Denetim Raporu - Ziraat Bankası

TÜRKİYE CUMHURİYETİ ZİRAAT BANKASI A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA
VE DİPNOTLAR İLE SINIRLI DENETİM RAPORU
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na:
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan
konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu,
nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor
konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş
olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar
üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu
düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair
sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak
finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve
denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı
denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi
nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal
tabloların, Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu
ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke
ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru
bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Z. Alper Önder, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 3 Kasım 2011
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers
BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey
www.pwc.com/tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ
SERMAYE: 2.500.000.000 TÜRK LĠRASI
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.’NĠN
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU
Yönetim Merkezinin Adresi: Doğanbey Mahallesi Atatürk Bulvarı
No:8 06107-Altındağ/ANKARA
Telefon: (312) 584 20 00
Faks: (312) 584 49 63
Elektronik Site Adresi: www.ziraatbank.com.tr
Elektronik Posta Adresi: zbmail@ziraatbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya
Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre
hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal raporu aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır.
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI
ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve
dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları,
bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe
Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte
sunulmuĢtur.
3 Kasım 2011
____________________
_____________________
______________________
_______________________
Muharrem KARSLI
Yönetim Kurulu BaĢkanı
Hüseyin AYDIN
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür
Oğuz KAYHAN
Yönetim Kurulu Üyesi
Denetim Komitesi Üyesi
Halil ÇELĠK
Yönetim Kurulu Üyesi
Denetim Komitesi Üyesi
______________________
_______________________
Bilgehan KURU
Finansal Raporlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı V.
Mehmet ġükrü TAġCI
Genel Muhasebe ve Raporlama
Daire BaĢkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : Atakan BEKTAġ / Finansal Tablolar Müdürü
Tel No
: 0312 584 70 97 - 70 98
Faks No
: 0312 584 71 61
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
Banka Hakkında Genel Bilgiler
Sayfa No
I.
II.
III.
IV.
V.
Banka’nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama
Banka’nın Yönetim Kurulu BaĢkan ve üyeleri, Denetim Komitesi üyeleri ile Genel Müdür ve
Yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklama
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına iliĢkin özet bilgi
1
1
2
2
3
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir ve gider kalemlerine iliĢkin tablo
Özkaynak değiĢim tablosu
Nakit akıĢ tablosu
4
6
7
9
10
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalarına ĠliĢkin Açıklamalar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar
ĠĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara iliĢkin açıklamalar
Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar
Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar
SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin
borçlar hakkında açıklamalar
ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
KarĢılıklar, koĢullu varlık ve yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar
Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar
Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar
Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar
Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar
Nakit ve nakde eĢdeğer varlıklar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar
Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar
12
12
13
13
14
14
14
16
17
17
17
18
18
19
19
20
21
22
22
22
22
23
23
23
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar
Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar
Kur riskine iliĢkin açıklamalar
Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar
Likidite riskine iliĢkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine iliĢkin açıklamalar
24
29
30
32
36
39
BEġĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
42
56
63
64
68
69
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
I.
Banka’nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklamalar
71
YEDĠNCĠ BÖLÜM
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporuna ĠliĢkin Açıklamalar
I.
II.
Sınırlı bağımsız denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
71
71
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
I.
BANKA’NIN KURULUġ TARĠHĠ, BAġLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN
DEĞĠġĠKLĠKLERĠ ĠHTĠVA EDEN TARĠHÇESĠ
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.ġ.’nin (“Ziraat Bankası” veya “Banka”) temelini 1863 yılında kurulan
Memleket Sandıkları oluĢturmaktadır. 1883 yılında Memleket Sandıkları’nın yerini Menafi Sandıkları almıĢ ve
1888 yılında da Menafi Sandıkları yeniden organize edilerek Banka, çiftçileri kredilendirmek, faiz karĢılığında
tevdiat kabulü ve ziraata iliĢkin sarraflık ve aracılık iĢleri yapmak üzere resmen kurulmuĢtur. Her türlü bankacılık
faaliyetlerinde bulunma yetkisine haiz olan Banka’nın hisselerinin tamamı T.C. Hazine MüsteĢarlığı’na ait olup,
merkezi Ankara’dadır.
II.
BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETĠM VE DENETĠMĠNĠ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI
OLARAK TEK BAġINA VEYA BĠRLĠKTE ELĠNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU
HUSUSLARDA YIL ĠÇĠNDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE DÂHĠL OLDUĞU GRUBA ĠLĠġKĠN
AÇIKLAMA
Banka’nın tek hissedarı T.C. Hazine MüsteĢarlığı’dır.
1
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (Devamı)
III.
BANKA’NIN, YÖNETĠM KURULU BAġKAN VE ÜYELERĠ, DENETĠM KOMĠTESĠ ÜYELERĠ ĠLE
GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA’DA SAHĠP OLDUKLARI PAYLARA VE
SORUMLULUK ALANLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA
Ġsmi
Görevi
Yönetim Kurulu Üyeleri
Muharrem KARSLI
Mehmet MUMCUOĞLU
Hüseyin AYDIN
Burhanettin AKTAġ
Halil ÇELĠK
Hikmet Aydın SĠMĠT
Oğuz KAYHAN
Dr. Ümran DEMĠRÖRS
Mustafa ÇETĠN (**)
Denetim Komitesi Üyeleri
Halil ÇELĠK
Oğuz KAYHAN
Genel Müdür BaĢ Yardımcıları
Selim Güray ÇELĠK
Senih BOYACIGĠL
Genel Müdür Yardımcıları (***)
Ali Rıza AKBAġ
Alpaslan ÇAKAR
Bilgehan KURU
Elif Zeynep ERÜL
Ercüment GÜLER
Ertuğrul ĠSPAHA
Hüsamettin GÜLHAN
Ġsmail Erdal MAZLUM
Mustafa ġAHĠN
Numan BEK
Seyfettin SAĞLAM
Celal REYHAN (*)
Grup BaĢkanları
Bülent YALIM
M. Ayhan ALTINTAġ
TeftiĢ Kurulu BaĢkanı
Ali ARAS
(*)
(**)
(***)
BaĢkan
BaĢkan Vekili
Genel Müdür ve Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Bankacılık
Strateji ve Mali Yönetim
Ticari Bankacılık
Bireysel Bankacılık
Fon Yönetimi
Kurumsal ĠletiĢim
Kaynak Yönetimi
Kredi Ġzleme ve Takip
Tarımsal Bankacılık
Muhasebe ve Mali Yönetim
Destek Hizmetleri
DıĢ ĠliĢkiler ve ĠĢtirakler
Ġnsan Kaynakları
Bankacılık Operasyonları
Ġç Kontrol
Risk Yönetimi
TeftiĢ Kurulu BaĢkanı
9 Ağustos 2011 tarih ve 1551 sayılı Genel Müdürlük Makam Onayı’yla vekâleten atanmıĢtır.
26 Temmuz 2011 tarih ve 185 sayılı Yönetim Kurulu kararına istinaden boĢ bulunan Yönetim Kurulu Üyeliğine
Mustafa ÇETĠN atanmıĢtır.
BeĢinci bölüm VI. No’lu dipnotta detaylı açıklandığı üzere 28 Ekim 2011 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Banka’nın
organizasyon yapısında ve üst düzey yönetici kadrosunda çeĢitli değiĢiklikler yapılmıĢtır.
Banka yöneticilerinin sahip oldukları pay bulunmamaktadır.
IV.
BANKA’DA NĠTELĠKLĠ PAY SAHĠBĠ OLAN KĠġĠ VE KURULUġLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
T.C. Hazine MüsteĢarlığı
Pay Oranı
%
100
Pay Tutarları
2.500.000
Banka’nın tek hissedarı T.C. Hazine MüsteĢarlığı’dır.
2
ÖdenmiĢ Paylar
2.500.000
ÖdenmemiĢ
Paylar
-
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (Devamı)
V.
BANKA’NIN HĠZMET TÜRÜ VE FAALĠYET ALANLARINA ĠLĠġKĠN ÖZET BĠLGĠ
Banka’nın faaliyet amacı ana sözleĢmesinde mevduat kabulü dahil her türlü bankacılık faaliyetlerinin yürütülmesi
olarak saptanmıĢtır. Banka bu amaçla Bankacılık Kanunu ve diğer mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla Türk
parası ve döviz üzerinden her türlü nakdi ve gayrinakdi krediler açmak, yerel ve uluslararası finans piyasalarında
kullanılan finansal ürünlerin ihracına, alınmasına, satılmasına aracılık etmek, yatırım bankacılığı iĢlemleri yapmak,
yurtiçi ve yurtdıĢı vadeli piyasalarda alım ve satım iĢlemi yapmak, bankalararası para piyasasından, yurtiçi ve
yurtdıĢından fon sağlamak, her türlü sermaye piyasası iĢlemlerini yapmak, ithalat ve ihracat iĢlemlerine aracılık
etmek, sigorta ve diğer finans kuruluĢları acenteliği yapmak, ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yurtiçi ve
yurtdıĢında bankaların kurabilecekleri veya ortak olabilecekleri her türlü ortaklığa iĢtirak etmek ya da bu amaçla
yeni ortaklıklar kurmak, her çeĢit taĢınır ve taĢınmaz malları, sınai ve fikri hakları, intifa, irtifak ve üst hakkı gibi
sınırlı ayni ve Ģahsi alacak haklarını iktisap etmek ve iktisap ettiği mal ve hakları satmak, devretmek, bu mal ve
haklar üzerinde rehin ve ipotek tesis etmek, tesis edilmiĢ rehin ve ipotekleri fek etmek gibi her türlü tasarrufi
iĢlemleri yapmak, kira ve satıĢ vaadi sözleĢmelerini tapuya Ģerh etmek gibi her türlü faaliyette bulunur.
Banka, 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla, yurt içinde 1.359 Ģube, 27 büro, 36 özel iĢlem merkezi, 2 mobil Ģube olmak
üzere toplam 1424 (31 Aralık 2010: 1.299 yurt içi Ģube, 25 büro, 53 özel iĢlem merkezi, 2 mobil Ģube olmak üzere
toplam 1.379 Ģube), yurt dıĢında 15 Ģube ve 7 altĢube (ABD’de New York, Ġngiltere’de Londra, Gürcistan’da
Tiflis, Irak’ta Bağdat ve Erbil, Yunanistan’da Atina, Gümülcine Ġskeçe ġubeleri, Bulgaristan’da Sofya ġubesi ile
Filibe/Plovdiv, Kırcaali ve Varna AltĢubeleri, Suudi Arabistan’da Cidde ġubesi, KKTC’de LefkoĢa, Girne,
Güzelyurt, Gazimağusa ve Gönyeli ġubeleri ile PaĢaköy, Yakın Doğu Üniversitesi, Karaoğlanoğlu ve Çatalköy
AltĢubeleri) olmak üzere toplam 22 ve genel toplamda 1.446 Ģubesinin yanı sıra Ġran’da Tahran Temsilciliği ile
faaliyet göstermektedir. Yunanistan’da Rodos ġubesi 07.10.2011 tarihi itibariyle faaliyete baĢlamıĢ olup yurt
dıĢında faaliyet gösteren Ģube sayısı 23’e çıkmıĢtır. Ayrıca, Gürcistan’da Batum AltĢubesi ve KKTC’de Ġskele
AltĢubesi kurulması yönünde çalıĢmalar devam etmektedir.
Banka, kredi kartı hamillerine taksit ve puan avantajı sağlamak ve kredi kartlarının Maximum uygulamasına dahil
tüm üye iĢyerlerinde Maximum kredi kartı özellikleri ile kullanılmasına olanaklı hale getirmek amacı ile 22 Ocak
2007 tarihinde T. ĠĢ Bankası A.ġ. ile bir anlaĢma imzalamıĢtır. Bu anlaĢma ile Ziraat Bankası Maximum üye iĢyeri
kaydetme hakkı elde etmiĢtir. Ġki banka arası iĢlem trafiği Bankalararası Kart Merkezi tarafından yönetilmektedir.
BaĢakkart, tarımsal kredi hesapları ile vadesiz mevduat hesabının bağlanabildiği bir bankkarttır. Banka,
müĢterilerin talebi doğrultusunda tarımsal kredi limitlerini BaĢakkart ile iliĢkilendirerek kullandırabilmektedir.
BaĢakkart’a bağlı kredi limitlerinin tamamı BaĢakkart Üye ĠĢyerlerinde Banka’nın POS cihazları aracılığıyla
tarımsal girdi (yem, tohum, akaryakıt vb.) alıĢveriĢlerinde kullanılabilmektedir. MüĢterilerin tercihlerine göre kredi
limitlerinin azami %75’i Banka’nın ġube/ATM’lerinden nakit olarak çekilebilmektedir. BaĢakkart iĢlemlerine ait
geri ödemeler Banka’nın ġubeleri aracılığı ile yapılabilmektedir. BaĢakkart ile alınan tarımsal girdi/hizmet
bedelleri Banka tarafından belirlenen faizsiz dönemlerin sonuna kadar, faizsiz olarak geri ödenebilmektedir.
3
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
I.
BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU)
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm I)
AKTĠF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
ĠMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDĠLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel KarĢılıklar (-)
FAKTORĠNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
ĠġTĠRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali ĠĢtirakler
Mali Olmayan ĠĢtirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR
(Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
KazanılmamıĢ Gelirler (-)
RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
ġerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net)
VERGĠ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE
ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net)
SatıĢ Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin
DĠĞER AKTĠFLER
AKTĠF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
Cari Dönem
(30/09/2011)
Önceki Dönem
(31/12/2010)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
14.601.101
131.739
131.739
60.850
70.889
89.583
34.470.615
126.047
33.940.347
404.221
62.933.536
62.655.293
16.257
62.639.036
867.760
589.517
27.452.200
27.443.722
8.478
57.055
57.055
51.525
5.530
122.284
116.563
5.721
3.950.524
22.801
22.801
21.022
1.779
1.428.950
4.237.443
82.036
4.108.106
47.301
7.243.567
7.243.429
279.532
6.963.897
12.489
12.351
4.840.315
4.839.795
520
576.250
576.250
-
18.551.625
154.540
154.540
81.872
72.668
1.518.533
38.708.058
208.083
38.048.453
451.522
70.177.103
69.898.722
295.789
69.602.933
880.249
601.868
32.292.515
32.283.517
8.998
57.055
57.055
51.525
5.530
698.534
692.813
5.721
7.652.000
211.577
211.577
183.889
27.688
44.514
35.943.019
118.312
35.618.082
206.625
51.982.988
51.700.885
51.700.885
844.746
562.643
32.331.551
32.325.607
5.944
52.177
52.177
47.123
5.054
114.700
108.979
5.721
2.613.064
28.012
28.012
26.229
1.783
4.597.596
3.781.486
46.394
3.695.037
40.055
5.460.465
5.460.465
206.449
5.254.016
10.324
10.324
4.056.500
4.056.071
429
520.976
520.976
-
10.265.064
239.589
239.589
210.118
29.471
4.642.110
39.724.505
164.706
39.313.119
246.680
57.443.453
57.161.350
206.449
56.954.901
855.070
572.967
36.388.051
36.381.678
6.373
52.177
52.177
47.123
5.054
635.676
629.955
5.721
902.230
52.310
52.310
270.555
211
270.344
50.359
50.359
50.359
8.812
10.913
10.913
-
50.359
50.359
50.359
911.042
63.223
63.223
270.555
211
270.344
821.178
33.736
33.736
316.340
1.504
314.836
43.231
43.231
43.231
4.864
1.688
1.688
-
43.231
43.231
43.231
826.042
35.424
35.424
316.340
1.504
314.836
51.966
51.966
720.815
141.855.989
50.639
22.420.573
51.966
51.966
771.454
164.276.562
14.945
14.945
478.769
129.997.494
54.332
21.162.214
14.945
14.945
533.101
151.159.708
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU)
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm II)
PASĠF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDĠLER
PARA PĠYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
ĠMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar
ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELĠF BORÇLAR
DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORĠNG BORÇLARI
KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri (-)
RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARġILIKLAR
Genel KarĢılıklar
Yeniden Yapılanma KarĢılığı
ÇalıĢan Hakları KarĢılığı
Sigorta Teknik KarĢılıkları (Net)
Diğer KarĢılıklar
VERGĠ BORCU
Cari Vergi Borcu
ErtelenmiĢ Vergi Borcu
SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE
ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
SatıĢ Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin
SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER
ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (ĠĢ Ort.) Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıkların
BirikmiĢ Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
GeçmiĢ Yıllar Kâr/Zararı
Dönem Net Kâr/Zararı
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
PASĠF TOPLAMI
Cari Dönem
(30/09/2011)
TP
Önceki Dönem
(31/12/2010)
YP
Toplam
96.897.728 23.343.945
1.256.328
41.762
95.641.400 23.302.183
26.912
9.801
69.793
322.932
21.611.732 1.216.525
21.611.732 1.216.525
3.711.664
3.711.664
665.595
190.310
931.948
287.572
1.593.189
6.126
857.473
128
634.080
101.636
5.998
250.418
149
250.418
149
-
120.241.673
1.298.090
118.943.583
36.713
392.725
22.828.257
22.828.257
3.711.664
3.711.664
855.905
1.219.520
1.599.315
857.601
634.080
107.634
250.567
250.567
-
YP
Toplam
103.371.049 22.425.423
1.395.435
131.613
101.975.614 22.293.810
5.514
85
28.679
70.084
5.003.477
5.003.477
3.525.458
3.525.458
574.576
139.130
626.643
297.670
1
1
1.223.040
4.990
254.814
31
600.830
367.396
4.959
405.625
179
405.625
179
-
125.796.472
1.527.048
124.269.424
5.599
98.763
5.003.477
5.003.477
3.525.458
3.525.458
713.706
924.313
1
1
1.228.030
254.845
600.830
372.355
405.804
405.804
-
13.107.771
2.500.000
728.493
167.650
-
32.452
32.452
32.452
-
13.140.223
2.500.000
760.945
200.102
-
13.271.440
2.500.000
1.302.740
741.963
-
186.645
186.645
186.645
-
13.458.085
2.500.000
1.489.385
928.608
-
17.361
-
-
17.361
-
17.295
-
-
17.295
-
543.482
8.230.307
2.290.756
5.305.510
634.041
1.648.971
159.798
1.489.173
-
543.482
8.230.307
2.290.756
5.305.510
634.041
1.648.971
159.798
1.489.173
543.482
5.596.300
2.012.298
3.000.593
583.409
3.872.400
159.798
3.712.602
-
543.482
5.596.300
2.012.298
3.000.593
583.409
3.872.400
159.798
3.712.602
138.866.750 25.409.812
164.276.562
128.035.501 23.124.207
151.159.708
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
5
TP
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Cari Dönem
(30/09/2011)
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm III)
A
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTĠ VE KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet Ġhale Kanunu Kapsamına Girenler
DıĢ Ticaret ĠĢlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
Ġthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. Ġh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Alım-Satım Taahhütleri
ĠĢtir. ve Bağ. Ort. Ser. ĠĢt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. Ġhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu KarĢılık Ödeme Taahhüdü
Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz
Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım ĠĢlemleri
Vadeli Döviz Alım ĠĢlemleri
Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri
Para ve Faiz Swap ĠĢlemleri
Swap Para Alım ĠĢlemleri
Swap Para Satım ĠĢlemleri
Swap Faiz Alım ĠĢlemleri
Swap Faiz Satım ĠĢlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para ĠĢlemleri
Futures Para Alım ĠĢlemleri
Futures Para Satım ĠĢlemleri
Futures Faiz Alım-Satım ĠĢlemleri
Futures Faiz Alım ĠĢlemleri
Futures Faiz Satım ĠĢlemleri
Diğer
EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
MüĢteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
Ġhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHĠNLĠ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER
BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1)
(1)
Önceki Dönem
(31/12/2010)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
35.607.290
3.632.103
3.630.069
381.799
2.476.547
771.723
2.000
2.000
34
34
28.995.770
7.300.658
146.676
1.000
105
2.475.379
3.652.137
7.885
1.017.476
21.695.112
21.694.810
302
2.979.417
2.979.417
71.206
35.612
35.594
2.908.211
2.908.211
197.827.333
18.940.086
3.199.620
875.378
2.640.625
8.899
12.004.615
209.300
1.649
178.887.247
263.138
21.687.957
1.248.653
145.493.461
10.188.829
5.209
-
18.339.373
6.598.056
5.132.105
4.820.288
311.817
199.859
4.807
195.052
1.266.092
1.266.092
7.858.781
794.552
219.311
575.241
7.064.229
7.064.229
3.882.536
3.882.536
73.335
36.655
36.680
3.809.201
3.371.249
437.952
13.370.692
1.141.490
840.582
35.866
179.611
95
85.336
12.169.409
37.368
4.161.002
14.379
6.460.761
1.488.757
7.142
59.793
53.946.663
10.230.159
8.762.174
5.202.087
2.476.547
1.083.540
201.859
4.807
197.052
1.266.126
1.266.126
36.854.551
8.095.210
365.987
1.000
105
2.475.379
3.652.137
7.885
1.592.717
28.759.341
28.759.039
302
6.861.953
6.861.953
144.541
72.267
72.274
6.717.412
3.371.249
3.346.163
211.198.025
20.081.576
4.040.202
911.244
2.820.236
8.899
12.004.710
294.636
1.649
191.056.656
300.506
25.848.959
1.263.032
151.954.222
11.677.586
12.351
59.793
21.918.514
2.600.853
2.598.621
306.182
1.782.538
509.901
2.000
2.000
232
232
17.265.250
5.684.559
93.489
2.000
2.303.845
2.673.734
10.958
600.533
11.580.691
11.580.339
352
2.052.411
2.052.411
9.352
4.682
4.670
2.043.059
61.728
1.981.331
144.257.120
12.077.658
2.917.066
867.258
2.161.082
8.442
5.920.736
201.422
1.652
132.179.462
261.333
15.576.321
1.227.795
107.084.713
8.024.091
5.209
-
11.352.571
4.921.101
3.898.990
3.675.222
223.768
37.164
8.721
28.443
984.947
984.947
4.282.801
491.315
167.788
323.527
3.791.486
3.791.486
2.148.669
2.148.669
10.353
5.187
5.166
2.138.316
2.039.638
98.678
7.326.577
645.771
515.859
15.434
75.767
305
38.406
6.647.063
13.549
2.641.709
25.555
3.050.964
909.357
5.929
33.743
33.271.085
7.521.954
6.497.611
3.981.404
1.782.538
733.669
39.164
8.721
30.443
985.179
985.179
21.548.051
6.175.874
261.277
2.000
2.303.845
2.673.734
10.958
924.060
15.372.177
15.371.825
352
4.201.080
4.201.080
19.705
9.869
9.836
4.181.375
2.101.366
2.080.009
151.583.697
12.723.429
3.432.925
882.692
2.236.849
8.442
5.921.041
239.828
1.652
138.826.525
274.882
18.218.030
1.253.350
110.135.677
8.933.448
11.138
33.743
233.434.623
31.710.065
265.144.688
166.175.634
18.679.148
184.854.782
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
6
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 VE 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
III.
