vakıf mtb_2

advertisement
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
Bağımsız Denetim Raporu
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Yönetim Kurulu’na:
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı’nın (“Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan
konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve
önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla konsolide aktiflerin
%5.86’sını ve konsolide faaliyet kârının %7.62’sini oluşturan konsolidasyona tabi finansal ortaklıkların finansal tabloları diğer denetim kuruluşları
tarafından denetime tabi tutulmuş ve raporları tarafımıza sunulmuştur. Bu sebeple yukarıda bahsi geçen finansal ortaklıklarla ilgili olarak denetim
raporumuz diğer denetim kuruluşlarının raporlarına dayanmaktadır.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal
Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi
içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve
uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız
denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların
Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Uluslararası Denetim Standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların
önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir.
Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik
denetim teknikleri uygulanmış; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yapılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal
tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu
değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve konsolidasyona
tabi finansal ortaklıklarının, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide faaliyet sonuçları ile nakit
akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve
standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
İstanbul,
19 Mart 2009
Akis Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Özkan Genç
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
162
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
Adres
Telefon
Faks
Elektronik site adresi
Elektronik posta adresi
: Atatürk Bulvarı No:207
Kavaklıdere - Ankara
: 0312 455 75 75
: 0312 455 76 92
: www.vakifbank.com.tr
: posta@vakifbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama
ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
•
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu yıl sonu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve iştiraklerimiz aşağıdaki gibidir:
BAĞLI ORTAKLIKLAR
Güneş Sigorta AŞ
Vakıf Emeklilik AŞ
Vakıfbank International AG
Vakıf Finansal Kiralama AŞ
Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ
Vakıf Finans Faktoring AŞ
Vakıf Portföy Yönetimi AŞ
World Vakıf Off Shore Banking Ltd.
Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ
İŞTİRAKLER
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ
Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı AŞ
Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek
ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime
tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Yusuf BEYAZIT
Yönetim Kurulu
Başkanı
Cem DEMİRAĞ
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
Metin R. ZAFER
Genel Müdür Yardımcısı
Sabahattin BİRDAL
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
Bilal KARAMAN
Genel Müdür
Ş. Mehmet BOZ
Genel Muh. Mali İşler Başkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : A. Sonat ŞEN/Müdür
S. Buğra SÜRÜEL /Müdür Yard.
Tel No
: 0 312 455 75 66
0 312 455 75 70
Faks No
: 0 312 455 76 92
0 312 455 76 92
163
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
II.
Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
III.
Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, varsa
bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
IV.
Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
V.
Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
Konsolide bilançolar -Aktif kalemler
II.
Konsolide bilançolar -Pasif kalemler
III.
Konsolide nazım hesaplar tablosu
IV.
Konsolide gelir tablosu
V.
Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
VI.
Konsolide özkaynak değişim tablosu
VII.
Konsolide nakit akım tablosu
VIII.
Konsolide kâr dağıtım tablosu
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
III.
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
V.
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
IX.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIV.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
XV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XVI.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVII.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XIX.
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XX.
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
XXI.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XXII.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
164
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı
II.
Konsolide kredi riski
III.
Konsolide piyasa riski
IV.
Konsolide operasyonel risk
V.
Konsolide kur riski
VI.
Konsolide faiz oranı riski
VII.
Konsolide likidite riski
VIII.
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi
IX.
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler
X.
Konsolide faaliyet bölümleri
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
III.
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
IV.
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
V.
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VI.
Konsolide nakit akım tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VII.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar
VIII.
Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı
temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
II.
Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler
III.
Bilanço sonrası hususlarla ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların konsolide finansal tablolara etkileri
IV.
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde
değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere
ve konsolide finansal tablolara olan etkisi ile Grup’un yurt dışındaki faaliyetlerine etkisi
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu
I.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
165
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“Banka”), 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Kanunu” ile hususi hukuk hükümlerine tabi olmak üzere T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne (“Vakıflar Genel Müdürlüğü”) verilen
selahiyet çerçevesinde aşağıda V nolu dipnotta, Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi kısmında sunulan faaliyetleri
gerçekleştirmek amacıyla kurulmuştur. Banka’nın statüsünde kuruluşundan bu yana bir değişiklik olmamıştır.
II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Vakıflar Genel Müdürlüğü’dür.
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi 2,500,000 YTL olup; bu sermaye her biri 1 Yeni Türk Lirası değerinde 2.500.000.000
paya bölünmüştür.
Banka’nın ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Ortaklar
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (A Grubu)
Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu)
Mülhak vakıflar (B Grubu)
Diğer mülhak vakıflar (B Grubu)
Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu)
Halka açık (D Grubu)
Toplam
Hisse Adedi
1.075.058.640
402.552.666
386.224.785
4.681.052
1.863.455
629.619.402
2.500.000.000
Hissenin Toplam
İtibar Bedeli - bin YTL Pay Oranı (%)
1,075,059
43.00
402,553
16.10
386,225
15.45
4,681
0.19
1,863
0.08
629,619
25.18
2,500,000
100.00
III. Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, varsa
bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Adı Soyadı
Yönetim Kurulu
Yusuf BEYAZIT
Ragıp DOĞU
Bilal KARAMAN
Hasan ÖZER
Cem DEMİRAĞ
Erkan TOPAL
Mehmet ÇEKİNMEZ
Serdar TUNÇBİLEK
Sabahattin BİRDAL (1)
Başkan
Başkan Vekili
Üye - Genel Müdür
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
30 Nisan
6 Nisan
22 Haziran
7 Şubat
4 Nisan
4 Nisan
24 Temmuz
24 Temmuz
21 Mart
Denetim Komitesi
Cem DEMİRAĞ
Sabahattin BİRDAL
Üye
Üye
Denetçi
Ahmet TANYOLAÇ
Faruk EROĞLU
Denetçi
Denetçi
166
Görevi
Göreve atanma tarihleri
2004
2005
2005
2003
2005
2006
2007
2007
2008
Öğrenim durumu
Bankacılık ve İşletmecilik
Dallarında İş Tecrübesi
Lisansüstü
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
10
33
29
22
17
13
32
23
22
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
4 Nisan 2005
21 Ağustos 2008
Lisans
Lisans
17 yıl
22 yıl
21 Mart 2003
21 Mart 2003
Lisans
Lisans
5 yıl
7 yıl
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Adı Soyadı
Görevi
Genel Müdür Yardımcıları
Tanju YÜKSEL
Şahin UĞUR (4)
Feyzi ÖZCAN
Doğan PENÇE
Metin R. ZAFER (5)
Birgül DENLİ
Dr. M. Kürşad DEMİRKOL
İhsan ÇAKIR
Mehmet CANTEKİN
Ömer ELMAS (6)
Ahmet Atıf MEYDAN (2)
Aydın DELİKTAŞLI (3)
Uluslararası İlişkiler ve Yatırımcı İlişkileri
Destek Hizmetleri
Bireysel Bankacılık, Dağıtım Kanalları, Emekli ve
Sağlık Yardım Sandığı, Bölge Müdürlükleri,
Bireysel Krediler
Ticari Krediler ve İstihbarat Müdürlükleri
Genel Muhasebe ve Mali İşler, Planlama ve
Performans, İnsan Kaynakları, Yatırım
Bankacılığı ve İştirakler
Hazine
Yazılım Geliştirme Başkanlıkları, Hazine ve
Dış Operasyonlar, Bankacılık Operasyonları,
Ebis Operasyonları, Ebis Destek ve İş Analizi,
Alternatif Dağıtım Kanalları Operasyonu
Ticari Bankacılık, Kurumsal Bankacılık, Kurum
Maaş Ödemeleri, Kurumsal İletişim ve
Kurumsal Merkezleri
Takip işleri
Hukuk İşleri
Göreve
atanma tarihleri
Öğrenim
durumu
Bankacılık ve
İşletmecilik Dallarında
İş Tecrübesi
1 Mayıs 2000
9 Ağustos 2004
Lisans
Lisans
24 yıl
22 yıl
20 Eylül 2005
7 Haziran 2006
Lisans
Lisans
19 yıl
16 yıl
Doktora
Lisansüstü
13 yıl
14 yıl
13 Haziran 2006
3 Temmuz 2006
3 Aralık 2007
11 Aralık 2007
28 Aralık 2007
5 Ocak 2009
Doktora
Lisans
Lisansüstü
Lisansüstü
8 yıl
13 yıl
16 yıl
7 yıl
(1) 21 Mart 2008 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu üyeliği sona eren Selahattin Toraman’ın yerine, aynı tarihli Ortaklar 54. Genel Kurul Toplantısı’nda
alınan kararla Sabahattin Birdal’ın atanmasına karar verilmiş olup, Sabahattin Birdal 26 Mart 2008 tarihi itibarıyla yemin ederek görevine
başlamıştır.
