ġirket, Denizbank A.ġ. ve bağlı kuruluĢu Deniz Finansal Kiralama A.ġ. ile 7 Temmuz 2011
tarihinde imzaladığı “HayatdıĢı Sigorta için Acentelik SözleĢmesi” kapsamında Denizbank A.ġ.‟yi
(“Denizbank”) münhasır acentesi olarak tayin etmiĢtir. Söz konusu sözleĢme için 23 Eylül 2011
tarihinde vergiler dahil 56.251.383 TL ödenmiĢ olup, bu tutar “Maddi olmayan duran varlıklar”
altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıĢtır. ġirket, bu sözleĢme ile münhasıran
satın almıĢ olduğu Denizbank dağıtım kanalı haklarını sözleĢmenin yürürlük tarihi olan 26 Eylül
2011’den itibaren sözleĢme süresi olan 15 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa etmektedir.
Denizbank ile ġirket arasında yapılan sözleĢme gereğince, komisyon tutarları hem alım maliyeti
hem de birikmiĢ amortisman içerisinde yer almakta olup, gelir tablosunda komisyon giderleri
altında muhasebeleĢtirilmektedir.
(**)
Bilançoda diğer maddi olmayan varlıklar altında sınıflandırılmıĢtır (47.6 no‟lu dipnot).
39
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
8.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Devamı)
ġirket‟in finansal kiralama iĢlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi olmayan duran varlıklar,
“Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıĢ olup aĢağıdaki bakiyeleri içerir:
31 Aralık 2014
Maliyet - aktifleĢtirilmiĢ finansal kiralama sözleĢmeleri
ÇıkıĢlar
BirikmiĢ amortisman (-)
Net kayıtlı değer
9.
1.028.680
(367.008)
(661.672)
-
31 Aralık 2013
1.028.680
(923.898)
104.782
ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar
ġirket‟in 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına
yansıttığı iĢtiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
10.
Reasürans Varlıkları
KazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürör payı (17 no'lu dipnot)
Muallak tazminat karĢılığı reasürör payı (17 no'lu dipnot)
Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alacaklar (12.1 no'lu dipnot)
Devam eden riskler karĢılığı reasürör payı (17 no'lu dipnot)
Sigorta ve Reasürans Ģirketlerine borçlar (19 no'lu dipnot)
ErtelenmiĢ reasürans komisyon gelirleri (17 no'lu dipnot)
Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alınan depolar (19 no'lu dipnot)
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
214.325.731
198.282.018
221.635
(64.474.323)
(23.902.798)
(2.459)
208.823.499
213.334.174
6.410.600
14.202.433
(40.838.441)
(22.848.065)
(2.459)
1 Ocak
1 Ocak
31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
Ödenen tazminat reasürör payı
KazanılmamıĢ primler karĢılığı değiĢiminde reasürör payı
(17 no'lu dipnot)
KazanılmamıĢ primler karĢılığı değiĢiminde SGK payı (17 no‟lu dipnot)
Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt)
Muallak hasar ve tazminat karĢılığı değiĢiminde reasürör payı
Reasürörlere devredilen primler (24 no'lu dipnot)
SGK'ya aktarılan primler (2.14 ve 24 no‟lu dipnotlar)
Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesindeki değiĢim
37.816.592
136.099.489
14.393.486
(8.891.254)
50.368.494
(15.052.156)
(357.414.490)
(133.635.493)
(1.054.733)
4.933.850
28.930.920
44.613.622
29.287.754
(354.277.409)
(150.377.991)
(1.292.605)
Reasürans sözleĢmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no‟lu dipnotta yapılmıĢtır.
40
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
11.
Finansal Varlıklar
11.1 KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
Bloke
31 Aralık 2014
Bloke olmayan
Toplam
Finansal Varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (*)
Devlet tahvili
Eurobond
Hisse senedi (**)
Finansman bonosu
Özel sektör tahvili
Yatırım fonu katılma belgeleri
293.998.530
20.174.430
-
1.613.699.503
60.928.252
8.629.109
10.633.480
239.281.514
50.004.450
1.907.698.033
81.102.682
8.629.109
10.633.480
239.281.514
50.004.450
Toplam
314.172.960
1.983.176.308
2.297.349.268
Bloke
31 Aralık 2013
Bloke olmayan
Toplam
Finansal Varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (*)
Devlet tahvili
Eurobond
Hisse senedi (**)
Finansman bonosu
Özel sektör tahvili
Yatırım fonu katılma belgeleri
233.678.457
19.416.238
-
1.047.000.057
16.327.840
5.210.483
121.833.452
175.395.504
49.894.440
1.280.678.514
35.744.078
5.210.483
121.833.452
175.395.504
49.894.440
Toplam
253.094.695
1.415.661.776
1.668.756.471
(*)
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin ortalama faiz oranları %7,86 ile
%11,18 (31 Aralık 2013: %6,93-%10,75), eurobondların %3,94 ile %6,39 (31 Aralık 2013: %6,35-%6,39),
finansman bonolarının %9,31 ile %11,00 (31 Aralık 2013:%7,24-%11,00), Türk Lirası özel sektör
tahvilerinin %6,54 ile %13,36 (31 Aralık 2013:%6,54-%13,88) ve ABD Doları özel sektör tahvillerinin
%4,69-%6,40 (31 Aralık 2013: %4,69-%6,40) arasında değiĢmektedir.
(**)
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan hisse senetlerinin tamamı Borsa Ġstanbul‟da iĢlem
görmektedir.
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Esas faaliyetlerden alacaklar (12 no'lu
dipnot)
582.820.764
514.746.996
Toplam
582.820.764
514.746.996
Kredi ve alacaklar
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dıĢındaki menkul kıymetler: Bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
41
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiĢ finansal varlıkların ve finansal duran
varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiĢ finansal
varlıkların ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren
bilgi:
31 Aralık 2014
Finansal Varlıklar
31 Aralık 2013
Maliyet Değeri
Kayıtlı Değer
(Gerçeğe Uygun
Değer)
Maliyet Değeri
Kayıtlı Değer
(Gerçeğe Uygun
Değer)
1.698.836.792
1.907.698.033
1.269.587.728
1.280.678.514
69.695.871
81.102.682
37.908.644
35.744.078
Hisse senedi
7.325.985
8.629.109
5.354.833
5.210.483
Finansman bonosu
9.835.960
10.633.480
118.129.307
121.833.452
Özel sektör tahvili
232.657.362
239.281.514
175.652.232
175.395.504
50.004.450
50.004.450
50.004.450
49.894.440
2.068.356.420
2.297.349.268
1.656.637.194
1.668.756.471
Devlet tahvili
Eurobond
Yatırım Fonu
Toplam
Finansal duran varlıklar ile ilgili bilgiler 45.2 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp iĢletmenin ortakları,
iĢtirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmıĢ bulunan menkul kıymet tutarları ve
bunları çıkaran ortaklıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artıĢları: Bulunmamaktadır.
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
11.7 – 11.9 Finansal varlıklara iliĢkin diğer açıklamalar:
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satıĢ geliri
198.586.431 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 159.589.554 TL) ve faiz ve satıĢ gideri
25.568.407 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 72.958.254 TL) olup, net gelir 173.018.024 TL‟dir
(1 Ocak – 31 Aralık 2013: 86.631.300 TL). Ġlgili tutarlar gelir tablosunda yatırım gelirleri ve
yatırım giderleri altında muhasebeleĢtirilmiĢtir. Dönem içerisindeki gerçekleĢmeyen gerçeğe
uygun değer artıĢları 133.099.418 TL (31 Aralık 2013: 88.510.425 TL azalıĢ) olup özsermayede
ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıĢtır (15 no‟lu dipnot).
Finansal varlıkların vade analizi aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
Vadesiz
0-3
ay
3-6
Ay
6 ay1yıl
1-3
yıl
3 yıldan
uzun
Toplam
Devlet tahvili
-
89.006.980
84.036.847
45.786.600
173.517.671
1.515.349.935
1.907.698.033
Eurobond
Hisse senedi
Finansman
bonosu
-
-
-
-
-
81.102.682
81.102.682
8.629.109
-
-
-
-
-
8.629.109
-
3.985.480
-
6.648.000
-
-
10.633.480
Özel sektör tahvili
Yatırım fonu
-
48.094.769
19.708.950
52.489.668
58.865.139
60.122.988
239.281.514
50.004.450
-
-
-
-
-
50.004.450
Toplam
58.633.559
141.087.229
103.745.797
104.924.268
232.382.810
1.656.575.605
2.297.349.268
42
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara iliĢkin diğer açıklamalar (Devamı)
Vadesiz
Devlet tahvili
Eurobond
Hisse senedi
Finansman bonosu
Özel sektör tahvili
Yatırım fonu
Toplam
0-3
ay
3-6
ay
-
33.541.200
14.465.800
31 Aralık 2013
6 ay 1 yıl
1-3
yıl
3 yıldan
uzun
Toplam
63.046.547
215.327.918
954.297.049
1.280.678.514
35.744.078
-
-
-
-
-
35.744.078
5.210.483
-
-
-
-
-
5.210.483
-
31.354.261
42.718.896
32.110.015
15.650.280
-
121.833.452
-
-
12.014.361
21.083.900
88.109.372
54.187.871
175.395.504
49.894.440
-
-
-
-
-
49.894.440
55.104.923 64.895.461 69.199.057 116.240.462 319.087.570 1.044.228.998 1.668.756.471
Yabancı para finansal varlıkların dağılımı aĢağıdaki gibidir:
Finansal varlıklar (Kredi ve alacaklar hariç)
Döviz Cinsi
31 Aralık 2014
Döviz Tutarı
Kur
Tutar TL
ABD Doları
Euro
46.306.236
11.148.356
2,3189
2,8207
107.379.531
31.446.168
Toplam
138.825.699
Döviz Cinsi
31 Aralık 2013
Döviz Tutarı
Kur
Tutar TL
ABD Doları
39.807.448
2,1343
84.961.036
Toplam
84.961.036
43
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
12.
Krediler ve Alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müĢterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peĢin
ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Aracılardan alacaklar
Banka garantili kredi kartı alacakları (3 aydan uzun vadeli)
Rücu ve sovtaj alacakları
Sigortalılardan alacaklar
Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alacaklar
(10 no‟lu dipnot)
278.224.288
197.709.403
83.438.553
5.095.022
283.937.341
165.274.413
64.782.517
7.110.313
-
6.410.600
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
564.467.266
527.515.184
Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar
Sigorta ve reasürans Ģirketleri nezdindeki depolar
283.981.644
60.714.002
233.419.567
19.207.367
Esas faaliyetlerden alacaklar
909.162.912
780.142.118
(280.240.746)
(39.737.363)
(230.442.754)
(29.352.414)
(3.740.898)
(2.623.141)
(2.976.813)
(2.623.141)
(326.342.148)
(265.395.122)
582.820.764
514.746.996
Ġdari ve kanuni takipteki net Ģüpheli
rücu alacakları karĢılığı (*)
Rücu ve sovtaj alacak karĢılığı (**)
Sigortalılardan ve aracılardan olan alacaklardan
kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı (*)
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı (**)
Vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen
alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı tutarları
Esas faaliyetlerden alacaklar - net
(*)
Bilançoda esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı altında gösterilmektedir.
