Akkök Gayrimenkul Yatırımı A.Ş.

AKİŞ GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 TARĠHLĠ ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR
ĠÇĠNDEKĠLER
SAYFA
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOLARI .....................................................
1-2
ÖZET KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR VE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
3
ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI ................................................
4
ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOLARI ...................................................................
5
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR.. 6-40
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ........................................................................................
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ...............................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA .........................................................................................................
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ..............................................................................................................
FĠNANSAL BORÇLANMALAR .................................................................................................................
TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR ..............................................................................................................
PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER VE ERTELENMĠġ GELĠRLER ................................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER ...............................................................................................
STOKLAR ....................................................................................................................................................
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ ĠLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR .................................................................
DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................................................................
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE BORÇLAR ..............................................................................
HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ ...................................................................................................
GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ VE PAZARLAMA GĠDERLERĠ ...........................................................
ESAS FAALĠYETLERDEN DĠĞER GELĠRLER VE GĠDERLER .............................................................
FĠNANSMAN GELĠRLERĠ VE GĠDERLERĠ..............................................................................................
PAY BAġINA KAZANÇ..............................................................................................................................
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ..........................................................................................................
YABANCI PARA POZĠSYONU ..................................................................................................................
RAPORLAMA DÖNEMĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR .........................................................................
EK DĠPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARINA UYUMUN KONTROLÜ ...........................................
6-10
10-15
16-17
18
19-21
22
23
23-24
25
25-26
26
27-29
30
30
31
31
31-32
32-34
35-37
37
38-40
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Dipnot
Referansları
Sınırlı
denetimden
geçmemiĢ
31 Mart 2016
Bağımsız
denetimden
geçmiĢ
31 Aralık 2015
66.355.275
86.103.830
36.422.042
16.590.750
1.376
16.589.374
6.250.995
3.942.000
2.308.995
654.229
4.686.359
1.750.900
42.563.378
32.244.329
947.386
31.296.943
1.885.530
1.885.530
723.920
5.621.791
3.064.882
1.698.418.733
1.699.389.099
256.845.585
53.042.713
53.042.713
3.347.839
3.347.839
328.727.634
1.046.156.896
2.375.482
727.569
707.175
20.394
176.454
6.043.981
974.580
264.875.833
59.538.704
59.538.704
3.338.288
3.338.288
317.618.252
1.044.113.000
2.493.886
740.570
707.176
33.394
176.454
5.553.076
941.036
1.764.774.008
1.785.492.929
VARLIKLAR
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Diğer alacaklar
- İlişkili taraflardan diğer alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar
Stoklar
PeĢin ödenmiĢ giderler
Diğer dönen varlıklar
4
6, 18
6
18
9
7
11
Duran varlıklar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Ticari alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Diğer alacaklar
- İlişkili taraflardan diğer alacaklar
Stoklar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
- Şerefiye
- Diğer maddi olmayan duran varlıklar
ErtelenmiĢ vergi varlığı
PeĢin ödenmiĢ giderler
Diğer duran varlıklar
10
6
18
9
8
7
11
Toplam varlıklar
1 Ocak - 31 Mart 2016 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, denetimden sorumlu
komite tarafından incelenmiĢ ve 6 Mayıs 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmıĢtır.
Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
1
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Sınırlı
denetimden
geçmemiĢ
31 Mart 2016
Bağımsız
denetimden
geçmiĢ
31 Aralık 2015
304.904.705
277.405.433
173.186.420
90.478.336
7.963.055
2.183.191
5.779.864
116.626
31.006.394
30.000.000
1.006.394
973.855
1.095.358
171.073.123
90.302.452
9.518.474
2.058.896
7.459.578
296.488
1.077.101
1.077.101
571.653
1.239.085
326.086
769.272
84.661
-
168.303
1.070.782
51.666
3.275.391
437.058.594
459.128.754
436.349.947
708.647
458.179.619
949.135
708.647
949.135
Özkaynaklar
1.022.810.709
1.048.958.742
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
1.022.810.709
1.048.958.742
200.000.000
121.840.877
208.659
200.000.000
121.840.877
208.659
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
ÇalıĢanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Diğer borçlar
- İlişkili taraflara diğer borçlar
- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar
ErtelenmiĢ gelirler
Kısa vadeli karĢılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin
kısa vadeli karşılıklar
- Diğer kısa vadeli karşılıklar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
5
5
6, 18
6
18
7
12
12
11
Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli karĢılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin
uzun vadeli karşılıklar
5
ÖdenmiĢ sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Paylara iliĢkin primler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiĢ
diğer kapsamlı gelirler ve giderler
- Tanımlanmış fayda planları yeniden
ölçüm kazançları / (kayıpları)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiĢ
diğer kapsamlı gelirler ve giderler
- Yabancı para çevrim farkları
Ortak yönetime tabi iĢletmeleri içeren
birleĢmelerin etkisi
Diğer yedekler
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler
GeçmiĢ yıllar karları
Net dönem karı
Ana ortaklık dıĢı paylar
Toplam kaynaklar
294.118
(252.352)
294.118
(252.352)
(48.924)
(48.924)
(48.924)
(48.924)
(4.109.167)
54.696.807
24.871.819
621.751.023
3.305.497
(4.109.167)
54.696.807
24.871.819
359.803.698
291.947.325
-
-
1.764.774.008
1.785.492.929
Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
2
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 VE 2015 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR VE
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Dipnot
Referansları
Sınırlı
denetimden
geçmemiĢ
1 Ocak 31 Mart 2016
Sınırlı
denetimden
geçmemiĢ
1 Ocak 31 Mart 2015
13
13
18.169.049
(6.192.930)
24.163.612
(10.175.571)
11.976.119
13.988.041
(4.040.710)
(221.150)
4.369.192
(4.383.248)
(3.127.314)
(433.919)
3.180.889
(859.085)
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
SatıĢların maliyeti (-)
Ticari faaliyetlerden brüt kar
Genel yönetim giderleri (-)
Pazarlama giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
14
14
15
15
Esas faaliyet karı
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen müĢterek yönetime
tabi ortakların karlarındaki paylar
10
Finansman gideri öncesi faaliyet karı
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
16
16
7.700.203
12.748.612
-
68.501
(4.088.248)
-
3.611.955
12.817.113
13.997.833
(14.271.389)
7.517.056
(37.371.217)
3.338.399
(17.037.048)
(32.902)
(21.305)
Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı)
3.305.497
(17.058.353)
DÖNEM NET KARI / (ZARARI)
3.305.497
(17.058.353)
Dönem karının dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
3.305.497
(17.058.353)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı)
Dönem vergi gideri
Adi pay baĢına kazanç
17
0,02
(0,09)
Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacaklar
546.470
24.919
TanımlanmıĢ fayda planları yeniden ölçüm kayıpları
546.470
24.919
Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar
-
2.902.502
Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme
ve/veya sınıflandırma kayıpları
-
2.902.502
546.470
2.927.421
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR / (GĠDER)
3.851.967
(14.130.932)
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
3.851.967
(14.130.932)
Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
3
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 VE 2015 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BirikmiĢ Karlar
ÖNCEKĠ DÖNEM
1 Ocak 2015 itibarıyla bakiye
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
31 Mart 2015 itibarıyla bakiye
ÖdenmiĢ
Sermaye
Sermaye
Düzeltmesi
Farkları
Pay
Ġhraç
Primleri
TanımlanmıĢ
Fayda Planları
Yeniden Ölçüm
Kazançları /
(Kayıpları) (1)
200.000.000
121.840.877
208.659
(3.497)
-
-
-
24.919
-
2.902.502
200.000.000
121.840.877
208.659
21.422
147
49.268.354
200.000.000
121.840.877
208.659
(252.352)
-
-
-
-
546.470
200.000.000
121.840.877
208.659
294.118
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları (2)
Yeniden
Değerleme ve
Sınıflandırma
Kazanç/
(Kayıpları) (2)
147
46.365.852
Ortak
Yönetime Tabi
ĠĢletmeleri
Ġçeren BirleĢme
Etkisi
Diğer
Yedekler
Kardan
Ayrılan
KısıtlanmıĢ
Yedekler
GeçmiĢ
Yıllar
Karları
Net
Dönem
Karı
Ana Ortaklığa
Ait
Özkaynaklar
Toplamı
Özkaynaklar
54.696.807
20.888.561
330.152.935
58.634.016
828.675.190
828.675.190
-
-
58.634.016
-
(58.634.016)
(17.058.353)
(14.130.932)
(14.130.932)
(4.109.167)
54.696.807
20.888.561
388.786.951
(17.058.353)
814.544.258
814.544.258
(4.109.167)
54.696.807
24.871.819
359.803.698
291.947.325
-
-
54.696.807
24.871.819
(4.109.167)
-
CARĠ DÖNEM
1 Ocak 2016 itibarıyla bakiye
Transferler
Temettüler
Toplam kapsamlı gelir
31 Mart 2016 itibarıyla bakiye
(1)
(2)
(48.924)
-
-
(48.924)
-
(4.109.167)
291.947.325 (291.947.325)
(30.000.000)
3.305.497
621.751.023
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiĢ diğer kapsamlı gelirler ve giderler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiĢ diğer kapsamlı gelirler ve giderler
Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
4
3.305.497
1.048.958.742 1.048.958.742
(30.000.000)
3.851.967
(30.000.000)
3.851.967
1.022.810.709 1.022.810.709
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 VE 2015 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Dipnot
Referansları
A. ĠġLETME FAALĠYETLERĠNDEN NAKĠT AKIġLARI
Dönem Net Karı / ( Zararı)
Dönem Net Karı / ( Zararı) Mutabakatı Ġle Ġlgili Düzeltmeler
Sınırlı
denetimden
geçmemiĢ
1 Ocak31 Mart 2016
Sınırlı
denetimden
geçmemiĢ
1 Ocak31 Mart 2015
(5.965.717)
5.621.091
3.305.497
(17.058.353)
993.693
Amortisman ve Ġtfa Giderleri Ġle Ġlgili Düzeltmeler
KarĢılıklar Ġle Ġlgili Düzeltmeler
Faiz Gelirleri ve Giderleri Ġle Ġlgili Düzeltmeler
GerçekleĢmemiĢ Yabancı Para Kur Farkları Ġle Ġlgili Düzeltmeler
16
Vergi Gideri/Geliri Ġle Ġlgili Düzeltmeler
ĠĢtiraklerin DağıtılmamıĢ Karları ile Ġlgili Düzeltmeler
Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan
Nakit AkıĢlarına Neden Olan Diğer Kalemlere ĠliĢkin Düzeltmeler
Kar/Zarar Mutabakatı ile Ġlgili Diğer Düzeltmeler
210.862
899.220
4.789.510
(9.027.049)
32.902
4.088.248
-
ĠĢletme Sermayesinde GerçekleĢen DeğiĢimler
Stoklardaki ArtıĢ
Ticari Alacaklardaki AzalıĢ
Faaliyetlerle Ġlgili Diğer Alacaklardaki AzalıĢ
Ticari Borçlardaki AzalıĢ
Faaliyetlerle Ġlgili Diğer Borçlardaki ArtıĢ/(AzalıĢ)
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit AkıĢları
Vergi Ödemeleri
Diğer Nakit GiriĢleri/ÇıkıĢları
15.265.817
189.603
53.444
2.853.830
12.693.371
21.305
(68.501)
(477.235)
(10.126.439)
(10.226.614)
4.028.738
1.291.949
(1.555.419)
(3.665.093)
(5.827.249)
7.784.811
12.180.208
(2.983.122)
2.338.503
(5.502.731)
1.751.953
5.992.275
(185.177)
62.082
(326.231)
(44.953)
B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN
NAKĠT AKIġLARI
16.215.772
155.286
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından
Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul SatıĢından Kaynaklanan Nakit GiriĢleri
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢları
Alınan Temettüler
(97.621)
18.066.553
(1.753.160)
-
(27.511)
368.960
(195.704)
9.541
C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN NAKĠT AKIġLARI
(15.575.470)
(14.261.981)
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit GiriĢleri
Borç Ödemelerine ĠliĢkin Nakit ÇıkıĢları
Alınan Faiz
Ödenen Faiz
9.851.107
(21.760.528)
567.602
(4.233.651)
66.886.330
(79.878.380)
524.045
(1.793.976)
(5.310.042)
(8.485.604)
8
Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce
Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net AzalıĢ
D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve
Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi
(831.294)
Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net ArtıĢ/(AzalıĢ)
2.991.955
(6.141.336)
(5.493.649)
E. Dönem BaĢı Nakit ve Nakit Benzerleri
4
42.563.378
47.141.892
Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri
4
36.422.042
41.648.243
Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
5
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 1 - ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU
AkiĢ Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim ġirketi (“AkiĢ” veya “ġirket”), 22 Kasım 2005 tarihinde,
AkiĢ Gayrimenkul Yatırımı A.ġ. unvanıyla, Ġstanbul Türkiye‟de kurulmuĢtur. ġirket unvanı,
24 Mayıs 2012 tarih ve 8075 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi‟ndeki ana sözleĢme değiĢikliği ile “AkiĢ
Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ.” olarak 18 Mayıs 2012 tarihinde tescil edilmiĢ ve 24 Mayıs 2012
tarihinde ilan edilmiĢtir. ġirket, Akkök ġirketler Topluluğuna dahil olup, ġirket‟in hakim ortağı
Akkök Holding A.ġ.‟dir.
