vakıf mtb_2
advertisement
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları Bağımsız Denetim Raporu Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Yönetim Kurulu’na: Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı’nın (“Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla konsolide aktiflerin %5.86’sını ve konsolide faaliyet kârının %7.62’sini oluşturan konsolidasyona tabi finansal ortaklıkların finansal tabloları diğer denetim kuruluşları tarafından denetime tabi tutulmuş ve raporları tarafımıza sunulmuştur. Bu sebeple yukarıda bahsi geçen finansal ortaklıklarla ilgili olarak denetim raporumuz diğer denetim kuruluşlarının raporlarına dayanmaktadır. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Uluslararası Denetim Standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yapılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, 19 Mart 2009 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Özkan Genç Sorumlu Ortak, Başdenetçi 162 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu Adres Telefon Faks Elektronik site adresi Elektronik posta adresi : Atatürk Bulvarı No:207 Kavaklıdere - Ankara : 0312 455 75 75 : 0312 455 76 92 : www.vakifbank.com.tr : posta@vakifbank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • • • • • • • ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu yıl sonu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve iştiraklerimiz aşağıdaki gibidir: BAĞLI ORTAKLIKLAR Güneş Sigorta AŞ Vakıf Emeklilik AŞ Vakıfbank International AG Vakıf Finansal Kiralama AŞ Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ Vakıf Finans Faktoring AŞ Vakıf Portföy Yönetimi AŞ World Vakıf Off Shore Banking Ltd. Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ İŞTİRAKLER Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı AŞ Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Yusuf BEYAZIT Yönetim Kurulu Başkanı Cem DEMİRAĞ Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Metin R. ZAFER Genel Müdür Yardımcısı Sabahattin BİRDAL Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Bilal KARAMAN Genel Müdür Ş. Mehmet BOZ Genel Muh. Mali İşler Başkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : A. Sonat ŞEN/Müdür S. Buğra SÜRÜEL /Müdür Yard. Tel No : 0 312 455 75 66 0 312 455 75 70 Faks No : 0 312 455 76 92 0 312 455 76 92 163 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama III. Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama IV. Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar V. Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide bilançolar -Aktif kalemler II. Konsolide bilançolar -Pasif kalemler III. Konsolide nazım hesaplar tablosu IV. Konsolide gelir tablosu V. Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo VI. Konsolide özkaynak değişim tablosu VII. Konsolide nakit akım tablosu VIII. Konsolide kâr dağıtım tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XX. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 164 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı II. Konsolide kredi riski III. Konsolide piyasa riski IV. Konsolide operasyonel risk V. Konsolide kur riski VI. Konsolide faiz oranı riski VII. Konsolide likidite riski VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler X. Konsolide faaliyet bölümleri BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar VI. Konsolide nakit akım tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar VII. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar VIII. Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar II. Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler III. Bilanço sonrası hususlarla ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların konsolide finansal tablolara etkileri IV. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve konsolide finansal tablolara olan etkisi ile Grup’un yurt dışındaki faaliyetlerine etkisi YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 165 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“Banka”), 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” ile hususi hukuk hükümlerine tabi olmak üzere T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne (“Vakıflar Genel Müdürlüğü”) verilen selahiyet çerçevesinde aşağıda V nolu dipnotta, Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi kısmında sunulan faaliyetleri gerçekleştirmek amacıyla kurulmuştur. Banka’nın statüsünde kuruluşundan bu yana bir değişiklik olmamıştır. II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Vakıflar Genel Müdürlüğü’dür. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi 2,500,000 YTL olup; bu sermaye her biri 1 Yeni Türk Lirası değerinde 2.500.000.000 paya bölünmüştür. Banka’nın ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (A Grubu) Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu) Mülhak vakıflar (B Grubu) Diğer mülhak vakıflar (B Grubu) Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu) Halka açık (D Grubu) Toplam Hisse Adedi 1.075.058.640 402.552.666 386.224.785 4.681.052 1.863.455 629.619.402 2.500.000.000 Hissenin Toplam İtibar Bedeli - bin YTL Pay Oranı (%) 1,075,059 43.00 402,553 16.10 386,225 15.45 4,681 0.19 1,863 0.08 629,619 25.18 2,500,000 100.00 III. Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Adı Soyadı Yönetim Kurulu Yusuf BEYAZIT Ragıp DOĞU Bilal KARAMAN Hasan ÖZER Cem DEMİRAĞ Erkan TOPAL Mehmet ÇEKİNMEZ Serdar TUNÇBİLEK Sabahattin BİRDAL (1) Başkan Başkan Vekili Üye - Genel Müdür Üye Üye Üye Üye Üye Üye 30 Nisan 6 Nisan 22 Haziran 7 Şubat 4 Nisan 4 Nisan 24 Temmuz 24 Temmuz 21 Mart Denetim Komitesi Cem DEMİRAĞ Sabahattin BİRDAL Üye Üye Denetçi Ahmet TANYOLAÇ Faruk EROĞLU Denetçi Denetçi 166 Görevi Göreve atanma tarihleri 2004 2005 2005 2003 2005 2006 2007 2007 2008 Öğrenim durumu Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi Lisansüstü Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans 10 33 29 22 17 13 32 23 22 yıl yıl yıl yıl yıl yıl yıl yıl yıl 4 Nisan 2005 21 Ağustos 2008 Lisans Lisans 17 yıl 22 yıl 21 Mart 2003 21 Mart 2003 Lisans Lisans 5 yıl 7 yıl VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Adı Soyadı Görevi Genel Müdür Yardımcıları Tanju YÜKSEL Şahin UĞUR (4) Feyzi ÖZCAN Doğan PENÇE Metin R. ZAFER (5) Birgül DENLİ Dr. M. Kürşad DEMİRKOL İhsan ÇAKIR Mehmet CANTEKİN Ömer ELMAS (6) Ahmet Atıf MEYDAN (2) Aydın DELİKTAŞLI (3) Uluslararası İlişkiler ve Yatırımcı İlişkileri Destek Hizmetleri Bireysel Bankacılık, Dağıtım Kanalları, Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı, Bölge Müdürlükleri, Bireysel Krediler Ticari Krediler ve İstihbarat Müdürlükleri Genel Muhasebe ve Mali İşler, Planlama ve Performans, İnsan Kaynakları, Yatırım Bankacılığı ve İştirakler Hazine Yazılım Geliştirme Başkanlıkları, Hazine ve Dış Operasyonlar, Bankacılık Operasyonları, Ebis Operasyonları, Ebis Destek ve İş Analizi, Alternatif Dağıtım Kanalları Operasyonu Ticari Bankacılık, Kurumsal Bankacılık, Kurum Maaş Ödemeleri, Kurumsal İletişim ve Kurumsal Merkezleri Takip işleri Hukuk İşleri Göreve atanma tarihleri Öğrenim durumu Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi 1 Mayıs 2000 9 Ağustos 2004 Lisans Lisans 24 yıl 22 yıl 20 Eylül 2005 7 Haziran 2006 Lisans Lisans 19 yıl 16 yıl Doktora Lisansüstü 13 yıl 14 yıl 13 Haziran 2006 3 Temmuz 2006 3 Aralık 2007 11 Aralık 2007 28 Aralık 2007 5 Ocak 2009 Doktora Lisans Lisansüstü Lisansüstü 8 yıl 13 yıl 16 yıl 7 yıl (1) 21 Mart 2008 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu üyeliği sona eren Selahattin Toraman’ın yerine, aynı tarihli Ortaklar 54. Genel Kurul Toplantısı’nda alınan kararla Sabahattin Birdal’ın atanmasına karar verilmiş olup, Sabahattin Birdal 26 Mart 2008 tarihi itibarıyla yemin ederek görevine başlamıştır. (2) Banka’nın 3 Nisan 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar doğrultusunda Ahmet Atıf Meydan, Banka iştiraklerinden Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ’de Genel Müdür Yardımcısı olarak görevlendirilmiştir. (3) Banka’nın 21 Ağustos 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar doğrultusunda İnsan Kaynakları ve Destek Hizmetlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Aydın Deliktaşlı emekli olmak suretiyle Banka’daki görevinden ayrılmıştır. (4) Daha önce Yatırım Bankacılığı ve İştiraklerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Şahin Uğur, 1 Eylül 2008 tarihi itibarıyla Destek Hizmetlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevlendirilmiştir. (5) Daha önce Genel Muhasebe ve Mali İşler, Planlama ve Performanstan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Dr. Metin Recep Zafer, önceki görevlerine ilaveten 1 Eylül 2008 tarihi itibarıyla İnsan Kaynakları, Yatırım Bankacılığı ve İştirakler görevlerini üstlenmiştir. (6) 20 Kasım 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar doğrultusunda Ömer Elmas Hukuk İşlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Banka Yönetim Kurulu üyelerinden Hasan Özer’in Banka’nın halka açık olmayan kısmında 0.60 YTL tutarında C grubu payı bulunmaktadır. Hasan Özer dışında yukarıdaki tabloda yer alan kişilerin Banka’nın halka açık olmayan kısmında payı bulunmamaktadır. IV. Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu %43.00 pay ile Vakıflar Genel Müdürlüğü’dür. Diğer bir nitelikli pay sahibi kuruluş ise %16.10 pay ile Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı’dır. V. Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi Ana Ortaklık Banka, 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” çerçevesinde Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne verilen selahiyet ile kurulmuş olup; Banka’nın faaliyet alanları ve yapabileceği işler ilgili kanun ve Banka’nın Ana Sözleşmesi’nde aşağıdaki gibi tanımlanmıştır: • Menkul ve gayrimenkul mal ve kıymetler karşılığında ikrazlarda bulunmak, • Sigorta vesair ortaklıklar kurmak veya kurulmuş olanlara iştirak etmek, • Gayrimenkul alıp satmak, • Her türlü banka muamele ve hizmetlerini yapmak, • Vakıflar Genel Müdürlüğü ile mülhak vakıfların idaresinin Banka’ya tevdie lüzum görecekleri gayrimenkullerle işletmelerin, yapılacak anlaşmalarla gösterilecek esaslar dahilinde, rasyonel bir şekilde idare, idame ve işletilmeleri için lüzumlu bilumum muamele ve teşebbüslere (ticari, zirai, sınai) girişmek, • Mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün yapılacak anlaşmalar dahilinde veznedarlık işlerini yapmak amacıyla kurulmuştur. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın yurt içinde 523, yurt dışında 2 şube olmak üzere toplam 525 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2007: yurt içinde 466, yurt dışında 2 olmak üzere toplam 468 şube). 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın personel sayısı 9,567 kişidir (31 Aralık 2007: 8,700 kişi). 167 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilançolar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) AKTİF (VARLIKLAR) Dipnot I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI V-I-1 II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) V-I-2 2.1 Alım-Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.1.3 Diğer Menkul Değerler 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.2.3 Diğer Menkul Değerler 2.3 Alım-Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar III. BANKALAR V-I-3 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) V-I-4 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER V-I-5 6.1 Krediler 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler V-VII-1 6.1.2 Diğer 6.2 Takipteki Krediler 6.3 Özel Karşılıklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) V-I-6 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) V-I-7 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 Mali İştirakler 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) V-I-8 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net) V-I-9 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR V-I-10 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR V-I-11 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-12 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-13 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) V-I-14 XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı V-I-15 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-16 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER V-I-17 AKTİF TOPLAMI İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 168 Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007 TP YP Toplam TP YP Toplam 826,580 1,282,522 2,109,102 1,626,725 866,575 2,493,300 70,307 75,359 145,666 120,081 336,806 456,887 63,406 21,217 84,623 97,817 319,957 417,774 62,178 21,217 83,395 95,953 319,957 415,910 487 487 500 500 741 741 1,364 1,364 6,901 54,142 61,043 22,264 16,849 39,113 124,071 2,711,543 2,835,614 859,321 2,007,360 2,866,681 3,201,833 3,201,833 715,835 715,835 3,201,333 3,201,333 500 500 715,835 715,835 6,702,787 1,676,383 8,379,170 6,738,179 2,770,936 9,509,115 16,014 11,659 27,673 20,187 1,650 21,837 6,686,773 1,597,774 8,284,547 6,717,929 2,689,220 9,407,149 66,950 66,950 63 80,066 80,129 19,448,031 11,459,622 30,907,653 17,088,234 6,714,898 23,803,132 19,354,976 11,455,563 30,810,539 17,088,234 6,714,429 23,802,663 434 8,003 8,437 126 3,993 4,119 19,354,542 11,447,560 30,802,102 17,088,108 6,710,436 23,798,544 1,525,735 68,754 1,594,489 1,156,517 87,614 1,244,131 1,432,680 64,695 1,497,375 1,156,517 87,145 1,243,662 151,407 3,033 154,440 52,389 5,146 57,535 2,049,320 1,634,600 3,683,920 1,457,965 206,386 1,664,351 2,049,320 1,588,697 3,638,017 1,457,965 162,491 1,620,456 45,903 45,903 43,895 43,895 94,827 3 94,830 88,029 3 88,032 76,203 76,203 70,465 70,465 18,624 3 18,627 17,564 3 17,567 4,605 4,605 1,647 1,647 14,019 3 14,022 15,917 3 15,920 148,612 148,612 128,660 128,660 1,281 1,281 3,223 3,223 147,331 147,331 125,437 125,437 23,266 275,372 298,638 33,911 249,923 283,834 28,719 310,300 339,019 42,127 291,614 333,741 5,453 34,928 40,381 8,216 41,691 49,907 1,080,769 2,176 1,082,945 1,001,475 1,731 1,003,206 33,333 76 33,409 14,822 78 14,900 33,333 76 33,409 14,822 78 14,900 54,119 54,119 56,786 56,786 86,087 1,932 88,019 49,724 1,179 50,903 1,253 1,253 1,054 1,054 84,834 1,932 86,766 49,724 125 49,849 1,558 1,558 980,397 341,682 1,558 1,558 1,322,079 1,702 1,702 765,762 252,299 1,702 1,702 1,018,061 35,077,304 19,464,303 54,541,607 30,799,600 13,413,320 44,212,920 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilançolar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) PASİF KALEMLER Dipnot I. MEVDUAT V-II-1 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı V-VII-1 1.2 Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR V-II-2 III. ALINAN KREDİLER V-II-3 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.1 Bonolar 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 5.3 Tahviller VI. FONLAR 6.1 Müstakriz Fonlar 6.2 Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR V-II-4 IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) V-II-5 10.1 Finansal Kiralama Borçları 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları 10.3 Diğer 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR V-II-6 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 11.3 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR V-II-7 12.1 Genel Karşılıklar 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 12.5 Diğer Karşılıklar XIII. VERGİ BORCU 13.1 Cari Vergi Borcu V-II-8 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu V-I-15 XIV. SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) V-II-9 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER V-II-10 XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye V-II-11 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları V-II-11 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 16.5 Azınlık Payları PASİF TOPLAMI Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007 TP YP Toplam TP YP Toplam 25,381,331 12,332,440 37,713,771 22,372,917 6,776,508 29,149,425 1,286,230 76,066 1,362,296 1,192,715 81,688 1,274,403 24,095,101 12,256,374 36,351,475 21,180,202 6,694,820 27,875,022 5,551 21,576 27,127 20,003 2,287 22,290 106,650 5,996,611 6,103,261 52,619 4,985,261 5,037,880 1,039,798 693,360 1,733,158 793,915 1,359,520 2,153,435 16,103 16,103 1,023,695 693,360 1,717,055 793,915 1,359,520 2,153,435 99,056 99,056 121,964 121,964 99,056 99,056 121,964 121,964 931,581 138,836 1,070,417 687,213 121,038 808,251 118,283 239,903 358,186 143,899 140,449 284,348 8,961 2,519 11,480 1,249,513 54,214 1,303,727 1,062,831 30,747 1,093,578 253,982 4,925 258,907 169,789 3,956 173,745 270,801 534 271,335 221,475 403 221,878 597,984 11,981 609,965 563,300 11,069 574,369 126,746 36,774 163,520 108,267 15,319 123,586 198,035 2,641 200,676 182,338 1,756 184,094 191,729 2,641 194,370 176,706 1,756 178,462 6,306 6,306 5,632 5,632 5,915,071 2,500,000 807,483 726,691 66,715 12,526 1,551 - 17,157 (76,723) (76,723) - 5,932,228 2,500,000 730,760 726,691 (10,008) 12,526 1,551 - 5,223,160 2,500,000 790,164 726,691 49,226 12,526 1,721 - 123,015 41,627 41,627 - 5,346,175 2,500,000 831,791 726,691 90,853 12,526 1,721 - 1,610,529 303,514 1,863 1,104,860 200,292 769,481 (19,053) 788,534 227,578 54,232 4,693 49,539 32,251 29,475 2,776 7,397 1,664,761 303,514 1,863 1,109,553 249,831 801,732 10,422 791,310 234,975 708,393 200,418 1,245 341,876 164,854 1,019,366 (10,827) 1,030,193 205,237 38,058 4,693 33,365 36,831 33,757 3,074 6,499 746,451 200,418 1,245 346,569 198,219 1,056,197 22,930 1,033,267 211,736 35,044,869 19,496,738 54,541,607 30,669,820 13,543,100 44,212,920 İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 169 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Dipnot A. I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.6 1.7 1.8 1.9 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.1.13 2.2 2.2.1 2.2.2 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.2.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kabulleri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 170 V-III-2-4 V-III-1 V-III-1 V-III-1 V-III-1 V-III-5 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2008 TP YP Toplam 9,676,978 7,646,890 17,323,868 3,455,387 4,645,223 8,100,610 3,454,338 2,227,927 5,682,265 562,823 767,022 1,329,845 183,909 159 184,068 2,707,606 1,460,746 4,168,352 428,448 428,448 192,409 192,409 236,039 236,039 - 1,971,383 1,971,383 - 1,971,042 1,971,042 341 341 13,240 13,240 1,049 3,143 4,192 1,082 1,082 6,060,850 219,160 6,280,010 6,053,114 218,945 6,272,059 75,063 218,702 293,765 1,273,207 1,273,207 1,456,567 1,456,567 3,050,410 3,050,410 197,148 197,148 719 243 962 7,736 215 7,951 7,736 215 7,951 160,741 2,782,507 2,943,248 160,741 2,782,507 2,943,248 12,529 12,016 24,545 6,266 6,008 12,274 6,263 6,008 12,271 148,212 2,709,689 2,857,901 - 1,085,805 1,085,805 - 1,069,121 1,069,121 72,059 285,643 357,702 76,153 269,120 345,273 2 2 2 2 - Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2007 TP YP Toplam 9,331,927 4,486,434 13,818,361 2,778,295 3,162,830 5,941,125 2,778,167 1,584,570 4,362,737 378,638 359,572 738,210 83,353 229 83,582 2,316,176 1,224,769 3,540,945 456,865 456,865 164,948 164,948 291,917 291,917 128 1,117,927 1,118,055 128 1,117,927 1,118,055 2,639 2,639 829 829 6,094,300 143,077 6,237,377 6,085,744 142,913 6,228,657 77,031 130,104 207,135 1,452,873 1,452,873 1,330,395 1,330,395 3,067,930 3,067,930 156,338 156,338 1,177 12,809 13,986 8,556 164 8,720 8,556 164 8,720 459,332 1,180,527 1,639,859 459,332 1,180,527 1,639,859 248,357 236,369 484,726 124,261 118,185 242,446 124,096 118,184 242,280 210,975 944,156 1,155,131 40,000 307,912 347,912 338,585 338,585 83,160 155,199 238,359 87,815 142,460 230,275 2 2 2 2 - VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 V. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 VI. Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007 Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam 60,800 60,800 60,908,976 19,853,251 80,762,227 42,305,902 6,831,864 49,137,766 15,955,458 373,351 16,328,809 14,290,347 418,492 14,708,839 441,826 14,785 456,611 1,332,906 11,334 1,344,240 14,325,828 3,602 14,329,430 12,028,244 2,761 12,031,005 544,557 102,807 647,364 389,717 79,319 469,036 220,265 108,308 328,573 163,732 103,424 267,156 60,914 860 61,774 49,474 873 50,347 4,798 4,798 333 333 221,898 30,316 252,214 230,584 9,345 239,929 140,170 107,875 248,045 95,690 211,103 306,793 44,953,518 19,479,900 64,433,418 28,015,555 6,413,372 34,428,927 1,635,347 68,697 1,704,044 1,244,538 60,020 1,304,558 756,285 307,161 1,063,446 526,589 247,779 774,368 7,885,064 30,400 7,915,464 6,193,978 6,193,978 6,420 6,420 31,696,546 17,194,560 48,891,106 19,495,407 5,516,873 25,012,280 2,626,751 1,815,280 4,442,031 368,347 559,863 928,210 353,525 63,802 417,327 186,696 22,417 209,113 70,585,954 27,500,141 98,086,095 51,637,829 11,318,298 62,956,127 İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 171 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Gelir Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Dipnot I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2008 Toplam 6,558,670 4,358,034 183,970 107,831 82,232 1,750,836 25,336 Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2007 Toplam 5,475,577 3,274,510 161,632 191,072 187,197 1,616,090 49,732 1,432,808 133,550 28,329 16,747 3,710,325 3,251,444 273,928 169,378 15,575 1,765,252 360,414 515,405 50,479 464,926 154,991 963 154,028 33,306 242,144 96,915 145,229 733,301 3,134,417 456,360 1,415,255 1,262,802 8,843 1,271,645 (235,062) (265,632) 30,570 1,036,583 1,036,583 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım-Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ [ I - II ] NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KÂR VE ZARARI (XVI+XVII) V-IV-12 1,343,478 382,022 29,884 45,883 4,478,524 3,923,223 254,422 230,054 70,825 2,080,146 468,475 630,280 63,026 567,254 161,805 818 160,987 6,508 149,507 97,732 51,775 722,248 3,426,884 640,922 1,802,992 982,970 11,564 994,534 (184,930) (206,364) 21,434 809,604 809,604 23.1 23.2 Grubun Kârı /Zararı Azınlık Hakları Kârı /Zararı (-) V-IV-13 791,310 18,294 1,033,267 3,316 Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam YTL) III-XXIV 0.3238 0.4146 İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 172 V-IV-1 V-IV-1 V-IV-1 V-IV-1 V-IV-1 V-IV-1 V-IV-2 V-IV-2 V-IV-3 V-IV-4 V-IV-5 V-IV-6 V-IV-7 V-IV-11 V-IV-12 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2008 Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2007 (115,474) 16,194 113,723 2,105 (6,410) - - 6,402 16,783 (76,095) 809,604 44,905 (29,292) (22,134) 57,992 1,036,583 21,666 - - 764,699 1,014,917 733,509 1,094,575 ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ Dipnot I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT KURUMLAR VERGİSİ VE ERTELENMİŞ VERGİ V-V-6 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer) V-V-6 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.3 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.4 Diğer XXIII.DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR(X±XI) İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 173 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Önceki Dönem - 31 Aralık 2007 Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi III-XXII Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları V-V-6 VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 6.2 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı 14.1 Nakden 14.2 İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhracı XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı XX. Kâr Dağıtımı 20.1 Dağıtılan Temettü 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 20.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi I. II. 2.1 2.2 III. Cari Dönem - 31 Aralık 2008 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi III-XXII Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları V-V-6 VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 6.2 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı 14.1 Nakden 14.2 İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhracı XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı XX. Kâr Dağıtımı 20.1 Dağıtılan Temettü 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 20.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi I. II. 2.1 2.2 III. İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 174 Ödenmiş Sermaye Enf. Ödenmiş Düzeltme Sermaye Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri 2,500,000 2,500,000 - 726,687 4 4 726,691 - 132,696 1,689 1,689 134,385 3 799 799 802 - - - - - - 2,500,000 - 726,691 - 66,033 66,033 200,418 443 443 1,245 2,500,000 2,500,000 - 726,687 4 4 726,691 - 197,941 2,477 2,477 200,418 1,245 1,245 1,245 - - - - - - 2,500,000 - 726,691 - 103,096 103,096 303,514 618 618 1,863 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Geçmiş Dönem Net Dönem Kârı/(Zararı) Kârı/(Zararı) Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./ Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir.Değ.F. Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler 20,419 3,626 3,626 24,045 207,713 280 280 207,993 794,152 794,152 27,651 22,437 22,437 50,088 37,472 (38,778) (38,778) (1,306) 12,756 12,756 37,586 (6,133) (6,133) 31,453 - - - - - - 81,417 - (2,607) - - - - 322,524 322,524 346,569 (6,219) (3,555) (3,555) 198,219 8,844 1,024,423 (794,152) (435,865) (358,287) 1,033,267 (27,158) (27,158) 22,930 10,742 90,853 2,377 12,526 (25,535) (4,197) 1,721 - 338,246 8,323 8,323 346,569 197,974 245 245 198,219 1,030,521 2,746 2,746 1,033,267 6,389 16,541 16,541 22,930 118,889 (28,036) (28,036) 90,853 10,149 2,377 2,377 12,526 12,051 (10,330) (10,330) 1,721 - - - - (97,397) - - 762,984 762,984 1,109,553 14,735 36,877 36,877 249,831 11,564 779,746 (1,033,267) (142,200) (891,067) 791,310 (12,508) (12,508) 10,422 (3,464) (10,008) 12,526 Azınlık Payları Hariç Toplam Azınlık Özkaynaklar Payları 4,497,135 (16,076) (16,076) 4,481,059 Toplam Özkaynaklar 196,583 2,310 2,310 198,893 4,693,718 (13,766) (13,766) 4,679,952 (2,607) - (137) 2,335 - 81,280 (272) - - (25,535) (6,219) 17,766 1,024,423 (435,865) (435,865) 5,134,439 47 (191) (40) 3,316 7,513 (267) 7,780 211,736 (25,488) (6,410) 17,726 1,027,739 (428,352) (436,132) 7,780 5,346,175 - - 5,138,847 (4,408) (4,408) 5,134,439 209,466 2,270 2,270 211,736 5,348,313 (2,138) (2,138) 5,346,175 - - - (97,397) - 9,383 - (88,014) - (170) 1,551 - - 14,735 7,930 779,746 (142,200) (142,200) 5,697,253 1,459 (641) 14 18,294 (5,270) (5,270) 234,975 16,194 7,289 14 798,040 (147,470) (147,470) 5,932,228 81,417 - İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 175 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Nakit Akım Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2008 Toplam Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2007 Toplam V-VI-1 331,826 6,451,470 (4,485,556) 6,508 468,475 539,510 111,438 (1,685,717) (242,822) (831,480) 852,697 5,098,016 (3,631,089) 37,495 515,405 977,354 73,317 (512,413) (185,036) (1,520,352) 1,451,109 (60,068) (563,215) 126,707 (335,298) (7,418,443) (301,278) 721,718 7,829,024 1,072,381 (56,927) (40,599) (5,301,020) (110,556) 199,299 3,792,616 (354,214) 1,124,552 Dipnot A. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.2 1.2.1 1.2.2 V-VI-1 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı V-VI-1 1,782,935 289,482 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı V-VI-1 90,105 (462,643) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer V-VI-2 1,500 (230,482) 37,661 (4,551,832) 4,395,168 (622,316) 1,060,406 - 949 (164,017) 72,038 912,675 (1,284,288) - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (147,470) (435,865) 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer (147,470) - (435,865) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış) 1,725,570 (609,026) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar V-VI-4 5,382,011 5,991,037 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar V-VI-4 7,107,581 5,382,011 İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 176 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Kâr Dağıtım Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Cari Dönem 31 Aralık 2008 Toplam Önceki Dönem 31 Aralık 2007 Toplam 994,534 (184,930) (206,364) 21,434 1,271,645 (235,062) (265,632) 30,570 I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A. NET DÖNEM KÂRI 809,604 1,036,583 1.3 DİĞER YEDEKLERE SINIFLANAN ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ (21,434) (30,570) B. ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ SONRASI NET DÖNEM KÂRI 788,170 1,006,013 1.4 1.5 1.6 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR - 14,462 (51,548) (51,548) B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI - 917,379 1.7 1.7.1 1.7.2 1.7.3 1.7.4 1.7.5 1.8 1.9 1.10 1.10.1 1.10.2 1.10.3 1.10.4 1.10.5 1.11 1.12 1.13 1.14 1.15 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (*) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE STATÜ YEDEKLERİ OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - (147,470) (147,470) (618) (762,984) (6,307) - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER ORTAKLARA PAY Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY YÖNETİM KURULUNA PAY - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 0.3238 32.4 - 0.4146 41.5 - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - 0.0590 5.9 - V-V-5 III-XXIV (*) TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı gereğince, 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ilişkin hesaplanan 68,600 YTL (31 Aralık 2007: 57,800 YTL) tutarındaki personele verilecek temettü, gelir tablosunda muhasebeleştirilmek suretiyle dönem net karı/zararı içerisinde dikkate alınmıştır. İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 177 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları (“Grup”), konsolide finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37 ve 38 inci maddeleri hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK” veya “Kurum”) tarafından yayınlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak düzenlemektedir. Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar, konsolidasyon kapsamında bulunmayan gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenebilen iştirak ve bağlı oraklıklar ile elden çıkarılacak kıymetler haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi Ana Ortaklık Banka’nın temel faaliyet alanı bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık, özel bankacılık, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini kapsayan bankacılık faaliyetlerinden oluşmaktadır. Banka, faaliyetlerinin doğası gereği finansal araçları yoğun olarak kullanmaktadır. Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte ve bu yolla topladığı kaynakları yüksek getirisi olan ve kaliteli finansal aktiflerde değerlendirmeye özen göstermektedir. Mevduat dışında Banka’nın en önemli fon kaynakları özkaynaklar ve yurt dışı finansal kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli kredilerdir. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Bunun gereği olarak uzun vadeli plasmanların daha yüksek faiz oranı taşıması hususuna özellikle dikkat edilmektedir. Likidite yönetiminde aktif ve pasiflerin vade yapılarının dikkate alınması esastır. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka’nın likidite riski, faiz riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar dahilinde tutmak; aynı zamanda kârlılığı artırmak ve Banka’nın özkaynaklarını güçlendirmektir. Krediler ve menkul kıymetlere yapılan yatırımlar vade yapıları ve piyasa koşulları çerçevesinde Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlardır. Bankalara yapılan plasmanlar likidite yönetimi açısından daha kısa vadeli ve genelde daha düşük getirilidir. Banka satılmaya hazır ve diğer portföylerdeki yabancı para cinsinden sermaye piyasası araçları ve diğer yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve pasiflerin genel dengesini kuran riskten korunma yapılandırmalarıyla ve çeşitli türev araçlar vasıtasıyla karşılamakta ve kontrol etmektedir. Yasal limitler ve Banka'nın iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte olup, döviz pozisyonu piyasa şartları göz önüne alınarak belirlenen döviz cinslerinden oluşan bir sepet dengesine göre oluşturulmaktadır. Faiz oranından kaynaklanan risklere karşı uygulanan riskten korunma yöntemleri esas olarak; sabit ve değişken faizli finansal varlık ve yükümlülükleri ilgili finansal varlık ve yükümlülüklerin vade yapılarını da dikkate alarak dengede tutmak şeklindedir. Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para cinsinden olan parasal aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak YTL’ye çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. 178 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar tarihi maliyet cinsinden ölçülmesi halinde işlem tarihindeki döviz kuru ile Türk parasına dönüştürülerek, gerçeğe uygun değerden ölçülmesi halinde ise gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kuru ile Türk parasına dönüştürülerek muhasebeleştirilmektedir. Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların bilançolarının konsolidasyon amaçlı YTL’ye dönüştürülmesi sonucu ortaya çıkan kur farkları, özkaynaklar altında “diğer kâr yedekleri” hesabının altında açılan “iştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan kur farkları” alt hesabında muhasebeleştirilmektedir. III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında T. Vakıflar Bankası TAO, Vakıf International AG, World Vakıf Off Shore Banking Ltd., Vakıf Finansal Kiralama AŞ, Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ, Güneş Sigorta AŞ, Vakıf Emeklilik AŞ, Vakıf Finans Factoring Hizmetleri AŞ, Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ, Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ, Vakıf Portföy Yönetimi AŞ, Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı AŞ, Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Şti. ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Vakıf International AG, yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla Banka’nın dışa açılma politikaları çerçevesinde 1999 yılında kurulmuştur. Söz konusu bankanın merkezi Viyana’da bulunmaktadır. World Vakıf Off Shore Banking Ltd., kıyı bankacılığı işlemleri yapmak üzere 1993 yılında Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde (“KKTC”) kurulmuştur. Banka’nın merkezi Lefkoşa’dadır. Daha önce World Vakıf Off Shore Banking Ltd. olan ortaklığın unvanı 4 Şubat 2009 tarihi itibarıyla World Vakıf UBB. Ltd. olarak değiştirilmiştir. Vakıf Finansal Kiralama AŞ, 1988 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ, 1993 yılında kuru yük gemisi ve ro-ro gibi deniz araçlarını iktisap ederek finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. 1995 yılında TS ISO 9002 Kalite Güvence Belgesi’ni almış ve 1998 yılında bu belgesini yenilemiştir. Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ finans sektöründe bu belgeyi almaya hak kazanan ilk kuruluş olmuştur. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Güneş Sigorta AŞ, 1957 yılında Banka ve Toprak Mahsulleri Ofisi (TMO) önderliğinde kurulmuştur. Yangın, kaza, nakliyat, mühendislik, tarım, sağlık, hukuksal koruma ve kredi gibi hayat-dışı sigortacılığın hemen hemen tüm branşlarında faaliyet göstermektedir. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Emeklilik AŞ, Güneş Hayat Sigorta AŞ adıyla, 1992 yılında kurulmuş olup, 2002 yılında emeklilik şirketi olarak faaliyet göstermek üzere T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’ndan dönüşüm izni almış ve bireysel emeklilik sisteminde faaliyet göstermeye başlamıştır. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Finans Faktoring Hizmetleri AŞ, 1998 tarihinde faktoring ve her türlü finansman işlemlerini yapmak üzere kurulmuştur. Şirketin faaliyet alanı olan faktoring, üretici, dağıtıcı ve hizmet şirketlerine ait ticari alacakların, aracı kuruluşa satılmasını içeren bir finansman yöntemidir. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ, 1996 yılında Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde finans sektöründeki ilk gayrimenkul yatırım ortaklığı olarak kurulmuştur. Temel faaliyet konusu, gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçları, gayrimenkul projeleri ve sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmak gibi Sermaye Piyasası Kurulu’nun Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde belirlenen amaç ve konularda iştigal etmektir. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ, sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak, sermaye piyasası araçlarının ihracı, halka arzı ile alım-satımı, menkul kıymetlerin geri alma (repo) veya satma (ters repo) taahhüdü ile alım satımı, menkul kıymetler borsasında üye olarak borsa işlemlerinde bulunmak, yatırım danışmanlığı, portföy yöneticiliği yapmak üzere yatırımcılara hizmet etmek amacıyla 1996 yılında kurulmuştur. Şirket merkezi İstanbul’dadır. 179 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Vakıf Portföy Yönetimi AŞ, yatırım fonu yönetimi, portföy yönetimi ve emeklilik yatırım fonlarının yönetimini yapmaktadır. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı AŞ, 1991 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur. Şirketin amacı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenmiş ilke ve kurallar çerçevesinde menkul kıymetlerini satın aldığı ortaklıkların sermaye ve yönetimlerinde kontrol ve etkinlik gücüne sahip olmamak kaydıyla sermaye piyasası araçları ile ulusal ve uluslararası borsalarda veya borsa dışı organize piyasalarda işlem gören altın ve diğer kıymetli madenler portföyünü işletmektir. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Şti., 1982 yılında KKTC’de, Banka’nın ihraç ettiği kredi kartı kullanımlarını teşvik etmek ve döviz girdilerini artırmak başta olmak üzere, bireysel ve ticari bankacılık faaliyetlerini sürdürmek üzere kurulmuştur. Bankanın genel müdürlüğü Lefkoşa’dadır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ, 1950 yılında ekonomik sektörlerdeki girişimlere ait yatırımları desteklemek amacıyla kurulmuştur. Bankanın genel müdürlüğü İstanbul’dadır. Konsolidasyona tabi Finansal Kuruluşlar’ca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumlarda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak Ana Ortaklık Banka muhasebe politikalarına göre uyumlaştırılmaktadır. Yurt içinde yerleşik Finansal Kuruluşlar ile finansal tablolarını kurulu oldukları ülkelerdeki ilke ve kurallarına uygun olarak hazırlayan yurt dışında yerleşik Finansal Kuruluşlar’ın finansal tabloları 31 Aralık 2008, 31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla yapılan bir takım tashihlerle Raporlama Standartları’na uygun hale getirilmiştir. Ana ortaklık Banka ve Finansal Kuruluşları arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı olarak netleştirilmiştir. IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Grup’un türev işlemleri ağırlıklı olarak yabancı para swap işlemleri, faiz swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinden oluşmaktadır. Grup, türev işlemlerini, TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca alım-satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar veya borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu türev finansal araçların rayiç değerlerinde meydana gelen değişiklikler, konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Bankacılık faaliyetleri Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Finansal kiralama faaliyetleri Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise kazanılmamış gelirler hesabında takip edilmektedir. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise konsolide gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri, ücret ve komisyonun niteliğine göre tahakkuk esasına göre veya etkin faiz yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. 180 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile ilgili menkul kıymetlerin elde etme maliyetleri ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, konsolide gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kâr veya zarar sermaye piyasası işlemleri içinde muhasebeleştirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlık bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve kredi ve alacaklar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar, kredi ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların rayiç değerleri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için rayiç değer değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak rayiç değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan, ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerleri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda, rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değerleme farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Kredi ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyetleri ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden değerlenmektedir. Kredilerin teminatı olarak alınan varlıklar için ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. 