BİLANÇO (TL) (XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN) Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar -Diğer Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Canlı Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar (Ara Toplam) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar Duran Varlıklar Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Canlı Varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar -Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar Finans Sektörü Faal.den Borçlar Devlet Teşvik ve Yardımları Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler (Ara toplam) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar Diğer Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar Devlet Teşvik ve Yardımları Borç Karşılıkları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (veya Kıdem Tazminatı Karşılığı) 4-a 5 10-a 6 3 4-b 14 8 10-b 8 9 Konsolide Olmayan 30.09.2010 Konsolide Olmayan 31.12.2009 35.415.030 19.067.696 0 10.698.815 1 10.698.814 0 0 5.330.497 0 318.022 35.415.030 0 29.019.448 0 0 118.446 0 0 0 0 28.286.441 614.561 0 0 0 64.434.478 30.841.029 17.630.994 0 7.450.007 35.911 7.414.096 0 328 4.897.949 8.895.937 578.167 0 6.508.028 935.833 5.572.195 100.194 0 0 84.821 244.892 1.379.835 8.895.937 0 2.283.858 0 0 0 0 0 0 620.177 600.983 5.577.726 152.119 0 4.663.721 1.059.822 3.603.899 104.764 0 0 0 232.597 424.525 5.577.726 0 2.552.946 0 0 0 0 0 0 621.295 620.183 861.751 30.841.029 0 30.825.621 0 0 97.759 0 0 0 0 30.091.797 636.065 0 0 0 61.666.650 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) Hisse Senedi İhraç Primleri Değer Artış Fonları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Azınlık Payları 1.062.698 0 53.254.683 0 3.000.000 16.732.078 0 0 0 0 916.440 32.143.460 462.705 0 1.311.468 0 53.535.978 0 120.000 19.612.078 0 0 0 0 842.640 33.671.151 (709.891) 0 TOPLAM KAYNAKLAR 64.434.478 61.666.650 GELİR TABLOSU (TL) (XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN) Konsolide Olm ayan Dipnot Referansı Konsolide Olm ayan Konsolide Olm ayan Konsolide Olm ayan 01.01.2010 - 01.01.2009 - 01.07.2010 - 01.07.2009 30.09.2010 30.09.2009 30.09.2010 30.09.2009 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) 32.947.147 23.497.760 13.272.373 10.350.346 (29.233.600) (23.193.938) (11.850.955) (8.231.496) 3.713.547 303.822 1.421.418 2.118.850 Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler 0 0 0 0 Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-) 0 0 0 0 Finans Sektörü Faaliyetlerinden brüt kar (zarar) 0 0 0 0 3.713.547 303.822 1.421.418 2.118.850 BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (1.086.958) (857.390) (425.187) (330.070) Genel Yönetim Giderleri (-) (3.469.758) (3.699.600) (1.101.700) (1.034.292) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 0 0 0 0 Diğer Faaliyet Gelirleri 11-a 352.397 1.290.527 18.405 138.277 Diğer Faaliyet Giderleri (-) 11-b (105.014) (149.204) (10.186) (30.242) (595.786) (3.111.845) (97.250) 862.523 FAALİYET KARI/ZARARI Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar (Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler 12 (Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler (-) 13 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI 0 0 0 0 1.323.109 1.359.974 447.509 400.195 (153.206) 574.117 (221.844) (1.973.715) (63.746) 1.224.896 0 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri 0 0 0 - Dönem Vergi Gelir/Gideri 0 0 0 - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI (111.412) (325.812) 207.776 899.084 0 0 0 0 Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı 0 0 0 0 207.776 899.084 462.705 (1.673.340) 0 (78.737) DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI 462.705 300.375 (37.822) 286.513 (1.673.340) Dönem Kar/Zararının Dağılım ı 0 0 0 0 Azınlık Payları 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 0 0 0 0 Hisse Başına Kazanç 0,0015 (0,1394) 0,0007 0,0749 Seyreltilm iş Hisse Başına Kazanç 0,0015 (0,1394) 0,0007 0,0749 Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0,0015 (0,1394) 0,0007 0,0749 Sürdürülen Faaliyetlerden Seyreltilm iş Hisse Başına Kazanç 0,0015 (0,1394) 0,0007 0,0749 ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN) Ödenm iş serm aye 1 Ocak 2010 bakiyesi Geçm iş yıl karına transfer Serm aye artışı 120.000 2.880.000 Özkaynak Kardan enflasyon ayrılm ış düzeltm e kısıtlanm ış farkları yedekler Geçm iş yıl karları Net dönem karı Toplam özkaynak 19.612.078 33.671.151 (709.891) 53.535.978 (709.891) 709.891 - - 842.640 - (2.880.000) 73.800 Tem ettü Net dönem karı 30 Eylül 2010 bakiyesi 1 Ocak 2009 bakiyesi Geçmiş yıl karına transfer Temettü Net dönem karı 30 Eylül 2009 bakiyesi (73.800) (744.000) - - - - - - 462.705 (744.000) 462.705 3.000.000 16.732.078 916.440 32.143.460 462.705 53.254.683 120.000 19.612.078 768.840 30.830.838 3.658.113 54.989.869 73.800 2.840.313 (2.914.113) - - - - - - (744.000) (744.000) - - - - (1.673.340) (1.673.340) (1.673.340) 52.572.529 120.000 19.612.078 842.640 33.671.151 - NAKİT AKIM TABLOSU (XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN) Dipnot Referansları İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit