TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR İLE BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. 5 Kasım 2014 Bu rapor 1 sayfa bağımsız sınırlı denetim raporu ile 67 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır. TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na Ankara Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Banka’nın 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Ankara, 5 Kasım 2014 DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Erdem Taş Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.’NİN 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Yönetim Merkezinin Adresi Telefon ve Faks Numaraları İnternet Sayfası Adresi Elektronik Posta Adresi Necatibey Cad. No: 98 P.K.06100 Bakanlıklar/ANKARA Tel: 0312 231 84 00 Faks: 0312 231 43 40 http://www.kalkinma.com.tr muhasebe@kalkinma.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden 4848hazırlanmış olup, bağımsızdenetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Ahmet BUÇUKOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdür Şerif ÇELENK Denetim Komitesi Üyesi Prof.Dr.Ahmet KESİK Denetim Komitesi Başkanı Adnan YALÇINCI Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Zeki ÇİFTÇİ Denetim Komitesi Başkan Vekili Aydın TOSUN Mali İşler Daire Başkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Adı Soyadı/Unvanı Tel No Faks No : Özgür Özel / Mali İşler Müdürü : 0 312 - 417 92 00 - 2506 : 0 312 - 418 78 67 BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler III- IIIIVV- Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 1 1 1-2 2 2 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar IIIIIIIVVVI- Bilanço Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir-gider kalemlerine ilişkin tablo Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu 4-5 6 7 8 9 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bunlara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIMaddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIIXIII- Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XIVÇalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVVergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XVIXVII- Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XVIII- İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XIXDevlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXRaporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXIXXII- Diğer hususlara ilişkin açıklamalar IIIIIIIVVVIVIIVIIIIXX- 11 12 13 13 13 13-15 16 16 16 17 17 17-18 18-19 19 19 20 20-21 21 21 21 21-23 23 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler IIIIIIIVV- Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Likidite riskine ilişkin açıklamalar 24-30 31 32-33 34-38 39-41 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IIIIIIIVVVI- Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 42-54 54-58 59-60 61-65 65-66 66 ALTINCI BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar III- Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 67 67 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I- Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi: Banka, 27 Kasım 1975 tarihinde 13 Sayılı Kanun Hükmünde Kararname gereğince Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı’nın ilgili kuruluşu olarak “Devlet Sanayi ve İşçi Yatırım Bankası A.Ş.” unvanı ile kurulmuştur. Banka’nın statüsünde 14 Kasım 1983 tarihli ve 165 Sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile bazı tadilatlar yapılmıştır. 15 Temmuz 1988 tarihinde 329 Sayılı Kanun Hükmünde Kararname çerçevesinde hizmet yelpazesindeki gelişmelere paralel olarak T.C. Başbakanlık ile ilişkilendirilerek, unvanı Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 20 Ocak 1989 tarihli ve 89/T-2 sayılı Yüksek Planlama Kurulu Kararı ile T.C. Turizm Bankası A.Ş.’ni tüm aktif ve pasifleriyle birlikte bünyesine alarak, sanayi sektörü yanında, turizm sektöründeki yatırımlara da finansman desteği sağlayan bir kalkınma ve yatırım bankası haline gelmiştir. 12 Şubat 1990 tarihli ve 401 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile de Banka statüsünün bazı maddeleri değiştirilmiştir. 14 Ekim 1999 tarihli ve 4456 sayılı Kanunla, 13, 165, 329 ve 401 sayılı Kanun Hükmünde Kararnameler yürürlükten kaldırılarak, Banka’nın kuruluş ve faaliyet esasları yeniden düzenlenmiştir. II- Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama: Kayıtlı sermaye sistemine tabi olan Banka’nın kayıtlı sermaye tavanı 500.000 Bin TL’dir. Bu sermayeye göre çıkarılmış sermaye düzeyi 160.000 Bin TL olup, (Banka’nın sermayesi her biri 0,01 TL olan toplam 16 milyar adet hisseden oluşmaktadır) ortakları ve bu ortakların çıkarılmış sermayedeki payları aşağıda gösterilmiştir. Sermaye Sermaye Ödenmiş Ödenmemiş Payı Oranı Sermaye Sermaye Ortaklar (Bin TL) (%) (Bin TL) (Bin TL) T.C. Hazine Müsteşarlığı 158.530 99,08 158.530 Diğer Ortaklar 1.470 0,92 1.470 Toplam 160.000 100,00 160.000 - III- Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar: Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri : Adı Soyadı Ahmet BUÇUKOĞLU Selim YEŞİLBAŞ Hakan TOKAÇ Mustafa Cüneyd DÜZYOL Şerif ÇELENK Zeki ÇİFTÇİ Ahmet KESİK Görevi Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi 1 Göreve Atanma Tarihi 27.06.2014 29.04.2014 01.05.2007 29.04.2014 02.03.2009 15.05.2012 15.05.2012 Öğrenim Durumu Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Doktora Doktora Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi (Yıl) 31 20 20 26 32 27 27 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III- Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar (devam ediyor): Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları : Adı Soyadı Ahmet BUÇUKOĞLU Metin PEHLİVAN Görevi Genel Müdür GMY/İnsan Kay-İstanbul Şube-Kur.Paz-Tic.Paz. GMY/Tekno İz-Kur.Ban.-Eko. ve Sos.Ar.-İstihbarat GMY/Kredi İz. Ve Tah.-Mali İşler-Bütçe GMY/ Kredi Değ. I-II-Destek Hiz-Bilgi İşlem GMY/ Finansal Kur-İş ÜrünHazine Bahattin SEKKİN Adnan YALÇINCI Zekai IŞILDAR İrfan YAŞAR Göreve Atanma Tarihi 27.06.2014 15.09.2009 Öğrenim Durumu Lisans Lisans 22.08.2003 Lisans 14.10.2005 Yüksek Lisans 30.01.2009 Lisans 16.12.2009 Yüksek Lisans Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi (Yıl) 31 20 33 26 27 14 Teftiş Kurulu Başkanı : Adı Soyadı Fatih ŞAHİN Göreve Atanma Tarihi 21.02.2012 Görevi Teftiş Kurulu Başkanı Öğrenim Durumu Yüksek Lisans Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi (Yıl) 13 Yukarıda ve önceki sayfada belirtilen kişilerin Banka’da hisselerin halka açık olmayan kısmında sahip oldukları pay bulunmamaktadır. IV- Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Bankanın %99,08’i T.C. Hazine Müsteşarlığı’na aittir. V- Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi: Bir kalkınma ve yatırım bankası olan Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş.’nin faaliyet alanı; Türkiye’nin kalkınması için “Anonim Şirket” statüsündeki teşebbüslere karlılık ve verimlilik anlayışı içinde kredi vermek, iştirak etmek suretiyle finansman ve işletme desteği sağlamak, yurtiçi ve yurtdışı tasarrufları kalkınmaya dönük yatırımlara yöneltmek, sermaye piyasasının gelişmesine katkıda bulunmak, yurtiçi, yurtdışı ve uluslararası ortak yatırımları finanse etmek ve her türlü kalkınma ve yatırım bankacılığı işlevlerini yürütmektir. 2 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR IIIIIIIVVVI- Bilanço Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir-gider kalemlerine ilişkin tablo Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu 3 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) BİN TÜRK LİRASI AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. Dipnot NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI (1) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (30/09/2014) TP YP Toplam 298 298 10 10 10 10 10 10 72.037 154.149 226.186 190.259 190.259 190.259 190.259 63.227 18.578 81.805 8.037 8.037 51.826 230 52.056 3.364 18.348 21.712 262.270 2.806.949 3.069.219 201.386 2.806.949 3.008.335 201.386 2.806.949 3.008.335 108.867 108.867 47.983 47.983 20.469 20.469 20.469 20.469 8.056 12.717 20.773 8.056 12.717 20.773 12.717 12.717 8.056 8.056 55 55 55 55 66.562 66.562 1.433 1.433 1.433 1.433 1.078 1.078 6.864 6.864 6.864 6.864 13.264 1.865 15.129 705.882 2.994.258 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4 3.700.140 BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) TP YP Toplam 1.706 1.706 1.068 1.068 1.068 1.068 1.068 1.068 163.496 126.246 289.742 145.569 145.569 145.569 145.569 219.500 2.347 221.847 8.039 8.039 208.242 219 208.461 3.219 2.128 5.347 282.956 2.475.776 2.758.732 202.443 2.475.776 2.678.219 202.443 2.475.776 2.678.219 124.907 124.907 44.394 44.394 29.739 29.739 29.739 29.739 8.111 9.907 18.018 8.111 9.907 18.018 9.907 9.907 8.111 8.111 3 3 3 3 64.696 64.696 1.627 1.627 1.627 1.627 1.110 1.110 6.939 6.939 6.939 6.939 13.288 1.973 15.261 939.808 2.616.249 3.556.057 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) BİN TÜRK LİRASI PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 Dipnot MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı Dönem Net Kâr/ Zararı PASİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (30/09/2014) TP YP Toplam 2.970.214 2.970.214 152 152 152 152 17.991 69 18.060 17.991 69 18.060 3.068 3.084 6.152 8.372 704 9.076 59.104 59.104 31.462 31.462 27.642 27.642 4.241 4.241 4.241 4.241 - BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) TP YP Toplam 2.639.545 2.639.545 221.766 221.766 221.766 221.766 24.438 64 24.502 24.438 64 24.502 3.162 583 3.745 4.185 542 4.727 54.945 54.945 27.491 27.491 27.454 27.454 2.730 2.730 2.730 2.730 - (9) (10) (11) 632.914 160.000 209.753 1.491 2.230 206.032 225.170 32.150 191.384 1.636 37.991 37.991 725.842 227 227 227 2.974.298 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5 633.141 160.000 209.980 1.491 2.457 206.032 225.170 32.150 191.384 1.636 37.991 37.991 604.137 160.000 210.217 1.491 2.308 - (40) (40) (40) - 604.097 160.000 210.177 1.491 2.268 - 206.418 197.299 32.075 163.588 1.636 36.621 36.621 - 206.418 197.299 32.075 163.588 1.636 36.621 36.621 3.700.140 915.363 2.640.694 3.556.057 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR BİN TÜRK LİRASI BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (30/09/2014) (31/12/2013) Dipnot A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3. Tahsile Alınan Çekler 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 4.8. Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1. Menkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (1) (2) TP YP TOPLAM 140.013 40 40 40 139.973 139.973 139.973 1.510.920 1.029 1.029 1.506.771 135.527 770.876 193.268 407.100 3.120 1.061.800 8.440 8.440 8.440 1.053.360 12.488 12.488 1.040.872 1.040.872 11.130.357 300 300 11.128.677 2.197.980 5.995.544 2.058.572 876.581 1.380 1.201.813 8.480 40 40 8.440 8.440 1.193.333 12.488 12.488 1.180.845 1.180.845 12.641.277 1.329 1.029 300 12.635.448 2.333.507 6.766.420 2.251.840 1.283.681 4.500 1.650.933 12.192.157 13.843.090 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 TP YP TOPLAM 130.157 40 40 40 130.117 130.117 130.117 - 898.435 12.716 12.716 12.716 885.719 15.353 15.353 870.366 870.366 - 1.568.190 1.340 1.340 1.565.250 9.765.065 372 258 114 9.763.314 164.731 697.836 177.568 525.115 1.600 2.076.909 5.226.411 1.634.596 825.398 1.379 1.028.592 12.756 40 40 12.716 12.716 1.015.836 15.353 15.353 1.000.483 1.000.483 11.333.255 1.712 1.340 258 114 11.328.564 2.241.640 5.924.247 1.812.164 1.350.513 2.979 1.698.347 10.663.500 12.361.847 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıf.FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Hisse Başına Kâr / Zarar Dipnot (1) (2) (12) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (10) BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (01/01/2014-30/09/2014) BİN TÜRK LİRASI BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM (01/01/2013-30/09/2013) (01/07/2014-30/09/2014) BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (01/07/2013-30/09/2013) 118.844 95.365 4.147 9.262 10.070 23 8.255 1.792 24.834 24.238 206 390 94.010 6.591 6.942 167 6.775 351 351 109 1.098 (2) 1.100 13.092 114.900 14.362 52.524 48.014 48.014 (10.023) (9.899) (124) 37.991 37.991 106.097 84.699 3.984 7.934 9.457 52 7.870 1.535 23 23.696 17.958 4.334 1.404 82.401 3.734 4.157 550 3.607 423 423 185 (2.146) 477 (19) (2.604) 11.014 95.188 7.049 49.632 38.507 38.507 (8.887) (8.523) (364) 29.620 29.620 42.751 34.827 1.583 4.086 2.255 1.778 477 8.487 8.387 4 96 34.264 1.585 1.696 107 1.589 111 111 681 41 640 5.483 42.013 7.976 17.219 16.818 16.818 (3.826) (3.777) (49) 12.992 12.992 39.550 28.336 1.316 4.549 5.348 17 4.892 439 1 10.853 6.671 3.782 400 28.697 2.476 2.447 148 2.299 (29) (29) (1.397) 473 (33) (1.837) 1.825 31.601 2.926 16.804 11.871 11.871 (2.907) (2.971) 64 8.964 8.964 0,00237 0,00185 0,00081 0,00056 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR-GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO BİN TÜRK LİRASI BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2014-30/09/2014) (01/01/2013-30/09/2013) I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 236 (394) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI (483) IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 49 79 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) (198) (315) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI (2) 11.1.Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (2) 11.2.Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.3.Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.4.Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) (198) (317) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş BİN TÜRK LİRASI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Olağanüstü Yedek Akçe Statü Yedekleri Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olm. Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ. F. Toplam Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM (30/09/2013) I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1.Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2.Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I + II) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları VI.Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 6.1.Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 6.2.Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII.Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı 14.1. Nakden 14.2. İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhracı XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı XX. Kâr Dağıtımı 20.1.Dağıtılan Temettü 20.2.Yedeklere Aktarılan Tutarlar 20.3.Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+...+XVIII+XIX+XX) 160.000 160.000 206.074 206.074 1.491 1.491 - - 29.992 29.992 - 132.427 132.427 - 43.630 43.630 3.284 3.284 - - - - 576.898 576.898 - - 2.083 2.083 - - 31.160 31.160 - 1.637 1.637 - 29.620 - (43.630) (8.750) (34.880) - (317) - - - - - (317) 29.620 (8.750) (8.750) - - - 160.000 206.074 1.491 - 32.075 - 163.587 1.637 29.620 - 2.967 - - - - 597.451 160.000 206.418 1.491 - 32.075 - 163.588 1.636 - 36.621 2.268 - - - - 604.097 - 27.796 27.796 - - 37.991 - (36.621) (8.750) (27.871) - 189 - - - - - 189 (386) 37.991 (8.750) (8.750) - 191.384 1.636 37.991 2.457 - - - - 633.141 CARİ DÖNEM (30/09/2014) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 4.1.Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 4.2.Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1.Nakden 12.2.İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Karları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer (*) XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı 18.1.Dağıtılan Temettü 18.2.Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3.Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) 160.000 (386) 206.032 1.491 - 75 75 - 32.150 - (*) Döneme ilişkin aktüeryal (kayıp) /kazanç tutarını ifade etmektedir. İlgili tutar bilançoda "Diğer Sermaye Yedekleri" içerisine dahil edilmiştir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9 - BİN TÜRK LİRASI TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (01/01/2014-30/09/2014) BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2013-30/09/2013) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1. Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı(+) 33.692 (48.260) 118.484 (23.444) 109 6.942 6.125 20.456 (40.221) (9.393) (45.366) 102.918 (24.256) 185 4.157 1.605 10.504 (38.460) (11.022) (93.891) 1.2. Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (220.261) 364.585 1.2.1.Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net Artış/Azalış(+/-) 1.2.2.Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3.Bankalar Hesabındaki Net Artış/Azalış(+/-) 1.2.4.Kredilerdeki Net Artış/Azalış(+/-) 1.2.5.Diğer Aktiflerde Net Artış/Azalış(+/-) 1.2.6.Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)(+/-) 1.2.7.Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)(+/-) 1.2.8.Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)(+/-) 1.2.9.Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)(+/-) 1.2.10.Diğer Borçlarda Net Artış(Azalış)(+/-) 1.030 (242.674) 72 243.037 (221.726) 67 (143.611) (367) 140.841 367.655 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı(+/-) (186.569) 316.325 II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı(+/-) 163.771 (170.337) 2.1.İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(-) 2.2.Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(+) 2.3.Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller(-) 2.4.Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller(+) 2.5.Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar(-) 2.6.Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar(+) 2.7.Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler(-) 2.8.Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler(+) 2.9.Diğer (+/-) (2.845) (642) 9.963 (37.202) 185.792 (3) 9.061 (353) (2.432) (463) 366 (412.537) 244.707 (11.269) 11.343 (52) III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit(+/-) (8.750) (8.750) 3.1.Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit(+) 3.2.Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı(-) 3.3.İhraç Edilen Sermaye Araçları(+) 3.4.Temettü Ödemeleri(-) 3.5.Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler(-) 3.6.Diğer(+/-) (8.750) - (8.750) - IV.Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi(+/-) 11.262 4.908 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış(I+II+III+IV) (20.286) 142.146 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(+) 436.897 395.849 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(V+VI) 416.611 537.995 1.1.1.Alınan Faizler(+) 1.1.2.Ödenen Faizler(-) 1.1.3.Alınan Temettüler(+) 1.1.4.Alınan Ücret ve Komisyonlar(+) 1.1.5.Elde Edilen Diğer Kazançlar(+) 1.1.6.Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar(+) 1.1.7.Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler(-) 1.1.8.Ödenen Vergiler(-) 1.1.9.Diğer(+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I- Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar: a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmeliklerden “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelge hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası (“TP”) olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatı’na uygun olarak tutmaktadır. b. Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları: Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun ilgili yönetmelik, tebliğ ve kararlarında belirtildiği şekilde uygulanmıştır. c. Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları: Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Bilanço ve bilanço dışı yükümlülükler kalemleri 31 Aralık 2013, gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir-gider kalemlerine ilişkin tablo ve nakit akış tablosu ise bir önceki yılın aynı dönemi ile karşılaştırmalı olarak verilmiştir. Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Banka’nın konsolide olmayan finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide olmayan finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. 11 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II- Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar: Banka bilançosunun pasif hesapları ağırlıklı olarak, yurt içi ve yurt dışı piyasalardan temin edilen kaynaklardan oluşmaktadır. Yurt içinden sağlanan kaynakların önemli bir bölümü T.C. Hazine Müsteşarlığı aracılığı ile Dünya Bankası ve Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası gibi uluslararası kuruluşlardan sağlanan kaynaklar ve bütçe kaynaklı fonlardan, bir kısmı da bilanço yönetimi çerçevesinde kısa vadeli para piyasası işlemleri aracılığıyla sağlanan fonlardan oluşmaktadır. Çeşitli sektörlere plase edilmek üzere T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından aktarılan fonlarda Banka aracılık görevini üstlenmektedir. Yurtdışından sağlanan kaynaklar ise Dünya Bankası’nın yanısıra, Avrupa Yatırım Bankası, Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası, İslam Kalkınma Bankası, Fransız Kalkınma Ajansı ve Japonya Uluslararası İşbirliği Bankası’ndan temin edilmiş orta ve uzun vadeli kredi niteliğindedir. Temin edilen kaynakların kullandırılmasında aktif-pasif uyumu gözetilmek suretiyle, borçlanma koşullarına uygun kredilendirme yapısına özen gösterilerek; vade, kur ve likidite riskinden korunmaya çalışılmaktadır. Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski düzenli olarak ölçülmekte ve izlenmekte, piyasa verilerindeki değişimlerin sonucunda gerekli tedbirler alınarak, bilanço yönetimi belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Banka’nın kur riskini sınırlandırmak amacıyla, spekülatif olmayan bir döviz pozisyon riski yönetimi politikası izlenilmektedir. Bu amaçla bilanço içi ve dışı varlıkların para cinsleri itibarıyla dağılımının belirlenmesinde döviz yönetimi politikası etkin şekilde kullanılmaktadır. Ticari plasmanlar; Banka’ya özgü ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin beklentileri ve eğilimleri, faiz-likidite, kur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman faaliyetlerinde emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede hazırlanan iş programları ile uyumlu olarak işlemler yürütülmektedir. Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri yakından izlenmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar yanında Banka’nın geçmiş dönemlerde elde ettiği birikim dikkate alınarak geliştirilen işlem ve kontrol limitleri esas alınmaktadır. Bu yolla limit aşımlarına sebebiyet verilmemesi de sağlanmaktadır. Yabancı para işlemlerin yürütülmesinde ise, aşağıda belirtilen uygulamalar yapılmaktadır. a. Yabancı para aktif ve pasif parasal kalemler dönem sonunda geçerli olan Banka döviz alış kurlarından Türk Lirası’na (TL) çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. b. Bilanço tarihi itibarıyla aktifleştirilen kur farkı bulunmamaktadır. c. Kur riski yönetim politikasının temel esasları: Yasal yükümlülükler arasında yer alan Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar çerçevesinde hazırlanan modellemeler doğrultusunda, periyodik olarak toplanan Aktif Pasif Yönetim Komitesi tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır. Parite riskinden korunmak amacıyla döviz pozisyonu tekil ve genel pozisyon dikkate alınarak yönetilmektedir. d. Yabancı para işlemler, işlem tarihinde geçerli olan kurlardan hesaplanmakta olup, bu tür işlemlerden kaynaklanan kar / zararlar ait oldukları dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 12 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III- Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar: Banka’nın türev işlemleri, ağırlıklı olarak yabancı para swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinden oluşmaktadır. Banka’nın ana sözleşmesinden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır. Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmakta, ayrıca bu işlemlerden doğan alacak ve borçlar nazım hesaplarda izlenmekte ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden değerlenmektedir. Değerleme farkının negatif ya da pozitif olmasına göre söz konusu farklar bilançoda ilgili hesaplarda gösterilmektedir. IV- Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar: Faiz gelirleri ve giderleri, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”) çerçevesinde belirlenen etkin faiz yöntemi (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Faiz içeren bir menkul kıymetin ediniminden önce ödenmemiş faiz tahakkukunun olması durumunda; sonradan tahsil edilen faiz, edinim öncesi ve edinim sonrası dönemlere ayrılır ve yalnızca elde tutulması esnasında kazanılan faizler gelir tablosunda faiz gelirleri içerisinde gösterilir. 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların tahsil edilmemiş faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilmedikçe gelir yazılmamaktadır. V- Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar: Kredilerden alınan ücret ve komisyonların kredinin faiz oranı ile ilişkilendirilemeyen kısımları ve bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. Alınan krediler için ödenen ücret ve komisyonlar da kredi faizinin bir parçası olarak değerlendirilmediğinde ödendiği tarihte gider kaydedilmektedir. Bu gelir ve gider kalemleri dışındaki diğer bütün komisyon ve ücret gelir ve giderleri, tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmekte, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir. VI- Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar: Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Banka finansal varlıklarını “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar”, “Krediler ve Alacaklar” veya “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” olarak sınıflandırmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “teslim tarihine” göre muhasebeleştirilmektedir. Finansal varlıkların sınıflandırılma şekli varlıkların Banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. 13 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VI- Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devam ediyor): Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Alım satım amaçlı finansal varlıklar; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerlerdir. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Borsa İstanbul’da (BIST) işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler bilanço tarihinde BIST’te oluşan ağırlıklı ortalama takas fiyatları kullanılarak bulunur. Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemeleri sonucunda oluşan kazanç veya kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıkların elde tutulması esnasında elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirlerinde”, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerinin üzerinde olması halinde aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Karları” hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise aradaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar” alım satım amaçlı olarak edinilmeyen, ancak ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılacak şekilde sınıflandırılan finansal varlıkları içermektedir. Banka’nın “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar” altında sınıflandırdığı finansal varlığı bulunmamaktadır. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılanlar dışında kalan türev olmayan finansal varlıklardır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmaktadır. Borsa İstanbul’da (BIST) işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler bilanço tarihinde BIST’te oluşan ağırlıklı ortalama takas fiyatları kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilmektedir. Gerçeğe uygun değer ile maliyet arasındaki fark faiz gelir reeskontu veya değer azalış karşılığı olarak muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır finansal varlıklar içinde yer alan sabit ve değişken faizli menkul kıymetlere ilişkin faiz gelirleri, etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile maliyet değerleri arasındaki farkı göstermekte olup menkul değerlerden alınan faiz gelirleri içinde muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 14 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VI- Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devam ediyor): Krediler ve Alacaklar: Krediler ve alacaklar; borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. Kullandırılan nakdi kredilerde yatırım ve işletme kredileri ile fon kaynaklı krediler bulunmaktadır. Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelirgider hesaplarına yansıtılmaktadır. Sorunlu hale gelmiş olarak kabul edilen krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan ve en son 07 Şubat 2014 tarih ve 28906 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmaktadır. Donuk alacak hesaplarına intikal eden nakdi krediler için, teminatların dikkate alınma oranları uygulanmak suretiyle bulunan teminat tutarı takip risk bakiyesinden düşülmekte, kalan tutar için en az yönetmelikte belirlenen asgari oranlarda olmak üzere özel karşılık ayrılmaktadır. Özel karşılıklar “820 Karşılık ve Değer Düşme Giderleri – 82000 Özel Karşılık Giderleri Hesabı”na aktarılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, Karşılık Giderleri hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil)” ile “Zarar Niteliğindeki Krediler Ve Diğer Alacaklardan Alınan Faizler” hesaplarına intikal ettirilmektedir. Nakit ve Nakit Benzeri Değerler: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar: Vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan, ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan ve satılmaya hazır olarak sınıflandırılanlar ile krediler ve alacaklar dışında kalan türev olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek veya faiz gelir reeskontu yapılarak, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan iskonto edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan; ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlık bulunmamaktadır. 15 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VII- Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar: Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının etkin faiz oranı ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal aracın değer düşüklüğüne uğradığı kabul edilir. Finansal aracın uğradığı değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerinde oluşan farklar ilgili dönemde gelir tablosu hesapları ile ilişkilendirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara dair kalıcı değer düşüşü olması durumunda, ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde, “Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri” hesabının borcuna kaydedilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin değer düşüklüğü zararı meydana gelmesi durumunda, ilgili zararın tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülmekte, söz konusu fark tutarının zarar olarak muhasebeleştirilmesi yoluyla da varlığın defter değeri azaltılmaktadır. Müteakip dönemlerde, değer düşüklüğü tutarının azalması durumunda, daha önce muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararı iptal edilmektedir. Banka yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü izlenmekte ve kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin şüphelerin görülmesi durumunda söz konusu krediler 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve diğer tebliğ ve genelgeler doğrultusunda sınıflandırılmaktadır. Donuk alacak hesaplarına intikal eden nakdi krediler için, teminatların dikkate alınma oranları uygulanmak suretiyle bulunan teminat tutarı takip risk bakiyesinden düşülmekte, kalan tutar için yönetmelikte belirlenen oranlar dikkate alınarak özel karşılık ayrılmaktadır. Özel karşılıklar dışında, Banka ilgili yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacaklar için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. VIII- Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar: Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. IX- Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar: Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (repo), Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (ters repo) ise “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul kıymet işlemi bulunmamaktadır. 16 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) X- Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bunlara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar: Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Banka’nın satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır. Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XI- Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, bu varlıkların tahmini faydalı ömürlerine göre %33,33 olarak belirlenen amortisman oranı ile doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır. Devam eden bilgisayar yazılımları ile ilgili maliyetler ve bilgisayar yazılımlarını geliştirici harcamalar ilgili bilgisayar yazılımlarının orijinal içeriğini ve yararlı ömürlerini artırmaya yönelik ise söz konusu yazılımın maliyetine eklenerek aktifleştirilmektedir. Bu şekilde aktifleştirilen harcamalar ilgili varlığın kalan yararlı ömrü boyunca “Doğrusal amortisman yöntemi” kullanılarak itfa edilmektedir. XII- Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmakta ve ekspertiz sonuçlarının maliyet bedellerinin üstünde olması durumunda herhangi bir yeniden değerleme işlemine tabi tutulmamaktadır. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Banka, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklarını 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyon etkilerine göre düzeltilmiş maliyet bedelleri ile bilançosunda göstermiş, izleyen dönemlerde edindiği maddi duran varlıklarını ise tarihi maliyet esasıyla değerlemiştir. 17 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XII- Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devam ediyor): Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kar ve zararlar, ilgili maddi duran varlığın net satış hasılatı ile net defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek gelir tablosuna dahil edilir. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan bir husus mevcut değildir. 16 Haziran 2012 Tarih ve 28325 sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanmış olan “Kamu Kurum ve Kuruluşlarının Taşınmazları ile İlgili Yapılacak İşlemler Hakkında 2012/15 Sayılı Başbakanlık Genelgesi” hükümleri gereğince, Kamu kurum ve kuruluşları (Belediyeler ve il özel idareleri hariç) ile sermayesinin yüzde ellisinden fazlası kamu kurum ve kuruluşlarına ait şirketlerin, kendi mülkiyetlerinde veya tasarruflarında bulunan taşınmazlarıyla ilgili olarak; kamu kurum ve kuruluşları, vakıf, dernek veya bunların şirketlerine, gerçek veya tüzel kişilere; satış, kira, irtifak, takas, tahsis, devir vb. her türlü tasarrufa yönelik işlemleri için Başbakanlıktan izin alınacaktır. Banka taşınmazları ile ilgili olarak söz konusu genelge kapsamında belirtilen tüm işlemler Başbakanlık iznine tabidir. Belirtilen bu husus dışında, maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan bir husus mevcut değildir. Maddi duran varlıklar, normal amortisman yöntemi ile faydalı ömür esasına göre amortismana tabi tutulmuştur. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir. Binalar Kasalar Araçlar Diğer Menkuller Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) 50 50 5 3-15 Amortisman Oranı (%) 2 2 20 6,66-33,33 Muhasebe tahmininde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamakta olup, alacaklarından dolayı edindiği maddi duran varlıklar, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmekte, bu varlıklar hiçbir şekil ve suretle değerlemeye tabi tutulmamaktadır. XIII- Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar: Finansal kiralama işlemlerinde kiracı durumunda olan Banka kiralama işlemlerinin muhasebeleştirilmesinde Türkiye Muhasebe Standartlarından (TMS 17) “Kiralama İşlemleri”ni benimsemiştir. Finansal kiralama işlemleri dışında kalan ve Bankacılık işlemlerinde kullanılmayan varlıkların kiraya verilmesinden kaynaklanan, ancak bilanço tarihi itibarıyla tahsil edilemeyen tutarlar kiralama işleminden alacaklar hesabında izlenmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın 3 adet gayrimenkulü faaliyet kiralama sözleşmesi kapsamında olup bu gayrimenkullerin 2’si bilançoda yatırım amaçlı gayrimenkuller adı altında sınıflandırılmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, maliyet değerinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlar ile gösterilmektedirler. 18 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XIII- Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar (devam ediyor): Kabul gören kriterlere uyması durumunda bilançoda yer alan tutara, var olan yatırım amaçlı gayrimenkulün herhangi bir kısmını değiştirmenin maliyeti dahil edilir. Söz konusu tutara, yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan günlük bakımlar dahil değildir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortismanında doğrusal amortisman yöntemi kullanılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortisman süresi 50 yıldır. Banka’nın alacaklarından dolayı elde edindiği, faaliyet kiralaması kapsamındaki 1 adet gayrimenkul ise 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmekte ve Banka tarafından düzenli aralıklarla satışa çıkarılmaktadır. XIV- Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Banka, geçmiş bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda karşılık ayırmaktadır. Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 37) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Mali bünyeyi etkileyebilecek boyuttaki işlemlerden verileri net olanlar için bu verilere dayanılarak, aksi durumda olanlar için ise tahmini olarak karşılık ayrılmaktadır. XV- Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülükler, “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 19) hükümlerine göre muhasebeleştirilmiştir. Banka çalışanlarının üyesi bulundukları sandık bulunmamaktadır. Bununla birlikte çalışanların üyesi bulunduğu Kalkınma Bankası A.Ş. Personeli Yardımlaşma ve Ek Sosyal Güvenlik Vakfı ile ilgili olarak Banka’nın herhangi bir yükümlülüğü bulunmadığı için ekli konsolide olmayan finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Türk yasaları ve sendika sözleşmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Personelin, Banka’daki çalışma statüsü ve bağlı olduğu sosyal güvenlik kurumuna göre ilgili mevzuat uyarınca, Devlet memuru statüsünde çalıştıkları süre için emekli ikramiyesi, işçi statüsünde çalıştıkları dönem için ayrıldıkları tarihteki maaşı esas alınarak (kıdem tazminatı tavanını aşmamak suretiyle) kıdem tazminatı hesaplanmaktadır. Çalışan haklarından doğabilecek toplam yükümlülüğün hesaplanmasındaki ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla, karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %7,6 enflasyon ve %9,97 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %2,2 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2013: %3,18). Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Banka’nın kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438,22 Bin TL tavan tutarı dikkate alınmıştır ( 1 Ocak 2013: 3.129,25 Bin TL). Hesaplanan tüm aktüeryal kayıplar ve kazançlar revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında “Diğer Sermaye Yedekleri” içerisinde muhasebeleştirilmiştir. 19 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XVI- Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesi uyarınca, kurumlar vergisinin hesaplanmasında %20 oranı dikkate alınmaktadır. İlgili kanun gereği üçer aylık dönemler itibarıyla Gelir Vergisi Kanunu’nda belirtilen esaslara göre ve kurumlar vergisi oranında geçici vergi hesaplanmakta ve ödenmektedir. Söz konusu geçici vergi ödemeleri cari vergilendirme döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Cari vergilendirme döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere, 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla tahakkuk eden geçici vergi 17 Kasım 2014 tarihinde ödenecektir. Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari döneme ilişkin vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer dönemlerde vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen gelir veya gider kalemlerini hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 12) uyarınca varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların, bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de netleştirilmektedir. XVII-Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar: Banka, borçlanma araçlarını “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) hükümleri gereği muhasebeleştirmekte olup, tüm finansal yükümlülüklerini kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “etkin faiz oranı (iç verim) yöntemi” ile değerlemektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından riskten korunma tekniklerini uygulamayı gerektiren borçlanma bulunmamaktadır. Banka sağlamış ve sağlamakta olduğu finansal desteği, yurt içi ve yurt dışı piyasalardan kaynak temin ederek sürdürmektedir. Banka yurt içinde çeşitli Bütçe kaynaklı fonların kullandırılmasında aracılık görevini üstlenmektedir. Bu kaynaktan kredi kullandırımı bitmiş olup, Hazine Müsteşarlığı’ndan yeni kaynak aktarımı olmamıştır. Temin edilen fonlar aktarım tarihinde Banka’nın kaynak hesaplarına kaydedilmektedir. Bu fonların vade ve faiz oranları kamu otoritesi tarafından Yatırımları Teşvik Tebliğleri ile belirlenmektedir. Banka’nın yurt dışından sağlamış olduğu mevcut kaynakları ise Dünya Bankası’ndan, Avrupa Yatırım ve Avrupa Konseyi Kalkınma Bankalarından, İslam Kalkınma Bankası’ndan ve Fransız Kalkınma Ajansı, Japonya Uluslararası İşbirliği Bankası’ndan temin edilen orta ve uzun vadeli krediler olup, temin edildiği tarihte ve temin tarihindeki maliyeti ile Banka hesaplarına kaydedilmektedir. 20 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XVII-Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar (devam ediyor): Banka genel olarak vade, faiz oranı, faiz tipi ve döviz cinsi olarak borçlanma koşullarına paralel kredilendirmeyi tercih ederek vade, kur riski ve likidite riskinden korunmayı amaçlamaktadır. Banka’nın halihazırda ihraç edilmiş hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. XVIII-İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar: Hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri gider olarak muhasebeleştirilir. Banka’nın 2013 ve 2014 yılları içerisinde hisse senedi ihracı olmamıştır. XIX- Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar: Aval ve kabüller, Banka’nın olası borç taahhütleri olarak “Bilanço Dışı Yükümlülükler” altında gösterilmektedir. XX- Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar: Banka’nın cari ve önceki dönemde yararlanmış olduğu devlet teşviği bulunmamaktadır. XXI- Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar: Banka’nın yatırım bankacılığı faaliyetlerinin yanı sıra Hazine Daire Başkanlığı tarafından Banka’nın yatırım fonları alım-satımı, hazine bonosu, devlet tahvili alım-satımı, repo işlemleri ve para swaplarıve vadeli döviz alım-satım işlemleri yapılmaktadır. “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” çerçevesinde 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan faaliyet bölümlemesine ilişkin bilgiler tablosuna devam eden sayfada yer verilmiştir. 21 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XXI- Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar (devam ediyor): Cari Dönem – (30.09.2014) FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ Faiz Gelirleri Kredilerden Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler Diğer Faiz Gelirleri Faiz Giderleri Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Alınan Ücret ve Komisyonlar Verilen Ücret ve Komisyonlar Temettü Gelirleri Ticari Kar/Zarar (Net) Sermaye Piyasası İşlem Kar/Zararı (Net) Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar (Net) Kambiyo Kar/Zararı (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı Diğer Faaliyet Giderleri Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı Hazine Yatırım Bankacılığı Banka’nın Toplam Faaliyeti 342 342 1.293 (291) 118.844 95.365 4.147 9.262 10.070 ( 24.834) ( 24.238) ( 206) ( 390) 6.591 6.942 ( 351) 109 1.098 (2) 0 1.100 13.092 ( 14.362) 76.174 (52.524) (51.180) (10.023) (61.203) ( 52.524) 48.014 (10.023) 37.991 512.372 10 3.128.409 - 59.359 - 3.700.140 10 416.445 75.448 20.469 - 6.357 3.069.219 20.773 30.195 1.865 36.367 1.433 1.078 20.481 416.445 81.805 3.069.219 20.469 20.773 66.562 1.433 1.078 22.346 152 - 3.019.736 2.988.274 31.462 - 680.252 27.642 633.141 19.469 3.700.140 2.988.274 152 59.104 633.141 19.469 23.479 4.147 9.262 10.070 ( 206) (206) (351) ( 351) 42 (2) 0 44 56 - 95.365 95.365 ( 24.628) (24.238) ( 390) 6.600 6.600 109 1.056 1.056 11.743 (14.071) 23.020 76.174 23.020 BÖLÜM VARLIKLARI (2) Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z Yansıtılan F.V. Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Maddi Duran Varlıklar (Net) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Diğer Varlıklar BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ(2) Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Alınan Krediler ve Fonlar Para Piyasalarına Borçlar Karşılıklar Özkaynaklar Diğer Yükümlülükler (1) (2) Dağıtılamayan(1) 152 - Hazine ve Yatırım faaliyeti sonucu olarak ayrıştırılamayan gelir tablosu ve bilanço kalemleri bu kolonda gösterilmiştir. Bölümlerarası fon aktarımından kaynaklanan alacak ve borç bulunmamaktadır. 22 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XXI- Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar (devam ediyor): Önceki Dönem –(30.09.2013) FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ Hazine Yatırım Bankacılığı Dağıtılamayan(1) Banka’nın Toplam Faaliyeti Faiz Gelirleri Kredilerden Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler Diğer Faiz Gelirleri Faiz Giderleri Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Alınan Ücret ve Komisyonlar Verilen Ücret ve Komisyonlar Temettü Gelirleri Ticari Kar/Zarar (Net) Sermaye Piyasası İşlem Kar/Zararı (Net) Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar (Net) Kambiyo Kar/Zararı (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı Diğer Faaliyet Giderleri Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı 21.375 3.984 7.934 9.457 (4.334) (4.334) (423) (423) 959 477 (19) 501 64 17.641 17.641 84.699 84.699 (19.362) (17.958) (1.404) 3.975 3.975 185 (3.105) (3.105) 10.382 (6.840) 69.934 69.934 23 23 182 182 568 (209) (49.632) (49.068) (8.887) (57.955) 106.097 84.699 3.984 7.934 9.457 23 (23.696) (17.958) (4.334) (1.404) 3.734 4.157 (423) 185 (2.146) 477 (19) (2.604) 11.014 (7.049) (49.632) 38.507 (8.887) 29.620 BÖLÜM VARLIKLARI (2)(31.12.2013) Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z Yansıtılan F.V. Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Maddi Duran Varlıklar (Net) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Diğer Varlıklar 679.926 1.068 435.311 213.808 29.739 - 2.811.982 6.357 2.758.732 18.018 26.902 1.973 64.149 1.682 37.794 1.627 1.110 21.936 3.556.057 1.068 435.311 221.847 2.758.732 29.739 18.018 64.696 1.627 1.110 23.909 BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ(2) (31.12.2013) Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Alınan Krediler ve Fonlar Para Piyasalarına Borçlar Karşılıklar Özkaynaklar Diğer Yükümlülükler 221.766 2.691.538 642.753 221.766 - 2.664.047 27.491 - 27.454 604.097 11.202 3.556.057 2.664.047 221.766 54.945 604.097 11.202 (1) (2) Hazine ve Yatırım faaliyeti sonucu olarak ayrıştırılamayan gelir tablosu ve bilanço kalemleri bu kolonda gösterilmiştir. Bölümlerarası fon aktarımından kaynaklanan alacak ve borç bulunmamaktadır. XXII- Diğer hususlara ilişkin açıklamalar: Banka’nın 25 Nisan 2014 tarihinde gerçekleştirilen 2013 yılı Olağan Genel Kurulu Toplantısı’nda, 2013 yılı 36.621 Bin TL tutarındaki net dağıtılabilir dönem karının 8.000 Bin TL’sinin ortaklara birinci temettü, 750 Bin TL’sinin personele temettü olarak dağıtımına, 75 Bin TL’sinin ikinci tertip yasal yedek akçe, 27.796 Bin TL’sinin ise olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir. 23 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I– Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar: Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı % 20,40 dır. (31 Aralık 2013: % 21,38). Sermaye yeterliliği standart oranı, 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi gazetede yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” (Yönetmelik) ve “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanmaktadır. Hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılarak yapılan sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında, Kredi ve Piyasa Riskine ilişkin sermaye yükümlüğü hesaplaması için Standart Yöntem, Operasyonel Riske ilişkin sermaye yükümlülüğü hesaplaması için ise yıllık olarak Temel Gösterge Yaklaşımı kullanılmaktadır. Banka, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” kapsamında kredilerini, risk sınıfları, derecelendirme notları ve risk azaltıcı unsurları dikkate almak suretiyle ilgili risk ağırlığında değerlendirmektedir. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik”in 5ince maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve anılan Yönetmelik’in EK-1’ i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Yönetmelik’in 5’inci maddesi uyarınca ters repo ve repo işlemleri için “Karşı Taraf Kredi Riski” hesaplanmaktadır. 24 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I– Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devam ediyor): Risk Ağırlıkları Banka Cari Dönem ( 30.09.2014) Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar (*) 0% 20% 50% 75% 100% 150% 200% - 14.407 369.812 9.956 2.575.793 830 10.662 28.922 72.037 739.624 13.274 2.575.793 553 5.331 25.791 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 72.037 194.400 - 438.754 - - - - - - 1.759.278 - - 2.376 - - 13.274 236 - - 631 - 545.224 - 213.104 - - - - - - 60.884 - - - - - - - 553 5.331 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 124 - - - 103.537 - - Bankanın %10 ve %250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır. 25 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I– Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devam ediyor): Risk Ağırlıkları Banka Önceki Dönem (31.12.2013) Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar 0% 20% 50% 75% 100% 150% - 32.699 347.849 53.492 163.494 43.457 200% 5.967 2.266.861 40.583 9.816 695.697 7.956 2.266.861 27.055 4.908 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 163.494 182.306 - 437.519 - - - - - - 1.475.574 - - 2.360 - - 7.956 - - - 619 - 513.391 - 200.661 - - - - - - 54.063 26.450 - - - - - 605 4.908 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7.056 - - - 99.044 - - (*) Bankanın %10 ve %250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: Cari Dönem(*) Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) Özkaynak Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100 Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 238.517 972 16.585 653.045 20,40 19,44 19,74 Önceki Dönem 216.302 4.116 14.398 627.414 21,38 - (*) Banka özkaynaklarını 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplamakta ve Sermaye Yeterlililği; Standart Oranı hesaplamasını bu çerçevede yapmaktadır. 26 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I– Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devam ediyor): Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal karları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kar Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler Azınlık payları İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) 366.074 1.491 225.170 3.072 37.991 37.991 633.798 53 43 287 1.494 - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-) - - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) 27 - 1.877 631.921 - TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 2.543 2.543 (2.543) 7.120 1.146 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar Genel Karşılıklar İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) 5.974 622.258 31.462 31.462 - - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı(-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-) 28 31.462 653.720 - 675 - TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) ÖZKAYNAK Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar 653.045 - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 29 - TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I– Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devam ediyor): Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devam ediyor): Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 160.000 Nominal Sermaye 160.000 Sermaye Taahhütleri (-) - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 206.074 Hisse Senedi İhraç Primleri 1.491 Hisse Senedi İptal Kârları - Yedek Akçeler 197.299 Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı Mad. Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değ. Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler 36.621 36.621 58 1.627 599.800 27.491 - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar - Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 48Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK (*) 1.021 28.512 628.312 898 - - - 898 627.414 (*) Önceki dönemde, Menkul Değerler Değer Artış Fonunun pozitif olması durumunda %45’i, negatif olması durumunda ise tamamı hesaplamaya dahil edilmekteydi. 