(2) Banka’nın 3 Nisan 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar doğrultusunda Ahmet Atıf Meydan, Banka iştiraklerinden Vakıf Yatırım
Menkul Değerler AŞ’de Genel Müdür Yardımcısı olarak görevlendirilmiştir.
(3) Banka’nın 21 Ağustos 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar doğrultusunda İnsan Kaynakları ve Destek Hizmetlerinden sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı Aydın Deliktaşlı emekli olmak suretiyle Banka’daki görevinden ayrılmıştır.
(4) Daha önce Yatırım Bankacılığı ve İştiraklerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Şahin Uğur, 1 Eylül 2008 tarihi itibarıyla
Destek Hizmetlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevlendirilmiştir.
(5) Daha önce Genel Muhasebe ve Mali İşler, Planlama ve Performanstan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Dr. Metin Recep Zafer, önceki
görevlerine ilaveten 1 Eylül 2008 tarihi itibarıyla İnsan Kaynakları, Yatırım Bankacılığı ve İştirakler görevlerini üstlenmiştir.
(6) 20 Kasım 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar doğrultusunda Ömer Elmas Hukuk İşlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı
görevine atanmıştır.
Banka Yönetim Kurulu üyelerinden Hasan Özer’in Banka’nın halka açık olmayan kısmında 0.60 YTL tutarında C grubu payı bulunmaktadır. Hasan
Özer dışında yukarıdaki tabloda yer alan kişilerin Banka’nın halka açık olmayan kısmında payı bulunmamaktadır.
IV. Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu %43.00 pay ile Vakıflar Genel
Müdürlüğü’dür. Diğer bir nitelikli pay sahibi kuruluş ise %16.10 pay ile Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı’dır.
V. Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
Ana Ortaklık Banka, 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” çerçevesinde Vakıflar Genel
Müdürlüğü’ne verilen selahiyet ile kurulmuş olup; Banka’nın faaliyet alanları ve yapabileceği işler ilgili kanun ve Banka’nın Ana Sözleşmesi’nde
aşağıdaki gibi tanımlanmıştır:
• Menkul ve gayrimenkul mal ve kıymetler karşılığında ikrazlarda bulunmak,
• Sigorta vesair ortaklıklar kurmak veya kurulmuş olanlara iştirak etmek,
• Gayrimenkul alıp satmak,
• Her türlü banka muamele ve hizmetlerini yapmak,
• Vakıflar Genel Müdürlüğü ile mülhak vakıfların idaresinin Banka’ya tevdie lüzum görecekleri gayrimenkullerle işletmelerin, yapılacak anlaşmalarla
gösterilecek esaslar dahilinde, rasyonel bir şekilde idare, idame ve işletilmeleri için lüzumlu bilumum muamele ve teşebbüslere (ticari, zirai, sınai)
girişmek,
• Mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün yapılacak anlaşmalar dahilinde veznedarlık işlerini yapmak
amacıyla kurulmuştur.
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın yurt içinde 523, yurt dışında 2 şube olmak üzere toplam 525 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık
2007: yurt içinde 466, yurt dışında 2 olmak üzere toplam 468 şube). 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın personel sayısı 9,567
kişidir (31 Aralık 2007: 8,700 kişi).
167
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilançolar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
AKTİF (VARLIKLAR)
Dipnot
I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
V-I-1
II.
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
V-I-2
2.1
Alım-Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
2.1.1
Devlet Borçlanma Senetleri
2.1.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.1.3
Diğer Menkul Değerler
2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
2.2.1
Devlet Borçlanma Senetleri
2.2.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.2.3
Diğer Menkul Değerler
2.3
Alım-Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
III.
BANKALAR
V-I-3
IV.
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
4.1
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
4.2
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
4.3
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
V.
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
V-I-4
5.1
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
5.2
Devlet Borçlanma Senetleri
5.3
Diğer Menkul Değerler
VI.
KREDİLER
V-I-5
6.1
Krediler
6.1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
V-VII-1
6.1.2
Diğer
6.2
Takipteki Krediler
6.3
Özel Karşılıklar (-)
VII.
FAKTORİNG ALACAKLARI
VIII.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
V-I-6
8.1
Devlet Borçlanma Senetleri
8.2
Diğer Menkul Değerler
IX.
İŞTİRAKLER (Net)
V-I-7
9.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
9.2
Konsolide Edilmeyenler
9.2.1
Mali İştirakler
9.2.2
Mali Olmayan İştirakler
X.
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
V-I-8
10.1
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
10.2
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
XI.
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net)
V-I-9
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
11.2.1
Mali Ortaklıklar
11.2.2
Mali Olmayan Ortaklıklar
XII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
V-I-10
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3
Diğer
12.4
Kazanılmamış Gelirler (-)
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
V-I-11
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
V-I-12
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
V-I-13
15.1
Şerefiye
15.2
Diğer
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
V-I-14
XVII.
VERGİ VARLIĞI
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
Ertelenmiş Vergi Varlığı
V-I-15
XVIII.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
V-I-16
18.1
Satış Amaçlı
18.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIX.
DİĞER AKTİFLER
V-I-17
AKTİF TOPLAMI
İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
168
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
826,580 1,282,522
2,109,102 1,626,725
866,575
2,493,300
70,307
75,359
145,666
120,081
336,806
456,887
63,406
21,217
84,623
97,817
319,957
417,774
62,178
21,217
83,395
95,953
319,957
415,910
487
487
500
500
741
741
1,364
1,364
6,901
54,142
61,043
22,264
16,849
39,113
124,071 2,711,543
2,835,614
859,321 2,007,360
2,866,681
3,201,833
3,201,833
715,835
715,835
3,201,333
3,201,333
500
500
715,835
715,835
6,702,787 1,676,383
8,379,170 6,738,179 2,770,936
9,509,115
16,014
11,659
27,673
20,187
1,650
21,837
6,686,773 1,597,774
8,284,547
6,717,929
2,689,220
9,407,149
66,950
66,950
63
80,066
80,129
19,448,031 11,459,622 30,907,653 17,088,234 6,714,898 23,803,132
19,354,976 11,455,563 30,810,539 17,088,234
6,714,429
23,802,663
434
8,003
8,437
126
3,993
4,119
19,354,542 11,447,560 30,802,102 17,088,108
6,710,436
23,798,544
1,525,735
68,754
1,594,489
1,156,517
87,614
1,244,131
1,432,680
64,695
1,497,375
1,156,517
87,145
1,243,662
151,407
3,033
154,440
52,389
5,146
57,535
2,049,320 1,634,600
3,683,920 1,457,965
206,386
1,664,351
2,049,320 1,588,697
3,638,017
1,457,965
162,491
1,620,456
45,903
45,903
43,895
43,895
94,827
3
94,830
88,029
3
88,032
76,203
76,203
70,465
70,465
18,624
3
18,627
17,564
3
17,567
4,605
4,605
1,647
1,647
14,019
3
14,022
15,917
3
15,920
148,612
148,612
128,660
128,660
1,281
1,281
3,223
3,223
147,331
147,331
125,437
125,437
23,266
275,372
298,638
33,911
249,923
283,834
28,719
310,300
339,019
42,127
291,614
333,741
5,453
34,928
40,381
8,216
41,691
49,907
1,080,769
2,176
1,082,945 1,001,475
1,731
1,003,206
33,333
76
33,409
14,822
78
14,900
33,333
76
33,409
14,822
78
14,900
54,119
54,119
56,786
56,786
86,087
1,932
88,019
49,724
1,179
50,903
1,253
1,253
1,054
1,054
84,834
1,932
86,766
49,724
125
49,849
1,558
1,558
980,397
341,682
1,558
1,558
1,322,079
1,702
1,702
765,762
252,299
1,702
1,702
1,018,061
35,077,304 19,464,303 54,541,607 30,799,600 13,413,320
44,212,920
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilançolar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
PASİF KALEMLER
Dipnot
I.