181 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar Bağlı ortaklıklar, Banka’nın faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücüne sahip olduğu işletmelerdir. Konsolide olmayan finansal tablolarda bağlı ortaklıklar TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardına göre muhasebeleştirilmektedir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen bağlı ortaklıklar, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar, var ise değer azalışı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolarda, Grup’un sahip olduğu finansal bağlı ortaklıklar konsolidasyona tabi tutulmuş, finansal olmayan bağlı ortaklıklar ise TMS 39’a göre muhasebeleştirilmiştir. İştirakler konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmakta; gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen iştirakler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen iştirakler, var ise değer azalışı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolarda iştirakler; Grup’un iştirakin finansal ve faaliyetleri ilgili politikalarının belirlenmesi kararlarına katılma gücü olması durumunda özkaynak yönetimi ile konsolide edilmiş böyle bir gücün olmaması durumunda ise TMS 39’a göre muhasebeleştirilmiştir. VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada nesnel göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda, ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (zarar/kayıp olayı) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde sınıflandırılmakta ve bu krediler için ayrılması gereken özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”), Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya etkin faiz oranı yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. 182 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Durdurulan bir faaliyet, Grup’un elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar konsolide gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Grup’un bilanço tarihi itibarıyla, durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Konsolide finansal tablolarda maddi olmayan duran varlıklar yazılım programlarından oluşmaktadır. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 - Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır. Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklar da Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir. Maddi Duran Varlıklar Binalar Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) 50 5-10 Amortisman Oranı (%) 2 10-20 183 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Grup, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklar da Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya sermaye kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulur. Grup, konsolidasyona tabi gayrimenkul ve sigorta şirketlerinin işlemleri neticesinde yatırım amaçlı gayrimenkul tutmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dâhil olmak üzere elde etme maliyetleri ile ölçülürler. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, ilk kayda alınmalarına müteakip, maddi duran varlıklar için uygulanan maliyet yöntemi ile ölçülmektedir (maliyet eksi birikmiş amortisman, eksi var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılıklar). XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Kiracı olarak finansal kiralama işlemleri Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Grup’un aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların rayiç değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınmaktadır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana gelmiş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır. Faaliyet kiralamaları Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir. XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup’tan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Grup’un tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Grup koşullu varlıkları konsolide finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin konsolide finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Grup’a girmesi neredeyse kesin hala gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin konsolide finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda, Grup söz konusu koşullu varlığı konsolide finansal tablo dipnotlarında gösterilmektedir. XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Kıdem tazminatı karşılığı Türk İş Kanunu’na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden dolayı Banka ile ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 2.173 YTL ile sınırlandırılmıştır. 184 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) İlişikteki finansal tablolarda, Banka aktüeryal metot kullanarak TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla kullanılan başlıca istatistiksel tahminler şöyledir: İskonto Oranı Beklenen Maaş/Limit Artış Oranı Tahmin Edilen Personel Devir Hızı Cari Dönem %6.26 %5.40 %0.84 Önceki Dönem %5.71 %5.00 %0.51 Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar Grup, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan faydalar için konsolide olmayan finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmaktadır. Emekli sandığı Banka çalışanları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20 nci maddesine dayanılarak 15 Mayıs 1957 tarihinde kurulmuş olan “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı’nın (“Sandık”) üyesidir. 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20 nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi hükmünü içeren geçici 23 üncü maddesinin birinci fıkrası Anayasa Mahkemesi’nin 22 Mart 2007 tarih ve 2007/33 kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü durdurulmuş ve bu gelişmeyi müteakip olarak 15 Aralık 2007 tarih 26731 sayılı Resmi Gazete’de geçici 23 üncü maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli karar yayımlanmıştır. Anayasa Mahkemesi, iptal kararının gerekçesi olarak, sandık mensuplarının kazanılmış haklarında ortaya çıkabilecek kayıpları göstermiştir. Gerekçeli kararın açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) iptal gerekçelerini göz önünde bulundurarak yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu (“Kanun”) TBMM tarafından kabul edilmiş, 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. İlgili Kanun’un 73 üncü maddesinin Geçici 20 nci maddesi kapsamında; Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğünün peşin değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması gerekmektedir: a) Peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranı %9.80 olarak esas alınır. b) Sandıkların bu Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibariyle gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değeri hesaplanır. Kanun, devrin 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır. 19 Haziran 2008 tarihinde Cumhuriyet Halk Partisi Kanun’un Geçici 20 nci maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı muhtelif maddelerinin iptali ve iptal davası sonuçlanıncaya kadar yürürlüğünün durdurulması istemiyle Yüksek Mahkeme’ye başvuruda bulunmuştur. Finansal tabloların yayımlandığı tarih itibarıyla Yüksek Mahkeme tarafından yayımlanmış herhangi bir karar bulunmamaktadır. Kanun uyarınca, Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilir. Sandık’ın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21 inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde hazırlanan Şubat 2009 tarihli aktüer raporuna istinaden karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir. 185 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Kurumlar vergisi Türkiye’de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) gibi indirimlerin sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde ise %15 oranında stopaj uygulanır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Grup’un Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde kurulu konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı için kurumlar vergisi oranı %2’dir ve bu bağlı ortaklık damga vergisinden muaftır. Grup’un Avusturya’daki konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı için kurumlar vergisi oranı %25’tir. Avusturya’da 3 ayda bir ödenecek geçici vergiler ilgili yıl için geçerli olan vergi oranı ile hesaplanmak suretiyle ödenmektedir. Geçici dönemler itibarıyla ödenen vergiler yıllık tüm kazanç üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilebilmektedir. Avusturya ile Türkiye arasında yapılan Çifte Vergiyi Önleme Anlaşmasına göre, Avusturya’daki Türk şirketleri %10 vergi indiriminden yararlanma hakkına sahiptirler. Ertelenmiş vergiler Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, TMS 12 - Gelir Vergileri standardı uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki farkı ifade eden, gelecek dönemlerde ödenecek gelir vergilerine neden olan veya gelecek dönemlerde geri kazanılacak olan gelir vergilerini yaratan “geçici farklar” üzerinden hesaplanmaktadır. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur. Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları, finansal tablolarda, sadece Grup’un cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa ve ertelenmiş vergi aktif ve pasifi aynı vergilendirilebilir işletmenin gelir vergisi ile ilişkili ise net olarak gösterilmektedir. İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar kâr/zarar hesaplarında muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi ile ertelenmiş vergi geliri veya gideri de kâr/zarar hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. 186 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Transfer Fiyatlandırması Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir. İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun değerleri üzerinden, diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmektedir. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka tarafından ihraç edilmiş hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar bulunmamaktadır. XX. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka sermayesinin %25.18’ine tekabül eden 322,000,000 YTL nominal değerli hisse senetlerinin Kasım 2005’te 1 YTL nominal değerli beher hisse senedi 5.13-5.40 YTL fiyat aralığından halka arzı gerçekleştirilmiş olup 1,172,347 YTL “Hisse Senedi İhraç Primi” olarak özkaynaklara kaydedilmiştir. Hisse Senedi İhraç Primi’nin 448,429 YTL tutarındaki kısmı 19 Aralık 2006 tarihli sermaye artışında kullanılmıştır. XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Grup’un almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır. XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Banka’nın risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları göz önüne alınarak temel bölüm raporlama yöntemi olarak faaliyet bölümleri seçilmiş ve dördüncü bölümde X nolu dipnotta açıklanmıştır 187 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Önceki dönem konsolide finansal tablolar üzerinde yapılan düzeltmeler Banka, daha önce borsada oluşan rayiç değeri ile ölçmek suretiyle ilişikteki konsolide finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlık olarak takip ettiği ve ödenmiş sermayesinde %8.38 paya sahip olduğu Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ’yi (“TSKB”), TMS 28 - İştiraklerdeki yatırımlara ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nda belirtilen yatırım yapılan işletmenin yönetim kurulunda ya da eşdeğer idari organında temsil edilme şartı sağlandığı için iştirak olarak takip etmeye başlamış ve ilişikteki konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemine göre konsolide ederek göstermiştir. İlgili muhasebe politikası geçmiş dönemlerde aynı şekilde uygulanmak suretiyle söz konusu değişikliğin, Banka’nın konsolide özsermayesi üzerindeki etkisi dönemler itibarıyla aşağıdaki tablolarda gösterilmiştir. Hisse Senedi İhraç Yasal Yedek Geçmiş Menkul Ortaklıklardan Dönem Değerler Bedelsiz Olağanüstü Statü 31 Aralık 2006 Primleri Akçeler Yedekleri Raporlanan Bakiyeler 726,687 132,696 3 4 1,689 799 726,691 134,385 802 Diğer Kârı / Değerleme Akçeler Yedekler Yedek (Zararı) Farkları Hisse Azınlık 20,419 207,713 27,651 37,472 280 22,437 (38,778) (6,133) 2,310 (13,766) 24,045 207,993 50,088 (1,306) 31,453 198,893 4,679,952 Senetleri Toplam Hakları Özkaynaklar 37,586 196,583 4,693,718 TSKB’nin özkaynak yöntemine göre konsolide edilmesi Düzeltilmiş Bakiyeler 3,626 Maddi ve Hisse Olağanüstü Geçmiş Menkul Dönem Dönem Değerler Olmayan Duran Senedi Yasal İhraç Yedek Statü Yedek Diğer Kârı / Kârı / Değerleme 31 Aralık 2007 Primleri Akçeler Yedekleri Akçeler Yedekler (Zararı) (Zararı) Farkları Raporlanan Bakiyeler 726,687 197,941 - 338,246 197,974 1,030,521 6,389 118,889 2,477 1,245 8,323 245 2,746 16,541 726,691 200,418 1,245 346,569 198,219 1,033,267 22,930 Maddi Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Azınlık Toplam Senetleri Hakları Özkaynaklar 10,149 12,051 209,466 5,348,313 (28,036) 2,377 (10,330) 2,270 (2,138) 90,853 12,526 1,721 211,736 5,346,175 Varlık YDF TSKB’nin özkaynak yöntemine göre konsolide edilmesi Düzeltilmiş Bakiyeler 4 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla yukarıda değinildiği şekliyle yapılan düzeltmeler sonucunda daha önce %14.74 olarak raporlanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %14.60 olarak tekrar hesaplanmıştır Cari dönemde muhasebe politikaları ve değerleme esaslarında yapılan değişiklikler Ana Ortaklık Banka kullandırmış olduğu kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde bu kredileri, Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93 üncü maddelerine dayanılarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”) ile 6 Şubat 2008 tarih ve 26779 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanmış olan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca 31 Aralık 2007 tarihine kadar III., IV. ve V. grup krediler olarak sınıflandırmakta ve teminatlarını dikkate almadan %100 oranında özel karşılık ayırmakta iken 31 Mart 2008 tarihinden itibaren III. grupta sınıfladığı krediler için yine teminatlarını dikkate almadan Yönetmelik'te belirtilen oran olan %20 oranında karşılık ayırmaya başlamıştır. Ana Ortaklık Banka, özel karşılık ayırma politikasında yaptığı bu değişiklik sonucu, ilgili değişikliğin yapıldığı tarihli finansal tabloların da vergi etkisi düşüldükten sonra 76,564 YTL tutarında gelir kaydetmiştir. 188 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Ana Ortaklık Banka, aynı zamanda nakdi kredisi “Tasfiye Olunacak Alacaklar Hesabına” sınıflanan ve III. Grupta takip edilen bir kredi borçlusunun henüz tazmin edilmeyen gayri nakdi kredileri için teminatlarını dikkate almadan %100 karşılık ayırmakta iken 31 Mart 2008 tarihinden itibaren yine teminatlarını dikkate almadan Yönetmelik’te belirtilen oran olan %20 oranında karşılık ayırmaya başlamıştır. Ana Ortaklık Banka, henüz tazmin edilmeyen gayri nakdi krediler için karşılık ayırma politikasında yaptığı bu değişiklik sonucu, ilgili değişikliğin yapıldığı tarihli finansal tabloların da vergi etkisi düşüldükten sonra 993 YTL tutarında gelir kaydetmiştir. Hisse başına kazanç 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hisse başına kâr 0.3238 YTL’dir (31 Aralık 2007: 0.4146 YTL). İlişkili taraflar Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII no’lu kısımda gösterilmiştir. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”; kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile TCMB dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır. Grup’un sigortacılık faaliyetleri Yazılan Primler: Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş dönemde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil etmektedir. Konsolide finansal tablolarda yazılan primler, reasürörlere devredilen primler net edilmek suretiyle diğer faaliyet gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Kazanılmamış primler karşılığı: Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için ayrılmaktadır. Yıllık yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler karşılığı hesaplanmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, ilişikteki konsolide finansal tablolarda sigorta teknik karşılıkları içerisinde gösterilmektedir. Muallak hasar ve tazminatlar karşılığı: Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak hasar ve tazminatlar karşılığı ayrılmaktadır. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için tarihi verilere dayanarak ilave muallak tazminatlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak hasar ve tazminatlar karşılığı, ilişikteki konsolide finansal tablolarda sigorta teknik karşılıkları içerisinde gösterilmektedir. Matematik karşılıklar: Bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta sözleşmeleri için sigorta ettirenler ile lehtarlara olan yükümlülüklerin karşılanmasına yönelik olarak aktüeryal esaslara göre hesaplanan karşılıklardır. Matematik karşılıklar, aktüeryal matematik karşılıkları ve kâr payı karşılıklarından oluşmaktadır. Aktüeryal matematik karşılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için tarifelerin onaylı teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre; Grup’un ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peşin değeri ile sigorta ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki farkın bulunması şeklinde (prospektif yöntem) hesaplanmaktadır. Birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında aktüeryal matematik karşılık, primlerin birikimine kalan kısımlarının toplamından oluşmaktadır. Kâr payı karşılıkları, Grup’un kâr payı vermeyi taahhüt ettiği sözleşmeler için sigorta ettirenler ile lehtarlara olan yükümlülüklerine istinaden ayırdığı karşılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden, onaylı kâr payı teknik esaslarında belirtilen kâr payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait birikmiş kâr payı karşılıklarından oluşmaktadır. 189 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Matematik karşılıklar, ilişikteki konsolide finansal tablolarda sigorta teknik karşılıkları içerisinde gösterilmektedir. Ertelenmiş komisyon giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri: Ertelenmiş komisyon giderleri, Grup’un sigorta poliçesi üretilmesi veya mevcut poliçelerin yenilenmesi için acentelerine verdiği komisyonların poliçe bazında gün esasına göre ertesi döneme sarkan kısmından oluşmaktadır. Ertelenmiş üretim maliyetleri ilişikteki konsolide finansal tablolarda diğer aktifler içerisinde gösterilmiştir. Grup’un reasürans firmalara devrettiği primler karşılığında aldığı komisyonların gün esasına göre ertesi döneme sarkan kısmı ertelenmiş komisyon gelirleri olarak hesaplanmakta ve konsolide finansal tablolarda diğer yabancı kaynakların içerisinde gösterilmektedir. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide bazda mali bünyeye ilişkin bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %14.05’tir (Ana Ortaklık Banka: %14.30). Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile 22 Mart 2008 tarih ve 26824 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ve “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayri nakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayri nakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. 190 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka - 31 Aralık 2008 Risk Ağırlıkları %0 Bilanço Kalemleri (Net) %10 %20 %50 Konsolide - 31 Aralık 2008 Risk Ağırlıkları %100 %150 %200 %0 %10 1,058,832 9,025,856 23,026,698 32,253 158 10,828,942 %20 %50 %150 %200 9,025,856 24,149,876 32,253 158 - - - - - - - - - - - - - 1,089,398 - 262,034 - - - - - - - - - - - - - - - 439,633 - 14 - - - - 443,949 - 14 - - - - - - - - - - - 801,315 - - - - - - 801,315 - Yurtdışı Merkez ve Şubeler 1,482,677 - 812,475 - 261,924 - - 1,482,677 Para Piyasalarından Alacaklar 3,200,000 - - - - - - 3,200,000 - - - - - - - 500 Nakit Değerler Vadesi Gelmiş Menkul Değerler T.C. Merkez Bankası - 1,493,945 %100 10,578,295 Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar 812,434 - - - - - - 812,434 - - - - - - Krediler 257,930 - 170,118 8,867,117 20,555,253 32,253 158 295,834 - 279,043 8,867,117 20,798,425 32,253 158 Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) - - - - 85,088 - - - - - - 97,114 - - Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - - 3,884 - - - 292,848 - - Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - 19,931 - - - - - - 26,764 - 909 - - 3,275,520 - 34,960 - - - - 3,465,201 - 45,103 - - - - Vadeye Kadar Elde Tutul Menkul Değer Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar - - - - 158,266 - - - - - - 158,266 - - Muhtelif Alacaklar - - - - 172,784 - - - - - - 172,784 - - 218,203 - 21,334 158,739 368,003 - - 230,602 - 53,623 158,739 375,614 - - Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Net) - - - - 538,088 - - - - - - 165,947 - - Maddi Duran Varlıklar - - - - 821,046 - - - - - - 974,525 - - 90,583 - - - 66,246 - - 92,546 - - - 851,410 - - Nazım Kalemler Diğer Aktifler 229,557 - 227,182 335,257 4,782,896 - - 229,557 - 231,796 335,257 4,884,164 - - Gayri nakdi Krediler ve Taahhütler 229,557 - 193,895 335,257 4,782,777 - - 229,557 - 193,895 335,257 4,884,045 - - - - 33,287 - 119 - - - - 37,901 - 119 - - 10,807,852 - 1,286,014 9,361,113 27,809,594 32,253 158 11,058,499 9,361,113 29,034,040 32,253 158 Türev Finansal Araçlar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar - 1,725,741 Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) (**) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*) Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)x100 Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem 32,796,049 27,027,653 755,100 650,125 4,130,525 3,642,163 5,389,879 4,799,690 14.30 15.32 Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem 34,108,440 28,066,520 834,638 675,163 5,045,400 5,001,488 5,619,673 4,925,341 14.05 14.60 (*) BDDK’nın 7 Şubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126.01 sayılı yazısında, 2008 yılı boyunca, sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında, 2007, 2006 ve 2005 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutarın kullanılması gerektiği belirtilmiştir. (**) 10 Ekim 2007 tarih ve 26669 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”in 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren 2 nci maddesi kapsamında; satılmaya hazır menkul kıymetlerin konsolide bilançodaki toplam menkul kıymetler içerisindeki payı yüzde onu aştığından, satılmaya hazır menkul kıymet hesapları alım satım hesapları olarak kabul edilmiş ve piyasa riskine esas tutarın tespit edilmesinde bunlara ilişkin olarak genel piyasa riski ve spesifik risk için sermaye yükümlülüğü hesaplanmıştır. 