tc ziraat bankası a.ş. a tipi şemsiye fonu`na bağlı değişken değer alt

T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. A TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI
DEĞİŞKEN DEĞER ALT FONU (4. ALT FON)
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
PORTFÖY DAĞILIM RAPORU
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. A TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI DEĞİŞKEN
DEĞER ALT FONU (4. ALT FON)
İÇİNDEKİLER
Sayfa No
I-
FONU TANITICI BİLGİLER ...........................................................................................
1
II-
FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER .......................................................
2
III- FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU ......................................................
3-5
IV-
TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU ...............................................
6
V-
YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER ...............................................................................
7
VI-
DİĞER AÇIKLAMALAR ..................................................................................................
8-9
VII- PORTFÖYDEN SATIŞLAR ..............................................................................................
10
VIII- İTFALAR .............................................................................................................................
11
IX-
PORTFÖYE ALIŞLAR ......................................................................................................
12
X-
FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI ...............
13
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. A TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI DEĞİŞKEN
DEĞER ALT FONU (4. ALT FON)
FONU TANITICI BİLGİLER
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
A.
FONUN ADI:
T.C. Ziraat Bankası A.Ş. A Tipi Şemsiye Fonu'na Bağlı Değişken Değer Alt Fonu (4. Alt Fon)
A tipi fondur.
B.
KURUCUNUN ÜNVANI:
T.C. Ziraat Bankası A.Ş.
C.
YÖNETİCİNİN ÜNVANI:
Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş.
D.
FON TUTARI:
Fonun tutarı 10.000.000 TL’dir.
E.
TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ:
Fonun toplam değeri 1.088.940,56 TL’dir.
F.
KATILMA PAYI SAYISI:
Fonun katıma payı sayısı 80.076.613’dür.
G.
FONUN KURULUŞ TARİHİ:
Fon 18 Aralık 2006 tarihinde kurulmuştur.
H.
FONUN SÜRESİ:
Fon kurulduğu günden itibaren süresizdir.
1
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. A TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI DEĞİŞKEN
DEĞER ALT FONU (4. ALT FON)
FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
A.
YIL SONU KATILMA PAYI FİYATI:
Fonun yıl sonu katılma payı fiyatı 0,013587’dir.
B.
ÖNCEKİ YIL KATILMA PAYI FİYATI:
Fonun önceki yıl katılma payı fiyatı 0,014471’dir.
C.
YILLIK KATILMA PAYI FİYATI ARTIŞ ORANI:
Fonun yıllık katılma payı fiyatı artış oranı (%6,11)’dir.
D.
YILBAŞINA GÖRE FİYAT ARTIŞ ORANI:
Fonun yılbaşına göre yıllık fiyat artış oranı (%6,11)’dir.
E.
YILLIK ORTALAMA PORTFÖYDEKİ MENKUL KIYMETLER YÜZDESİ:
Devlet Tahvili:
Hazine Bonosu:
Ters Repo:
Hisse Senedi:
Takasbank Para Piyasası:
Özel Sektör Borçlanma Aracı:
Altın ve Diğer Kıymetli Maden:
Kira Sertifikaları:
Diğer:
TOPLAM
F.
31,04
0,00
14,28
54,68
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
100,00
YILLIK ORTALAMA TEDAVÜL ORANI:
Yıllık ortalama tedavüldeki pay adedi: 89.749.412 (Bir şemsiye fona bağlı alt fon için “tedavül
oranı” hesaplanamayan bir orandır.)
G.
YILLIK ORTALAMA PORTFÖY DEVİR HIZI:
6,89 işgünü
H.
PORTFÖYÜN ORTALAMA VADESİ:
150,06 gün
I.
KATILMA PAYI İHRAÇLARINDAN KAYNAKLANAN NAKİT GİRİŞLERİ:
1.102.634,73 TL
J.
KATILMA PAYI İADELERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT ÇIKIŞLARI:
1.283.196,64
TL
2
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. A TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI DEĞİŞKEN DEĞER ALT FONU (4. ALT FON)
31 ARALIK 2013 TARİHLİ FİYAT RAPORU
FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye Piyasası Aracı
A.PAY
İhraçcı
Vade
Akbank T.A.Ş.