ġirket‟in ana faaliyet konusu; gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçları,
gayrimenkul projeleri, gayrimenkule dayalı haklar ve sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmak gibi
Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (“SPK”) gayrimenkul yatırım ortaklıklarına iliĢkin düzenlemelerinde
yazılı amaç ve konularda iĢtigal etmektir.
ġirket‟in 17 Ağustos 2012 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında, Ak-Al Gayrimenkul
GeliĢtirme ve Tekstil Sanayii A.ġ. (“Ak-Al”) ile 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu‟nun 136. maddesi
ve Kurumlar Vergisi Kanunu‟nun 18, 19 ve 20. maddeleri çerçevesinde devralma suretiyle
birleĢilmesine, birleĢmenin Ģirketlerin SPK‟nın ilgili düzenlemelerine göre hazırlanan 30 Haziran 2012
tarihli bilançoları üzerinden ve Ak-Al‟ın 30 Haziran 2012 tarihli bilançosunun tüm aktif ve
pasiflerinin bir bütün halinde AkiĢ‟e devrolunması suretiyle gerçekleĢtirilmesine karar verilmiĢ olup
söz konusu birleĢme iĢlemi ġirket‟in 31 Aralık 2012 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul
toplantısında onaylanmıĢtır.
ġirket, Türkiye‟de Ġstanbul Ticaret Sicil Odası‟na kayıtlı olup merkezi aĢağıdaki adreste
bulunmaktadır:
Miralay ġefikbey Sok. No:11 GümüĢsuyu, 34437 Ġstanbul.
AkiĢ, Bağlı Ortaklıkları ve MüĢterek Yönetime Tabi Ortaklıkları ile birlikte “Grup” olarak anılacaktır.
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ġirket‟in ortaklık yapısı yapısı aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
Pay oranı (%)
Pay tutarı
Akkök Holding A.ġ.
Ali Raif Dinçkök
Nilüfer Dinçkök Çiftçi
Raif Ali Dinçkök
Diğer, halka açık hisseler dahil(*)
Toplam ödenmiĢ sermaye
(*)
31 Aralık 2015
Pay oranı (%)
Pay tutarı
31,53
20,45
12,87
6,22
28,93
63.065.857
40.910.344
25.741.469
12.430.497
57.851.833
31,53
20,45
12,87
6,22
28,93
63.065.857
40.910.344
25.741.469
12.430.497
57.851.833
100,00
200.000.000
100,00
200.000.000
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla AkiĢ hisselerinin %24,23‟lük kısmı Borsa Ġstanbul A.ġ. (“BIST”)‟de fiili
dolaĢımdadır.
ÇıkarılmıĢ sermayeyi temsil eden pay grupları, A grubu 19.422.649 adet pay karĢılığı 19.422.649 TL‟den
ve B grubu 180.577.351 adet pay karĢılığı 180.577.351 TL‟den oluĢmaktadır. A grubu paylar nama,
B grubu paylar hamiline yazılıdır. Nama yazılı payların devri kısıtlanamaz. A grubu payların yönetim
kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı vardır. Yönetim kurulu üyelerinin beĢ adedi A grubu
pay sahiplerinin oy çokluğuyla göstereceği adaylar arasından olmak üzere Genel Kurul tarafından seçilir.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, ġirket‟in kayıtlı sermaye tavanı 500.000.000 TL‟dir (31 Aralık 2015:
500.000.000 TL). ġirket‟in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ödenmiĢ sermaye tutarı
200.000.000 TL olup her biri 1 TL nominal değerli 200.000.000 adet paydan oluĢmaktadır.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Grup‟un çalıĢan sayısı 73 kiĢidir. (31 Aralık 2015: 68 kiĢi).
6
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 1 - ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU (Devamı)
Bağlı Ortaklıklar
AkiĢ‟in Bağlı Ortaklıkları, Türkiye ve Bulgaristan‟da faaliyet göstermekte olup, temel faaliyet konuları
aĢağıda belirtilmiĢtir:
Bağlı Ortaklıklar
Faaliyet konusu
Ak Yön Yönetim ve Bakım Hizmetleri A.ġ. („„Ak Yön”)
Aksu Real Estate E.A.D. (“Aksu Real Estate”)
Karlıtepe Gayrimenkul GeliĢtirme ve Yatırım A.ġ. ( “Karlıtepe ”)
AVM yönetimi ve iĢletmesi
Gayrimenkul yatırımları
Gayrimenkul yatırımları
31 Mart 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
Ak Yön
Aksu Real Estate
Karlıtepe
100,00
100,00
100,00
99,99
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
99,99
100,00
100,00
Ak Yön
Ak Yön 12 Ağustos 2011 tarihinde tescil edilerek Ġstanbul‟da kurulmuĢ olup ana faaliyet konusu; bakım
ve hizmetlerini, yönetimini yüklendiği gayrimenkullerin konut, toplu konut, modern yerleĢim birimleri,
alıĢveriĢ merkezleri, ticaret ve iĢ merkezleri; oteller, moteller, konaklama yerleri, her türlü turizm
tesisleri, sosyal amaçlı tesisler, turistik, sportif, eğitimsel ve kültürel tesislerin, sinema, tiyatro
salonlarının, hastane ve huzurevlerinin amacına uygun olarak kullanılmasını temin etmek, korunması
için gereken tedbirleri alıp, korunma teĢkilatını kurmak ve yönetmek, gayrimenkulün bakım, onarım,
gözetim, denetim hizmetlerini temin etmek ve her türlü destek ve yönetim hizmetlerini sağlamaktır.
Ak Yön, Akbatı AVM‟nin iĢletmesini ve yönetimini gerçekleĢtirmektedir. AkiĢ, Ak Yön‟ün
sermayesinin %99,99‟una sahiptir.
Aksu Real Estate
Aksu Textiles E.A.D. 18 Aralık 2000 tarihinde Bulgaristan‟da kurulmuĢ olup ana faaliyet konusu; her
türlü tekstil ve kıyafet üretimi, ithalat ve ihracatıdır. Tüm sermayesi Ak-Al‟a ait olan Aksu Textiles
E.A.D. 4 Ocak 2013‟te tescil olan birleĢme ile AkiĢ‟in bağlı ortaklığı haline gelmiĢtir.
16 Ağustos 2013 tarihli Yönetim Kurul Kararı ile Aksu Textiles E.A.D. unvanının Aksu Real Estate
E.A.D. olarak değiĢtirilmesine karar verilmiĢtir. Unvan değiĢikliği ile birlikte faaliyet konusu; kar elde
etmek amacı ile gerek ülke içinde ve gerekse yurt dıĢında her türlü gayrimenkul yatırımı yapmak olarak
değiĢtirilmiĢtir.
7
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 1 - ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU (Devamı)
Karlıtepe
Karlıtepe Gayrimenkul GeliĢtirme ve Yatırım A.ġ., 12 Mayıs 2015 tarihinde tescil edilerek Ġstanbul‟da
kurulmuĢ olup ana faaliyet konusu; kendi adına arazi veya sair gayrimenkul satın almak, kiralamak,
parsellemek, birleĢtirmek, bölümler halinde satmak, imar planı yapmak ve yaptırmak, mevcut
haritaları ve projeleri iktisap etmek ve ilgili arazide inĢaatlar yaptırmak, her türlü bina, ofis, tesis,
peyzaj mimarlığı, çevre tasarımı kapmasında mimarlık, mühendislik, teknik danıĢmanlık ve iĢletme
hizmeti vermek ve bu anlamda ticari faaliyetlerde bulunmaktır. 28 Mayıs 2015 tarihinde AkiĢ‟in bağlı
ortaklığı haline gelmiĢtir. Karlıtepe, Beykoz Arsaları iĢ geliĢtirme süreci kapmasımında satın
alınmıĢtır.
MüĢterek Yönetime Tabi Ortaklıklar
MüĢterek yönetime tabi ortaklık, anlaĢmanın müĢterek kontrolüne sahip taraflarının bu anlaĢmayla ilgili
varlıklar üzerinde haklara ve borçlara iliĢkin yükümlülüklere sahip oldukları durumlarda ortaya çıkar. Bir
müĢterek faaliyet katılımcısı sahip olduğu varlık, yükümlülük, hasılat ve maliyete göre
değerlendirilmektedir. MüĢterek faaliyetlere ait varlıklar, yükümlülükler, özkaynak kalemleri, gelir ve
gider hesapları ile nakit akım hareketleri oransal konsolidasyon yöntemi ile finansal tablolara dahil
edilmiĢ olup bu müĢterek faaliyetler ile gerçekleĢen grup içi iĢlemler, bakiyeler ve gerçekleĢmemiĢ
kar/zararlar finansal tablolardan elimine edilmiĢtir.
AkiĢ‟in MüĢterek Yönetime Tabi Ortaklığı, Türkiye‟de faaliyet göstermekte olup, temel faaliyet konusu
aĢağıda belirtilmiĢtir:
MüĢterek Yönetime Tabi Ortaklık
AkiĢ - Mudanya Adi Ortaklığı
Faaliyet konusu
MüteĢebbis Ortak
Gayrimenkul
Yatırımları
Mudanya Gayrimenkul
GeliĢtirme ve Yatırım A.ġ.
31 Mart 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
AkiĢ - Mudanya Adi Ortaklığı
50,00
50,00
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
50,00
50,00
AkiĢ - Mudanya Adi Ortalığı
Adi Ortaklık; 28 Mayıs 2015 tarihinde AkiĢ ve Mudanya Gayrimenkul GeliĢtirme ve Yatırım A.ġ.
tarafından imzalanan proje ortaklığı sözleĢmesi ile kurulmuĢtur. AkiĢ‟in ortaklıklataki payı %50‟dir.
Proje ortaklığının amacı; Ġstanbul Ġli, Beykoz Ġlçesi, GümüĢsuyu Mahallesi'nde proje geliĢtirmeye
yönelik olarak bu bölgedeki çeĢitli parsellerin malikleri ile gerçekleĢtirilecek olan kat karĢılığı inĢaat
sözleĢmeleriden doğacak hak ve yükümlülüklerin ifasıdır.