30 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II- Piyasa riskine ilişkin açıklamalar: Banka, piyasa riskini, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde standart yöntemi kullanarak hesaplamakta ve yasal olarak raporlamaktadır. Aylık olarak hesaplanan standart yönteme ek olarak piyasa riski, Riske Maruz Değer (RMD) yaklaşımı ile günlük olarak hesaplanmakta ve Banka üstyönetimine raporlanmaktadır. Hesaplamalarda Klasik Tarihsel Simulasyon Yöntemi benimsenmiştir. Geriye dönük testler ile modelin ürettiği değerlerin tahmin kabiliyeti ölçülmeye çalışılmaktadır. Ayrıca stress testi ile piyasa parametrelerinde meydana gelecek değişimlerinin gelir-gider kalemlerine etkisi de irdelenmektedir. 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi gazetede yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” gereğince,Yönetim Kurulu Banka’nın taşıdığı temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa koşulları ve Banka stratejileri doğrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir. Risk limitlerine uyumun izlenmesi kapsamında hazırlanan raporlar Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne ve üst düzey yönetime düzenli olarak iletilmektedir. a) Piyasa riskine ilişkin bilgiler: Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (IV) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (VIII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IX) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (X) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VIII) (XI) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x IX) ya da (12,5 x X) (I) (II) (III) 31 Tutar 449 6 466 51 972 12.150 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III- Kur riskine ilişkin açıklamalar: Banka’nın karşı karşıya kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlama için belirlenen standart metot kullanılmaktadır. Bunun yanı sıra, günlük bazda Banka’nın karşı karşıya kaldığı kur riski, tekil pozisyonları da kapsayacak şekilde hesaplanan döviz bilançoları yardımıyla belirlenebilmektedir. Gelecek dönem muhtemel kur riskinin ölçümünde ise (dövize endeksli varlık ve yükümlülükleri de kapsayacak şekilde), proforma döviz bilançoları kullanılmaktadır. Banka’nın yabancı para cinsinden borçlanma araçlarını ve net yabancı para yatırımlarını riskten korunma amaçlı türev aracı bulunmamaktadır. Maruz kalınan kur riskinin sınırlandırılması amacıyla, spekülatif olmayan bir döviz pozisyon riski yönetimi politikası izlenilmekte olup, bu amaçla bilanço içi ve dışı varlıkların para cinsleri itibarıyla dağılımının yapılmasında belirleyici olmaktadır. Finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü itibarıyla bankaca kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: Tarih USD EURO 100 JPY 30/09/2014 29/09/2014 26/09/2014 25/09/2014 24/09/2014 23/09/2014 2,26280 2,25570 2,24510 2,23240 2,22350 2,22380 2,87420 2,87490 2,86470 2,84180 2,85430 2,85540 2,07290 2,06910 2,07020 2,05500 2,05060 2,04940 Bankanın döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri; USD: 2,19889 TL, EURO: 2,84383 TL, 100 JPY: 2,05630 TL’dir. 32 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III- Kur riskine ilişkin açıklamalar (devam ediyor): Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler: EURO Cari Dönem (30.09.2014) Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M.B. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem (31.12.2013) Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacak Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler Diğer YP (1) USD Toplam - - - - 86.337 - 67.615 - 197 - 154.149 - 1.766.085 18.578 1.040.595 - 269 - 18.578 2.806.949 12.717 666 1.865.805 1.199 1.127.987 466 1.848.438 1.121.576 269 2.536 302 1.851.276 548 629 1.122.753 269 2.970.283 0 3.084 931 2.974.298 14.529 4.805 5.234 3.635 197 - 19.960 8.440 1.735.391 1.761.930 (26.539) 8.682 878.733 876.843 1.890 4.034 2.125 1.921 204 - 2.616.249 2.640.694 (24.445) 12.716 12.717 1.865 2.994.258 (1) Varlıklar bölümünün diğer YP sütununda yer alan dövizlerin, %57,81’i İD, %8,15’i GBP, % 21,35’u CHF, % 12,69’u JPY’den oluşmaktadır. Yükümlülükler bölümünün YP sütununda yer alan dövizlerin tamamı İD’den oluşmaktadır. 33 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV- Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar: Faiz oranı riski politikasına yönelik olarak Banka’nın temel ilkesi, kredi portföyüne yönelik olarak sabit ve değişken faizli kaynaklarla sabit ve değişken faizli kullanımlar arasında paralellik sağlayarak, uyumsuzluk yaratılmaması şeklindedir. Buna bağlı olarak da kredi portföyünün çok önemli bir bölümünü oluşturan uzun vadeli ve yabancı kaynaklı borçlanmalarla finanse edilen verilen kredilere ilişkin olarak faiz, para cinsi ve vade uyumuna titizlikle riayet edilmektedir. Hemen hemen tamamı değişken faizli borçlanmalarla finanse edilen kredi portföyünde, kaynak ve kullanımlar arasında sağlanan bu uyum nedeniyle faiz değişiklikleri kaynaklı faiz riski yaşanması muhtemel görülmemektedir. Zira portföy içinde yer alan diğer kredilerin kaynağını ise Banka’nın özkaynakları oluşturmaktadır. Banka’nın faiz oranı riski politikasının temel ilkesi çerçevesinde, krediler dışındaki faize duyarlı varlıkların yönetiminde portföy dağılımının optimizasyonu ise; pozisyonların durasyonları ve cari faiz hadlerindeki muhtemel değişimler göz önünde bulundurularak, alternatif getiri, katlanılabilir kayıp ve risk limitleri dikkate alınarak sağlanmaktadır. Bu çerçevede Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde menkul kıymet portföyü için faiz oranlarındaki muhtemel değişim senaryoları dikkate alınarak vadeye kalan süre, kar-zarar etkisi analiz edilmekte olup, piyasadaki faiz dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek muhtemel zararın farklı piyasalar kullanılarak nasıl kompanse edileceği irdelenmektedir. Ayrıca menkul kıymet portföyü dışındaki pozisyonlara yönelik olarak da faiz duyarlılığı analizleri yapılmaktadır. Piyasa faiz oranlarındaki değişimin Banka finansal yapısında olumsuz etkiler ortaya çıkarma ihtimalini minimize etmek için ise, faiz riski yönetimine ilişkin olarak risk yönetimi politikaları çerçevesinde, Aktif Pasif Komitesi tarafından belirlenmiş ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış risk limitleri kullanılmakta, Banka’nın faize duyarlı varlıklarının limitler dahilinde olup olmadığı izlenmekte ve kontrol edilmektedir. Faiz riskine ilişkin yasal raporlamalarda standart metot kullanılmaktadır. 34 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV- Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devam ediyor): Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla): Cari Dönem Sonu (30.09.2014) Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB (1) Bankalar (1) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (3) Verilen Krediler (2) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar (4) Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 187.657 30.179 - - - 298 8.350 298 226.186 190.259 16.821 701.614 10 7.776 968.691 29.764 1.133.447 16.043 57.242 147.341 11.401 60.884 10 190.259 81.805 3.069.219 20.469 1.116.820 1.006.656 1.163.211 73.285 147.341 111.894 192.827 20.469 111.894 3.700.140 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (4) Toplam Yükümlülükler 152 455.356 455.508 927.057 927.057 1.568.701 1.568.701 22.344 22.344 14.816 14.816 6.152 705.562 711.714 152 6.152 2.988.274 705.562 3.700.140 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon 661.312 661.312 79.599 79.599 (405.490) (405.490) 50.941 50.941 132.525 - (518.887) 132.525 (518.887) 924.377 924.377 - (1) Vadesiz olan işlemler “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. (2) Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. (3) Sermayede payı temsil eden menkul değerler ile yatırım fonları “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. (4) Ertelenmiş vergi aktifi ve özkaynaklar ile faiz içermeyen diğer aktif ve pasif kalemleri “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. 35 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV- Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devam ediyor): Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla): Önceki Dönem Sonu (31.12.2013) Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB (1) Bankalar (1) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (3) Verilen Krediler (2) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 282.812 - - - - 1.706 6.930 1.706 289.742 1.031 145.569 - 37 - - - - 1.068 145.569 24.092 893.608 82.509 541.935 101.641 1.075.948 2.347 69.993 96.735 11.258 80.513 221.847 2.758.732 29.739 1.376.851 624.444 1.177.626 72.340 96.735 107.654 208.061 29.739 107.654 3.556.057 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 221.766 - - - - - 3.745 - 221.766 3.745 - 698.731 659.463 1.261.203 31.197 13.453 - 2.664.047 Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 920.497 659.463 1.261.203 31.197 13.453 666.499 670.244 666.499 3.556.057 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon 456.354 456.354 (35.019) (35.019) (83.577) (83.577) 41.143 41.143 83.282 - (462.183) 83.282 (462.183) 580.779 (580.779) - (1) Vadesiz olan işlemler “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. (2) Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. (3) Sermayede payı temsil eden menkul değerler ile yatırım fonları “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. (4) Ertelenmiş vergi aktifi, ve özkaynaklar ile faiz içermeyen diğer aktif ve pasif kalemleri “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. 36 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV- Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devam ediyor): Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%): Cari Dönem Sonu (30.09.2014) Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar EURO USD JPY TRY 0,50 0,82 - 11,16 3,34 1,00 4,66 3,31 1,01 - 8,50 11,24 8,40 11,47 8,64 4,82 6,72 - (*) Tabloda belirtilen oranlar yıllık basit faiz oranları kullanılarak hesaplanmıştır. Önceki Dönem Sonu (31.12.2013) Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) Tabloda belirtilen oranlar yıllık basit faiz oranları kullanılarak hesaplanmıştır. 37 EURO - USD JPY - TRY - 1,10 1,50 - 7,75 3,31 0,94 5,33 3,25 0,85 - 10,95 7,28 8,50 10,44 9,39 4,50 6,91 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV- Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devam ediyor): Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski: Banka, BDDK tarafından yayımlanan “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskini hesaplamakta ve aylık olarak BDDK’ya raporlamaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski raporu, varlıklarda; bankacılık hesaplarında takip edilen Merkez Bankasından Alacaklar, Para Piyasasından Alacaklar, Bankalardan Alacaklar, Satılmaya Hazır Menkul Değerler (devlet iç borçlanma senetleri hariç), Ters Repo Alacakları, Kredi Alacakları, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler ve Diğer Alacaklar kalemlerini; yükümlülüklerde ise; bankacılık hesaplarında takip edilen Merkez Bankasına Borçlar, Para Piyasalarına Borçlar, Bankalara Borçlar, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar, İhraç Edilen Menkul Kıymetler, Kullanılan Krediler, Sermaye Benzeri Borçlar, Diğer Borçlar kalemlerini kapsamaktadır. Aşağıdaki tabloda, Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları gösterilmektedir. 1 2 3 4 5 6 Para Birimi TRY TRY EURO EURO USD USD Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) UygulananŞok (+/- x baz puan)* (+) 500 baz puan (-) 400 baz puan (+) 200 baz puan (-) 200 baz puan (+) 200 baz puan (-) 200 baz puan Kazançlar/ Kayıplar (6.318) 5.594 (658) 844 3.049 (4.133) 2.305 (3.927) Kazançlar/Özkaynaklar – Kayıplar/Özkaynaklar % (1,0) % 0,9 % (0,1) % 0,1 % 0,5 % (0,6) % 0,4 % (0,6) Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski: Hisse Senedi Yatırımları 1 2 3 Bilanço Değeri Satılmaya Hazır Menkul Değerler Borsada İşlem Gören İştirakler Borsada İşlem Gören Bağlı Ortaklıklar Borsada İşlem Gören 8.037 20.773 - 38 Karşılaştırma Gerçeğe uygun değer Piyasa Değeri - - TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V- Likidite riskine ilişkin açıklamalar: Banka’da likidite riski yönetimi; aktif ve pasif yapısının vadeleri itibariyle değerlendirilerek, öngörülebilen veriler üzerinden hazırlanan proforma nakit akımları tabloları kullanılarak gerçekleştirilmektedir. Proforma nakit akım tabloları gelecek dönemde ve/veya olağanüstü durumlarda gereksinim duyulacak likidite ihtiyacını (varsa), kullanılabilecek alternatif likidite kaynaklarını ve de plasman alanlarını belirlemeye yönelik bilgileri içermekte ve bu tablolara dayanılarak yapılan gelecek dönem projeksiyonlarında muhtemel nakit akışları tahmini yapılırken, farklı senaryolar kullanılarak (örneğin farklı kredi tahsilat rasyoları) Banka’nın maruz kalabileceği likidite riski ölçülmektedir. Ayrıca orta-uzun vadeli yükümlülüklerin karşılanma oranlarına ilişkin aylık proforma nakit akımları ve bilanço durasyonu sürekli izlenerek risk yaratan unsurlar önceden tespit edilmeye çalışılmaktadır. Risk yaratan durumların ortaya çıkması halinde, giderilmesi yönünde ilgili birimlerce insiyatif alınmaktadır. Banka’nın finansal gücünü etkileyen parametrelerde yaşanacak olumsuz gelişmelerin, faaliyetlere ve piyasa risklerine etkisinin önceden değerlendirilebilmesi amacıyla stres testi uygulamalarının yapılması ve sonuçlarının Banka’nın stratejik karar alma sürecinde kullanılması esastır. Kısa vadeli kaynaklarla, uzun vadeli kredi kullandırılmasından kaynaklanan yapısal sorun, finansal bir kriz ile birleştiğinde likidite riski en önemli risk faktörü olarak ortaya çıkabilmektedir. Banka’nın, kalkınma ve yatırım bankası olması ve buna bağlı olarak da mevduat kabul etmemesi, sistemdeki bankalardan farklı olarak, piyasadaki olumsuz gelişmeler neticesinde mevduat çekilmesi kaynaklı bir likidite kriziyle karşı karşıya kalma riskini ortadan kaldırmaktadır. Banka’nın varlık ve kaynak yapısına bakıldığında; alınan kredilerin yabancı finansal kuruluşlardan sağlanan orta uzun vadeli ve değişken faizli kredilerden oluştuğu ve bu fonların yeniden fiyatlama dönemi uyumu gözetilerek kullandırıldığı görülmektedir. Bilançonun ağırlıklı bölümünün kredilerden oluştuğu da göz önüne alındığında, faiz şoklarının karlılık üzerine etkisinin likit portföyüyle sınırlı kalacağı düşünülmektedir. Ayrıca, Banka’nın kaynakları içinde özkaynakların payının dolayısıyla serbest fonlarının yüksek olması, likidite riski yönetiminde Banka’yı avantajlı hale getirmektedir. Banka’da likidite yönetiminde, likidite fazlasının plasmanında vade/getiri, likidite ihtiyacının karşılanmasında ise vade/maliyet alternatiflerinin değerlendirilmesi temel esastır. 