GELĠR TABLOSU
GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ
FAĠZ GELĠRLERĠ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu KarĢılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası ĠĢlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAĠZ GĠDERLERĠ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler
Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAĠZ GELĠRĠ/GĠDERĠ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELĠRLERĠ
TĠCARĠ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo ĠĢlemleri Kârı/Zararı
DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ
FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-)
DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-)
NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN
FAZLALIK TUTARI
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
XIV.
NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV)
XVI.
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±)
16.1
Cari Vergi KarĢılığı
16.2
ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER
18.1
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Karları
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX.
DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-)
19.1
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Zararları
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XVIII-XIX)
XXI.
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±)
21.1
Cari Vergi KarĢılığı
21.2
ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı
XXII. DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Hisse BaĢına Kâr/Zarar
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm IV)
(1)
(2)
(3)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
Cari Dönem
1/1-30/09/2011
9.956.462
5.341.323
1.203
28.433
36
4.577.344
8.143
2.331.167
2.238.034
8.123
6.251.525
5.623.524
4.359
603.654
19.988
3.704.937
471.282
578.348
31.385
546.963
107.066
3
107.063
31.751
(93.774)
86.219
308.027
(488.020)
303.290
4.417.486
508.821
1.960.043
1.948.622
Önceki Dönem
1/1-30/09/2010
9.094.566
4.155.481
823
170.170
2.287
4.757.915
19.631
1.878.320
2.859.964
7.890
5.165.969
4.782.092
1.249
367.188
15.440
3.928.597
370.873
441.732
20.077
421.655
70.859
70.859
29.749
40.721
15.552
(65.092)
90.261
703.149
5.073.089
199.665
1.579.225
3.294.199
Cari Dönem
1/7-30/09/2011
3.529.304
1.964.910
444
7.830
2
1.554.805
3.732
776.479
774.594
1.313
2.289.058
1.969.736
2.171
313.587
3.564
1.240.246
131.440
172.257
13.239
159.018
40.817
3
40.814
608
(22.211)
62.973
165.074
(250.258)
94.252
1.444.335
139.235
691.089
614.011
Önceki Dönem
1/7-30/09/2010
3.034.416
1.470.414
296
61.831
961
1.498.963
6.964
604.293
887.706
1.951
1.841.664
1.716.037
457
122.169
3.001
1.192.752
123.980
150.592
7.487
143.105
26.612
26.612
228
17.400
3.132
(37.132)
51.400
242.326
1.576.686
64.000
516.666
996.020
-
-
-
-
1.948.622
(459.449)
(228.184)
(231.265)
1.489.173
1.489.173
0,000596
3.294.199
(561.022)
(558.890)
(2.132)
2.733.177
2.733.177
0,001093
614.011
(143.484)
(81.798)
(61.686)
470.527
470.527
0,000189
996.020
(173.563)
(240.687)
67.124
822.457
822.457
0,0003290
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
7
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 VE 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
IV.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ
11.3
11.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN
EKLENEN
MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI
NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA
ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN
ETKĠSĠ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+...+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net DeğiĢme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
Gösterilen Kısım
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
8
Cari Dönem
30/09/2011
Önceki Dönem
30/09/2010
341.374
(18.060)
926.223
(4.421)
-
-
-
-
(216)
(5.409)
317.689
(1.046.195)
(1.048.057)
(161.742)
760.060
(528.189)
(505.267)
1.862
(22.922)
(728.506)
231.871
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
V.
ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
30 Eylül 2010
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem Ġçindeki DeğiĢimler
BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
DeğiĢiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan DeğiĢiklik
ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
Ġç Kaynaklardan
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+……+XVI+XVII+XVIII)
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm)
Öd. Sermaye
Hisse
Enflasyon
Senedi Hisse Senedi
ÖdenmiĢ
Düzeltme
Ġhraç
Ġptal
Sermaye
Farkı Primleri
Karları
Yasal
Yedek
Statü
Akçeler Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Akçe
Diğer
Yedekler
Menkul
SatıĢ
Dönem Net
Değer. Maddi ve Maddi Ortaklıklardan
Riskten A./Durdurulan
Kârı / GeçmiĢ Dönem Değerleme Olmayan Duran
Bedelsiz Hisse Korunma F.ĠliĢkin Dur. V.
Toplam
(Zararı) Kârı / (Zararı)
Farkı
Varlık YDF
Senetleri
Fonları
Bir. Değ. F. Özkaynak
2.500.000
543.483
-
-
1.758.096
-
1.074.290
304.134
-
3.670.753
490.607
-
12.764
-
- 10.354.127
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
236.292
-
-
-
-
-
236.292
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(4.421)
-
4.531
-
-
-
4.531
(4.421)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1)
-
-
-
254.202
254.202
-
-
1.926.303
1.926.303
-
279.275
279.275
-
2.733.177
-
(3.510.954)
(1.051.174)
(2.459.780)
-
-
-
-
-
(1)
- 2.733.177
- (1.051.174)
- (1.051.174)
-
2.500.000
543.482
-
-
2.012.298
-
3.000.593
583.409
2.733.177
159.799
722.478
-
17.295
-
- 12.272.531
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
9
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
V.
ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
30 Eylül 2011
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem Ġçindeki DeğiĢimler
BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
DeğiĢiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan DeğiĢiklik
ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
Ġç Kaynaklardan
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+……+XVI+XVII+XVIII)
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm)
ÖdenmiĢ
Sermaye
Öd. Sermaye
Hisse
Enflasyon
Senedi Hisse Senedi
Düzeltme
Ġhraç
Ġptal
Farkı Primleri
Karları
Yasal
Olağanüstü
Yedek
Statü
Yedek
Akçeler Yedekleri
Akçe
Diğer
Yedekler
Menkul
Dönem Net
Değer. Maddi ve Maddi Ortaklıklardan
Kârı / GeçmiĢ Dönem Değerleme Olmayan Duran
Bedelsiz Hisse
(Zararı) Kârı / (Zararı)
Farkı
Varlık YDF
Senetleri
SatıĢ
Riskten A./Durdurulan
Korunma F.ĠliĢkin Dur.
Toplam
Fonları V. Bir. Değ. F. Özkaynak
2.500.000
543.482
-
-
2.012.298
-
3.000.593
583.409
-
3.872.400
928.608
-
17.295
-
- 13.458.085
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(710.446)
-
-
-
-
-
-
-
-
(710.446)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
66
-
-
66
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(18.060)
-
-
-
-
(18.060)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
278.458
278.458
-
-
2.304.917
2.304.917
-
50.632
50.632
-
1.489.173
-
(3.712.602)
(1.078.595)
(2.634.007)
-
-
-
-
-
- 1.489.173
- (1.078.595)
- (1.078.595)
-
2.500.000
543.482
-
-
2.290.756
-
5.305.510
634.041
1.489.173
159.798
200.102
-
17.361
-
- 13.140.223
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
10
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 VE 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
VI.
NAKĠT AKIġ TABLOSU
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm)
Cari Dönem
1/1 - 30/09/2011
Önceki Dönem
1/ 1 - 30/09/2010
1.603.608
3.356.767
10.805.514
(6.259.596)
31.751
578.743
490.614
593.790
(1.780.831)
(528.585)
(2.327.792)
9.241.334
(5.150.004)
20.248
441.318
535.843
435.092
(1.423.759)
(697.176)
(46.129)
(532.847)
802.931
122.804
(1.283.982)
(12.381.824)
(185.492)
18.557.094
(6.277.490)
292.410
623.633
199.845
(306.760)
(10.379.289)
(78.083)
(3.589.995)
14.517.865
11.417
427.931
1.070.761
4.159.698
3.284.121
(1.782.399)
(74.675)
(19.236)
(149.505)
18.065
(33.622.809)
32.593.420
(4.462.795)
9.087.613
(105.193)
(37.122)
5.086
(11.741.371)
3.086.682
(2.331.737)
9.255.299
-
A.
BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak MuhasebeleĢtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ
Bankalar Hesabındaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ
Kredilerdeki Net (ArtıĢ) AzalıĢ
Diğer Aktiflerde Net (ArtıĢ) AzalıĢ
Bankaların Mevduatlarında Net ArtıĢ (AzalıĢ)
Diğer Mevduatlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ)
Alınan Kredilerdeki Net ArtıĢ (AzalıĢ)
Vadesi GelmiĢ Borçlarda Net ArtıĢ/(AzalıĢ)
Diğer Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
Ġktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ
Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ
Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
C.
FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
(1.078.596)
(1.043.364)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢı
Ġhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya ĠliĢkin Ödemeler
Diğer
(1.078.595)
(1)
-
(1.043.364)
-
IV.
Döviz Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
598.856
(113.223)
V.
Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklardaki Net ArtıĢ (I+II+III+IV)
3.875.142
1.220.712
VI.
Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar
12.301.841
12.816.573
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar
16.176.983
14.037.285
2.2
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
11
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
I.
SUNUM ESASLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak
tutmaktadır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu (“BDDK”) tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan “Türkiye Muhasebe
Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile bunlara iliĢkin ek ve yorumlara
ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve
genelgelere uygun olarak hazırlanmıĢtır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların
biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 10 ġubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmıĢtır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin
dıĢında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz
alınarak TL olarak hazırlanmıĢtır.
Finansal tablolardan bilanço ve bilanço dıĢı yükümlülükler tabloları 31 Aralık 2010 tarihli bakiyeler ile, gelir
tablosu, özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider tablosu, nakit akıĢ ve özkaynak değiĢim tabloları 30 Eylül
2010 tarihli bakiyeler ile karĢılaĢtırmalı olarak verilmiĢtir.
Aksi belirtilmedikçe, finansal rapor ve dipnotlarda tüm bakiyeler Bin Türk Lirası (“TL”) olarak sunulmuĢtur.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan Ģarta bağlı
varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluĢtuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını
etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine
dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS
kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiĢ ve uygulanmıĢtır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme
esasları aĢağıda yer alan II. ila XXIV. no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
II.
FĠNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJĠSĠ VE YABANCI PARA CĠNSĠNDEN ĠġLEMLERE
ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın temel faaliyet alanı; her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak,
yurtiçi ve yurtdıĢı para ve sermaye piyasalarında iĢlemler yapmak, tarım sektörüne finansman desteği sağlamak,
Türk Lirası ve yabancı para mevduat toplamak gibi bankacılık hizmetlerini kapsamaktadır. Banka’nın ana fonlama
kaynaklarının önemli bir kısmını Türk Lirası cinsinden olan mevduatlar, repo ve özkaynaklar ile Banka’ya
bütçeden, bakanlıklardan ve diğer kamu kaynaklarından yasa ve idari kararlarla tahsis edilen fonlar
oluĢturmaktadır. Banka bu kaynaklarını ağırlıklı olarak Devlet Ġç Borçlanma Senetleri ve krediler olmak üzere
yüksek getirili ve düĢük riskli varlıklara yöneltmektedir. Banka’nın likidite yapısı, vadesi gelecek bütün
yükümlülüklerin karĢılanabileceği Ģekilde dikkate alınmaktadır. Banka bilançosunda yer alan kaynakların büyük
bölümü sabit oranlı olmasına rağmen, aktiflerde yer alan bir kısım menkul kıymetlerin getirileri değiĢken oranlıdır.
Kaynakların yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerinin kısa olması sebebiyle kaynak maliyetleri piyasadaki Ģartlara
bağlı olarak kısa aralıklarla yeniden fiyatlanmaktadır. Banka ayrıca uzun vadeli plasmanlarında daha yüksek getiri
ilkesini benimsemiĢtir.
12
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
II.
FĠNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJĠSĠ VE YABANCI PARA CĠNSĠNDEN ĠġLEMLERE
ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlar arasında krediler
ve menkul kıymetler sayılabilir. Bilanço dıĢı risk alanları içerisinde en önemlileri teminat mektupları, banka
kredileri, akreditifler, çekler için ödeme taahhütleri ve kredi kartı harcama limit taahhütleridir.
Banka’nın piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükleri içerisindeki payının az olması, Ġstanbul Menkul
Kıymetler Borsası (“ĠMKB”), T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa
vadeli piyasalardan gerektiğinde kolaylıkla borçlanabilmesine imkân tanımaktadır. Likidite krizi olarak
adlandırılacak bir durumun ortaya çıkması halinde, Banka’nın yaygın Ģube ağına sahip bir kamu bankası olmasına
bağlı olarak mevduatlarının böyle bir durumdan önemli ölçüde etkilenmeyeceği varsayılmaktadır.
Yabancı para kaynakların maliyeti ile varlıkların getirisi yakından izlenmektedir. Mevduat faizleri, piyasa
faizlerine göre ayarlanarak pozitif kâr marjı korunmaktadır.
Yabancı para iĢlemler, iĢlemin yapıldığı tarihteki Banka giĢe döviz alıĢ kurları esas alınmak suretiyle kayıtlara
yansıtılmıĢtır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka giĢe döviz
alıĢ kurları ile değerlemeye tabi tutularak Türk parasına çevrilmiĢ ve oluĢan kur farkları “Kambiyo iĢlemleri
kâr/zararı” olarak kayıtlara yansıtılmıĢtır.
YurtdıĢında faaliyet gösteren ortaklıklara yabancı para cinsinden gönderilen sermaye tutarları, iĢlemin yapıldığı
tarihteki kur üzerinden Türk parasına çevrilmekte ve finansal tablolarda gösterilmektedir.
Banka’nın KKTC Ģubeleri hariç, yurt dıĢında kurulu Ģubelerinin varlık ve yükümlülükleri ile gelir ve giderleri
bilanço tarihinde geçerli olan Banka giĢe döviz alıĢ kurlarından Türk parasına çevrilmektedir.
III.
ĠġTĠRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR:
Türk parası cinsinden iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar, TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara ĠliĢkin
Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleĢtirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili
karĢılık düĢüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.
YurtdıĢında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen bağlı ortaklıklar ile birlikte kontrol edilen
ortaklıklara iliĢkin yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan
değerleme raporları ile gerçeğe uygun değerler tespit edilmiĢ ve değerleme tarihi itibarıyla ortaklıklardaki
yatırımların TP karĢılıkları sabitlenmiĢ olup, değerleme farkları ortaklıkların değerlerine eklenerek karĢılığında
özkaynaklar altında “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir.
IV.
VADELĠ ĠġLEM VE OPSĠYON SÖZLEġMELERĠ ĠLE TÜREV ÜRÜNLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın türev iĢlemlerini ağırlıklı olarak para swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleĢmeleri oluĢturmaktadır.
Banka’nın, ana sözleĢmesinden ayrıĢtırılmak suretiyle oluĢturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
Banka, türev iĢlemlerini TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe
Standardı” hükümleri gereği alım satım amaçlı veya finansal riskten korunma aracı olarak sınıflandırmakta olup
Banka’nın bilanço döneminde finansal riskten korunma amaçlı türev ürünleri bulunmamaktadır. Buna bağlı olarak;
Banka’nın türev iĢlemlerinin, finansal riskten korunma amaçlı sınıflandırmaya yönelik tespitin yapılmasındaki
ölçütleri karĢılamadığı ve bu türden türev iĢlemlerin satılması, vadesinin sona ermesi veya sözleĢmeye konu
edimlerin yerine getirilmesi yoluyla sona erdiği durumlar söz konusu olmamıĢtır.
13
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
IV.
VADELĠ ĠġLEM VE OPSĠYON SÖZLEġMELERĠ ĠLE TÜREV ÜRÜNLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
(Devamı)
Türev finansal araçlar sözleĢme tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle muhasebeleĢtirilir ve sonraki raporlama
dönemlerinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla iliĢkilendirilerek muhasebeleĢtirilir. Gerçeğe uygun
değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap
kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım
amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde
meydana gelen farklar gelir tablosunda “Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluĢan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiĢ nakit
akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Türev iĢlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleĢme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
V.
FAĠZ GELĠR VE GĠDERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Faiz gelir ve giderleri TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe
Standardı” çerçevesinde etkin faiz yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir. 1 Kasım 2006 tarih
ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
gereği donuk alacak haline gelen tutarlar için döneme iliĢkin faiz tahakkuku ve reeskontu yapılmamaktadır. Donuk
alacak haline dönüĢen tutarlar için daha önce yapılmıĢ bulunan ve tahsil edilemediği halde gelir yazılan faiz
tahakkukları ve reeskontları iptal edilmekte, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.
VI.
ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠR VE GĠDERLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Komisyon gelirlerinden, bankacılık, acente ve aracılık hizmet gelirleri ile bireysel kredilerden alınan faiz
niteliğinde olmayan komisyonlar tahsil edildikleri anda gelir kaydedilmekte, bunların dıĢındaki ticari ve tarımsal
kredilerden alınan komisyon gelirleri ile bireysel kredilerde faiz niteliğinde olanlar (komisyon tutarına bağlı olarak
faiz oranı değiĢenler) dönemsellik ilkesine bağlı olarak tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak
ilgili kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadırlar. Diğer ücret ve komisyon giderleri ise ödendikleri anda gider
hesabına kaydedilmektedir.