(**)
Bilançoda sigortacılık faaliyetlerden alacaklar karĢılığı altında gösterilmektedir.
Rücu ve sovtaj alacaklarının detayı aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Ġdari ve kanuni takipteki rücu alacakları - brüt
Rücu ve sovtaj alacakları - brüt
300.909.993
87.085.231
250.455.904
70.206.410
Toplam rücu ve sovtaj alacakları - brüt
387.995.224
320.662.314
Rücu ve sovtaj alacakları - reasürans payı
(24.315.925)
(25.437.042)
Rücu ve sovtaj alacakları - net
363.679.299
295.225.272
(319.978.109)
(259.795.169)
43.701.190
35.430.103
Ġdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karĢılığı
Toplam
44
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
12.2 ĠĢletmenin ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç iliĢkisi:
ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler 45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır.
12.3 Alacaklar için alınmıĢ olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan garanti ve teminatların TL ve döviz cinsinden detayı aĢağıda yer almaktadır:
Alınan garanti ve teminatlar:
31 Aralık 2014
ABD
Doları
Euro
TL
Toplam
Ġpotek senetleri
Teminat mektupları
Kamu borçlanma senetleri
Nakit
Teminat çekleri
Teminat senetleri
Diğer garanti ve kefaletler
69.567
697.224
221.030
195.777
26.466
99.736.140
57.771.645
2.651.542
1.084.379
155.000
52.500
320.995
99.736.140
57.841.212
2.651.542
1.977.380
155.000
52.500
568.491
Toplam
987.821
222.243
161.772.201
162.982.265
ABD Doları
Euro
Ġpotek senetleri
Teminat mektupları
Kamu borçlanma senetleri
Nakit
Teminat çekleri
Teminat senetleri
Diğer garanti ve kefaletler
64.029
670.338
202.368
141.843
27.553
Toplam
936.735
169.396
45
31 Aralık 2013
GBP
TL
Toplam
6.145
99.931.140
51.807.745
1.908.740
684.431
155.000
52.500
360.995
99.931.140
51.871.774
1.908.740
1.496.612
155.000
52.500
597.061
6.145
154.900.551
156.012.827
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüĢtürme kurları:
Döviz Cinsi
ABD Doları
EURO
CHF
SEK
AUD
31 Aralık 2014
Döviz Tutarı
88.820.530
33.308.111
8.012
184
14
Kur
Tutar TL
2,3189
2,8207
2,3397
0,2958
1,8894
205.965.928
93.952.190
18.745
54
27
Toplam
Döviz Cinsi
ABD Doları
EURO
CHF
JPY
GBP
RUB
SEK
AUD
299.936.944
31 Aralık 2013
Döviz Tutarı
70.454.627
18.297.019
13.156
1.256.627
7.232
41.627
1.125
26
Toplam
Kur
Tutar TL
2,1343
2,9365
2,3899
0,0202
3,5114
0,0648
0,3278
1,8886
150.371.311
53.729.198
31.442
25.423
25.394
2.697
369
49
204.185.883
Yabancı para ile temsil edilen varlık ve yükümlülükler ilgili varlık ve yükümlülük dipnotunda
açıklanmıĢtır.
46
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara iliĢkin diğer açıklamalar:
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaĢlandırması aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Vadesi geçmiĢ
3 aya kadar
3-6 ay arası
6 ay-1 yıl arası
1 yılın üzeri
75.671.752
131.009.630
209.007.700
62.838.288
2.501.343
135.566.629
97.934.343
172.185.120
47.052.794
3.583.181
Toplam
Rücu ve sovtaj alacakları
Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alacaklar
481.028.713
83.438.553
-
456.322.067
64.782.517
6.410.600
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
564.467.266
527.515.184
Vadesini geçmiĢ ama Ģüpheli hale gelmeyen sigortalılardan ve acentelerden alacaklar:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
3 aya kadar
3 - 6 ay arası
73.048.611
-
132.943.488
-
Toplam
73.048.611
132.943.488
Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
2014
2013
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem içindeki değiĢim, net
2.623.141
-
2.623.249
(108)
Dönem sonu - 31 Aralık
2.623.141
2.623.141
Ġdari takipteki rücu ve sovtaj alacak karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
2014
2013
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem içindeki değiĢim, net
29.352.414
10.384.949
24.525.068
4.827.346
Dönem sonu - 31 Aralık
39.737.363
29.352.414
Ġdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
2014
2013
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem içindeki değiĢim, net
230.442.754
49.797.992
204.213.470
26.229.284
Dönem sonu - 31 Aralık
280.240.746
230.442.754
47
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara iliĢkin diğer açıklamalar (Devamı):
Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
2014
2013
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem içindeki değiĢim, net
2.976.813
764.085
3.233.807
(256.994)
Dönem sonu - 31 Aralık
3.740.898
2.976.813
Yukarıda belirtilen alacaklar için alınan toplam garantiler aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
93.226.645
57.513.945
2.585.072
1.855.466
140.000
30.000
466.647
97.656.895
51.840.214
1.889.385
1.463.248
140.000
30.500
525.693
155.817.775
153.545.935
Ġpotek senetleri
Teminat mektupları
Kamu borçlanma senetleri
Nakit
Teminat çekleri
Teminat senetleri
Diğer garanti ve kefaletler
Toplam
13.
Türev Finansal Araçlar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
48
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nakit akıĢ tablosuna esas teĢkil
eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no‟lu dipnotta açıklanmıĢ olup ġirket‟in banka
mevduatlarının detayı aĢağıda yer almaktadır:
Bankalar
Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli
Kredi Kartı Alacakları
Diğer nakit ve nakit benzerleri
Toplam
Yabancı para mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
- vadeli mevduatlar
TL mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
- vadeli mevduatlar
Toplam
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
900.243.879
886.844.836
466.320.637
2.195.509
478.607.691
465.809
1.368.760.025
1.365.918.336
1.436.051
73.562.177
1.015.061
39.776.668
74.998.228
40.791.729
1.879.411
823.366.240
2.055.478
843.997.629
825.245.651
846.053.107
900.243.879
886.844.836
ġirket‟in 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Hazine MüsteĢarlığı lehine bloke edilmiĢ vadeli ve
vadesiz mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
ġirket‟in 31 Aralık 2014 itibarıyla kamu kuruluĢları lehine bloke edilmiĢ vadeli mevduatı
bulunmamakta iken (31 Aralık 2013: 626.998 TL) ve 37.677 TL tutarında vadesiz mevduatı (31
Aralık 2013: 128.740 TL) bulunmaktadır.
Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları:
TL
ABD Doları
Euro
49
31 Aralık 2014
(%)
31 Aralık 2013
(%)
10,56
2,19
0,48
9,27
1,20
1,09
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı)
Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar:
31 Aralık 2014
Yabancı para
Vadeli
ABD Doları
EURO
GBP
CHF
29.995.591
1.420.002
-
Vadesiz
TL
Vadeli
Vadesiz
317.273
245.771
1.721
379
69.556.777
4.005.400
-
735.727
693.247
6.191
886
73.562.177
1.436.051
Vadesiz
TL
Vadeli
Vadesiz
282.661
138.328
1.305
417
15.283.362
24.493.306
-
603.283
406.200
4.582
996
39.776.668
1.015.061
Toplam
31 Aralık 2013
Yabancı para
Vadeli
ABD Doları
EURO
GBP
CHF
7.160.831
8.340.986
-
Toplam
15.
Sermaye
ġirket‟in önceki dönem sermaye artıĢı ile ilgili detay bilgiler 2.13 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
ġirket‟in tamamı ödenmiĢ 122.565.000.000 adet (31 Aralık 2013: 122.565.000.000 adet) hisse
senedi bulunmaktadır. ġirket‟in hisse senetlerinin her biri 1 Kr nominal değerde olup toplam
nominal değer 1.225.650.000 TL (31 Aralık 2013: 1.225.650.000 TL)‟dir.
Dönem baĢı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Yeni çıkarılan
1 Ocak 2014
Nominal
Adet
Ġtfa edilen
Nominal
31 Aralık 2014
Nominal
Adet
TL
Adet
ÖdenmiĢ
122.565.000.000 1.225.650.000
-
-
-
- 122.565.000.000 1.225.650.000
Toplam
122.565.000.000 1.225.650.000
-
-
-
- 122.565.000.000 1.225.650.000
1 Ocak 2013
Yeni çıkarılan
Nominal
Adet
TL
ÖdenmiĢ
45.555.500.000
Toplam
45.555.500.000
Ġtfa edilen
Nominal
Adet
TL
Nominal
TL
Adet
TL
31 Aralık 2013
Nominal
Adet
455.555.000
77.009.500.000 770.095.000
-
- 122.565.000.000 1.225.650.000
455.555.000
77.009.500.000 770.095.000
-
- 122.565.000.000 1.225.650.000
50
TL
Nominal
TL
Adet
TL
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
15.
Sermaye (Devamı)
Diğer Sermaye Yedekleri:
Kurumlar Vergisi Kanunu‟na göre, en az iki tam yıl süreyle aktifte yer alan taĢınmazlarının
satıĢından doğan kazançların % 75'lik kısmı kurumlar vergisinden istisna edilmiĢtir. Bu
istisnaya dayanarak hesaplanan ve 31 Aralık 2013 finansal tablolarında “dağıtıma konu olmayan
kar” altında gösterilen 78.747 TL‟lik tutar, 31 Aralık 2014 itibarıyla “diğer sermaye
yedekleri”ne transfer edilmiĢtir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 31 Aralık 2014 itibarıyla
söz konusu istisnaya dayanarak hesaplanan ve 31 Aralık 2014 finansal tablolarında “dağıtıma
konu olmayan kar” altında gösterilen tutar 10.440 TL olup gelecek dönem “diğer sermaye
yedekleri”ne transfer edilecektir.
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiĢ karlar, aĢağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal
yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler,
Ģirketin ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayesinin %20‟sine ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın %5‟i
olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayenin %5‟ini aĢan
dağıtılan karın %10‟udur. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler ödenmiĢ/çıkarılmıĢ
sermayenin %50‟sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun
dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir.
Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
2014
51.203.816
51.203.816
Dönem baĢı - 1 Ocak
GeçmiĢ yıl karından transfer
Dönem sonu - 31 Aralık
2013
51.203.816
51.203.816
Finansal Varlıkların Değerlemesi:
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan
gerçekleĢmemiĢ kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabı
altında muhasebeleĢtirilir.
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
16.