8
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 1 - ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU (Devamı)
ĠĢtirakler
AkiĢ‟in iĢtiraki, Türkiye‟de faaliyet göstermekte olup, temel faaliyet konusu aĢağıda belirtilmiĢtir:
ĠĢtirak
Faaliyet Konusu
Saf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ. (“Saf GYO”)
Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı
31 Mart 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
Saf GYO
19,71
19,71
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
19,71
19,71
Saf GYO
Saf Gayrimenkul GeliĢtirme ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. (“ġirket”), 20 Kasım 2000 tarihinde 595 Sayılı Yapı
Denetimi Hakkında Kanun Hükmünde Kararname (“KHK”) kapsamında Etkin ve Sürekli Yapı Denetimi
Anonim ġirketi unvanı ile kurulmuĢtur.
595 Sayılı KHK‟nın iptali nedeniyle gayri faal hale gelen Ģirket, 25 Mart 2002 tarihinde mevzuu ve
unvan değiĢikliğine giderek Prodek Mekan Tasarımı Proje Dekorasyon Ürünleri ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret
A.ġ. unvanını almıĢ ve bu tarihten itibaren SinpaĢ Yapı Endüstrisi ve Ticaret A.ġ.‟nin Sarıgazi‟de kurulu
olan ahĢap üretim tesislerindeki yan faaliyetini üzerine alarak esas faaliyet olarak devam ettirmiĢtir.
25 ġubat 2004 tarihinde gayrimenkul yatırımı konusunda faaliyet göstermek üzere tekrar amaç ve unvan
değiĢikliği yapılmıĢ ve Ģirket unvanı Saf Gayrimenkul GeliĢtirme ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. olarak yeniden
belirlenmiĢtir.
Sağlam Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ. ise Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (“SPK”) Seri: VI, No:11
sayılı “Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ĠliĢkin Esaslar Tebliği”nde (“Tebliğ”) belirtilen,
gayrimenkullere, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına, gayrimenkul projelerine,
gayrimenkule dayalı haklara ve sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmak ve tebliğde izin verilen diğer
faaliyetlerde bulunmak amacı ile 2005 yılında kurulmuĢtur.
Saf Gayrimenkul GeliĢtirme ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. 74 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile Sağlam
Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ. ise 115 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile 1 Temmuz 2011 tarihinde
Saf Gayrimenkul GeliĢtirme ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.‟nin Türk Ticaret Kanunu‟nun 451‟inci maddesi,
Kurumlar Vergisi Kanunu‟nun 18., 19. ve 20. Maddeleri hükümleri ve Sermaye Piyasası Kanunu ve
Sermaye Piyasası Kurulu‟nun Seri: I, No: 31 sayılı “BirleĢme ĠĢlemlerine ĠliĢkin Esaslar Tebliği”
hükümleri çerçevesinde, aktif ve pasifleriyle bir bütün olarak Sağlam Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı
A.ġ. tarafından devralınması suretiyle birleĢmesine karar vermiĢtir. Söz konusu birleĢme sürecinde
Sağlam Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ. Ana SözleĢmesi‟nin 2. Maddesi tadil edilerek Ģirket unvanı
Saf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢtir.
9
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 1 - ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU (Devamı)
ġirket esas sözleĢmesine göre, sermaye piyasası mevzuatı gereği izin verilen menkul kıymetleri, arsa,
arazi, ofis, konut, iĢ merkezi, alıĢveriĢ merkezi, hastane, otel, ticari depolar, ticari parklar ve buna benzer
gayrimenkul mallar ile (mülkiyetlerini edinmek kaydıyla) yurt dıĢındaki gayrimenkulleri satın alabilir ve
satabilir, kiralayabilir, kiraya verebilir, rehin alabilir, tesis edilmiĢ olan rehinleri kaldırabilir, ipotek
alabilir, tesis edilmiĢ olan ipotekleri kaldırabilir, portföyünde bulunan varlıklar üzerinde, Sermaye
Piyasası Mevzuatında belirlenen sınırlar dahilinde üçüncü kiĢiler lehine rehin ve ipotek verebilir, özel
haller kapsamında Sermaye Piyasası Kurulu'nca aranacak gerekli açıklamalar yapılması kaydıyla üçüncü
kiĢiler lehine tasarrufta bulunabilir, irtifak, intifa, kat irtifakı, üst hakkı, inĢaat hakkı tesis edebilir, devir
ve ferağ edebilir, hukukun cevaz verdiği tüm iĢlemleri ifa ve icra edebilir, bu hakları tesis edebilir, tesis
edilmiĢ olan hakları kaldırabilir.
AkyaĢam Yönetim Hizmetleri A.ġ. Akasya AVM ve ofislerin yönetimi amacıyla 6 Ocak 2014 tarihinde
kurulmuĢ olup Saf GYO‟nun konsolide finansal tablolarında bağlı ortaklık olarak dahil edilmektedir.
Finansal tabloların onaylanması
31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar
Yönetim Kurulu tarafından 6 Mayıs 2016 tarihinde onaylanmıĢtır.
Bu özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları aĢağıda
sunulmuĢtur. Aksi belirtilmediği sürece bu muhasebe politikaları sunulan bütün dönemler için
uygulanmıĢtır.
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1.
Sunuma iliĢkin temel esaslar
a)
Finansal tabloların hazırlanıĢ Ģekli
AkiĢ (ve Türkiye‟de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları, MüĢterek Yönetime Tabi Ortaklığı, ĠĢ Ortaklığı),
muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret
Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan
Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklık kanuni
finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun
olarak hazırlamıĢtır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık
ve yükümlülükler ve yatırım amaçlı gayrimenkullerin dıĢında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk
Lirası olarak hazırlanmıĢtır.
ĠĢletmeler, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak ara dönem finansal
tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakla serbesttir. ġirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet
konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiĢtir.
ġirket‟in ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu konsolide finansal tablolarının içermesi
gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple 31 Aralık 2015 tarihli
konsolide finansal tablolar ile beraber okunmalıdır.
10
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1.
Sunuma iliĢkin temel esaslar (Devamı)
b)
TMS’ ye uygunluk beyanı
Özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve
28676 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Seri II, 14.1 No‟lu “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmıĢ olup Tebliğin 5.
Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
yürürlüğe konulmuĢ olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları
(“TMS/TFRS”) ile bunlara iliĢkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıĢtır.
Fonksiyonel ve raporlama para birimi
Grup‟un raporlama para birimi TL olup tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiĢtir.
TL dıĢındaki para birimleri ile ilgili bilgiler aksi belirtilmedikçe tam olarak belirtilmiĢtir.
NetleĢtirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net
olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin eĢ zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
ĠĢletmenin sürekliliği
Grup, özet konsolide finansal tablolarını iĢletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıĢtır.
Faaliyetlerin dönemselliği
Grup‟un 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık performans sonuçlarına, faaliyetlerinin
dönemselliğinden kaynaklanan herhangi bir etki bulunmamaktadır.
2.2
Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki değiĢiklikler
a)
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara
getirilen değişiklikler ve yorumlar:
-
TFRS 11, “MüĢterek AnlaĢmalar” daki değiĢiklik: MüĢterek faaliyetlerde pay alımı.
1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
Standarttaki değiĢiklik ile iĢletme tanımına giren bir müĢterek faaliyette pay satın alındığında bu
payın nasıl muhasebeleĢeceği konusunda açıklık getirilmiĢtir. Söz konusu değiĢiklik Grup için
geçerli değildir ve Grup‟un finansal durumunu veya performansı üzerinde etkisi olmamıĢtır.
-
TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, standartlarındaki meyve
veren bitkilere iliĢkin değiĢiklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık
raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değiĢiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye
ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiĢtirmektedir. Meyve veren bitkilerin, maddi
duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla
aynı Ģekilde muhasebeleĢtirilmesine karar verilmiĢtir. Buna bağlı olarak değiĢiklik bu bitkileri
TMS 41‟in kapsamından çıkararak TMS 16‟nın kapsamına aldı. Bu bitkiler yetiĢme sürecinde
yine TMS 41 kapsamında kalmaya devam edecekler. Söz konusu değiĢiklik Grup için geçerli
değildir ve Grup‟un finansal durumunu veya performansı üzerinde etkisi olmamıĢtır.
11
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.2
Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki değiĢiklikler (Devamı)
-
TMS 16 ve TMS 38‟deki değiĢiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran
varlıklar”, amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklikle bir varlığa ait amortismanı
hesaplarken hasılat bazlı metotların uygun olmadığı açıklanmaktadır. Çünkü bir varlık
kullanılarak yapılan bir operasyon sonucu elde edilen hasılat, genellikle bir varlığa ait ekonomik
faydanın tüketilmesinden daha farklı etmenleri yansıtmaktadır. Aynı zamanda, hasılatın bir
varlığa ait ekonomik faydanın tüketiminin ölçülmesinde uygun bir temel olmadığı açıklanmıĢtır.
Söz konusu değiĢiklik Grup için geçerli değildir ve Grup‟un finansal durumunu veya
performansı üzerinde etkisi olmamıĢtır.
-
TFRS 14, “Regülasyona tabi ertelenen hesaplar” 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra
baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklik, ilk defa TFRS uygulayacak
Ģirketlerde, eski regülasyona tabi hesaplarda bir değiĢiklik yapılmamasına izin vermektedir.
Ancak daha önce TFRS uygulamıĢ ve ilgili tutarı muhasebeleĢtirmeyecek diğer Ģirketlerle
karĢılaĢtırılabilirliği sağlamak adına, regülasyon oranı etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak
sunulması istenmektedir. Söz konusu değiĢiklik Grup için geçerli değildir ve Grup‟un finansal
durumunu veya performansı üzerinde etkisi olmamıĢtır.
-
TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklik, iĢletmelere, bağlı ortaklık, iĢtirakler ve
iĢ ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleĢtirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin
vermektedir. Söz konusu değiĢiklik Grup için geçerli değildir ve Grup‟un finansal durumunu
veya performansı üzerinde etkisi olmamıĢtır.
-
TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “ĠĢtiraklerdeki ve iĢ ortaklıklarındaki
yatırımlar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklik TFRS 10‟un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki,
yatırımcı ve iĢtiraki ya da iĢ ortaklığı arasında bir varlığın satıĢı ya da iĢtiraki konusundaki
uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değiĢikliğin ana sonucu, iĢletme tanımına giren bir iĢlem
gerçekleĢtiğinde (bağlı ortaklığın elinde tutulan veya tutulmayan ) iĢlem sonucu oluĢan kayıp
veya kazancın tamamı muhasebeleĢtirilirken; bu iĢlem eğer bir varlık alıĢ veya satıĢı ise söz
konusu iĢlemden doğan kayıp veya kazancın bir kısmı muhasebeleĢtirilir. Söz konusu değiĢiklik
Grup için geçerli değildir ve Grup‟un finansal durumunu veya performansı üzerinde etkisi
olmamıĢtır.
-
Yıllık ĠyileĢtirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. ĠyileĢtirmeler 4 standarda değiĢiklik getirmiĢtir:
-
TFRS 5, „SatıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler‟, satıĢ
metotlarına iliĢkin değiĢiklik
TFRS 7, „Finansal araçlar: Açıklamalar‟, TFRS 1‟e bağlı olarak yapılan, hizmet
sözleĢmelerine iliĢkin değiĢiklik
TMS 19, „ÇalıĢanlara sağlanan faydalar‟ indirgeme oranlarına iliĢkin değiĢiklik
TMS 34, „Ara dönem finansal raporlama‟ bilgilerin açıklanmasına iliĢkin değiĢiklik.
Söz konusu değiĢiklik Grup için geçerli değildir ve Grup‟un finansal durumunu veya performansı
üzerinde etkisi olmamıĢtır.
12
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.2
Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki değiĢiklikler (Devamı)
-
TMS 1 “Finansal Tabloların SunuluĢu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklikler ile finansal raporların sunum ve
açıklamalarını iyileĢtirmek amaçlanmıĢtır.Söz konusu değiĢiklik Grup için geçerli değildir ve
Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde etkili olmamıĢtır.