VII.
FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal araçlar,
Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın bilançosunda yer almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal
tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal varlıklar edinimleri sırasında sınıflandırılmakta ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, banka kaynaklı
kredi ve alacak, satılmaya hazır veya alım satım amaçlı finansal varlık olarak tasnife tabi tutulmaktadır.
Finansal varlıkların alım-satım iĢlemleri teslim tarihine göre muhasebeleĢtirilmektedir.
14
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
VII.
FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
a.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Banka’da, “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal
varlıklar, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluĢan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde
kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar maliyet bedelleriyle kayıtlara alınmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer
olarak kabul edilir. Sonraki dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde yer alan Devlet Tahvili ve
Hazine Bonolarından ĠMKB’de iĢlem görenler bilanço tarihinde ĠMKB’de oluĢan ağırlıklı ortalama takas fiyatları
ile, ĠMKB’de iĢlem görmeyen finansal varlıklar ise T.C. Merkez Bankası fiyatlarıyla değerlenmektedir.
Eurobondlar ise Tezgah Üstü Piyasa’da oluĢan iĢlem fiyatları ile değerlenmektedir. Alım satım amaçlı finansal
varlıkların değerlemelerinde elde etme maliyetleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki olumlu farklar “Diğer
Faiz ve Gelir Reeskontları” hesabına, olumsuz farklar ise “Menkul Değerler Değer DüĢüĢ KarĢılığı” hesabına, itfa
edilmiĢ maliyetleri ile elde etme maliyetleri arasındaki olumlu farklar faiz geliri, olumsuz farklar değer düĢme
giderleri ve gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiĢ maliyetleri arasındaki olumlu farklar sermaye piyasası iĢlem
karları, olumsuz farklar ise sermaye piyasası iĢlem zararları hesabına yansıtılmaktadır.
b.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil
olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dıĢında kalan finansal
varlıklardan oluĢmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar grubunda sınıflandırılan menkul kıymetler erken
itfa kapsamında değiĢim-geri alım ihalelerine veya iade iĢlemlerine tabi tutulabilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleri ile değerlenmekte,
değer azalıĢ karĢılığı ayrılmak (değer düĢme gideri) veya faiz gelir reeskontu yapılmak suretiyle
muhasebeleĢtirilmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırılan; ancak sınıflandırma esaslarına
uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlık bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmıĢ olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun
değer olarak kabul edilir.
c.
Krediler ve alacaklar:
Banka kaynaklı krediler ve alacaklar; borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla oluĢturulan alım-satım ya
da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır.
Banka kaynaklı krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Banka kaynaklı krediler
iskonto edilmiĢ maliyetleri üzerinden muhasebeleĢtirilmekte, kısa ve uzun vadeli krediler açık ve teminatlı olarak
sınıflandırılmakta, YP cinsinden krediler sabit fiyat üzerinden kayda alınmakta, dönem sonlarında Banka giĢe
döviz alıĢ kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Dövize endeksli krediler ise kullandırım tarihinde geçerli olan
Banka giĢe döviz alıĢ kuru üzerinden TL olarak kullandırılmakta, geri ödemeleri ise taksit tahsilat tarihinde geçerli
olan Banka giĢe döviz satıĢ kuru üzerinden hesaplanan TL karĢılıkları ile tahsil edilmektedir.
15
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
VII.
FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
c.
Krediler ve alacaklar: (Devamı)
Banka, krediler ve diğer alacakları için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara
ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hususlarını da dikkate alarak özel ve genel karĢılık ayırmaktadır.
Diğer taraftan, özel karĢılık, ilgili yönetmelikte belirtilen asgari oranlar ve ihtiyatlılık ilkesi göz önünde
bulundurularak bu tür kredilerin teminatları dikkate alınmadan ayrılmaktadır. Ayrılan karĢılıklar o yılın gelirinden
düĢülmektedir. Daha önceki dönemlerde karĢılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karĢılık hesabından
düĢülerek “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karĢılık ayrılan alacaklar tahsil
edildiğinde ise “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı” hesabından düĢülmektedir.
d.
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve alım-satım amaçlılar
dıĢında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer
olarak kabul edilir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile finansal
tablolarda gösterilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların, gerçeğe uygun değer ile maliyet arasındaki fark faiz gelir reeskontu veya
değer azalıĢ karĢılığı olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Ayrıca etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleri
ile maliyet değerleri de karĢılaĢtırılarak aradaki fark faiz geliri veya değer düĢüĢ gideri olarak gösterilmektedir. Söz
konusu menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri ile iskonto edilmiĢ değerleri karĢılaĢtırılmakta ve aradaki fark
özkaynaklar kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Söz
konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde gösterilen birikmiĢ rayiç
değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değere esas teĢkil eden fiyat oluĢumlarının aktif bir piyasada fiyat kotasyonu bulunmaması veya
gerçeğe uygun değerin güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe
uygun değeri etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleri ile veya uygun değerleme yöntemleri
kullanılarak belirlenmektedir.
VIII.
FĠNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜġÜKLÜĞÜNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya
birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının veya olaylarının
ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit
akıĢları üzerindeki etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması
durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların değerlenmiĢ tutarlarının, daha önceki
değerlenmiĢ tutarlarından düĢük olması halinde, önceki değer artıĢının üzerinde bir değer kaybı varsa aradaki fark
“Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Giderleri” hesabında muhasebeleĢtirilmektedir. Değer artıĢı halinde önce söz
konusu kıymetin değer düĢüĢ giderleri ters kayıtla gelire dönüĢtürülmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklara dair kalıcı değer düĢüĢü olması durumunda, ilgili Türkiye Muhasebe Standardı
hükümleri çerçevesinde, “Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Giderleri” hesabının borcuna kaydedilmektedir.
ĠĢtirak, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklara iliĢkin
kalıcı değer düĢüĢü olması durumunda, söz konusu değer düĢüklüğü tutarı “ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar, VKET
Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Giderleri” hesabının borcuna kaydedilmektedir.
16
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
VIII.
FĠNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜġÜKLÜĞÜNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Bu bölümün VII. no’lu dipnotunda kredi ve alacaklar için ayrılan karĢılıkların muhasebeleĢtirilmesine iliĢkin
esaslar açıklanmıĢtır.
Banka, krediler ve diğer alacakları, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“KarĢılıklar Yönetmeliği”) hükümleri doğrultusunda sınıflandırmaktadır.
Özel karĢılıkların dıĢında, Banka ilgili yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel
kredi karĢılığı ayırmaktadır. 6 Mart 2010 tarihinden itibaren uygulanmakta olan, kredi kartları alacakları haricinde
yeni kullandırılan nakdi krediler için genel karĢılık oranının yüzde sıfır olarak dikkate alınması uygulamasına,
1 Ocak 2011 tarihi itibarıyla Banka tarafından son verilmiĢ ve KarĢılıklar Yönetmeliği’nin 7nci maddesinin birinci
fıkrasının (a) bendi paralelinde, 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren standart nitelikli nakdi krediler üzerinden %1
oranında genel karĢılık ayrılmaya baĢlanmıĢtır. Ayrıca 21 Aralık 2010 tarihli Aktif-Pasif Komitesi (“APKO”)
Toplantısı’nda alınan karar uyarınca, nema kredileri hariç toplam krediler için ayrılacak genel ve serbest karĢılık
tutarının %3 olarak esas alınması uygulaması 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren sona erdirilmiĢ, bu doğrultuda
krediler için tutulan mevcut serbest karĢılık genel karĢılık hesaplarına aktarılmıĢtır. Bununla birlikte, Bankalarca
Kredilerin ve diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik’te 28 Mayıs 2011 ve 18 Haziran 2011 tarihlerinde yapılan değiĢiklikler Banka
tarafından uygulanarak ilave genel karĢılık tutarları ilgili muhasebe hesaplarına yansıtılmıĢtır.
IX.
FĠNANSAL ARAÇLARIN NETLEġTĠRĠLMESĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleĢtirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve
ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı
ve borcu eĢzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden
gösterilir.
X.
SATIġ VE GERĠ ALIġ ANLAġMALARI VE MENKUL DEĞERLERĠN ÖDÜNÇ VERĠLMESĠ
ĠġLEMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Tekrar geri alımlarını öngören anlaĢmalar çerçevesinde satılmıĢ olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka
portföyünde tutuluĢ amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan”, “Satılmaya Hazır” veya
“Vadeye Kadar Elde Tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre
değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleĢmesi karĢılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan
Fonlar” hesabında muhasebeleĢtirilmekte ve döneme iliĢkin faiz gider reeskontları etkin faiz oranı yöntemine göre
hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmıĢ menkul kıymet (“Ters Repo”) iĢlemleri bilançoda “Ters Repo ĠĢlemlerinden
Alacaklar” kalemi altında muhasebeleĢtirilmekte ve döneme iliĢkin faiz gelir reeskontları etkin faiz yöntemine
göre hesaplanmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ödünce konu edilmiĢ menkul değeri bulunmamaktadır.
XI.
SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN
VARLIKLAR ĠLE BU VARLIKLARA ĠLĠġKĠN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR
Banka’nın alacaklarından dolayı edindiği varlıklar, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve
Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak
muhasebeleĢtirilmekte, bu varlıklar hiçbir Ģekil ve suretle değerlemeye tabi tutulmamaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
17
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XII.
ġEREFĠYE VE DĠĞER MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın finansal tablolarında Ģerefiye bulunmamaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi
için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Diğer maddi
olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiĢ amortismanların ve
varsa birikmiĢ değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiĢtir.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak
itfa edilmektedir. Diğer maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürlerinin tespiti, varlığın beklenen kullanım
süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için
gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan
amortisman yönteminde değiĢiklik yapılmamıĢtır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar için yapılan harcamalar,
kira süresi içinde eĢit tutarlarla itfa edilmekte, kira süresinin belli olmaması veya beĢ yıldan uzun olması
durumunda ise itfa süresi beĢ yıl (amortisman oranı %20) olarak kabul edilmektedir.
Banka, bilgisayar yazılımları için katlandığı maliyetleri diğer maddi olmayan duran varlıklar-gayrimaddi haklar
hesabında izlemekte olup, geliĢtirici giderleri yazılımın ilk maliyetine eklemek ve faydalı ömürlerini de dikkate
almak suretiyle 3 yılda itfa etmektedir.
XIII.
MADDĠ DURAN VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli
diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Banka, 1 Ocak 2005
tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklarını 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiĢ
bedelleri ile bilançosunda göstermiĢ, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra edinmiĢ olduğu maddi duran varlıklarını ise
tarihi maliyet esasıyla değerlemiĢtir. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet
bedellerinden birikmiĢ amortismanları ve varsa değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden
finansal tablolarda gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle
tahmini faydalı ömürleri itibarıyla amortismana tabi tutulmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman
yönteminde değiĢiklik yapılmamıĢtır.
Uygulanan yıllık amortisman oranları aĢağıdaki gibidir;
Binalar
TaĢıt, DöĢeme ve DemirbaĢlar
:%2
: % 2 - 20
Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net GerçekleĢebilir Değer”inin üzerinde olması durumunda söz
konusu varlığın değeri “Net GerçekleĢebilir Değer”ine indirilir ve ayrılan değer düĢüklüğü karĢılığı gider hesapları
ile iliĢkilendirilir.
Maddi duran varlıklar, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri ile yansıtmaya yönelik olarak, yeniden
değerlemeye tabi tutulmamaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar, ilgili maddi duran varlığın net elden
çıkarılma hâsılatı ile net defter değeri arasındaki fark olarak kâr veya zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleĢtirilmektedir.
Maddi duran varlığın kapasitesini geniĢleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki
yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü
uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan
giderler gibi maliyet unsurlarından oluĢmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da
bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan bir husus mevcut değildir.
18
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XIV.
KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Finansal Kiralama
Finansal kiralama iĢlemlerinde kiracı durumunda olan Banka kiralama iĢlemlerinin muhasebeleĢtirilmesinde TMS
17 “Kiralama ĠĢlemleri”ni benimsemiĢtir. Finansal kiralama iĢlemleri ile elde edilen varlıklar, benzer nitelikte olup
doğrudan iktisap edilen varlıklara uygulanan oranlar doğrultusunda itfa edilmektedir. Kiralama konusu varlıklar,
maddi duran varlıklar hesabının altında izlenmekte ve faydalı ömürlerine göre aylık ve yıllık bazda itfaya tabi
tutulmaktadır. Finansal kiralama ile edinilen maddi duran varlıklara iliĢkin ileriki dönemlerde ödenecek anapara ve
faiz toplamı “Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar” pasif hesabına, faiz tutarı ise pasifte düzenleyici hesap niteliğindeki
“ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri” hesabına kaydedilir. Taksit ödemelerinde, takside ait anapara ve faiz
tutarı “Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar” hesabına borç, faizler ise “ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri”
hesabına alacak kaydedilerek “Diğer faiz giderleri” hesabında muhasebeleĢtirilmektedir.
Banka “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama iĢlemleri gerçekleĢtirmemektedir.
Operasyonel (“ĠĢletme”) Kiralama
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama iĢlemi, iĢletme kiralaması
olarak sınıflandırılır. ĠĢletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir
tablosuna gider olarak kaydedilir.
XV.
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karĢılıklar dıĢında kalan karĢılıklar ve koĢullu yükümlülükler
TMS 37 “KarĢılıklar, KoĢullu Borçlar ve KoĢullu Varlıklara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı”na uygun olarak
muhasebeleĢtirilmektedir.
Banka, geçmiĢ bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması, yükümlülüğün
yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların iĢletmeden çıkmalarının muhtemel olması ve
yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda karĢılık ayırmaktadır. Tutarın
yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma
ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “KoĢullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Mali bünyeyi etkileyebilecek boyuttaki iĢlemlerden verileri net olanlar için bu verilere dayanılarak, aksi durumda
olanlar için ise tahmini olarak karĢılık ayrılmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla, geçmiĢ olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel ve tutarı güvenilir bir Ģekilde
ölçülebilen Ģarta bağlı olay bulunmamaktadır.
KoĢullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların iĢletmeye giriĢi olasılığını doğuran, planlanmamıĢ veya diğer
beklenmeyen olaylardan oluĢmaktadır. KoĢullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde
edilemeyecek bir gelirin muhasebeleĢtirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal
tablolarda yer almamaktadır. KoĢullu varlıklar, ekonomik faydaların iĢletmeye giriĢleri olası ise finansal tablo
dipnotlarında açıklanmaktadır. KoĢullu varlıklar ilgili geliĢmelerin finansal tablolarda doğru olarak
yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin
neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna iliĢkin gelir, değiĢikliğin oluĢtuğu dönemin finansal
tablolarına yansıtılır.
19
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XVI.
ÇALIġANLARIN HAKLARINA ĠLĠġKĠN YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
a.
Kıdem Tazminatı ve Ġzin Hakları
Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin
Türkiye Muhasebe Standardı” hükümlerine göre muhasebeleĢtirmekte olup, gelecekteki kıdem ve ihbar
tazminatlarından doğan yükümlülüklerini net bugünkü değeri üzerinden hesaplamıĢ ve finansal tablolara
yansıtmıĢtır.
Türk yasaları ve sendika sözleĢmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya iĢten çıkarılma durumunda
ödenmektedir. Personelin, Bankadaki çalıĢma statüsü ve bağlı olduğu sosyal güvenlik kurumuna göre ilgili
mevzuat uyarınca, Devlet memuru statüsünde çalıĢtıkları süre için emekli ikramiyesi, iĢçi statüsünde çalıĢtıkları
dönem için ayrıldıkları tarihteki maaĢı esas alınarak (kıdem tazminatı tavanını aĢmamak suretiyle) kıdem tazminatı
hesaplanmaktadır.
Ġzin ücreti yükümlülüğü, tüm personelin kullandığı izinlerin kanunen hak edilen izin süresinden düĢülmesi
suretiyle bulunan kullanılmayan izin gün sayısı üzerinden hesaplanmaktadır.
Banka, belirli süreli sözleĢme ile personel istihdam etmemektedir.
b.
Emeklilik Hakları
Bazı Banka çalıĢanlarının üyesi bulunduğu T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası ÇalıĢanları Emekli Sandığı
Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuĢtur.
Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuĢ olan Banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun
Geçici 23. maddesi ile Kanun’un yayımını izleyen üç yıl içinde SSK’ya devredilmesine hükmedilmiĢ, 30 Kasım
2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre iliĢkin usul ve esaslar belirlenmiĢtir. Ancak
Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih, 26479 sayılı resmi Gazete’de yayımlanan E.2005/139, K.2007/13 ve
K.2007/33 sayılı kararıyla Emekli Sandıklarının Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) devrine imkan sağlayan
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 23’üncü maddesinin geçici 1’inci maddesinin 1’inci fıkrası iptal edilmiĢtir.
Anayasa Mahkemesi’nin iptale iliĢkin gerekçeli kararının yayınlanmasının hemen akabinde Türkiye Büyük Millet
Meclisi (“TBMM”) banka sandık iĢtirakçilerinin SGK’ya devredilmesini öngören yeni yasal düzenlemeler
üzerinde çalıĢmaya baĢlamıĢ ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Yeni Kanun”)
devre iliĢkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmiĢ ve 8 Mayıs 2008 tarih ve
26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiĢtir.
19 Haziran 2008 tarihinde Yeni Kanun’un sandıkların SGK’ya devredilmesini de içeren bazı maddelerinin iptali ve
yürürlüğünün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi'ne baĢvuruda bulunulmuĢtur. Anayasa Mahkemesi, 30
Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar ile, iptal davasını esastan incelemiĢ ve maddelerin iptali ile
yürürlülüğün durdurulma istemini reddetmiĢtir.
Yeni Kanun ile Banka sandıklarının iĢtirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin
herhangi bir iĢleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde SGK’ya
devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl
uzatılabileceği hüküm altına alınmıĢtır. Söz konusu kanunda, devir tarihi itibarıyla devredilen kiĢilerle ilgili olarak,
sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak
yükümlülüğünün peĢin değerinin hesaplanacağı ve peĢin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz
oranının %9,80 olarak esas alınacağı, ayrıca sandık iĢtirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve
bunların hak sahiplerinin SGK’ya devrinden sonra bu kiĢilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen
karĢılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢlarca
karĢılanmaya devam edileceği hususlarına yer verilmiĢtir.
20
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XVI.
ÇALIġANLARIN HAKLARINA ĠLĠġKĠN YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
b.
Emeklilik Hakları (Devamı)
Bankacılık Kanunu’nun 58’inci ve Geçici 7’nci maddeleri uyarınca bankaların 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren söz
konusu sandıkların açıklarının kapatılması için artık kaynak aktaramayacaklarına iliĢkin hükmü yukarıda belirtilen
kanun kapsamında 5 yıla kadar ertelenmiĢtir.
9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2011/1559 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 506
sayılı Kanunun geçici 20 nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans Ģirketleri, ticaret odaları, sanayi
odaları, borsalar veya bunların teĢkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuĢ bulunan sandıkların iĢtirakçileri ile
aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesine iliĢkin
sürenin iki yıl uzatılması kararlaĢtırılmıĢtır.
Yeni Kanun çerçevesinde ve belirtilen oran olan %9,80 teknik faiz kullanılarak hazırlanan teknik bilanço
raporlarına göre 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla söz konusu sandık için teknik açık oluĢmadığı rapor edilmiĢtir.
Banka’nın, sandıktan yapılan geri ödemeler veya gelecekte yapılacak katkılardaki azalıĢlar Ģeklinde ortaya çıkan
ekonomik yararların bugünkü değerini elde etmeye yönelik yasal bir hakkı olmadığından ötürü, bilançosunda
muhasebeleĢtirdiği bir varlık bulunmamaktadır.
XVII.
VERGĠ UYGULAMALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
a.