girişleri Vergi karşılığı öncesi kar Vergi karşılığı öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan / (kullanılan) nakit arasındaki mutabakat Amortisman ve itfa payları Finansman giderleri Faiz gelirleri Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı İzin ücretleri karşılığı Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı Maliyet gider karşılıkları Alacak ve borç reeskontları, net Şüpheli alacak karşılığı Dava karşılığı Stok değer düşüklüğü karşılığı Enerji teşvik gelir tahakkukundaki değişim Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı Maddi duran varlık satış zararı / (karı) net 13 12 9 8 Konsolide Olmayan 30.09.2010 298.756 (1.973.715) 2.619.676 (64.222) (123.867) 271.313 (23.241) (692) 20.286 (80.727) 2.496.583 111.892 (1.230.665) 345.870 (38.410) 3.741 16.739 (4.483) 280.520 (413.250) 38.850 40.751 (626) 5 15.250 (12.490) 8 (426) İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı Konsolide Olmayan 30.09.2009 2.919.615 (326.203) (3.192.039) (420.058) 523.370 1.868.265 950.738 0 (290.513) 0 (911.232) 2.168.170 1.045.765 (27.176) 238.915 0 (189.349) 0 (1.942) 2.359.378 1.996.948 6 (792.813) 12 123.867 (2.348.570) 2.345 1.230.665 Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan) / sağlanan net nakit (668.945) (1.115.560) Finansman faaliyetleri Finansal borçlardaki net değişim Ödenen temettü Ödenen finansman giderleri 426.048 (744.000) 64.222 28.116 (744.000) (111.892) Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit (253.730) (827.776) Nakit ve nakit benzeri varlıklardaki net (azalış) / artış 1.436.703 53.612 Dönem başı nakit ve nakit benzeri varlıklar 17.630.994 15.518.269 Dönem sonu nakit ve nakit benzeri varlıklar 19.067.696 15.571.881 İşletme sermayesindeki değişiklikler: İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer ticari alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar ve diğer alacaklar Diğer ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar Diğer borçlar ve kısa vadeli yükümlülükler Davalarla ilgili ödemeler Ödenen kıdem tazminatları Ödenen vergiler Kısa ve uzun vadeli borç karşılıkları 9 İşletme faaliyetlerinde (kullanılan)/sağlanan net nakit Yatırım faaliyetleri Satın alınan maddi ve maddi olmayan varlıklar Maddi duran varlık satışından sağlanan nakit Tahsil edilen faiz 13 AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ Sayfa No: 1 SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR 1. Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi (Şirket), çimento üretip satmak ve ana faaliyet konusu ile ilgili her türlü yan sanayi kuruluşlarına iştirak etmek amacı ile 24 Mart 1954 tarihinde Afyon il merkezi Karaman mahallesinde 259,954 m2 bir alan üzerine kurulmuştur. Şirket, Italmobiliare Societa Per Azioni(Italmobiliare)’nin ortak olduğu Ciments Français S.A.'nın (Ciments Français) Türkiye’deki kuruluşu Set Group Holding A.Ş. (Set Holding) tarafından yönetilmektedir. Italmobiliare’nin ana hissedarı Efiparind B.V.’dir. Şirket’in yasal adresi Pakpen Plaza Halk Sokak No:40-44 Sahrayıcedid-Kadıköy-İstanbul'dur. Şirket’in hisselerinin %23.49’u İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (İMKB)’de halka açık hisse senedi olarak işlem görmektedir. Şirket’te 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 84 mavi yakalı (31 Aralık 2009 - 87 kişi) ve 39 beyaz yakalı (31 Aralık 2009- 39 kişi) olmak üzere ortalama toplam 123 kişi (31 Aralık 2009 - 126 kişi) çalışmaktadır. 2. 2.1 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar Sunuma ilişkin temel esaslar Şirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye’de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı (THP) gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. Finansal tablolar Şirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmış olup Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'nun tebliğlerine uygun olarak Şirket’in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutulmuştur. Bu bağlamda Şirket finansal tabloların hazırlanmasında 31 Aralık 2007’ye kadar SPK’nın Seri: XI, No: 25, “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği”i esas almıştır. Ancak 9 Nisan 2008 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren SPK’nın Seri: XI, No: 29, “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”i (Tebliğ) uyarınca Şirket cari dönem finansal tablolarını, söz konusu Tebliğ'de öngörüldüğü üzere, Uluslararası Muhasebe/ Finansal Raporlama Standartlarına (UMS/UFRS) uygun olarak hazırlamıştır. UFRS 1 (UFRS'nin İlk Uygulamasına İlişkin Standart) uyarınca karşılaştırmalı finansal tabloların hazırlanabilmesini teminen, 1 Ocak 2007 tarihli açılış bilançosundan itibaren geçmiş dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. Finansal tablolar tarihsel maliyet esasına göre hazırlanmıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK muhasebe standartlarına uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 9 Nisan 2008 tarihinde yayımlanan XI-29 numaralı tebliğinde belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. SPK’nın XI-29 sayılı Tebliği’nin ilk defa uygulanmasına ilişkin mutabakat 2.4 no’lu bölümde detaylı olarak açıklanmaktadır. Şirket’in SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ’ine göre hazırlanmış 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosu ve bu tarihte sona eren ara hesap dönemine ait gelir, özkaynak değişim ve nakit akım tablolarından oluşan özet finansal tabloları 27 Ekim 2010 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır. Şirket faaliyetlerinin dönemselliği Şirket’in faaliyetleri inşaat talebinin arttığı ve inşaat sektörünün canlandığı bahar ve yaz aylarında artmaktadır. AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ Sayfa No: 2 SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) İşlevsel ve sunum para birimi Şirket’in işlevsel ve raporlama para birimi TL’dir. SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararına istinaden finansal tablolardaki tutarları yeniden ifade etme işleminin uygulanmasını gerektiren objektif koşulların gerçekleşmemiş olması ve SPK’nın varolan verilere dayanarak ileride de bu koşulların gerçekleşme emarelerinin büyük ölçüde ortadan kalktığını öngörmesi sebebiyle, finansal tablolar en son 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle UMS 29 uyarınca (Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama) yeniden ifade etme işlemine tabi tutulmuştur. Dolayısıyla, 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihli bilançolarda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır. 2.2 Muhasebe politikalarında değişiklikler 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aşağıda özetlenen yeni standartlar ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) yorumları dışında bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Söz konusu standartlar ve yorumların Şirket’in performansına ve finansal durumuna bir etkisi bulunmamakta olup, ek açıklamalar sunulmasını gerektirmiştir. 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için yürürlüğe giren ancak Şirket’in operasyonları ile ilgili olmadığından uygulanmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar aşağıdaki gibidir: UMS 23, “(Revize) Borçlanma Maliyetleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Değişiklik, yürürlükte olan ve varlık alımı ile ilişkilendirilen borçlanma giderlerinin gelir tablosuna yansıtılabilirliğini öngören uygulamayı sona erdirmektedir. İlişkilendirilen varlığın elde edilmesi veya inşaası için atfedilebilir olan borçlanma maliyetleri aktifleştirilmelidir. Standarda geçişin gerekliliklerine uygun olarak, Şirket, değişiklikleri ileriye dönük yapacaktır. Eğer varsa, ilişkilendirilen varlıklarda borçlanma maliyeti 1 Ocak 2009’dan itibaren aktifleştirilecektir. Bu tarihe kadar giderleşen borçlanma maliyetinde bir değişiklik yapılmayacaktır. Şirket halen kredi kullanmadığı için ilgili değişikliğin finansal tablolarda bir etkisi olmayacaktır. UFRS 8, “Faaliyet Bölümleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). UFRS 8, UMS 14 ‘Bölümsel Raporlama’nın yerine geçmekte olup, bölümsel raporlamaya yönetimin bakış açısı yöntemini getirmektedir. Raporlanan bilgiler, yönetimin faaliyet bölümlerinin performansını değerlendirmekte ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içermektedir. Bu bilgiler bilanço ve gelir tablosunda yansıtılan bilgilerden farklı olabilir, bu durumda işletmeler ek bilgiler vermeli ve farkların mutabakatını belirtmelidirler. Şirket’in farklı operasyonal birimleri bulunmadığından, bu standardın Şirket üzerinde bir etkisi olmayacaktır. UFRYK 13, “Müşteri Bağlılık Programları”(1 Temmuz 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Müşteri Bağımlılık Uygulamaları satış işlemlerinin farklı bir bileşeni şeklinde muhasebeleşmelidir. Tahsil edilen bedelin rayiç değerinin bir kısmı müşteriye sağlanan menfaatlere dağıtılarak, söz konusu menfaatler AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ Sayfa No: 3 SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR müşteri tarafından kullanıldıkça gelir kaydedilmelidir. UFRYK 13’ün, Şirket’in bu tarz bir uygulaması olmaması sebebiyle, Şirket’in finansal tablolarına etkisi olmayacağı öngörülmektedir. UMS 1, “Finansal Tabloların Sunuluşu” (Değişiklik) (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Finansal tablolarda sunulan bilgilerin yararını artırmak amacıyla UMS 1 değişikliğe tabi tutulmuştur. Özkaynak değişim tablosunun sadece hissedarlar ile yapılan işlemleri içermesi; hissedarlarla yapılan işlemler dışındaki özkaynak değişikliklerinin (kapsamlı gelir) ayrı bir tabloda (Kapsamlı gelir tablosu) veya iki tabloda (Bireysel Gelir Tablosu ve Kapsamlı Gelir tablosu) sunulması ve işletmenin finansal tablolarını geçmişe yönelik olarak yeniden düzenlediği veya yeni bir muhasebe politikasını geçmişe yönelik olarak uyguladığı durumlarda, finansal durum tablosunun (bilanço) karşılaştırılabilir en erken dönemin başı itibariyle (üçüncü bir kolonda) de sunulması standartta yapılan ana değişkliklerdir. Şirket, finansal tabloların sunuluşuna ilişkin sözkonusu değişiklikleri, SPK nın zorunlu raporlama formatında yapacağı değişikliklere bağlı olarak uygulayacaktır. UFRS 2, “Hisse Bazlı Ödeme (Değişiklik) - Hakkın Kazanılması ve İptal edilmesi” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Standart iki konuya açıklık getirmektedir: ‘Hakediş