MEVDUAT
V-II-1
1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
V-VII-1
1.2
Diğer
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
V-II-2
III.
ALINAN KREDİLER
V-II-3
IV.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
4.1
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
4.2
İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
4.3
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
V.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
5.1
Bonolar
5.2
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
5.3
Tahviller
VI.
FONLAR
6.1
Müstakriz Fonlar
6.2
Diğer
VII.
MUHTELİF BORÇLAR
VIII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
V-II-4
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
X.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
V-II-5
10.1
Finansal Kiralama Borçları
10.2
Faaliyet Kiralaması Borçları
10.3
Diğer
10.4
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
XI.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
V-II-6
11.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
11.3
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XII.
KARŞILIKLAR
V-II-7
12.1
Genel Karşılıklar
12.2
Yeniden Yapılanma Karşılığı
12.3
Çalışan Hakları Karşılığı
12.4
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
12.5
Diğer Karşılıklar
XIII.
VERGİ BORCU
13.1
Cari Vergi Borcu
V-II-8
13.2
Ertelenmiş Vergi Borcu
V-I-15
XIV.
SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
V-II-9
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
V-II-10
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
V-II-11
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
V-II-11
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
16.5
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
25,381,331 12,332,440 37,713,771 22,372,917 6,776,508 29,149,425
1,286,230
76,066
1,362,296
1,192,715
81,688
1,274,403
24,095,101 12,256,374 36,351,475 21,180,202
6,694,820
27,875,022
5,551
21,576
27,127
20,003
2,287
22,290
106,650 5,996,611
6,103,261
52,619 4,985,261
5,037,880
1,039,798
693,360
1,733,158
793,915 1,359,520
2,153,435
16,103
16,103
1,023,695
693,360
1,717,055
793,915
1,359,520
2,153,435
99,056
99,056
121,964
121,964
99,056
99,056
121,964
121,964
931,581
138,836
1,070,417
687,213
121,038
808,251
118,283
239,903
358,186
143,899
140,449
284,348
8,961
2,519
11,480
1,249,513
54,214
1,303,727 1,062,831
30,747
1,093,578
253,982
4,925
258,907
169,789
3,956
173,745
270,801
534
271,335
221,475
403
221,878
597,984
11,981
609,965
563,300
11,069
574,369
126,746
36,774
163,520
108,267
15,319
123,586
198,035
2,641
200,676
182,338
1,756
184,094
191,729
2,641
194,370
176,706
1,756
178,462
6,306
6,306
5,632
5,632
5,915,071
2,500,000
807,483
726,691
66,715
12,526
1,551
-
17,157
(76,723)
(76,723)
-
5,932,228
2,500,000
730,760
726,691
(10,008)
12,526
1,551
-
5,223,160
2,500,000
790,164
726,691
49,226
12,526
1,721
-
123,015
41,627
41,627
-
5,346,175
2,500,000
831,791
726,691
90,853
12,526
1,721
-
1,610,529
303,514
1,863
1,104,860
200,292
769,481
(19,053)
788,534
227,578
54,232
4,693
49,539
32,251
29,475
2,776
7,397
1,664,761
303,514
1,863
1,109,553
249,831
801,732
10,422
791,310
234,975
708,393
200,418
1,245
341,876
164,854
1,019,366
(10,827)
1,030,193
205,237
38,058
4,693
33,365
36,831
33,757
3,074
6,499
746,451
200,418
1,245
346,569
198,219
1,056,197
22,930
1,033,267
211,736
35,044,869 19,496,738 54,541,607 30,669,820 13,543,100
44,212,920
İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
169
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.2.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kabulleri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
170
V-III-2-4
V-III-1
V-III-1
V-III-1
V-III-1
V-III-5
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2008
TP
YP
Toplam
9,676,978 7,646,890 17,323,868
3,455,387 4,645,223
8,100,610
3,454,338 2,227,927
5,682,265
562,823
767,022
1,329,845
183,909
159
184,068
2,707,606 1,460,746
4,168,352
428,448
428,448
192,409
192,409
236,039
236,039
- 1,971,383
1,971,383
- 1,971,042
1,971,042
341
341
13,240
13,240
1,049
3,143
4,192
1,082
1,082
6,060,850
219,160
6,280,010
6,053,114
218,945
6,272,059
75,063
218,702
293,765
1,273,207
1,273,207
1,456,567
1,456,567
3,050,410
3,050,410
197,148
197,148
719
243
962
7,736
215
7,951
7,736
215
7,951
160,741 2,782,507
2,943,248
160,741 2,782,507
2,943,248
12,529
12,016
24,545
6,266
6,008
12,274
6,263
6,008
12,271
148,212 2,709,689
2,857,901
- 1,085,805
1,085,805
- 1,069,121
1,069,121
72,059
285,643
357,702
76,153
269,120
345,273
2
2
2
2
-
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2007
TP
YP
Toplam
9,331,927 4,486,434 13,818,361
2,778,295 3,162,830
5,941,125
2,778,167
1,584,570
4,362,737
378,638
359,572
738,210
83,353
229
83,582
2,316,176
1,224,769
3,540,945
456,865
456,865
164,948
164,948
291,917
291,917
128
1,117,927
1,118,055
128
1,117,927
1,118,055
2,639
2,639
829
829
6,094,300
143,077
6,237,377
6,085,744
142,913
6,228,657
77,031
130,104
207,135
1,452,873
1,452,873
1,330,395
1,330,395
3,067,930
3,067,930
156,338
156,338
1,177
12,809
13,986
8,556
164
8,720
8,556
164
8,720
459,332 1,180,527
1,639,859
459,332
1,180,527
1,639,859
248,357
236,369
484,726
124,261
118,185
242,446
124,096
118,184
242,280
210,975
944,156
1,155,131
40,000
307,912
347,912
338,585
338,585
83,160
155,199
238,359
87,815
142,460
230,275
2
2
2
2
-
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
Dipnot
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
60,800
60,800
60,908,976 19,853,251 80,762,227 42,305,902 6,831,864 49,137,766
15,955,458
373,351 16,328,809 14,290,347
418,492 14,708,839
441,826
14,785
456,611
1,332,906
11,334
1,344,240
14,325,828
3,602 14,329,430 12,028,244
2,761
12,031,005
544,557
102,807
647,364
389,717
79,319
469,036
220,265
108,308
328,573
163,732
103,424
267,156
60,914
860
61,774
49,474
873
50,347
4,798
4,798
333
333
221,898
30,316
252,214
230,584
9,345
239,929
140,170
107,875
248,045
95,690
211,103
306,793
44,953,518 19,479,900 64,433,418 28,015,555 6,413,372 34,428,927
1,635,347
68,697
1,704,044
1,244,538
60,020
1,304,558
756,285
307,161
1,063,446
526,589
247,779
774,368
7,885,064
30,400
7,915,464
6,193,978
6,193,978
6,420
6,420
31,696,546 17,194,560 48,891,106 19,495,407
5,516,873
25,012,280
2,626,751 1,815,280
4,442,031
368,347
559,863
928,210
353,525
63,802
417,327
186,696
22,417
209,113
70,585,954 27,500,141 98,086,095 51,637,829 11,318,298
62,956,127
İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
171
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Gelir Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem 31 Aralık 2008
Toplam
6,558,670
4,358,034
183,970
107,831
82,232
1,750,836
25,336
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem 31 Aralık 2007
Toplam
5,475,577
3,274,510
161,632
191,072
187,197
1,616,090
49,732
1,432,808
133,550
28,329
16,747
3,710,325
3,251,444
273,928
169,378
15,575
1,765,252
360,414
515,405
50,479
464,926
154,991
963
154,028
33,306
242,144
96,915
145,229
733,301
3,134,417
456,360
1,415,255
1,262,802
8,843
1,271,645
(235,062)
(265,632)
30,570
1,036,583
1,036,583
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım-Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ [ I - II ]
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂR VE ZARARI (XVI+XVII)
V-IV-12
1,343,478
382,022
29,884
45,883
4,478,524
3,923,223
254,422
230,054
70,825
2,080,146
468,475
630,280
63,026
567,254
161,805
818
160,987
6,508
149,507
97,732
51,775
722,248
3,426,884
640,922
1,802,992
982,970
11,564
994,534
(184,930)
(206,364)
21,434
809,604
809,604
23.1
23.2
Grubun Kârı /Zararı
Azınlık Hakları Kârı /Zararı (-)
V-IV-13
791,310
18,294
1,033,267
3,316
Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam YTL)
III-XXIV
0.3238
0.4146
İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
172
V-IV-1
V-IV-1
V-IV-1
V-IV-1
V-IV-1
V-IV-1
V-IV-2
V-IV-2
V-IV-3
V-IV-4
V-IV-5
V-IV-6
V-IV-7
V-IV-11
V-IV-12
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen
Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem 31 Aralık 2008
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem 31 Aralık 2007
(115,474)
16,194
113,723
2,105
(6,410)
-
-
6,402
16,783
(76,095)
809,604
44,905
(29,292)
(22,134)
57,992
1,036,583
21,666
-
-
764,699
1,014,917
733,509
1,094,575
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
Dipnot
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VI. YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT KURUMLAR VERGİSİ VE ERTELENMİŞ VERGİ
V-V-6
X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI
11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer)
V-V-6
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan
ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.3 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.4 Diğer
XXIII.DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR(X±XI)
İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
173
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Dipnot
Önceki Dönem - 31 Aralık 2007
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
III-XXII
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
IV.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
V.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
V-V-6
VI.