2014
2013
Dönem baĢı - 1 Ocak (vergi etkilerinden netleĢtirilmiĢ olarak)
(38.259.123)
35.962.351
Gerçeğe uygun değer artıĢ/(azalıĢı) (11 no'lu dipnot)
Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan
kaynaklanan çıkıĢlar
Gerçeğe uygun değer değiĢikliklerinin vergi etkisi
133.032.750
(88.510.425)
22.069.336
(30.665.218)
(4.224.813)
18.513.764
Dönem içi net değiĢim (-)
124.436.868
(74.221.474)
Dönem sonu – 31 Aralık
86.177.745
(38.259.123)
Diğer Yedekler ve Ġsteğe Bağlı Katılımın Sermaye BileĢeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no‟lu dipnotta yer almaktadır.
51
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
17.1 ġirketin hayat ve hayat dıĢı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibarıyla hayat ve hayat dıĢı dallara göre tesis edilmiĢ teminat tutarları:
Hayat dıĢı dallar için tesis
edilmesi gereken teminat tutarı (*)
Hayat dıĢı dallar için tesis edilen teminat tutarı
(43 no‟lu dipnot) (**)
(*)
(**)
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
276.176.276
275.809.407
315.527.432
253.188.403
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tesis edilmesi gereken teminat tutarı, aynı döneme iliĢkin sermaye
yeterliliği hesaplaması sonucuna istinaden 276.176.276 TL olarak hesaplanmıĢtır. Sermaye
yeterliliği hesabının kesinleĢmesinden sonra eksik bakiye çıkması durumunda, 28 ġubat 2015
tarihine kadar tamamlanması ġirket tarafından taahhüt edilmektedir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tesis edilen teminat tutarı, 30 Haziran 2014 tarihindeki sermaye
yeterliliği hesaplaması sonucuna istinaden tesis edilmesi gereken teminat tutarına iliĢkin menkul
kıymetlerin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla geçerli olan Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmesi
suretiyle, 315.527.432 TL (31 Aralık 2013: 253.188.403 TL) olarak hesaplanmıĢtır. Sigortacılık
Kanunu‟na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede
yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Mali Bünyelerine ĠliĢkin
Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, sigorta Ģirketleri ile hayat ve ferdi kaza branĢında faaliyet
gösteren emeklilik Ģirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye
miktarının üçte birine denk düĢen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı
döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıĢtır.
17.2 ġirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karĢılıkları: Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
17.3 Hayat dıĢı sigortalara dallar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı:
4 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
17.4 ġirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaĢımdaki katılım belgeleri adet ve tutar:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme
yöntemleri: Bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Bulunmamaktadır (1 Ocak –
31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
17.9 Dönem içinde baĢka Ģirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Bulunmamaktadır (1 Ocak –
31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
17.10 Dönem içinde Ģirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları: Bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
17.11 Dönem içinde Ģirketin portföyünden ayrılan baĢka Ģirkete geçen veya baĢka Ģirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve
grup olarak dağılımları: Bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
52
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karĢılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Bulunmamaktadır
(1 Ocak – 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Bulunmamaktadır (1 Ocak –
31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar:
Muallak tazminat karşılığı:
31 Aralık 2014
Dönem baĢı rapor edilen
hasarlar - 1 Ocak
Ödenen tazminat
- Cari dönem muallak tazminatlar
- GeçmiĢ yıllar muallak tazminatlar
Brüt
Reasürans payı
Net
1.074.088.372
(400.517.594)
365.340.980
325.194.746
(188.300.756)
17.016.425
(25.610.593)
4.848.142
885.787.616
(383.501.169)
339.730.387
330.042.888
1.364.106.504
(192.046.782)
1.172.059.722
Dönem sonu rapor edilen
tazminatlar - 31 Aralık
GerçekleĢmiĢ ancak rapor
edilmemiĢ hasarlar karĢılığı
Dava kazanma oranına göre
hesaplanan indirim tutarı
501.628.312
(38.049.236)
463.579.076
(127.340.415)
31.814.000
(95.526.415)
Toplam
1.738.394.401
(198.282.018)
1.540.112.383
Brüt
31 Aralık 2013
Reasürans payı
Net
752.014.108
(374.050.756)
(165.042.168)
110.755.277
586.971.940
(263.295.479)
379.849.091
316.275.929
(51.774.290)
(82.239.575)
328.074.801
234.036.354
1.074.088.372
(188.300.756)
885.787.616
547.253.345
(59.457.543)
487.795.802
Dönem baĢı rapor edilen
hasarlar - 1 Ocak
Ödenen tazminat
DeğiĢim
- Cari dönem muallak tazminatlar
- GeçmiĢ yıllar muallak tazminatlar
Dönem sonu rapor edilen
tazminatlar - 31 Aralık
GerçekleĢmiĢ ancak rapor
edilmemiĢ hasarlar karĢılığı
Dava kazanma oranına göre
hesaplanan indirim tutarı
(125.678.785)
34.424.125
(91.254.660)
Toplam
1.495.662.932
(213.334.174)
1.282.328.758
53
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar (Devamı):
Kazanılmamış primler karşılığı:
Brüt
2014
Reasürans payı
Net
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim (*)
1.679.750.047
(15.047.661)
(208.823.499)
(5.502.232)
1.470.926.548
(20.549.893)
Dönem sonu - 31 Aralık
1.664.702.386
(214.325.731)
1.450.376.655
Brüt
2013
Reasürans payı
Net
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim (*)
1.268.257.824
411.492.223
(174.958.729)
(33.864.770)
1.093.299.095
377.627.453
Dönem sonu – 31 Aralık
1.679.750.047
(208.823.499)
1.470.926.548
(*) 2.14 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere, kazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürans payı tutarı
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla SGK‟ya aktarılan primler üzerinden hesaplanan 73.867.307 TL tutarındaki
kazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürans payını içermektedir. (31 Aralık 2013: 82.758.561 TL)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ertelenmiĢ komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla
261.137.458 TL (31 Aralık 2013: 261.878.823 TL) ve 23.902.798 TL (31 Aralık 2013:
22.848.065 TL) olup bilançoda ertelenmiĢ üretim giderleri ve ertelenmiĢ komisyon gelirleri
hesap kalemleri altında yer almaktadır (19 no‟lu dipnot).
Devam eden riskler karşılığı:
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
Dönem sonu - 31 Aralık
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
Dönem sonu - 31 Aralık
Brüt
2014
Reasürans payı
Net
46.716.247
(45.709.182)
(14.202.433)
13.980.798
32.513.814
(31.728.384)
1.007.065
(221.635)
785.430
Brüt
2013
Reasürans payı
Net
217.606.972
(170.890.725)
(26.497.773)
12.295.340
191.109.199
(158.595.385)
46.716.247
(14.202.433)
32.513.814
54
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar (Devamı) :
Dengeleme karşılığı (*):
Brüt
2014
Reasürans payı
Net
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
46.646.983
18.486.373
-
46.646.983
18.486.373
Dönem sonu - 31 Aralık
65.133.356
-
65.133.356
Brüt
2013
Reasürans payı
Net
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
37.784.902
8.862.081
-
37.784.902
8.862.081
Dönem sonu – 31 Aralık
46.646.983
-
46.646.983
(*)
Söz konusu karĢılıklar 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır.
Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmıĢ net muallak tazminat karĢılıkları aĢağıdaki
gibidir:
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
ABD Doları
Euro
GBP
Toplam
23.265.571
10.498.977
19.006
Döviz Cinsi
DövizTutarı
ABD Doları
Euro
GBP
Toplam
32.896.029
418.785
84.560
55
31 Aralık 2014
Kur
2,3230
2,8258
3,6149
31 Aralık 2013
Kur
2,1381
2,9418
3,5297
Tutar TL
54.045.921
29.668.009
68.705
82.782.635
Tutar TL
70.335.000
1.231.982
298.471
71.865.453
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar (Devamı):
Rücu Gelirleri:
ġirket‟in ödemiĢ olduğu tazminat bedellerine iliĢkin olarak 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde
sona eren dönemlerde dönem içinde tahsil edilmiĢ olan net rücu ve sovtaj gelirleri branĢ bazında
aĢağıda açıklanmıĢtır:
1 Ocak - 31 Aralık 2014
Reasürans
Brüt
payı
Kara Araçları
1 Ocak - 31 Aralık 2013
Reasürans
Brüt
payı
Net
Net
225.773.233
(6.781)
225.766.452
180.334.464
(11.816)
180.322.648
4.564.412
(405.837)
4.158.575
4.510.326
(236.894)
4.273.432
11.906.252
(4.840)
11.901.412
9.408.323
(2.728)
9.405.595
4.968.113
(1.021.869)
3.946.244
4.063.096
(1.283.112)
2.779.984
Genel Zararlar
497.707
(48.292)
449.415
530.779
(131.875)
398.904
Genel Sorumluluk
178.033
6.856
184.889
31.138
(2.283)
28.855
Su araçları
Yangın ve Doğal Afetler
Kara Araçları Sorumluluk
Nakliyat
(10.083)
-
(10.083)
591.365
(60.530)
530.835
Kaza
10.258
-
10.258
(445)
55
(390)
Sağlık
(368)
-
(368)
-
-
-
247.887.557
(1.480.763)
246.406.794
199.469.046
(1.729.183)
197.739.863
Toplam
ġirket‟in ödemiĢ olduğu tazminat bedellerine iliĢkin olarak 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri
itibarıyla tahakkuk edilmiĢ olan net rücu ve sovtaj alacak tutarları branĢ bazında aĢağıda