Cari Vergi
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe girmiĢtir. Söz konusu Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerlidir. Buna göre
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren %20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların
ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer
alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına
uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de
yerleĢik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara
yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj
uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın
14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait
olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup
edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi
devlete karĢı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az 2 yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların %75’i, Kurumlar
Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması Ģartı ile
vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum
kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın
25’inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden
vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir.
21
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XVII.
VERGĠ UYGULAMALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
b.
ErtelenmiĢ Vergi
Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas
değeri arasındaki geçici farklar için TMS 12 “Gelir Vergilerine ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca
ertelenmiĢ vergi hesaplamakta ve muhasebeleĢtirmektedir.
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları
ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre
vergi etkilerinin yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. ErtelenmiĢ vergi
yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluĢan
ertelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle
muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. ġerefiye veya iĢletme birleĢmeleri dıĢında varlık veya
yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluĢan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı
etkilemeyen geçici zamanlama farklarına iliĢkin ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
ErtelenmiĢ vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. ErtelenmiĢ vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde
etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiĢ vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
ErtelenmiĢ vergi, varlıkların oluĢtuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları
üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenmiĢ vergi, aynı
veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap
grubuyla iliĢkilendirilir.
Hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlığı ile ertelenmiĢ vergi borçları finansal tablolarda netleĢtirilerek gösterilmektedir.
BDDK’nın ilgili genelgesi uyarınca ertelenmiĢ vergi geliri kâr dağıtımında dikkate alınmamaktadır.
XVIII.
BORÇLANMALARA ĠLĠġKĠN ĠLAVE AÇIKLAMALAR
Banka, borçlanma araçlarını TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe
Standardı” hükümleri gereği muhasebeleĢtirmekte olup, tüm finansal yükümlülüklerini kayda alınmalarını izleyen
dönemlerde “etkin faiz oranı (iç verim) yöntemi” ile değerlemektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleĢtirilme
ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından riskten korunma tekniklerini
uygulamayı gerektiren borçlanma bulunmamaktadır.
Banka tarafından hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç edilmemiĢtir. Banka’nın ihraç ettiği borçlanmayı
temsil eden araçlar bulunmamaktadır.
XIX.
ĠHRAÇ EDĠLEN HĠSSE SENETLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka cari dönemde hisse senedi ihraç etmediğinden, bu iĢlem ile ilgili herhangi bir maliyeti bulunmamaktadır.
XX.
AVAL VE KABULLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın aval ve kabullerine
muhasebeleĢtirilmektedir.
XXI.
iliĢkin
borç
taahhütleri
“Bilanço
DıĢı
Yükümlülükler”
DEVLET TEġVĠKLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmıĢ olduğu herhangi bir devlet teĢviği bulunmamaktadır.
22
altında
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XXII.
NAKĠT VE NAKDE EġDEĞER VARLIKLAR
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3
aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riskini taĢımayan yüksek
likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir. Nakit değerler
ve bankalara iliĢkin tutarlar dönem sonu Banka giĢe döviz alıĢ kuru ile değerleme yapılarak gösterilmiĢtir.
Nakit akıĢ tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu, altın, yoldaki paralar ve satın alınan
çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eĢdeğer varlık” ise orijinal
vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak
tanımlanmaktadır.
XXIII.
RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” hükümlerine uygun olarak
belirlenmiĢ faaliyet alanlarına iliĢkin bilgiler Dördüncü Bölüm, VI. no’lu dipnotta sunulmuĢtur.
XXIV.
DĠĞER HUSUSLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın 1 Mart 2011 tarihinde gerçekleĢtirdiği 2010 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar
gereğince, 2010 yılsonuna ait 3.712.602 TL’lik dönem kârından 278.458 TL yasal yedek akçe ayrılmıĢ, iki brüt
aylık tutarını aĢmamak kaydıyla personele 111.845 TL temettü dağıtılmıĢ, %15 oranında stopaj (144.390 TL)
kesintisi yapıldıktan sonra 30 Mart 2011 tarihinde Hazine MüsteĢarlığı’na, net 818.205 TL nakit olarak ödeme
gerçekleĢtirilmiĢtir. Ayrıca, kârın 2.304.917 TL tutarındaki kısmı bünyede bırakılmıĢ olup, 50.632 TL tutarındaki
ertelenmiĢ vergi geliri kar dağıtımına konu edilmemiĢtir. 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla temettü almayan personele
dağıtılacak olan 4.155 TL temettü tutarı bulunmaktadır.
23
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
I.
SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
1.
Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı, bu oranın ilgili mevzuatta belirlenen
orandan düĢük olması halinde bunun nedenleri ve öngörülen çözüm stratejileri:
Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına
göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %15,87 olarak gerçekleĢmiĢtir
(31 Aralık 2010: %19,20).
2.
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri:
Sermaye yeterliliği standart oranı, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin mevzuata uygun olarak
düzenlenen veriler kullanılmaktadır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski, kredi riski ve operasyonel risk tutarı
hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiĢtir.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi
krediler ve taahhütlerin hesaplanmasına dâhil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve
değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar
üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar,
varsa bu iĢlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin
Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında
izlenen özel karĢılıklar düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen krediye
dönüĢtürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formu’nda belirtilen risk ağırlıklarının
uygulanması suretiyle hesaplanır.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar,
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin
(2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüĢtürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz
Formunda belirtilen risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılır.
24
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
I.
SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı Merkez
ve ġubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar
Zorunlu KarĢılıklar
Krediler (1)
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (iĢ ortaklıkları) (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
(1)
%10
%20
Risk Ağırlıkları
Banka
%50
%100
%150
%200
56.248.746
1.604.308
7.190
13.229.458
-
1.854.905
73
-
16.096.404
-
47.684.515
-
732.954
-
2.718.157
-
3.716.606
5.068.628
31.810.964
14.275
487.060
-
1.296.592
327.717
69.256
17.787
15.860.161
236.243
216.406
43.856.316
103.489
8.755
3.146
187.541
1.229.076
732.954
-
2.718.157
-
310.257
290.288
290.288
56.539.034
-
143.480
298.480
253.035
45.445
2.153.385
16.096.404
805.948
962.840
310.998
6.738.478
6.738.095
383
54.422.993
732.954
2.718.157
Finansal tablolarda Takipteki Alacaklar (Net) tutarı içinde yer alan kredilerden riski bankaya ait olmayan fon kaynaklı kredilere iliĢkin tutar,
krediler satırının %0 risk ağırlığında gösterilmiĢtir.
25
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
I.
SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler: (Devamı)
Önceki Dönem
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı Merkez
ve ġubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar
Zorunlu KarĢılıklar
Krediler (1)
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (iĢ ortaklıkları) (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
(1)
%10
%20
Risk Ağırlıkları
Banka
%50
%100
%150
%200
51.566.459
1.291.045
6.549.245
-
4.906.371
129
-
13.127.561
-
41.412.283
-
55.855
-
-
2.424.645
4.547.023
35.638.709
19.775
753.601
-
4.543.751
184.218
120
1.722
13.056.906
70.655
97.392
38.545.233
112.952
6.146
2.932
123.971
846.303
55.855
-
-
342.416
248.224
248.224
51.814.683
-
176.431
167.813
128.169
39.644
5.074.184
13.127.561
731.084
840.797
105.473
4.924.591
4.924.497
94
46.336.874
55.855
-
Finansal tablolarda Takipteki Alacaklar (Net) tutarı içinde yer alan kredilerden riski Banka’ya ait olmayan fon kaynaklı kredilere iliĢkin tutar,
krediler satırının %0 risk ağırlığında gösterilmiĢtir.
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi:
Cari Dönem
69.437.617
6.683.338
10.895.348
13.810.953
15,87
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
26
Önceki Dönem
53.999.274
5.526.838
10.009.066
13.350.237
19,20
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
I.
SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
ANA SERMAYE
ÖdenmiĢ Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
DağıtılmamıĢ Kârlar
BirikmiĢ Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre
Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
GeçmiĢ Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıkların Ana Sermayenin
%25’ine Kadar Olan Kısmı
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul SatıĢ Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan
Kısmı(1)
Zarar (-) (Yedek Akçelerle KarĢılanamayan Kısım)
Net Dönem Zararı
GeçmiĢ Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)(2)
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler (-)(3)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu AĢan ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
Tutarı (-)
Kanunun 56’ncı Mad. Üçüncü Fıkrasındaki AĢım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
(1)
(2)
(3)
Önceki Dönem
2.500.000
2.500.000
543.482
2.290.756
1.018.023
1.272.733
5.939.551
5.939.551
-
2.500.000
2.500.000
543.482
2.012.298
834.924
1.177.374
3.584.002
3.584.002
-
1.648.971
1.489.173
159.798
3.872.400
3.712.602
159.798
8.658
-
275.125
-
31.685
31.538
16.666
73.771
18.758
12.868.195
12.678.112
10 Mart 2011 tarihli ve 27870 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmelikte DeğiĢiklik
Yapılmasına Dair Yönetmelik” gereğince ilgili satırın adı “Sekizinci Fıkrada Yer Alan Sınırları AĢmamak Kaydıyla Birincil Sermaye
Benzeri Borçlar” olarak değiĢtirilmiĢtir.
Yukarıda bahsi geçen yönetmelik gereği “Özel Maliyet Bedelleri”nin adı “Faaliyet Kiralaması GeliĢtirme Maliyetleri” olarak
değiĢtirilmiĢtir.
Yukarıda bahsi geçen yönetmelik gereği “PeĢin ÖdenmiĢ Giderler”in Ana Sermaye’den indirim kalemi yapılmasına son verilmiĢtir.
27
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
I.
SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler: (Devamı)
Cari Dönem
KATKI SERMAYE
Genel KarĢılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değ. Değer ArtıĢı Tutarının %45’i
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iĢ
ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate
Alınmayan Kısmı
Ġkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu Tutarının %45’i
ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve GeçmiĢ Yıllar Kar/Zarar’ının
Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve
Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUġAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile
Finansal KuruluĢlardan (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Konsolide Edilmeyenlerdeki
Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
KuruluĢlardaki (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Banka’nın Ana Sermaye ve Katkı
Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını AĢan Tutardaki Ortaklık
Payları Toplamı
Bankalara, Finansal KuruluĢlara (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) veya Nitelikli Pay
Sahiplerine Kullandırılan Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz
Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya Ġkincil Sermaye Benzeri
Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan
Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının
Özkaynaklarının Yüzde Ellisini AĢan Kısmı ile Alacaklarından Dolayı
Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden
Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden
Ġtibaren BeĢ Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter
Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
28
Önceki Dönem
857.601
-
254.845
-
17.361
17.295
90.046
36.665
53.381
417.874
36.763
381.111
965.008
13.833.203
22.250
690.014
13.368.126
17.889
-
-
-
-
21.314
17.699
-
-
168
768
13.810.953
190
13.350.237
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
II.
PĠYASA RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
a)
Banka’nın risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı,
piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine iliĢkin olarak almıĢ
olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin hangi aralıkta
yapılmakta olduğu:
Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıĢ “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiĢ ve gerekli
önlemleri almıĢtır.
Banka’nın piyasa riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, “Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve
Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiĢtir.
Banka, döviz pozisyonu yönetiminde önemli boyutta pozisyon taĢınmamasına özen göstermekte olup, taĢınabilecek
en büyük pozisyon tutarı limitlendirilmiĢtir. Ayrıca Banka’nın piyasa riski kapsamında değerlendirilen faiz oranı
riskinin sınırlanmasına yönelik pozisyon limiti uygulaması bulunmaktadır.
Banka’da yasal raporlamalar kapsamında, aylık dönemler itibarıyla Standart Metot kullanılarak toplam Piyasa
Riskine Esas Tutara ulaĢılmaktadır. Söz konusu tutar Banka’nın Sermaye Yeterliliği Standart Rasyosu
hesaplanmasına dahil edilmektedir.
Banka’da; muhtelif risk faktörlerine sahip finansal enstrümanlar ve portföyler bazında günlük Riske Maruz Değer
(“RMD”) tahminleri yapılmakta ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Ayrıca kullanılan modelin performansının
ölçülmesine yönelik olarak geriye yönelik test çalıĢmaları yapılmaktadır. Banka piyasa riski maruziyetini “Piyasa ve
Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenen RMD
tabanlı limit ile sınırlandırmıĢtır.
Banka ayrıca modellerin kapsamadığı aĢırı piyasa oynaklıklarının Banka finansal durumuna etkisini
gözlemleyebilmek amacıyla, aylık bazda piyasa riski stres testleri yapmaktadır.
Piyasa riskine iliĢkin bilgiler:
(I) Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
29
Cari Dönem
415.811
20.340
96.562
1.954
534.667
6.683.338
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
III.
KUR RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
a)
Banka’nın kur riskine maruz kalıp kalmadığı, bu durumun etkilerinin tahmin edilip edilmediği, Banka
Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için limitler belirleyip belirlemediği:
Banka, yabancı para yönetimi politikası çerçevesinde önemli düzeyde bir pozisyon taĢınmaması ilkesini
benimsemiĢ olup, Banka’da önemli ölçüde kur riski taĢınmamaktadır. Standart metot kapsamında oluĢturulan kur
riski tablosu aracılığı ile kur riskinin izlenebilmesinin yanı sıra, Banka’da günlük bazda döviz pozisyonu için
RMD hesaplanmakta olup ilgili birimlere raporlanmaktadır.
Ayrıca döviz iĢlemleri için; pozisyon ve iĢlem limitleri Yönetim Kurulu kararıyla kullandırılmaktadır.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para
yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu:
b)
Bulunmamaktadır.
Yabancı para risk yönetim politikası:
c)
Banka’nın faaliyet gösterdiği en önemli yabancı para birimleri olan ABD Doları ve AVRO’da likidite ve yapısal
faiz oranı risklerini belirlemeye yönelik olarak periyodik “Likidite BoĢluk Analizi” ve “Yeniden Fiyatlama BoĢluk
Analizi” ile döviz tevdiat hesaplarının tarihsel yenilenme oranlarını dikkate alan “Yapısal Likidite BoĢluk
Analizleri” yapılmaktadır. Ayrıca kur riskinin takibine yönelik günlük RMD analizleri ile yasal raporlamalar
kapsamında Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak oranı ile Yabancı Para Likidite Pozisyonu düzenli olarak
izlenmektedir.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son 5 iĢ günü kamuya duyurulan cari döviz alıĢ
kurları:
d)
ABD
Doları
AVRO
AUD
DKK
SEK
CHF
CAD
NOK
GBP
SAR
100JPY
23.09.2011
1,8273
2,4657
1,7895
0,33179
0,26640
2,0198
1,7773
0,31401
2,8199
0,47216
2,3889
26.09.2011
1,8534
2,4899
1,7959
0,33498
0,26910
2,0525
1,7904
0,31896
2,8778
0,47883
2,4199
27.09.2011
1,8348
2,4948
1,8260
0,33556
0,27249
2,0507
1,7998
0,32052
2,8780
0,47420
2,3865
28.09.2011
1,8395
2,4960
1,8162
0,33582
0,27129
2,0485
1,7950
0,31907
2,8777
0,47523
2,4008
29.09.2011
1,8437
2,5081
1,8084
0,33734
0,27179
2,0607
1,7862
0,31896
2,8947
0,47654
2,3944
30.09.2011
1,8534
2,4842
1,7984
0,33424
0,26968
2,0444
1,7792
0,31616
2,8877
0,47885
2,4039
Banka’nın cari döviz alıĢ kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri:
e)
ABD
Doları
1,7878
AVRO
2,4583
AUD
1,8305
DKK
0,33056
SEK
0,26970
CHF
2,0576
30
CAD
1,7854
NOK
0,31877
GBP
2,8262
SAR
0,46315
100JPY
2,3224
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
III.
KUR RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Banka’nın kur riskine iliĢkin bilgiler:
ABD Doları
Avro
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (2)
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (4)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Diğer YP(1)
Yen
Toplam
3.827.496
333.204
78.171
907.364
386
358
44.471
188.024
3.950.524
1.428.950
9.497
2.773.005
3.168.420
11.525
1.464.438
4.053.553
-
23.468
21.022
4.237.443
7.245.441
360.357
1.875.891
4.130
885
36.783
12.389.668
228.783
2.964.090
2.216
3.996
6.422
9.720.558
3
747
37.469
334
2.466
6.032
4.592
306.856
626.609
4.840.315
8.812
10.913
47.800
22.417.829
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
100.642
13.449.084
10.702
173.364
129.504
13.863.296
263.442
8.938.544
1.216.525
312.230
15.797
128.419
10.874.957
389
16
405
7.524
584.320
1.149
35.908
628.901
371.608
22.972.337
1.216.525
322.932
190.310
293.847
25.367.559
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu (3)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
(1.473.628)
1.281.790
1.308.143
26.353
1.935.139
(1.154.399)
1.217.991
1.666.270
448.279
4.439.325
342
3.641
(322.045)
433.491
433.491
219.951
(2.949.730)
2.933.272
3.407.904
474.632
6.598.056
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu (3)
Türev Finansal Araçlardan Alacak
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
11.322.952
11.845.163
(522.211)
580.141
609.850
29.709
1.399.582
9.289.547
10.571.741
(1.282.194)
1.322.538
1.396.673
74.135
3.440.443
687
318
369
1.357
551.331
520.224
31.107
38.302
38.302
79.719
21.164.517
22.937.446
(1.772.929)
1.940.981
2.044.825
103.844
4.921.101
(1)
(2)
(3)
(4)
Varlıklar bölümünün diğer YP sütununda yer alan dövizlerin % 6,75’i CHF, % 18,55’i GBP, % 21,63’ü DKK ve kalan % 53,07’i diğer döviz
cinslerinden oluĢmaktadır. Yükümlülükler bölümünün YP sütununda yer alan dövizlerin % 34,38’i CHF, % 45,33’ü GBP, % 10,48’i DKK ve kalan %
9,81’i diğer döviz cinslerinden oluĢmaktadır.
Verilen kredilerin 1.343 TL karĢılığı bin ABD Doları ve 531 TL karĢılığı bin Avro bakiyesi dövize endeksli kredilerden kaynaklanmaktadır
(31 Aralık 2010: 2.745 TL karĢılığı bin ABD Doları ve 2.376 TL karĢılığı bin Avro).
Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir.
YP cinsinden ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardaki sermaye yatırımları gerçeğe uygun değer tespitinin yapıldığı tarihteki
kur karĢılıkları üzerinden TP olarak, sonraki tarihlerde yapılan sermaye transferleri ise sermaye transferinin yapıldığı tarihteki kur karĢılıkları üzerinden
TP olarak izlenmekte, söz konusu yatırımlarda herhangi bir kur farkı oluĢmamaktadır.
31
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
IV.
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın yapısal faiz oranı riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, “Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile
Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiĢtir.
Banka’da yapısal faiz oranı riskine iliĢkin analizler gelir ve ekonomik değer yaklaĢımlarına yönelik olarak
yapılmaktadır. Ekonomik değer yaklaĢımına yönelik olarak, Bankacılık Hesapları Faiz ġoku Değer Kaybı, gelirler
yaklaĢımına yönelik olarak ise Net Faiz Marjı/Geliri analizleri yapılmaktadır. Bankacılık Hesapları Faiz ġoku
Değer Kaybı Analizi piyasa riskine maruz pozisyonlar hariç faize duyarlı bilanço kalemleri üzerinden yapılmakta
olup, sonuçlar analize konu indirgenmiĢ aktif toplamı ve özkaynaklar ile karĢılaĢtırılmaktadır. Net Faiz
Marjı/Geliri analizinde faizlerin değiĢimi sonucu Banka’nın faiz gelirlerindeki dalgalanma incelenmektedir.