Ak Enerji Elektrik
Üretim A.Ş.
Arçelik A.Ş.
Aselsan Elektronik
Sanayi ve Ticaret
A.Ş.
Asya Katılım
Bankası A.Ş.
Bim Birleşik
Mağazalar A.Ş
Doğan Şirketler
Grubu Holding
A.Ş.
Emlak Konut
Gayrimenkul
Yatırım Ortaklığı
A.Ş.
Enka İnşaat ve
Sanayi A.Ş.
Ereğli Demir ve
Çelik Fabrikaları
T.A.Ş.
T.Garanti Bankası
A.Ş.
T.Halk Bankası
A.Ş.
İhlas Holding A.Ş.
T.İş Bankası A.Ş.
Koç Holding A.Ş.
Kardemir Karabük
Demir Çelik
Sanayi ve Ticaret
A.Ş.
Migros Türk
T.A.Ş.
Petkim
Petrokimya
Holding A.Ş.
H.Ö. Sabancı
Holding A.Ş.
T.Şişe ve Cam
Fabrikaları A.Ş.
Turkcell İletişim
Hizmetleri A.Ş.
Türk Hava Yolları
A.O.
ISIN Kodu
AKBNK.E
AKENR.E
Nominal Faiz
Oranı
Faiz
Ödeme
Sayısı
Nominal Birim Alış Satın Alış İç İskonto
Değer
FiyatI
Tarihi
Oranı
2.719
8,99
ARCLK.E
ASELS.E
Borsa
Sözleşme
No
Repo
Teminat
Günlük Toplam Değer/Net
Tutarı Birim Değer
Varlık Değeri
6,70
18.217
Grup
Toplam
(%)
(%)
3,16
1,67
2.100
3,53
8,71
1,20
12,15
25.515
-4,43
2,34
3.054
8,02
8,64
26.387
4,58
2,42
10.394
2,06
1,45
15.071
2,61
1,38
562
31,22
43,40
24.391
4,23
2,23
22.308
0,84
0,72
16.062
2,79
1,47
7.569
2,68
2,10
15.894
2,76
1,46
5.210
4,18
6,02
31.365
5,44
2,87
10.841
2,12
2,58
27.969
4,85
2,56
2.752
9,38
6,96
19.154
3,32
1,75
1.359
18.475
3.785
2.607
15,28
1,14
5,36
7,16
12,15
0,42
4,65
8,80
16.512
7.760
17.602
22.945
2,86
1,35
3,05
3,98
1,51
0,71
1,61
2,1
19.221
0,84
1,06
20.374
3,53
1,87
1.203
19,25
16,00
19.247
3,34
1,76
7.635
2,12
2,73
20.844
3,62
1,91
2.408
7,45
8,64
20.801
3,61
1,9
7.998
2,72
2,72
21.753
3,77
1,99
2.090
10,80
11,35
23.722
4,12
2,17
3.937
3,08
6,44
25.354
4,4
2,32
ASYAB.E
BIMAS.E
DOHOL.E
EKGYO.E
ENKAI.E
EREGL.E
GARAN.E
HALKB.E
IHLAS.E
ISCTR.E
KCHOL.E
KRDMD.E
MGROS.E
PETKM.E
SAHOL.E
SISE.E
TCELL.E
THYAO.E
3
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. A TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI DEĞİŞKEN DEĞER ALT FONU (4. ALT FON)
31 ARALIK 2013 TARİHLİ FİYAT RAPORU
FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye Piyasası Aracı
GRUP TOPLAMI
İhraçcı
Vade
Tofaş Türk
Otomobil
Fabrikası A.Ş.
Trakya Cam
Sanayii A.Ş.
Türk
Telekomünikasyon
A.Ş.
Türk Traktör ve
Ziraat Makineleri
A.Ş.
Tüpraş-Türkiye
Petrol Rafinerileri
A.Ş.
Türkiye Vakıflar
Bankası T.A.O.
Yapı ve Kredi
Bankası A.Ş.