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
6.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
6.2
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
VII.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
IX.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
X.
Kur Farkları
XI.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XII.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
XIV. Sermaye Artırımı
14.1 Nakden
14.2 İç Kaynaklardan
XV.
Hisse Senedi İhracı
XVI. Hisse Senedi İptal Kârları
XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVIII. Diğer
XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı
XX.
Kâr Dağıtımı
20.1 Dağıtılan Temettü
20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar
20.3 Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
I.
II.
2.1
2.2
III.
Cari Dönem - 31 Aralık 2008
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
III-XXII
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
IV.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
V.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
V-V-6
VI.
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
6.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
6.2
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
VII.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
IX.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
X.
Kur Farkları
XI.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XII.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
XIV. Sermaye Artırımı
14.1 Nakden
14.2 İç Kaynaklardan
XV.
Hisse Senedi İhracı
XVI. Hisse Senedi İptal Kârları
XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVIII. Diğer
XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı
XX.
Kâr Dağıtımı
20.1 Dağıtılan Temettü
20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar
20.3 Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
I.
II.
2.1
2.2
III.
İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
174
Ödenmiş
Sermaye Enf.
Ödenmiş
Düzeltme
Sermaye
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
2,500,000
2,500,000
-
726,687
4
4
726,691
-
132,696
1,689
1,689
134,385
3
799
799
802
-
-
-
-
-
-
2,500,000
-
726,691
-
66,033
66,033
200,418
443
443
1,245
2,500,000
2,500,000
-
726,687
4
4
726,691
-
197,941
2,477
2,477
200,418
1,245
1,245
1,245
-
-
-
-
-
-
2,500,000
-
726,691
-
103,096
103,096
303,514
618
618
1,863
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Geçmiş
Dönem Net
Dönem
Kârı/(Zararı) Kârı/(Zararı)
Menkul
Değerler
Değerleme
Farkları
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran
Varlık YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz
Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./
Durdurulan
F. İlişkin Dur.
V. Bir.Değ.F.
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
20,419
3,626
3,626
24,045
207,713
280
280
207,993
794,152
794,152
27,651
22,437
22,437
50,088
37,472
(38,778)
(38,778)
(1,306)
12,756
12,756
37,586
(6,133)
(6,133)
31,453
-
-
-
-
-
-
81,417
-
(2,607)
-
-
-
-
322,524
322,524
346,569
(6,219)
(3,555)
(3,555)
198,219
8,844
1,024,423
(794,152)
(435,865)
(358,287)
1,033,267
(27,158)
(27,158)
22,930
10,742
90,853
2,377
12,526
(25,535)
(4,197)
1,721
-
338,246
8,323
8,323
346,569
197,974
245
245
198,219
1,030,521
2,746
2,746
1,033,267
6,389
16,541
16,541
22,930
118,889
(28,036)
(28,036)
90,853
10,149
2,377
2,377
12,526
12,051
(10,330)
(10,330)
1,721
-
-
-
-
(97,397)
-
-
762,984
762,984
1,109,553
14,735
36,877
36,877
249,831
11,564
779,746
(1,033,267)
(142,200)
(891,067)
791,310
(12,508)
(12,508)
10,422
(3,464)
(10,008)
12,526
Azınlık
Payları
Hariç
Toplam
Azınlık
Özkaynaklar Payları
4,497,135
(16,076)
(16,076)
4,481,059
Toplam
Özkaynaklar
196,583
2,310
2,310
198,893
4,693,718
(13,766)
(13,766)
4,679,952
(2,607)
-
(137)
2,335
-
81,280
(272)
-
-
(25,535)
(6,219)
17,766
1,024,423
(435,865)
(435,865)
5,134,439
47
(191)
(40)
3,316
7,513
(267)
7,780
211,736
(25,488)
(6,410)
17,726
1,027,739
(428,352)
(436,132)
7,780
5,346,175
-
-
5,138,847
(4,408)
(4,408)
5,134,439
209,466
2,270
2,270
211,736
5,348,313
(2,138)
(2,138)
5,346,175
-
-
-
(97,397)
-
9,383
-
(88,014)
-
(170)
1,551
-
-
14,735
7,930
779,746
(142,200)
(142,200)
5,697,253
1,459
(641)
14
18,294
(5,270)
(5,270)
234,975
16,194
7,289
14
798,040
(147,470)
(147,470)
5,932,228
81,417
-
İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
175
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Nakit Akım Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem 31 Aralık 2008
Toplam
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem 31 Aralık 2007
Toplam
V-VI-1
331,826
6,451,470
(4,485,556)
6,508
468,475
539,510
111,438
(1,685,717)
(242,822)
(831,480)
852,697
5,098,016
(3,631,089)
37,495
515,405
977,354
73,317
(512,413)
(185,036)
(1,520,352)
1,451,109
(60,068)
(563,215)
126,707
(335,298)
(7,418,443)
(301,278)
721,718
7,829,024
1,072,381
(56,927)
(40,599)
(5,301,020)
(110,556)
199,299
3,792,616
(354,214)
1,124,552
Dipnot
A.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
1.2.1
1.2.2
V-VI-1
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan
FV’larda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
V-VI-1
1,782,935
289,482
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
V-VI-1
90,105
(462,643)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
V-VI-2
1,500
(230,482)
37,661
(4,551,832)
4,395,168
(622,316)
1,060,406
-
949
(164,017)
72,038
912,675
(1,284,288)
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
(147,470)
(435,865)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
(147,470)
-
(435,865)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
-
-
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış)
1,725,570
(609,026)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
V-VI-4
5,382,011
5,991,037
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
V-VI-4
7,107,581
5,382,011
İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
176
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Kâr Dağıtım Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Cari Dönem 31 Aralık 2008
Toplam
Önceki Dönem 31 Aralık 2007
Toplam
994,534
(184,930)
(206,364)
21,434
1,271,645
(235,062)
(265,632)
30,570
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A.
NET DÖNEM KÂRI
809,604
1,036,583
1.3
DİĞER YEDEKLERE SINIFLANAN ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ
(21,434)
(30,570)
B.
ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ SONRASI NET DÖNEM KÂRI
788,170
1,006,013
1.4
1.5
1.6
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR
-
14,462
(51,548)
(51,548)
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI
-
917,379
1.7
1.7.1
1.7.2
1.7.3
1.7.4
1.7.5
1.8
1.9
1.10
1.10.1
1.10.2
1.10.3
1.10.4
1.10.5
1.11
1.12
1.13
1.14
1.15
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (*)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE
STATÜ YEDEKLERİ
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
(147,470)
(147,470)
(618)
(762,984)
(6,307)
-
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER
ORTAKLARA PAY
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY
YÖNETİM KURULUNA PAY
-
-
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
0.3238
32.4
-
0.4146
41.5
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
-
0.0590
5.9
-
V-V-5
III-XXIV
(*) TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı gereğince, 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ilişkin hesaplanan 68,600 YTL
(31 Aralık 2007: 57,800 YTL) tutarındaki personele verilecek temettü, gelir tablosunda muhasebeleştirilmek suretiyle dönem net karı/zararı içerisinde dikkate alınmıştır.
İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
177
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları (“Grup”), konsolide finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve
dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun “Muhasebe ve
Raporlama” başlıklı 37 ve 38 inci maddeleri hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK” veya “Kurum”) tarafından
yayınlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”),
bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak düzenlemektedir.
Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, alım-satım amaçlı
türev finansal varlıklar ve borçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar, konsolidasyon kapsamında bulunmayan gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir
şekilde belirlenebilen iştirak ve bağlı oraklıklar ile elden çıkarılacak kıymetler haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi
Ana Ortaklık Banka’nın temel faaliyet alanı bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık, özel bankacılık, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet
işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini kapsayan bankacılık faaliyetlerinden oluşmaktadır. Banka, faaliyetlerinin doğası gereği finansal
araçları yoğun olarak kullanmaktadır. Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte ve bu yolla topladığı
kaynakları yüksek getirisi olan ve kaliteli finansal aktiflerde değerlendirmeye özen göstermektedir.
Mevduat dışında Banka’nın en önemli fon kaynakları özkaynaklar ve yurt dışı finansal kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli
kredilerdir. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan
ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Bunun gereği olarak uzun vadeli plasmanların daha yüksek faiz
oranı taşıması hususuna özellikle dikkat edilmektedir.
Likidite yönetiminde aktif ve pasiflerin vade yapılarının dikkate alınması esastır. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka’nın likidite riski, faiz
riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar dahilinde tutmak; aynı zamanda kârlılığı artırmak ve Banka’nın özkaynaklarını güçlendirmektir.
Krediler ve menkul kıymetlere yapılan yatırımlar vade yapıları ve piyasa koşulları çerçevesinde Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama
getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlardır. Bankalara yapılan plasmanlar likidite yönetimi açısından daha kısa vadeli ve genelde daha düşük
getirilidir.
Banka satılmaya hazır ve diğer portföylerdeki yabancı para cinsinden sermaye piyasası araçları ve diğer yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla
maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve pasiflerin genel dengesini kuran riskten korunma yapılandırmalarıyla ve çeşitli türev araçlar
vasıtasıyla karşılamakta ve kontrol etmektedir. Yasal limitler ve Banka'nın iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte olup,
döviz pozisyonu piyasa şartları göz önüne alınarak belirlenen döviz cinslerinden oluşan bir sepet dengesine göre oluşturulmaktadır.
Faiz oranından kaynaklanan risklere karşı uygulanan riskten korunma yöntemleri esas olarak; sabit ve değişken faizli finansal varlık ve
yükümlülükleri ilgili finansal varlık ve yükümlülüklerin vade yapılarını da dikkate alarak dengede tutmak şeklindedir.
Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı
para cinsinden olan parasal aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak YTL’ye
çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
178
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar tarihi maliyet cinsinden ölçülmesi halinde işlem tarihindeki döviz kuru ile Türk parasına
dönüştürülerek, gerçeğe uygun değerden ölçülmesi halinde ise gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kuru ile Türk parasına
dönüştürülerek muhasebeleştirilmektedir.
Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların bilançolarının konsolidasyon amaçlı YTL’ye dönüştürülmesi sonucu ortaya çıkan kur farkları,
özkaynaklar altında “diğer kâr yedekleri” hesabının altında açılan “iştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan kur farkları” alt
hesabında muhasebeleştirilmektedir.
III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında T. Vakıflar Bankası TAO, Vakıf International AG, World Vakıf Off
Shore Banking Ltd., Vakıf Finansal Kiralama AŞ, Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ, Güneş Sigorta AŞ, Vakıf Emeklilik AŞ, Vakıf Finans Factoring
Hizmetleri AŞ, Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ, Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ, Vakıf Portföy Yönetimi AŞ, Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım
Ortaklığı AŞ, Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Şti. ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
Vakıf International AG, yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla Banka’nın dışa açılma politikaları çerçevesinde 1999 yılında
kurulmuştur. Söz konusu bankanın merkezi Viyana’da bulunmaktadır.
World Vakıf Off Shore Banking Ltd., kıyı bankacılığı işlemleri yapmak üzere 1993 yılında Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde (“KKTC”) kurulmuştur.
Banka’nın merkezi Lefkoşa’dadır. Daha önce World Vakıf Off Shore Banking Ltd. olan ortaklığın unvanı 4 Şubat 2009 tarihi itibarıyla World Vakıf
UBB. Ltd. olarak değiştirilmiştir.
Vakıf Finansal Kiralama AŞ, 1988 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler
yapmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır.
Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ, 1993 yılında kuru yük gemisi ve ro-ro gibi deniz araçlarını iktisap ederek finansal kiralama faaliyetlerinde
bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. 1995 yılında TS ISO 9002 Kalite Güvence
Belgesi’ni almış ve 1998 yılında bu belgesini yenilemiştir. Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ finans sektöründe bu belgeyi almaya hak kazanan ilk
kuruluş olmuştur. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
Güneş Sigorta AŞ, 1957 yılında Banka ve Toprak Mahsulleri Ofisi (TMO) önderliğinde kurulmuştur. Yangın, kaza, nakliyat, mühendislik, tarım, sağlık,
hukuksal koruma ve kredi gibi hayat-dışı sigortacılığın hemen hemen tüm branşlarında faaliyet göstermektedir. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
Vakıf Emeklilik AŞ, Güneş Hayat Sigorta AŞ adıyla, 1992 yılında kurulmuş olup, 2002 yılında emeklilik şirketi olarak faaliyet göstermek üzere T.C.
Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’ndan dönüşüm izni almış ve bireysel emeklilik sisteminde faaliyet göstermeye başlamıştır. Şirket merkezi
İstanbul’dadır.
Vakıf Finans Faktoring Hizmetleri AŞ, 1998 tarihinde faktoring ve her türlü finansman işlemlerini yapmak üzere kurulmuştur. Şirketin faaliyet alanı
olan faktoring, üretici, dağıtıcı ve hizmet şirketlerine ait ticari alacakların, aracı kuruluşa satılmasını içeren bir finansman yöntemidir. Şirket merkezi
İstanbul’dadır.
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ, 1996 yılında Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde finans sektöründeki ilk gayrimenkul yatırım
ortaklığı olarak kurulmuştur. Temel faaliyet konusu, gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçları, gayrimenkul projeleri ve
sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmak gibi Sermaye Piyasası Kurulu’nun Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde belirlenen
amaç ve konularda iştigal etmektir. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ, sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak, sermaye piyasası araçlarının ihracı, halka arzı ile alım-satımı, menkul
kıymetlerin geri alma (repo) veya satma (ters repo) taahhüdü ile alım satımı, menkul kıymetler borsasında üye olarak borsa işlemlerinde
bulunmak, yatırım danışmanlığı, portföy yöneticiliği yapmak üzere yatırımcılara hizmet etmek amacıyla 1996 yılında kurulmuştur. Şirket merkezi
İstanbul’dadır.
179
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Vakıf Portföy Yönetimi AŞ, yatırım fonu yönetimi, portföy yönetimi ve emeklilik yatırım fonlarının yönetimini yapmaktadır. Şirket merkezi
İstanbul’dadır.
Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı AŞ, 1991 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur. Şirketin amacı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenmiş ilke
ve kurallar çerçevesinde menkul kıymetlerini satın aldığı ortaklıkların sermaye ve yönetimlerinde kontrol ve etkinlik gücüne sahip olmamak
kaydıyla sermaye piyasası araçları ile ulusal ve uluslararası borsalarda veya borsa dışı organize piyasalarda işlem gören altın ve diğer kıymetli
madenler portföyünü işletmektir. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Şti., 1982 yılında KKTC’de, Banka’nın ihraç ettiği kredi kartı kullanımlarını teşvik etmek ve döviz girdilerini artırmak başta
olmak üzere, bireysel ve ticari bankacılık faaliyetlerini sürdürmek üzere kurulmuştur. Bankanın genel müdürlüğü Lefkoşa’dadır.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ, 1950 yılında ekonomik sektörlerdeki girişimlere ait yatırımları desteklemek amacıyla kurulmuştur. Bankanın
genel müdürlüğü İstanbul’dadır.
Konsolidasyona tabi Finansal Kuruluşlar’ca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumlarda farklılıklar finansal
tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak Ana Ortaklık Banka muhasebe politikalarına göre uyumlaştırılmaktadır. Yurt içinde yerleşik Finansal
Kuruluşlar ile finansal tablolarını kurulu oldukları ülkelerdeki ilke ve kurallarına uygun olarak hazırlayan yurt dışında yerleşik Finansal Kuruluşlar’ın
finansal tabloları 31 Aralık 2008, 31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla yapılan bir takım tashihlerle Raporlama Standartları’na uygun
hale getirilmiştir. Ana ortaklık Banka ve Finansal Kuruluşları arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı olarak netleştirilmiştir.
IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Grup’un türev işlemleri ağırlıklı olarak yabancı para swap işlemleri, faiz swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinden oluşmaktadır.
Grup, türev işlemlerini, TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca alım-satım amaçlı işlemler olarak
sınıflandırmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme
maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara
kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif
olmasına göre “Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar veya borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu
türev finansal araçların rayiç değerlerinde meydana gelen değişiklikler, konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Bankacılık faaliyetleri
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir.
İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman
faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Finansal kiralama faaliyetleri
Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer
almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise kazanılmamış gelirler hesabında takip
edilmektedir. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise konsolide gelir
tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır.
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri, ücret ve komisyonun niteliğine göre tahakkuk esasına göre veya etkin faiz yöntemine dahil edilerek
hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri
dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.
180
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal
araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder.
Finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir.
Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve
alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar
Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar konsolide gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile ilgili menkul kıymetlerin elde etme
maliyetleri ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, konsolide gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz
konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kâr veya zarar sermaye piyasası işlemleri içinde
muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar
elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu
sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlık bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve kredi ve alacaklar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık düşülerek, etkin
faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, kredi ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan finansal
varlıklardan oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların
rayiç değerleri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için rayiç değer değerleme yöntemleri kullanılarak
hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz
alınarak rayiç değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan, ilgili finansal
varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerleri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar
özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden
çıkarılması durumunda, rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değerleme farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.
Kredi ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir
nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyetleri ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden değerlenmektedir.
Kredilerin teminatı olarak alınan varlıklar için ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul
edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.
181
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Bağlı ortaklıklar, Banka’nın faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücüne sahip olduğu işletmelerdir.
Konsolide olmayan finansal tablolarda bağlı ortaklıklar TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardına göre muhasebeleştirilmektedir.
Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen bağlı ortaklıklar, gerçeğe uygun değerleri ile
muhasebeleştirilmekte; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar,
var ise değer azalışı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. İlişikteki konsolide finansal
tablolarda, Grup’un sahip olduğu finansal bağlı ortaklıklar konsolidasyona tabi tutulmuş, finansal olmayan bağlı ortaklıklar ise TMS 39’a göre
muhasebeleştirilmiştir.
İştirakler konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmakta; gerçeğe uygun değeri
güvenilir bir şekilde belirlenebilen iştirakler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve
gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen iştirakler, var ise değer azalışı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile
finansal tablolara yansıtılmaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolarda iştirakler; Grup’un iştirakin finansal ve faaliyetleri ilgili politikalarının
belirlenmesi kararlarına katılma gücü olması durumunda özkaynak yönetimi ile konsolide edilmiş böyle bir gücün olmaması durumunda ise TMS
39’a göre muhasebeleştirilmiştir.
VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada nesnel göstergelerin
bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda, ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın
(zarar/kayıp olayı) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir
biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir
göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda
oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazetede
yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” çerçevesinde sınıflandırılmakta ve bu krediler için ayrılması gereken özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili
dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları
üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması
durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.
X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”), Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip
edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında
“Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya etkin faiz oranı yöntemine
göre itfa edilmiş maliyet bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak
yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak
gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir
reeskontu hesaplanmaktadır.
182
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti
düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış
olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan
yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile
uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.
Durdurulan bir faaliyet, Grup’un elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin
sonuçlar konsolide gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Grup’un bilanço tarihi itibarıyla, durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Konsolide finansal tablolarda maddi olmayan duran varlıklar yazılım programlarından oluşmaktadır.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 - Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden
alınmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon
döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki
tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme
paylarını, varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden
ayırmaktadır.
Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklar da Değer Düşüklüğü
standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü
karşılığı ayırmaktadır.
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki
dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş
tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve
finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin
arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik
bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.
Maddi Duran Varlıklar
Binalar
Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar
Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)
50
5-10
Amortisman Oranı (%)
2
10-20
183
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Grup, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını
değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklar da Değer Düşüklüğü
standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü
karşılığı ayırmaktadır.
XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya sermaye kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulur. Grup, konsolidasyona
tabi gayrimenkul ve sigorta şirketlerinin işlemleri neticesinde yatırım amaçlı gayrimenkul tutmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dâhil olmak üzere elde etme maliyetleri ile ölçülürler.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, ilk kayda alınmalarına müteakip, maddi duran varlıklar için uygulanan maliyet yöntemi ile ölçülmektedir (maliyet
eksi birikmiş amortisman, eksi var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılıklar).
XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Kiracı olarak finansal kiralama işlemleri
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Grup’un aktifinde varlık, pasifinde
ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların rayiç değerleri
ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınmaktadır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca
sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana gelmiş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter
değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran
varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır.
Faaliyet kiralamaları
Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.
XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük
tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine
getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda
bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup’tan
kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Grup’un tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan
olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Grup koşullu varlıkları konsolide finansal tablolara yansıtmamaktadır
ancak ilgili gelişmelerin konsolide finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi
tutmaktadır. Ekonomik faydanın Grup’a girmesi neredeyse kesin hala gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu
dönemin konsolide finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda, Grup söz konusu koşullu
varlığı konsolide finansal tablo dipnotlarında gösterilmektedir.
XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Kıdem tazminatı karşılığı
Türk İş Kanunu’na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden dolayı Banka ile ilişkisi kesilen veya
hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek
tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 2.173 YTL ile
sınırlandırılmıştır.
184
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki finansal tablolarda, Banka aktüeryal metot kullanarak TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı
karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla kullanılan başlıca istatistiksel tahminler şöyledir:
İskonto Oranı
Beklenen Maaş/Limit Artış Oranı
Tahmin Edilen Personel Devir Hızı
Cari Dönem
%6.26
%5.40
%0.84
Önceki Dönem
%5.71
%5.00
%0.51
Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar
Grup, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan faydalar
için konsolide olmayan finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmaktadır.
Emekli sandığı
Banka çalışanları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20 nci maddesine dayanılarak 15 Mayıs 1957 tarihinde kurulmuş olan “Türkiye
Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı’nın (“Sandık”) üyesidir.
506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20 nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından aylık
veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık
Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi hükmünü içeren geçici 23 üncü maddesinin birinci
fıkrası Anayasa Mahkemesi’nin 22 Mart 2007 tarih ve 2007/33 kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü durdurulmuş ve bu gelişmeyi müteakip olarak 15
Aralık 2007 tarih 26731 sayılı Resmi Gazete’de geçici 23 üncü maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli karar yayımlanmıştır.
Anayasa Mahkemesi, iptal kararının gerekçesi olarak, sandık mensuplarının kazanılmış haklarında ortaya çıkabilecek kayıpları göstermiştir. Gerekçeli
kararın açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) iptal gerekçelerini göz önünde bulundurarak yeni yasal düzenlemeler üzerinde
çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu (“Kanun”) TBMM tarafından kabul edilmiş, 8 Mayıs 2008 tarih
ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
İlgili Kanun’un 73 üncü maddesinin Geçici 20 nci maddesi kapsamında;
Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğünün peşin
değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması gerekmektedir:
a) Peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranı %9.80 olarak esas alınır.
b) Sandıkların bu Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibariyle gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değeri hesaplanır.
Kanun, devrin 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır.
19 Haziran 2008 tarihinde Cumhuriyet Halk Partisi Kanun’un Geçici 20 nci maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı muhtelif maddelerinin
iptali ve iptal davası sonuçlanıncaya kadar yürürlüğünün durdurulması istemiyle Yüksek Mahkeme’ye başvuruda bulunmuştur. Finansal tabloların
yayımlandığı tarih itibarıyla Yüksek Mahkeme tarafından yayımlanmış herhangi bir karar bulunmamaktadır.
Kanun uyarınca, Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden
sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık
iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilir.
Sandık’ın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21 inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği”
hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde hazırlanan Şubat 2009 tarihli
aktüer raporuna istinaden karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.