Yapısal faiz oranı riskine iliĢkin olarak Banka’da faiz durasyonu, konveksite ve yeniden fiyatlama boĢluk
analizleri de yapılmaktadır. Banka yapısal faiz oranı riskine iliĢkin belirlemiĢ olduğu limiti aylık periyotta
izlemektedir.
a)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığının ölçülüp ölçülmediği:
Varlıkların ve yükümlülüklerin faize duyarlılığı, yapılan çeĢitli analizlerle periyodik olarak izlenmektedir.
b)
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akıĢları üzerindeki
beklenen etkileri, faiz gelirlerine iliĢkin beklentilerin ne yönde olduğu, banka yönetim kurulunun günlük
faiz oranlarına iliĢkin sınırlamalar getirip getirmediği:
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın bilançosuna olumsuz etkilerinin ortadan kaldırılması
amacıyla Aktif-Pasif Komitesi faiz marjını devamlı olarak takip etmekte ve kârlılık üzerindeki etkilerini
gözlemlemektedir. Bu komite faiz riskini göz önünde bulundurarak özellikle kaynaklar ile ilgili faiz düzenlemeleri
yapmakta ve azami faiz oranlarına sınırlamalar getirmektedir.
c)
Banka’nın, cari yılda karĢılaĢtığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net
gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri:
Banka cari yılda, pozisyonlarını yapısal olarak değiĢtirmesini veya önlem almasını gerektirecek boyutta faiz oranı
riskiyle karĢı karĢıya kalmamıĢtır.
32
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
IV.
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan
süreler itibarıyla):
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan
Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Faizsiz
Toplam
36.393
481.665
345.231
170.633
-
-
18.515.232
521.004
18.551.625
1.518.533
251
9.602.046
18.368.585
10.728
7.298.365
5.366.098
27.803
6.303.366
13.578.099
25.962
10.350.621
25.791.962
9.938
4.545.920
6.793.977
79.858
607.740
278.382
154.540
38.708.058
70.177.103
7.916.023
36.404.963
13.926.581
26.947.003
5.144.092
25.223.993
2.501.644
38.670.189
2.804.175
14.154.010
2.874.188
22.876.404
32.292.515
2.874.188
164.276.562
3.123.462
26.235.545
20.229.763
-
57.096.378
1.946.801
-
2.000
13.883.549
651.693
-
571.919
-
-
79.368
19.249.452
855.905
-
3.204.830
117.036.843
22.828.257
855.905
-
259.216
15.688
49.863.674
13.614
207
59.057.000
104.572
20.818
14.662.632
15.297
3.711.664
4.298.880
26
26
16.209.625
36.394.350
392.725
19.958.002
164.276.562
(13.458.711)
8.024
(13.450.687)
(32.109.997)
577.169
(31.532.828)
10.561.361
(27.311)
10.534.050
34.371.309
(532.800)
33.838.509
14.153.984
14.153.984
(13.517.946)
(13.517.946)
59.086.654
(59.086.654)
585.193
(560.111)
25.082
Vadesiz olan iĢlemler “1 Aya Kadar” ve “Faizsiz” sütunlarında gösterilmiĢtir.
Riski bankaya ait olmayan krediler için kullanılan, 3.688.451 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade grubunda
gösterilmiĢtir. Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 23.213 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “Faizsiz” sütununda yer almaktadır.
ErtelenmiĢ vergi varlığı faizsiz sütununda gösterilmiĢtir.
Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir.
Özkaynaklar toplamı faizsiz sütununda gösterilmiĢtir.
33
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
IV.
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Avro
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası(1)
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler(2)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı(3)
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
(1)
(2)
(3)
ABD Doları
Yen
TL
2,45
1,67
-
5,00
-
3,25
4,65
4,70
6,23
5,57
6,16
3,91
7,00
-
7,60
8,30
16,05
9,08
0,77
1,98
3,61
0,49
2,52
0,99
1,00
-
7,18
6,77
6,26
7,25
TL sütunundaki söz konusu oran KKTC Merkez Bankası zorunlu karĢılık faiz oranını göstermektedir.
Kredi kartı kredilerini içermemektedir.
Bankalar mevduatındaki yabancı para faiz oranları hariç, tabloda belirtilen oranlar yıllık yurtiçi basit faiz oranları kullanılarak
hesaplanmıĢtır.
34
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
IV.
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan
süreler itibarıyla):
Önceki Dönem Sonu
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Faizsiz
Toplam
-
10.240.374
894.161
10.265.064
4.642.110
23.735
10.074.915
20.019.291
2.048.890
32.166.831
10.945
2.715.629
2.518.949
3.051.778
8.297.301
365.657
282.103
2.456.936
14.239.231
239.589
39.724.505
57.443.453
36.388.051
2.456.936
151.159.708
6.023.946
80.421
18
6.104.385
147.097
5.942
3.180.350
3.333.389
105
105
57.463
18.931.953
713.706
16.361.341
36.064.463
2.472.516
123.323.956
5.003.477
713.706
98.763
19.547.290
151.159.708
19.694.085
558
19.694.643
28.833.442
28.833.442
8.297.196
8.297.196
(21.825.232)
(21.825.232)
66.674.533
(66.674.533)
21.391
21.391
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
24.690
3.533.936
33.971
180.042
-
181.302
10.841.104
17.434.103
12.572.545
44.587.680
2.897
6.016.715
3.636.438
16.380.174
26.070.195
20.710
9.710.485
13.552.569
2.334.664
25.798.470
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
2.411.992
82.014.044
5.003.477
2.027
5.441
89.436.981
3.061
16.206.916
10.268
140
16.220.385
(44.849.301)
20.606
(44.828.695)
9.849.810
227
9.850.037
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Vadesiz olan iĢlemler “1 Aya Kadar” ve “Faizsiz” sütunlarında gösterilmiĢtir.
Riski bankaya ait olmayan krediler için kullanılan, 3.180.350 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade grubunda
gösterilmiĢtir. Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 345.108 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “Faizsiz” sütununda yer almaktadır.
ErtelenmiĢ vergi varlığı faizsiz sütununda gösterilmiĢtir.
Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir.
Özkaynaklar toplamı faizsiz sütununda gösterilmiĢtir.
35
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
IV.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
ABD Doları
Avro
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası(1)
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler(2)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı(3)
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
(1)
(2)
(3)
V.
Yen
TL
0,84
1,05
-
5,00
-
3,56
4,68
4,06
6,23
5,58
6,04
3,74
7,00
-
8,78
8,22
14,90
8,79
0,88
1,65
3,04
0,21
2,23
0,93
-
6,93
6,95
6,66
7,13
TL sütunundaki söz konusu oran KKTC Merkez Bankası zorunlu karĢılık faiz oranını göstermektedir.
Kredi kartı kredilerini içermemektedir.
Bankalar mevduatındaki yabancı para faiz oranları hariç, tabloda belirtilen oranlar yıllık yurtiçi basit faiz oranları kullanılarak
hesaplanmıĢtır.
LĠKĠDĠTE RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Likidite ve finansal acil durum yönetimine iliĢkin hususların genel esasları ve bu esaslara iliĢkin uygulama
usulleri, “Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği”
kapsamında belirlenmiĢtir.
Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği, erken uyarı
sistemine, likidite ve finansal acil durum yönetimine geçiĢ süreci ile yönetimine iliĢkin hususları kapsamaktadır.
BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların
Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine iliĢkin Yönetmelik” uyarınca Banka likidite yeterlilik
oranını hesaplayarak haftalık bazda BDDK’ya bildirmektedir. Banka likidite yeterliliği ilgili yönetmelikte
belirtilen sınır değerin üzerinde seyretmektedir.
a)
Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağının ne olduğu ve gerekli tedbirlerin alınıp alınmadığı, Banka
yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karĢılanabilmesi ve vadesi gelmiĢ borçların ödenebilmesi için
kullanılabilecek fon kaynaklarına sınırlama getirip getirmediği:
Banka’nın fon kaynakları ağırlıklı olarak mevduattan oluĢmaktadır. Banka’nın mevduatı geniĢ tabana yayılmıĢ
müĢteri yapısına bağlı olarak zaman içinde büyük dalgalanmalar göstermemektedir. Ayrıca, acil bir durumda
likidite ihtiyacının karĢılanmasına yönelik olarak kullanılabilecek iç ve dıĢ kaynaklar periyodik olarak izlenmekte
olup Banka’nın organize piyasalardan ve diğer bankalardan borçlanma limitleri, farklı vade dilimlerinde karĢı
karĢıya olduğu yapısal likidite açıklarını karĢılayabilir düzeydedir. Banka likidite riskine maruziyetini Piyasa ve
Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği çerçevesinde Yönetim
Kurulu’nca onaylanan limitler ile sınırlandırmıĢtır.
36
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
V.
LĠKĠDĠTE RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
b)
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup olmadığı, mevcut uyumsuzluğun
kârlılık üzerindeki muhtemel etkisinin ölçülüp ölçülmediği:
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup olmadığı yönetim tarafından düzenli olarak
takip edilmekte olup Banka’nın finansal yapısını önemli ölçüde etkileyecek bir uyumsuzluk bulunmamaktadır.
c)
Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karĢılandığı iç ve dıĢ kaynaklar, kullanılmayan önemli
likidite kaynakları:
Banka’nın aktiflerinin ortalama vadesi mevduata oranla daha uzun olmakla birlikte, menkul değerler cüzdanının
büyük bir bölümünün altı aydan uzun olmayan aralıklarla kupon ödemesi yapan kıymetlerden oluĢması Banka’ya
nakit akıĢı sağlamaktadır. Ayrıca pasifin büyük bir kısmını oluĢturan mevduat miktarı ise zaman içinde büyük
değiĢiklik göstermemektedir. Bunlara ilave olarak, repo iĢlemlerinden de fon sağlanmaktadır.
ç)
Banka’nın nakit akıĢlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi:
Banka’nın temel kaynağı mevduat olup fonlar menkul değerler cüzdanı diğer bankalar ve kredi plasmanları olarak
değerlendirilmektedir. Banka’nın en önemli nakit giriĢlerinin menkul değerler cüzdanı portföyü kaynaklı olması ve
bunlardan düzenli nakit giriĢi elde etmesi likidite riskini azaltan bir etmen olarak görülmektedir. Ayrıca bireysel
krediler kapsamında kullandırılan kredilerin dönem ödemeleri de Banka’nın kaynak ihtiyacını karĢılamada önemli
rol oynamaktadır.
37
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
V.
LĠKĠDĠTE RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Aya
Kadar
Vadesiz
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Dağıtılamayan
(1) (2)
Toplam
18.551.625
521.004
481.665
345.231
170.633
-
-
-
18.551.625
1.518.533
7.190
28.539
34.672
27.546
46.581
10.012
-
154.540
-
-
-
-
-
-
-
-
-
654.640
2.932.644
323.985
6.097.381
1.531.083
24.797.208
23.095.646
32.790.676
12.894.621
3.280.812
208.083
278.382
38.708.058
70.177.103
568.711
19.648.530
216.265
4.313.753
121.539
6.922.808
2.783.055
211
29.309.736
23.509.601
3.146
79.445.650
5.662.055
21.847.500
2.302.120
2.788.585
32.292.515
2.874.188
164.276.562
79.366
19.249.452
3.123.464
26.235.545
57.096.378
2.000
13.883.549
571.919
-
-
3.204.830
117.036.843
-
6.663
20.229.763
13.614
1.946.801
104.572
651.693
15.297
-
252.579
-
-
392.725
22.828.257
524.257
1.225.939
21.079.014
331.648
183.253
50.110.336
83.209
59.140.002
20.818
14.662.632
3.711.664
4.298.880
634.080
886.659
14.099.039
14.099.039
855.905
19.958.002
164.276.562
Likidite Açığı
(1.430.484) (45.796.583)
(52.217.194)
14.647.104
75.146.770
20.960.841
(11.310.454)
-
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
11.601.845
20.397.863
12.846.917
90.170.278
5.986.673
16.473.522
30.850.070
6.042.640
68.140.930
3.333.895
19.276.584
662.625
2.456.689
14.078.885
151.159.708
151.159.708
Likidite Açığı
(8.796.018) (77.323.361)
(10.486.849)
24.807.430
64.807.035
18.613.959
(11.622.196)
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali KuruluĢlar.
Sağlanan Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul
Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (3)
Toplam Yükümlülükler
(1)
(2)
(3)
Bilançoyu oluĢturan aktif hesaplardan sermayede payı temsil eden menkul değerler ile sabit kıymetler, iĢtirak, bağlı ortaklıklar, birlikte kontrol
edilen ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peĢin ödenmiĢ giderler ve net takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim
duyulan, kısa zamanda nakde dönüĢme Ģansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar; bilançoyu oluĢturan pasif hesaplardan ise borç niteliği
taĢımayan karĢılıklar gibi diğer pasif hesaplar ve özkaynak toplamı bu sütunda gösterilmektedir.
ErtelenmiĢ vergi aktifi dağıtılamayan kolonuna dahil edilmiĢtir.
Riski bankaya ait olmayan krediler için kullanılan, 3.688.451 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade grubunda
gösterilmiĢtir. Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 23.213 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “1 Aya Kadar” sütununda yer almaktadır.
38
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
VI.
FAALĠYET BÖLÜMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın faaliyet bölümleri organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri”
hükümlerine uygun olarak belirlenmiĢtir.
Banka, bireysel bankacılık, kurumsal ve ticari bankacılık, tarımsal bankacılık, yatırım bankacılığı ve uluslararası
bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.
Bireysel bankacılık alanında Türkiye’nin en büyük Ģube ağına sahip bankası olarak mevduat, tüketici kredileri,
riski bankaya ait olmayan fon kaynaklı krediler, kredi kartları, otomatik ödeme, çek-senet, havale, döviz alım satımı, internet bankacılığı, mobil bankacılık, kiralık kasa ve sigorta aracılık hizmetleri sunulmaktadır. Ayrıca,
kamu bankası olunması nedeniyle üstlenilen bir takım hizmetlerin de Banka’nın kârlılığını artırmak üzere
değerlendirilebilmesini teminen Banka mevcut ürünlerini iyileĢtirip geliĢtirmekte ve yeni bankacılık ürünleri
tasarlamaktadır. Banka merkezi yapı bünyesinde çalıĢmakta olan “Finart” bilgi iĢlem sistemi çağdaĢ bankacılığın
gerektirdiği müĢteri ihtiyaçlarına cevap verebilecek teknolojik altyapıyı sağlamaktadır.
Banka kurumsal ve ticari bankacılık alanında büyük ölçekli kurumsal müĢterilere ve orta-küçük ölçekli Ģirketlere
Türk Parası ve döviz bazında iĢletme, orta ve uzun vadeli yatırım, dıĢ ticaret finansman kredileri; akreditif ve
teminat mektupları sağlamakta, diğer kurumsal finansman, döviz alım satımı ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır.
Türkiye’de tarım sektörünün finansman ihtiyacını karĢılayan temel mali kurum olarak Banka; bitkisel ve hayvansal
üretim, su ürünleri ve tarımsal mekanizasyon konularında doğrudan üreticilere ve Tarım Kredi Kooperatiflerine
kendi kaynaklarından kullandırdığı tarımsal iĢletme ve yatırım kredilerinin yanı sıra, kullandırımına aracılık ettiği
çeĢitli fon kaynaklı krediler vasıtasıyla, tarım sektöründe faaliyet gösteren kiĢi ve kurumlara mali destek
sağlamaktadır.
Yatırım bankacılığı iĢlemleri; Fon Yönetimi ve Fon Yönetimi Orta Ofis Daire BaĢkanlıkları tarafından
yürütülmektedir. Anılan birimler tarafından Banka’nın ulusal ve uluslararası organize ve tezgahüstü piyasalarda
likiditesi değerlendirilmek suretiyle Türk Parası, döviz ve menkul kıymet alım-satım faaliyetleri
gerçekleĢtirilmekte, Banka’nın ihtiyacına yönelik olarak Türk Parası ve yabancı para kaynak temin edilmektedir.
Banka’nın ilgili birimleri tarafından menkul kıymetlerin alım satımına, Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ.’nin
acentesi sıfatı ile hisse senedi alım satımı ile halka arzlara ve Banka’nın ve Ziraat Yatırım Menkul Değerler
A.ġ.’nin kurucusu olduğu yatırım fonlarının alım satımına aracılık yapılmakta ve bu finansal araçların kaydi olarak
saklanması konularında hizmet verilmekte, repo/ters repo iĢlemleri gerçekleĢtirilmektedir. Bunların yanısıra,
Banka tarafından alım satım amaçlı türev finansal iĢlemler (vadeli döviz alım satım iĢlemi ve swap para alım satım
iĢlemleri) yapılmaktadır.
Ayrıca Banka, Ģubeleri aracılığıyla sigorta ve diğer finans kuruluĢları acenteliği yapmakta ve iĢlemlerden
komisyon geliri elde etmektedir.
39
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
VI.
FAALĠYET BÖLÜMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Banka uluslararası bankacılık faaliyetlerini yurtdıĢı Ģube, büro, temsilcilikleri ve yurtdıĢındaki iĢtirak yatırımları
aracılığı ile gerçekleĢtirmektedir.
“Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”
çerçevesinde 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan faaliyet bölümlemesine iliĢkin bilgiler tablosuna aĢağıdaki
sayfada yer verilmiĢtir.
Faaliyet bölümlemesine iliĢkin tablo:
Ticari ve
KOBĠ
Bankacılığı (1)
Bireysel
Bankacılık
Ġhtisas
Bankacılığı (2)
Yatırım
Bankacılığı
Uluslararası
Bankacılık
Banka’nın Toplam
Faaliyeti
Cari Dönem
Faaliyet Gelir / Giderleri Toplamı (3)
Faaliyet Kârı
ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir (4)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi KarĢılığı
Net Dönem Kârı
1.287.434
558.653
-
465.736
202.096
-
558.265
242.247
-
2.077.606
901.532
-
28.445
12.343
-
4.417.486
1.916.871
31.751
1.948.622
(459.449)
1.489.173
Bölüm Varlıkları-net (3)
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(ĠĢ Ortaklıkları)
DağıtılamamıĢ Varlıklar (5)
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri- net (3)
DağıtılamamıĢ Yükümlülükler (5)
Özkaynaklar
Toplam Yükümlülükler
31.466.942
15.967.063
22.067.028
89.104.619
2.796.722
161.402.374
23.567.042
-
11.958.468
-
20.238.676
-
88.266.014
-
2.788.107
-
805.948
2.068.240
164.276.562
146.818.307
4.318.032
13.140.223
164.276.562
-
-
-
-
-
47.442
-
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Yeniden Yapılandırma Maliyetleri
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Ticari ve KOBĠ bankacılık sütunu Banka’nın Ticari ve KOBĠ kredileri ile söz konusu kredilere iliĢkin faiz ve komisyon gelirlerini göstermektedir.
Ġhtisas bankacılık sütununda cari dönem rakamları tarımsal krediler rakamı ile söz konusu kredilere iliĢkin faiz ve komisyon
gelirlerini göstermektedir.
Faaliyet gelirlerinin belirlenmesinde, Ģubeler ile Hazine arasında gerçekleĢen bölümler arası istismar faizleri, ilgili bölümün faaliyet sonuçlarının
doğru gösterilebilmesi için hesaplamada dikkate alınmıĢtır. Ancak bölümler arası fon aktarımından kaynaklanan alacak ve borç iliĢkileri bölümlere
göre ayrıĢtırılamadığından tabloda gösterilememiĢtir.
Banka’nın faaliyet gelirlerinin bir parçası olan “Temettü Gelirleri” tutarı bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından “ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir”
satırında gösterilmiĢtir.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı, diğer aktifler ve satıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar toplamı “DağıtılamamıĢ Varlıklar”
satırında, alınan krediler, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, kiralama iĢlemlerinden borçlar, karĢılıklar ile vergi borcu toplamı ise
“DağıtılamamıĢ Yükümlülükler” satırında gösterilmiĢtir.
40
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
VI.