-
TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “ĠĢtiraklerdeki ve iĢ ortaklıklarındaki
yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklikler yatırım iĢletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için
konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. Söz konusu değiĢiklik Grup için geçerli
değildir ve Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde etkili olmamıĢtır
b)
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar
ve değişiklikler:
-
TMS 7 „Nakit akıĢ tabloları‟ 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. ĠyileĢtirmeler „açıklama inisiyatifi‟ projesinin bir parçasıdır.
DeğiĢiklikler yatırımcı talepleri doğrultusunda Ģirketlerin finansal yükümlülüklerindeki
değiĢiklikler hakkında bilgi sağlamak ve Ģirketlerin borçlarındaki değiĢikliklerin daha iyi
anlaĢılmasına yardımcı olmak amacıyla çıkarılmıĢtır. DeğiĢiklik, yükümlülüklerdeki değiĢimin
finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akıĢlarına, nakit ve (kur farkı gelir ve gideri gibi)
nakit olmayan değiĢimlerin etkisinin daha iyi analiz edilebilmesini sağlamaktadır.
-
TMS 12 „Gelir vergileri‟ 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. DeğiĢiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi
durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında kalması durumunda
ertelenmiĢ verginin muhasebeleĢtirilmesi ile ilgili netleĢtirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiĢ
vergi varlıklarının muhasebeleĢtirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa
kavuĢturmaktadır.
-
TFRS 15 „MüĢteri sözleĢmelerinden hasılat‟, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra
baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika‟da Kabul GörmüĢ Muhasebe
Standartları ile yapılan uyum çalıĢması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal
raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karĢılaĢtırılabilir olmasını
sağlamayı amaçlamıĢtır.
-
TFRS 9, „Finansal araçlar‟, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39‟un yerini almaktadır. Finansal varlıklar
ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda
Ģuanda kullanılmakta olan, gerçekleĢen değer düĢüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan
beklenen kredi riski modelini de içermektedir.
-
TFRS 16 „Kiralama ĠĢlemleri‟ 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS 15 „MüĢteri sözleĢmelerinden hasılat‟ standardının
uygulanması durumunda erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni standart kiralayanların
gelecekteki kira ödemelerini yansıtan bir kiralama yükümlülüğü ve karĢılığında da bir „varlık
kullanım hakkı‟ muhasebeleĢtirmesini gerektirmektedir. UMSK bu gerekliliğe ek olarak
seçimlik bir istisna hakkı da getirmiĢtir, bu istisna sadece kiralayan taraflar için kısa vadeli
kiralama iĢlemleri ve düĢük değerli varlık kiralamaları için geçerlidir. Kiraya verenler için
muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır.
Grup, yukarıda yer alan değiĢikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip gerekli olanları
uygulayacaktır.
13
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.3.
KarĢılaĢtırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi
Özet konsolide finansal tablolar, Grup‟un finansal durumu, performansı ve nakit akıĢındaki eğilimleri
belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karĢılaĢtırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların
kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiĢtiğinde karĢılaĢtırılabilirliği sağlamak amacıyla,
önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara
iliĢkin olarak açıklama yapılmaktadır.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan özet konsolide finansal tablolar bir önceki dönemle
karĢılaĢtırılmalı sunulmuĢtur.
2.4.
Önemli muhasebe politikalarının özeti
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS‟nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına
yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıĢtır. Ayrıca, ara dönem özet konsolide finansal
tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması
sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla, tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması sureti
ile hazırlanmıĢtır. Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde
sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
2.5
Portföy sınırlamalarına uyumun kontrolü
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla “Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü” baĢlıklı dipnotta yer verilen
bilgiler; SPK Seri: II, No: 14.1 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar
Tebliği”nin 16. maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiĢ özet bilgiler niteliğinde olup
28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı
“Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ĠliĢkin Esaslar Tebliği” ve 23 Ocak 2014 tarihinde 28891 sayılı
Resmi Gazete‟de yayımlanan Seri: III, No: 48.1a sayılı “Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ĠliĢkin
Esaslar Tebliğinde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Tebliği” nin portföy sınırlamalarına uyumun
kontrolüne iliĢkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıĢtır.
Not 21‟de yer alan bilgiler bireysel finansal veriler olduğundan dolayı bu konsolide finansal tablolarda
yer alan bilgilerle örtüĢmeyebilir.
2.6.
Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, koĢullu varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi
boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların
kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla
birlikte, muhasebe tahminleri doğası gereği gerçekleĢen sonuçlarla birebir aynı tutarlarda
neticelenmeyebilir.
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihli yıllık finansal tablolarda yer alan önemli tahmin ve
varsayımlarda tahmin ve varsayımlar aĢağıda belirtilmiĢtir:
14
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.6.
Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (Devamı)
a)
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri:
Not 8‟de detayları sunulan yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değerleri ile finansal
tablolarda değerlenmektedir. ġirket SPK mevzuatı çerçevesinde yatırım amaçlı gayrimenkullerinin
gerçeğe uygun değerlerini en az yılda bir kez yetkili bir bağımsız ekspertize tespit ettirmektedir. Söz
konusu yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerinde, 31 Mart 2016 ara hesap dönemi
itibarıyla değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge mevcut değildir.
b)
Cari oran dengesi
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Grup'un dönen varlıkları 66.355.275 TL, kısa vadeli yükümlülükleri ise
304.904.705 TL olup, kısa vadeli yükümlülükler, dönen varlıkları 238.549.430 TL aĢmıĢtır. Grup, söz
konusu kısa vadeli yükümlülüklerin yerine getirilmesine yönelik olarak herhangi bir aksama
öngörmemektedir.
Bağdat caddesinde yer alan projelerin bağımsız bölümlerinin satın alımları aĢamasında kullanılan kısa
vadeli krediler kapatılarak uzun vadeli proje finansmanı kredisine dönüĢtürülmüĢtür. Bağdat
Caddesi‟nde yapılacak bu projelerden cadde mağazacığı çerçevesinde kira geliri elde edilmesi
amaçlanmakta olup, bir kısım konut satıĢı da planlanmaktadır. ġirket, 7 Ocak 2015 tarihinde Cadde
Mağazacılığı kapsamında geliĢtirmekte olduğu projelerin bir süredir devam etmekte olan tasarım ve
kiralama çalıĢmaları neticesinde ilk aĢamada Bağdat Caddesi üzerinde bulunan UĢaklıgil Projesi için
Beymen Mağazacılık A.ġ. ile 15 yıl süreli kira sözleĢmesi sözleĢmesi imzalamıĢtır.
Grup, Akbatı AVM‟den takip eden yıl içerisinde yaklaĢık 69 milyon TL kira geliri tahsil edileceğini
öngörmektedir.
Grup‟un Bağdat Caddesinde yer alan ve ruhsatı alınmııĢ olan Ak Apartmanı ile ruhsatı 2016 yılı
içerisinde alınması beklenen Caddebostan projelerinden, kiraya verilecek olan ticari bölümler dıĢında
önemli bir nakit giriĢi olması beklenmektedir.
Grup‟un 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla stoklarının ve yatırım amaçlı gayrimenkullerinin tutarları
yaklaĢık 1.3 milyar TL olup herhangi bir nakit sıkıĢıklığında satıĢ, ipotek ya da alternatif baĢka
yöntemler Grup tarafından değerlendirilecektir. Grup‟un 23 Mart 2016 tarihli özel durum açıklamasına
istinaden Ġstanbul Ġli, Üsküdar Ġlçesi, Kısıklı Mahallesi'nde kain Ada No: 2773 ve Parsel No: 2'de
kayıtlı bulunan taĢınmazdaki hisselerinin 58.020.870TL+ KDV bedel ile Ġstanbul BüyükĢehir Belediye
BaĢkanlığı'na satılmasına ve bilanço tarihi sonrasında gerçekleĢen 26 Nisan 2016 tarihli özel durum
açıklamasına istinaden Grup‟un Tekirdağ ili, Çerkezköy Ġlçesi, Fevzi PaĢa Mahallesi, Çerkezköy
Organize Sanayi Bölgesi'nde kain ve T.C. Çerkezköy Tapu Sicil Müdürlüğü nezdinde Pafta No:
29K2D, Ada No: 956 ve Parsel No: 19'da kayıtlı taĢınmazın 5.117.532 ABD Doları + KDV bedel ile
Aksistem Elektromekanik Sanayi ve Ticaret Limited ġirketi'ne satılmasına karar verilmiĢtir.
Çerkezköy' de satılan 2 parsel sonrasında portföyümüzde kalan 2 parselde toplam 209.150,96 m2'lik
arsa kalmıĢtır.
15
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu tarafından incelenen ve stratejik kararların alınmasında etkili
olan raporlara dayanarak belirlemiĢtir.
Grup yönetimi faaliyet bölümlerini “Akbatı Projesi”, “Beyaz Kule”, ve “Arsalar” olarak belirlemiĢtir.
“Akbatı Projesi” faaliyet bölümünü içinde Akbatı AVM ve Akbatı konutlarının olduğu Esenyurt
mevkiindeki proje oluĢturmaktadır.“Arsalar” faaliyet bölümünü ise, Grup‟un sahip olduğu ve
Türkiye‟nin çeĢitli yerlerinde bulunan arsalar ve kentsel dönüĢüm kapsamında portföye dahil edilen
gayrimenkullerden oluĢturmaktadır.