191 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllan Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı Azınlık Payları Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Özel Maliyet Bedelleri (-) Peşin Ödenmiş Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-) Ana Sermaye Toplamı 192 Cari Dönem Yeniden Düzenlenmiş Önceki Dönem 2,500,000 2,500,000 726,691 303,514 163,567 139,947 1,863 1,359,384 1,109,553 249,831 801,732 791,310 10,422 25 219,329 286,135 33,409 5,912,538 2,500,000 2,500,000 726,691 200,418 110,602 89,816 1,245 544,788 346,569 198,219 1,056,197 1,033,267 22,930 25 205,351 49,346 213,237 14,900 5,234,715 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farklarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Değerler Değerleme Farklarının alacak bakiyesi vermesi durumunda %45’i; borç bakiye vermesi durumunda %100’ü (*) İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Azınlık Payları Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK Cari Dönem Yeniden Düzenlenmiş Önceki Dönem 258,907 5,625 1,551 - 173,745 5,637 1,721 - (10,008) 9,715 (19,723) 40,884 1,613 39,271 12,196 268,271 6,180,809 561,136 2,865 224,852 5,459,567 534,226 1,292 4,870 76,203 70,465 - - 164,097 5,619,673 181,408 4,925,341 (*) 29 Eylül 2007 tarih ve 26658 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca katkı sermaye hesaplamasında, satılmaya hazır menkul değerler ile iştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin değer artış fonları kaleminin alacak bakiyesi vermesi durumunda %45 olarak; borç bakiye vermesi durumunda ise %100 olarak dikkate alınacağı belirtilmiştir. II. Konsolide kredi riski Kredi riski en basit şekilde müstakrizin veya karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı maruz kalınabilecek zarar olasılığı olarak tanımlanmış olup, vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelerden kaynaklanabilecek karşı taraf riskleri ile Bankacılık Kanunu’nda kredi sayılan tüm işlemlerden kaynaklanan kredi risklerini kapsayacak şekilde geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır. 193 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Ana Ortaklık Banka kredilendirme işlemlerinde kredi riskini risk sınırlandırmasına tabi tutmak amacıyla Bankacılık Kanunu’nun 51 ve 54 üncü maddeleri dahilinde ve buna bağlı yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla; şubeler, bölge yönetmenlikleri, krediler yönetmenlikleri, kredilerden sorumlu genel müdür yardımcısı, genel müdür, kredi komitesi ve yönetim kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde karşı taraflara kredi limitleri belirlemekte ve bu limitler dahilinde kredi tahsisi yapmaktadır. Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu, risk grupları için ürün bazında ayrı ayrı belirlenmektedir. Kredi limitleri belirlenirken; izlenen kredi politikası gereği, kredi limiti tahsis edilecek müşterilerin köklü ve başarılı bir ticari geçmişe sahip, ticari ahlakı iyi, finansal yapısı ve moralitesi yüksek, iş konuları krediyi seyyal olarak kullanmaya elverişli bulunan, ticari faaliyetlerini olumlu ve dengeli bir biçimde sürdüren, işlerinde tecrübe ve ihtisas sahibi olup aynı zamanda ekonomik gerekçelere uyum sağlayacak yapı ve anlayışta olan, piyasanın itibar ettiği, özkaynakları yeterli, işletme faaliyetleri sonucu fon yaratma kabiliyeti bulunan ve faaliyetleri sonucu oluşturacakları değerler ile plasman giderlerini karşılayabilecek yapıda olan müşteriler olması, sektörleri, coğrafi bölgeleri gibi birçok kriter birarada değerlendirilmektedir. Müşterilerin finansal yapılarının incelenmesi, normal istihbarat çalışmalarının yanı sıra, kredili firmalardan altı aylık dönem sonlarında temin edilecek olan (Haziran, Aralık) bilanço ve gelir tabloları, ilgili mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve diğer bilgi ve belgelere dayanılarak yapılmaktadır. Genel ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi ve müşterilerin finansal bilgilerinde ve işlerinde meydana gelen değişikliklerin izlenmesi neticesinde daha önce belirlenen kredi limitleri revize edilebilmektedir. Kredi limitleri için, Banka plasmanlarının emniyet ve seyyaliyetesinin temini amacıyla müşteri bazında, kredi kullandırılacak firmaların durumuna göre belirlenen cins ve tutarda teminatlar sağlanmaktadır. Kredilerin büyük bölümü gayrimenkul ve menkul rehni, kambiyo senedi ve diğer likit kıymetlerin teminata alınması, banka teminat mektupları ve diğer kişi ve kuruluşların kefaletinin kabul edilmesi suretiyle teminatlandırılmıştır. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kredi riski ve piyasa risklerine karşı tesis edilmiş risk kontrol limitleri bulunmaktadır. Özellikle döviz ve faiz oranlarındaki dalgalanmalardan kaynaklanabilecek kredi risklerini karşılamak ve kontrol etmek amacıyla gerektiğinde vadeli işlemler de gerçekleştirilmektedir. Risk Yönetimi Birimi, kredi riskinin yönetimi amacıyla, • Diğer birimlerle koordineli olarak, kredi risk yönetimi politikalarının belirlenmesi, • Sektörel, coğrafi ve kredi türü bazında yoğunlaşma limitlerinin belirlenmesi ve izlenmesi, • Derecelendirme ve skorlama sistemlerinin oluşturulmasına katkıda bulunulması, • Kredi portföyünün dağılımı (borçlu, sektör, coğrafi bölge), kalitesi (sorunlu krediler, kredi risk dereceleri) ve yoğunlaşmalarını içeren Kredi Riski Yönetimi raporlarının yanı sıra, senaryo analizleri ve stres testleri ile yapılan diğer analizlerin yönetim kurulu ve üst yönetimin bilgisine sunulması, • Kredi riski ileri ölçüm yöntemlerinin oluşturulması amacıyla çalışmalar yapılması, konularında faaliyet göstermektedir. Kredi riski, nakit ve gayri nakdi her türlü karşı taraf riski taşıyan sözleşmeler ve pozisyonlar için geniş kapsamlı olarak tanımlanmakta ve yönetilmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Banka’nın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve faiz ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Banka’nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır. Banka’nın yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri ilgili ülkelerin ekonomik koşulları, müşteri ve kuruluşların faaliyetleri çerçevesinde önemli bir risk oluşturmamaktadır. Grup’un ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %42.58’dir. 194 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Grup’un ilk büyük 200 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi kredilerin toplam gayri nakdi krediler portföyü içindeki payı %75.87’dir. Grup’un ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının ve ilk büyük 200 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi kredilerin tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı sırasıyla %24.12 ve %35.48’dir. Grupça üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 258,907 YTL’dir (31 Aralık 2007: 173,745 YTL). Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Krediler Cari Önceki Dönem Dönem Kullanıcılara göre kredi dağılımı Özel Sektör Kamu Sektörü Bankalar Bireysel Müşteriler Sermayede Payı Temsil Eden MD Toplam Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler Yurt içi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (***) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler Toplam Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara Kullandırılan Krediler Cari Önceki Dönem Dönem Menkul Değerler (*) Cari Önceki Dönem Dönem Diğer Krediler (**) Cari Önceki Dönem Dönem 19,137,518 13,805,028 2,139,838 2,927,115 8,633,235 6,556,508 29,910,591 23,288,651 1,196,010 7,956,716 9,152,726 652,685 10,748 10,058 12,005,959 11,443,515 5,845,868 102,846 125,388 28,160 22,337 6,508,611 12,147,713 11,591,240 3,677,678 5,469,353 126,824 785,844 256,855 538,662 32,666 243,442 216,692 4,337,465 7,010,551 29,657,105 23,009,490 116,852 246,429 21,538 12,986 115,096 19,746 29,910,591 23,288,651 6,240,075 1,328,727 21,608 1,514 1,557,435 3,367 9,152,726 4,393,523 12,014,714 11,449,547 1,771,525 87,164 106,523 23,919 13,544 206,685 45,835 35,170 99,415 6,508,611 12,147,713 11,591,240 3,105,438 4,292,934 653,221 1,097,707 46,241 306,974 1,147 80,285 387,358 452,280 924,431 4,337,465 7,010,551 (*) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımları içermektedir. (**) Tek Düzen Hesap Planı’nda ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Bankacılık Kanun’unun 48 inci maddesinde kredi olarak tanımlanan işlemleri içermektedir. (***) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini içermektedir. 195 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler 31 Aralık 2008 Yurt içi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(**) Toplam 31 Aralık 2007 Yurt içi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(**) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Gayri Nakdi Krediler Sabit Sermaye Yatırımları Dönem Net Kârı 51,018,498 1,503,283 21,608 1,514 1,625,780 127,482 46,235,551 7,944,948 56,635 215,290 18,657 70,526 6,273,971 707,272 131,878 61,062 926,427 230,269 213 - 806,830 9,065 (6,291) - 243,442 54,541,607 54,541,607 8,100,610 230,482 809,604 Varlıklar 41,552,233 2,023,446 23,919 14,577 254,883 127,170 Yükümlülükler 36,652,064 7,089,560 60,463 161,796 86,830 162,207 Gayri Nakdi Krediler 3,126,509 1,203,601 306,974 303 387,316 916,422 Sabit Sermaye Yatırımları 164,017 - Dönem Net Kârı 1,040,865 9,632 (13,914) - 216,692 44,212,920 44,212,920 5,941,125 164,017 - (*) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini içermektedir. 196 1,036,583 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı: TP (%) 31 Aralık 2008 YP (%) TP Tarım 309,429 Çiftçilik ve Hayvancılık 266,767 Ormancılık 31,062 Balıkçılık 11,600 Sanayi 2,364,755 Madencilik ve Taşocakçılığı 224,354 İmalat Sanayi 1,903,600 Elektrik, Gaz, Su 236,801 İnşaat 1,141,875 Hizmetler 3,744,986 Toptan ve Perakende Ticaret 1,760,550 Otel ve Lokanta Hizmetleri 129,019 Ulaştırma ve Haberleşme 1,271,162 Mali Kuruluşlar 365,853 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 57,249 Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri 24,470 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 136,683 Diğer 11,793,931 Toplam 19,354,976 1.60 1.38 0.16 0.06 12.20 1.16 9.83 1.21 5.90 19.37 9.10 0.67 6.57 1.89 0.30 0.13 0.71 60.93 100.00 188,859 120,409 1,541 66,909 4,729,035 145,489 4,281,362 302,184 936,615 4,403,744 1,677,791 728,805 820,316 1,084,287 32,081 15,022 45,442 1,197,310 11,455,563 1.64 1.05 0.01 0.58 41.28 1.27 37.37 2.64 8.18 38.45 14.65 6.36 7.16 9.47 0.28 0.13 0.40 10.45 100.00 272,203 234,847 29,134 8,222 2,279,296 488,795 1,667,156 123,345 1,131,998 3,646,347 1,483,792 146,479 1,578,251 275,935 17,039 22,089 122,762 9,758,390 17,088,234 31 Aralık 2007 (%) YP 1.59 1.37 0.17 0.05 13.34 2.86 9.76 0.72 6.62 21.34 8.68 0.86 9.24 1.61 0.10 0.13 0.72 57.11 100.00 108,278 38,418 21,314 48,546 2,861,418 77,725 2,710,146 73,547 400,708 2,537,370 726,860 232,725 879,154 579,915 9,517 13,642 95,557 806,655 6,714,429 (%) 1.61 0.57 0.32 0.72 42.62 1.16 40.36 1.10 5.97 37.79 10.83 3.47 13.09 8.64 0.14 0.20 1.42 12.01 100.00 Özel kredi karşılığının risk derecelendirmelerine göre brüt ve net tutarları 31 Aralık 2008 Derece 3: Tahsil İmkanı Sınırlı Kredi ve Alacaklar Derece 4: Tahsili Şüpheli Kredi ve Alacaklar Derece 5: Zarar Niteliğindeki Kredi ve Alacaklar Toplam Krediler Brüt Net 106,360 274,052 1,144,164 1,524,576 85,088 4,059 89,147 31 Aralık 2007 Derece 3: Tahsil İmkanı Sınırlı Kredi ve Alacaklar Derece 4: Tahsili Şüpheli Kredi ve Alacaklar Derece 5: Zarar Niteliğindeki Kredi ve Alacaklar Toplam Krediler Brüt Net 67,684 148,063 975,956 1,191,703 469 469 Diğer aktifler Brüt Net 69,913 69,913 7,967 7,967 Diğer aktifler Brüt (*) Net 1,131 3,267 48,030 52,428 - Ana Ortaklık Banka, müşterilerini istihbarat çalışmalarında yer alan kıstaslara göre birden ona kadar derecelendirmektedir. 1 ile 2 arası derecelendirilmiş krediler canlı kredileri, 3 ile 5 arası derecelendirilmiş krediler ise takipteki kredileri ifade etmektedir. Banka firmayı derecelendirirken; firmanın gelirleri, bilanço analizi, nakit akımı, faaliyet performansı, sektördeki durumu, piyasa istihbaratları, yönetimin etkinliği, bilanço dışı riskler ve genel ekonomik ve sektöre ilişkin durumu göz önünde bulundurmaktadır. 197 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Canlı durumdaki nakdi ve gayri nakdi krediler için Banka’nın elinde bulundurduğu teminatların detayı Nakdi krediler (*) Teminatlı krediler: Nakit teminatlı krediler Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile teminatlandırılan krediler Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler) Teminatlandırılmamış krediler Toplam canlı kredi ve alacaklar 31 Aralık 2008 22,681,987 71,468 9,194,418 228,250 109,411 13,078,440 8,581,630 31,263,617 31 Aralık 2007 17,705,269 6,118 6,598,710 161,984 99,006 10,839,451 6,438,763 24,144,032 (*) İlişikteki konsolide finansal tablolarda krediler, faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden alacaklar olarak gösterilen tutarları içermektedir. Gayri nakdi krediler Teminatlı krediler: Nakit teminatlı krediler Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile teminatlandırılan krediler Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler) Teminatlandırılmamış krediler Toplam gayri nakdi krediler 31 Aralık 2008 4,243,119 249,551 1,442,811 9,908 310,482 2,230,367 3,857,491 8,100,610 31 Aralık 2007 3,338,194 195,264 1,003,575 70 210,669 1,928,616 2,602,931 5,941,125 Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar için alınan teminatların makul değer tahmini Nakit teminatlı (*) İpotek Senet (*) Diğer (**) Toplam 31 Aralık 2008 635,457 1,501 827,009 1,463,967 31 Aralık 2007 441,898 7,190 724,629 1,173,717 (*) Banka politikası gereği, nakit teminatlı ve senet karşılığı kullandırılan değer düşüklüğüne uğramış krediler için nakit teminatın veya senetin derhal çözülerek riskin karşılanması hedeflendiğinden yukarıdaki tabloda nakit teminatlı değer düşüklüğüne uğramış nakdi kredi tutarı görünmemekte, senet karşılığı kullandırılan kredi tutarı ise düşük görünmektedir. (**) Ana ortaklık Banka için kefalet karşılığı kullandırılan kredilerin toplam riski aşmayacak şekildeki kısmı bu satırda gösterilmiştir. 198 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacakların sektörel ve bölgesel yoğunlaşması Sektörel Dayanıklı tüketim İnşaat Tekstil Tüketici kredileri Gıda Servis sektörü Tarım ve hayvancılık Metal ve metal ürünleri Mali kuruluşlar Diğer Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve diğer alacaklar 31 Aralık 2008 129,878 123,512 116,458 108,299 86,710 81,796 37,835 35,818 4,592 869,591 1,594,489 31 Aralık 2007 95,637 110,724 91,359 14,050 93,591 54,497 11,108 54,294 948 717,923 1,244,131 Bölgesel Türkiye Avusturya Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve diğer alacaklar 31 Aralık 2008 1,586,074 8,415 1,594,489 31 Aralık 2007 1,241,823 2,308 1,244,131 31 Aralık 2008 (*) 333,793 88,993 422,786 31 Aralık 2007 (*) 485,896 87,851 573,747 Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar Derece 1: Düşük riskli kredi ve alacaklar Derece 2: Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar Toplam (*) İlişikteki konsolide finansal tablolarda krediler, faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden alacaklar olarak gösterilen tutarları içermektedir. Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacakların yaşlandırması 0-30 gün 30-60 gün 60-90 gün Toplam 31 Aralık 2008 (*) 210,931 163,868 47,987 422,786 31 Aralık 2007 (*) 10,694 270,329 292,724 573,747 (*) İlişikteki konsolide finansal tablolarda krediler, faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden alacaklar olarak gösterilen tutarları içermektedir. 199 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar Derece 1: Düşük riskli kredi ve alacaklar Derece 2: Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar Toplam 31 Aralık 2008 (*) 28,931,943 1,641,985 30,573,928 31 Aralık 2007 (*) 22,511,347 859,202 23,370,549 266,903 30,840,831 199,736 23,570,285 Yeniden yapılandırılan krediler Toplam (*) İlişikteki konsolide finansal tablolarda krediler, faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden alacaklar olarak gösterilen tutarları içermektedir. III. Konsolide piyasa riski Ana Ortaklık Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır. Piyasa riski, Banka'nın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bulundurduğu varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarında, kurlarda ve hisse senedi fiyatlarında meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle taşıdığı potansiyel zarar riskini ifade etmektedir. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır. Piyasa riski ölçümü Standart Metot yanında İçsel Modellerle de yapılmakta ve iç model ile piyasa riskinin ölçülmesinde Tarihsel ve Monte Carlo Simülasyonu yöntemleri kullanılmaktadır. Sonuçların güvenilirliğini test etmek amacıyla günlük olarak Geriye Dönük Testler (backtesting) yapılmaktadır. Ayrıca, standart metodu ve içsel modelleri destekleyici senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir. Aktif ve pasif kaynakları oluşturan kalemlerin vade yapısını görebilmek amacıyla Likidite Analizleri yapılmakta, Banka aktif ve pasifinin durasyonu hesaplanmaktadır. Ana Ortaklık Bankanın piyasa riski analizi ‘aylık’ olarak, kur riski analizi ise ‘haftalık’ olarak raporlanmakta ve ilgili kurumlara gönderilmektedir. Piyasa riskine ilişkin bilgiler (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x VII) 200 Tutar 55,397 1,003 10,371 66,771 834,638 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Yıl içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan konsolide piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu: Faiz Oranı Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Toplam Riske Maruz Değer Ortalama 90,289 1,067 12,286 1,295,510 Cari Dönem En Yüksek 113,111 1,124 15,721 1,624,450 En Düşük 55,397 1,003 9,797 834,638 Önceki Dönem Ortalama En Yüksek 22,459 30,047 737 2,084 19,463 24,682 533,228 675,163 En Düşük 12,200 135 10,218 417,775 Hisse senetleri gerçeğe uygun değer duyarlılığı Hisse senedi fiyat riski, hisse senedi endeks seviyelerinin ve ilgili hisse senedinin değerinin değişmesi sonucunda hisse senetlerinin piyasa değerlerinin düşmesi riskidir. İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem gören, ilişikteki finansal tablolarda satılmaya hazır finansal varlıklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar arasında gösterilen ve piyasa değerleri ile ölçülen hisse senetlerinin, endeksteki olası dalgalanmalardan dolayı rayiç değerlerindeki değişimlerin (tüm diğer değişkenler sabit olmak kaydıyla) Banka’nın özkaynakları üzerindeki etkisi aşağıdaki gibidir: İMKB - 100 Endeksteki Değişim 31 Aralık 2008 Özkaynak 31 Aralık 2007 Özkaynak 10% 76 108 IV. Konsolide operasyonel risk Grup, operasyonel riske esas tutarı, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 4 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca hesaplamıştır. Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında kullanılan, Grup’un 2007, 2006 ve 2005 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan 403,632 YTL maruz kalınabilecek operasyonel riski temsil etmekte olup aynı zamanda operasyonel riskin ortadan kaldırılması için gerekli minimum sermaye tutarını ifade etmektedir. Bu bölümde I nolu dipnotta gösterilen operasyonel riske esas tutar maruz kalınabilecek operasyonel riskin 12.5 katı hesaplanarak 5,045,400 YTL olarak gösterilmiştir. (I) Net Faiz Gelirleri (II) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri (III) Temettü Gelirleri (IV) Ticari Kâr/Zarar (Net) (V) Diğer Faaliyet Gelirleri (VI) Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler ve VKET Satış Kâr/Zararı (VII) Olağanüstü Gelirler (VIII) Brüt Gelir (I+II+III+IV+V-VI-VII) (IX) Sermaye Yükümlülüğü (Brüt Gelir x %15) (X) Op. Risk Sermaye Yük. Ortalaması (XI) Operasyonel Riske Esas Tutar (X x 12.5) 31 Aralık 2008 2,080,146 468,475 6,508 149,507 733,812 98,412 2,883 3,337,153 500,573 448,797 5,609,963 31 Aralık 2007 1,765,252 360,414 33,306 242,144 742,144 93,445 13,392 3,036,423 455,463 403,632 5,045,400 31 Aralık 2006 1,661,712 289,553 16,765 73,399 639,526 70,918 7,676 2,602,361 390,354 - 31 Aralık 2005 1,382,281 296,532 12,240 212,335 684,488 147,148 6,876 2,433,852 365,078 - 201 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Konsolide kur riski Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot kullanılmaktadır. Konsolide bazda kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Ana Ortaklık Banka ve konsolide edilen finansal kuruluşlarının, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Yeni Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden konsolide sermaye yükümlülüğü hesaplanır. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal araçları bulunmamaktadır. Yabancı para risk yönetim politikası Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun dengede tutulması esastır. Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası söz konusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları YTL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir: Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru Bilanço tarihinden önceki; 1. Günün Cari Döviz Alış Kuru 2. Günün Cari Döviz Alış Kuru 3. Günün Cari Döviz Alış Kuru 4. Günün Cari Döviz Alış Kuru 5. Günün Cari Döviz Alış Kuru Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması 202 ABD Doları 1.5200 Avro 2.1230 1.4500 1.4500 1.4700 1.4500 1.4700 2.0303 2.0620 2.0654 2.0329 2.0534 ABD Doları 1.5020 Avro 1.9931 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Kur riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun D. Farkı K/Z Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev FV Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (**) Toplam Varlıklar Avro ABD Doları Japon Yeni Diğer Toplam 200,661 1,030,183 36,302 593,476 4,020,260 3 382,770 1,460 76 195,160 6,460,351 1,077,674 1,636,515 39,057 1,082,907 7,499,809 1,251,830 716 392,500 12,981,008 65 676 10,700 1 11,442 4,122 44,169 65,383 2,006 115,680 1,282,522 2,711,543 75,359 1,676,383 11,596,152 3 1,634,600 2,176 76 589,667 19,568,481 Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Kıymetler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev FY Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler 18,153 4,607,468 261,375 2,367,986 46,175 116,375 7,417,532 537,136 7,122,008 431,985 3,572,478 92,221 148,727 11,904,555 1,036 1,546 2,582 120 46,519 56,147 440 5,130 108,356 555,409 11,777,031 693,360 5,996,611 138,836 271,778 19,433,025 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler (957,181) 1,076,453 1,081,896 (1,042,489) 1,107,676 269,338 25,780 1,311,827 1,840,874 2,636,954 8,860 (6,198) 6,198 38,146 7,324 444 444 129,249 135,456 33,209 1,377,458 1,344,249 4,645,223 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler Avro 4,620,930 4,837,177 (216,247) 305,256 382,818 77,562 1,072,304 Japon Yeni 10,401 4,055 6,346 (3,882) 3,882 15,585 Diğer 129,359 112,936 16,423 (57) 114 171 99,687 Toplam 13,767,633 13,420,022 347,611 (17,931) 581,298 599,229 3,162,830 ABD Doları 9,006,943 8,465,854 541,089 (319,248) 198,366 517,614 1,975,254 (*) Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 136,530 YTL tutarındaki dövize endeksli krediler dahil edilmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın kullandırmış olduğu dövize endeksli kredilerde yaptığı sözleşmeler gereği, döviz kurlarının aşağı doğru hareket etmesi durumunda oluşan zarar müşteri tarafından karşılanmaktadır. Dolayısıyla, 136,530 YTL tutarındaki dövize endeksli krediler ancak döviz kurlarının yukarı doğru hareket etmesi durumunda Grup’a pozisyon yaratmaktadır. (**) 32,352 YTL tutarındaki peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir. (***) 46,556 YTL tutarındaki kazanılmamış gelirler dahil edilmemiştir. 203 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Maruz kalınan kur riski YTL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı dolayısıyla 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. ABD Doları Avro Diğer para birimleri Toplam, net 31 Aralık 2008 Gelir tablosu Özkaynak (*) 9,277 5,586 3,139 3,259 895 895 13,311 9,740 31 Aralık 2007 Gelir tablosu Özkaynak (*) 19,363 23,734 707 2,984 1,812 1,846 21,882 28,564 (*) Özkaynak etkisi, YTL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir. VI. Konsolide faiz oranı riski Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Bankanın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık olarak yerine getirilmektedir. 204 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri 1,665,139 2,512,108 82,349 51,345 - - 443,963 189,812 2,109,102 2,835,614 40,518 3,201,833 574,690 8,894,317 110,734 70,991 17,070,330 26,027 2,484,788 9,141,754 1,063,486 184,620 12,983,024 32,636 3,732,742 5,756,017 704,184 120,615 10,397,539 24,781 918,760 4,761,099 547,204 320,454 6,572,298 21,217 640,517 2,257,352 1,258,312 4,177,398 487 27,673 97,114 2,581,969 3,341,018 145,666 3,201,833 8,379,170 30,907,653 3,683,920 3,278,649 54,541,607 Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler 1,454,791 16,817,071 538,458 196 1,219,784 12,162 20,042,462 16,668 11,570,841 70,236 14,153 3,352,804 99,380 15,124,082 1,609,370 278,786 46,675 1,288,615 6,364 3,229,810 913,901 845,678 242,058 8,892 2,010,529 3,059 3,059 1,825 5,326,245 1,009,393 7,794,202 14,131,665 1,473,284 36,240,487 1,733,158 1,070,417 6,103,261 7,921,000 54,541,607 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (2,972,132) 114,619 (82,992) (2,940,505) (2,141,058) 94,856 (14,153) (2,060,355) 7,167,729 76,000 (165,231) 7,078,498 4,561,769 72,227 (82,897) 4,551,099 Cari Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Faizsiz Toplam 4,174,339 15,903,837 - (10,790,647) (15,903,837) 357,702 (345,273) 4,174,339 (10,790,647) 12,429 (*) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. (**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. 205 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 2,072,134 2,648,136 36,138 - - - 421,166 182,407 2,493,300 2,866,681 38,415 715,835 1,164,703 9,395,718 228,463 48,844 16,312,248 10,762 2,402,870 3,688,745 648,010 27,246 6,813,771 79,164 2,876,673 5,450,471 374,592 103,492 8,884,392 151,233 1,887,809 3,478,119 338,309 236,869 6,092,339 176,813 1,155,223 1,777,935 74,977 1,062 3,186,010 500 21,837 12,144 2,286,106 2,924,160 456,887 715,835 9,509,115 23,803,132 1,664,351 2,703,619 44,212,920 Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler 723,911 14,660,096 598,910 1,338,394 129,422 17,450,733 26,269 8,014,559 114,672 15,219 2,831,583 3,504 11,005,806 162 1,461,965 667,547 45,990 793,200 5,741 2,974,605 722,083 772,306 74,535 5,114 1,574,038 104 104 1,224 3,539,052 747,042 168 6,920,148 11,207,634 751,566 28,397,859 2,153,435 808,251 5,037,880 7,063,929 44,212,920 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (1,138,485) 83,160 (73,394) (1,128,719) (4,192,035) 85,856 (15,219) (4,121,398) 5,909,787 (45,991) 5,863,796 4,518,301 69,343 (95,671) 4,491,973 3,185,906 3,185,906 Önceki Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar (*) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. (**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. 206 13,613,994 (8,283,474) (13,613,994) 238,359 (230,275) (8,283,474) 8,084 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Cari Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler: Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler Önceki Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler: Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler Avro % ABD Doları % Japon Yeni % YTL % 2.13 5.50 6.06 7.48 6.89 2.45 11.88 6.45 6.00 7.43 6.77 - 12.00 22.47 18.88 15.00 19.24 21.91 19.37 2.70 3.48 5.27 4.65 1.34 3.43 3.66 3.29 - 17.49 15.18 17.71 17.43 Avro % ABD Doları % Japon Yeni % YTL % 1.80 3.67 9.45 6.02 6.36 5.31 1.95 4.69 11.66 6.82 7.07 6.34 - 11.81 16.74 16.65 17.10 17.93 20.49 18.82 4.92 3.30 5.19 4.81 4.52 3.84 5.41 5.90 - 18.03 15.15 18.37 14.77 Varlıkların faize duyarlılığı Gelir tablosunun faize duyarlılığı, aşağıda varsayılan nispetlerde faiz oranlarındaki değişimin; 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların rayiç değerlerine ve değişken faizli alım-satım amaçlı olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerin net faiz gelirine olan etkisidir. Özkaynakların faize duyarlılığı, faiz oranlarında aşağıdaki şekilde varsayılan değişimlerin 31 Aralık 2008 itibarıyla portföyde bulunan satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerine olan etkisi olarak hesaplanmaktadır. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin, özellikle döviz kurlarının, sabit olduğu varsayılmaktadır. 207 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Bu analiz, 31 Aralık 2007 için de aynı şekilde hazırlanmıştır. 31 Aralık 2008 Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Değişken faizli finansal varlıklar Değişken faizli finansal yükümlülükler Toplam, net Gelir tablosu Özkaynak (*) 100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış (6,513) 8,194 (6,513) 8,194 (58,677) 60,925 224,716 (224,716) 224,716 (224,716) (66,499) 66,499 (66,499) 66,499 151,704 (150,023) 93,027 (89,098) 31 Aralık 2007 Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Değişken faizli finansal varlıklar Değişken faizli finansal yükümlülükler Toplam, net Gelir tablosu Özkaynak (*) 100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış (20,350) 23,273 (20,350) 23,273 (138,047) 143,084 163,597 (163,597) 163,597 (163,597) (48,134) 48,134 (48,134) 48,134 95,113 (92,190) (42,934) 50,894 (*) Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisini de içermektedir. VII. Konsolide likidite riski Ana Ortaklık Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurt dışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla karşılanmakta olup, uzun vadeli likidite ihtiyacı için sendikasyon ve seküritizasyon kredileri gibi yurt dışı fonlama kaynaklarına başvurulmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları yoktur. 208 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam 1,071,410 82,349 51,345 - - - 2,109,102 2,835,614 33,039 3,201,833 201 3,240,762 231,780 7,779,025 13,931 188,513 2,523,394 84,324 231,956 3,124,467 32,883 2,157,900 7,970,326 702,034 164,950 11,079,438 36,878 4,452,964 13,151,648 1,573,366 409,743 19,624,599 27,707 1,551,919 3,924,409 1,324,196 6,828,231 487 27,673 97,114 2,147,405 2,272,679 145,666 3,201,833 8,379,170 30,907,653 3,683,920 3,278,649 54,541,607 1,454,791 16,668 16,817,071 11,570,841 126,583 154,251 492,429 12,326 475,968 40,249 69,649 4,133 19,436,491 11,798,468 1,609,370 2,574,223 324,814 28,344 213,163 4,749,914 913,901 318,828 903,589 70,207 73,682 2,280,207 3,059 2,929,376 37,874 2,970,309 416,776 7,520,974 7,937,750 1,473,284 36,240,487 6,103,261 1,733,158 1,070,417 7,921,000 54,541,607 (1,535,300) (11,657,466) (8,674,001) 6,329,524 17,344,392 3,857,922 (5,665,071) - 1-3 Ay 3-12 Ay 2,160,058 9,565,733 8,296,725 4,272,381 (6,136,667) 5,293,352 1-5 Yıl 15,862,947 2,449,672 13,413,275 5 Yıl ve Üzeri 5,007,565 2,610,873 2,396,692 Dağıtılamayan (*) 1,858,143 6,977,244 (5,119,101) Toplam 44,212,920 44,212,920 - Cari Dönem Sonu Vadesiz Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası 2,109,102 Bankalar 1,630,510 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FV 741 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır FV Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat. Diğer Varlıklar 92,815 Toplam Varlıklar 3,833,168 Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı Önceki Dönem Sonu Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Likidite Açığı 1,825 5,326,245 38,873 1,525 5,368,468 Vadesiz 2,778,796 3,592,973 (814,177) 1 aya kadar 6,979,678 16,013,052 (9,033,374) (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, bağlı ortaklıklar, muhtelif alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gerekli bulunan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ve yükümlülüklerde yer alan özkaynaklar bu sütunda gösterilmiştir. 209 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi Cari Dönem Defter Değeri Önceki Dönem Gerçeğe Uygun Değeri Cari Dönem Önceki Dönem Finansal Varlıklar: Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Verilen Krediler 3,201,833 2,835,614 8,379,170 3,683,920 30,907,653 715,835 2,866,681 9,509,115 1,664,351 23,803,132 3,201,833 2,835,614 8,379,170 3,621,537 30,615,256 715,835 2,866,681 9,509,115 1,674,882 23,845,571 Finansal Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Kıymetler Muhtelif Borçlar 1,473,284 36,240,487 6,103,261 1,070,417 751,566 28,397,859 5,037,880 808,251 1,473,284 36,240,487 6,103,261 1,070,417 751,566 28,397,859 5,037,880 808,251 Satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak saptanmaktadır. Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade etmektedir. Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, elde etme maliyeti ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler Ana Ortaklık Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır. X. Konsolide Faaliyet bölümleri Ana Ortaklık Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, bireysel bankacılık ve yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur. Ana Ortaklık Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Ana Ortaklık Banka, müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiştir. Ana Ortaklık Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili mevduat hesabı, POS makineleri, kredi kartı, çek defteri, YTL ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı ürün paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır. Bireysel bankacılık müşterileri, Ana Ortaklık Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve şubesiz bankacılık kanallarından karşılanmaktadır. 210 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: Cari Dönem Faaliyet Gelirleri Dağıtılamayan Giderler Faaliyet Geliri İştiraklerden Elde Edilen Gelir Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Dönem Net Kârı Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar Dağıtılmamış Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bireysel Bankacılık 193,659 193,659 - Kurumsal Bankacılık 277,362 277,362 - Yatırım Bankacılığı 1,759,681 1,759,681 - Diğer 881,185 (2,135,425) (1,254,240) - Grubun Toplam Faaliyeti 3,111,887 (2,135,425) 976,462 18,072 994,534 (184,930) 809,604 8,669,273 8,669,273 13,449,478 13,449,478 23,894,137 23,894,137 24,264,233 24,264,233 17,753,138 17,753,138 7,595,751 7,595,751 1,198,351 243,442 2,783,266 4,225,059 427,735 5,932,228 2,872,182 9,232,145 51,514,899 243,442 2,783,266 54,541,607 45,737,197 5,932,228 2,872,182 54,541,607 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Kasa/Efektif TCMB (*) Diğer Toplam Cari Dönem TP YP 375,956 67,431 450,536 1,214,603 88 488 826,580 1,282,522 Önceki Dönem TP YP 364,297 57,813 1,262,351 807,894 77 868 1,626,725 866,575 (*) TCMB yabancı para bakiyesinin 815,223 YTL’si (31 Aralık 2007: 587,886 YTL) yabancı para zorunlu karşılık tutarından ve faiz gelir reeskontundan, Türk parası bakiyesinin 48,601 YTL’si (31Aralık 2007: 38,108 YTL) zorunlu karşılığa esas olarak tutulan serbest tutarın faiz gelir reeskontundan oluşmaktadır. TCMB’nin 2005/1 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için YTL cinsinden %6 oranında (31 Aralık 2007: %6), yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %11 (31 Aralık 2007: %11) oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler. 5 Aralık 2008 tarih ve 2008-63 sayılı TCMB tarafından açıklanan “Zorunlu Karşılıklara İlişkin Basın Duyurusu”nda, küresel kredi piyasalarında yaşanan sorunların Türk ekonomisi üzerindeki etkilerinin azaltılmasına ve bankalara yabancı para likidite sağlanmasına yönelik olarak, bankaların yabancı para yükümlülükleri için %11 oranında uygulanan zorunlu karşılık oranının 2 puan azaltılarak %9’a indirildiği belirtilmiştir. 211 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla zorunlu karşılıklar üzerinden TCMB tarafından verilen faiz oranı YTL için %12 olup, YP zorunlu karşılıklara faiz işletilmemektedir (31 Aralık 2007: YTL %11.81, YP %1.95 , %1.80) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam Cari Dönem TP YP 401,935 399,380 401,935 399,380 Önceki Dönem TP YP 1,224,243 220,008 1,224,243 220,008 2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler: Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam Cari Dönem TP YP 27 49 76 - Önceki Dönem TP YP 490 169 659 - Cari Dönem TP YP 813 813 - Önceki Dönem TP YP 191,407 191,407 Cari Dönem TP YP 410 6,491 54,142 6,901 54,142 Önceki Dönem TP YP 5,115 3 17,149 16,846 22,264 16,849 Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 212 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 124,071 2,711,543 122,667 52,974 1,404 2,658,569 124,071 2,711,543 Bankalar Yurt içi Yurt dışı Yurt dışı Merkez ve Şubeler Toplam Önceki Dönem TP YP 859,321 2,007,360 795,256 176,139 64,065 1,831,221 859,321 2,007,360 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam Cari Dönem 985,721 1,500,085 21,608 1,009 1,853 2,510,276 Serbest Tutar Önceki Dönem 1,586,840 206,685 23,919 12,465 432 1,830,341 Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 91,842 63,866 57,350 505 1,079 149,697 64,945 (*) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini içermektedir. 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam Cari Dönem TP YP 2,190,248 488,711 2,190,248 488,711 Önceki Dönem TP YP 1,224,760 10,945 1,224,760 10,945 Cari Dönem TP YP 1,125,762 146,155 361,499 43,124 1,125,762 550,778 Önceki Dönem TP YP 931,117 906,987 397,186 54,927 931,117 1,359,100 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 213 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 8,428,325 8,428,325 80,495 1,308 79,187 129,650 8,379,170 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Önceki Dönem 9,511,551 9,511,551 79,446 1,638 77,808 81,882 9,509,115 Daha önceden satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde borsada işlem görmeyen hisse senetleri arasında gösterilen ve sırasıyla defter değeri 6,178 YTL ve 270 YTL olan İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ ve Güçbirliği Holding AŞ için BDDK’nın direktifleri doğrultusunda 2007 yılında %100 değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. 27 Aralık 2007 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ hisselerinin şirketin diğer ortaklarına satışının gerçekleştirilerek elden çıkarılması kararlaştırılmıştır. Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde gösterilen, Banka’nın sermayesinde %0.73’üne sahip olduğu defter değeri 77 YTL olan EGS Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ hisseleri 6 Haziran 2007 tarihinde toplam 102 YTL bedelden satılmıştır. Banka, ilgili satış işlemi sonucunda finansal tablolarında 25 YTL tutarında satış kârı kaydetmiştir. Daha önceden, “Sermayede payı temsil eden menkul değerler” hesabında “Satılmaya hazır finansal varlık” olarak takip edilen toplam defter değeri 3,031 YTL olan Bankalararası Kart Merkezi AŞ, Kredi Kayıt Bürosu AŞ, Güçbirliği Holding AŞ ve İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ hisseleri, BDDK’nın direktifleri doğrultusunda 2008 yılında “İştirakler” hesabına sınıflanmıştır. 