185
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Kurumlar vergisi
Türkiye’de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul
edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) gibi indirimlerin sonucu bulunacak vergi
matrahına uygulanır.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından
(temettüler) stopaj yapılmaz. Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde ise %15 oranında stopaj uygulanır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan
kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde
bulundurulur. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar
vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak
mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi
beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek
vergi miktarları değişebilir.
Grup’un Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde kurulu konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı için kurumlar vergisi oranı %2’dir ve bu bağlı ortaklık damga
vergisinden muaftır.
Grup’un Avusturya’daki konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı için kurumlar vergisi oranı %25’tir. Avusturya’da 3 ayda bir ödenecek geçici vergiler ilgili
yıl için geçerli olan vergi oranı ile hesaplanmak suretiyle ödenmektedir. Geçici dönemler itibarıyla ödenen vergiler yıllık tüm kazanç üzerinden
hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilebilmektedir. Avusturya ile Türkiye arasında yapılan Çifte Vergiyi Önleme Anlaşmasına göre,
Avusturya’daki Türk şirketleri %10 vergi indiriminden yararlanma hakkına sahiptirler.
Ertelenmiş vergiler
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, TMS 12 - Gelir Vergileri standardı uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile
yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki farkı ifade eden, gelecek dönemlerde ödenecek gelir vergilerine neden olan veya
gelecek dönemlerde geri kazanılacak olan gelir vergilerini yaratan “geçici farklar” üzerinden hesaplanmaktadır. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya
da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları, finansal tablolarda, sadece Grup’un cari vergi varlıklarını, cari vergi
yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa ve ertelenmiş vergi aktif ve pasifi aynı vergilendirilebilir işletmenin gelir vergisi ile ilişkili
ise net olarak gösterilmektedir.
İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar kâr/zarar hesaplarında muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar
vergisi ile ertelenmiş vergi geliri veya gideri de kâr/zarar hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu
oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmektedir.
186
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Transfer Fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması
konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu
konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün,
hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu
tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun değerleri üzerinden, diğer tüm finansal
yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri üzerinden
değerlenmektedir.
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka tarafından ihraç edilmiş hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden
araçlar bulunmamaktadır.
XX. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka sermayesinin %25.18’ine tekabül eden 322,000,000 YTL nominal değerli hisse senetlerinin Kasım 2005’te 1 YTL nominal
değerli beher hisse senedi 5.13-5.40 YTL fiyat aralığından halka arzı gerçekleştirilmiş olup 1,172,347 YTL “Hisse Senedi İhraç Primi” olarak
özkaynaklara kaydedilmiştir. Hisse Senedi İhraç Primi’nin 448,429 YTL tutarındaki kısmı 19 Aralık 2006 tarihli sermaye artışında kullanılmıştır.
XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak
bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.
XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Grup’un almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır.
XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka’nın risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları göz önüne alınarak temel bölüm raporlama yöntemi olarak faaliyet bölümleri seçilmiş ve
dördüncü bölümde X nolu dipnotta açıklanmıştır
187
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Önceki dönem konsolide finansal tablolar üzerinde yapılan düzeltmeler
Banka, daha önce borsada oluşan rayiç değeri ile ölçmek suretiyle ilişikteki konsolide finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlık olarak
takip ettiği ve ödenmiş sermayesinde %8.38 paya sahip olduğu Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ’yi (“TSKB”), TMS 28 - İştiraklerdeki yatırımlara
ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nda belirtilen yatırım yapılan işletmenin yönetim kurulunda ya da eşdeğer idari organında temsil edilme şartı
sağlandığı için iştirak olarak takip etmeye başlamış ve ilişikteki konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemine göre konsolide ederek
göstermiştir. İlgili muhasebe politikası geçmiş dönemlerde aynı şekilde uygulanmak suretiyle söz konusu değişikliğin, Banka’nın konsolide
özsermayesi üzerindeki etkisi dönemler itibarıyla aşağıdaki tablolarda gösterilmiştir.
Hisse
Senedi
İhraç
Yasal
Yedek
Geçmiş
Menkul
Ortaklıklardan
Dönem
Değerler
Bedelsiz
Olağanüstü
Statü
31 Aralık 2006
Primleri
Akçeler Yedekleri
Raporlanan Bakiyeler
726,687
132,696
3
4
1,689
799
726,691
134,385
802
Diğer
Kârı /
Değerleme
Akçeler Yedekler
Yedek
(Zararı)
Farkları
Hisse Azınlık
20,419 207,713
27,651
37,472
280
22,437
(38,778)
(6,133)
2,310
(13,766)
24,045 207,993
50,088
(1,306)
31,453 198,893
4,679,952
Senetleri
Toplam
Hakları
Özkaynaklar
37,586 196,583
4,693,718
TSKB’nin özkaynak yöntemine
göre konsolide edilmesi
Düzeltilmiş Bakiyeler
3,626
Maddi ve
Hisse
Olağanüstü
Geçmiş
Menkul
Dönem
Dönem
Değerler
Olmayan
Duran
Senedi
Yasal
İhraç
Yedek
Statü
Yedek
Diğer
Kârı /
Kârı /
Değerleme
31 Aralık 2007
Primleri
Akçeler
Yedekleri
Akçeler
Yedekler
(Zararı)
(Zararı)
Farkları
Raporlanan Bakiyeler
726,687 197,941
-
338,246
197,974
1,030,521
6,389
118,889
2,477
1,245
8,323
245
2,746
16,541
726,691 200,418
1,245
346,569
198,219 1,033,267
22,930
Maddi Ortaklıklardan
Bedelsiz
Hisse
Azınlık
Toplam
Senetleri
Hakları
Özkaynaklar
10,149
12,051
209,466
5,348,313
(28,036)
2,377
(10,330)
2,270
(2,138)
90,853
12,526
1,721
211,736
5,346,175
Varlık YDF
TSKB’nin özkaynak yöntemine
göre konsolide edilmesi
Düzeltilmiş Bakiyeler
4
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla yukarıda değinildiği şekliyle yapılan düzeltmeler sonucunda daha önce %14.74 olarak raporlanan konsolide sermaye
yeterliliği standart oranı %14.60 olarak tekrar hesaplanmıştır
Cari dönemde muhasebe politikaları ve değerleme esaslarında yapılan değişiklikler
Ana Ortaklık Banka kullandırmış olduğu kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde bu kredileri, Bankacılık Kanunu’nun 53 ve
93 üncü maddelerine dayanılarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”) ile 6 Şubat 2008 tarih ve
26779 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanmış olan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca 31 Aralık 2007 tarihine kadar III., IV. ve V.
grup krediler olarak sınıflandırmakta ve teminatlarını dikkate almadan %100 oranında özel karşılık ayırmakta iken 31 Mart 2008 tarihinden itibaren
III. grupta sınıfladığı krediler için yine teminatlarını dikkate almadan Yönetmelik'te belirtilen oran olan %20 oranında karşılık ayırmaya başlamıştır.
Ana Ortaklık Banka, özel karşılık ayırma politikasında yaptığı bu değişiklik sonucu, ilgili değişikliğin yapıldığı tarihli finansal tabloların da vergi etkisi
düşüldükten sonra 76,564 YTL tutarında gelir kaydetmiştir.
188
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Ana Ortaklık Banka, aynı zamanda nakdi kredisi “Tasfiye Olunacak Alacaklar Hesabına” sınıflanan ve III. Grupta takip edilen bir kredi borçlusunun
henüz tazmin edilmeyen gayri nakdi kredileri için teminatlarını dikkate almadan %100 karşılık ayırmakta iken 31 Mart 2008 tarihinden itibaren
yine teminatlarını dikkate almadan Yönetmelik’te belirtilen oran olan %20 oranında karşılık ayırmaya başlamıştır. Ana Ortaklık Banka, henüz tazmin
edilmeyen gayri nakdi krediler için karşılık ayırma politikasında yaptığı bu değişiklik sonucu, ilgili değişikliğin yapıldığı tarihli finansal tabloların da
vergi etkisi düşüldükten sonra 993 YTL tutarında gelir kaydetmiştir.
Hisse başına kazanç
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hisse başına kâr 0.3238 YTL’dir (31 Aralık 2007: 0.4146 YTL).
İlişkili taraflar
Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından
kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS
24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII no’lu kısımda gösterilmiştir.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”; kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile TCMB dahil bankalardaki
vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki
vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.