ISIN Kodu
Nominal Faiz
Oranı
Faiz
Ödeme
Sayısı
Nominal Birim Alış
Değer
FiyatI
Satın Alış İç İskonto
Tarihi
Oranı
Borsa
Sözleşme
No
Repo
Teminat
Tutarı
Günlük
Birim Toplam Değer/Net
Değer
Varlık Değeri
Grup
(%)
Toplam
(%)
TOASO.E
2.350
8,69
13,40
31.490
5,46
2,88
TRKCM.E
1
2,52
2,54
1
-
-
TTKOM.E
3.250
6,65
5,96
19.370
3,36
1,77
TTRAK.E
526
43,39
61,50
32.349
5,61
2,96
TUPRS.E
483
43,02
42,90
20.721
3,59
1,9
VAKBN.E
4.751
5,28
3,82
18.149
3,16
1,66
YKBNK.E
4.683
154.271
5,46
3,72
17.422
576.442
3,02
100,00
1,59
52,76
-
-
-
-
B.BORÇLANMA ARAÇLARI
B.1. ÖZEL SEKTÖR BORÇLANMA
ARAÇLARI
ARA GRUP TOPLAMI
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8,03
62
200.000
100,19
8,3
103,07
206.144
51,15
18,87
8,62
160
100.000
94,02
8,83
96,34
96.335
23,9
8,82
9,62
265
100.000
99,73
9,85
100,53
100.534
24,95
9,2
403.013
100,00
36,89
113.014
100,00
10,35
B.2. KAMU SEKTÖRÜ BORÇLANMA
ARAÇLARI
DEVLET TAHVİLİ
HAZİNE
HAZİNE
HAZİNE
5 Mart
TRT050314T
2014
14
11 Haziran TRT110614T
2014
13
24 Eylül TRT240914T
2014
15
ARA GRUP TOPLAMI
TERS REPO
400.000
2 Ocak
2014
TRT210514T
12
4,49
113.028
144,764
31 Aralık
2013
4,59
78058
144,782
ARA GRUP TOPLAMI
113.028
113.014
100,00
10,35
GRUP TOPLAMI
513.028
516.027
100,00
47,24
4
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. A TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI DEĞİŞKEN DEĞER ALT FONU (4. ALT FON)
31 ARALIK 2013 TARİHLİ FİYAT RAPORU
FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Nominal
Faiz Oranı
Faiz
Ödeme
Sayısı
Nominal
Değer
Birim Alış
Fiyatı
Satın Alış İç İskonto
Tarihi
Oranı
Borsa
Sözleşme
No
Repo
Teminat
Tutarı
Günlük
Birim
Değer
Toplam Değer/Net
Varlık Değeri
Grup
(%)
Toplam
(%)
İhraçcı
Vade
ISIN
Kodu
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
GRUP TOPLAMI
F. VARANTLAR
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
GRUP TOPLAMI
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Sermaye Piyasası Aracı
C. KİRA SERTİFİKALARI
GRUP TOPLAMI
Ç. TÜREV ARAÇLAR (6)
GRUP TOPLAMI
D. YABANCI SERMAYE PİYASASI ARAÇLARI
GRUP TOPLAMI
E. ALTIN VE DİĞER KIYMETLİ MADENLER
G. DİĞER
VARLIKLAR
GRUP TOPLAMI
FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEGERİ
667.298
5
1.092.469
100,00
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. A TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI DEĞİŞKEN
DEĞER ALT FONU (4. ALT FON)
31 ARALIK 2013 TARİHLİ FİYAT RAPORU
TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Tutar
TL
Fon/ortaklık portföy değeri
Hazır değerler
Kasa
Bankalar
Diğer hazır değerler
Alacaklar
Takastan alacaklar
Diğer alacaklar
Diğer varlıklar
Borçlar
Takasa borçlar
Yönetim ücreti
Ödenecek vergi
İhtiyatlar
Krediler
Diğer borçlar
1.092.468
472
472
(4.000)
(2.921)
(1.079)
Toplam değer/net varlık değeri
1.088.941
Toplam katılma payı/pay sayısı
Yatırım fonları için kurucu tarafından
İktisap edilen katılma payı
80.076.613
-
6
31 Aralık 2013
Grup
%
Toplam
%
100,00
100,32
0,04
0,04
73,03
26,97
(0,37)
-
-
100,00
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. A TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI DEĞİŞKEN
DEĞER ALT FONU (4. ALT FON)
YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2013
İhraç izni ücretleri
İlan giderleri
Sigorta ücretleri
Aracılık komisyon giderleri
Noter harç ve tasdik ücretleri
Fon yönetim ücretleri
Denetim ücretleri
Vergi, resim, harç vb giderler
Saklama giderleri
Diğer giderler
252
1.190
1.536
579
37.911
944
492
578
4.155
47.637
7
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. A TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI DEĞİŞKEN
DEĞER ALT FONU (4. ALT FON)
DİĞER AÇIKLAMALAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
A.