Koşulu’nun tanımlanması ve performans ve hizmet koşulları haricindeki koşullar için ‘Haketmeme Koşulu’ kavramı. Standart aynı zamanda, gerek Şirket gerekse karşı taraf (çalışan veya hizmet sağlayan) tarafından iptal edilen ödüllerin aynı şekilde muhasebeleştirileceğini ifade etmektedir. UFRS 2’nin Şirket’in finansal tablolarına etkisinin olmayacağı beklenmektedir. UFRS 3, “İşletme Birleşmeleri” ve UMS 27 “Konsolide ve Solo Finansal Tablolar’a İlişkin Yapılan Düzenlemeler” (Revize) (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Revize edilmiş UFRS 3 ve revize edilmiş UMS 27, 10 Ocak 2008 tarihinde UFRK tarafından yayımlanmıştır. Revize edilmiş UFRS 3 (UFRS 3R) işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi, şerefiyenin kayıtlara alınması ile birleşmenin olduğu dönemin finansal sonuçlarının raporlanması hususlarına çeşitli değişiklikler getirmektedir. Söz konusu değişiklikler, satın alım ile ilişkilendirilen maliyetlerin giderleştirilmesini ve satın alım sırasında dikkate alınan şartlı durumlarda, raporlama dönemi sonrasında meydana gelen rayiç değer değişikliklerinin şerefiyeden düzeltilmesi yerine gelir tablosunda dikkate alınmasını gerektirmektedir. Revize edilmiş UMS 27 (UMS 27R) bağlı ortaklığın hisse sahipliğinde meydana gelen değişikliklerin sermaye hareketi olarak değerlendirilmesi gerektiğini tanımlamaktadır. Böylelikle sözkonusu sermaye hareketinin şerefiyeye veya kar zarara herhangi bir etkisi olmayacaktır. Ayrıca, standart bağlı ortaklık zararlarının ve bağlı ortaklık üzerinde kaybedilen kontrolün muhasebeleştirilmesi konusunda da değişiklikler getirmektedir. Revize edilmiş UFRS 3 ve revize edilmiş UMS 27 ileriye dönük olarak uygulanacak olup, gelecekte gerçekleşecek olan işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde kullanılacaktır. UMS 32 ve UMS 1’de yapılan değişiklikler: “Tasfiyeden Kaynaklanan Satılabilir Finansal Araçlar” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). UMS 32’ye getirilen değişiklik tasfiyeden kaynaklanan satılabilir finansal araçlar ile yükümlülüklerin, belirli kriterler yerine getirildiği takdirde, sermaye aracı olarak sınıflandırılmasını gerektirmektedir. UMS 1’e getirilen değişiklik ise, sermaye aracı olarak sınıflandırılan satılabilir finansal araçların tanımlanması ve açıklanmasını gerektirmektedir. Sözkonusu değişikliklerin Şirket’in finansal tablolarına etkisinin olmayacağı beklenmektedir. UFRS 1R, “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması” ve UMS 27 “ Konsolide ve Solo Finansal Tablolar” a yapılan değişiklik (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir) AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ Sayfa No: 4 SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR Değişiklik, UFRS’yi ilk defa uygulayan şirketlerin açılış bilançolarında bağlı ortaklıklardaki, müştereken kontrol edilen işletmelerdeki veya iştiraklerdeki yatırımların maliyetini UMS 27 ‘ye uygun olarak veya tahmini maliyet değerleriyle belirlenmelerine olanak tanımaktadır. UMS 27’ye yapılan değişiklik bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler veya iştiraklerden elde edilen temettünün solo finansal tablolarda gelir tablosunda yansıtılmasını gerektirmektedir ve bu değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 39 “Uygun Korumalı Enstürmanlar” (UMS 39 “Finansal Enstürmanlar Değişikliği”; Muhasebeleştirme ve Ölçme) (1 Ocak 2009 tarih ve bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). 1) Korunan enstrümanlarda tek taraflı risk, 2) Finansal koruma enstrümanlarında enflasyon konularında korunma muhasebesinin nasıl yapılacağına dair uygulanacak prensipleri belirlemektedir. Şirket’in,söz konusu nitelikte koruma muhasebesi olmadığı için, değişikliğin finansal tablolara etkisinin olmayacağı düşünülmektedir. UFRYK 15, “Gayrimenkul İnşaatı ile İlgili Anlaşmalar” (1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan yıllık dönemler için geçerlidir) UFRYK 15, 3 Temmuz 2008 tarihinde yayımlanmıştır ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRYK 15, bir gayri menkulün inşaatı için yapılan anlaşmanın, UMS 11 “İnşaat Sözleşmeleri” standardı veya UMS 18 “Hâsılat” standardı kapsamına girip girmediğinin ve buna bağlı olarak da böyle bir gayrimenkul inşasından elde edilen gelirin ne zaman muhasebeleştirileceğinin belirlenmesi konusunda yol gösterir. UFRYK 15’in Şirket’in finansal tablolarına etkisinin olmayacağı beklenmektedir. UFRYK 16, " Yurtdışındaki İşletmede Bulunan Net Yatırım İle İlgili Riskten Korunma" 1 Ekim 2008 tarihinden sonra başlayan senelik dönemler için geçerlidir) UFRYK 16, 3 Temmuz 2008 tarihinde yayımlanmıştır ve ileriye dönük olarak uygulanabilecektir. UFYRK 16 üç ana konuya açıklık getirmektedir: Finansal tablolarda kullanılan sunum para birimi bir işletmenin finansal korunma muhasebesi uygulayabilmesine gerekçe oluşturmaz. Dolayısıyla, bir ana kuruluş yalnızca kendi finansal tablolarında kullanılan para birimi ile yabancı operasyonlarında kullanılan para birimi farkından doğan kur farklarını finansal riskten korunma riski olarak adlandırabilir. Finansal riskten korunma aracı grup içindeki işletme ya da işletmelerce elde tutulabilir. Bu yorumun Şirket’in