açıklanmıĢtır:
31 Aralık 2014
Reasürans
payı
Brüt
Kara Araçları
22.487.264
Kara Araçları Sorumluluk
Yangın ve Doğal Afetler
Brüt
Net
31 Aralık 2013
Reasürans
payı
Net
(2.970)
22.484.294
22.557.410
17.511.305
-
17.511.305
8.935.866
(4.661)
8.931.205
2.671.770
(27.605)
2.644.165
2.847.557
(52.009)
2.795.548
Nakliyat
743.769
(21.196)
722.573
949.299
(85.856)
863.443
Genel Zararlar
389.073
(55.114)
333.959
306.239
(25.517)
280.722
4.171
-
4.171
3.590
-
3.590
723
-
723
985
-
985
43.808.075
(106.885)
43.701.190
35.600.946
(170.843)
35.430.103
Genel Sorumluluk
Su Araçları
Toplam
56
(2.800) 22.554.610
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği‟ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmıĢ olan hasar geliĢim tabloları aĢağıda açıklanmıĢtır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar kümülatif gelişim tablosu:
1 Ocak 2008 -
1 Ocak 2009 -
1 Ocak 2010 -
1 Ocak 2011 -
1 Ocak 2012 -
1 Ocak 2013 -
1 Ocak 2014 -
31 Aralık 2008
31 Aralık 2009
31 Aralık 2010
31 Aralık 2011
31 Aralık 2012
31 Aralık 2013
31 Aralık 2014
704.586.620
775.578.473
751.915.161
1.008.234.539
1.226.881.427
1.194.971.952
1.322.338.046
1 yıl sonra
697.661.177
772.990.389
779.323.992
1.100.630.222
1.323.489.403
1.331.754.294
-
2 yıl sonra
702.923.344
778.699.720
803.908.386
1.133.279.628
1.350.860.076
-
-
3 yıl sonra
707.918.451
789.833.779
813.028.532
1.136.134.965
-
-
-
4 yıl sonra
718.474.115
796.351.191
824.202.192
-
-
-
-
5 yıl sonra
723.294.439
801.879.667
-
-
-
-
-
6 yıl sonra
725.279.237
-
-
-
-
-
-
Kaza yılı
Kaza döneminde
gerçekleĢen hasar
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar kümülatif gelişim tablosu:
1 Ocak 2007 -
1 Ocak 2008 -
1 Ocak 2009 -
1 Ocak 2010 -
1 Ocak 2011 -
1 Ocak 2012 -
1 Ocak 2013 -
31 Aralık 2007
31 Aralık 2008
31 Aralık 2009
31 Aralık 2010
31 Aralık 2011
31 Aralık 2012
31 Aralık 2013
611.408.664
705.231.231
779.709.726
755.628.761
1.008.280.810
1.244.675.865
1.217.986.511
1 yıl sonra
595.487.364
698.639.294
777.100.122
784.014.335
1.123.110.602
1.364.021.886
-
2 yıl sonra
598.211.837
704.062.974
783.259.353
815.736.637
1.160.079.905
-
-
3 yıl sonra
600.099.713
709.184.185
794.776.607
827.477.390
-
-
-
4 yıl sonra
602.340.803
717.786.220
804.349.468
-
-
-
-
5 yıl sonra
610.521.173
722.730.044
-
-
-
-
-
6 yıl sonra
617.423.946
-
-
-
-
-
-
Kaza yılı
Kaza döneminde
gerçekleĢen hasar
57
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar (Devamı):
ġirket, ilgili Genelge uyarınca 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, her bir branĢ için kullanılacak AZMM
hesaplama metodunu ġirket aktüerinin görüĢleri çerçevesinde ilgili branĢın özelliğine ve ġirket‟in
portföy yapısına bağlı olarak belirlemiĢtir. 5 Nisan 2013 tarih ve 2013/08 sayılı AZMM
Hesaplamasında Yöntem Seçimine ĠliĢkin Sektör Duyurusu‟na istinaden Ģirket 30 Haziran 2013 tarihi
itibarıyla Hukuksal Koruma ve Su Araçları branĢlarındaki AZMM hesaplama yöntemini Standart
yöntem olarak değiĢtirmiĢtir. Söz konusu yöntem değiĢikliğini DERK hesabı için kullanılacak önceki
yıl IBNR tutarının belirlenmesinde de uygulamıĢtır. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde
branĢlar itibarıyla kullanılan AZMM hesaplama metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak
veya hesaplamaların negatif sonuç verdiği durumlarda karĢılıklardan düĢülecek olan brüt ve net ilave
karĢılık tutarları aĢağıda açıklanmıĢtır:
BranĢ
Zorunlu Trafik
Genel Sorumluluk (1)
Ġhtiyarı Mali Sorumluluk (6)
Kaza
Genel Zararlar (4)
Hukuksal Koruma
Hava Araçları
Su Araçları (3)
Finansal kayıplar (5)
Sağlık (2)
Yangın ve Doğal Afetler
Nakliyat
Kullanılan Yöntem
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Brüt Ġlave
KarĢılık
339.031.376
165.431.995
12.243.702
1.584.203
(2.257.227)
39.733
141
132.996
(42.709)
(740.056)
(4.288.964)
(4.104.509)
Net Ġlave
KarĢılık
339.029.052
125.538.120
12.243.702
1.506.755
(1.635.750)
39.733
117.844
(36.336)
(724.987)
(4.045.173)
(3.054.201)
Standart
(5.402.370)
(5.399.683)
501.628.311
463.579.076
Brüt Ġlave
Net Ġlave
Kara Araçları
Toplam - 31 Aralık 2014
BranĢ
Kullanılan Yöntem
KarĢılık
KarĢılık
Zorunlu Trafik
Standart
358.653.922
358.343.688
Genel Sorumluluk (7)
Standart
198.294.462
137.358.515
Ġhtiyarı Mali Sorumluluk (9)
Standart
6.874.454
6.827.208
Kaza
Standart
1.778.351
1.723.495
Genel Zararlar
Standart
4.581.384
2.622.406
Hukuksal Koruma
Standart
(63.069)
(63.069)
Hava Araçları
Standart
833
1
Su Araçları (7)
Standart
801.242
328.702
Finansal kayıplar (8)
Standart
779.388
127.741
Sağlık
Standart
(528.195)
(518.958)
Yangın ve Doğal Afetler
Standart
(9.234.073)
(6.259.546)
Nakliyat
Standart
(5.108.388)
(3.142.905)
Kara Araçları
Standart
(9.576.961)
(9.551.476)
547.253.350
487.795.802
Toplam - 31 Aralık 2013
58
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar (Devamı):
Hazine MüsteĢarlığı‟ndan 6 Nisan 2011 tarih ve B.02.1HZN.0.10.03.1 sayılı yazısı uyarınca alınmıĢ olan hasar geliĢim
katsayılarına müdahale yetkisi ve Hazine MüsteĢarlığı‟nın 19 Temmuz 2011 tarihli B.02.1.HZN.0.10.03.01 sayılı onayına
istinaden, Genel Sorumluluk, Genel Zararlar, Sağlık ve Su Araçları branĢlarında geliĢim katsayılarını yeniden hesaplamıĢtır.
Bu branĢlarda gerçekleĢen hasar üçgenleri incelenerek geliĢim katsayılarını bozan hasar dosyaları tespit edilmiĢ ve hasar
üçgenlerinden dıĢlanarak yeni geliĢim katsayılarına ulaĢılmıĢtır. Nihai hasar tutarı hesaplamasında, dosyalar tekrar hasar
üçgenlerine dahil edilmiĢ ancak yeni geliĢim katsayıları kullanılmıĢtır.
(1) Genel Sorumluluk branĢında AZMM standart zincir yöntemi hesaplaması sonucunda IBNR tutarı seviyesinde yaĢanan brüt
34.989.320 TL‟lik ani düĢüĢ, değiĢim katsayılarına müdahale ile ortadan kaldırılmıĢtır.
(2) Hazine MüsteĢarlığı`na 24 Aralık 2014 tarih ve 01-2000 / 25 sayı ile iletilen yazıda belirtildiği üzere, Sağlık branĢında, 2008
hasar yılına ait davalık bir dosyanın Ekim 2014 ayında Ģirket lehine sonuçlanması sonucu, dosya muallağı kapatılmıĢtır. Bu
dosyanın en son geliĢim döneminde yer alması katsayılara olan etkisi nedeniyle, gerçekçi olmayan bir IBNR düĢüĢüne neden
olmaktadır. AZMM dıĢındaki diğer yöntemler ile de analiz edildiğinde bu düĢüĢün gerçekçi olmadığı görülmüĢ ve yukarıda
belirtilen yazı ile Hazine MüsteĢarlığı‟na bilgi verilerek bu dosyanın geliĢim katsayıları üzerindeki etkisi elimine edilmiĢtir.
Böylelikle Sağlık branĢında AZMM standart zincir yöntemi hesaplaması sonucunda IBNR tutarı seviyesinde yaĢanan brüt
2.489.403 TL‟lik ani düĢüĢ, değiĢim katsayılarına müdahale ile ortadan kaldırılmıĢtır.
(3) 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna iliĢkin Genelge‟nin yedinci maddesi uyarınca,
yeterli dosya sayısı bulunmaması nedeniyle, Su araçları branĢında Ģirket aktüeri tarafından büyük hasar limiti 3.000.000 TL
olarak belirlenmiĢtir. Buna istinaden iki adet hasar üçgenlerinden çıkarılmıĢtır. Aynı genelgenin ilgili maddesinde belirtildiği
üzere, bir sonraki yıl bu branĢ için muallak tazminat yeterlilik tablosu düzenlenip Hazine MüstaĢarlığı`na raporlanacaktır. Ek
olarak yine Hazine MüsteĢarlığı`na 24 Aralık 2014 tarih ve 01-2000 / 25 sayı ile iletilen yazıda belirtildiği üzere Sağlık
branĢında yaĢanan dalgalanmanın bir benzeri de Su Araçları branĢında yaĢanmıĢ buna istinaden ilgili “Türkiye Denizcilik
ĠĢletmeleri” hasar dosyasının geliĢim katsayıları üzerindeki etkisi elimine edilmiĢtir. Böylelikle Su Araçları branĢında AZMM
standart zincir yöntemi hesaplaması sonucunda IBNR tutarı seviyesinde yaĢanan dalgalanma, büyük hasar limitinin yeniden
belirlenmesi ve değiĢim katsayılarına müdahale ile ortadan kaldırılmıĢ, brüt IBNR tutarında yukarı yönde 1.434.994 TL etki
yaratılmıĢtır.
(4) 2014 yılı Aralık ayında, Genel Zararlar branĢı dosya muallakları arasında önemli yeri bulunan 2011 hasar yılına ait AKFEN
hasar dosyalarında mutabakata gidilmiĢ ve tekrar yapılan değerlendirmeler sonucu muallak tutarında büyük oranda düĢüĢ
yaĢanmıĢtır. Bu düĢüĢ geliĢim katsayılarında önemli bir dalgalanma yaratmıĢtır. Dalganmayı gidermek adına bu dosyanın
geliĢim katsayıları üzerindeki etkisi elimine edilmiĢtir. Böylelikle Genel Zararlar branĢında AZMM standart zincir yöntemi
hesaplaması sonucunda IBNR tutarı seviyesinde yaĢanan brüt 1.198.080 TL‟lik ani düĢüĢ, değiĢim katsayılarına müdahale ile
ortadan kaldırılmıĢtır.
(5) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Finansal Kayıplar branĢında AZMM hesaplamasına konu olan 35 adet dosya mevcuttur. Bu
dosyaların Box plot limit hesaplamasına konu olan maksimum kümülatif hasar tutarları incelendiğinde 6910349 numaralı hasar
dosyasının 36,8 milyon TL ile aykırı değer oluĢturmasına rağmen, verinin çok az olması dolayısıyla box plot yöntemi ile
elenemediği görülmüĢtür. ġirket aktüeri dosyanın büyük hasar olarak değerlendirilerek AZMM üçgeninden çıkarılmasının ve
sonucun bu hasarın dahil olmadığı üçgenlerden elde edilmesinin doğru olacağı yönünde görüĢünü oluĢturmuĢtur. Büyük hasar
elemesi yapılmaması durumunda IBNR sonucu 2.548.842 TL iken eleme sonrasında (42.709) TL olarak hesaplanmıĢtır. Bu
branĢ için muallak yeterlilik tablosu hazırlanmıĢ ve muallak yeterlilik farkı hesaplanmamıĢtır.