Yıl İçinde Rüçhan Hakkı Kullanımı, Bedelsiz Pay Alımı, Temettü ve Anapara Tahsilatına
İlişkin Açıklamalar
Tarih
25.03.2013
29.03.2013
01.04.2013
01.04.2013
01.04.2013
04.04.2013
05.04.2013
08.04.2013
10.04.2013
12.04.2013
17.04.2013
06.05.2013
08.05.2013
09.05.2013
14.05.2013
24.05.2013
29.05.2013
30.05.2013
30.05.2013
31.05.2013
31.05.2013
31.05.2013
31.05.2013
12.06.2013
18.06.2013
26.06.2013
03.07.2013
04.07.2013
04.07.2013
20.11.2013
Pay Kodu
TTRAK.E
AKBNK.E
ARCLK.E
ISCTR.E
SAHOL.E
TUPRS.E
TOASO.E
YKBNK.E
HALKB.E
EREGL.E
KCHOL.E
GARAN.E
ENKAI.E
EKGYO.E
KOZAL.E
BIMAS.E
TTKOM.E
EREGL.E
THYAO.E
ASELS.E
SISE.E
TRKCM.E
VAKBN.E
ENKAI.E
BIMAS.E
THYAO.E
TRKCM.E
KRDMD.E
SISE.E
EREGL.E
Stok
Adedi
591,00
3.185,00
2.413,00
4.415,39
2.792,58
573,00
2.700,00
5.473,23
1.584,00
11.477,80
3.009,40
2.752,00
4.558,83
7.569,00
531,00
281,00
3.250,00
10.840,74
3.423,40
3.054,00
7.636,03
0,50
4.751,00
4.558,83
281,00
3.423,40
0,50
16.010,00
7.636,03
10.840,74
Bedelsiz
Oranı %
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
13,2686
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
14,2857
100,0000
15,0000
2,3527
20,0562
4,7333
0,0000
8
Bedelsiz
Bedelsiz
Adet
Pay
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.522,94 EREGL.E
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
651,26
ENKAI.E
281,00
BIMAS.E
513,51 THYAO.E
0,01 TRKCM.E
3.210,99 KRDMD.E
361,44
SISE.E
0,00
Temettü
Oranı %
374,7494
14,2500
52,5360
14,7836
10,0000
385,0000
96,0000
6,9012
36,9179
0,0000
18,7000
14,2024
8,0000
8,0000
86,0385
145,0000
68,9509
3,4286
14,4401
15,7000
4,7333
2,3858
4,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
11,5714
Temettü
Tutar
2.214,77
453,86
1.267,69
652,75
279,26
2.206,05
2.592,00
377,72
584,78
0,00
562,76
390,85
364,71
605,52
456,86
407,45
2.240,90
371,68
494,34
479,48
361,44
0,01
190,04
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.254,43
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. A TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI DEĞİŞKEN
DEĞER ALT FONU (4. ALT FON)
DİĞER AÇIKLAMALAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
B.
Yıl İçinde Yatırım Fonlarına İlişkin Mevzuatta Meydana Gelen Değişme ve Hukuki
İhtilaflarla İlgili Açıklamalar
Fon muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını TL cinsinden, Türk Ticaret Kanunu
(“TTK”), Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) yayınlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul
Kanunu’na uygun olarak hazırlamaktadır. SPK, 30 Aralık 2013 tarihli Resmi Gazete’de
yayımlanan, “Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ”i (II-14.2) ile
finansal tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kuralları belirlemiştir.