FAALĠYET BÖLÜMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Faaliyet bölümlemesine iliĢkin tablo: (Devamı)
Ticari ve
KOBĠ
Bankacılığı (1)
Bireysel
Bankacılık
Ġhtisas
Bankacılığı (2)
Yatırım
Bankacılığı
Uluslararası
Bankacılık
Banka’nın
Toplam Faaliyeti
Önceki Dönem(6)
Faaliyet Gelir / Giderleri Toplamı (3)
Net Faaliyet Kârı
ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir (4)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi KarĢılığı
Net Dönem Kârı
Bölüm Varlıkları-net (3)
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
DağıtılamamıĢ Varlıklar (5)
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri- net (3)
DağıtılamamıĢ Yükümlülükler (5)
Özkaynaklar
Toplam Yükümlülükler
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Yeniden Yap. Maliyetleri
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
3.470.765
1.773.690
-
76.620
62.273
-
28.101
15.981
-
1.464.780
1.403.458
-
32.823
9.048
-
5.073.089
3.264.450
29.749
3.294.199
(561.022)
2.733.177
24.929.058
15.306.196
16.685.924
89.147.122
2.634.472
148.702.772
21.283.066
-
13.067.593
-
17.770.987
-
79.567.149
-
2.642.211
-
731.084
1.725.852
151.159.708
134.331.006
3.370.617
13.458.085
151.159.708
-
-
-
-
-
36.639
-
Ticari ve kurumsal bankacılık sütunu Banka’nın 4 adet kurumsal Ģube ile 7 adet ticari Ģubenin faaliyet sonuçları ile aktif ve pasif büyüklüklerini
göstermektedir. Bu Ģubeler dıĢında sürdürülen ticari ve kurumsal bankacılık faaliyetleri ayrıĢtırılamadığından bu sütunda gösterilememiĢtir.
Banka’nın tarımsal krediler ile Emlak Bankası’ndan devrolan konut kredileri hesapları ile bunlarla ilgili oluĢan yükümlülükler ve faaliyet gelirleri
“Ġhtisas Bankacılığı” sütununda gösterilmiĢtir. Bunun yanı sıra Ġhtisas bankacılık sütununda cari dönem rakamları bu dönemde açılmıĢ olan
Banka’nın 7 adet tarımsal Ģubelerinin faaliyet sonuçları ile aktif ve pasif büyüklüklerini göstermektedir. (Banka’nın ihtisas bankacığı
faaliyetlerinden kaynaklanan gelirler “Ġhtisas Bankacılığı” sütununda gösterilmekle birlikte Banka’nın ilgili faaliyetlerinden kaynaklanan mevduat
faiz giderleri ayrıĢtırılamadığından söz konusu tutarlar “Perakende Bankacılık” sütununda faaliyet kârına dahil edilmiĢtir.)
Faaliyet gelirlerinin belirlenmesinde, Ģubeler ile Hazine arasında gerçekleĢen bölümlerarası istismar faizleri, ilgili bölümün faaliyet sonuçlarının
doğru gösterilebilmesi için hesaplamada dikkate alınmıĢtır. Ancak bölümlerarası fon aktarımından kaynaklanan alacak ve borç iliĢkileri bölümlere
göre ayrıĢtırılamadığından tabloda gösterilememiĢtir.
Banka’nın faaliyet gelirlerinin bir parçası olan “Temettü gelirleri” tutarı bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından “ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir”
satırında gösterilmiĢtir.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı ve satıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar toplamı “DağıtılamamıĢ Varlıklar” satırında,
karĢılıklar ile vergi borcu toplamı ise “DağıtılamamıĢ Yükümlülükler” satırında gösterilmiĢtir.
Gelir tablosu kalemleri 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla olan bakiyeleri göstermektedir.
41
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
1.
a)
Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
1.334.080
259.372
13.267.021
3.680.223
10.929
14.601.101
3.950.524
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
1.078.065
206.992
6.573.935
2.399.955
6.117
7.652.000
2.613.064
1.a.1) Zorunlu KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar:
Türkiye’de kurulmuĢ veya Ģube açmak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası’nın
2005/1 sayılı Zorunlu KarĢılıklar hakkında Tebliği’ne tabidirler. Bankaların yurtiçi pasif toplamından, Tebliğde
belirtilen indirilecek kalemlerin düĢürülmesi sonucu bulunacak tutar ile yurtdıĢındaki Ģubeleri adına Türkiye’den
kabul ettikleri mevduat ile bankalarca temin edilip yurt dıĢı Ģubeleri nezdinde izlenen kredi tutarları zorunlu
karĢılığa tabi yükümlülüklerini oluĢturur.
Bilanço tarihi itibarıyla, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu KarĢılıklar Hakkında Tebliği’ne göre Türkiye’de
faaliyet gösteren ticari bankalar; Türk parası vadesiz, ihbarlı ve bir aya kadar vadeli mevduatlar için %16, üç aya
kadar vadeli mevduatlar için %13, altı aya kadar vadeli mevduatlar için %9, bir yıla kadar vadeli mevduatlar için
%6, bir yıl ve bir yıldan uzun vadeli mevduatlar için %5, mevduat dıĢı diğer TL yükümlülükler için %13, yabancı
para mevduat hesapları için, vadesiz, bir aya kadar, üç aya kadar, altı aya kadar, bir yıla kadar %11,5, bir yıl ve bir
yıldan uzun %9,5, bir yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde %11,5, üç yıla kadar vadeli yabancı
para diğer yükümlülüklerde %9,5, üç yıldan uzun vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde %8,5 oranında
zorunlu karĢılık tesis etmektedirler.
TCMB tarafından Türk Parası ve Yabancı Para zorunlu karĢılıklara faiz verilmemektedir.
b)
T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
13.229.458
37.563
3.680.223
13.267.021
3.680.223
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu KarĢılık (1) (2)
Toplam
(1)
(2)
2.
Önceki Dönem
TP
YP
6.549.245
24.690
2.399.955
6.573.935
2.399.955
YurtdıĢı
Ģubelere ait
45.027 TL tutarındaki
zorunlu karĢılıklar tutarları da bu satırda gösterilmiĢtir
(31 Aralık 2010: 30.582 TL).
Yabancı para zorunlu karĢılıklar içinde yer alan 993.680 TL, Türk Lirası zorunlu karĢılıkların yabancı para olarak tutulan kısmıdır.
a)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar
ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler:
a.1)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olan finansal
varlık bulunmamaktadır.
42
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
2.
a)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar
ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler: (Devamı)
a.2)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/ bloke edilenlere
iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
b)
-
-
Cari Dönem
a)
TP
YP
817
70.072
70.889
3
1.776
1.779
Cari Dönem
Bankalar
Yurtiçi
YurtdıĢı
YurtdıĢı Merkez ve ġubeler
Toplam
a)
YP
89.583
89.583
Önceki Dönem
TP
YP
164.057
1.264.893
1.428.950
44.514
44.514
1.520.551
3.077.045
4.597.596
Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke
edilenlere iliĢkin bilgilerin karĢılaĢtırmalı olarak net değerlerine iliĢkin açıklama:
Repo ĠĢlemlerine Konu Olanlar
Teminata Verilen/Bloke Edilenler
Toplam
b)
Önceki Dönem
TP
YP
253
21
27.435
1.762
27.688
1.783
Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler:
TP
4.
-
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
Önceki Dönem
TP
YP
1
1
Cari Dönem
8.677.694
525.325
9.203.019
Önceki Dönem
Cari Dönem
38.634.880
38.229.517
405.363
208.812
83.166
125.646
135.634
38.708.058
Önceki Dönem
39.570.457
39.569.453
1.004
165.345
47.519
117.826
11.297
39.724.505
280
280
Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Değer Azalma KarĢılığı (-)
Toplam
43
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar:
a)
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine iliĢkin
bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
247.490
247.490
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
b)
(2)
-
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:
Nakdi Krediler
Ġhtisas DıĢı Krediler
Ġskonto ve ĠĢtira Senetleri
Ġhracat Kredileri
Ġthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
YurtdıĢı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
Ġhtisas Kredileri (2)
Diğer Alacaklar
Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar (1)
Toplam
(1)
-
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
209.595
209.595
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir
Diğer
Ġtfa Planına
Bağlananlar(1)
Alacaklar
45.089.923
137.942
1.339
1.411.676
550.046
829.346
99
25.872.199
9.647
1.549.445
520
14.875.872
127.676
19.514.900
160.390
1.487.599
66.092.422
298.332
Yakın Ġzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir
Diğer
Ġtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
2.793.106
95.421
1.989
28
2.255.280
20.734
41.400
494.409
74.687
568.433
51.008
3.361.539
146.429
Yeniden yapılandırılan ve yakın izlemedeki krediler ve diğer alacaklara ait reeskont tutarının ayrımı mevcut bilgi iĢletim sisteminden
temin edilememiĢtir.
Fon kaynaklı tarımsal krediler, ihtisas kredileri içinde gösterilmiĢtir.
44
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
c)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin
bilgiler:
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
YurtdıĢı (2)
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
YurtdıĢı (2)
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek KiĢi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek KiĢi)
Toplam (1)
(1)
(2)
Kısa Vadeli
428.914
2.616
2.448
421.399
2.451
23
23
1.452.155
461.229
990.926
2.015
2.015
16.662
5.557
22
11.083
66.565
25.636
40.929
133
133
266.901
2.233.368
Orta ve Uzun Vadeli
27.453.356
7.797.090
317.220
19.172.464
166.582
18
18
535
58
477
936
851
85
161.347
1.031
159.475
841
27
22
5
27.616.219
Toplam
27.882.270
7.799.706
319.668
19.593.863
169.033
18
18
558
58
500
1.453.091
462.080
991.011
2.015
2.015
178.009
1.031
165.032
863
11.083
66.592
25.658
40.934
133
133
266.901
29.849.587
Yukarıdaki tabloya 226.014 TL tutarındaki faiz tahakkuk ve reeskontu ayrıĢtırılamadığından dahil edilememiĢtir.
Yukarıdaki tablodaki 169.032 TL tutarındaki YurtdıĢı Personele Kullandırılan Tüketici Kredileri ile 863 TL tutarındaki Tüketici
Kredileri 5-b tablosunda YurtdıĢı Krediler altında gösterilmiĢtir.
45
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
d)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler-TP
ĠĢyeri Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
ĠĢyeri Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
ĠĢyeri Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi)
Toplam (1)
(1)
Kısa Vadeli
286.569
88
3.332
263.807
19.342
69.109
751
68.358
199
199
12.357
368.234
Orta ve Uzun Vadeli
4.530.480
136.760
395.113
3.615.775
382.832
1.835
1.835
226
226
4.532.541
Toplam
4.817.049
136.848
398.445
3.879.582
402.174
1.835
1.835
69.335
977
68.358
199
199
12.357
4.900.775
Faiz tahakkuk ve reeskont ayrıĢtırması yapılamadığından bu kredilere iliĢkin tahakkuk ve reeskont tutarları tabloya ilave edilmemiĢtir.
Yurtiçi ve yurtdıĢı kredilerin dağılımı:
e)
Yurtiçi Krediler
YurtdıĢı Krediler
Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Toplam
f)
Önceki Dönem
55.656.522
581.262
923.566
57.161.350
Cari Dönem
295.789
295.789
Önceki Dönem
206.449
206.449
Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler:
Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam (1)
(1)
Cari Dönem
67.581.650
829.473
1.487.599
69.898.722
Faiz tahakkuk ve reeskont ayrıĢtırması yapılamadığından bu kredilere iliĢkin tahakkuk ve reeskont tutarları tabloya ilave edilmemiĢtir.
46
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
g)
Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar:
Cari Dönem
14.071
103.776
484.021
601.868
Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Toplam
Önceki Dönem
14.730
101.888
456.349
572.967
ğ)
Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net):
1)
Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve
diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
III. Grup:
Tahsil Ġmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
3.354
IV. Grup:
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
23.809
V. Grup:
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
59.669
3.354
23.809
59.669
1.581
10.616
36.394
1.581
10.616
36.394
-
-
-
47
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
ğ)
Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı)
2)
Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem Ġçinde Ġntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ (-)
Dönem Ġçinde Tahsilat (-)(1)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel KarĢılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi (2)
III. Grup:
Tahsil Ġmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
76.792
395.323
286.481
116.965
68.669
14.071
54.598
IV. Grup:
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
166.397
68.777
286.481
276.761
77.460
167.434
103.776
63.658
V. Grup:
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
611.881
154.869
276.761
399.365
644.146
484.021
160.125
(2)
Söz konusu tutarlara yeniden yapılandırılan ve itfa planına bağlanan krediler dahil edilmiĢtir.
Riski Banka’ya ait olmayan ve dolayısıyla üzerinden karĢılık ayrılmayan 174.696 TL tutarındaki fon kaynaklı kredileri de
içermektedir.
3)
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliĢkin bilgiler:
(1)
III. Grup:
Tahsil Ġmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel KarĢılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel KarĢılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
48
IV. Grup:
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup:
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
28
6
22
5.936
5.820
116
6.525
6.525
-
-
4.838
4.838
-
5.486
5.486
-
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
ğ)
Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı)
4)
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler
(Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler
(Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler
(Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler
(Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
6.
III. Grup:
Tahsil Ġmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
54.598
IV. Grup:
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
63.658
V. Grup:
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
160.125
68.669
14.071
116.664
53.006
644.146
484.021
54.598
62.062
63.658
50.770
50.770
64.509
160.125
155.532
76.792
14.730
118.843
54.334
611.881
456.349
62.062
-
64.509
47.554
47.554
-
155.532
-
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
a)
Repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgilerin karĢılaĢtırmalı
olarak net değerleriyle ilgili açıklama:
a.1)
Repo iĢlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Cari Dönem
TP
YP
13.498.519
1.171.182
13.498.519
1.171.182
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
49
Önceki Dönem
TP
YP
4.960.309
4.960.309
-
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: (Devamı)
a)
Repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgilerin karĢılaĢtırmalı
olarak net değerleriyle ilgili açıklama: (Devamı)
a.2)
Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Cari Dönem
TP
Bono
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
b)
7.062.560
7.062.560
-
Cari Dönem
32.283.517
32.283.517
Önceki Dönem
36.381.678
36.381.678
Cari Dönem
32.298.790
29.971.436
2.327.354
6.275
32.292.515
Önceki Dönem
36.388.051
34.064.577
2.323.474
36.388.051
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Görenler
Borsada ĠĢlem Görmeyenler
Değer Azalma KarĢılığı (-)
Toplam
ç)
-
Önceki Dönem
TP
YP
5.301.398
5.301.398
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
c)
YP
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Cari Dönem
36.388.051
805.959
4.192.393
(9.087.613)
6.275
32.292.515
Dönem BaĢındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl Ġçindeki Alımlar
SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer AzalıĢı KarĢılığı (-)
Dönem Sonu Toplamı
Önceki Dönem
44.843.796
(17.236)
1.447.839
(9.886.348)
36.388.051
Banka, 2008 yılında, daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde takip ettiği
23.630.115 TL, 717.616 bin AVRO ve 1.483.317 bin ABD Doları nominal tutarlı menkul kıymeti, rayiç değer
toplamı sırasıyla 22.971.669 TL, 702.950 bin AVRO ve 1.562.742 bin ABD Doları olan defter değerleri ile, daha
önce gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar içerisinde takip ettiği 37.951 bin AVRO ve
45.501 bin ABD Doları nominal değerli menkul kıymeti rayiç değerleri toplamı sırasıyla 37.178 bin AVRO ve
62.311 bin ABD Doları olan defter değerleri ile elde tutma niyetindeki değiĢiklikten dolayı, TMSK’nın 31 Ekim
2008 tarih ve 27040 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve
Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Tebliğ”e uygun
olarak, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne yeniden sınıflamıĢtır.
50
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: (Devamı)
ç)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri: (Devamı)
Yeniden sınıflandırılan satılmaya hazır menkul kıymetlere iliĢkin 68.984 TL, (23.067) bin AVRO ve (15.207) bin
ABD Doları tutarındaki ertelenmiĢ vergi öncesi değerleme farkları, özkaynaklar altında izlenmekte olup, ilgili
menkul kıymetlerin itfa tarihlerine kadar doğrusal reeskont yöntemiyle sonuç hesaplarına aktarılmaktadır. Bilanço
tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan değerleme farkı (5.751) TL, (14.108) bin ABD Doları ve (12.394) bin AVRO
tutarındadır.
Alım satım amaçlı menkul kıymetler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak portföyüne sınıflanan menkul
kıymetlerin bilanço tarihi itibarıyla rayiç değerleri toplamı 38.768 bin AVRO ve 68.366 bin ABD Doları
tutarındadır.
Alım satım amaçlı menkul değerler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyüne
sınıflama yapılmamıĢ olması durumunda 14.629 TL tutarında gelir reeskontu kaydedilecekti. Alım satım amaçlı
menkul değerler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyüne yapılan sınıflamanın gelir
etkisi 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla (10.312) TL tutarındadır.
7.
ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (net):
a)
1
2
Konsolide edilmeyen iĢtiraklere iliĢkin bilgiler:
Unvanı
Adres (ġehir/ Ülke)
Bankalararası Kart Merkezi A.ġ.
Kredi Kayıt Bürosu A.ġ.
Ġstanbul / Türkiye
Ġstanbul / Türkiye
Aktif
Toplamı
1
2
21.526
38.784
17.174
27.914
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
6.364
2.552
Menkul
Değer
Gelirleri
430
2.033
Cari Dönem
Kâr/Zararı
4
1.309
12.265
Banka Risk Grubu Pay
Oranı (%)
17,98
9,09
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe
Uygun
Değeri
2.525
9.899
-
ĠĢtiraklerin borsada iĢlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değer tespiti yapılamamıĢtır.
Bankalararası Kart Merkezi A.ġ.’nin cari dönem finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2011 tarihli denetimden geçmiĢ ve Kredi Kayıt
Bürosu A.ġ.’nin 30 Eylül 2011 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal tablolarından, önceki döneme ait kâr/zarar rakamları ise 30 Eylül
2010 tarihli sınırlı incelemeden geçmiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır.
Sabit varlık toplamı içerisinde duran varlıkların yanı sıra uzun vadeli krediler de yer almaktadır.
(1)
(2)
(3)
b)
1
1) Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin bilgiler:
Unvanı
Arap Türk Bankası A.ġ.
Aktif
Toplamı (2)
1
(1)
(2)
(3)
Özkaynak
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
12,50
11,11
2.527.845
Özkaynak (2)
339.422
Adres (ġehir/ Ülke)
Ġstanbul / Türkiye
Sabit Varlık
Toplamı (2)
Faiz
Gelirleri (2)
23.786
35.178
Banka’nın Pay OranıBanka Risk Grubu Pay
Farklıysa Oy Oranı (%)(3)
Oranı (%)
20,00
15,43
Menkul
Değer
Gelirleri (2)
21.147
Cari Dönem
Kâr/Zararı
(2)
33.540
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı (2)
18.558
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
-
Arap Türk Bankası A.ġ.’nin borsada iĢlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır.
Arap Türk Bankası A.ġ.’nin cari dönem finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2011 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal tablolardan önceki
döneme ait kâr/zarar rakamları ise 30 Eylül 2010 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır.
Arap Türk Bankası A.ġ.’nin yüzde 62,37 oranındaki hissesinin temettü dıĢındaki ortaklık hakları, Bakanlar Kurulu'nun 2011/2001 sayılı
kararıyla 2 Temmuz 2011 tarih ve 27982 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak TMSF’ye devrolmuĢtur. Banka Yönetim Kurulu
üyelerinden Hikmet Aydın Simit ve Oğuz Kayhan TMSF tarafından Arap Türk Bankası A.ġ.’nin yönetim kurulu üyeleri olarak
atanmıĢlardır.
51
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
7.
ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (net) (Devamı)
2)
Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin açıklamalar:
Cari Dönem
47.123
4.402
4.402
51.525
15,43
Dönem BaĢı Değeri
Dönem Ġçi Hareketler
AlıĢlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara Transferler
SatıĢlar
Yeniden Değerleme ArtıĢı
Değer Azalma KarĢılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
74.147
(27.024)
47.123
(74.147)
47.123
15,43
(1)
Önceki dönemde “ĠĢtirakler” hesabında izlenmekte olan Axa Sigorta A.ġ. “Satılmaya Hazır Menkul Değerler” hesap
grubuna sınıflanmıĢ, diğer taraftan Arap Türk Bankası A.ġ. konsolidasyon kapsamına alınmıĢtır.