finansal tablolarına bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRYK 17 ‘Parasal olmayan varlıkların hissedarlara dağıtımı: (1 Temmuz 2009 tarih veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olup ileriye dönük uygulanacaktır)’ Standart, hissedarların teslim alacağı parasal veya parasal olmayan varlıkları seçme hakkına sahip olmaları durumu da dahil olmak üzere, karşılıklı olan tüm parasal olmayan varlıkların dağıtımı için uygulanacaktır. Şirket, yorumun finansal tablolara etkisini değerlendirmektedir. UFRYK 18: ‘Müşterilerden Varlık Transferi’: (1 Temmuz 2009 tarih veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir)’ Standard, müşterilerden alınan maddi duran varlıkların, inşaat yapımı için alınan nakdin veya bu türde müşterilerden alınan varlıkların muhasebeleştirilmesi konusuna açıklık getirmektedir. Şirket, yorumun finansal tablolara etkisini değerlendirmektedir. UFRS’lerdeki iyileştirmeler Mayıs 2008’de Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) Standartlarla ilgili tutarsızlıkları ortadan kaldırmak ve anlatımı daha açık hale getirmek için ilk toplu değişiklikleri yayınlamıştır. Belirtilen değişikliklerin bu tarz bir uygulaması olmaması nedeniyle, Şirketin finansal tablolarına bir etkisi olmayacağı öngörülmüştür. AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ Sayfa No: 5 SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR 2.3 Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle özet finansal tabloların hazırlanmasında bir önceki yıl finansal tablolarında esas alınan muhasebe tahminlerinden herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 3. Finansal borçlar (net) 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle bilançoda yansıtılan tutarlar, sırasıyla, 578,167 TL ve 152,119 TL tutarındaki vadesi 1 haftadan az ve faizsiz spot krediler olup, bu tutarlarla ilgili hesaplanması gereken faiz tahakkuku bulunmamaktadır. 4. Ticari alacaklar ve ticari borçlar (net) a) Ticari alacaklar (net) Alıcılar Vadeli çekler ve alacak senetleri Eksi: Şüpheli alacak karşılığı Toplam 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 8,078,911 2,927,031 (307,127) 7,176,576 580,558 (307,127) 10,698,815 7,450,007 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ticari alacakların ortalama vadesi 67 gündür (31 Aralık 2009 - 72 gün). 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Şirket’in alacaklarına karşılık olarak 8,255,000 TL (31 Aralık 2009 - 6,400,000 TL) tutarında teminat mektubu ve 1,441,800 TL (31 Aralık 2009 – 1,551,000 TL) tutarında ipotek ve 300,000 TL (31 Aralık 2009 – 450,000 TL) tutarında diğer teminatları bulunmaktadır. Şirket sorunlu hale gelen ticari alacakları için müşteri bazında şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Karşılık tutarları, ilgili müşterilerin geri ödeme yapamayacağı veya söz konusu alacaklar için alınmış olan teminatların değerinin gerçekleştirilemeyeceği ya da karşılayamayacağı düşünülen alacakları kapsamaktadır. Şüpheli alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir : 1 Ocak – 30 Eylül 2010 1 Temmuz – 30 Eylül 2010 1 Ocak – 30 Eylül 2009 1 Temmuz – 30 Eylül 2009 Dönem başı Dönem içindeki artış/(azalış) 307,127 - 307,127 - 240,348 280,520 516,974 3,894 Dönem sonu 307,127 307,127 520,868 520,868 Şirket’in 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle vadesi gelen alacaklarından karşılık ayrılmayan kısımlarla ilgili yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmemiş ve karşılık ayrılmamış 25 günden az 25-50 gün arası 50-75 gün arası 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 7,867,669 1,383,576 212,616 7,476 4,836,062 885,630 133,933 142,933 AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ Sayfa No: 6 SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR 75 günden fazla b) 1,227,478 1,451,389 10,698,815 7,450,007 Ticari borçlar (net) 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in, sırasıyla, 6,508,028 TL ve 4,663,721 TL tutarında kısa vadeli ticari borcu bulunmaktadır. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ticari borçların ortalama vadesi 48 gündür (31 Aralık 2009 - 61 gün). 5. Stoklar (net) Hammadde stokları (498,496 TL değer düşüklüğü karşılığı sonrası (31 Aralık 2009 - 510,986 TL)) Yarı mamul stokları Mamul stokları Diğer stoklar 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 4,375,864 657,818 296,783 32 3,024,587 1,401,723 471,607 32 5,330,497 4,897,949 Stok değer düşüklüğü karşılığı hesabının 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren altı aylık dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 30 Eylül 2010 1 Temmuz – 30 Eylül 2010 1 Ocak – 30 Eylül 2009 1 Temmuz – 30 Eylül 2009 Dönem başı Dönem içindeki artış 510,986 (12,490) 569,639 (71,143) 493,141 38,850 535,241 (3,250) Dönem sonu 498,496 498,496 535,241 531,991 6. Maddi duran varlıklar (net) 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren dokuz aylık dönem içinde alınan maddi duran varlıkların tutarı 792,813 TL’dir (30 Eylül 2009 – 2,348,570 TL). 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren dokuz aylık dönem içerisinde elden çıkarılan maddi duran varlık yoktur. (30 Eylül 2009 – 1,720 TL ). 