(6) Toplu hurda satıĢlarından elde edilen sovtaj gelirleri sistem içerisinde tek bir hasar dosyasına ait olarak tutulmaktadır. 5955022
numaralı bu Ġhtiyari Mali Sorumluluk branĢı dosyası AZMM üçgeninden çıkarılmıĢtır. Dosyanın çıkarılması sonucunda 31
Aralık 2014 IBNR tutarı 447.651 TL artmıĢtır.
(7) Hazine MüsteĢarlığı‟ndan 6 Nisan 2011 tarih ve B.02.1HZN.0.10.03.1 sayılı yazısı uyarınca alınmıĢ olan hasar geliĢim
katsayılarına müdahale yetkisi ve Hazine MüsteĢarlığı‟nın 19 Temmuz 2011 tarihli B.02.1.HZN.0.10.03.01 sayılı onayına
istinaden, Genel Sorumluluk ve Su Araçları branĢlarında geliĢim katsayıları yeniden hesaplanarak Genel Sorumluluk branĢında
198.294.462 TL, Su Araçları branĢında ise 801.242 TL AZMM sonucu elde edilmiĢtir. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, yeniden
belirlenmiĢ olan geliĢim katsayıları ile hesaplanarak finansal tablolara yansıtılan net ilave AZMM karĢılık tutarı, söz konusu
müdahale yapılmasaydı muhasebeleĢtirilecek olan net ilave AZMM karĢılığına göre 37.541.304 TL azalmıĢtır.
(8) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Finansal Kayıplar branĢında AZMM hesaplamasına konu olan 34 adet dosya mevcuttur. Bu
dosyaların Box plot limit hesaplamasına konu olan maksimum kümülatif hasar tutarları incelendiğinde 6910349 numaralı hasar
dosyasının 36,8 milyon TL ile aykırı değer oluĢturmasına rağmen, verinin çok az olması dolayısıyla box plot yöntemi ile
elenemediği görülmüĢtür. ġirket aktüeri dosyanın büyük hasar olarak değerlendirilerek AZMM üçgeninden çıkarılmasının ve
sonucun bu hasarın dahil olmadığı üçgenlerden elde edilmesinin doğru olacağı yönünde görüĢünü oluĢturmuĢtur. Büyük hasar
elemesi yapılmaması durumunda IBNR sonucu 7.716.828 TL iken eleme sonrasında 779.388 TL olarak hesaplanmıĢtır.
(9)
Toplu hurda satıĢlarından elde edilen sovtaj gelirleri sistem içerisinde tek bir hasar dosyasına ait olarak tutulmaktadır. 5955022
numaralı bu Ġhtiyari Mali Sorumluluk branĢı dosyası AZMM üçgeninden çıkarılmıĢtır. DERK hesabında kullanılacak önceki yıl
IBNR tutarı belirlenirken de bu dosyanın çıkarılmasının etkisi dikkate alınmıĢtır. Dosyanın çıkarılması sonucunda 31 Aralık
2013 IBNR tutarı 212.482 TL yükselmiĢtir.
59
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili
açıklamalar (Devamı):
diğer gerekli
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ģirket, faaliyet göstermekte olduğu YeĢil kart branĢından kaynaklanan
endirekt hasarlar için, bunların son 5 yıl gerçekleĢmelerini dikkate alarak net 3.045.804 TL tutarında
ilave gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı (IBNR) hesaplayarak finansal tablolarına
yansıtmıĢtır (31 Aralık 2013: 2.980.994 TL). Bu karĢılığın hesaplanmasında, iĢ kabul yılı esas
alınarak veriler oluĢturulmuĢtur. Her bir iĢ kabul yılı için, gerçekleĢen hasarların ayrılan muallağa göre
geliĢimleri incelenmiĢtir. ĠĢ kabul yılı bazında gerçekleĢen hasar/muallak hasar oranları
ağırlıklandırılarak elde edilen geliĢim katsayısı, cari dönem mullak hasar tutarı ile çarpılarak ilgili
branĢ için IBNR tutarı hesaplanmıĢtır.
ġirket‟in yapmıĢ olduğu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve ġirket‟in yürürlükte bulunan
veya ilgili reasürans anlaĢmalarına bağlı olarak net tutarlara ulaĢılmaktadır. Bu çerçevede ġirket,
yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaĢmaları göz önünde bulundurarak, 31 Aralık 2014 tarihi
itibarıyla, netleĢtirme yöntemi olarak, 7 yıllık toplam gerçekleĢen hasar konservasyon oranını dikkate
almıĢtır.
2011/18 sayılı Genelge uyarınca ġirket “Zorunlu Karayolu TaĢımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu
Trafik” ve “Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza” branĢlarında vermiĢ olduğu teminatlara iliĢkin tedavi
giderlerini, ödeme yükümlülüğü SGK‟ya devir olduğu için AZMM yöntemiyle yapılan muallak
tazminat karĢılığı hesaplamasından çıkarmıĢtır.
ġirket, AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini
teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada ilgili Genelge‟de öngörülmüĢ
olan istatistiki yöntemlerle elimine etmiĢtir. Söz konusu hesaplamalar sonucunda branĢlar itibarıyla
ayıklanacak büyük hasarların bulunması için kullanılan büyük hasar limitleri aĢağıda açıklanmıĢtır:
BranĢ
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Hava Araçları
Finansal Kayıplar
Kaza
Su Araçları
Nakliyat
Genel Zararlar
Genel Sorumluluk
Ġhtiyari Mali Sorumluluk
Yangın ve Doğal Afetler
Kara Araçları
Zorunlu Trafik
Hukuksal Koruma
67.726.073.124
36.800.000
34.010.359
3.000.000
3.738.826
2.285.984
3.691.481
16.261.282
240.968
143.104
85.131
8.767
67.726.073.124
767.963.312
78.125.000
16.979.933
3.696.075
2.211.064
2.645.720
3.912.863
306.006
130.648
86.372
14.400
60
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
18.
Yatırım AnlaĢması Yükümlülükleri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar (10 no'lu dipnot)
Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alınan
depolar (10 no'lu dipnot)
Diğer esas faaliyetlerden borçlar (47.1 no‟lu dipnot)
64.474.323
40.838.441
2.459
12.183.772
2.459
11.334.211
Esas faaliyetlerden borçlar
76.660.554
52.175.111
AnlaĢmalı kurumlara borçlar
Satıcılara borçlar
32.537.651
2.348.085
26.287.649
7.358.260
Diğer çeĢitli borçlar
34.885.736
33.645.909
ErtelenmiĢ komisyon gelirleri (10 ve 17 no'lu dipnotlar)
Tedavi giderlerine iliĢkin SGK‟ya borçlar
Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
23.902.798
40.372.927
2.224.553
22.848.065
43.437.217
1.233.280
178.046.568
153.339.582
Tedavi giderlerine iliĢkin SGK‟ya borçlar
2.071.417
13.164.124
Toplam uzun vadeli borçlar
2.071.417
13.164.124
180.117.985
166.503.706
Toplam kısa vadeli borçlar
Toplam ticari ve diğer borçlar, ertelenmiĢ gelirler
Tedavi giderlerine iliĢkin SGK’ya borçlar - kısa vadeli:
Önceki dönemden devreden SGK prim aktarımları, net
Dönem içerisinde SGK'ya aktarılan prim tutarı
Dönem içerisinde SGK'ya yapılan prim ödemeleri
Toplam kısa vadeli borçlar
61
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
43.437.217
133.635.493
(136.699.783)
30.239.700
150.377.991
(137.180.474)
40.372.927
43.437.217
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler (Devamı)
Tedavi giderlerine iliĢkin SGK’ya borçlar - uzun vadeli:
25 ġubat 2011 - 26 Ağustos 2011 tarihleri arasında
bildirilen prim tutarı
Tasfiye edilen gercekleĢmiĢ ancak rapor
edilmemiĢ hasarlar karĢılığı (*)
Kapatılan muallak hasar karĢılığı (17.15 no'lu dipnot) (*)
2011 ve 2012 yılları için bildirilen yükümlülük tutarı ile
belirtilen hesaplama sonucu bulunan tutarlar
arasındaki fark (*)
Bildirilen yükümlülük tutarları için SGK Kurumuna yapılan
ödeme
Toplam
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
35.084.633
35.084.633
16.673.748
9.310.630
16.673.748
9.310.630
5.116.268
2.970.750
(64.113.862)
(50.875.637)
2.071.417
13.164.124
(*) 2.14 ve 2.24 no'lu dipnotlarda açıklandığı üzere, 2011/18 no'lu Genelge'ye uyarınca, Kanun'un yayımlandığı
tarihten önce meydana gelen trafik kazalarına iliĢkin olarak ġirket, kayıtlarında takip ettiği tedavi masraflarına
iliĢkin Kanun'un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleĢen hasarlara iliĢkin muallak tazminat dosyaları ile söz
konusu tedavi masraflarına iliĢkin hesaplanan "tasfiye edilecek gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar
karĢılığını kapatarak "Ödenen Tazminatlar" hesabına kaydetmiĢtir. ġirket, 2011/18 no'lu Genelge'ye uyarınca, 31
Mart 2011 tarihi itibarıyla AZMM yöntemi ile hesaplanan muallak tazminat karĢılığı tutarını ilgili dönemde
kullanılan geçiĢ oranı ve büyük hasar elemesi varsayımlarını da dikkate alarak. hem tedavi masraflarına iliĢkin
veriler dahil hem de bu veriler hariç olarak hesaplamıĢ ve hesaplamanın farkını "tasfiye edilecek gercekleĢmiĢ
ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarı" olarak belirlemiĢtir. Bu kapsamda ġirket, 9.310.630 TL'si Kanun'un
yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleĢen hasarlara iliĢkin olup kapatılan muallak tazminat karĢılığı ile
16.673.748 TL'si 2011/18 no'lu Genelge'ye göre hesaplanan "tasfiye edilecek gerçekleĢmiĢ ancak rapor
edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarı" olmak üzere toplam 25.984.378 TL tutarındaki hasar karĢılığını "Ödenen
Tazminatlar" hesabına aktararak "Tedavi giderlerine iliĢkin SGK'ya borçlar" olarak kaydetmiĢtir. 2011/17 sayılı
Genelge hükümleri çerçevesinde Hazine MüsteĢarlığı tarafından Ģirketlere bildirilen yükümlülükler ile belirtilen
hesaplama sonucu bulunan tutarların ilgili döneme isabet eden 1/3'lük kısmı arasında fark oluĢması durumunda
ilgili fark bilançoda "Tedavi giderlerine iliĢkin SGK'ya borçlar" hesabına, gelir tablosunda ise diğer teknik
gelirler veya giderler hesabına yansıtılır. Bu çerçevede ġirket, 2011 yılı için bildirilen yükümlülük çerçevesinde
3.132.573 TL tutarındaki borcu kayıtlarından çıkararak, diğer teknik gelirler hesabına, 2012 ve 2013 yılına
iliĢkin bildirilen yükümlülük çerçevesinde sırasıyla 1.165.527 ve 6.889.610 TL diğer teknik giderler hesabına
kaydetmiĢtir. ġirket ayrıca Hazine MüsteĢarlığı tarafından Kanun öncesi döneme ve 2011 yılına iliĢkin olarak
bildirilen fark tutarı olan 193.726 TL tutarını da diğer teknik giderlere kaydetmiĢtir.