3)
Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
51.525
-
Bankalar
Sigorta ġirketleri
Faktoring ġirketleri
Leasing ġirketleri
Finansman ġirketleri
Diğer Mali ĠĢtirakler
4)
Önceki Dönem
47.123
-
Borsaya kote edilen iĢtirakler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net):
a)
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler:
Unvanı
1
2
BileĢim Alternatif Dağıtım Kanalları ve
Ödeme Sistemleri A.ġ.
Fintek Finansal Teknoloji Hizmetleri A.ġ.
Aktif
Toplamı (2)
1
2
(1)
(2)
23.102
10.558
Özkaynak (2)
12.564
4.667
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
Adres (ġehir/ Ülke)
Sabit Varlık
Toplamı (2)
Ġstanbul / Türkiye
Ankara / Türkiye
Faiz
Gelirleri (2)
2.661
77
656
138
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
62,50
62,50
Menkul
Değer
Gelirleri (2)
77
Cari Dönem
Kâr/Zararı (2)
2.379
441
52,50
64,60
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı (2)
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
4.063
287
Bağlı ortaklıkların borsada iĢlem görmemeleri nedeniyle gerçeğe uygun değerleri bulunmamaktadır.
Yukarıdaki tabloda bulunan bağlı ortaklıklara ait bilgiler, bağlı ortaklıkların 30 Eylül 2011 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal
tablolarından alınmıĢ olup, önceki döneme ait kâr/zarar rakamları 30 Eylül 2010 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından
alınmıĢtır.
52
-
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı)
b)
1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklama:
YurtdıĢında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin
yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan değerleme raporları ile
gerçeğe uygun değerler tespit edilmiĢ, değerleme farkları ortaklık değerlerine eklenerek karĢılığında özkaynaklar
altında “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir.
Unvanı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Ziraat Hayat ve Emeklilik A.ġ.
Ziraat Sigorta A.ġ.
Ziraat Finansal Kiralama A.ġ.
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ.
Ziraat Portföy Yönetimi A.ġ.
Ziraat Bank International A.G.
Turkish Ziraat Bank Bosnia dd
Ziraat Bank (Moscow) CJSC
Kazakhistan Ziraat Int. Bank
Ziraat Banka Ad Skopje
Aktif
Toplamı (3)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
(1)
(2)
(3)
Adres (ġehir/ Ülke)
851.472
200.413
573.356
113.037
9.973
2.013.518
213.471
100.203
201.725
105.776
Özkaynak (3)
116.638
64.411
122.750
73.404
9.379
388.592
89.038
51.812
143.504
46.606
Ġstanbul / Türkiye
Ġstanbul / Türkiye
Ġstanbul / Türkiye
Ġstanbul / Türkiye
Ġstanbul / Türkiye
Frankfurt / Almanya
Saraybosna / Bosna Hersek
Moskova / Rusya
Alma - Ata / Kazakistan
Üsküp / Makedonya
Sabit Varlık
Toplamı (3)
Faiz
Gelirleri (3)
807
716
457
697
6
2.593
9.537
4.024
8.940
3.599
242
27.543
623
30.130
6.582
3.871
3.893
2.271
Menkul
Değer
Gelirleri (2)
48.316
8.114
1.083.108
2.525
4.078
333
76
563
1.326
Banka’nın Pay
Banka Risk Grubu
Oranı-Farklıysa
Pay Oranı (%)
Oy Oranı (%)
100,00
99,98
100,00
99,98
100,00
50,25
100,00
62,00
60,00
65,44
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
99,91
100,00
98,81
100,00
100,00
Cari Dönem
Kâr/Zararı
(3)
48.210
31.377
13.053
12.918
1.274
5.363
772
1.695
2.354
547
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı (3)
30.721
6.928
9.979
8.895
1.365
2.571
594
1.144
(658)
1.227
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
323.328
48.632
43.477
123.344
37.469
Gerçeğe uygun değerleri belirtilen ortaklıklar dıĢındakiler için, borsada iĢlem görmemeleri nedeniyle rayiç değer tespiti yapılamamıĢ
olup söz konusu ortaklıklar elde etme maliyeti ile, varsa değer düĢüklüğünün net tutarı üzerinden taĢınmaktadır. Gerçeğe uygun değeri
bulunan ortaklıklar için ise gerçeğe uygun değerler sadece Ziraat Bankası’na ait olan kısmı göstermektedir.
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ. ile Ziraat Portföy Yönetimi A.ġ.’ye ait menkul değer gelirleri, net satıĢları göstermektedir.
Yukarıdaki tabloda bulunan bağlı ortaklıklara ait bilgiler, bağlı ortaklıkların 30 Eylül 2011 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal
tablolarından alınmıĢ olup, önceki döneme ait kâr/zarar rakamları 30 Eylül 2010 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından
alınmıĢtır.
53
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı)
2)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
629.955
62.858
55.515
7.343
692.813
-
Dönem BaĢı Değeri
Dönem Ġçi Hareketler
Konsolidasyon Kapsamına GiriĢler (1)
AlıĢlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara Transferler
SatıĢlar
Yeniden Değerleme ArtıĢı
Değer Azalma KarĢılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
629.955
629.955
629.955
-
(1)
23 Ocak 2011 tarihli ve 27824 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara
ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Tebliğ gereğince Banka 31 Aralık 2010 tarihinden
itibaren finansal olan tüm bağlı ortaklıklarını konsolidasyon kapsamına almıĢtır.
3)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
576.250
39.984
57.443
19.136
Bankalar
Sigorta ġirketleri
Faktoring ġirketleri
Leasing ġirketleri
Finansman ġirketleri
Diğer Mali ĠĢtirakler
c)
Önceki Dönem
520.975
39.984
49.860
19.136
Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
Bulunmamaktadır.
9.
a)
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iĢ ortaklıkları) iliĢkin bilgiler:
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)(1)
Turkmen Turkish Joint Stock
Commercial Bank
Uzbekistan- Turkish Bank
Azer Türk Bank ASC
Toplam
(1)
(2)
Ana Ortaklık
Banka’nın
Payı (2)
6.744
20.280
13.214
40.237
Grubun
Payı
6.744
20.288
14.363
41.394
Dönen
Varlık
75.109
213.543
78.012
366.664
Duran
Varlık
12.190
3.360
76.095
91.645
Uzun
Vadeli
Borç
19.244
2.613
357
22.214
Gelir
6.507
5.271
23.726
35.504
Gider
3.575
3.691
22.377
29.961
Yukarıdaki tabloda bulunan birlikte kontrol edilen ortaklıklara ait bilgiler 30 Eylül 2011 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal
tablolarından alınmıĢtır.
Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıklarının özkaynaklarından sermaye oranına göre aldığı payı ifade etmektedir.
YurtdıĢında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen birlikte kontrol edilen ortaklıklara iliĢkin
yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan değerleme raporları ile
gerçeğe uygun değerler tespit edilmiĢ, değerleme farkları ortaklık değerlerine eklenerek karĢılığında özkaynaklar
altında “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir.
54
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
10.
Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (net):
Banka’nın finansal kiralamadan doğan alacağı bulunmamaktadır.
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar:
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır.
12.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
13.
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında açıklama:
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklar ise bireysel, ticari ve zirai
alacaklar dolayısıyla edinilen gayrimenkuller ile Bankaca kullanımına ihtiyaç duyulmayan gayrimenkullerden
oluĢmaktadır. SatıĢa konu edilen söz konusu gayrimenkuller Banka’nın internet sitesinde ilan edilmektedir.
Banka’nın, ticari alacaklardan dolayı 51.060 TL, zirai alacaklardan dolayı 1.106 TL olmak üzere edindiği
gayrimenkullerin toplamı 52.166 TL olarak gerçekleĢmiĢtir. Banka, elden çıkarılacak kıymetlere toplam 200 TL
amortisman uygulamıĢtır.
55
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
1.
a) Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler:
1) Mevduat bankaları için:
Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
YurtdıĢında Yer. K.
Resmî Kur. Mevduatı
Tic. Kur.Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
T.C. Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
YurtdıĢı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
7 Gün
Vadesiz
Ġhbarlı 1Aya Kadar
6.329.672
3.981.613
3.574.541
3.776.234
3.288.647
3.614.076
285.894
162.158
6.233.182
1.308.662
1.907.651
2.006.275
1.204.406
474.476
79.369
2.937.017
1.510
1.297
30.878
2.933.681
32.244
2.039
14.737
19.328.821
14.484.277
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
YurtdıĢında Yer. K.
Resmî Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
T.C. Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
YurtdıĢı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
6.140.203
3.333.545
3.211.711
121.834
5.873.459
2.506.389
1.078.357
57.463
1.496
13.515
33.020
9.432
18.989.416
7 Gün
Ġhbarlı
-
1Aya Kadar
10.634.241
5.090.126
4.921.626
168.500
1.631.287
4.418.724
1.178.823
2.388.340
1.539
2.293.971
92.830
25.341.541
1-3 Ay
41.507.614
7.868.227
7.106.410
761.817
4.545.537
5.236.862
4.578.361
186.444
186.444
63.923.045
1-3 Ay
38.091.351
7.183.678
6.709.267
474.411
4.803.742
11.000.102
7.111.987
26.000
26.000
68.216.860
56
Birikimli
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Mevduat
5.358.561
655.314
953.853
1.861.819
678.537
5.215.062
1.630.365
507.685
4.739.856
231.454
170.852
475.206
204.555
87.754
14.730
2.074.037
1.317.669
52.410
3.766.063
186.808
76.358
2.000
2.000
13.265.035
2.926.082
6.314.413
-
Toplam
58.786.627
22.974.420
20.887.039
2.087.381
12.394.420
12.594.904
10.286.472
3.204.830
2.807
2.966.559
220.727
14.737
120.241.673
Birikimli
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Mevduat
Toplam
2.802.331
396.027
550.097
- 58.614.250
1.970.116
524.026
3.971.421
- 22.072.912
1.663.946
463.559
3.647.069
- 20.617.178
306.170
60.467
324.352
1.455.734
678.124
2.410
13.871
- 13.002.893
882.668
241.408
37.748
- 19.087.039
1.119.916
50.230
6.201
- 10.545.514
2.061
2.473.864
3.035
2.333.486
2.061
127.911
9.432
7.455.216
1.214.101
4.579.338
- 125.796.472
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
1.
a)
Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler: (Devamı)
b)
Tasarruf mevduatına iliĢkin olarak :
1)
Sigorta limitini aĢan tutarlar:
a)
Mevduat bankaları için mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aĢan
tasarruf mevduatına iliĢkin bilgiler:
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
30.430.882
30.298.251
7.377.767
6.883.869
-
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar (1)
Kıyı Bnk. Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
(1)
Mevduat Sigortası
Limitini AĢan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
28.102.427
28.090.165
9.142.316
7.051.300
-
404.477
287.445
34.545
22.157
-
-
-
-
Bulgaristan ve Yunanistan’da hem tüzel hem de gerçek kiĢi tasarruf mevduatlarının sigorta kapsamında olması ve sigorta limiti
içerisindeki tutarın sistem tarafından hesaplanması dolayısı ile sırasıyla 15.245 TL ve 7.117 TL tutarındaki tüzel kiĢi mevduatları
ayrıĢtırılamadığından tabloya dahil edilmiĢtir (31 Aralık 2010: Bulgaristan ve Yunanistan için sırasıyla 6.730 TL, 4.802 TL).
Bakanlar Kurulu’nun 29 Aralık 2003 tarih ve 2003/6668 sayılı kararı çerçevesinde T. Ġmar Bankası T.A.ġ.
nezdinde bulunan tasarruf mevduatının Banka tarafından ödenmesi nedeniyle Banka nezdinde açılan vadesiz
hesaplar reeskont hariç toplamı olan 3.323 TL yukarıdaki toplama ilave edilmemiĢtir.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Prim Tutarı, Bankaların yurtiçi Ģubeleri nezdinde açılmıĢ olan gerçek kiĢilere ait
mevduat miktarı üzerinden hesaplanmakta olup, 7 Kasım 2006 tarih ve 26339 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair
Yönetmelik uyarınca, bir bankada bir gerçek kiĢiye ait tasarruf mevduatının anapara ile bunların faiz reeskontları
toplamının 50 TL’ye kadar olan kısmının sigorta kapsamında olması nedeniyle yukarıda belirtilen rakamlara,
reeskont tutarı olan 356.929 TL dahil edilmiĢtir.
1)
Merkezi yurtdıĢında bulunan Banka’nın Türkiye’deki Ģubesinde bulunan tasarruf mevduatı
merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bu duruma iliĢkin açıklama:
Banka’nın merkezi Türkiye’de bulunmaktadır.
57
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
1.
a)
Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler: (Devamı)
b)
Tasarruf mevduatına iliĢkin olarak: (Devamı)
3)
Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar:
a)
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait
Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları
ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile
Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer
Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan
Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
2.
Cari Dönem
3.675
Önceki Dönem
33.935
-
-
3.207
2.038
-
-
-
-
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler:
a)
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
a)
TP
YP
806
26.106
26.912
22
9.779
9.801
85
85
Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
33.669
289.263
322.932
Önceki Dönem
TP
YP
28.679
8.073
62.011
28.679
70.084
Cari Dönem
TP
YP
66.044
67.653
3.749
255.279
69.793
322.932
Önceki Dönem
TP
YP
27.090
7.397
1.589
62.687
28.679
70.084
TP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve KuruluĢlardan
YurtdıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan
Toplam
b)
Önceki Dönem
TP
YP
241
5.273
5.514
YP
69.793
69.793
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
58
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
3.
c)
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı alanlara iliĢkin ilave açıklamalar da yapılır.
Yükümlülüklerin yoğunlaĢtığı alanlar fon sağlayan müĢteriler, sektör grupları veya risk
yoğunlaĢmasının görüldüğü diğer kriterler:
Banka’nın yükümlülüklerinin %73,19’ü mevduattan oluĢmaktadır. Mevduatlar, geniĢ bir tabana yayılmıĢ ve
istikrarlı bir yapıya sahiptir. Banka’nın yükümlülüklerine iliĢkin herhangi bir risk yoğunlaĢması bulunmamaktadır.
4.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aĢıyorsa, bunların en az %20’sini
oluĢturan alt hesapların isim ve tutarları:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aĢmamaktadır.
5.
Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin bilgiler (net):
Finansal kiralama sözleĢmelerinde kira taksitleri kiralanan malın bedeli, Banka’nın ticari kredi faiz oranı ve
sözleĢmenin vadesine göre belirlenmekte ve kira sözleĢmelerinde yer alan tutarlar eĢit taksitler halinde
ödenmektedir. Bu sözleĢmelerde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hususlar bulunmamaktadır.
Finansal kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Brüt
Net
-
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
6.
-
Önceki Dönem
Brüt
Net
1
1
1
1
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler:
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır.
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar:
a)
Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
857.601
718.103
80.175
33.851
25.472
Genel KarĢılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar
Diğer
Önceki Dönem
254.845
114.210
74.552
24.858
41.225
Bankalarca Kredilerin ve diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara
ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkın Yönetmelik’te 28 Mayıs 2011 tarihinde yapılan değiĢiklik gereği; Ödeme planında
yapılan değiĢikliğin sayısına ve uzatılan ödeme süresine iliĢkin bilgiler:
i)
Birinci Grup Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklardan Ödeme Planında DeğiĢiklik Yapılanlar:
30 Eylül 2011
Ödeme Planında DeğiĢiklik yapılan Kredi SözleĢme sayısı
Risk tutarı
59
5 Yıl ve
1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl
Üzeri
Toplam
143
418
3.493
2.659
4
6.717
4.031 16.565 136.195 84.767
127 241.685
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
a)
Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler: (Devamı)
ii)
Ġkinci Grup Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Ödeme Planında DeğiĢiklik Yapılanlar:
30 Eylül 2011
Ödeme Planında DeğiĢiklik yapılan Kredi SözleĢme sayısı
Risk tutarı
b)
5 Yıl ve
1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl
Üzeri
Toplam
6
19
179
507
33
744
275
865
8.028
21.592
1.687
32.447
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalıĢ karĢılıkları:
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara karĢılığı bulunmamaktadır.
c)
Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler özel karĢılıkları:
Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler özel karĢılığı 3.826 TL’dir.
ç)
Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
1)
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin açıklama:
Özel karĢılıkların dıĢında, Banka ilgili yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel
kredi karĢılığı ayırmaktadır. KarĢılıklar Yönetmeliği’nin geçici 4üncü maddesi gereğince, 6 Mart 2010 tarihinden
itibaren uygulanmakta olan, kredi kartları alacakları haricinde yeni kullandırılan nakdi krediler için genel karĢılık
oranının yüzde sıfır olarak dikkate alınması uygulamasına, 1 Ocak 2011 tarihi itibarıyla Banka tarafından son
verilmiĢ ve KarĢılıklar Yönetmeliği’nin 7nci maddesinin birinci fıkrasının (a) bendi paralelinde, 1 Ocak 2011
tarihinden itibaren standart nitelikli nakdi krediler üzerinden yüzde 1 oranında genel karĢılık ayrılmaya
baĢlanmıĢtır. Ayrıca 21 Aralık 2010 tarihli APKO Toplantısı’nda alınan karar uyarınca, nema kredileri hariç
toplam krediler için ayrılacak genel ve serbest karĢılık tutarının %3 olarak esas alınması uygulaması 1 Ocak 2011
tarihinden itibaren sona erdirilmiĢ, bu doğrultuda krediler için tutulan 266.330 TL tutarında mevcut serbest karĢılık
genel karĢılık hesaplarına aktarılmıĢtır.
Cari Dönem
8.659
Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıklar
2)
Önceki Dönem
275.125
Diğer karĢılıkların, karĢılıklar toplamının %10’unu aĢması halinde aĢıma sebep olan alt hesapların
isim ve tutarları:
Banka’nın dava dosyaları ile ilgili olarak merkezi bir veri tabanının olmaması nedeniyle davaların sayısı ve
miktarlarına iliĢkin veriler bilgi iĢlem sisteminden özet olarak temin edilememiĢtir. Bununla birlikte, Banka’nın
dava dosyaları ile ilgili olarak hukuk departmanından alınan bilgi neticesinde, her birinin tutarı 100 TL ve üstü
olan ve toplamı 67.860 TL tutarındaki Banka’nın aleyhine açılmıĢ davalardan Banka aleyhine sonuçlanmıĢ ancak
henüz kesinleĢmemiĢ davalar için bu finansal tablolarda %100 oranında olmak üzere 9.059 TL tutarında karĢılık
ayrılmıĢtır. Ayrıca KOSGEB ve Milli Prodüktivite Merkezi tarafından aidat yükümlülükleri ile ilgili olarak Banka
aleyhine açılmıĢ olan davaların anapara ve faiz yükümlülükleri için 62.932 TL tutarında serbest karĢılık
ayrılmıĢtır.
Ayrıca, Banka cari dönemde Tazmin EdilmemiĢ ve Nakde DönüĢmemiĢ Gayrinakdi Krediler için 3.826 TL,
memur eliyle gerçekleĢtirilen para grupları için 8.500 TL, eski yıllara ait mutabakat sağlanamayan Ģubeler cari
hesap kayıtları için 15.517 TL ve diğer 7.800 TL olmak üzere toplam 107.634 TL bilançoda diğer karĢılıklar
kaleminde gösterilmiĢtir.
60
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
d)
Ġzin, kıdem tazminatlarına iliĢkin yükümlülükler:
Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin
Türkiye Muhasebe Standardı” hükümlerine göre muhasebeleĢtirilmekte olup, gelecekteki kıdem ve ihbar
tazminatlarından doğan yükümlülüklerini net bugünkü değeri üzerinden hesaplamıĢ ve finansal tablolara
yansıtmıĢtır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Cari Dönem
489.700
(40.420)
64.570
513.850
1 Ocak itibarıyla
Dönem içinde ödenen
Dönem gideri (2)
Toplam
(1)
Önceki Dönem(1)
429.000
(28.720)
45.720
446.000
30 Eylül 2010 tarihli verileri göstermektedir.
Banka, 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla 120.230 TL tutarında (31 Aralık 2010: 111.130 TL) toplam izin
yükümlülüğüne iliĢkin karĢılığı finansal tablolarında “ÇalıĢan Hakları KarĢılığı” kalemi içinde göstermiĢtir.