1 Ocak - 31 Mart 2016
Akbatı Projesi
Arsalar
DağıtılmamıĢ
Toplam
Grup dıĢı hasılat
SatıĢların maliyeti (-)
18.044.549
(6.192.930)
124.500
-
18.169.049
(6.192.930)
Ticari faaliyetlerden brüt kar
11.851.619
124.500
-
11.976.119
Genel yönetim giderleri (-)
Pazarlama giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
Esas faaliyet karı/(zararı)
(74.809)
(221.150)
1.650.255
(600.597)
12.605.318
Özkaynak yöntemi ile değerlenen
yatırımlardan giderler
-
Finansman geliri/(gideri) öncesi
faaliyet karı/(zararı)
12.605.318
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
4.700.589
(4.993.611)
Sürdürülen faaliyetler vergi
öncesi karı/(zararı)
12.312.296
Dönem vergi gideri
Dönem karı/(zararı)
(261.620)
2.718.937
(3.778.838)
(3.704.281)
(3.813)
(4.040.710)
(221.150)
4.369.192
(4.383.248)
(1.197.021)
(3.708.094)
7.700.203
(4.088.248)
(4.088.248)
(1.197.021)
(7.796.342)
3.611.955
(7.102)
9.297.244
(9.270.676)
(1.204.123)
(7.769.774)
-
(32.902)
-
12.279.394
(1.204.123)
16
(7.769.774)
13.997.833
(14.271.389)
3.338.399
(32.902)
3.305.497
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
Akbatı
projesi
1 Ocak - 31 Mart 2015
Grup dıĢı hasılat
SatıĢların maliyeti (-)
18.069.252
(8.236.283)
Ticari faaliyetlerden brüt kar
9.832.969
Genel yönetim giderleri (-)
Pazarlama giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
Esas faaliyet karı/(zararı)
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Finansman gideri öncesi
faaliyet karı/(zararı)
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
Sürdürülen faaliyetler vergi
öncesi zararı
Dönem vergi gideri
Dönem (zararı)/karı
Beyaz Kule
2.091.953
(1.939.288)
152.665
(126.154)
(433.919)
470.552
(443.334)
-
Arsalar
DağıtılmamıĢ
4.002.407
-
-
24.163.612
(10.175.571)
4.002.407
-
13.988.041
Toplam
2.531.989
(404.951)
(3.001.160)
178.348
(10.800)
(3.127.314)
(433.919)
3.180.889
(859.085)
(2.833.612)
12.748.612
9.300.114
152.665
6.129.445
-
-
58.960
9.300.114
152.665
6.188.405
(2.824.071)
12.817.113
9.541
68.501
5.324.517
(16.128.762)
-
(15.832.654)
2.192.539
(5.409.801)
7.517.056
(37.371.217)
(1.504.131)
152.665
(9.644.249)
(6.041.333)
(17.037.048)
(21.305)
(1.525.436)
152.665
-
(9.644.249)
(6.041.333)
(21.305)
(17.058.353)
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla bölüm varlıkları ve yükümlükleri:
31 Mart 2016
Varlık
Yükümlülük
Akbatı Projesi
Arsalar
Beyaz Kule
DağıtılmamıĢ
Toplam
31 Aralık 2015
Varlık
Yükümlülük
788.889.728
678.660.413
83.552
297.140.315
149.379.869
345.822.231
8.605
246.752.594
789.941.100
685.358.463
93.276
310.100.090
140.640.738
357.189.656
53.736
238.650.057
1.764.774.008
741.963.299
1.785.492.929
736.534.187
31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona üç aylık ara hesap dönemlerine iliĢkin yatırım harcamaları ve
amortisman giderleri aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
Yatırım
Amortisman
harcamaları
giderleri
31 Mart 2015
Yatırım
Amortisman
harcamaları
giderleri
Arsalar
Akbatı Projesi
2.912.792
262.854
210.862
473.228
11.000
189.603
Toplam
3.175.646
210.862
484.228
189.603
17
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 4 - NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
Kasa
Banka
- Vadesiz mevduat
- Vadeli mevduat
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
40.401
62.073
520.205
35.861.436
1.042.695
41.458.610
36.422.042
42.563.378
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
36.422.042
42.563.378
36.422.042
42.563.378
Nakit ve nakit benzeri varlıkların vade dağılımı aĢağıdaki gibidir:
30 güne kadar
Nakit ve nakit benzeri değerlerin TL cinsinden yabancı para dağılımı aĢağıdaki gibidir:
ABD Doları
Avro
GBP
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
29.749.853
29.515
2.632
30.389.901
18.667
3.366
29.782.000
30.411.934
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla özet konsolide nakit akıĢ tablolarında yer alan nakit
ve nakit benzerleri aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
31 Mart 2015
Nakit ve nakit benzerleri
Eksi: Bloke mevduatlar
36.422.042
-
41.648.243
-
Nakit akım tablosundaki hazır değerler
36.422.042
41.648.243
Vadeli mevduatlara iliĢkin ağırlıklı ortalama etkin yıllık faiz oranları aĢağıdaki gibidir:
ABD Doları
Türk Lirası
18
31 Mart 2016
(%)
31 Aralık 2015
(%)
2,45
12,80
2,15
12,10
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 5 - FĠNANSAL BORÇLANMALAR
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Banka kredileri
Finansal kiralama yükümlülükleri
164.757.133
8.429.287
162.750.843
8.322.280
Kısa vadeli finansal borçlanmalar
173.186.420
171.073.123
Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları
90.478.336
90.302.452
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
90.478.336
90.302.452
Banka kredileri
Finansal kiralama yükümlülükleri
433.929.891
2.420.056
453.302.001
4.877.618
Uzun vadeli finansal borçlanmalar
436.349.947
458.179.619
Finansal borçlanmalar
19
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 5 - FĠNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı)
a)
Banka kredileri
Kısa vadeli finansal borçlanmalar:
ABD Doları cinsinden krediler
TL krediler
Avro cinsinden krediler
Yıllık
efektif faiz
oranı (%)
31 Mart 2016
Orijinal
yabancı
para
TL
Yıllık
efektif faiz
oranı (%)
2,92
15,17
2,84
25.497.766
41.130.972
16.015.957
72.245.370
41.130.972
51.380.791
2,92
12,75
3,60
31 Aralık 2015
Orijinal
yabancı
para
25.315.258
10.686.697
24.690.805
164.757.133
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları:
ABD Doları cinsinden krediler
Avro cinsinden krediler
4,81
4,66
26.462.546
4.831.320
74.978.977
15.499.359
6,17
4,66
100.898.327
46.147.118
285.885.321
148.044.570
433.929.891
20
73.606.644
10.686.697
78.457.502
162.750.843
4,42
4,66
27.489.400
3.264.814
90.478.336
Uzun vadeli finansal borçlanmalar:
ABD Doları cinsinden krediler
Avro cinsinden krediler
TL
79.928.179
10.374.273
90.302.452
6,17
4,66
104.387.133
47.138.083
303.516.029
149.785.972
453.302.001
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 5 - FĠNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı)
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı
aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
62.852.348
56.916.588
51.948.914
262.212.041
67.174.737
58.454.499
53.097.693
274.575.072
433.929.891
453.302.001
Banka kredileri:
2017
2018
2019
2020 ve sonrası
b)
Finansal kiralama iĢlemlerinden borçlar
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla finansal kiralama yükümlülüklerinin vadeleri 3
yıldan azdır.
Brüt finansal kiralama yükümlülükleri - minimum kira ödemeleri:
1 yıla kadar
1 - 3 yıl
Finansal kiralama yükümlülükleri
gerçekleĢmemiĢ finansman gideri
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
8.914.111
2.526.346
8.949.414
5.061.816
(591.114)
Finansal kiralama yükümlülüklerinin bugünkü değeri
10.849.343
(811.332)
13.199.898
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal kiralama yükümlülüklerinin vade kırılımları:
1 yıla kadar
1 - 3 yıl
Finansal kiralama yükümlülüklerinin
bugünkü değeri
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
8.429.287
2.420.056
8.322.280
4.877.618
10.849.343
13.199.898
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal kiralama yükümlülüklerinin tamamı ABD Doları cinsinden olup
yıllık ortalama efektif faiz oranları %8,07‟dir (31 Aralık 2015: %7,92).
21
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 6 - TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
18.956.913
8.370.280
1.376
33.798.079
8.554.127
947.386
27.328.569
43.299.592
(7.053.101)
(3.684.718)
(6.998.822)
(4.056.441)
16.590.750
32.244.329
Kısa vadeli ticari alacaklar
Alacak senetleri
Alıcılar
ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar (Not 18)
Eksi: ġüpheli ticari alacaklar
Eksi: Tahakkuk etmemiĢ finansman geliri
ġüpheli ticari alacaklar karĢılığında gerçekleĢen hareketler aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
AçılıĢ bakiyesi, 1 Ocak
Dönem karĢılık gideri (Not 15)
Konusu kalmayan karĢılıklar (Not 15)
KapanıĢ bakiyesi, 31 Mart
31 Mart 2015
(6.998.822)
(6.996.650)
(99.484)
45.205
(19.817)
-
(7.053.101)
(7.016.467)
Uzun vadeli ticari alacaklar
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Alacak senetleri
59.213.725
66.839.552
Eksi: Tahakkuk etmemiĢ finansman geliri
(6.171.012)
(7.300.848)
53.042.713
59.538.704
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
5.779.864
2.183.191
7.459.578
2.058.896
7.963.055
9.518.474
Kısa vadeli ticari borçlar
Tedarikçilere borçlar (*)
ĠliĢkili taraflara borçlar (Not 18)
(*)
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla tedarikçilere borçların sırasıyla 5.054.797 TL ve
6.653.822 TL‟si Akbatı projesi kapsamında tedarikçilere olan borçları temsil etmektedir.
22
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 7 - PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER VE ERTELENMĠġ GELĠRLER
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
2.318.068
1.336.440
982.547
49.304
2.524.030
2.052.367
798.568
246.826
4.686.359
5.621.791
6.043.981
5.553.076
6.043.981
5.553.076
Kısa vadeli peĢin ödenmiĢ giderler
Proje kapsamında verilen avanslar
PeĢin ödenmiĢ AVM dekorasyon gideri
PeĢin ödenmiĢ sigorta gideri
Diğer
Uzun vadeli peĢin ödenmiĢ giderler
Proje kapsamında verilen avanslar (*)
(*)
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla proje kapsamında verilen avanslar, AkiĢ - Mudanya Adi Ortaklığı‟nın Beykoz
Arsaları kapsamında verdiği uzun vadeli avansları içermektedir.
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
742.362
8.605
222.888
369.100
53.736
148.817
973.855
571.653
2016
2015
1.044.113.000
931.103.550
Kısa vadeli ertelenmiĢ gelirler
Alınan avanslar - Akbatı Projesi
Alınan avanslar - Beyaz Kule Projesi
Diğer avanslar
NOT 8 - YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
Dönem baĢı kayıtlı değer, 1 Ocak
Dönem içi ilaveler
- Direkt alımlar
AktifleĢtirilen finansman giderleri
ÇıkıĢlar
1.753.160
290.736
-
Net kayıtlı değer, 31 Mart
1.046.156.896
23
195.704
1.809.765
(310.000)
932.799.019
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 8 - YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Devamı)
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren dönemlere
iliĢkin grup bazında hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
Faal olan yatırım
amaçlı gayrimenkuller
Akbatı AVM
Çerkezköy bina ve arsaları
Üsküdar Kısıklı arsaları
Bozüyük bina ve arsaları
Bulgaristan arsaları
Yapılmakta olan yatırım
amaçlı gayrimenkuller
UĢaklıgil projesi
Faal olan yatırım
amaçlı gayrimenkuller
Akbatı AVM
Çerkezköy bina ve arsaları
Yalova bina ve arsaları
Üsküdar Kısıklı arsaları
Bozüyük bina ve arsaları
Bulgaristan arsaları
Diğer yatırım amaçlı
gayrimenkuller
Yapılmakta olan yatırım
amaçlı gayrimenkuller
UĢaklıgil projesi
1 Ocak
2016
Ġlaveler
31 Mart
2016
908.113.000
778.800.000
68.850.000
58.375.000
165.000
1.923.000
165.233
165.233
-
908.278.233
778.965.233
68.850.000
58.375.000
165.000
1.923.000
136.000.000
1.878.663
137.878.663
1.044.113.000
2.043.896
1.046.156.896
1 Ocak
2015
Ġlaveler
823.203.550
627.680.000
90.500.000
37.850.000
52.460.000
10.060.000
4.343.550
154.403
154.403
-
(98.410.000)
(50.300.000)
(37.850.000)
(9.950.000)
-
310.000
-
(310.000)
107.900.000
16.934.164
931.103.550
17.088.567
ÇıkıĢlar
(98.410.000)
Gerçeğe
uygun
değer artıĢ/
(azalıĢları)
31 Aralık
2015
183.165.047
150.965.597
28.650.000
5.915.000
55.000
(2.420.550)
908.113.000
778.800.000
68.850.000
58.375.000
165.000
1.923.000
-
-
11.165.836
136.000.000
194.330.883
1.044.113.000
31 Mart 2016 tarihinde sona eren dönem itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde
618.550.399 TL sigorta teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 634.577.861 TL).
31 Mart 2016 tarihi itibari ile Akbatı AVM üzerinde birinci dereceden 50.000.000 ABD ve ikinci
dereceden 15.000.000 ABD Doları (31 Aralık 2015: birinci dereceden 50.000.000 ABD Doları ve
ikinci dereceden 15.000.000 ABD Doları) bedelli ipotek tesis edilmiĢtir. Devam etmekte olan
UĢaklıgil projesi üzerinde 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 35.750.000 TL ipotek bulunmaktadır
(31 Aralık 2015: 35.750.000 TL).