39 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V– Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devam ediyor): Aktif ve pasif kalemlerin vadelerine göre gösterimi; Cari Dönem (30.09.2014) Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 298 8.350 187.640 30.196 - - - - 298 226.186 - - 10 - - - - 10 11.401 - 190.259 9.304 123.181 7.776 16.630 36.694 87.790 319.295 1.500.402 977.667 - 190.259 81.805 60.884 3.069.219 20.049 398 20.071 510.782 125.772 335.925 1.557.167 977.667 20.469 111.894 111.894 172.778 3.700.140 - - 6.152 6.152 - Toplam - - - - - 20.031 152 17.274 282.025 - 887.306 - 1.781.444 - 194 2.988.274 152 1.075 21.258 3.166 20.440 282.025 887.306 1.781.444 6.152 701.321 705.562 701.515 3.700.140 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 13.897 489.524 105.332 669.861 (803.777) Önceki Dönem (31.12.2013) Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler 19.894 3.745 566.857 119.709 387.120 1.356.547 229.473 41.594 80.688 761.713 917.763 1.774.892 Likidite Açığı 16.149 337.384 (857.129) 53.900 78.115 306.432 594.834 (528.737) 188.167 3.556.057 663.952 3.556.057 (475.785) (1) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve net takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar; bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan ise belirli bir vadesi olmayan, karşılıklar gibi diğer pasif hesaplar ve özkaynak toplamı dağıtılamayan sütununda gösterilmektedir. (2) Ertelenmiş vergi aktifi dağıtılamayan kolonuna dahil edilmiştir. Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır. 40 - - TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V– Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devam ediyor): Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar: Kredi riski azaltım teknikleri: Banka, kredi riski azaltımı kapsamında bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapmamaktadır.Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’e paralel olarak gerçekleştirilmektedir. Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında Banka’nın dikkate aldığı başlıca teminatlar; finansal teminatlar (nakit) ve garantilerdir (T.C. Hazinesi ve bankalar). Parasal teminatlar raporlama tarihi itibarıyla en güncel değerleri ile değerlenip, kredi riski azaltımı sürecine dikkate alınmaktadır. Banka kredi müşterisinin, diğer kuruluşlardan aldığı teminat garantisi bulunması durumunda, kredi riski azaltımı sürecinde garanti veren kuruluşun kredi riski değeri dikkate alınmaktadır. Kapsamlı finansal teminat yönteminin kullanıldığı portföylerde standart volatilite ayarlamaları yoluyla teminatların risk azaltıcı etkileri dikkate alınmaktadır. Risk Sınıfları Bazında Teminatlar: Tutar (*) Finansal Teminatlar Diğer /Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 3.075.672 68.834 2.376 - 166.690 5.323 762.168 3.906.674 631 3.007 - 3.100 175.113 Risk sınıfı Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Toplam (*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. Risk yönetim hedef ve politikaları : Risk yönetimi ile ilgili faaliyetler 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” çerçevesinde Yönetim Kurulu’nun sorumluluğunda yürütülmektedir. Üst yönetim kendi bünyesindeki risklerin izlenmesinden ve yönetilmesinden Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur. Ayrıca, risklerin izlenmesinde İç Sistemler kapsamında yer alan İç Kontrol Müdürlüğü, Risk İzleme Müdürlüğü ve Teftiş Kurulu Başkanlığı icrai faaliyetleri olan birimlerden bağımsız olarak faaliyetlerini yerine getirmektedirler. Banka tarafından izlenecek risk politikalarının genel ilkesi; Kuruluş Kanunu ile belirlenen görev, vizyon ve yapısına uygun nitelikteki faaliyet konularında uzmanlaşmak, bu anlamda da tanımlanabilecek, kontrol edilebilecek ve/veya yönetilebilecek riskleri almak, faaliyetlerinin yapısı gereği oluşan ve kaçınılmaz olan riskler dışında bir risk almamaya çaba sarf etmek şeklinde belirlenmiştir. Bu kapsamda alınacak risklerin de, tanımlanmış ve yönetilebilir riskler olmasını sağlamak temel ilkedir. Ayrıca, risk ölçüm ve raporlama tekniklerinin elverdiği oranda, alınan risklerin mevcut ve gelecekteki potansiyel etkilerinin ölçümlemesinin yapılması sağlanmaktadır ve Banka’nın bu yöndeki çabaları devam etmektedir. Banka’da, karar alma mekanizması ve risk yönetim süreçlerinde komiteler ve risk bütçelemesi uygulaması aktif olarak kullanılmaktadır. Banka’da risk yönetimi Aktif Pasif Yönetim Komitesi ve Kredi İştirak Komitesi tarafından yapılmaktadır. Bu anlamda, Aktif Pasif Yönetim Komitesi Banka’nın likit değerleri ve genel olarak döviz pozisyonu ile ilgili genel konularda Banka’nın izleyeceği risk politikasını belirlemekte; Kredi İştirak Komitesi kredi riski konusunda esasları oluşturmaktadır. Banka; ulusal otoritenin yasal düzenlemeleri ve sınırlamaları çerçevesinde, en iyi uygulamaları da gözeterek faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uyumlu ölçme, izleme, stres testi ile senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini ve sonuçlarının Üst Yönetim’e raporlanmasını sağlamaktadır. 41 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I- Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar: 1.a) Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) TP YP Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam 64 234 - 298 Önceki Dönem (31.12.2013) TP YP 75 1.631 1.706 - 1.a.1) Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar: Bankaca mevduat kabulü ve fon toplama işlemi yapılmadığı için T.C. Merkez Bankası’nın 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar hakkında Tebliği’ne tabi değildir. 1.b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) TP YP Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 234 234 - Önceki Dönem (31.12.2013) TP YP 1.631 1.631 - 2.a) Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilenler (Net): Cari Dönem (30.09.2014) TP Hisse Senetleri Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam 42 YP - - - - Önceki Dönem (31.12.2013) TP YP 1.030 1.030 - TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I- Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devam ediyor): 2.b) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar: Bulunmamaktadır. 3.a) Bankalara ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) TP YP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam 4) 72.037 72.037 Önceki Dönem (31.12.2013) TP YP 153.116 1.033 154.149 163.496 163.496 124.573 1.673 126.246 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 4.a.1) Repo işlemlerine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklar: Cari Dönem (30.09.2014) TP YP Hisse Senetleri Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam - - 166 166 - Önceki Dönem (31.12.2013) TP YP 163.237 163.237 - 4.a.2) Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) TP Hisse Senetleri Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam YP - - 16.058 16.058 - 43 Önceki Dönem (31.12.2013) TP YP 33.517 33.517 - TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I- Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devam ediyor): 4.b) Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören (*) Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen (**) Değer Azalma Karşılığı (-) (**) Toplam (*) Önceki Dönem (31.12.2013) 73.849 73.849 10.847 10.847 (2.891) 81.805 213.815 213.815 22.761 22.761 (14.729) 221.847 Bilançoda ‘Diğer Menkul Değerler’ satırında görülen 3.364Bin TL (31 Aralık 2013: 3.219 Bin TL) tutarındaki satılmaya hazır finansal varlıklar yatırım fonlarından oluşmaktadır. (**) Maliyet bedeli 11.913 Bin TL, karşılık tutarı 11.911 Bin TL olan Temsan Türkiye Elektromekanik Sanayi A.Ş. firmasındaki bankamız payı, T.C. Hazine Müsteşarlığı’na devredilmesi sebebiyle 18 Eylül 2014 tarihinde kayıtlarımızdan çıkarılmıştır. 5. Kredilere ilişkin açıklamalar : 5.a) Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 44 Önceki Dönem (31.12.2013) Nakdi Gayrinakdi - - - - - - - - 5.897 5.897 - 5.565 5.565 - TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I- Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devam ediyor): 5.b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Krediler ve Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Alacaklar Değişiklik Yapılanlar (Toplam) (Toplam) Ödeme Ödeme Planının Planının Uzatılmasına Uzatılmasına Yönelik Yönelik Değişiklik Değişiklik Yapılanlar Diğer Yapılanlar Diğer 2.562.320 37.643 95.912 705 11.006 297.546 5.897 2.258.877 320.434 2.882.754 - 37.643 1.055 38.698 95.912 29.669 125.581 705 705 11.006 10.729 21.735 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Yakın İzlemedeki Krediler Alacaklar ve Diğer Alacaklar 705 - Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 ay 6 Ay – 12 Ay 1 – 2 Yıl 2 – 5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar - 45 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 705 - TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I- Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devam ediyor): 5.c) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Orta ve Uzun Vadeli Kısa Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) - 5.897 5.897 - 5.897 5.897 - Toplam - 5.897 5.897 46 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I- Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devam ediyor): 5.ç) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kartı bulunmamaktadır. 5d) Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Cari Dönem (30.09.2014) 3.008.335 3.008.335 Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 5e) Önceki Dönem (31.12.2013) 2.678.219 2.678.219 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Banka bağlı ortaklığı olan Arıcak A.Ş.’ye kullandırılan 1.337 Bin TL tutarındaki kredi V. Grup kredilerde izlenmektedir. Söz konusu kredi için 1.026 Bin TL özel karşılık ayrılmıştır. 5f) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Cari Dönem (30.09.2014) Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 5g) Önceki Dönem (31.12.2013) - 1.392 - - 47.983 47.983 43.002 44.394 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): 5.g.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup: Cari Dönem (30.09.2014) (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (31.12.2013) (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup: V. Grup Tahsili Şüpheli Zarar Tahsil İmkanı Krediler ve Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar - 47 - - - 9.172 - - - - - - 9.172 - - TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I- Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devam ediyor): 5.g.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi IV. Grup V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar 97.065 446 18.105 (6.749) 108.867 (47.983) 60.884 Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar 27.842 3.963 7 2.063 (18.098) (2.070) (13.707) - 5.g.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Banka, Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ’in Üçüncü Bölümü’nde Tasfiye Olunacak Alacaklar, Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar ile Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklara ilişkin düzenleme çerçevesinde, donuk alacak haline gelen yabancı para kredileri takipteki krediler hesabına intikal ettikleri tarihteki kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevirmekte ve bu tutarları üzerinden izlemektedir. 5.g.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Zarar Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli Niteliğindeki ve Diğer Krediler ve Krediler ve Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) (30.09.2014) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) (31.12.2013) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 26.450 27.842 (1.392) 26.450 - 48 - 60.884 108.867 (47.983) 60.884 54.063 97.065 (43.002) 54.063 - TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I- Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devam ediyor) 5.