7. Devlet teşvik ve yardımları Yatırım teşvik belgeleri 5084 sayılı "Yatırım ve İstihdam Teşviki Kanunu"nda değişiklik yapan 5350 sayılı kanun ve 2 seri nolu yatırımların ve istihdamın teşviki genel tebliğinin süresi 31 Aralık 2009 tarihinde dolduğundan ve önceki dönemlere ilişkin bir alacağı kalmadığından 30 Eylül 2010 tarihli finansal tablolarda bir karşılık ayrılmamıştır. 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket'in devreden yatırım indirimi yoktur. AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ Sayfa No: 7 SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR 8. Karşılıklar, koşullu varlıklar ve yükümlülükler Kısa vadeli borç karşılıkları 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 Dava karşılıkları (*) Senelik izin karşılığı Maliyet gider karşılığı 42,000 182,606 20,286 26,750 205,847 - Toplam 244,892 232,597 (*) Dava karşılıkları ile ilgili bilgi aşağıda “Şirket Aleyhine Açılmış Olan Davalar” bölümünde verilmektedir. Uzun vadeli borç karşılıkları 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı 92,033 528,144 92,725 528,570 Toplam 620,177 621,295 Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in, mülkiyeti kendine ait olan Derekarşısı - Afyon’da kil arazisi ve mülkiyeti Hazine’ye ait olup işletme ruhsatları kendisinde bulunan Halımoru ve Suçıkan Afyon’da sırasıyla kalker ve tras maden sahaları bulunmaktadır. Şirket, 14 Aralık 2007 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Çevre ve Orman Bakanlığı’nın III/2872E.270 sayılı “Madencilik Faaliyetleri ile Bozulan Arazilerin Doğaya Kazandırılması Yönetmeliği” (Yönetmelik) yükümlülüklerini yerine getirmek üzere, kullanmakta olduğu maden ocağı arazilerinde, güvenlik önlemlerinin alınması, faaliyet sahasında oluşan boşlukların ve kazı alanlarının yeniden doldurulması, örtü ve atık yığınlarının tesviyesi, şev duraylılığının temini, yeniden düzenlenen alanlara üst toprağın serilmesi ve arazinin yeniden bitkilendirilmesi konularında planlama çalışmalarına başlamış ve 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle maden işletme ruhsatı olan arazilerin kullanmış olduğu alanlarına ilişkin çevre düzenleme harcamaları ile ilgili toplam 615,000 TL tutarında karşılık hesaplamıştır. Şirket ilgili yönetmelik doğrultusunda işletme faaliyetlerinin bitimine kadar tamamlamayı planladığı arazi yeniden düzenleme çalışmaları için öngördüğü karşılık tutarını, %11.0 iskonto ve %4.8 tahmin edilen enflasyon oranını kullanarak, maden işletme ruhsatlarının bitiş tarihinden 30 Eylül 2010 tarihine indirgeyerek 528,144 TL (31 Aralık 2009 – 528,570 TL) olarak hesaplamış ve bu tutara karşılık ayırmıştır. Şirket ilgili yönetmelik kapsamında, yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren 1 yıl içinde “Doğaya Yeniden Kazandırma Planı”nı hazırlamak, ve bu planı aynen uygulayacağını gösterir noter tasdikli taahhüt ile birlikte ilgili idari mercilere sunmak ve projelerini verilen plan ve taahhüde göre gerçekleştirmekle yükümlüdür. Yönetmelik gereğince işletme faaliyetleri tamamlandıktan sonraki iki yıl içinde arazi faaliyet sonrası kullanımına uygun hale getirilir. İlgili çalışmaların bitiminden sonraki beş yıllık izleme süresi sonunda faaliyet sahiplerine alanı terk etme izni verilir. AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ Sayfa No: 8 SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR Taslakta görüşülmüş olmasına rağmen, yeni çıkan yönetmelikte eskiden maden sahası olarak çalışmış, ancak yönetmeliğin çıktığı tarihte maden ruhsatı olmayan sahalara ilişkin herhangi yeni düzenleme olmadığı için, Dinamitlik ve Akçin sahaları için karşılık ayrılmamıştır. Şirket aleyhine açılmış olan davalar 1 Ocak 1997 - 5 Eylül 2004 tarihleri arasında Halımoru maden ocağındaki 70.000 m²’lik bölümün izinsiz kullanıldığı gerekçesi ile Milli Emlak Müdürlüğü tarafından tahakkuk ettirilen 26.750 TL tutarındaki kullanım bedeli 30 Aralık 2009 tarihinde Şirket’e tebliğ edilmiştir. Tebliğ edilen kullanım bedeli için 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle karşılık ayrılmış ve şirket 27 Ocak 2010 tarihinde de ödemeyi yapmıştır. Maden kanunundaki mevzuat değişikliği nedeniyle bu konuda Şirket’in bundan sonraki dönemler için ilave bir bedel ödemesine gerek olmayacak her yıl yapılan “devlet hakkı” ödemesi yeterli olacaktır. 42.000 TL karşılık iş kazası nedeniyle açılan davalar için ayrılmıştır. 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket aleyhine açılmış olan ayrıca bir dava yoktur. Teminat mektupları 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in vermiş olduğu teminat mektuplarının dökümü aşağıdaki gibidir: Banka, gümrük müdürlüklerine ve satıcılara verilen teminat mektupları 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 2,191,205 1,062,500 Koşullu varlıklar 5084 sayılı "Yatırım ve İstihdam Teşviki Kanunu"nda değişiklik yapan 5350 sayılı Kanun ve 2 seri no'lu Yatırım ve İstihdam Teşviki Genel Tebliği süresi 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle tamamlanmıştır. Şirketin önceki dönemlere ait bir alacağı olmadığından, 30 Eylül 2010 tarihli finansal tablolarda bir karşılık ayrılmamıştır. 