62
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler (Devamı)
Yabancı para ile ifade edilen borçlar aĢağıdaki gibidir:
Reasürans Ģirketlerine borçlar:
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
GBP
JPY
SEK
DKK
31 Aralık 2014
Döviz Tutarı
Kur
6.134.271
5.209.713
30.670
612.945
4
1
2,3189
2,8207
3,5961
0,0193
0,2958
0,3769
Toplam
Döviz Cinsi
Euro
GBP
SEK
DKK
Tutar TL
14.224.761
14.695.037
110.293
11.830
1
1
29.041.923
31 Aralık 2013
Döviz Tutarı
Kur
8.666.472
22.217
4
1
2,9365
3,5114
0,3278
0,3930
Toplam
Tutar TL
25.449.094
78.013
1
1
25.527.109
Diğer çeĢitli borçlar:
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
31 Aralık 2014
Döviz Tutarı
Kur
300.720
69.407
2,3189
2,8207
Toplam
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
697.340
195.776
893.116
31 Aralık 2013
Döviz Tutarı
Kur
314.129
48.304
Toplam
20.
Tutar TL
2,1343
2,9365
Tutar TL
670.445
141.843
812.288
Krediler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
63
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
21.
ErtelenmiĢ Gelir Vergisi
ġirket ertelenmiĢ gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve
Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların
etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Ġleriki dönemlerde gerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan
ertelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20 veya %5 (En az iki yıl süre ile
elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların %75‟i, Kurumlar Vergisi
Kanunu'nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması Ģartı
ile vergiden istisnadır)‟tir. (31 Aralık 2013: %20 veya %5).
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla birikmiĢ geçici farklar ve ertelenmiĢ vergi varlık ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir:
BirikmiĢ geçici
ErtelenmiĢ vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
farklar
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
44.465.530
30.903.627
8.893.106
6.180.725
785.430
32.513.814
157.086
6.502.763
14.393.700
7.343.636
2.878.742
1.468.727
5.962.033
5.104.496
1.192.405
1.020.899
ErtelenmiĢ vergi varlıkları
Dengeleme karĢılığı
Devam eden riskler karĢılığı
Acente teĢvik ve eĢel komisyon
karĢılıkları
Kıdem tazminatı karĢılığı
Milyonerler klübü karĢılığı
-
2.000.000
--
400.000
Kullanılmayan izin karĢılığı
4.917.105
4.095.052
983.422
819.010
Personel ikramiye karĢılığı
16.554.775
--
3.310.953
-
Performans ücret karĢılığı
6.744.940
5.978.055
1.348.990
1.195.611
Personel kıdem teĢvik karĢılığı
5.948.660
4.181.343
1.189.732
836.269
Dava karĢılıkları
6.143.519
3.354.321
1.228.703
670.864
Sigortacılık faaliyetlerinden
alacaklar karĢılığı
2.623.141
2.623.141
524.627
524.628
577.510
509.931
410.387.618
115.500
101.986
82.077.524
Ġhbar tazminatı karĢılığı
GeçmiĢ yıllar mali zararları
Diğer
2.687.411
3.650.393
Toplam ertelenmiĢ vergi varlıkları
537.482
730.079
22.360.748
102.529.085
ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri
Net rücu ve sovtaj gelir tahakuku
(19.749.065)
(11.486.389)
(3.949.813)
(2.297.278)
Gayrimenkul değer artıĢ kazancı
Eurobond değerleme farkı
(23.159.240)
(10.004.605)
2.606.703
(1.157.962)
(2.000.921)
521.341
(6.946.310)
(5.934.671)
(1.389.262)
(1.186.934)
(17.413.973)
(10.156.569)
(6.956.678)
(2.031.313)
(15.454.636)
(4.994.184)
6.906.112
97.534.901
Amortisman değerleme farkı
Diğer
Toplam ertelenmiĢ vergi yükümlülükleri
Net ertelenmiĢ vergi varlıkları
(35 no’lu dipnot)
64
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
21.
ErtelenmiĢ Gelir Vergisi (Devamı)
Ertelenen vergi varlığının yıl içindeki hareketi aĢağıdaki gibidir:
2014
2013
97.534.901
(60.277.457)
129.132.691
(49.877.157)
(30.665.218)
18.513.764
313.886
(234.397)
6.906.112
97.534.901
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
5.962.033
5.104.496
5.962.033
5.104.496
Dönem baĢı - 1 Ocak
Ertelenen vergi geliri / (gideri)
Satılmaya hazır finansal varlıklar değer
artıĢı nedeniyle özkaynak içerisinde
muhasebeleĢtirilen ertelenen vergi geliri
Özkaynak içerisinde muhasebeleĢtirilen
diğer ertelenen vergi geliri / (gideri)
Dönem sonu - 31 Aralık
22.
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
Kıdem tazminatı karĢılığı
Türk ĠĢ Kanunu‟na göre, ġirket bir senesini doldurmuĢ olan ve ġirket‟le iliĢkisi kesilen veya emekli
olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için
58 yaĢında, erkekler için 60 yaĢında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı
ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değiĢikliğinden sonra emeklilikten önceki
hizmet süresine iliĢkin bazı geçiĢ süreci maddeleri çıkartılmıĢtır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2014 tarihi
itibarıyla 3.541,37 TL (31 Aralık 2013: 3.438,22 TL) ile sınırlandırılmıĢtır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir
fonlama Ģartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
ödenmesi
gerekecek muhtemel
TMS 19, ġirket‟in kıdem tazminatı karĢılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin
geliĢtirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aĢağıda yer alan
aktüer öngörüler kullanılmıĢtır:
Ġskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%)
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
2,36
93
2,71
93
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karĢılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmıĢ gerçek
oranı gösterir.
65
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
22.
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (Devamı)
Kıdem tazminatı karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem içinde ödenen (33 no'lu dipnot)
Cari dönemde ayrılan karĢılık tutarı (aktüeryal
kayıp / kazanç dahil)
Dönem sonu - 31 Aralık
2014
5.104.496
(803.524)
2013
5.800.020
(673.357)
1.661.061
(22.167)
5.962.033
5.104.496
TMS 19 no‟lu standartta 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan değiĢiklikler kapsamında
aktüeryal varsayımlardaki değiĢikliklerden kaynaklanan aktüeryal kar/zararın özkaynaklarda
muhasebeleĢtirilmesi gerektiği belirtilmiĢtir. Cari dönemde aktüeryal varsayımlardaki değiĢikliğin
etkisi eksi 317.952 TL olarak tespit edilmiĢtir (31 Aralık 2013: (+)937.593 TL).
23.
Diğer Yükümlülükler ve Masraf KarĢılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no‟lu
dipnotta açıklanmıĢtır.
Bilançoda maliyet giderleri karĢılığı altında sınıflandırılan karĢılıkların detayı aĢağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2014
16.554.775
6.744.940
5.948.660
4.917.105
6.143.519
577.510
803.840
41.690.349
Personel ikramiye karĢılığı
Performans ücret karĢılığı (*)
Kıdem teĢvik ikramiyesi karĢılığı
Kullanılmayan izin karĢılığı
Dava karĢılıkları
Milyonerler Klubü karĢılığı
Ġhbar tazminatı karĢılığı
Diğer
Toplam
31 Aralık 2013
15.816.938
5.978.055
4.181.343
4.095.052
3.354.321
2.000.000
509.931
454.437
36.390.077
(*) ġirket kriterlerine göre çalıĢan performansı baz alınarak belli bir sürenin sonunda kullanılmak Ģartıyla ana ortak hissesi verilecektir. 31
Aralık 2014 itibarıyla verilecek olan payların borsa rayicine göre değerlenmiĢ olan tutarları kadar karĢılık ayrılmıĢtır.
24.
Net Sigorta Prim Geliri
Yazılan primlerin dağılımı aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak - 31 Aralık 2014
SGK’ya
aktarılan
Net
(7.398.340) (133.622.333)
(36.810.443)
(201.896.402)
(64.660.783)
(4.019.627)
(21.001.945)
(7.344.733)
(3.620.333)
(13.160)
(7.544.475)
(1)
(2.524.029)
(540.436)
(52.943)
-
1.278.090.874
729.030.057
271.557.493
75.861.472
100.223.052
50.157.739
27.847.210
31.288.108
5.653.306
12.399.305
4.898.384
2.558
55.872
Reasürans payı
Kara araçları sorumluluk
Kara araçları
Yangın ve doğal afetler
Genel zararlar
Sağlık
Genel sorumluluk
Nakliyat
Kaza
Finansal Kayıplar
Hukuksal koruma
Su araçları
Hava Araçları
Hava Araçları Sorumluluk
Brüt
1.419.111.547
765.840.500
473.453.895
140.522.255
104.242.679
71.159.684
35.191.943
34.921.601
13.197.781
12.399.306
7.422.413
542.994
108.815
Toplam prim geliri
3.078.115.413
(357.414.490)
66
(133.635.493)
2.587.065.430
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
24.
Net Sigorta Prim Geliri (Devamı)
1 Ocak - 31 Aralık 2013
Kara araçları sorumluluk
Brüt
Reasürans payı
SGK’ya
aktarılan
Net
1.585.807.856
(6.266.423)
(150.333.994)
1.429.207.439
Kara araçları
797.257.179
(36.544.133)
-
760.713.046
Yangın ve doğal afetler
400.684.867
(192.365.318)
-
208.319.549
Genel zararlar
129.308.766
(65.342.745)
-
63.966.021
Sağlık
90.722.641
(4.033.696)
-
86.688.945
Genel sorumluluk
58.508.816
(22.339.026)
-
36.169.790
Nakliyat
35.932.328
(11.796.299)
-
24.136.029
Kaza
35.165.287
(2.611.681)
(43.997)
32.509.609
Finansal Kayıplar
14.215.101
(9.568.350)
-
4.646.751
Hukuksal koruma
12.463.856
(21)
-
12.463.835
7.745.060
(2.853.562)
-
4.891.498
538.301
(538.301)
-
-
17.854
(17.854)
-
-
3.168.367.912
(354.277.409)
(150.377.991)
2.663.712.512
Su araçları
Hava Araçları
Hava Araçları Sorumluluk
Toplam prim geliri
25.
Aidat (Ücret) Gelirleri
Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
26.