5. Kredilere ilişkin açıklamalar Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 214 Nakdi 40,844 40,844 Cari Dönem Gayri Nakdi 668 668 44 712 Nakdi 31,977 31,977 Önceki Dönem Gayri Nakdi 669 669 17 686 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurt dışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir İtfa Diğer Alacaklar Planına Bağlananlar 28,774,421 261,097 2,105,988 1,450,140 100,646 7,562,653 743,003 16,550,894 83,438 1,644 28,859,503 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir İtfa Diğer Alacaklar Planına Bağlananlar 1,684,133 266,903 16 60,560 196,391 333,017 644 18,376 596 1,272,180 69,256 1,684,133 266,903 Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı Nakdi Krediler Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir İtfa Diğer Alacaklar Planına Bağlananlar 10,525,726 10,524,082 1,644 18,333,777 18,250,339 83,438 - - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir İtfa Diğer Alacaklar Planına Bağlananlar 625,153 238,777 625,153 238,777 1,058,980 1,058,980 - 28,126 28,126 - 215 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam 216 Kısa Vadeli 371,188 12,119 2,871 121,425 234,773 4,082 4,082 718,508 189,314 529,194 1,961 1,961 1,118 1,118 356 356 15,994 5,343 10,651 59 59 650,947 1,764,213 Orta ve Uzun Vadeli 6,845,306 3,060,535 125,983 3,658,717 71 399 399 23,317 23,317 6,869,022 Toplam 7,216,494 3,072,654 128,854 3,780,142 234,844 4,082 4,082 718,907 189,713 529,194 1,961 1,961 24,435 24,435 356 356 15,994 5,343 10,651 59 59 650,947 8,633,235 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Kısa Vadeli 258,468 22 26,443 232,003 237,310 237,043 267 24,904 1,124 23,780 150 150 72,707 593,539 Orta ve Uzun Vadeli 4,570,815 110,431 538,783 3,921,601 57,294 57,294 4,628,109 Toplam 4,829,283 110,453 565,226 4,153,604 294,604 237,043 57,561 24,904 1,124 23,780 150 150 72,707 5,221,648 Cari Dönem 2,129,820 28,680,719 30,810,539 Önceki Dönem 3,309,884 20,492,779 23,802,663 Cari Dönem 30,612,647 197,892 30,810,539 Önceki Dönem 23,443,879 358,784 23,802,663 Cari Dönem - Önceki Dönem - Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı Kamu Özel Toplam Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı Yurt içi Krediler Yurt dışı Krediler Toplam Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 217 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam Cari Dönem 21,272 274,052 1,202,051 1,497,375 Önceki Dönem 68,815 151,330 1,023,517 1,243,662 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar - IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 87,748 2,557 - 87,748 129,055 2,557 - 129,055 III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 68,815 575,142 110,487 569,800 78,284 106,360 21,272 85,088 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 151,330 1,237 524,290 343,303 59,502 274,052 274,052 - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1,023,986 25,009 474,356 222,394 101,628 14,748 1,214,077 1,202,051 12,026 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Kura göre yapılan düzeltmelerden farklar(+) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 218 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 393 79 314 58,733 58,733 - 301,806 291,654 10,152 6,133 6,133 - 10,232 10,232 - 283,063 282,594 469 Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 85,088 105,650 21,130 84,520 710 142 568 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 273,599 273,599 453 453 - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 12,026 1,114,448 1,111,914 2,534 4,602 3,077 1,525 95,027 87,060 7,967 Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 58,997 58,997 9,818 9,818 - 147,503 147,503 3,827 3,827 - 469 960,086 959,617 469 1,551 1,551 62,349 62,349 - Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yoluyla tahsil edilmektedir. 219 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka, bir kredi alacağını (ve varsa bu kredi ile ilgili ayrılmış olan özel karşılığı), o krediyle ilgili alacaklarını tamamen tahsil edemeyeceğine dair bir görüş oluşturduktan sonra kayıtlardan çıkarır. Bu görüşün oluşturulması sırasında, borçlunun finansal durumunda önemli değişiklerin oluşması, borçlunun yükümlülüğü ödeyememesi veya alınan teminatın maruz kalınan tüm riski karşılamak için yeterli olmaması durumu göz önünde bulundurulur. Daha küçük standart krediler için, kayıtlardan çıkarma kararı o tip ürüne özel geçmiş dönemlerdeki temerrüt durumu göz önüne alınarak verilmektedir. 6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam Cari Dönem TP YP 2,033,789 45,126 15,531 1,543,571 2,049,320 1,588,697 Önceki Dönem TP YP 1,457,965 162,491 1,457,965 162,491 Cari Dönem 3,688,585 3,653,500 35,085 4,665 3,683,920 Önceki Dönem 1,664,935 1,629,765 35,170 584 1,664,351 Cari Dönem 1,664,351 64,305 2,949,375 (1,060,406) (4,511) 70,806 3,683,920 Önceki Dönem 280,451 (14,007) 1,751,341 (435,582) (584) 82,732 1,664,351 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri Yıl Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar Değer Azalış Karşılığı İtfa Edilmiş Maliyet Gelirlerindeki Değişim (*) Yıl Sonu Toplamı (*) İtfa edilmiş maliyet gelirlerindeki değişim menkul değerlere ait reeskont farklarını içermektedir. 220 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Banka, daha önce finansal tablolarında alım-satım amaçlı finansal varlıklar portföyünde takip ettiği yabancı para cinsinden bazı menkul kıymetlerini, 2008 yılı içerisinde vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler, ilgili sınıflamanın yapıldığı tarihteki rayiç değerleri ile vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne dahil edilmiş ve yukarıdaki vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin dönem içindeki hareketleri tablosunda dönem içerisinde alımlar satırına ilave edilmiştir. İlgili menkul kıymetlerin detayı aşağıdaki gibidir: Sınıflamanın yapıldığı tarih 31 Ekim 2008 31 Ekim 2008 Para Cinsi ABD Doları Nominal Değeri (YP’000) 99,386 99,386 Sınıflamanın Yapıldığı Tarih İtibarıyla Rayiç Değer (YP’000) 145,760 145,760 Avro 40,066 40,066 45,867 45,867 Ana Ortaklık Banka, daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği sırasıyla 1,325,000,000 YTL (tam YTL), 610,000,000 ABD Doları (tam ABD Doları) ve 75,000,000 Avro (tam Avro) nominal değerindeki menkul kıymetlerini 2008 yılı içerisinde vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler sınıflamanın yapıldığı tarih itibarıyla rayiç değerleri toplamı olan sırasıyla 1,213,358,500 YTL (tam YTL), 590,404,170 ABD Doları (tam ABD doları) ve 68,996,250 Avro (tam Avro) defter değeri ile vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne dahil edilmiş ve yukarıdaki vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin dönem içindeki hareketleri tablosunda dönem içerisinde alımlar satırına ilave edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin sırasıyla, (9,529,171) YTL (tam YTL), (13,044,045) ABD Doları (tam ABD Doları) ve (5,325,575) Avro (tam Avro) tutarındaki değerleme farkları özkaynaklar altında izlenmeye başlanmış olup, oluşan değerleme farkları ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına aktarılacaktır. Bunun yanı sıra, Ana Ortaklık Banka 2007 yılı içerisinde daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği, 1,240,000,000 YTL (tam YTL), 40,000,000 ABD Doları (tam ABD Doları) ve 20,000,000 Avro (tam Avro) nominal değerindeki menkul kıymetlerini vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler sınıflamanın yapıldığı tarih itibarıyla rayiç değerleri toplamı olan sırasıyla, 1,237,751,050 YTL (tam YTL), 41,706,400 ABD Doları (tam ABD Doları) ve 19,475,000 Avro (tam Avro) defter değeri ile vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne dâhil edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin sırasıyla, 5,217,409 YTL (tam YTL), 774,816 ABD Doları (tam ABD Doları) ve (448,178) Avro (tam Avro) tutarındaki değerleme farkları özkaynaklar altında izlenmeye başlanmış olup, oluşan değerleme farkları ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına aktarılacaktır. 221 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler Cari Dönem Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer (*) Toplam Maliyet Bedeli TP YP 1,330,165 80,408 58,494 388,511 535,006 1,122,063 1,923,665 1,590,982 Değerlenmiş Tutar TP YP 1,442,356 82,312 62,044 400,326 544,920 1,151,962 2,049,320 1,634,600 Önceki Dönem Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer (*) Toplam Maliyet Bedeli TP YP 1,326,230 34,950 25,505 39,049 139,067 1,365,279 199,522 Değerlenmiş Tutar TP YP 1,414,100 35,170 26,055 43,865 145,161 1,457,965 206,386 (*) Diğer satırında Grup’un teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu kıymetler gösterilmiştir. 7. İştiraklere ilişkin bilgiler Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler Unvanı 1 İşkur İşçi İşadamı Kimya Kuruluşları AŞ 2 Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret AŞ 3 Bankalararası Kart Merkezi AŞ 4 Kredi Kayıt Bürosu AŞ (*) 5 Güçbirliği Holding AŞ 6 İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ 1 2 3 4 5 6 Aktif Toplamı 365,502 16,962 19,864 109,270 110,240 Özkaynak 146,616 13,333 17,770 35,797 50,182 Adres(Şehir/Ülke) Tasfiye Halinde Ankara/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İzmir/Türkiye İstanbul/Türkiye Sabit Varlık Toplamı 148,554 5,734 2,321 91,005 103,404 Faiz Gelirleri 4,281 1,665 1,173 178 72 (*) 30 Eylül 2008 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine aittir. 222 Menkul Değer Gelirleri 6 705 - Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı 25.00 10.00 9.70 9.09 0.07 5.00 Cari Dönem Kâr/Zararı 10,207 1,533 4,528 (12,947) (12,159) Banka’nın Risk Grubuna Ait Pay Oranı 25.13 10.00 9.70 9.09 0.07 5.00 Önceki Dönem Kâr/Zararı (3,642) 1,157 2,888 (137) 11,104 Gerçeğe Uygun Değeri - VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Banka, daha önceden “Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler” hesabında “Satılmaya Hazır Finansal Varlık” olarak takip ettiği defter değeri 7,594 YTL olan Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret AŞ hisselerini, hisseler üzerindeki kısıtlayıcı hükümler sona erdiğinden 2007 yılı içerisinde “İştirakler” hesabında takip etmeye başlamıştır. Daha önceden, “Sermayede payı temsil eden menkul değerler” hesabında “Satılmaya hazır finansal varlık” olarak takip edilen toplam defter değeri 3,031 YTL olan Bankalararası Kart Merkezi AŞ, Kredi Kayıt Bürosu AŞ, Güçbirliği Holding AŞ ve İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ hisseleri, BDDK’nın direktifleri doğrultusunda 2008 yılında “İştirakler” hesabına sınıflanmıştır. Banka’nın Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ’deki ortaklık payının %54.29’a çıkmasından dolayı ilgili şirket “İştirakler” hesabından “Bağlı ortaklıklar” hesabına sınıflanmıştır. Banka Yönetim Kurulu’nun 3 Nisan 2008 tarihinde yapılan toplantısında alınan karar uyarınca Banka iştiraklerinden Roketsan Roket Sanayi AŞ'nin 146,000 YTL sermayesinde sahip olunan %10 oranında 14,600 YTL nominal değerli payının şirket ana sözleşmesinin hisse devrine ilişkin 7 nci maddesi çerçevesinde şirket ortakları veya üçüncü kişilere satılması çalışmalarına başlanmasına karar verilmiştir. Konsolide edilmemiş iştiraklerin konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler: İşkur İşçi İşadamı Kimya Kuruluşları AŞ, Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret AŞ, Güçbirliği Holding AŞ ve İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ finansal kuruluş olmadıklarından dolayı; Bankalararası Kart Merkezi AŞ ve Kredi Kayıt Bürosu AŞ ise aktif büyüklükleri Banka’nın aktif büyüklüğünün %1’inden az olmalarından dolayı konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. İlgili iştirakler konsolide finansal tablolarda; gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilebilenler gerçeğe uygun değerleri ile, tespit edilemeyenler ise maliyet bedelleri ile gösterilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler Unvanı 1 Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. 2 Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı AŞ 3 Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ 4 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ 1 2 3 4 Aktif Toplamı 589,800 11,627 70,957 6,339,915 Özkaynak 39,979 11,547 70,814 808,025 Sabit Varlık Toplamı 5,067 57 35,570 246,252 Adres(Şehir/Ülke) Lefkoşa/KKTC İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Faiz Gelirleri 88,057 525 1,196 206,414 Menkul Değer Gelirleri 1,203 (3,499) 3,951 218,109 Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı 15.00 11.75 27.63 8.38 Cari Dönem Kâr/Zararı 5,699 (4,519) 8,113 116,464 Banka’nın Risk Grubuna Ait Pay Oranı 15.00 21.77 29.47 8.38 Önceki Dönem Kâr/Zararı 5,412 2,228 5,197 119,889 Gerçeğe Uygun Değeri 500 5,424 37,112 223 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler (hareket tablosu) Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem 81,887 (35,732) 294 8,604 (44,630) 46,155 - Önceki Dönem 81,539 348 9,292 (8,944) 81,887 - Banka, önceki dönemlerde “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” içerisinde “Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler” hesabında gösterdiği, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ (“TSKB”) hisselerini, “İştirakler” hesabında takip etmeye başlamıştır. Yukarıdaki tablolar da dönem başı değerleri ilgili tarihlerdeki TSKB hisselerinin rayiç değerleri göz önünde bulundurularak güncellenmiştir. 27 Aralık 2007 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Banka’nın Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.’deki hisselerinin satışının araştırılarak uygun koşullar oluşması halinde elden çıkarılmasına karar verilmiştir. Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali İştirakler Toplam Cari Dönem 40,231 5,924 46,155 Önceki Dönem 68,262 13,625 81,887 Cari Dönem 43,036 43,036 Önceki Dönem 78,768 78,768 Borsaya kote konsolide edilen iştirakler Yurt içi Borsalara Kote Edilenler Yurt dışı Borsalara Kote Edilenler Toplam Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirak bulunmamaktadır. 16 Nisan 2007 tarihinde, Banka Yönetim Kurulu’nun 26 Ocak 2007 tarih ve 75471 sayılı kararına istinaden Banka’nın sermayesinde %9’una sahip olduğu defter değeri 752 YTL olan iştiraki Orta Doğu Yazılım Hizmetleri AŞ (“Orta Doğu”) hisselerinin tamamı nakden ve peşin tahsil edilerek 690,000 ABD Doları bedelle Ahmet Serdar Oğhan Ortak Girişim Grubuna satılmıştır. Ayrıca Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ’nin %20, Obaköy Gıda İşletmecilik AŞ’nin %25, Vakıf Girişim Sermayesi AŞ’nin %15 ve Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis AŞ’nin %6 oranında sahip olduğu Orta Doğu hisseleri de 4,810,000 ABD Doları bedelle aynı şartlarda satılmıştır. İlgili satış işlemi sonucunda Banka, finansal tablolarında 166 YTL tutarında iştirak satış kazancı kaydetmiştir. 224 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Cari dönem içinde satın alınan iştirakler 2008 yılı içerisinde, daha önce 5,000 YTL olan Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı AŞ’nin ödenmiş sermayesi, 2,500 YTL arttırılarak 7,500 YTL’ye çıkarılmıştır. Tamamı bedelli olan sermaye artırımına Banka, payı oranında katılmış, bu defa arttırılan 294 YTL yukarıdaki tabloda 2008 yılı alışlar satırında gösterilmiştir. 2008 yılı içerisinde, Banka iştiraklerinden Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ’nin ödenmiş sermayesinin 18,480 YTL’den 19,300 YTL’ye bedelsiz artırımı sonucu Banka’nın payına isabet eden 227 YTL tutarındaki hisseler yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir. 2008 yılı içerisinde, Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ’nin ödenmiş sermayesinin 400,000 YTL’den 500,000 YTL’ye bedelsiz artırımı sonucu Banka’nın payına isabet eden 8,377 YTL tutarındaki hisseler yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir. 2007 yılı içerisinde, Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ’nin ödenmiş sermayesinin 300,000 YTL’den 400,000 YTL’ye bedelsiz artırımı sonucu Banka’nın payına isabet eden 8,378 YTL tutarındaki hisseler yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir. 2007 yılı içerisinde, Banka iştiraklerinden Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ’nin ödenmiş sermayesinin 16,800 YTL’den 18,480 YTL’ye bedelsiz artırımı sonucu Banka’nın payına isabet eden 464 YTL tutarındaki hisseler yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir. 2007 yılı içerisinde, iştiraklerden Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd’in iç kaynaklardan arttırılmak suretiyle 17,000 YTL olan ödenmiş sermayesinin 20,000 YTL’ye yükseltilmesi sırasında Banka’nın payına isabet eden 450 YTL tutarındaki hisse senetleri yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir. 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Unvanı 1 Vakıf Enerji ve Madencilik AŞ 2 Ataköy Mağazacılık Ticaret AŞ 3 Taksim Otelcilik AŞ 4 Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ 5 Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis ve Ticaret AŞ 6 Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ 1 2 3 4 5 6 Aktif Toplamı 61,481 230,729 4,543 14,304 13,316 Özkaynak 45,131 226,731 4,503 9,316 9,985 Sabit Varlık Toplamı 49,758 84,894 12 411 653 Adres(Şehir/Ülke) Ankara/Türkiye İflas Halinde İstanbul/Türkiye Ankara/Türkiye Ankara/Türkiye Ankara/Türkiye Faiz Gelirleri 752 12,389 506 1,567 1,239 Menkul Değer Gelirleri 109 240 280 245 Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı 65.50 45.79 51.00 31.00 73.00 54.29 Cari Dönem Kâr/Zararı (3,161) 22,970 328 2,666 4,395 Banka’nın Risk Grubuna Ait Pay Oranı 84.92 45.79 51.52 31.09 79.85 58.54 Önceki Dönem Kâr/Zararı 2,672 (8,354) (59) 2,249 4,387 Gerçeğe Uygun Değeri 21,722 1,281 10,950 16,287 225 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Banka’nın Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ’deki ortaklık payının %54.29’a çıkmasından dolayı ilgili şirket “İştirakler” hesabından “Bağlı ortaklıklar” hesabına sınıflanmıştır. 2008 yılı içinde, Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklarından Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ’nin 2,000 YTL olan ödenmiş sermayesi tamamı Banka tarafından karşılanmak suretiyle 1,500 YTL arttırılarak 3,500 YTL’ye çıkarılmıştır. 22 Ağustos 2006 tarih ve 74887 sayılı Yönetim Kurulu Kararı’nda, Banka’nın sermayesinde %73 oranında paya sahip olduğu Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis ve Ticaret AŞ’nin tasfiyesine yönelik çalışmaların başlatılması kararlaştırılmıştır. Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ’de Banka’nın sahip olduğu (A) grubu %25.00 ve (B) Grubu %6.00 olmak üzere toplam %31.00 oranındaki hisselerin tamamı Multinet Kurumsal Hizmetler AŞ'ye, Vakıf Finansal Kiralama AŞ’nin sahip olduğu (B) grubu %0.05 oranındaki hissesi, Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ’nin sahip olduğu (B) grubu %0.05 oranındaki hissesi ve Güneş Sigorta AŞ’nin sahip olduğu (B) grubu %0.05 oranındaki hissesi olmak üzere toplam %0.15 oranındaki hisselerin ise CFK Kurumsal Finansman Danışmanlık AŞ’ye satılmasına yönelik satış sözleşmesi 7 Mart 2008 tarihinde imzalanmıştır. Sözü edilen hisse senetleri için satış fiyatı 3,129 YTL olarak belirlenmiştir. Satış işleminin gerçekleştirilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) yapılan başvuruya istinaden; SPK’nın 24 Ekim 2008 tarih ve B.02.1.SPK.0.15-1027 sayılı yazısında “Talebin görüşüldüğü Kurulumuzun 15 Ekim 2008 tarih ve 27 sayılı toplantısında, bu aşamada ilgili talebin değerlendirmeye alınmamasına karar verildiği” bildirilmiştir. SPK’nın bu kararına istinaden, ilgili hisselerin satışına yönelik çalışmaların sürdürülmesine, bu nedenle şirketin bu aşamada girişim sermayesi yatırım ortaklığı olarak faaliyetine devam etmesi, ancak girişim sermayesi portföyünün oluşturulması amacıyla SPK’nın 23 Eylül 2004 tarih ve 39/1206 sayılı kararının (B) bendi uyarınca 1 yıl ek süre alınmıştır. 15.01.2009 tarih ve 34 sayılı yazı ile SPK’ya hisselerin Multinet Kurumsal Hizmetler AŞ ve CFK Kurumsal Finansman Danışmanlık AŞ Ortak Girişim Grubuna devri talebinin yeniden değerlendirilmesi için müracaat edilmiştir. 2007 yılı içinde, Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklarından Taksim Otelcilik AŞ’nin 93,000 YTL olan ödenmiş sermayesinin tamamı iç kaynaklardan karşılanmak suretiyle 4,150 YTL arttırılarak 97,150 YTL’ye çıkarılmıştır. Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıkların konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler: 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla mali bağlı ortaklıklar arasında bulunan Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ aktif toplamının, Banka’nın konsolide aktif toplamının %1’inden az olması sebebiyle konsolide edilmemiş, finansal tablolarda gerçeğe uygun değeri ile değerlenmiştir. Mali bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan Vakıf Enerji ve Madencilik AŞ, Ataköy Mağazacılık Ticaret AŞ, Taksim Otelcilik AŞ, Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis ve Ticaret AŞ ve Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ’nin konsolide finansal tablolarda; gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilebilenler gerçeğe uygun değerleri ile, tespit edilemeyenler ise maliyet bedelleri ile gösterilmiştir. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Unvanı 1- Güneş Sigorta AŞ 2- Vakıf Emeklilik AŞ 3- Vakıf Finans Faktoring Hizmetleri AŞ 4- Vakıf Finansal Kiralama AŞ 5- Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ (*) 6- Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ 7- Vakıfbank International AG 8- World Vakıf Off Shore Banking Ltd. 9- Vakıf Portföy Yönetimi AŞ 226 Adres(Şehir/Ülke) İstanbul/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE Viyana/AVUSTURYA Lefkoşa/KKTC İstanbul/TÜRKİYE Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı 36.35 53.90 78.39 58.71 68.55 99.00 90.00 82.00 99.99 Banka’nın Risk Grubuna Ait Pay Oranı 36.35 75.30 86.97 64.40 73.95 99.44 90.00 84.93 99.99 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 123456789- Aktif Toplamı 634,262 849,717 164,989 286,149 101,119 67,187 1,017,899 17,414 4,351 Özkaynak 249,077 106,470 53,818 37,474 (850) 49,573 102,038 (19,005) 4,228 Sabit Varlık Toplamı 169,068 36,929 105 5,287 235 9,055 1,540 36 Faiz Gelirleri 2,914 3,820 24,301 20,972 10,946 7,399 35,678 2,133 317 Menkul Değer Gelirleri 20,044 63,665 23 3 1,401 12,106 290 Cari Dönem Kâr/Zararı 9,547 16,416 10,013 4,313 (1,704) 5,338 9,065 (6,291) 1,039 Önceki Dönem Kâr/Zararı 4,480 22,846 (31,409) (3,382) (9,570) 5,176 9,632 (13,914) 832 Gerçeğe Uygun Değeri 71,699 73,223 33,708 14,854 100,158 - (*) Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ’nin başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılan değerleme çalışmalarına göre gerçeğe uygun değeri 0 YTL’dir. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun 22 Ağustos 2006 tarihinde yapılan toplantısında, Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ’nin Vakıf Finansal Kiralama AŞ ile birleştirilmesi kararlaştırılmıştır. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun 15 Mayıs 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, konsolidasyon kapsamındaki Güneş Sigorta AŞ ve Vakıf Emeklilik AŞ hisselerinin kısmen veya tamamen satışına yönelik çalışmaların başlatılması kararlaştırılmış, ancak sonrasında küresel piyasalarda yaşanan ekonomik kriz nedeniyle ilgili hisselerin satılması işleminin iptal edilmesine karar verilmiştir. Bu nedenle satışa yönelik başlatılan çalışmalar durdurulmuş ve bu konudaki süreç sona erdirilmiştir. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu) Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem 367,243 (33,266) (33,266) 333,977 - Önceki Dönem 264,847 102,396 5,685 27,262 69,449 367,243 - Cari Dönem 40,335 293,642 333,977 Önceki Dönem 105,709 261,534 367,243 Konsolide edilen bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme Toplam 227 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar Toplam Cari Dönem 100,158 144,922 33,708 14,854 40,335 333,977 Önceki Dönem 41,073 172,456 24,301 89,078 40,335 367,243 Cari Dönem 86,553 86,553 Önceki Dönem 188,311 188,311 Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Yurt içi Borsalara Kote Edilenler Yurt dışı Borsalara Kote Edilenler Toplam Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar Yoktur. Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklık bulunmamaktadır. 2007 yılı içinde, Ana Ortaklık Banka yönetim kurulunun kararı ile iştiraklerin yeniden yapılandırılması çalışmaları kapsamında, Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ’nin sermayesinde %99.99’una sahip olduğu 1,500 YTL sermayeli Vakıf Portföy Yönetim AŞ hisseleri bağımsız kuruluşlarca yapılan değerlemelerde ortaya çıkan 4,300,000 ABD Doları bedelle satın alınmıştır. İlgili tutar bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler tablosunda 2007 yılı alışlar satırında gösterilmiştir. Yine 2007 yılı içinde, Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklarından Güneş Sigorta AŞ’nin 75,000 YTL olan ödenmiş sermayesinin iç kaynaklardan 150,000 YTL’ye çıkarılması sonucu Ana Ortaklık Banka payına düşen 27,262 YTL tutarındaki hisse senetleri bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri satırına dahil edilmiştir. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Yoktur. 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net) Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 228 Cari Dönem Brüt Net 113,188 99,168 215,063 188,930 10,768 10,540 339,019 298,638 Önceki Dönem Brüt Net 13,570 13,338 251,748 217,957 68,423 52,539 333,741 283,834 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem 339,019 (40,381) 298,638 Brüt Finansal Kiralama Yatırımı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) Net Finansal Kiralama Yatırımı Önceki Dönem 333,741 (49,907) 283,834 Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak genel açıklamalar Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak "finansal kiralama alacakları" hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise "kazanılmamış gelirler" hesabında yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı “finansal kiralama alacakları” hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır. 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Yoktur. 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Önceki Dönem Sonu: Maliyet Birikmiş Amortisman (-) Net Defter Değeri Cari Dönem Sonu: Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar Net (-) Değer Artışı Değer Düşüşü (-) Amortisman Bedeli (-) Y.dışı İşt Kayn. Net Kur Farkları (-) Dönem sonu Maliyet Dönem sonu B.Amortisman Kapanış Net Defter Değeri Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen MD Araçlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Toplam 1,022,359 200,368 821,991 208,523 130,438 78,085 29,960 19,693 10,267 337,995 245,132 92,863 1,598,837 595,631 1,003,206 821,991 75,644 31,884 29,081 5 1,066,124 229,449 836,675 78,085 16,761 1,022 23,344 224,262 153,782 70,480 10,267 5,017 430 4,137 34,547 23,830 10,717 92,863 112,754 1,960 38,894 310 449,099 284,026 165,073 1,003,206 210,176 35,296 95,456 315 1,774,032 691,087 1,082,945 Maddi duran varlıklar içinde yer alan münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş bir değer azalış tutarı bulunmamaktadır. Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarı bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka, BDDK’nın 24 Mayıs 2007 tarih ve 7061 sayılı izni ile, net defter değeri toplam 76,635 YTL olan daha önce elden çıkartılacak gayrimenkuller olarak sınıfladığı gayrimenkulleri kullanım amaçlı gayrimenkullere sınıflamıştır. 229 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Grup’un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömür 5 yıl olarak belirlenmiş ve %20 oran ile doğrusal amortisman yöntemine göre itfa edilmektedirler. Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. Ayrıca Grup’un devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan, kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlığı da bulunmamaktadır. Grup maddi olmayan duran varlık edinimi için herhangi bir taahhüt vermemiştir. Dönem içinde gider kaydedilen araştırma ve geliştirme gideri bulunmamaktadır. 14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Grup’un gayrimenkul yatırım ortaklığı alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 35,469 YTL olan ve sigortacılık sektöründe faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 18,650 YTL olan toplam 54,119 YTL tutarında yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmaktadır (31 Aralık 2007: 56,786 YTL). 15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler 31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ve borcunu doğuran kalemler aşağıdaki gibidir: TMS ve VUK amortisman farkları Kıdem ve izin karşılıkları Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları Diğer karşılıklar İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları Diğer farklar Ertelenmiş vergi varlıkları Aynı işletmeden gelen ertelenmiş vergi varlıkları ve borçlarının netleştirilmesi Ertelenmiş vergi varlığı (net) Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları Diğer farklar Ertelenmiş vergi borcu Aynı işletmeden gelen ertelenmiş vergi varlıkları ve borçlarının netleştirilmesi Ertelenmiş vergi borcu (net) Cari Dönem 34,521 18,903 16,807 11,455 8,570 4,255 94,511 Önceki Dönem 26,704 28,023 2,367 5,362 21,140 2,533 86,129 (7,745) 86,766 (36,280) 49,849 Cari Dönem 2,583 1,435 10,033 14,051 Önceki Dönem 33,941 3,963 4,008 41,912 (7,745) 6,306 (36,280) 5,632 16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan duran varlıkların toplam net defter değeri 1,558 YTL'dir (31 Aralık 2007: 1,702 YTL). 230 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri itibarıyla diğer aktiflerin detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem 605,411 286,135 158,266 84,558 52,416 30,691 11,740 92,862 1,322,079 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Peşin ödenmiş giderler Aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklar Türev finansal araçlardan alacaklar Kredi kartı ödemelerinden alacaklar Dava ve mahkeme masraflarından alacaklar Ertelenmiş komisyon giderleri Diğer Toplam Önceki Dönem 486,177 213,237 138,749 69,344 30,087 24,455 28,191 27,821 1,018,061 II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Mevduatın /toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler Cari dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer. K. Yurt dışında Yer. K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez B. Yurt içi Bankalar Yurt dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam Vadesiz 839,372 1,108,645 1,077,544 31,101 1,078,139 819,772 1,480,317 1,825 65 134 1,366 260 5,328,070 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 732,245 6,924,356 - 2,552,843 5,646,991 2,544,377 5,625,775 8,466 21,216 - 1,041,733 1,721,947 - 1,873,345 3,369,546 525,034 3,420,681 - 1,068,819 402,640 1,021,638 398,603 47,181 4,037 - 7,794,019 21,486,161 3-6 Ay 168,677 870,682 866,969 3,713 123,714 116,177 136,301 1,415,551 1 yıl 6 Ay-1 Yıl ve üzeri 10,169 28,087 431,140 1,166,730 279,838 652,349 151,302 514,381 71 1,370 40,508 1,172 413 10,310 482,301 1,207,669 Birikimli Mevduat - Toplam 8,702,906 11,777,031 11,046,852 730,179 3,966,974 6,220,520 5,573,056 1,473,284 65 1,420,375 52,584 260 37,713,771 231 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer. K. Yurt dışında Yer. K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez B. Yurt içi Bankalar Yurt dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam Vadesiz 682,210 811,557 769,830 41,727 970,442 665,040 409,803 1,224 12 303 775 134 3,540,276 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 253,597 5,608,530 - 1,304,982 3,050,215 1,206,007 2,997,675 98,975 52,540 659,567 1,030,009 - 1,333,137 2,704,773 508,604 5,258,438 147,222 522,891 147,222 498,687 24,204 - 4,207,109 18,174,856 3-6 Ay 261,908 378,797 342,338 36,459 207,687 230,574 762,278 80,229 50,358 29,871 1,921,473 6 Ay-1 Yıl 28,971 331,220 227,946 103,274 116,796 445 7,762 485,194 1 yıl ve üzeri 29,534 717,618 559,918 157,700 185 14,529 58,651 820,517 Birikimli Mevduat - Toplam 6,864,750 6,594,389 6,103,714 490,675 2,984,686 4,948,498 7,005,536 751,566 12 696,570 54,850 134 29,149,425 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem 4,549,510 3,654,728 1,341,128 1,286,065 5,890,638 4,940,793 Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem 4,153,396 3,208,160 2,739,340 1,893,244 6,892,736 5,101,404 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı Cari Dönem Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar 591 Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 2,792 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat 6,661 232 Önceki Dönem 474 600 14,582 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Cari Dönem TP YP 406 5,145 21,576 5,551 21,576 Önceki Dönem TP YP 4,959 1 15,044 2,286 20,003 2,287 Cari Dönem TP YP 106,650 345,265 5,651,346 106,650 5,996,611 Önceki Dönem TP YP 52,619 274,947 4,710,314 52,619 4,985,261 Cari Dönem TP YP 106,650 1,940,515 4,056,096 106,650 5,996,611 Önceki Dönem TP YP 52,619 1,430,792 3,554,469 52,619 4,985,261 3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Kısa Vadeli (*) Orta ve Uzun Vadeli (*) Toplam (*) Orijinal vadeler göz önüne alınarak gösterilmiştir. Alınan krediler sendikasyon ve seküritizasyon gibi farklı özellikleri ve vade-faiz yapıları olan, değişik finansal kuruluşlardan sağlanan fonlardan oluşmaktadır. Grup yükümlülüklerinin %12.56’ini (31 Aralık 2007: %12.96) alınan krediler oluşturmaktadır. Grup’un fon kaynaklarında risk yoğunlaşması bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka 12 Temmuz 2007 tarihinde 29 uluslararası bankanın katılımıyla ihracatın finansmanı amacıyla 700 milyon ABD Doları tutarında 1 yıl vadeli club deal yoluyla sendikasyon kredisi sağlamıştır. Kredinin toplam maliyeti Libor + %0.475 olarak gerçekleşmiştir. Söz konusu kredi 23 Temmuz 2008 tarihinde 25 bankanın katılımıyla oluşan konsorsiyumdan ABD Doları için Libor + %0.77, Avro için Euribor + %0.77 maliyet ile toplam 750 milyon ABD Doları tutarında kredi alınarak yenilenmiştir. Ana Ortaklık Banka 3 Aralık 2007 tarihinde 23 uluslararası bankanın katılımıyla ihracatın finansmanı amacıyla 375 milyon ABD Doları tutarında 1 yıl vadeli club deal yoluyla sendikasyon kredisi sağlamıştır. Söz konusu kredi 19 Aralık 2008 tarihinde 12 bankanın katılımıyla oluşan konsorsiyumdan ABD Doları için Libor + %2, Avro için Euribor + %2 maliyet ile toplam 335 milyon ABD Doları tutarında kredi alınarak yenilenmiştir. Ana Ortaklık Banka 22 Mayıs 2007 tarihinde, müşterilerinin yurt dışı havale akımlarına dayalı 500 milyon ABD Doları tutarında seküritizasyon kredisi sağlamıştır. 500 milyon ABD Doları tutarındaki kredinin 150 milyon ABD Doları tutarındaki kısmının vadesi 8 yıl, 350 milyon ABD Doları tutarındaki kısmının vadesi 10 yıl olarak gerçekleşmiştir. 233 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4. Konsolide bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Konsolide bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 5. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Yoktur. 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Yoktur. 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 202,266 36,860 19,531 250 258,907 I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayri Nakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam Önceki Dönem 151,077 7,099 15,390 179 173,745 Genel kredi karşılığına konu aktiflerin ve ayrılan karşılıkların risk derecelendirmelerine göre tutarları 31 Aralık 2008 Derece 1: Düşük riskli kredi ve alacaklar Derece 2: Yakın izlemedeki krediler Yeniden yapılandırılan krediler Diğer derecelendirilmemiş varlıklar Toplam 31 Aralık 2007 Derece 1: Düşük riskli kredi ve alacaklar Derece 2: Yakın izlemedeki krediler Yeniden yapılandırılan krediler Diğer derecelendirilmemiş varlıklar Toplam Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Yoktur. 234 Bilanço kalemleri Defter Değeri GKK 27,973,138 1,740,282 208,792 673,284 30,595,496 199,506 35,436 1,424 2,760 239,126 Bilanço kalemleri Defter Değeri GKK 21,937,130 947,053 235,182 2,283,973 25,403,338 141,534 6,049 1,050 9,543 158,176 Bilanço dışı kalemler Defter Değeri GKK 13,602,667 144,692 1,225,095 14,972,454 18,952 579 250 19,781 Bilanço dışı kalemler Defter Değeri GKK 8,302,084 173,207 738,696 9,213,987 15,075 315 179 15,569 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler özel karşılıkları Tahsil İmkanı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar Toplam Cari Dönem 1,602 7,914 95,947 105,463 Önceki Dönem 1,956 11,613 68,823 82,392 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar bulunmamaktadır. Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için ayrılan özel karşılıklar Grup aleyhine açılan çeşitli davalar için ayrılan karşılıklar Kredi kartları ödül karşılıkları Diğer Toplam Cari Dönem 105,463 32,602 9,022 16,433 163,520 Önceki Dönem 82,392 27,545 7,890 5,759 123,586 8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Grup’un 31 Aralık 2008 itibarıyla hesaplanan kurumlar vergisinden yıl içinde peşin ödenen vergiler düşüldükten sonra kalan kurumlar vergisi borcu 50,112 YTL’dir (31 Aralık 2007: 83,464 YTL) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam Cari Dönem 50,112 91,324 663 32,546 1,173 16,538 192,356 Önceki Dönem 83,464 52,709 477 22,364 1,311 1,134 15,166 176,625 235 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Primlere ilişkin bilgiler Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer Toplam Cari Dönem 447 444 376 745 2 2,014 Önceki Dönem 452 541 302 542 1,837 Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklamalar kısmında 15 nolu dipnotta gösterilmiştir. 9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler Yoktur. 10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Yoktur. 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler Ödenmiş sermayenin gösterimi Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Cari Dönem 2,500,000 - Önceki Dönem 2,500,000 - Ana Ortaklık Banka’nın 2,500,000 YTL tutarındaki ödenmiş sermayesinin %43’ü (A) grubu, %15.64’ü (B) grubu, %16.18’i (C) grubu %25.18’i ise (D) grubu olmak üzere paylara bölünmüştür. Yönetim Kurulu üyeleri, (A) grubu hisse sahibi Vakıflar Genel Müdürlüğü’nü temsil etmek üzere bir üye Başbakan tarafından, (A) grubunu temsilen üç üye, (B) grubunu temsilen bir üye ve (C) grubunu temsilen iki üye, kendi gruplarının çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından, bir üye de ortakların önereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir, bu adayın belirlenmesinde (D) grubunun tercihleri öncelikli olarak dikkate alınır. Ödenmiş sermaye tutarı, Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye 2,500,000 Tavan 5,000,000 16 Şubat 2006 tarih ve 74202 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile Ana Ortaklık Banka’nın 1,300,000 YTL olan kayıtlı sermaye tavanı 5,000,000 YTL’ye çıkarılmıştır. Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Cari ve önceki yılda sermaye artırımı bulunmamaktadır. 236 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Yıl içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Yoktur. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Yoktur. Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Yoktur. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Yoktur. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam Cari Dönem TP YP 9,715 57,000 (76,723) 66,715 (76,723) Önceki Dönem TP YP 3,584 45,642 41,627 49,226 41,627 Cari Dönem 3,050,410 1,456,567 1,273,207 293,765 6,073,949 Önceki Dönem 3,067,930 1,330,395 1,452,873 207,135 6,058,333 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütleri Kullandırım Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri Toplam Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayri nakdi krediler Nazım hesaplarda izlenen 111,873 YTL (31 Aralık 2007: 82,392 YTL) tutarındaki tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için 105,463 YTL (31 Aralık 2007: 82,392 YTL) tutarında karşılık ayrılmıştır. 237 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Geçici teminat mektupları Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Diğer teminat mektupları Toplam Cari Dönem 102,621 4,112,388 1,035,225 182,196 249,835 5,682,265 Önceki Dönem 107,807 3,432,155 545,641 82,595 194,539 4,362,737 Cari Dönem 405,492 132,743 272,749 7,695,118 8,100,610 Önceki Dönem 427,846 169,739 258,107 5,513,279 5,941,125 2. Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayri nakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayri nakdi Krediler Toplam 3. Gayri nakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 238 TP % Cari Dönem YP 30,209 22,881 4,980 2,348 1,341,409 34,613 953,207 353,589 581,153 1,203,179 466,892 32,832 205,056 466,926 4,898 5,092 21,483 299,437 3,455,387 0.87 0.66 0.14 0.07 38.83 1.00 27.60 10.23 16.82 34.81 13.51 0.95 5.93 13.51 0.14 0.15 0.62 8.67 100.00 57,063 37,906 3,705 15,452 1,827,785 119,474 1,523,671 184,640 1,083,182 846,803 260,919 12,380 356,329 197,217 65 2,293 17,600 830,390 4,645,223 TP % Önceki Dönem YP % 1.23 24,187 0.82 18,843 0.08 3,803 0.33 1,541 39.34 1,083,730 2.57 23,992 32.80 830,040 3.97 229,698 23.32 369,941 18.23 1,028,492 5.62 526,053 0.27 31,633 7.66 144,200 4.25 299,017 0.00 1,787 0.05 5,423 0.38 20,379 17.88 271,945 100.00 2,778,295 0.87 0.68 0.14 0.05 39.01 0.86 29.88 8.27 13.32 37.01 18.93 1.14 5.19 10.76 0.06 0.20 0.73 9.79 100.00 25,727 14,693 90 10,944 1,533,508 89,892 1,293,486 150,130 566,647 517,559 172,466 9,569 60,954 258,246 5,945 10,379 519,389 3,162,830 0.80 0.45 0.00 0.35 48.49 2.84 40.90 4.75 17.92 16.37 5.45 0.30 1.93 8.17 0.19 0.33 16.42 100.00 % VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayri nakdi kredilere ilişkin bilgiler I. Grup Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler Gayri Nakdi Krediler TP 3,313,488 1,049 3,314,537 YP 2,168,519 400,416 1,935,686 3,143 14,322 4,522,086 II. Grup TP 92,291 92,291 YP 25,827 33,996 59,823 5. Türev işlemlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 2,179,471 24,545 2,154,926 702,977 702,975 2 60,800 2,943,248 1,171,223 484,726 686,497 468,636 468,634 2 1,639,859 Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) 2,943,248 1,639,859 239 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1 Aya Kadar Swap para alım satım işlemleri: Alım Satım 31 Aralık 2008 1-3 Ay Arası 3-12 Ay Arası 1-5 Yıl Arası 5 Yıl ve Üzeri Toplam 1,063,575 1,048,683 22,230 20,438 - - - 1,085,805 1,069,121 6,179 6,177 3,943 3,941 2,152 2,153 - - 12,274 12,271 Swap çapraz faiz alım satım işlemleri: Alım Satım - - - 88,112 76,153 72,059 82,992 160,171 159,145 Swap faiz alım satım işlemleri: Alım Satım - - 118,560 118,560 78,971 67,568 - 197,531 186,128 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları: Alım Satım - - - - 2 - 2 - Diğer alım satım işlemleri: Alım Satım - - - 15,200 45,600 - 15,200 45,600 Toplam Alım Toplam Satım 1,069,754 1,054,860 26,173 24,379 120,712 120,713 182,283 189,321 72,061 82,992 1,470,983 1,472,265 Toplam 2,124,614 50,552 241,425 371,604 155,053 2,943,248 Vadeli döviz alım satım işlemleri: Alım Satım 240 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1 Aya Kadar 31 Aralık 2007 1-3 Ay Arası 3-12 Ay Arası 1-5 Yıl Arası 5 Yıl ve Üzeri Toplam Swap para alım satım işlemleri: Alım Satım 287,214 280,797 56,819 53,906 3,879 3,882 - - 347,912 338,585 Vadeli döviz alım satım işlemleri: Alım Satım 148,336 148,226 47,591 47,561 46,519 46,493 - - 242,446 242,280 Swap çapraz faiz alım satım işlemleri: Alım Satım - - - 78,000 87,815 83,160 73,395 161,160 161,210 Swap faiz alım satım işlemleri: Alım Satım - - - 77,199 69,065 - 77,199 69,065 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları: Alım Satım - - - - 2 - 2 - Diğer alım satım işlemleri: Alım Satım - - - - - - Toplam Alım Toplam Satım 435,550 429,023 104,410 101,467 50,398 50,375 155,199 156,880 83,162 73,395 828,719 811,140 Toplam 864,573 205,877 100,773 312,079 156,557 1,639,859 6. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler Yoktur. 7. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklama veya plasmanda bulunma faaliyetleri önemlilik arz etmemektedir. 241 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Faiz gelirleri Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam Cari Dönem TP YP 1,729,926 197,992 1,954,390 413,599 62,127 3,746,443 611,591 Önceki Dönem TP YP 1,717,448 151,035 1,086,953 244,001 75,073 2,879,474 395,036 Cari Dönem TP YP 3,016 21,634 4,056 29,269 49,258 598 50,903 56,928 Önceki Dönem TP YP 4,626 25,430 999 65,202 94,815 90,632 100,440 Cari Dönem TP YP 3,797 21,539 1,188,496 154,982 318,905 63,117 1,511,198 239,638 Önceki Dönem TP YP 15,934 33,798 1,208,618 224,190 120,343 13,207 1,344,895 271,195 Cari Dönem 288 Önceki Dönem 524 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler TC Merkez Bankasından Yurt içi Bankalardan Yurt dışı Bankalardan Yurt dışı Merkez ve Şubelerden Toplam Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Toplam İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 242 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Faiz giderleri Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Bankalara TC Merkez Bankasına Yurt içi Bankalara Yurt dışı Bankalara Yurt dışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam Cari Dönem TP YP 8,093 246,150 8,093 9,518 229,359 7,273 155 24 8,248 246,174 Önceki Dönem TP YP 14,525 259,345 7,421 4,614 7,104 254,731 39 19 14,564 259,364 Cari Dönem 22,056 Önceki Dönem 13,319 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Hesap Adı Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar Vadeli Mevduat 1 Yıla 6 Aya Kadar Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam Türk Parası: Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam 8,173 3,685 1,859 958 14,675 90,371 85,672 92,991 148,586 211,966 629,586 1,061,785 315,103 533,372 816,923 2,727,183 29,806 25,378 16,198 66,444 137,826 3,207 7,234 2,877 3,914 17,232 4,627 89 332 8,654 13,702 - 90,371 1,193,270 444,480 703,224 1,108,859 3,540,204 Yabancı Para: DTH Bankalar Mevduatı 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden D.Hs. Toplam 7,783 7,783 71,926 6,933 78,859 176,635 176,635 52,176 52,176 25,506 25,506 42,060 42,060 - 376,086 6,933 383,019 22,458 708,445 2,903,818 190,002 42,738 55,762 - 3,923,223 Genel Toplam 243 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Diğer Toplam Cari Dönem 1,972 4,536 6,508 Önceki Dönem 8,349 24,957 33,306 Cari Dönem 1,611,674 180,140 69,120 111,020 1,431,534 1,462,167 82,408 74,725 7,683 1,379,759 Önceki Dönem 749,096 145,559 55,231 90,328 603,537 506,952 48,644 38,868 9,776 458,308 149,507 242,144 4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar Kâr Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemlerinden Kâr Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemlerinden Zarar Net Ticari Kâr/Zarar 5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri; 433,971 YTL tutarındaki yazılan sigorta primlerinden (net), 176,538 YTL tutarındaki cari dönemde geri çevrilen krediler özel karşılıklarından, 70,513 YTL tutarındaki haberleşme gelirlerinden, (34,106) YTL tutarındaki kazanılmamış primler karşılığındaki değişimden, 13,979 YTL tutarındaki hayat matematik karşılıklarındaki değişimden, 12,404 YTL tutarındaki bireysel emeklilik faaliyetleri gelirlerinden, 9,040 YTL tutarındaki Banka aktiflerinin satış gelirlerinden ve 39,909 YTL tutarındaki diğer gelirlerden oluşmaktadır. 244 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D. Satılmaya Hazır Menkul Değerler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer Toplam Cari Dönem 404,550 41,082 153,887 209,581 84,193 27,886 5,923 21,963 7,764 3,253 4,511 116,529 640,922 Önceki Dönem 221,097 215,518 5,579 43,282 62,734 992 61,742 11,595 11,011 584 117,652 456,360 Cari Dönem 627,615 30,559 84 95,456 4,293 570,605 66,158 19,336 57,769 427,342 2,167 472,213 1,802,992 Önceki Dönem 515,151 22,523 4,659 79,100 9 2,538 372,081 53,288 12,840 41,118 264,835 264,502 154,692 1,415,255 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Gideri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam 8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak hesaplanan vergi karşılığına ilişkin açıklama bu bölümde 11 nolu not içerisinde gösterilmiştir. 245 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak vergi öncesi kâr/zararına ilişkin detaylı tablolar ve açıklamalar bu bölümde 1-7 nolu notlar arasında gösterilmiştir. 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak dönem net kâr/zararına ilişkin açıklamalar bu bölümde 1-14 nolu notlar arasında gösterilmiştir. 11. Vergi karşılığı Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Grup, cari dönemde elde etmiş olduğu faaliyet kârı üzerinden yürürlükte bulunan Vergi Usul Kanunu ve diğer kanun ve yönetmeliklere uygun olarak 206,364 YTL (31 Aralık 2007: 265,632 YTL) tutarında cari dönem vergi gideri muhasebeleştirmiştir. Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından/(Kapanmasından) Vergilendirilebilir Geçici Farkların (Oluşmasından)/Kapanmasından Mali Zararların Oluşmasından/(Kapanmasından) Vergi Oranındaki Değişimin Etkisi Toplam Cari Dönem (1,920) 23,354 21,434 Önceki Dönem 10,384 20,186 30,570 12. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Yoktur. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir. Yoktur. 13. Azınlık haklarına ait kâr /zarar Azınlık Haklarına Ait Kâr/(Zarar) Cari Dönem 18,294 Önceki Dönem 3,316 14. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Grup’un diğer komisyon gelirleri ağırlıklı olarak kredi kartı ücret ve komisyonlarından, tahsil ve tediye komisyonlarından, havale komisyonlarından ve alınan istihbarat ücretlerinden oluşmaktadır. Grup’un diğer komisyon giderleri ağırlıklı olarak kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler ile yurt dışı bankalardan kullanılan kredilere verilen komisyonlardan oluşmaktadır. 246 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değer değerleme farklarında cari yılda net azalış meydana gelmiştir. Azalışa ilişkin detaylı bilgiler aşağıda 6 nolu notta verilmiştir. 2. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler Yoktur. 3. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, yurt dışında kurulu bağlı ortaklıkların finansal tablolarının konsolidasyon amaçlı YTL’ye çevirimi sırasında ortaya çıkan toplam 41,011 YTL (31 Aralık 2007: 24,837 YTL) tutarındaki yabancı para çevirim farkları, ilişikteki konsolide finansal tablolarda diğer yedekler altında muhasebeleştirilmiştir. 4. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarihinde enflasyon muhasebesinin kaldırılmasıyla ilgili hesap ve kayıt düzenine yönelik genelgesi kapsamında; 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla oluşan ve Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca enflasyona göre düzeltme farkları hesaplarında yer alan bakiyeler, sermaye yardımcı hesabı hariç olmak üzere, düzeltmeye esas ilgili hesaplara, sermaye yardımcı hesabı ise “Diğer Sermaye Yedekleri” yardımcı hesabına intikal ettirilmiştir. Ocak 2005 tarihinden itibaren yukarıda açıklandığı şekliyle “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında takip edilmeye başlanan 605,763 YTL tutarındaki ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları 2006 senesi içerisinde sermaye artırımında kullanılmıştır. 5. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın 21 Mart 2008 tarihinde yapılan Ortaklar 54. Genel Kurul Toplantısı’nda 1,002,616 YTL tutarındaki dağıtılabilir 2007 net dönem kârının 100,262 YTL’sinin kanuni yedek akçe, 760,154 YTL’sinin fevkalade yedek akçe olarak ayrılmasından sonra kalan 142,200 YTL’nin temettü olarak dağıtılması kararlaştırılmış ve dağıtımı 30 Mayıs 2008 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Rapor tarihi itibarıyla 2008 yılı kârının dağıtımı ile ilgili olarak alınmış bir karar bulunmamaktadır. 6. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler Satılmaya hazır yatırımların değerlemesinden kaynaklanan azalışlara ilişkin hareket tabloları: Satılmaya hazır menkul değerler değerleme farkları Dönem başındaki değerleme farkları Cari Dönem 87,269 Önceki Dönem (4,456) Dönem içindeki rayiç değer değişimi Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi (67,756) 5,669 140,938 (27,547) Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi Dönem sonundaki değerleme farkları (57,100) 12,195 (19,723) (27,079) 5,413 87,269 247 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) İştirak ve bağlı ortaklıklar Dönem başındaki değerleme farkları Cari Dönem 3,584 Önceki Dönem 3,150 Dönem içindeki rayiç değer değişimi Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi 7,212 (1,081) 434 - 9,715 3,584 Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi Dönem sonundaki değerleme farkları VI. Konsolide nakit akım tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1.Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Grup’un bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişi 1,782,935 YTL’dir (31 Aralık 2007: 289,482 YTL). Bu tutarın 1,451,109 YTL’si (31 Aralık 2007: (563,215) YTL) aktif ve pasif hesapların değişiminden, 331,826 YTL’si (31 Aralık 2007: 852,697 YTL) ise faaliyet kârından kaynaklanmaktadır. Banka’nın yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişi 90,105 YTL (31 Aralık 2007: 462,643 YTL net nakit çıkışı) olup en büyük kalemi satılmaya hazır finansal varlıklara yapılan yeni yatırımlardan kaynaklanan nakit çıkışları oluşturmuştur. Dönem başında 5,382,011 YTL (31 Aralık 2007: 5,991,037 YTL) olan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar dönem sonunda 7,107,581 YTL (31 Aralık 2007: 5,382,011 YTL) olarak gerçekleşmiştir. 2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler 2008 yılı içinde daha önce 2,000 YTL olan Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ’nin ödenmiş sermayesi, tamamı Banka tarafından karşılanmak suretiyle, 1,500 YTL arttırılarak 3,500 YTL’ye çıkarılmıştır. İlgili tutarlar nakit akım tablosunda “Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı” kısmında “İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar” içerisinde gösterilmiştir. 3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler Grup’un dönem içinde elden çıkardığı iştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmesi bulunmamaktadır. 4. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Nakit Kasa Efektif Deposu Nakde Eşdeğer Varlıklar Diğer Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2007 422,110 364,297 57,813 4,959,901 4,959,901 5,382,011 Önceki Dönem 31 Aralık 2006 412,429 367,249 45,180 5,578,608 5,578,608 5,991,037 Cari Dönem 31 Aralık 2008 443,387 375,956 67,431 6,664,194 6,664,194 7,107,581 Önceki Dönem 31 Aralık 2007 422,110 364,297 57,813 4,959,901 4,959,901 5,382,011 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Nakit Kasa Efektif Deposu Nakde Eşdeğer Varlıklar Diğer Toplam 248 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Banka’nın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyle yönetimin konuya ilişkin açıklaması Ana Ortaklık toplam 55,724 YTL tutarındaki vadesiz yabancı para ve 93,468 YTL tutarındaki vadeli yabancı para bankalar mevduatı üzerinde olağan bankacılık faaliyetleri gereği bloke bulunmaktadır. Ayrıca, konsolidasyona tabi diğer finansal kuruluşların toplam 505 YTL tutarındaki mevduatı üzerinde bloke bulunmaktadır. VII. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar 1. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler Cari Dönem Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Önceki Dönem Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi 288 6,974 9,098 12 - Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi 524 669 668 - 3,089 6,974 20 - 568 669 - Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi 4,119 8,437 730 5,488 5,881 11 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi 4,652 4,119 646 32,373 5,488 13 Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki dönem dönem 212,360 176,458 22,056 112,095 212,360 13,319 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki dönem dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Önceki dönem dönem 918,176 977,811 - 143,867 208,027 1,210 77,592 918,176 - 2,650 143,867 2,567 Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Yoktur. 2. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Ana Ortaklık Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır. 249 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. Risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi ve gayri nakdi kredilerin toplam nakdi ve gayri nakdi kredilere oranı sırasıyla %0.03 (31 Aralık 2007: %0.02) ve %0.19’tur (31 Aralık 2007: %0.22). Cari Dönem Nakdi kredi Gayri nakdi kredi Mevduat Bakiye Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 8,437 15,647 1,362,296 0.03 0.19 3.61 Bakiye Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 4,119 13,131 1,274,403 - 0.02 0.22 4.37 - Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri Önceki Dönem Nakdi kredi Gayri nakdi kredi Mevduat Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında benzer yapıdaki kalemlerin toplamı Yoktur. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler Yoktur. VIII. Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Bankanın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler Yurt içi şube (*) Sayı Çalışan Sayısı 523 9,551 Yurt dışı temsilcilikler - - Yurt dışı şube 2 16 Kıyı Bnk. Blg. Şubeler - - Bulunduğu Ülke 1- 2- 3- 1-Amerika 2-Bahreyn 3- 1- 2- 3- - (*) Türkiye’de bulunan Serbest Bölge şubeleri yurt içi şube sayısına dahil edilmiştir 250 Aktif Toplamı 2,097,689 9,996,590 - Yasal Sermaye 25,080 - VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Ana Ortaklık Bankanın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar 2008 yılı içerisinde yurt içinde 84 adet şube açılışı yapılmış, 27 adet şube kapatılmıştır. ALTINCI BÖLÜM I. Diğer Açıklamalar 1. Ana Ortaklık Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar • 6 Şubat 2008 tarihli ve 26779 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik ile yakın izlemedeki nakdi krediler için ayrılan genel kredi karşılıkları %1’den %2’ye, aval ve kefaletleri ile diğer gayri nakdi kredileri için ayrılan genel kredi karşılıkları ise %0.2’den %0.4’e çıkarılmıştır. • Ana Ortaklık Banka’nın, 21 Mart 2008 tarihinde yapılan Ortaklar 54. Genel Kurul Toplantısı’nda 2007 yılı faaliyetleri çerçevesinde elde edilen 2007 yılı kârının aşağıdaki tabloda gösterildiği şekilde dağıtılması kararlaştırılmış ve kâr dağıtımı 30 Mayıs 2008 tarihinde gerçekleştirilmiştir. 2007 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu Net dönem kârı Ertelenmiş vergi geliri Dağıtılabilir net dönem kârı Kanuni yedek akçeler 1. tertip kanuni yedek akçeler Banka kanunu ve ana sözleşme gereği ayrılan yedek akçeler Ortaklara dağıtılabilir pay Olağanüstü yedek akçeler Ortaklara dağıtılacak pay 1,030,700 (28,084) 1,002,616 100,262 50,131 50,131 902,354 760,154 142,200 • 4389 Sayılı Bankalar Kanunu'na 4743 Sayılı Kanunla eklenen Geçici dördüncü madde kapsamında uygulanan enflasyon düzeltmesi neticesinde, 2001 yılı hesap dönemine ait finansal tablolarda oluşan 379,000 YTL tutarındaki zararın kurumlar vergisi matrahından mahsup edilebilmesi amacıyla 2002, 2003 ve 2004 dönemlerine ait düzeltme beyannamesi vermek suretiyle 19 Aralık 2006 tarihinde iade talebinde bulunulmuş, yapılan başvurunun vergi idaresince uygun bulunmamasına istinaden Banka 22 Şubat 2007 tarihinde yargı yoluna başvurmuştur. Kavaklıdere Vergi Dairesi Müdürlüğü’ne geçmiş dönemlerde yatırılmış olan toplam 125,187 YTL tutarındaki Kurumlar vergisinin iadesi istemiyle Ankara 5. Vergi Mahkemesi’nde açılan dava Banka lehine sonuçlanmış olup, söz konusu yargı kararına istinaden 125,187 YTL 5 Eylül 2007 tarihi itibariyle nakden iade edilerek Ana Ortaklık Banka’nın hesaplarına geçmiştir. İlgili vergi idaresi mahkeme kararını temyiz etmiş ve temyiz davası halen Danıştay’da devam etmektedir. 20 Şubat 2008 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi’nde kabul edilen 5736 sayılı “Bazı Kamu Alacaklarının Uzlaşma Usulü İle Tahsili Hakkında Kanun” 26 Şubat 2008 tarihinde Cumhurbaşkanı tarafından onaylanmıştır. İlgili Kanun’un 3 üncü maddesinin 1 inci fıkrası gereğince bu maddenin yürürlüğe girdiği tarih itibarıyla yukarıda bahsedilen konu ile ilgili yaratılmış ihtilaflar; bankaların bu zararların %65'ini 2001 yılına ait kurum kazancının tespitinde geçmiş yıl zararı olarak dikkate almaları, izleyen yıllara ait kurumlar vergisi matrahının bu şekilde bulunan zarar tutarı esas alınarak düzeltilmesini kabul etmeleri ve bu konuda açtıkları tüm davalardan feragat ettiklerini bu maddenin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren bir ay içinde ilgili vergi dairesine ve yargı merciine bildirmeleri halinde, idarece sürdürülmeyeceği hükme bağlanmıştır. 27 Mart 2008 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile bu Kanun çerçevesinde yukarıda birinci paragrafta belirtilen dava konusu ile ilgili uzlaşma yoluna gidilmemesi kararı alınmış olup rapor tarihi itibarıyla yasal süreç devam etmektedir. • Ana Ortaklık Banka yönetimi, kredi kartlarında büyüme hedefini var olan kredi kartı markalarından biriyle marka paylaşımına giderek gerçekleştirmek yönünde karar almış ve bu çerçevede Yapı ve Kredi Bankası AŞ ile World kredi kartı programı ile işbirliği yapmayı kararlaştırmıştır. Banka, sözleşme çalışmalarının yapılması ve imzalanması konusunda Ana Ortaklık Banka genel müdürüne yetki vermiştir. Yapılan ana sözleşme 30 Haziran 2008 tarihinde, sözleşme ekleri 31 Temmuz 2008 tarihinde imzalanmış ve söz konusu sözleşme 5 Ağustos 2008 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. 251 VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Kasım 2008 (*) Kredi Notu YP Kredi Notu TP Ulusal Süreklilik Notu Standard & Poors BB- /Negatif /B BB- /Negatif /B trA /-- /trA-1 BBB-/--/-- Kasım 2008 (*) Finansal Güç Notu TP Mevduat Notu YP Mevduat Notu Görünüm Moody’s Investors’ Service D+ Baa1 /P-2 B1 /NP Durağan Ağustos 2008 (*) Uzun Vadeli YP Kısa Vadeli YP YP Görünüm Uzun Vadeli TP Kısa Vadeli TP TP Görünüm Ulusal Uzun Vadeli Ulusal Görünüm Bireysel Destek Taban Destek Notu Fitch Ratings BBB Durağan BB B Durağan AA (tur) Durağan C/D 4 B+ Aralık 2008 (*) Finansal Güç Notu Kısa Vadeli YP Uzun Vadeli YP Destek Notu Görünüm Capital Intelligence BBBB BB2 Durağan (*) Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümlerdeki son değişiklik tarihleridir. 3. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi T.C. Maliye Bakanlığı’nca 26 Aralık 2008 tarihli ve 27092 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren “15 Sıra Nolu Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliğ”de yer alan “Türk Lirası ve Kuruş Kullanımında Özel Kesim Muhasebe Sistemine İlişkin Olarak İşletmeler Tarafından Uygulanacak Esaslar Hakkında”ki hükmü ile 31 Aralık 2008 tarihi sonuna kadar yapılacak dönem sonu işlemleri dahil muhasebe kayıtları Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruş üzerinden olacağı belirlenmiştir. 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yapılacak muhasebe kayıtları ise Türk Lirası ve Kuruş üzerinden olacaktır. 4. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve konsolide finansal tablolara olan etkisi ile Grup’un yurt dışındaki faaliyetlerine etkisi Yoktur. YEDİNCİ BÖLÜM I. Bağımsız Denetim Raporu 1. Bağımsız Denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının kamuya açıklanacak 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the member firm of KPMG International) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 19 Mart 2009 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş beyan edilmiştir. 2. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Yoktur. 252