Grup, 31 Temmuz 2015 tarihinde gerçekleĢen Saf GYO hisse alımına istinaden, Yapı ve Kredi
Bankası A.ġ. (“Yapı Kredi”) ile 1,5 yıl ödemesiz 4,5 yıl ödemeli, toplam 6 yıl vadeli 47.800.000 ABD
Doları kredi kullanılmıĢtır. Bu krediye karĢılık teminatını oluĢturmak için Akbatı AVM üzerine Yapı
Kredi lehine; üçüncü dereceden toplam 62.140.000 ABD Doları bedelli ipotek 22 Ekim 2015 tarihinde
tesis edilmiĢtir. Ayrıca ġirket Yönetim Kurulu‟nca, ġirket ile Yapı Kredi arasında, Akbatı AVM'deki
kiracılarından 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren elde edeceği aylık toplam kira gelirinin 1/3 tutarındaki
kısmının, söz konusu kredi borcunun geri ödemesi tamamlanıncaya kadar, Yapı Kredi‟ye temliki ile
ilgili olarak, temlik sözleĢmesinin akdedilmesine karar verilmiĢtir.
24
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 9 - STOKLAR
TamamlanmıĢ konutlar (kısa vadeli stoklar)
Akbatı Projesi
Akkoza Projesi
TamamlanmamıĢ projeler (uzun vadeli stoklar)
Bağdat Caddesi Projeleri
- Erenköy Apartmanı
- Çiftehavuzlar Arsası
- Ak Apartmanı
Beykoz Arsaları
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
654.229
379.770
274.459
723.920
379.770
344.150
328.727.634
280.325.985
199.898.246
47.998.430
32.429.309
48.401.649
317.618.252
278.252.162
199.003.476
47.775.930
31.472.756
39.366.090
329.381.863
318.342.172
Bağdat Caddesi Projeleri, kentsel dönüĢüm kapsamında proje geliĢtirilmesi amacıyla Ġstanbul Ġli
Kadıköy Ġlçesi‟nde yer alan Erenköy, Ak Apartmanları ve Çiftehavuzlar arsası, ġirket‟in portföyüne
dahil edilmiĢtir ve uzun vadeli stokların altında sınıflandırılmıĢtır. Ayrıca geliĢtirilmekte olan Beykoz
Arsaları uzun vadeli stokların altında sınıflandırılmıĢtır.
Beykoz Arsaları, Karlıtepe A.ġ.‟nin Beykoz bölgesinde 2B proje alanında yaptığı alımlarımdan
oluĢmaktadır. Bölgedeki plan çalıĢmalarının tamamlanmasının ardından ağırlıklı olarak konut içerecek
projeler hayata geçirilecektir.
ġirket, 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kentsel dönüĢüm kapsamında gayrimenkul
alımlarının finansmanı için Yapı ve Kredi Bankası A.ġ.'den temin edilen kredilerin teminatını
oluĢturmak için Yapı ve Kredi Bankası A.ġ. Ġstanbul Ġli, Kadıköy Ġlçesi, Erenköy Mahallesi,
Çiftehavuzlar Mevkii, 106 Pafta 1435 Ada 39 No'lu Parsel de kayıtlı gayrimenkul (Çiftehavuzlar
arsası) üzerine birinci dereceden 29.500.000 TL, Ġstanbul Ġli Kadıköy Ġlçesi, Bağdat Caddesi
mevkiinde kain, 106 Pafta, 378 Ada 25 No'lu Parsel de kayıtlı gayrimenkulde (Erenköy Apartmanı)
üzerine birinci dereceden toplam 176.750.000 TL ve Ġstanbul Ġli, Kadıköy Ġlçesi, Bostancı Mahallesi,
65 Pafta 315 Ada 3 No'lu Parsel de kayıtlı gayrimenkul (Ak Apartmanı) üzerine birinci dereceden
44.200.000 TL tutarında ipotek tesis etmiĢtir (Not 12).
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla stoklar üzerinde aktifleĢtirilen 40.553.103TL tutarında toplam borçlanma
maliyeti bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 39.740.026 TL).
NOT 10 - ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareket tablosu
aĢağıdaki gibidir:
AçılıĢ bakiyesi, 1 Ocak
Kar ve zarardaki paylar
Temettü tahakkuku (*)
31 Mart 2016
31 Mart 2015
264.875.833
-
(4.088.248)
(3.942.000)
KapanıĢ bakiyesi, 31 Mart
256.845.585
(*)
Grup, SAF Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ.‟nin 28 Mart 2016 tarihli 2015 Yılına ait Olağan Genel
Kurul Toplantısı kararına istinaden ortaklara dağıtılacak toplam 20.000.000 TL tutarındaki temettüden, AkiĢ‟in
%19,71‟lik pay oranı dahilinde toplam 3.942.000 TL tutarında temettü alacağını tahakkuk etmiĢtir.
25
-
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 10 - ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (Devamı)
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Saf GYO ile ilgili özet finansal bilgiler aĢağıda
açıklanmıĢtır:
Toplam varlıklar
Toplam yükümlülükler
Net varlıklar
Saf GYO'nun varlıklarında Grup payı (%19,71)
Hasılat
Brüt kar
Esas faaliyet zararı
Vergi öncesi zarar
Vergi sonrası zarar
Ana ortaklık payları dönem zararı
Saf GYO'nun dönem zararında Grup payı (%19,71)
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
2.006.431.213
703.308.000
1.303.123.213
2.067.526.655
723.661.444
1.343.865.211
256.845.585
264.875.833
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
48.818.461
40.404.584
(21.213.052)
(20.716.101)
(20.741.998)
(20.741.998)
-
(4.088.248)
-
NOT 11 - DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
1.688.204
62.696
2.973.225
91.657
1.750.900
3.064.882
974.580
941.036
974.580
941.036
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
-
3.275.391
-
3.275.391
Diğer dönen varlıklar
KDV alacakları
Diğer
Diğer duran varlıklar
Diğer duran varlıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Diğer kısa vadeli yükümlülükler (*)
(*)
31 Aralık 2015 itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülükler 30 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Altınyıldız‟a
satıĢı ve deviri yapılan Çerkezköy arsa ve binalarının satıĢına iliĢkin olarak Çerkezköy Organize Sanayi
Bölgesi‟nin (ÇOSB) 2014 yılına ait Genel Kurul toplantısında alınan karar gereğince Grup tarafından
yapılması gereken 3.644.835 ABD Doları tutarındaki bağıĢ ödemesinin 1.126.493 ABD Doları tutarındaki
kısmı Altınyıldız‟a yansıtılmıĢ ve buna istinaden alınan senetler yükümlülük olarak gösterilmiĢtir.
26
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 12 - KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE BORÇLAR
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
685.000
326.086
84.272
685.000
168.303
385.782
1.095.358
1.239.085
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
646.667.725
6.727.680
656.101.513
2.716.693
653.395.405
658.818.206
Kısa vadeli karĢılıklar
Dava karĢılıkları
ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin karĢılıklar
Diğer kısa vadeli karĢılıklar
Verilen teminatlar
Ġpotekler (*)
Teminat mektupları
(*)
Grup‟un yatırım amaçlı gayrimenkulleri ve uzun vadeli stokları üzerindeki ipotekler, Grup‟un finansal
kuruluĢlara olan borçlarına karĢılık verilmiĢtir.
Alınan teminatlar
Teminat mektupları
Teminat senetleri
Ġpotekler
Teminat çekleri
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
19.800.624
14.707.130
11.069.356
1.070.720
19.496.935
14.737.346
8.125.457
1.501.925
46.647.830
43.861.663
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Grup‟un operasyonel kiralamalardan elde edeceği
tahmini asgari kira gelirlerinin, halihazırdaki sözleĢme süreleri dikkate alındığında, toplamı aĢağıdaki
gibidir:
Operasyonel kiralama gelirleri 0-1 yıl arası
Operasyonel kiralama gelirleri 1-5 yıl arası
Operasyonel kiralama gelirleri 5 yıl ve üzeri
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
68.732.136
341.711.091
489.623.358
72.376.590
358.607.992
513.797.995
900.066.585
944.782.577
Yukarıda belirtilen asgari ve diğer kira gelirlerinin hesaplanmasında; Akbatı AVM ve UĢaklıgil
Projesi‟ne ait ABD Doları bazındaki kiraların bilanço tarihindeki TL değerleri dikkate alınmıĢtır.
Grup‟un Akbatı AVM‟ye iliĢkin tahsil edeceği kira gelirlerinin %90‟ı, Akbatı AVM‟nin finansmanı
için kullanılan Akbank kredisinin süresi boyunca, söz konusu bankaya temlik edilmiĢtir.
27
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 12 - KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı)
Grup‟un iptal edilemeyen operasyonel kiralamalarına ait gelecekteki minimum kira ödeme tutarları
aĢağıdaki gibidir:
Operasyonel kiralama giderleri 0-1 yıl arası
Operasyonel kiralama giderleri 1-5 yıl arası
Operasyonel kiralama giderleri 5 yıl ve üzeri
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
1.585.593
6.832.537
9.758.920
1.627.116
7.011.465
10.014.483
18.177.050
18.653.064
Grup‟un 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla teminat/rehin/ipotek pozisyonu aĢağıdaki
gibidir:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
653.395.405
658.818.206
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
653.395.405
658.818.206
Grup tarafından verilen
Teminat-Rehin-Ġpotekler (“TRĠ”)
A. Kendi tüzel kiĢiliği adına vermiĢ
olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil
edilen ortaklıklar lehine vermiĢ
olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kiĢilerin borcunu
temin amacıyla vermiĢ olduğu
TRĠ‟lerin toplam tutarı
D. Diğer verilen TRĠ‟lerin toplam tutarı
i) Ana ortak lehine vermiĢ olduğu
TRĠ‟lerin toplam tutarı
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen
diğer Ģirket lehine vermiĢ olduğu
TRĠ‟lerin toplam tutarı
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kiĢiler
lehine vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin
toplam tutarı
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, ġirket‟in vermiĢ olduğu diğer TRĠ yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
TRĠ‟lerin orijinal para birimi bazında dağılımı aĢağıdaki gibidir:
Verilen teminatlar
ABD Doları
TL
Avro
31 Mart 2016
Döviz
TL
Tutarı
KarĢılığı
128.640.000
288.906.830
-
364.488.575
288.906.830
653.395.405
28
31 Aralık 2015
Döviz
TL
Tutarı
KarĢılığı
127.140.000
288.351.543
250.000
369.672.263
288.351.543
794.400
658.818.206
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 12 - KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı)
Alınan teminatlar
TL
ABD Doları
Avro
31 Mart 2016
Döviz
TL
Tutarı
KarĢılığı
30.754.936
5.554.461
48.279
30.754.936
15.738.010
154.884
46.647.830
31 Aralık 2015
Döviz
TL
Tutarı
KarĢılığı
27.921.862
5.404.627
70.905
27.921.862
15.714.493
225.308
43.861.663
Koşullu yükümlülükler
Saf GYO'nun portföyünde yer alan, Kocaeli Ġli, Gebze Ġlçesi, Balçık Köyü, 177 ada 15 no'lu parselde
kayıtlı gayrimenkulün; alım iĢlemine konu Saf GYO paylarının devrinden itibaren 36 ay içerisinde
30 milyon ABD Doları + KDV tutarının üzerinde bir bedel ile satılması veya bu bedelin üzerinde gelir
yaratacak Ģekilde geliĢtirilmesi halinde, aradaki farkın (satıĢ bedeli veya geliĢtirilmiĢ değer 30 milyon ABD Doları) %26,15'lik kısmı Saf GYO Hisse Devir SözleĢmesi‟nde yer alan Satıcılara
(Murat Ülker, Ahsen Özokur, Yıldız Holding A.ġ., Ülker Çikolata Sanayi A.ġ. ve Gözde GiriĢim
Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.ġ.'ye) ilave pay devir bedeli olarak Alıcılar (Ali Raif Dinçkök ve AkiĢ
Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ.) tarafından nakden ödenecektir. ġirket söz konusu Hisse Devri
SözleĢmesi‟nde yer alan bu maddeye istinaden 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla herhangi bir yükümlülük
öngörmediği için, finansal tablolara herhangi bir tutar yansıtılmamıĢtır.