Yatırım Gelirleri
1 Ocak 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
198.586.431
1.143.545
159.589.554
6.676.074
102.415.762
71.952.443
24.829.615
326.975.353
310.730
238.528.801
(25.568.407)
(25.568.407)
301.406.946
(72.958.254)
(72.958.254)
165.570.547
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Faiz ve satıĢ geliri
Hisse senedi temettü geliri
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri
ĠĢtirak, arazi, arsa, binalar ve
diğer yatırımlardan elde edilen gelirler
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Faiz ve satıĢ giderleri
Toplam
27.
Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleĢen kazanç ve kayıplara iliĢkin bilgiler 11 ve
15 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır.
67
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
28.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ġirket‟in gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktifi
bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
29.
Sigorta Hak ve Talepleri
17 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
30.
Yatırım AnlaĢması Hakları
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
31.
Zaruri Diğer Giderler
32.
1 Ocak 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
Teknik bölüm altında
sınıflandırılan faaliyet giderleri
587.312.417
517.028.816
Toplam (32 no'lu dipnot)
587.312.417
517.028.816
1 Ocak 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
Gider ÇeĢitleri
Üretim komisyon gideri
Personel giderleri (33 no'lu dipnot)
Reklam ve pazarlama giderleri
Bilgi iĢlem giderleri
Dava takip, danıĢmanlık ve denetim
giderleri
Kira giderleri
Vergi, resim ve harçlar
Elektrik ve temizlik giderleri
Aidatlar
HaberleĢme ve iletiĢim giderleri
Reasürans komisyonu geliri
Diğer
528.951.263
66.813.893
11.577.931
5.166.110
467.011.349
56.728.156
12.384.103
4.218.997
4.202.735
3.288.263
2.885.441
1.600.984
1.487.042
1.028.588
(49.313.761)
9.623.928
2.051.722
2.965.441
1.972.463
1.480.884
1.370.552
1.110.358
(43.321.016)
9.055.807
Toplam (31 no'lu dipnot)
587.312.417
517.028.816
68
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
33.
ÇalıĢanlara Sağlanan Fayda Giderleri
1 Ocak 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
MaaĢ ödemesi
Sigorta ödemesi
Yemek ve taĢıma ödemesi
Kıdem tazminatı (22 No‟lu Dipnot)
Prim ödemesi
Kira ve çocuk yardımları ödemesi
Ġhbar tazminatı ödemesi
Ġzin tazminatı ödemesi
Diğer
48.600.120
10.285.773
5.472.575
803.524
885.061
298.302
190.239
176.641
101.658
41.991.938
8.455.327
3.886.818
673.357
1.134.023
176.253
66.844
249.216
94.380
Toplam (32 no'lu dipnot)
66.813.893
56.728.156
Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi
üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no‟lu dipnotta
açıklanmıĢtır.
ġirket‟in hisse bazlı ödeme iĢlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
34.
Finansal Maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 183.304 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 129.261 TL).
34.1.1
Üretim maliyetine verilenler: Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
34.1.2
Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
34.1.3
Doğrudan gider yazılanlar: 183.304 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 129.261 TL).
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle ilgili kısmı (Toplam
tutar içindeki payları %20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): Bulunmamaktadır (1 Ocak –
31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle yapılan satıĢ ve alıĢlar (Toplam tutar içindeki payları %
20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler
45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır.
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iĢtiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
(Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): ĠliĢkili taraflar ile olan
iĢlem ve bakiyeler 45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır.
69
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
35.
Gelir Vergileri
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve
yükümlülükleri ile vergi gelir ve giderleri aĢağıda özetlenmiĢtir:
1 Ocak 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
Kurumlar vergisi gideri (-)
ErtelenmiĢ vergi geliri/(gideri) (21 no'lu dipnot)
(7.050.747)
(60.277.457)
(49.877.157)
Toplam vergi gideri (-)
(67.328.204)
(49.877.157)
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
(7.050.747)
15.384.050
10.659.975
8.333.303
10.659.975
22.360.748
(15.454.636)
101.059.515
(3.524.614)
6.906.112
97.534.901
1 Ocak31 Aralık 2014
1 Ocak31 Aralık 2013
Ertelenen vergi ve kurumlar
vergisi öncesi kar
Vergi oranı
Hesaplanan kurumlar vergisi karĢılığı
KKEG ve vergiye konu olmayan gelirlerin etkisi
GeçmiĢ yıllar mali zararı
334.631.116
20%
(66.926.223)
(401.981)
-
261.859.919
%20
(52.371.984)
(371.435)
2.866.262
Toplam vergi (gideri)/geliri
(67.328.204)
(49.877.157)
Vergi karĢılığı
PeĢin ödenen vergiler ve fonlar (-)
PeĢin ödenen vergiler / (vergi karĢılığı), net
Ertelenen vergi varlığı
Ertelenen vergi yükümlülüğü (-)
Ertelenen vergi varlığı, net (21 no'lu dipnot)
Toplam vergi (gideri)/geliri mutabakatı aĢağıdaki gibidir:
70
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
36.
Net Kur DeğiĢim Gelirleri
Kambiyo karları
Kambiyo zararları
1 Ocak 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
14.175.116
(5.070.151)
66.060.401
(24.244.831)
9.104.965
41.815.570
Toplam
37.
Hisse BaĢına Kazanç
Hisse baĢına kazanç miktarı, net dönem karının ġirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama
pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
Net dönem karı/(zararı)
Beheri 0,01 TL nominal
değerli hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi
Hisse baĢına kar/(zarar) (TL)
38.
1 Ocak 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
267.302.912
211.982.762
122.565.000.000
0,218
104.420.295.890
0,203
Hisse BaĢı Kar Payı
ġirket cari dönemde kar dağıtımı yapmamıĢtır.
39.
Faaliyetlerden Yaratılan Nakit
Nakit akım tablosunda gösterilmiĢtir.
40.
Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahviller
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
41.
Paraya Çevrilebilir Ġmtiyazlı Hisse Senetleri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
42.
Riskler
ġirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*)
ġirket aleyhine açılan diğer davalar
ġirket aleyhine açılan iĢ davaları
(*)
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
977.338.640
5.547.399
596.120
768.252.899
2.949.060
405.261
Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no‟lu dipnotta yer
almaktadır. Söz konusu davalık muallak karĢılıkların net tutarı 841.948.638 TL (31 Aralık 2013:
628.378.152 TL)‟dir.
71
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
43.
Taahhütler
31 Aralık 2014
Euro
ABD Doları
Yurtiçi verilen
banka teminat mektupları
922.922
Toplam
922.922
TL
Toplam
2.778.760
73.609.526
77.311.208
2.778.760
73.609.526
77.311.208
TL
Toplam
31 Aralık 2013
Euro
ABD Doları
Yurtiçi verilen
banka teminat mektupları
849.451
2.789.675
47.600.716
51.239.842
Toplam
849.451
2.789.675
47.600.716
51.239.842
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Finansal varlıklar (Menkul kıymetler) (*)
315.527.432
253.188.403
Toplam (17.1 no'lu dipnot)
315.527.432
253.188.403
37.677
626.998
128.740
315.565.109
253.944.141
Vadeli mevduat
Vadesiz mevduat
Toplam
(*)
44.
Menkul değerler cüzdanı, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiĢ
anapara tutarları üzerinden bloke edilmiĢ olup, borsa rayiçleri 314.172.960 TL (31 Aralık 2013:
253.094.695 TL)‟dir (11.1 no‟lu dipnot).
ĠĢletme BirleĢmeleri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
45.
ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler
Axa Grubu Ģirketleri ile ġirket‟in ortakları, iĢtirakleri ve üst yönetimi bu finansal tablolar açısından
iliĢkili Ģirketler olarak tanımlanmıĢtır.
a)
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Axa Pool
Groupama Sigorta A.ġ.
1.528.042
2.137.110
2.355.185
Toplam
1.528.042
4.492.295
72
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
45.
ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler (Devam)
b)
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar:
31 Aralık 2014
18.309.690
10.191.396
5.505.928
12.920.109
3.228.244
31 Aralık 2013
7.917.028
6.047.837
12.138.683
1.398.944
2.999.096
390.012
3.495.342
616.724
53.544.475
31.614.558
Ortaklara borçlar
2.568
2.568
Toplam
2.568
2.568
Axa Pool
60.714.002
19.207.367
Toplam
60.714.002
19.207.367
1 Ocak 31 Aralık 2014
90.079.241
6.910.636
4.868.232
3.114.196
2.578.665
1 Ocak 31 Aralık 2013
98.260.725
4.616.547
4.252.032
3.376.059
4.132.467
20.048.970
44.945.081
14.833.192
46.337.950
172.545.021
175.808.972
Axa Pool
Milli Reasürans T.A.ġ.
AXA France Corporate Solutions
AXA Global P&C
Axa Germany Corporate Solutions
Inter Partner Assistance Yardım ve Destek
Hizmetleri Tic. Ltd. ġti.
Diğer Axa Grup ġirketleri
Toplam
c)
d)
Diğer borçlar:
Sigorta ve reasürans Ģirketleri nezdindeki depolar:
.
e)
Devredilen primler
AXA Global P&C
Axa France Corporate Solutions
Axa Germany Corporate Solutions
Diğer Axa Grup ġirketleri
Groupama Sigorta A.ġ.
Inter Partner Assistance Yardım ve Destek
Hizmetleri Tic. Ltd. ġti.
Milli Reasürans T.A.ġ.
Toplam
73
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
45.
ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler (Devam)
f)
Alınan komisyonlar
AXA Global P&C
Axa France Corporate Solutions
Axa Germany Corporate Solutions
Diğer Axa Grup ġirketleri
Groupama Sigorta A.ġ.
Inter Partner Assistance Yardım ve Destek
Hizmetleri Tic. Ltd. ġti.
Milli Reasürans T.A.ġ.
Toplam
g)
1 Ocak 31 Aralık 2014
7.258.165
867.293
866.775
383.315
501.832
1 Ocak 31 Aralık 2013
4.630.853
522.865
752.594
430.413
893.330
29.915
8.169.486
35.768
6.200.228
18.076.781
13.466.051
Ödenen tazminat reasürans payı
AXA Global P&C
Axa France Corporate Solutions
Axa Germany Corporate Solutions
Diğer Axa Grup ġirketleri
Groupama Sigorta A.ġ.
Inter Partner Assistance Yardım ve Destek
Hizmetleri Tic. Ltd. ġti.
Milli Reasürans T.A.ġ.
8.639.612
708.986
1.870.541
3.206.057
1.957.569
67.876.245
(503.460)
4.555.630
2.613.301
3.252.288
136.062
11.900.097
88.261
26.436.494
Toplam
28.418.924
104.318.759
Axa Hayat ve Emeklilik A.ġ.
Axa Holding A.ġ.