ğ) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için belirlenen tasfiye politikasının ana hatları: Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif dönemlerde yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki takibe müracaat edilmektedir. Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka tarafından yapılacak incelemeler neticesinde yaşanılması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır. 5.h) Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar: Zarar niteliğindeki kredi veya alacak, teminatlar ilgili tebliğde belirtilen oranlarda düşüldükten sonra, %100 karşılık ayrıldığı tarihten sonra kazai bir hükme ve kanaat verici bir vesikaya göre tahsil imkanı kalmadığı takdirde yönetim kurulu kararı ile aktiften silinebilmektedir. 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: 6.a) Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen / bloke edilenlere ilişkin bilgiler karşılaştırmalı olarak net değerleri: a.1) Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Cari Dönem (30.09.2014) Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam - Önceki Dönem (31.12.2013) 20.375 20.375 a.2) Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Cari Dönem (30.09.2014) Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam Önceki Dönem (31.12.2013) 16.891 16.891 9.227 9.227 6.b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam 20.469 20.469 49 Önceki Dönem (31.12.2013) 29.739 29.739 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I- Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devam ediyor): 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (devam ediyor): 6.c) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 6.ç) 20.469 20.469 20.469 Önceki Dönem (31.12.2013) 29.739 29.739 29.739 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri: Cari Dönem (30.09.2014) Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar (*) Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar (*) Değer Azalışı Karşılığı (-) Dönem Sonu Toplamı 29.739 1.222 (10.492) 20.469 Önceki Dönem (31.12.2013) 29.733 12.868 (12.862) 29.739 (*) Yıl içindeki alımlar 1.219 Bin TL (31 Aralık 2013: 1.593 Bin TL) tutarındaki reeskont farkını, yıl içindeki çıkışlar ise 1.431 Bin TL (31 Aralık 2013: 1.487 Bin TL) tutarındaki reeskont farkını içermektedir. 7. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): 7.a. İştiraklere ilişkin genel bilgiler: Unvanı Maksan A.Ş. Teşebbüs Destekleme Ajansı (*) Türk Suudi Holding A.Ş.(**) Yozgat Otelcilik A.Ş. İstanbul Risk Sermayesi Girişimi 1 2 3 4 5 Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%) 20,00 10,00 20,00 11,11 Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) 31,14 20,00 24,69 3,75 6,25 Teşebbüs Destekleme Ajansı A.Ş' nin halihazırda yönetim ve denetim organı bulunmamaktadır. Türk Suudi Holding A.Ş.’nin tasfiyesinin 2015 yılında tamamlanması beklenmektedir. (*) (**) 7.b. Adres (Şehir/ Ülke) Malatya Ankara İstanbul Yozgat Lüksemburg Yukarıdaki sıraya göre iştiraklere ilişkin finansal tablo bilgileri: (**) 1 2 3 4 5 (*) Aktif Toplamı 20.801 15.995 218 158.391 Özkaynak 13.167 15.992 215 157.940 Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri 2.386 147 151 - 20 181 1 Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı - 155 480 18 (2.618) Önceki Dönem Kar/Zararı 533 304 12 (1.986) Gerçeğe Uygun Değeri (*) - İştiraklere ilişkin bilanço tarihi itibarıyla değerleme çalışması bulunmamakta olup, gerçeğe uygun değerleri güvenilir olarak tespit edilememiştir. (**) Maksan A.Ş.,Türk Suudi Holding A.Ş. ile Yozgat Otelcilik A.Ş. ve İstanbul Risk Sermayesi Girişimi’nin verileri 30 Haziran 2014 tarihli denetlenmemiş finansal tablolarından alınmıştır. İstanbul Risk Sermayesi Girişimi (“IVCI")’nin taahhüt edilen sermayesi 160 Milyon EURO olup, Banka’nın sermaye taahhüdü 10 Milyon EURO’dur. Banka 5.655.000 EURO sermaye payı ödemesi yapmıştır. Söz konusu iştiraklere ilişkin önceki dönem kar/zarar tutarları 30 Haziran 2014 tarihli denetimden geçmemiş finansal tablolarından alınmıştır. 50 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I- Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devam ediyor): 7. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) (devam ediyor): 7.c. İştiraklere ilişkin hareket tablosu: Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları (-) / Karşılık İptalleri Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 7.ç. Cari Dönem (30.09.2014) 18.018 2.755 2.845 (90) 20.773 - İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Cari Dönem (30.09.2014) Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali İştirakler 7.d. Önceki Dönem (31.12.2013) 13.204 4.814 3.864 950 18.018 - 12.717 Önceki Dönem (31.12.2013) 9.907 Borsaya kote edilen iştirakler: Bulunmamaktadır. 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): 8.a. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Şirket yönetim kurulunun SPK’ya başvurusu ve SPK’nın onayı ile Kalkınma Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin faaliyetleri 31 Aralık 2009 tarihinden itibaren geçici olarak durdurulmuş ve 2011 yılında şirketin yetki belgeleri iptal ettirilmiştir. Şirket, 20 Mart 2012 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda tasfiye sürecine girme kararı almıştır. Şirketin tasfiye sürecine girmesi nedeniyle, TMS ve TFRS’nin ilgili hükümleri uyarınca Banka’nın bağlı ortaklığı üzerindeki kontrol gücünü kaybettiğine karar verilmiş ve Tasfiye Halinde Kalkınma Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye ilişkin net yatırım tutarı, Banka’nın ekli finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanmıştır 51 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devam ediyor): 8.b. Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu: Cari Dönem (30.09.2014) Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar (*) Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları (-) / Karşılık İptalleri Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) (*) 8.c. - Önceki Dönem (31.12.2013) 6.357 (6.357) - Not 8.a’ da anlatıldığı üzere, Tasfiye Halinde Kalkınma Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye ilişkin net yatırım tutarı bağlı ortaklıklardan çıkarılarak, satılmaya hazır finansal varlıklara sınıflanmıştır. Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Bulunmamaktadır. 8.d. Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin bilgiler: Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net): Banka’nın finansal kiralama işlemi bulunmamaktadır. Faaliyet kiralamasından doğan alacak tutarı ise 55 Bin TL’dir (31 Aralık 2013: 3 Bin TL). 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır. 52 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devam ediyor): 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar HakkındaTebliğ’in 25. Maddesi gereğince ara dönemde hazırlanmamıştır. 13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25. Maddesi gereğince ara dönemde hazırlanmamıştır. 14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Banka’nın 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla kiraya vermek amacıyla elde tuttuğu 1.078 Bin TL tutarında yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmaktadır. 2013 yılı Ocak ayında SPK lisanslı bağımsız ekspertiz kuruluşuna yaptırılan değerleme çalışmasına göre, söz konusu gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 5.109 Bin TL dir. Banka bu gayrimenkullerden 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 322 Bin TL kira geliri elde etmiştir (31 Aralık 2013: 412 Bin TL). 15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar: Banka’nın 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 6.864 Bin TL (31 Aralık 2013: 6.939 Bin TL) ertelenmiş vergi aktifi bulunmaktadır. Söz konusu ertelenmiş vergi varlığı, Banka’nın kayıtlarında defter değeri ile takip ettiği varlık ve yükümlülüklerle, bunların vergi mevzuatı gereği hesaplanan vergiye esas değerlerinin oluşturduğu geçici farklar üzerinden hesaplanmıştır. Geçici farkları oluşturan kalemlerin özkaynak unsurları arasında izlenmesi durumunda söz konusu geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü ilgili özkaynak kalemleri ile ilişkilendirilmiş olup, Banka’nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla dönem zararı veya vergi indirimi üzerinden hesapladığı herhangi bir vergi varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Cari Dönem (30.09.2014) Ertelenmiş Vergi Aktifi/Pasifi: Maddi duran varlık karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Tasfiye ol. zarar nit. krd. karşılığı Finansal varlıkların değerlemesi Diğer Toplam Önceki Dönem (31.12.2013) 5.528 1.367 (14) (17) 6.864 5.492 1.367 7 73 6.939 Cari Dönem (30.09.2014) 6.939 (124) 49 6.864 Önceki Dönem (30.09.2013) 6.846 (364) 79 6.561 Ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu: Dönem Başı Net Defter Değeri Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri (Net) Özkaynak Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi Toplam 16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Banka’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlığı bulunmamaktadır. 53 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devam ediyor): 17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) Ayniyat mevcudu Peşin ödenmiş giderler Borçlu geçici hesaplar Muhtelif alacaklar Aktiflerimizin vadeli satışından doğan alacaklar Fon yönetim ücreti reeskontu Kamu kurum ve kuruluşlarından alacaklar Toplam II. 1. Önceki Dönem (31.12.2013) 60 3.717 10.592 130 630 15.129 43 4.073 10.491 17 630 7 15.261 Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar : Mevduat / toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler: Bankaca mevduat kabulü ve fon toplama işlemleri yapılmamaktadır. 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: 2.a) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu: Bulunmamaktadır. 3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler: 3.a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) TP YP T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka Kuruluş ve Fonlardan Toplam - 283.314 2.686.900 2.970.214 Önceki Dönem (31.12.2013) TP YP 135.321 2.504.224 2.639.545 3.b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: Cari Dönem (30.09.2014) TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam YP - 54 2.970.214 2.970.214 Önceki Dönem (31.12.2013) TP YP 14.614 2.624.931 2.639.545 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II.Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar(devam ediyor): 3.c) Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar: Banka mevduat kabulüne yetkili olmayıp finansal tablolarında yer alan yükümlülükler yurt içi ve yurt dışı finansal kuruluşlardan sağlanan fonlar, orta ve uzun vadeli kredilerden oluşmaktadır. Yurt dışı finansman kuruluşlarından sağlanan kredilerin büyük kısmı Dünya Bankası, Avrupa Yatırım Bankası, Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası, İslam Kalkınma Bankası, Fransız Kalkınma Ajansı ve Japonya Uluslararası İşbirliği Bankası’ndan sağlanan kredilerinden oluşmaktadır. Yurt içi finansal kuruluşlardan sağlanan krediler ise Eximbank, Arap Türk Bankası gibi yurt içi bankalar ile Hazine Müsteşarlığı kaynaklıdır. 3.c.1) Fonlara ilişkin açıklamalar: Banka’nın yurt içinden sağladığı 18.060 Bin TL (31 Aralık 2013: 24.502 Bin TL) tutarındaki fonların tamamına yakını Hazine Müsteşarlığı kaynaklıdır. Bu fonun içerisinde kullanılan 5.028 Bin TL (31 Aralık 2013: 12.075 Bin TL) tutarındaki, Hazine kaynaklarından Kıbrıs’taki yatırımcı şirketlere kullandırılan kredilerin riski Banka’ya ait değildir. 3.c.2) Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin açıklamalar: Repo işlemlerinden sağlanan 152 Bin TL’nin tamamı (31.12.2013: 221.766 Bin TL’nin 221.452 Bin TL’si T.C. Merkez Bankası’na, 314 Bin TL’si Diğer Kurum ve Kuruluşlar ve gerçek kişilere) Diğer Kurum ve Kuruluşlar ve gerçek kişilere aittir. 4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (Net): Banka’nın kiralama işlemlerinden doğan borcu bulunmamaktadır. 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır. 55 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar(devam ediyor): 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar: 7.a) Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Önceki Dönem (31.12.2013) 31.462 28.476 27.491 25.711 2.478 1.463 17 491 71 26 291 7.b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır. 7.c) Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları: Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı bulunmamaktadır. 7.ç) 8. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: i) Banka’nın muhtemel riskler için ayırdığı serbest karşılığı bulunmamaktadır. ii) Banka çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen hükümlerine göre hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır. Banka, 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 27.388 Bin TL (31 Aralık 2013: 27.236 Bin TL) tutarında kıdem tazminatı ve 254 Bin TL (31 Aralık 2013:218 Bin TL) tutarında izin karşılığı ayırmıştır. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: 8.a) Cari Vergi Borcu: 8.a.1) Vergi karşılığına ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) TP YP 3.166 3.166 Kurumlar Vergisi ve Ertelenmiş Vergi Ödenecek Kurumlar Vergisi Ertelenmiş Vergi Borcu Toplam 56 - Önceki Dönem (31.12.2013) TP YP 1.286 1.286 - TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar(devam ediyor): 8.a.2) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 3.166 1 110 51 712 4.040 Önceki Dönem (31.12.2013) 1.286 124 1 151 165 798 2.525 8.a.3) Primlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam Önceki Dönem (31.12.2013) 75 110 5 11 201 77 112 5 11 205 8.b) Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklama: Bulunmamaktadır. 9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler: Banka’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borcu bulunmamaktadır. 10. Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar: Banka’nın sermaye benzeri kredileri bulunmamaktadır. 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: 11.a) Ödenmiş sermayenin gösterimi: Cari Dönem (30.09.2014) Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 160.000 - 57 Önceki Dönem (31.12.2013) 160.000 - TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar(devam ediyor): 11.b) Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Ödenmiş Sermaye 160.000 Tavan 500.000 11.c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Cari dönem içinde sermaye artırımı bulunmamaktadır. 11.ç) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.d) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Sermaye harcamalarına yönelik taahhüt olmamıştır. 11.e) Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri: Banka’nın geçmiş dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi ile gelecek dönemlerdeki projeksiyonlar İş ve Ürün ve Planlama Daire Başkanlığı tarafından takip edilmektedir. Ülke ekonomisindeki mevcut koşullar ve Banka’nın geçmiş dönem performansı göz önüne alındığında; gelir, karlılık ve likiditeye ilişkin yapılan öngörü çerçevesinde önümüzdeki dönemde Banka’nın özkaynak artış hızını koruyacağı ve sermaye yeterlilik rasyosunda önemli ölçüde sıkıntı yaşamayacağı tahmin edilmektedir. 11.f) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler: Banka’nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır. 11.g) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) TP YP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıkları) Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam 12. 2.230 2.230 Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır. 58 Önceki Dönem (31.12.2013) TP YP 227 227 2.308 2.308 (40) (40) TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: 1.a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı: İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Sermaye İştirak Taahhütleri Toplam Cari Dönem (30.09.2014) 12.488 12.488 Önceki Dönem (31.12.2013) 15.353 15.353 1.b) Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır. 1.b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Banka’nın akreditif taahhütleri 8.480 Bin TL’dir ( 31 Aralık 2013: 12.716 Bin TL). Garanti ve banka kredileri bulunmamaktadır. 1.b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: Banka’nın Türk Parası teminat mektuplarının toplam tutarı 40 Bin TL’dir (31 Aralık 2013: 40 Bin TL). Bu tutarın 1 Bin TL’si (31 Aralık 2013: 1 Bin TL) gümrük teminat mektubu, geri kalanı ise kesin teminat mektubudur. 1.c.1) Gayrinakdi kredilerin toplamı: Cari Dönem (30.09.2014) Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 2. Önceki Dönem (31.12.2013) 8.480 8.480 12.756 12.756 Türev işlemlere ilişkin açıklamalar: Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak para, vadeli döviz alım-satım işlemlerinden oluşmakta olup TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmektedir. 59 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devam ediyor): 3. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar: Banka, Lüksemburg mevzuatına tabi olarak, değişken sermayeli anonim şirket niteliğinde kurulmuş olan İstanbul Risk Sermayesi Girişimi (İstanbul Venture Capital Initiative – İVCI-A Luxemburg Investment Company Fund) ‘’A Grubu’’ hisselerinden 10 Milyon EURO nominal bedelli payı satın almayı ve bu tutarı fonun yatırım planına göre belirleyeceği tarihte ödemeyi taahhüt etmiştir. Fonun başlangıçta taahhüt edilen sermayesi 150 Milyon EURO olup Mart 2009’da yeni katılımlarla taahhüt edilen sermayesi 160 Milyon EURO’ ya çıkarılmıştır. Bankanın katılımı söz konusu şirketin yönetim kurulunca 13 Kasım 2007 tarihinde onaylanmış ve aynı tarihte hisse satın alma sözleşmesi imzalanmıştır. 7 Kasım 2008 tarihinde 300.000 EURO, 6 Temmuz 2009 tarihinde 218.750 EURO, 12 Kasım 2010 tarihinde ise 281.250 EURO, 15 Temmuz 2011 tarihinde 167.500 EURO, 10 Kasım 2011 tarihinde 437.500 EURO, 15 Şubat 2012 tarihinde 500.000 EURO, 25 Mayıs 2012 tarihinde 500.000 EURO, 10 Ağustos 2012 tarihinde 250.000 EURO, 19 Eylül 2012 tarihinde 500.000 EURO,18 Ocak 2013 tarihinde 500.000 EURO,27 Haziran 2013 tarihinde 500.000 EURO, 13 Aralık 2013 tarihinde 500.000 EURO ,01 Ağustos 2014 500.000 EURO, 29 Ağustos 2014 500.000 EURO olmak üzere toplam 5.655.000 EURO sermaye payı ödemesi yapmıştır. Banka aleyhine açılan davalar arasında yer alan 1.513 Bin TL tutarındaki 3 dava Banka lehine sonuçlanmış olup, bunlardan 2’si tashihi karar sürecinde, 1’i temyiz aşamasındadır. Banka aleyhine sonuçlanması muhtemel görülmemesi sebebiyle konsolide olmayan finansal tablolarda bu davalar için karşılık ayrılmamıştır. 4. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Banka başkalarınınnam ve hesabına menkul kıymet alım, satım ve saklama hizmetleri vermektedir. 60 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar: 1.a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) TP YP 25.608 69.757 1.363 3.972 17.969 65.785 6.276 - Kredilerden Alınan Faizler (*) Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler (*) - Önceki Dönem (30.09.2013) TP YP 28.692 56.007 77 4.041 17.166 51.966 11.449 - - - - Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 1.b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) TP YP 3.401 727 19 3.401 746 T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam 1.c) - - 3.628 3.628 356 356 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) TP YP 23 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam 1.ç) Önceki Dönem (30.09.2013) TP YP 7.791 1.792 9.606 464 464 Önceki Dönem (30.09.2013) TP YP 52 7.858 1.535 9.445 12 12 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 1.d) Para piyasası işlemlerinden alınan faizlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) TP Ters Repo İşlemlerinden 9.262 61 Önceki Dönem (30.09.2013) YP TP - 7.934 YP - TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devam ediyor): 2.a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) TP YP 2.345 23 2.322 615 21.278 615 23.623 Bankalara Verilen Faizler (*) T.C. Merkez Bankası’na Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Verilen Faizler Toplam (*) Önceki Dönem (30.09.2013) TP YP 1.080 129 951 348 16.530 348 17.610 Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 2.b) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 2.c) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Banka’nın ihraç ettiği menkul kıymet bulunmamaktadır. 2.ç) Para piyasası işlemlerine verilen faizlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) TP YP 206 Repo İşlemlerine Verilen Faizler 3. - Önceki Dönem (30.09.2013) TP YP 4.334 - Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar: Bulunmamaktadır. 4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar: Cari Dönem (30.09.2014) Önceki Dönem (30.09.2013) 5.859 1 5.858 (4.761) (3) (4.758) Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar 62 3.504 487 3.017 (5.650) (10) (19) (5.621) TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. 5. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devam ediyor): Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem (30.09.2014) 4.613 7.130 1.349 13.092 Aktif Satışlarından Elde Edilen Gelirler (*) Geçmiş Yıllarda Ayrılan Karşılıklardan İptaller Diğer Toplam Önceki Dönem (30.09.2013) 97 10.015 902 11.014 (*) 2014 yılının ikinci çeyreğinde elden çıkarılacak kıymet niteliğindeki otel satışlarından 3.832 Bin TL, arsa satışlarından 715 Bin TL, konut ve dükkan satışlarından, 66 Bin TL gelir elde edilmiştir. Genel olarak, Banka’nın diğer faaliyet gelirleri önceki yıllarda özel karşılık yoluyla gider hesaplarına intikal ettirilen tutarlardan yapılan tahsilat yada iptallerden oluşmaktadır. 6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları: Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 63 Cari Dönem (30.09.2014) 10.092 10.092 3.979 - Önceki Dönem (30.09.2013) 2.381 116 83 2.182 4.459 - 291 291 14.362 209 209 7.049 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devam ediyor): 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler (*) Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam (*) 8. Cari Dönem (30.09.2014) 39.017 1.058 2.093 547 165 352 Önceki Dönem (30.09.2013) 37.259 2.268 2.143 385 20 195 6.247 64 439 55 5.689 3 3.042 52.524 5.708 60 492 314 4.842 1 1.653 49.632 Diğer giderlerin 1.781 Bin TL tutarındaki kısmı temizlik giderlerinden (30 Eylül 2013: 1.426 Bin TL), 542 Bin TL tutarındaki kısmı ısıtma, aydınlatma ve su giderlerinden (30 Eylül 2013: 529 Bin TL), 64 Bin TL tutarındaki kısmı kiralama giderlerinden (30 Eylül 2013: 0 Bin TL), 733 Bin TL tutarındaki kısmı güvenlik giderlerinden (30 Eylül 2013: 524 Bin TL), 284 Bin TL tutarındaki kısmı kreş giderlerinden (30 Eylül 2013: 251 Bin TL) 1.025 Bin TL tutarındaki kısmı haberleşme giderlerinden (30 Eylül 2013:911 Bin TL), 306 Bin TL tutarındaki kısmı bilgisayar kullanım giderlerinden (30 Eylül 2013: 162 Bin TL), 411 Bin TL tutarındaki kısmı taşıt aracı giderlerinden (30 Eylül 2013: 352 Bin TL), 543 Bin TL (30 Eylül 2013: 687 Bin TL) tutarındaki kalan kısım diğer çeşitli giderlerden oluşmaktadır. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama: Banka’nın 30 Eylül 2014 döneminde sürdürülen faaliyetlerinden vergi öncesi karı 48.014 Bin TL (30 Eylül 2013: 38.507 Bin TL)’dir. Banka’nın 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama: Banka’nın 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla (10.023) Bin TL, (30 Eylül 2013: (8.887) Bin TL) sürdürülen faaliyetlerinden hesaplanan vergi karşılığı giderinin (9.899) Bin TL tutarındaki kısmı cari vergi giderinden (30 Eylül 2013: (8.523) Bin TL), (124) Bin TL tutarındaki kısmı ertelenmiş vergi (giderinden)/gelirinden (30 Eylül 2013 : (364) Bin TL vergi gideri) oluşmaktadır. 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar / zararına ilişkin açıklama: Banka 1 Ocak 2014 ve 30 Eylül 2014 arasındaki dönemindeki sürdürülen faaliyetleri sonucunda 37.991 Bin TL net dönem karı elde etmiştir. 64 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devam ediyor): 11. Net dönem kar / zararına ilişkin açıklama: 11.a) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Bulunmamaktadır. 11.b) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar / zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir: Muhasebe tahminlerinde değişiklik olmadığı için açıklama yapılmasını gerektirecek bir husus bulunmamaktadır. 12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar: 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla gelir tablosundaki diğer alınan ücret ve komisyonların toplam tutarı 6.775 Bin TL’dir ( 30 Eylül 2013: 3.607 Bin TL). Bu tutarın 4.818 Bin TL tutarındaki kısmını proje hizmet gelirleri oluşturmaktadır ( 30 Eylül 2013: 2.745 Bin TL). V. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar: Mevduat kabulü ile ilgili işlemleri bulunmayan Banka’da Bankacılık Kanunu’nda öngörülen ve iç düzenlemelerinde yer alan sınırlamalar korunarak, risk grupları ile ilişkilerde normal müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurulması politikası benimsenmiş olup, uygulamalar bu politika doğrultusunda yürütülmektedir. a) Cari Dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi - - - - - - 254 - - - - - 311 - - - - - - - - - - - Banka bağlı ortağı olan Arıcak A.Ş.’ye kullandırılan 1.337 Bin TL tutarındaki krediyi V. Grup kredilerde izlemektedir. Söz konusu kredi için 1.026 Bin TL özel karşılık ayrılmıştır. 65 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar (devam ediyor): b) Önceki Dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (*) c) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi - - - - - - 197 - - - - - 236 - - - - - - - - - - - Banka bağlı ortağı olan Arıcak A.Ş.’ye kullandırılan 1.280 Bin TL tutarındaki krediyi V. Grup kredilerde izlemektedir. Söz konusu kredi için 1.026 Bin TL özel karşılık ayrılmıştır. Bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. d) Banka Üst Yönetimine Ödenen Ücretlere İlişkin Bilgiler: Yönetim Kurulu üyelerine, Denetim Kurulu üyelerine, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları’na ödenen ücret ve temettü tutarlarına aşağıda yer verilmiştir. Cari Dönem (30.09.2014) Maaş Temettü ve Ek Ödemeler Toplam (*) VI. Önceki Dönem (30.09.2013) 719 108 827 Bankada toplam 641 kişi çalışmakta olup, 15 personel İstanbul şubesinde istihdam edilmektedir. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar: Bulunmamaktadır. 66 669 111 780 TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar ALTINCI BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: Banka’nın 30 Eylül 2014 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup 5 Kasım 2014 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların başında yer almaktadır. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar: Bulunmamaktadır. 67