9. Çalışanlara sağlanan faydalar Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 2,517 TL (31 Aralık 2009 - 2,365 TL) ile sınırlandırılmıştır. Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ (UMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar)’a uygun olarak Şirket’in yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplaması gerekmektedir. Buna göre, Şirket ilişikteki finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını Mercer Human Resource Consulting adlı aktüer hesaplama yapan bir şirketten sağlamış olduğu hesaplamaya göre yansıtmıştır. Tanımlanan fayda planlarının değerlemesinde, önceki dönem sonu itibariyle finansal tablolara alınmamış olan net birikmiş aktüeryel kazanç ve kayıpların o tarihteki tanımlanan fayda sorumluluğunun (plana ait varlıklar düşülmeden önce) bugünkü değerinin %10'undan büyük olması halinde (aşan tutar), aktüeryel kazanç ve kayıpların bir kısmı gelir veya gider olarak finansal tablolara alınır. Gelir veya gider olarak finansal tablolara yansıtılacak tutar, aşan kısmın çalışanların ortalama kalan süresine bölünerek tespit edilir. Aktüer firma, yaptığı hesaplama da çalışanların ortalama kalan çalışma süresini 2009 yılı için 15 yıl olarak almıştır. AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ Sayfa No: 9 SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktüer varsayımlar aşağıdaki gibidir: İskonto oranı Tahmin edilen maaş artış oranı 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 %11 %4.8 %11 %4.8 1 Ocak – 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri arasında kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur: 1 Ocak Dönem içinde ödenen Dönem karşılığı (faiz ve aktüer (kazanç) / kayıp dahil) 30 Eylül 10. Diğer varlık ve yükümlülükler a) Diğer dönen ve duran varlıklar 2010 2009 620,183 (290,513) 271,313 600,836 (189,349) 345,870 600,983 757,357 Şirket'in 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle diğer dönen varlıkları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2010 İndirilebilir KDV Yatırım teşviği gelir tahakkuku Peşin ödenen giderler Peşin ödenen vergi Verilen sipariş avansları b) 31 Aralık 2009 58,292 222,603 30,558 6,569 15,771 556,632 48,612 238,984 1,752 318,022 861,751 Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler: Şirket'in 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle diğer kısa vadeli yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: Ödenecek diğer vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik primleri Personele borçlar Gelecek aylara ait gelirler Alınan sipariş avansları Diğer 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 401,092 167,552 140,107 21,666 628,650 20,768 1,379,835 202,548 133,106 33,520 32,192 1,407 21,752 424,525 AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ Sayfa No: 10 SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR 11. Diğer faaliyetlerden gelir/(giderler) a) Diğer faaliyet gelirleri 1 Ocak – 30 Eylül 2010 1 Temmuz – 30 Eylül 2010 1 Ocak – 30 Eylül 2009 1 Temmuz – 30 Eylül 2009 Yatırım ve istihdam teşvik geliri Hurda satış gelirleri (sabit kıymet ve stoklar) Vade farkı geliri Diğer 285,143 21,270 - 1,102,084 47,217 50,645 8,610 45,984 18,405 80,622 60,604 80,622 (1,600) Toplam 352,397 18,405 1,290,527 138,277 b) Diğer faaliyet giderleri 1 Ocak – 30 Eylül 2010 Hurda satış maliyetleri Dava faiz karşılığı Arazi yeniden düzenleme karşılığı Tazminat ve ceza giderleri Dava karşılığı Yardım ve bağışlar Diğer gider Toplam 12. 1 Temmuz – 30 Eylül 2010 1 Ocak – 30 Eylül 2009 1 Temmuz – 30 Eylül 2009 3,829 - - 28,528 40,449 40,750 1,550 13,583 31,788 42,000 4,363 23,034 10,186 9,970 9,841 19,666 2,423 7,665 5,021 105,014 10,186 149,204 30,242 Finansal gelirler 1 Ocak – 30 Eylül 2010 1 Temmuz – 30 Eylül 2010 1 Ocak – 30 Eylül 2009 1 Temmuz – 30 Eylül 2009 Kur farkı geliri Faiz geliri 123,867 1,199,242 44,259 403,250 129,309 1,230,665 17,861 382,334 Toplam 1,323,109 447,509 1,359,974 400,195 13. Finansal giderler 1 Ocak – 30 Eylül 2010 Kur farkı gideri Kredi garanti komisyonu giderleri 49,025 88,984 1 Temmuz – 30 Eylül 2010 29,162 29,874 1 Ocak – 30 Eylül 2009 109,952 96,547 1 Temmuz – 30 Eylül 2009 1,964 32,670 AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ Sayfa No: 11 SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR Kredi faiz gideri Diğer Toplam 14. 287 4,423 63,746 2,038 13,159 153,206 1,845 13,500 221,844 430 2,758 37,822 İlişkili taraf açıklamaları İlişkili taraflarla bakiyeler Şirket’in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan 1 TL kısa vadeli ticari alacakları bulunmaktadır (31 Aralık 2009 – 35,911 TL). 