8.
Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:
a)
Cari vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:
1)
Vergi karĢılığına iliĢkin bilgiler:
Banka’nın 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla vergi karĢılıklarından dönem içinde ödenen geçici vergiler düĢüldükten
sonra kalan kurumlar vergisi borcu 81.332 TL’dir (31 Aralık 2010: 252.667 TL).
2)
Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
81.332
110.433
789
35.493
5
673
20.787
249.512
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye Ġradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
61
Önceki Dönem
252.667
90.373
747
30.390
4
1.141
29.582
404.904
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
8.
Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
a)
Cari vergi borcuna iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
3)
Primlere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Sosyal Sigorta Primleri - Personel
Sosyal Sigorta Primleri - ĠĢveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - ĠĢveren
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları - Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları - ĠĢveren
ĠĢsizlik Sigortası - Personel
ĠĢsizlik Sigortası - ĠĢveren
Diğer
Toplam
b)
Önceki Dönem
19
27
129
221
18
17
205
413
6
1.055
17
26
110
192
6
16
164
357
12
900
Bulunması halinde ertelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin açıklama:
Banka’nın ertelenmiĢ vergi borcu 8.015 TL (31 Aralık 2010: 14.919 TL) olarak gerçekleĢmiĢ ancak ertelenmiĢ
vergi varlığı ile netleĢtirilmek suretiyle 270.344 TL (31 Aralık 2010: 314.836 TL) ertelenmiĢ vergi varlığı
gösterilmiĢtir.
9.
Özkaynaklara iliĢkin bilgiler:
a)
ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
2.500.000
-
Hisse Senedi KarĢılığı
Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı
b)
Önceki Dönem
2.500.000
-
ÖdenmiĢ sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
c)
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına iliĢkin
diğer bilgiler:
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye bulunmamaktadır.
ç)
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler:
Sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen miktar bulunmamaktadır.
d)
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Sermaye taahhüdü olmamıĢtır.
62
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
9.
Özkaynaklara iliĢkin bilgiler: (Devamı)
e)
Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri:
Banka faaliyetlerini geçmiĢ dönemlerde olduğu gibi bu dönemde de aynı eğilimde sürdürmeye devam
etmiĢtir. Banka bilançosu faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla
yönetilmektedir. Bu durum Banka’nın piyasadaki dalgalanmalardan daha az etkilenmesini sağlayıp
gelirlerinin düzenli olarak sürdürülebilir bir Ģekilde geliĢmesine katkıda bulunmaktadır.
f)
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler:
Ġmtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır.
g)
Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin açıklama:
Cari Dönem
TP
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Değerleme Farkı
ErtelenmiĢ Vergi Etkisi
Kur Farkı
Toplam
167.650
157.883
9.767
167.650
III.
NAZIM HESAPLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar:
a)
81.479
81.479
(49.027)
(49.027)
32.452
741.963
938.119
(196.156)
741.963
81.694
81.694
104.951
104.951
186.645
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz
Vadeli Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılamaz Taahhütler
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar Sermaye ĠĢtirak Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uygulama Taahhüdü
Toplam
b)
Önceki Dönem
TP
YP
YP
Cari Dönem
2.475.379
365.987
3.652.137
105
1.592.717
1.000
7.885
8.095.210
Önceki Dönem
2.303.845
261.277
2.673.734
924.060
2.000
10.958
6.175.874
AĢağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin
yapısı ve tutarı:
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır.
63
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
III.
NAZIM HESAPLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
1)
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil
gayrinakdi krediler:
Teminat Mektupları
Banka Kredileri
Akreditifler
Toplam
2)
Önceki Dönem
6.497.611
39.164
985.179
7.521.954
Cari Dönem
257.932
4.729.309
2.691.391
165.493
918.049
8.762.174
Önceki Dönem
199.701
3.384.045
2.180.191
113.707
619.967
6.497.611
Cari Dönem
856.674
70.890
785.784
9.373.485
10.230.159
Önceki Dönem
593.228
38.589
554.639
6.928.726
7.521.954
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler:
Geçici Teminat Mektupları
Kesin Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Gümrük Teminat Mektubu
Diğer Teminat Mektupları
Toplam
c)
Cari Dönem
8.762.174
201.859
1.266.126
10.230.159
1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
IV.
GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
1.
a)
Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
Kredilerden Alınan Faizler (1)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Cari Dönem
TP
YP
5.134.786
206.537
1.380.244
43.975
3.674.950
162.556
79.592
6
-
(1)
Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
b)
Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
YurtdıĢı Bankalardan
YurtdıĢı Merkez ve ġubelerden
Toplam
c)
8.604
73
1.898
10.575
YP
698
17.160
17.858
Önceki Dönem
TP
YP
4.074.069
81.412
1.275.888
27.117
2.717.912
54.295
80.269
-
Önceki Dönem
TP
YP
157.476
28
383
534
11.749
158.038
12.132
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
7.286
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
64
Önceki Dönem
2.198
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
IV.
GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
2.
a)
Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler:
TP
Bankalara (1)
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
YurtdıĢı Bankalara
YurtdıĢı Merkez ve ġubelere
Diğer KuruluĢlara
Toplam
2.
Cari Dönem
YP
2.965
1.394
2.950
371
15
1.023
2.965
1.394
(1)
Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
b)
ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler:
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
3.
Cari Dönem
89.740
Önceki Dönem
11.142
Cari Dönem
2.618.112
86.909
1.148.871
1.382.332
2.711.886
690
840.844
1.870.352
Önceki Dönem
888.578
15.562
236.469
636.547
847.857
10
301.561
546.286
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kar / Zarar iĢlemlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem (1)
141.866
(129.536)
166.161
64.444
308.027
(65.092)
Kur DeğiĢimlerinden Kaynaklanan Kar / Zarar Etkisi
Faiz DeğiĢimlerinden Kaynaklanan Kar / Zarar Etkisi
Toplam
(1)
5.
111
105
6
111
Ticari kâr/zarara iliĢkin açıklamalar (net):
Kâr
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr
Kambiyo ĠĢlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı
Türev Finansal ĠĢlemlerden Zarar
Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar
4.
Önceki Dönem
TP
YP
1.138
1.132
6
1.138
Banka, 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara dönem itibarıyla türev finansal iĢlemlerini iskonto edilmiĢ değerine göre değerlemektedir.
Dolayısıyla, söz konusu tarih itibarıyla yukarıdaki tabloda türev finansal iĢlemlerden kaynaklanan kar/zararın tamamı kur değiĢimlerinden
kaynaklanan kar/zarar etkisi satırına yazılmıĢtır.
Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin açıklamalar:
Yeni geliĢmeleri içeren ve Banka’nın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin
etkilenme boyutu:
Yeni geliĢmeleri içeren ve Banka’nın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen bir husus bulunmamakla birlikte, diğer
faaliyet gelirlerinin önemli bir kısmı (206.411 TL) önceki dönemlerde ayrılan karĢılıklardan iptal edilerek gelirlere
alınan tutarlardan oluĢmaktadır.
65
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
IV.
GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
6.
a)
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları:
Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar (1)
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel KarĢılık Giderleri (2)
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri (2)
Menkul Değerler Değer DüĢme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Giderleri
ĠĢtirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iĢ ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
(1)
(2)
7.
a)
(2)
Önceki Dönem
194.925
52.867
104.693
37.365
886
1.864
1.864
1.059
1.059
931
199.665
Ġlgili tutar dönem giderini göstermekte, dönem içerisinde yapılan 129.259 TL tutarındaki karĢılık iptali diğer faaliyet gelirleri
içerisinde yer almaktadır (30 Eylül 2010: 209.643 TL).
Ġlgili tutarlar dönem giderini göstermekte, dönem içerisinde yapılan 8.210 TL tutarındaki karĢılık iptali diğer faaliyet gelirleri
içerisinde yer almaktadır (30 Eylül 2010: 354.400 TL).
Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler:
Personel Giderleri(1)
Kıdem Tazminatı KarĢılığı(1)
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar
Değer DüĢüĢ Giderleri
Diğer ĠĢletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve Ġlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar
Diğer (2)
Toplam
(1)
Cari Dönem
155.914
14.243
53.126
88.545
344.625
35
1.135
2
1.133
6.811
536
6.275
301
508.821
Cari Dönem
1.043.451
64.570
39.106
8.336
-
Önceki Dönem
864.168
48.224
34.656
1.983
-
436.470
54.211
28.428
19.037
334.794
137
367.973
1.960.043
313.617
35.032
41.513
14.955
222.117
226
316.351
1.579.225
Önceki dönemde personel gideri hesabından ödenen emekli ikramiyesi ile ihbar ve kıdem tazminatı tutarı olan 28.411 TL kıdem tazminatı
karĢılığı satırında gösterilmiĢtir.
Diğer kalemi oluĢturan bakiyenin 143.666 TL’si Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu giderinden (30 Eylül 2010: 117.406 TL) ve 145.164
TL’si vergi, resim ve harç giderlerinden (30 Eylül 2010: 121.657 TL) oluĢmaktadır.
66
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
IV.
GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
8.
Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zarara ĠliĢkin Açıklama:
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerine iliĢkin vergi öncesi kar/zarar tutarının
içeriği aĢağıda verilmiĢtir:
Cari Dönem
3.704.937
471.282
31.751
( 93.774)
303.290
508.821
1.960.043
1.948.622
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Temettü Gelirleri
Ticari Kâr / Zarar (Net)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı (-)
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
Sürdürülen Faaliyetlerden Kaynaklanan Kar/Zarar
9.
Önceki Dönem
3.928.597
370.873
29.749
40.721
703.149
199.665
1.579.225
3.294.199
Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi KarĢılığına ĠliĢkin Açıklama:
Banka’nın 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla toplam (459.449) TL (30 Eylül 2010: (561.022) TL) tutarındaki vergi
karĢılık giderinin (228.184) TL (30 Eylül 2010: (558.890) TL) tutarındaki kısmı cari vergi giderinden, (231.265)
TL (30 Eylül 2010: (2.132)TL) tutarındaki kısmı ise ertelenmiĢ vergi giderinden oluĢmaktadır.
10.
Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kâr/Zararına ĠliĢkin Açıklama:
Banka’nın sürdürülen faaliyetlerinden elde ettiği net kar 1.489.173 TL’dir (2010: 2.733.177) TL).
11.
Net Dönem Kâr/Zararına ĠliĢkin Açıklama:
a)
Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaĢılması için gerekli
ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı :
Banka, ağırlıklı olarak yurtiçi mevduat yoluyla topladığı kaynaklarını krediler, menkul değerler ve bankalararası
iĢlemlerde değerlendirmektedir. Bunların dıĢında gayrinakdi kredilerden alınan komisyonlar, diğer bankacılık
iĢlemleri ile sigorta acentelikleri yoluyla da gelir elde etmektedir.
b)
Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kâr/zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı :
Bilanço tarihi itibarıyla finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan tahminlerde açıklama yapılmasını
gerektirecek herhangi bir değiĢiklik bulunmamaktadır (30 Eylül 2010: Bulunmamaktadır).
12.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aĢması halinde bu kalemlerin
en az %20’sini oluĢturan alt hesaplar gösterilir.
Banka’nın 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla toplam 546.963 TL (30 Eylül 2010: 421.655 TL) tutarındaki diğer ücret
ve komisyon gelirlerinin 137.738 TL (30 Eylül 2010: 105.706 TL) tutarındaki kısmı kredi kartı ücret ve
komisyonlarından, 135.008 TL (30 Eylül 2010: 80.363 TL) tutarındaki kısmı sigorta komisyonlarından geri kalan
274.217 TL (30 Eylül 2010: 235.586 TL) tutarındaki kısmı ise hesap iĢletim ücretleri, havale ve diğer komisyon
gelirlerinden oluĢmaktadır.
67
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
V.
BANKA’NIN DAHĠL OLDUĞU RĠSK GRUBUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
1)
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi
ve mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler:
a)
Cari Dönem:
Banka’nın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Dönem BaĢı
Bakiyesi
Dönem Sonu
Bakiyesi
Alınan Faiz ve
Komisyon Gelirleri
(1)
(2)
b)
(3)
(4)
c)
-
-
-
-
-
-
1.239.818
351.271
-
-
-
-
1.682.234
636.792
-
-
-
-
7.286
-
-
-
-
-
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Nakdi
G.Nakdi
-
-
-
-
811.676
305.249
-
-
-
-
1.239.818
351.271
-
-
-
-
2.198
-
-
-
-
-
Tabloda dönem sonu nakdi kredilere ait reeskont tutarı dahil edilememiĢtir.
Nakdi kredi rakamına iĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ait sermaye tutarları dahildir.
Nakdi kredi rakamına risk grubuna dahil yurtdıĢı bankalara yapılan 302.285 TL tutarındaki plasmanlar dahil edilmiĢtir.
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri önceki dönem bakiyesi 30 Eylül 2010 tarihindeki tutarı göstermektedir.
1) Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler:
Banka’nın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Mevduat
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
(1)
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Nakdi
G.Nakdi
Önceki Dönem:
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Dönem BaĢı
Bakiyesi
Dönem Sonu
Bakiyesi
Alınan Faiz ve
Komisyon Gelirleri
(2)
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi kredi rakamına iĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ait sermaye tutarları dahildir.
Nakdi kredi rakamına risk grubuna dahil yurtdıĢı bankalara yapılan 580.500 TL tutarındaki plasmanlar dahil edilmiĢtir.
Banka’nın Dahil
Olduğu Risk Grubu
(1)
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Banka’nın Doğrudan ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları)
Dolaylı Ortakları
Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Cari
Önceki
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Cari Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
1.527.048
100.952
1.298.090
1.527.048
89.740
11.142
-
Mevduat faiz giderinin önceki dönem bakiyesi 30 Eylül 2010 tarihindeki tutarı göstermektedir.
68
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
V.
BANKA’NIN DAHĠL OLDUĞU RĠSK GRUBUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
2)
Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile benzeri
diğer sözleĢmelere iliĢkin bilgiler:
ĠĢtirak, Bağlı
Ortaklık ve Birlikte
Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ
Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan ĠĢlemler
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma Amaçlı
ĠĢlemler
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
7.268
(274)
12.768
-
-
-
-
-
Toplam Kâr / Zarar
(1)
Toplam zararın önceki dönem bakiyesi 30 Eylül 2010 tarihindeki tutarı göstermektedir.
3)
Banka üst yönetimine ödenen ücretlere iliĢkin bilgiler:
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Banka Üst Yönetimi’ne sağlanan faydalar toplamı 9.322 TL’dir (30 Eylül 2010: 7.527 TL ).
VI.
BĠLANÇO SONRASI HUSUSLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
1.
5 Ekim 2011 tarih ve 25995 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2005/1 sayılı Zorunlu KarĢılıklar Hakkında
Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile zorunlu karĢılık oranları vade yapısına göre farklılaĢtırılarak
belirlenmiĢtir. Bu oranlar aĢağıdaki gibidir:
Yabancı para yükümlülükler için;
Zorunlu KarĢılık
Oranları (%)
YP Yükümlülükler
Vadesiz, ihbarlı DTH, yabancı para özel cari hesapları ile 1 aya kadar vadeli,
3 aya kadar vadeli, 6 aya kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli
DTH/yabancı para katılma hesapları
1 yıl ve 1 yıldan uzun DTH/yabancı para katılma hesapları ile birikimli
DTH/yabancı para katılma hesapları
Özel fon havuzları
1 yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde (1 yıl dâhil)
3 yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde (3 yıl dâhil)
3 yıldan uzun vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde
69
11
9
Vadesine karĢılık gelen oranlar
11
9
6
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
2.
6 Ekim 2011 tarih ve 25995 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2005/1 sayılı Zorunlu KarĢılıklar Hakkında
Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile zorunlu karĢılık oranları Türk Lirası vade yapısına göre
farklılaĢtırılarak belirlenmiĢtir. Bu oranlar aĢağıdaki gibidir:
Türk lirası yükümlülükler için;
Zorunlu KarĢılık
Oranları (%)
TL Yükümlülükler
Vadesiz, 1 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları
3 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (3 ay dâhil)
6 aya kadar vadeli mevduatlar/katılım hesapları
1 yıla kadar vadeli mevduatlar/katılım hesapları
1 yıl ve üzeri vadeli mevduatlar/katılım hesapları
1 yıla kadar vadeli diğer yükümlülükler
3 yıla kadar (3 yıl dâhil) vadeli Türk lirası diğer yükümlülüklerde
3 yıldan uzun vadeli Türk lirası diğer yükümlülüklerde
3.
16
12,5
9
6
5
11
8
5
27 Ekim 2011 tarih ve 25995 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2005/1 sayılı Zorunlu KarĢılıklar Hakkında
Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile zorunlu karĢılık oranları Türk Lirası vade yapısına göre
farklılaĢtırılarak belirlenmiĢtir. Söz konusu değiĢiklikler 28 Ekim 2011 tarihli yükümlülük cetvelinden itibaren
geçerli olacak ve yeni oranlar üzerinden hesaplanan zorunlu karĢılıklar 11 Kasım 2011 tarihi itibarıyla tesis
edilmeye baĢlanacaktır. Bu oranlar aĢağıdaki gibidir:
Zorunlu KarĢılık
Oranları (%)
TL Yükümlülükler
Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplar
1 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (1 ay dâhil)
3 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (3 ay dâhil)
6 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (6 ay dâhil)
1 yıla kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları
1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar/katılma hesapları ile
birikimli mevduatlar/katılma hesapları
11
11
11
8
6
5
Diğer taraftan, Türk lirası yükümlülükler için tesis edilmesi gereken zorunlu karĢılıkların yabancı para olarak
tutulabilecek kısmına iliĢkin üst sınır yüzde 20’den yüzde 40’a yükseltilmiĢtir.
4.
Banka’nın 28 Ekim 2011 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile Genel Müdürlük organizasyonu aĢağıdaki Ģekilde
değiĢtirilmiĢ, belirtilen kiĢilerin genel müdür yardımcısı olarak atanması ile ilgili gerekli yasal baĢvuruların
yapılmasına karar verilmiĢtir.
Pazarlama Genel Müdür Yardımcılığı
Bireysel Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı
Kredi Tahsis ve Yönetimi Genel Müdür Yardımcılığı
Kredi Politikaları Genel Müdür Yardımcılığı
Hazine Yönetimi Genel Müdür Yardımcılığı
Uluslararası Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı
Ġnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcılığı
Destek Hizmetleri Genel Müdür Yardımcılığı
Operasyonel ĠĢlemler Genel Müdür Yardımcılığı
Finansal Yönetim Genel Müdür Yardımcılığı (*)
Ġç Kontrol ve Risk Yönetimi Grup BaĢkanı
Ömer M. BAKTIR
Cem ĠNAL
Musa ARDA
M. Cengiz GÖĞEBAKAN
Bilgehan KURU
Numan BEK
Ali TOKER
Seyfettin SAĞLAM
Alpaslan ÇAKAR
Bülent YALIM
(*) Finansal Yönetim Genel Müdür Yardımcılığı pozisyonu geçici olarak Bilgehan Kuru tarafından yürütülmektedir.
70
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ALTINCI BÖLÜM
DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
BANKA’NIN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN DĠĞER AÇIKLAMALAR
Bulunmamaktadır.
YEDĠNCĠ BÖLÜM
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
I.
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORUNA ĠLĠġKĠN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR
30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar
BaĢaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (a member of
PricewaterhouseCoopers) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuĢ olup, 3 Kasım 2011 tarihli sınırlı denetim
raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuĢtur.
II.
BAĞIMSIZ DENETÇĠ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
…………………..…………….
71