362.700
5.712
638.334
6.000
Toplam
368.412
644.334
h)
i)
Kira gelirleri
Ödenen temettüler
1 Ocak – 31 Aralık 2014 ve 2013 dönemleri itibarıyla ödenen temettü bulunmamaktadır.
j)
DanıĢmanlık Giderleri
Axa GIE
Axa Med&La
2.607.371
157.047
907.661
-
Toplam
2.764.418
907.661
45.1 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan Ģüpheli alacak tutarları
ve bunların borçları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
74
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
45.2 ġirket ile dolaylı sermaye ve yönetim iliĢkisine sahip iĢtirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü,
iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iĢtirak ve oran ve tutarları,
söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı. net
dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre
hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim
raporunun olumlu, olumsuz ve Ģartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
Finansal Duran Varlıklar
31 Aralık 2014
Bağımsız
EndekslenmiĢ
Finansal
Defter
denetim
tablo
Toplam
Toplam
Net
Net kar/
(%)
Maliyet
Değeri
görüĢü
dönemi
varlık
Yükümlülük
satıĢ
(zarar)
Aselsan A.ġ. (*)
0,12
871.174
6.863.648
Olumlu
30.06.2014
4.220.807.724
2.434.272.689
271.223.613
198.608.727
Milli Reasürans T.A.ġ. (**)
0,09
574.279
574.279
Olumlu
30.06.2014
4.987.354.701
3.944.260.565
1.440.843.759
29.138.791
Tarsim (**)
4,00
211.320
211.320
-
31.12.2014
10.285.518
3.106.501
15.607.874
1.134.335
1.656.773
7.649.247
Bağımsız
Finansal
Defter
denetim
tablo
Toplam
Toplam
Net
Net kar/
satıĢ
(zarar)
Bağlı Menkul Kıymetler
31 Aralık 2013
EndekslenmiĢ
(%)
Maliyet
Değeri
görüĢü
dönemi
varlık
yükümlülük
Aselsan A.ġ. (*)
0,12
871.174
4.495.638
Olumlu
30.06.2013
3.403.486.888
2.109.739.921
244.640.523
99.996.138
Milli Reasürans T.A.ġ. (**)
0,09
533.141
533.141
Olumlu
30.06.2013
4.135.017.295
3.192.577.643
1.262.440.820
40.145.517
Tarsim (**)
4,35
220.125
220.125
-
31.12.2013
9.460.279
3.415.596
13.364.587
501.019
1.624.440
5.248.904
Bağlı Menkul Kıymetler
(*)
(**)
ġirket‟in Aselsan A.ġ.‟deki hisseleri bilanço tarihindeki borsa rayiç değeri üzerinde kayıtlara
yansıtılmıĢtır.
Söz konusu finansal varlıklar, teĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmedikleri ve gerçeğe uygun değerleri
güvenilir bir Ģekilde belirlenemediği için, endekslenmiĢ maliyet değerleri ile kayıtlara yansıtılmıĢtır.
Tarsim, 31 Ekim 2013 tarihi itibarıyla sermayesini 2.252.250 TL artırarak, 3.003.000 TL‟den
5.255.250 TL‟ye çıkarmıĢtır. ġirket, sermaye artırımına payı oranında katkıda bulunmuĢtur.
Milli Reasürans T.A.ġ., 26 Mart 2014 tarihli Genel Kurul kararına istinaden sermayesini 45.000.000 TL
artırarak, 615.000.000 TL‟den 660.000.000 TL‟ye çıkarmıĢtır. ġirket, sermaye artırımına payı oranında
katkıda bulunmuĢtur.
ġirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırladığı finansal tablolarda, satılmaya hazır finansal duran
varlıkları için değer düĢüklüğü karĢılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
75
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
45.3 ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde
edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
45.4 TaĢınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
45.5 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi
yükümlülüklerin tutarı: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
a) 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 3.541,37 TL‟ye yükseltilmiĢtir.
b) Axa Sigorta A.ġ., Axa Hayat ve Emeklilik A.ġ. ile Axa Holding A.ġ.‟de genel müdür olarak görev
yapan H. Cemal Ererdi, genel müdürlük görevini 31 Mart 2015 tarihinde Hazine MüsteĢarlığı
Sigortacılık Genel Müdürlüğü‟nün onayını müteakip meslektaĢı Guillaume Lejeune‟e
devredecektir.
c) Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayınlanmıĢ olan 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat KarĢılığına
ĠliĢkin Genelge” 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiĢtir.
47.
Diğer
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taĢıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aĢan kalemlerin ad ve tutarları:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
2.849.065
505.969
316.858
3.671.892
2.116.204
16.248
(16.136)
2.116.316
1.483.838
1.483.838
1.233.280
1.233.280
32.537.651
2.348.085
34.885.736
26.287.649
7.358.260
33.645.909
13.398.041
980.000
23.610
14.401.651
15.122.897
980.000
23.533
16.126.430
8.771.418
14.393.700
130.517
23.295.635
8.029.121
7.343.636
120.121
15.492.878
a) Diğer ÇeĢitli Alacaklar:
Zorunlu deprem sigortası primlerinden borçlu acenteler
Tarsim cari hesabı
Sovtaj geçici hesabı ve diğer alacaklar
Toplam
b) Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
Acenteler geçici hesabı
Toplam
c) Diğer ÇeĢitli Borçlar:
AnlaĢmalı kurumlara borçlar
Satıcılara borçlar
Toplam
d) Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler:
Güvence hesabı Ģirket payı
Sigorta ve Reasürans ġirketleri Birliği yıllık aidatı
TARSĠM idari masrafları
Toplam
e) Diğer Teknik KarĢılıklar (Kısa vadeli):
Yenileme primi karĢılığı
Acente, teĢvik ve eĢel komisyon karĢılıkları
Tedavi masrafları karĢılığı
Toplam
76
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taĢıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aĢan kalemlerin ad ve tutarları
(Devamı):
f) Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
12.183.772
12.183.772
11.334.211
11.334.211
65.133.356
65.133.356
46.646.983
46.646.983
DASK‟a borçlar
Toplam
g) Diğer Teknik KarĢılıklar (Uzun vadeli):
Dengeleme karĢılığı – Net
Toplam
47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve
bilanço aktif toplamının yüzde birini aĢan, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen
(31 Aralık 2013: 11.876.545 TL).
rücu
alacaklarına
iliĢkin
tutarlar:
15.186.581
TL
47.4 Önceki döneme iliĢkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve
kaynakları gösteren açıklayıcı not: Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
47.5 Hazine MüsteĢarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler
Dönemin reeskont ve karşılık (giderleri)/gelirleri:
Esas faaliyetlerden kaynaklanan
Ģüpheli alacaklar karĢılığı
Personel ikramiye, performans ücret,
kıdem teĢvik karĢılığı
Maliyet giderleri karĢılığı
(Ġzin ve ihbar karĢılıkları)
Bsmv karĢılığı
Kıdem tazminatı karĢılığı
Diğer
Toplam
77
1 Ocak 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
(51.402.069)
(26.485.914)
(16.858.273)
(17.126.281)
(889.632)
(433.986)
841.156
(1.114.130)
(23.446)
(454.437)
(833.404)
(2.727.646)
(69.856.934)
(47.651.128)
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
47.6 Diğer
Portföy Devri:
1.1 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere 10 Eylül 2009 tarihli portföy devir sözleĢmesine istinaden sağlık
portföy devri için Axa Hayat Sigorta A.ġ.‟nin 31 Ekim 2009 tarihli finansal tabloları baz alınmıĢ ve bu
finansal tablolar üzerinden tespit olunan varlık ve yükümlülükleri ġirket tarafından devralınmıĢtır. Bu
devir aynı zamanda 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu‟nun 10. maddesi kapsamında olup Axa Hayat
Sigorta A.ġ.‟nin ġirket‟e devredilen varlık ve yükümlülüklerini, tüm sigorta poliçelerini, reasürans,
retrosesyon, acentelik ve distribütörlük sözleĢmelerini, tüm teminat ve karĢılıklarını, sigortalılara ait
tüm bilgi ve belgelerini ve aynı zamanda gerçekleĢtirdiği sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanan tüm
yasal ve sözleĢmesel hak ve yükümlülüklerini içermektedir.
31 Ekim 2009 tarihinde gerçekleĢen portföy devri iĢlemi sonucunda Axa Hayat Sigorta A.ġ.‟den
transfer edilen varlık ve yükümlülükler aĢağıdaki gibidir:
Gerçeğe uygun
değer
düzeltmeleri
Defter değeri
Nakit ve nakit
benzeri varlıklar
Esas faaliyetlerden
Alacaklar
Diğer varlıklar
Maddi olmayan varlıklar
Devralma sonucu
oluĢan maddi
olmayan varlıklar
Devralınan varlık
ve yükümlülüklerin
gerçeğe uygun
değeri
5.401.753
-
-
5.401.753
9.919.334
2.974.927
-
(152.763)
-
2.801.468
9.766.571
2.974.927
2.801.468
Varlık toplamı
18.296.014
(152.763)
2.801.468
20.944.719
Sigortacılık teknik
KarĢılıkları
Diğer borçlar
Diğer yükümlülükler
20.080.095
58.998
805.626
-
-
20.080.095
58.998
805.626
Yükümlülük toplamı
20.944.719
-
-
20.944.719
Devir alınan net varlık
(2.648.705)
(152.763)
2.801.468 (*)
-
(*)
Söz konusu tutar Axa Hayat Sigorta A.ġ.‟nin sağlık portföyünün gerçeğe uygun değer farkını temsilen
maddi olmayan varlık olarak sınıflandırılmıĢ olup, ġirket bilançosunda diğer maddi olmayan varlıklar
altında gösterilmektedir. Söz konusu maddi olmayan varlığın tahmini faydalı ömrü 5 yıl olarak
belirlenmiĢ olup, devralma iĢlemini takiben 5 yıl süreyle amortismana tabi tutularak giderleĢtirilmiĢtir.
78
EK 1 – KAR DAĞITIM TABLOLARI
Dipnot
I.
DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI
1.2.ÖDENECEK VERGĠ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A
NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
1.3. GEÇMĠġ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4.BĠRĠNCĠ TERTĠP YASAL AKÇE
1.5. ġĠRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B DAĞITILABĠLĠR NET
DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6.ORTAKLARA BĠRĠNCĠ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3 Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7.PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8.KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9.YÖNETĠM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10.ORTAKLARA ĠKĠNCĠ TEMETTÜ (-)
1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine
1.10.4. Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11.ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12.STATÜ YEDEKLERĠ (-)
1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14 DĠĞER YEDEKLER
1.15.ÖZEL FONLAR
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2 Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETĠM KURULUNA PAY (-)
III HĠSSE BAġINA KAR
3.1.HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
3.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%)
3.3. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
3.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%)
IV. HĠSSE BAġINA TEMETTÜ
4.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
4.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%)
4.3.ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
4.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%)
Cari
Dönem(*)
GeçmiĢ
Dönem
274.353.659
(7.050.747)
(7.050.747)
267.302.912
(317.938.017)
-
211.982.762
211.982.762
(529.842.032)
-
(10.440)
(78.747)
-
(*) Kar dağıtımı hakkında yetkili organ Genel Kurul olup bu finansal tabloların düzenlendiği tarih
itibarıyla yıllık olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıĢtır.
79
Download