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari olmayan alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık 2009 – Yoktur). Şirket’in 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ilişkili taraflara olan borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 722,358 98,801 95,230 19,444 447,675 301,701 246,513 63,933 935,833 1,059,822 Ciment Français (1) Set Group Holding Anonim Şirketi (Set Holding) (1) Set Çimento (1) Bravo Solution (2) (1) (2) Şirket ortakları Diğer ilişkili taraflar 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Şirket’in geçmiş dönemlerdeki temettü dağıtımlarıyla ilgili oluşan ortaklara borçları 12,226 TL’dir (31 Aralık 2009- 13,421 TL) ve bu tutar bilançoda “Diğer Borçlar” hesabına kaydedilmiştir. İlişkili taraflarla işlemler 1 Ocak – 30 Eylül 2010 1 Temmuz – 30 Eylül 2010 1 Ocak – 30 Eylül 2009 1 Temmuz – 30 Eylül 2009 Giderler Hizmet alımları Ciments Français (1) 714,245 293,209 509,253 227,090 Diğer hizmet alımları (*) Set Holding (1) 999,498 323,432 1,463,546 488,710 Teknik planlama, pazarlama satış ve genel idari hizmet alımları Set Çimento (1) 477,034 179,587 387,413 120,459 88,984 29,874 96,547 32,670 60,596 -523 3,414 1,112 Kredi garanti komisyonu gideri Ciments Français (1) Yapılmakta olan maddi duran varlık yatırımı Bravo Solution (2) Kira gideri Set Holding (1) Diğer giderler 2,392 - AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ Sayfa No: 12 SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR Set Çimento (1) Set Holding (1) 2,995 3,212 1,575 379 11,287 1,873 4,680 - 115,662 39,023 76,537 26,350 Plan proje gideri Set Çimento (1) 2,422 - 4,746 - Stok ölçüm topografi gideri Set Çimento (1) 1,880 - 1,880 - 2,408,324 867,079 2,617,092 900,598 Danışmanlık gideri Bravo Solution (2) Toplam 1 Ocak – 30 Eylül 2010 1 Temmuz – 30 Eylül 2010 1 Ocak – 30 Eylül 2009 1 Temmuz – 30 Eylül 2009 Gelirler Diğer gelirler Set Çimento (1) 67,104 56,011 668 657 Toplam 67,104 56,011 668 657 (1) (*) Şirket ortakları Diğer ilişkili taraflar Diğer hizmet alımları içerisinde bütçe ve kontrol hizmetleri bilgi işlem hizmetleri, muhasebe organizasyonu ve raporlama hizmetleri, finansal planlama ve yönetim hizmetleri ile grup genel stratejisi ve hedeflerinin tayini ve uygulaması hizmetleri bulunmaktadır. 14. İlişkili taraf açıklamaları (devamı) (2) Üst yönetim kadrosuna ait ücretler ve menfaatler toplamı 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle, Şirket'in üst düzey yöneticilerine (Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür ve direktörler) cari dönemde sağladığı ücret ve benzeri menfaatler toplamı 570,847 TL’dir (30 Eylül 2009 – 597,005 TL). Bu tutarın 189,994 TL’si (30 Eylül 2009 – 240,435 TL) Şirket’in bordrosunda bulunan üst düzey yöneticilerine ait olup, geri kalan 380,853 TL (30 Eylül 2009 – 356,570 TL) tutarı Set Holding ve Set Çimento bordrosunda bulunan ve Şirket adına çalışmalar yapan üst düzey yöneticilerinin Şirket payına düşen ücret ve benzeri menfaatlerinin toplamıdır. Sosyal Güvenlik Kurumu’na ödenen primler 35,603 TL'dir (30 Eylül 2009 – 26,616 TL). İlgili tutarın 8,902 TL’si (30 Eylül 2009 –9,523 TL) Şirket’in bordrosunda bulunan üst düzey yöneticilerine ait olup geri kalan 26,700 TL (30 Eylül 2009 – 17,093 TL) tutarı yine Set Holding ve Set Çimento bordrosunda bulunup Şirket adına çalışmalar yapan yöneticilerle ilgili Sosyal Güvenlik Kurumu’na ödenip Set Holding ve Set Çimento tarafından Şirket payına düşen kısmın faturalanmış tutarıdır. Set Holding ve Set Çimento tarafından faturalanan üst düzey yönetici ücret ve benzeri menfaatler ile Sosyal Güvenlik Kurumu’na ödenen primlerin tutarı, yukarıda “İlişkili Taraflarla İşlemler” notunda “Diğer hizmet alımları” ve “Teknik planlama, pazarlama satış ve genel idari hizmet alımları” içinde gösterilmiştir. AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ Sayfa No: 13 SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR 15. Yabancı Para Pozisyonu 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur : Döviz pozisyonu tablosu Cari dönem 1. 2a. 2b. 3. 5. 6a. 6b. 7 8 9 10 11 12a. 12b. 13. 14. 15. 16a. 16b. 17. 18. 19. 19a. 19b. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. Ticari alacaklar Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Dönen varlıklar(1+2+3) Ticari alacaklar Parasal finansal varlıklar Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Duran varlıklar(5+6+7) Toplam varlıklar(4+8) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler Parasal olan diğer yükümlülükler Parasal olmayan diğer yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler(10+11+12) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler Parasal olan diğer yükümlülükler Parasal olmayan diğer yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16) Toplam yükümlülükler(13+17) Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık (yükümlülük) pozisyonu(19a-19b) Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu Net yabancı varlık pozisyonu (9-18+19) Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) Döviz hedge’i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı İhracat İthalat Önceki dönem TL karşılığı (fonksiyonel para birimi) ABD Doları Euro - - - 1.845.650 767.185 381.075 81.267 56.000 1.926.917 823.185 381.075 1.926.917 823.185 381.075 (1.926.917) (1.926.917) (823.185) (823.185) (381.075) (381.075) 185.263 80.247 TL karşılığı (fonksiyonel para birimi) 1.226.753 84.319 1.311.072 1.311.072 (1.311.072) (1.311.072) 642.017 CHF 27.376 ABD Doları Euro 453.614 56.000 509.614 509.614 (509.614) (509.614) - 251.700 251.700 251.700 (251.700) (251.700) 236.948 AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ Sayfa No: 14 SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR 16. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Yoktur.