Devam eden davalar
ġirket aleyhine pay sahiplerinden Ömer Dinçkök tarafından açılan davalar arasından Ġstanbul 18.
Asliye Ticaret Mahkemesi‟nin 2014/545 E. sayılı davadaki 01.01.2016-31.03.2016 dönemine iliĢkin
geliĢme aĢağıda belirtilmektedir;
ġirketimiz pay sahiplerinden Ömer Dinçkök tarafından 28 Mart 2014 tarihli 2013 yılı olağan genel
kurul toplantısında 2, 5, 6, 7, 10 ve 11 no'lu gündem maddelerinde alınan kararların iptali talebiyle
Ġstanbul 18. Asliye Ticaret Mahkemesi ( Eski Ġstanbul 50. Asliye Mahkemesi) nezdinde 2014/545 E.
(Eski 2014/208 E.) sayılı dava açılmıĢ olup, 09 Nisan 2015 tarihinde gerçekleĢtirilen duruĢmasında,
davanın kısmen kabulü ile, gündemin 6 no‟lu. maddesinde alınan kararın iptaline; 2, 5, 7, 10 ve 11
no‟lu gündem maddelerinde alınan kararlar ile ilgili ise iptal taleplerinin reddine karar verilmiĢtir.
Mahkeme kararı taraflarca ayrı ayrı temyiz edilmiĢ olup; temyiz süreci devam etmektedir.
Diğer davalar
ġirket‟in 11 Mart 2013 tarihinde satıĢını gerçekleĢtirdiği Garanti Koza AkiĢ Adi Ortaklığı ve bu adi
ortaklığın kurucu Ģirketlerinden biri olan AkiĢ adına açılan tazminat ve ticari davalar bulunmaktadır.
Söz konusu satıĢa istinaden alıcı Ģirket Devir SözleĢmesi‟nde olası bir yükümlülüğü kendisi
karĢılayacağını kabul etmiĢtir. Henüz devam etmekte olan davalara iliĢkin satıĢ tarihinden sonra
herhangi bir nakit çıkıĢı gerçekleĢmemiĢtir ve ġirket yönetimi tarafından olası bir nakit çıkıĢı
öngörülmemektedir.
29
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 13 - HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
1 Ocak31 Mart 2016
1 Ocak31 Mart 2015
17.869.049
300.000
19.973.968
4.189.644
18.169.049
24.163.612
(6.123.239)
(69.691)
(6.679.377)
(3.496.194)
(6.192.930)
(10.175.571)
11.976.119
13.988.041
SatıĢ gelirleri
Kira gelirleri
Konut satıĢ gelirleri
SatıĢların maliyeti
AVM maliyetleri
Satılan konut maliyetleri
Ticari faaliyetlerden brüt kar
NOT 14 - GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ VE PAZARLAMA GĠDERLERĠ
1 Ocak31 Mart 2016
1 Ocak31 Mart 2015
1.437.671
705.825
651.142
411.238
177.728
118.661
146.534
391.911
1.197.482
100
731.955
334.705
216.120
122.762
134.681
389.509
4.040.710
3.127.314
134.977
44.788
22.177
15.916
3.292
296.213
107.388
17.724
3.026
9.568
221.150
433.919
Genel yönetim giderleri
Personel giderleri
BağıĢ ve yardımlar
DanıĢmanlık giderleri
Ofis giderleri
Vergi, resim ve harçlar
Amortisman giderleri
UlaĢım ve seyahat giderleri
Diğer
Pazarlama giderleri
Reklam giderleri
Personel giderleri
Kurumsal iletiĢim gideri
DanıĢmanlık giderleri
Diğer
30
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 15 - ESAS FAALĠYETLERDEN DĠĞER GELĠRLER VE GĠDERLER
1 Ocak31 Mart 2016
1 Ocak31 Mart 2015
3.254.095
958.841
45.205
111.051
2.461.142
477.235
242.512
4.369.192
3.180.889
(4.279.936)
(99.484)
(3.828)
(830.386)
(19.817)
(8.882)
(4.383.248)
(859.085)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Ticari alacak ve borçlara iliĢkin kur farkı geliri
Ticari alacaklara iliĢkin faiz geliri
Konusu kalmayan karĢılıklar (Not 6)
Diğer
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Ticari alacak ve borçlara iliĢkin kur farkı gideri
ġüpheli ticari alacaklar karĢılık giderleri (Not 6)
Diğer
NOT 16 - FĠNANSMAN GELĠRLERĠ VE GĠDERLERĠ
Finansman gelirleri
Kur farkı geliri
Faiz geliri
Finansman giderleri
Kur farkı gideri
Faiz giderleri
1 Ocak31 Mart 2016
1 Ocak31 Mart 2015
13.430.231
567.602
6.993.011
524.045
13.997.833
7.517.056
(8.914.277)
(5.357.112)
(33.993.342)
(3.377.875)
(14.271.389)
(37.371.217)
NOT 17 - PAY BAġINA KAZANÇ
Pay baĢına kazanç, ana ortaklığa ait dağıtılabilir karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı
ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. ġirket‟in 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, beheri 1 TL olan,
200.000.000 (31 Aralık 2015: 200.000.000) adet payı bulunmaktadır. Farklı pay grupları ve
hissedarlara verilen herhangi bir imtiyaz yoktur. ġirketler, mevcut hissedarlara birikmiĢ karlardan
payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay baĢına
kazanç/(zarar) hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmıĢ paylar olarak sayılır. Dolayısıyla, pay
baĢına kazanç/(zarar) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz
olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
31
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 17 - PAY BAġINA KAZANÇ( Devamı)
Sürdürülen faaliyetler net dönem karı / (zararı)
Nominal değeri 1 TL olan adi hisselerin ortalama adedi
Sürdürülen faaliyetlerden pay baĢına kazanç
Ana ortaklığa ait net dönem karı / (zararı)
Nominal değeri 1 TL olan adi hisselerin ortalama adedi
Ana ortaklığın, ortaklarına dağıtılabilir kar üzerinden
hesaplanan esas ve nispi hisse baĢına kazanç
31 Mart 2016
31 Mart 2015
3.305.497
200.000.000
(17.058.353)
200.000.000
0,02
(0,09)
3.305.497
200.000.000
(17.058.353)
200.000.000
0,02
(0,09)
NOT 18 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
a)
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla iliĢkili taraflarla bakiyeler aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
1.376
877.424
33.981
32.690
3.291
1.376
947.386
3.942.000
-
3.942.000
-
3.347.839
3.338.288
3.347.839
3.338.288
ĠliĢkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar
Ak-kim Kimya Sanayi ve Ticaret A.ġ. (Ak-kim)
N.D.Ç Holding A.ġ.
A.R.D Holding A.ġ.
Diğer
ĠliĢkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar
Saf GYO temettü alacağı ( Not 10)
ĠliĢkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar
AkiĢ-Mudanya Adi Ortaklığı
32
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 18 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
904.494
862.186
832.311
807.003
229.651
101.733
61.276
53.726
154.176
88.290
82.555
64.686
2.183.191
2.058.896
30.000.000
-
30.000.000
-
ĠliĢkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar
Dinkal Sigorta Acenteciliği A.ġ. (“Dinkal”)
Akenerji Elektrik Enerjisi Ġthalat-Ġhracat
ve Toptan Tic. A.ġ. (“Akenerji”)
AkgiriĢim Müteahhitlik MüĢavirlik ve
Çevre Teknolojileri San. ve Tic. A.ġ. (“AkgiriĢim”)
Akkök Holding A.ġ. (“Akkök Holding”)
Akhan Bakım Yön. Ser. A.ġ. (“Akhan”)
Aktek Bilgi Ġlet. Tekno. San. A.ġ. (“Aktek”)
ĠliĢkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar
ĠliĢkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar (*)
(*)
ġirket‟in 29 Mart 2016 tarihli olağan genel kurul toplatısında onaylanan kar dağıtımı kararı çerçevesinde
30.000.000 TL tutarında temettünün nakden dağıtılmasına karar verilmiĢ olup 18 Nisan 2016 tarihinde
ödenmiĢtir.
31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla iliĢkili taraflardan yapılan ürün ve hizmet alımları
aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak1 Ocak31 Mart 2016
31 Mart 2015
ĠliĢkili taraflardan yapılan mal ve hizmet alımları
b)
Akenerji
AkgiriĢim
Akkök Holding
Akhan
Aktek
Akmerkez Lokantacılık Gıda
San. ve Tic. A.ġ. (“Akmerkez Lokantacılık”)
33
2.049.091
651.914
390.564
251.314
109.952
2.062.736
634.679
263.053
218.081
97.870
-
2.860
3.452.835
3.279.279
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 18 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla iliĢkili taraflara yapılan mal ve hizmet satıĢları
aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak1 Ocak31 Mart 2016
31 Mart 2015
ĠliĢkili taraflara yapılan mal ve hizmet satıĢları
c)
Ak-kim
N.D.Ç Holding A.ġ.
A.R.D Holding A.ġ.
DowAksa Ġleri Kompozit
Malzemeler San. Ltd. ġirketi (“DowAksa”)
Akmerkez Lokantacılık
Diğer
d)
1.241
-
20.197
20.197
2.616
15.000
47.920
2.039
3.857
105.353
31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla iliĢkili taraflardan temettü gelirleri aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
31 Mart 2015
3.942.000
-
3.942.000
-
ĠliĢkili taraflardan temettü gelirleri
Saf GYO ( Not 10)
ġirket üst düzey kadrosunu, yürütme kurulu ve yönetim kurulu üyeleri olarak belirlemiĢtir,
31 Mart 2016 ve 31 Mart 2015 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemleri itibarıyla üst düzey
yöneticilere ve yönetim kurulu üyelerine sağlanan faydalar aĢağıdaki gibidir:
MaaĢlar ve çalıĢanlara sağlanan diğer kısa vadeli haklar
Kıdem tazminatı karĢılık gideri
ÇalıĢma dönemi sonrası sağlanan faydalar
Diğer uzun vadeli faydalar
Hisse bazlı ödemeler
Toplam
34
31 Mart 2016
31 Mart 2015
907.960
194.786
-
998.207
94.642
-
1.102.746
1.092.849
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 19 - YABANCI PARA POZĠSYONU
Grup‟un döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin tutarları aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2015
31 Mart 2016
Varlıklar
Yükümlülükler
95.096.214
(664.119.111)
119.863.506
(718.076.322)
Net bilanço pozisyonu
(569.022.897)
(598.212.816)
AĢağıdaki tablo 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Grup‟un yabancı para pozisyonu
riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları TL
cinsinden aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
Avro
ABD
Doları
GBP
TL
karĢılığı
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
9.200
9.200
-
15.705.299
10.499.701
5.205.598
646
646
-
44.531.541
29.782.000
14.749.541
-
17.845.935
17.845.935
-
50.564.673
50.564.673
9.200
33.551.234
646
95.096.214
Kısa vadeli yükümlülükler
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
22.021.302
1.174.025
20.847.277
55.453.740
518.455
54.935.285
-
227.769.164
5.235.380
222.533.784
Uzun vadeli yükümlülükler
Finansal yükümlülükler
46.147.118
46.147.118
101.752.445
101.752.445
-
436.349.947
436.349.947
Toplam yükümlülükler
68.168.420
157.206.185
-
664.119.111
Net bilanço pozisyonu
(yükümlülük)/varlık
(68.159.220)
(123.654.951)
Duran varlıklar
Ticari alacaklar
Toplam varlıklar
35
646
(569.022.897)
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 19 - YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı)
31 Aralık 2015
Avro
ABD
Doları
GBP
TL
karĢılığı
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
5.875
5.875
-
20.739.705
10.451.884
10.287.821
-
783
783
-
60.324.802
30.411.934
29.912.868
-
-
20.476.924
20.476.924
-
59.538.704
59.538.704
5.875
41.216.629
783
119.863.506
Kısa vadeli yükümlülükler
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
Diğer yükümlülükler
29.378.981
1.423.362
27.955.619
-
57.277.494
484.092
55.666.909
1.126.493
468
468
-
259.896.703
5.932.434
250.688.878
3.275.391
Uzun vadeli yükümlülükler
Finansal yükümlülükler
47.138.083
47.138.083
106.064.674
106.064.674
-
458.179.619
458.179.619
Toplam yükümlülükler
76.517.064
163.342.168
468
718.076.322
Net bilanço pozisyonu
(yükümlülük)/varlık
(76.511.189)
(122.125.539)
315
(598.212.816)
Duran varlıklar
Ticari alacaklar
Toplam varlıklar
AĢağıdaki tablo Grup‟un ABD Doları, Avro ve diğer kurlardaki %10‟luk değiĢime olan duyarlılığını
göstermektedir. Bu tutarlar ABD Doları‟nın, Avro‟nun ve GBP ‟nin TL karĢısında %10 oranında
değer artıĢının/azalıĢının kapsamlı gelir tablosundaki etkisini ifade eder. Bu analiz sırasında tüm
değiĢkenlerin özellikle faiz oranlarının sabit kalacağı varsayılmıĢtır.