9
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. A TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI DEĞİŞKEN
DEĞER ALT FONU (4. ALT FON)
PORTFÖYDEN SATIŞLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
SERMAYE PİYASASI ARACI
İHRAÇCI
ALIŞ
TARİHİ
NOMİNAL
DEĞERİ
SATIŞ
DEĞERİ
YATIRIM FONLARININ FİNANSAL RAPORLAMA ESASLARINA İLİŞKİN TEBLİĞİ (II-14.2)' nin "Portföy
dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, satım detaylarına yer verilmemiştir.
10
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. A TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI DEĞİŞKEN
DEĞER ALT FONU (4. ALT FON)
İTFALAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
SERMAYE
PİYASASI ARACI
TRT050314T14
TRT050314T14
TRT110913T11
TRT240914T15
İTFA TARİHİ
06.03.2013
04.09.2013
11.09.2013
25.09.2013
NOMİNAL
DEĞERİ
200.000,00
200.000,00
80.000,00
100.000,00
11
TUTAR
9.000,00
9.000,00
80.000,00
3.750,00
AÇIKLAMA
Kupon İtfası
Kupon İtfası
Anapara İtfası
Kupon İtfası
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. A TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI DEĞİŞKEN
DEĞER ALT FONU (4. ALT FON)
PORTFÖYE ALIŞLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
SERMAYE
PİYASASI ARACI
İHRAÇCI
ALIŞ TARİHİ
NOMİNAL
DEĞERİ
ALIŞ DEĞERİ
YATIRIM FONLARININ FİNANSAL RAPORLAMA ESASLARINA İLİŞKİN TEBLİĞİ (II-14.2)' nin "Portföy
dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, alım detaylarına yer verilmemiştir.
12
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. A TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI DEĞİŞKEN
DEĞER ALT FONU (4. ALT FON)
FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1)
Portföydeki varlıkların değeri aşağıdaki esaslara göre tespit edilir:
a)
Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden
varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C.
Merkez Bankası (“TCMB”) döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur.
b)
Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan;
c)
2)
1)
Borsada işlem görenler değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı
ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir. Şu kadar ki, kapanış seansı uygulaması
bulunan piyasalarda işlem gören varlıkların değerlemesinde kapanış seansında
oluşan fiyatlar, kapanış seansında fiyatın oluşmaması durumunda ise borsada
oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyatlar kullanılır.
2)
Borsada işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu
olmayan paylar son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla; borçlanma araçları, ters repo
ve repolar son işlem günündeki iç verim oranı ile değerlenir.
3)
Fon katılma paylan, değerleme günü itibarıyla en son açıklanan fiyatları esas
alınarak değerlenir.
4)
Vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya
eklenmesi suretiyle değerlenir.
5)
Yabancı para cinsinden olanlar, TCMB tarafından ilgili yabancı para için
belirlenen döviz alış kuru ile değerlenir.
6)
Türev araçlar nedeniyle teminat olarak verilen varlıklar da portföy değeri
tablosunda gösterilir. Bu varlıklar teminatın türü dikkate alınarak bu maddedeki
esaslar çerçevesinde değerlenir.
7)
Borsa dışı repo-ters repo sözleşmeleri, piyasa fiyatını en doğru yansıtacak şekilde
güvenilir ve doğrulanabilir bir yöntemle değerlenir.
8)
(1) ile (7) nolu alt bentlerde belirtilenler dışında kalanlar, Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan
Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) / Türkiye Finansal Raporlama Standartları
(“TFRS”) dikkate alınarak değerlenir. Değerleme esasları, yazılı karara bağlanır.
9)
(7) ve (8) nolu alt bentlerde yer alan yöntemlere ilişkin kararlar kurucunun yönetim
kurulu tarafından alınır.
Endeks fonların portföylerinde yer alan varlıklardan; baz alınan endeks kapsamında
bulunan varlıklar endeksin hesaplanmasında kullanılan esaslar, diğer varlıklar ise (b)
bendinde belirtilen esaslar çerçevesinde değerlenir.
Fonun diğer varlık ve yükümlülükleri, KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS dikkate alınarak
değerlenir. Şu kadar ki, fonun yabancı para cinsinden yükümlülükleri TCMB tarafından ilgili
yabancı para için belirlenen döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir.
13