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aĢağıda
gösterilmiĢtir:
31 Mart 2016
Kar/Zarar
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları kurunun %10 değiĢmesi halinde
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım
ABD Doları Net Etki
(35.036.394)
35.036.394
-
-
(35.036.394)
35.036.394
-
-
Avro kurunun %10 değiĢmesi halinde
Avro net varlık/yükümlülüğü
Avro riskinden korunan kısım
Avro Net Etki
(21.866.159)
21.866.159
-
-
(21.866.159)
21.866.159
-
-
-
-
GBP kurunun %10 değiĢmesi halinde
GBP net varlık/yükümlülüğü
GBP riskinden korunan kısım
GBP Net Etki
263
263
(263)
(263)
36
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 19 - YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı)
31 Aralık 2015
Kar/Zarar
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları kurunun %10 değiĢmesi halinde
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım
ABD Doları Net Etki
(35.509.222)
(35.509.222)
35.509.222
35.509.222
-
-
Avro kurunun %10 değiĢmesi halinde
Avro net varlık/yükümlülüğü
Avro riskinden korunan kısım
Avro Net Etki
(24.312.195)
(24.312.195)
24.312.195
24.312.195
-
-
-
-
GBP kurunun %10 değiĢmesi halinde
GBP net varlık/yükümlülüğü
GBP riskinden korunan kısım
GBP Net Etki
135
135
(135)
(135)
Grup‟un raporlama dönemi sonunda değerlemede kullandığı, T.C. Merkez Bankası döviz kurları
aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
2,8334
3,2081
4,0766
2,9076
3,1776
4,3007
ABD Doları
Avro
GBP
NOT 20 - RAPORLAMA DÖNEMĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
Ruhsat Alımı
ġirket‟in uzun vadeli stokları içerisinde yer alan Erenköy Apartmanı‟nın, ruhsat alım iĢlemi gerçekleĢmiĢ
olup, Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ĠliĢkin Esaslar Tebliği'nin değerleme gerektiren iĢlemler
baĢlıklı 34. maddesinin e. bendi gereği, yeniden değerlemesi yapılan gayrimenkule iliĢkin değerleme
raporu açıklanmıĢtır.
Temettü Ödemesi
ġirket‟in 29 Mart 2016 tarihli olağan genel kurul toplatısında onaylanan kar dağıtımı kararı çerçevesinde
18 Nisan 2016 tarihinde 30.000.000 TL temettü ödemesi yapılmıĢtır.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satımı
ġirket, 29 Nisan 2016 tarihinde Tekirdağ ili, Çerkezköy Ġlçesi, Fevzi PaĢa Mahallesi, Çerkezköy
Organize Sanayi Bölgesi'nde kain ve T.C. Çerkezköy Tapu Sicil Müdürlüğü nezdinde Pafta No: 29K2D,
Ada No: 956 ve Parsel No: 19'da kayıtlı taĢınmazın 5.117.532 ABD Doları + KDV bedel ile Aksistem
Elektromekanik Sanayi ve Ticaret Limited ġirketi'ne satılmasına, Söz konusu satıĢ bedelinin tapu sicili
nezdinde gerçekleĢtirilecek satıĢ ve mülkiyet devir iĢlemi ile eĢ zamanlı ve peĢin olarak tahsil edilmesine
ve ġirket tarafından Çerkezköy Organize Sanayi Bölgesi'ne yapılan bağıĢ bedelinden 426.460 ABD
Doları tutarındaki kısmının Aksistem Elektromekanik Sanayi ve Ticaret Limited ġirketi'ne yansıtılarak
Aksistem'den nakit tahsil edilmesine karar vermiĢtir.
37
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 21 - EK DĠPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARINA UYUMUN KONTROLÜ
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla “Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü”
baĢlıklı dipnotta yer verilen bilgiler; SPK Seri: II, No: 14.1 “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği”nin 16. maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiĢ özet
bilgiler niteliğinde olup 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Seri: III,
No: 48.1 sayılı “Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ĠliĢkin Esaslar Tebliği” ve 23 Ocak 2014
tarihinde 28891 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Seri: III, No: 48.1a sayılı “Gayrimenkul Yatırım
Ortaklıklarına ĠliĢkin Esaslar Tebliğinde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Tebliği” nin portföy
sınırlamalarına uyumun kontrolüne iliĢkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıĢtır. Bu ek dipnottaki
bilgiler bireysel finansal veriler olduğundan dolayı bu finansal tablolarda yer alan bilgilerle
örtüĢmeyebilir.
Bu kapsamda, aktif toplamı, portföy toplamı ve portföy sınırlamalarına iliĢkin bilgiler, 31 Mart 2016
ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla iliĢikteki gibidir ve bu sınırlamalara iliĢkin oranlar tabloda
gösterilmiĢtir:
Ġlgili
düzenleme
31 Mart
2016
31 Aralık
2015
Para ve sermaye piyasası araçları
Gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı
projeler, gayrimenkule dayalı haklar
ĠĢtirakler
ĠliĢkili taraflardan
alacaklar (ticari olmayan)
Diğer varlıklar
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b)
36.156.491
42.253.869
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(a)
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b)
1.325.212.862
308.916.692
1.321.166.082
306.652.908
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.23/(f)
13.806.937
79.767.363
9.866.125
104.194.817
D
Toplam varlıklar (aktif toplamı)
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.3/(p)
1.763.860.345
1.784.133.801
E
Finansal borçlar
Diğer finansal yükümlülükler
Finansal kiralama borçları
ĠliĢkili taraflara
borçlar (ticari olmayan)
Özkaynaklar
Diğer kaynaklar
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.31
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.31
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.31
689.165.360
10.849.343
706.355.296
13.199.898
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.23/(f)
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.31
30.000.000
1.022.810.709
11.034.933
1.048.958.742
15.619.865
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.3/(p)
1.763.860.345
1.784.133.801
Konsolide olmayan (bireysel)
finansal tablo ana hesap kalemleri
A
B
C
G
H
I
D
Toplam kaynaklar
38
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 21 - EK DĠPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARINA UYUMUN KONTROLÜ (Devamı)
Ġlgili
düzenleme
Konsolide olmayan (bireysel) diğer finansal bilgiler
A1
A2
A3
B1
B2
C1
C2
J
K
L
Para ve sermaye piyasası araçlarının
3 yıllık gayrimenkul ödemeleri
için tutulan kısmı
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b)
Döviz cinsinden vadeli -vadesiz mevduat/
özel cari-katılma hesabı ve TL cinsinden
vadeli mevduat /katılma hesabı
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b)
Yabancı sermaye piyasası araçları
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(d)
Yabancı gayrimenkuller, gayrimenkule
dayalı projeler, gayrimenkule
dayalı haklar
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(d)
Atıl tutulan arsa/araziler
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(c)
Yabancı iĢtirakler
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(d)
ĠĢletmeci Ģirkete iĢtirak
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.28/1(a)
Gayri nakdi krediler
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.31
Üzerinde proje geliĢtirilecek mülkiyeti
ortaklığa ait olmayan ipotekli arsaların
ipotek bedelleri
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/(e)
Tek bir Ģirketteki para ve sermaye piyasası
araçları yatırımlarının toplamı
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/(l)
Ġlgili
düzenleme
Portföy Sınırlamaları
1
2
3
4
5
8
9
Üzerinde proje geliĢtirilecek mülkiyeti
ortaklığa ait olmayan ipotekli arsaların
ipotek bedelleri (K/D)
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/(e)
Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı
Projeler, Gayrimenkule Dayalı
Haklar ((B+A1)/D)
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(a),(b)
Para ve Sermaye Piyasası Araçları ile
ĠĢtirakler((A+C-A1)/D)
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b)
Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule
Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı
Haklar,ĠĢtirakler, Sermaye Piyasası
Araçları ((A3+B1+C1)/D)
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(d)
Atıl Tutulan Arsa/Araziler (B2/D)
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/(c)
6 ĠĢletmeci ġirkete ĠĢtirak (C2/D)
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.28/ 1(a)
7 Borçlanma Sınırı (E+F+G+H+J)/Ġ
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.31
Döviz cinsinden vadeli -vadesiz mevduat/
özel cari-katılma hesabı ve TL cinsinden
vadeli mevduat /katılma hesabı (A2-A1)/D III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 24/(b)
Tek bir Ģirketteki para ve sermaya piyasası
araçları yatırımlarının toplamı
III- 48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/(l)
39
31 Mart
2016
31 Aralık
2015
-
-
36.139.750
-
42.242.041
-
58.375.000
1.940.320
676.881
6.727.680
58.375.000
1.940.320
370.207
2.716.693
-
-
-
-
31 Mart
2016
(%)
31 Aralık
2015
(%)
Asgari /
Azami
Oran
(%)
-
-
≤10
75
74
≥51
20
20
≤49
1<
3
1<
72
1<
3
1<
69
≤49
≤20
≤10
≤500
2
2
≤10
-
-
≤10
AKĠġ GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ.
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 21 - EK DĠPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARINA UYUMUN KONTROLÜ (Devamı)
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla portföy tablosunda yer alan iĢtiraklerin detayı
aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
SAF GYO
Karlıtepe
Aksu Real Estate
Ak Yön
AkiĢ - Mudanya Adi Ortaklığı
31 Aralık 2015
256.845.585
49.654.136
1.940.320
676.881
(200.230)
264.875.833
40.115.064
1.924.248
370.207
(632.444)
308.916.692
306.652.908
Grup'un bağlı ortaklıkları olan Karlıtepe, AkiĢ - Mudanya Adi Ortaklığı, Aksu Real Estate ve Ak Yön
için 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Ģirket değerlerine yönelik olarak hazırlanan
değerleme raporları bulunmamaktadır. Portföy sınırlamalarına uyumun kontrolü tablosunda yer alan
iĢtiraklerin değerleri belirlenirken, Aksu Real Estate, Ak Yön, Saf GYO, Karlıtepe ve AkiĢ - Mudanya
Adi Ortaklığı için, Grup'un finansal raporlama standartları doğrultusunda hazırlanan bireysel finansal
tablolarındaki net varlık değerleri, Grup'un yatırımlarındaki iĢtirak oranı ile çarpılarak hesaplanmıĢtır.
Bu Ģekilde ilgili yatırımların sahibi oldukları ve gerçeğe uygun değerleri ile bireysel finansal
tablolarında takip ettikleri yatırım amaçlı gayrimenkullerinden, bilanço tarihi itibarıyla net
alacak/yükümlülükleri eklenmek/çıkarılmak suretiyle belirlenen net değerlerin söz konusu yatırımların
gerçeğe uygun değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmiĢtir.
………………..
40