Grup’un sigortacılık faaliyetleri
Yazılan Primler: Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş dönemde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve
vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil etmektedir. Konsolide finansal tablolarda yazılan primler, reasürörlere devredilen primler net edilmek
suretiyle diğer faaliyet gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Kazanılmamış primler karşılığı: Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir
komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından
oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için ayrılmaktadır. Yıllık
yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış
primler karşılığı hesaplanmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, ilişikteki konsolide finansal tablolarda sigorta teknik karşılıkları içerisinde
gösterilmektedir.
Muallak hasar ve tazminatlar karşılığı: Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap
döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat bedelleri için muallak hasar ve tazminatlar karşılığı ayrılmaktadır. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için tarihi
verilere dayanarak ilave muallak tazminatlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak hasar ve tazminatlar karşılığı, ilişikteki konsolide finansal tablolarda
sigorta teknik karşılıkları içerisinde gösterilmektedir.
Matematik karşılıklar: Bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta sözleşmeleri için sigorta ettirenler ile lehtarlara olan yükümlülüklerin
karşılanmasına yönelik olarak aktüeryal esaslara göre hesaplanan karşılıklardır. Matematik karşılıklar, aktüeryal matematik karşılıkları ve kâr payı
karşılıklarından oluşmaktadır.
Aktüeryal matematik karşılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için tarifelerin onaylı teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre;
Grup’un ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peşin değeri ile sigorta ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki
farkın bulunması şeklinde (prospektif yöntem) hesaplanmaktadır. Birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında aktüeryal matematik karşılık,
primlerin birikimine kalan kısımlarının toplamından oluşmaktadır.
Kâr payı karşılıkları, Grup’un kâr payı vermeyi taahhüt ettiği sözleşmeler için sigorta ettirenler ile lehtarlara olan yükümlülüklerine istinaden ayırdığı
karşılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden, onaylı kâr payı teknik esaslarında belirtilen kâr payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz
geliri ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait birikmiş kâr payı karşılıklarından oluşmaktadır.
189
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Matematik karşılıklar, ilişikteki konsolide finansal tablolarda sigorta teknik karşılıkları içerisinde gösterilmektedir.
Ertelenmiş komisyon giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri: Ertelenmiş komisyon giderleri, Grup’un sigorta poliçesi üretilmesi veya mevcut
poliçelerin yenilenmesi için acentelerine verdiği komisyonların poliçe bazında gün esasına göre ertesi döneme sarkan kısmından oluşmaktadır.
Ertelenmiş üretim maliyetleri ilişikteki konsolide finansal tablolarda diğer aktifler içerisinde gösterilmiştir. Grup’un reasürans firmalara devrettiği
primler karşılığında aldığı komisyonların gün esasına göre ertesi döneme sarkan kısmı ertelenmiş komisyon gelirleri olarak hesaplanmakta ve
konsolide finansal tablolarda diğer yabancı kaynakların içerisinde gösterilmektedir.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide bazda mali bünyeye ilişkin bilgiler
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı
Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %14.05’tir (Ana Ortaklık Banka: %14.30).
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile 22 Mart 2008 tarih ve 26824 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ve “Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler
kullanılır.
Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayri nakdi krediler ve
yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar,
ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayri nakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar
arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve risk grubunun ağırlığı ile
ağırlıklandırılır.
Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk
grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır.
190
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka - 31 Aralık 2008 Risk Ağırlıkları
%0
Bilanço Kalemleri (Net)
%10 %20
%50
Konsolide - 31 Aralık 2008 Risk Ağırlıkları
%100
%150
%200
%0
%10
1,058,832 9,025,856
23,026,698
32,253
158
10,828,942
%20
%50
%150
%200
9,025,856 24,149,876
32,253
158
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,089,398
-
262,034
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
439,633
-
14
-
-
-
-
443,949
-
14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
801,315
-
-
-
-
-
-
801,315
-
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
1,482,677
-
812,475
-
261,924
-
-
1,482,677
Para Piyasalarından Alacaklar
3,200,000
-
-
-
-
-
-
3,200,000
-
-
-
-
-
-
-
500
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T.C. Merkez Bankası
- 1,493,945
%100
10,578,295
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar,
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
812,434
-
-
-
-
-
-
812,434
-
-
-
-
-
-
Krediler
257,930
-
170,118
8,867,117
20,555,253
32,253
158
295,834
-
279,043
8,867,117
20,798,425
32,253
158
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
-
-
-
-
85,088
-
-
-
-
-
-
97,114
-
-
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
3,884
-
-
-
292,848
-
-
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
-
-
19,931
-
-
-
-
-
-
26,764
-
909
-
-
3,275,520
-
34,960
-
-
-
-
3,465,201
-
45,103
-
-
-
-
Vadeye Kadar Elde
Tutul Menkul Değer
Aktiflerimizin Vadeli
Satışından Alacaklar
-
-
-
-
158,266
-
-
-
-
-
-
158,266
-
-
Muhtelif Alacaklar
-
-
-
-
172,784
-
-
-
-
-
-
172,784
-
-
218,203
-
21,334
158,739
368,003
-
-
230,602
-
53,623
158,739
375,614
-
-
Faiz ve Gelir Tahakkuk
ve Reeskontları
İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar (Net)
-
-
-
-
538,088
-
-
-
-
-
-
165,947
-
-
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
-
821,046
-
-
-
-
-
-
974,525
-
-
90,583
-
-
-
66,246
-
-
92,546
-
-
-
851,410
-
-
Nazım Kalemler
Diğer Aktifler
229,557
-
227,182
335,257
4,782,896
-
-
229,557
-
231,796
335,257
4,884,164
-
-
Gayri nakdi Krediler ve Taahhütler
229,557
-
193,895
335,257
4,782,777
-
-
229,557
-
193,895
335,257
4,884,045
-
-
-
-
33,287
-
119
-
-
-
-
37,901
-
119
-
-
10,807,852
-
1,286,014 9,361,113
27,809,594
32,253
158
11,058,499
9,361,113 29,034,040
32,253
158
Türev Finansal Araçlar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
- 1,725,741
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) (**)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)x100
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem
32,796,049
27,027,653
755,100
650,125
4,130,525
3,642,163
5,389,879
4,799,690
14.30
15.32
Konsolide
Cari Dönem
Önceki Dönem
34,108,440
28,066,520
834,638
675,163
5,045,400
5,001,488
5,619,673
4,925,341
14.05
14.60
(*) BDDK’nın 7 Şubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126.01 sayılı yazısında, 2008 yılı boyunca, sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında, 2007,
2006 ve 2005 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutarın kullanılması gerektiği belirtilmiştir.
(**) 10 Ekim 2007 tarih ve 26669 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”in 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren 2 nci maddesi kapsamında; satılmaya hazır
menkul kıymetlerin konsolide bilançodaki toplam menkul kıymetler içerisindeki payı yüzde onu aştığından, satılmaya hazır menkul kıymet hesapları
alım satım hesapları olarak kabul edilmiş ve piyasa riskine esas tutarın tespit edilmesinde bunlara ilişkin olarak genel piyasa riski ve spesifik risk
için sermaye yükümlülüğü hesaplanmıştır.
191
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllan Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Azınlık Payları
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
Ana Sermaye Toplamı
192
Cari Dönem
Yeniden Düzenlenmiş
Önceki Dönem
2,500,000
2,500,000
726,691
303,514
163,567
139,947
1,863
1,359,384
1,109,553
249,831
801,732
791,310
10,422
25
219,329
286,135
33,409
5,912,538
2,500,000
2,500,000
726,691
200,418
110,602
89,816
1,245
544,788
346,569
198,219
1,056,197
1,033,267
22,930
25
205,351
49,346
213,237
14,900
5,234,715
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farklarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değerleme Farklarının alacak bakiyesi vermesi durumunda %45’i;
borç bakiye vermesi durumunda %100’ü (*)
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları
(Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Azınlık Payları
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar
ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan
Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca
Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine
Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
Cari Dönem
Yeniden Düzenlenmiş
Önceki Dönem
258,907
5,625
1,551
-
173,745
5,637
1,721
-
(10,008)
9,715
(19,723)
40,884
1,613
39,271
12,196
268,271
6,180,809
561,136
2,865
224,852
5,459,567
534,226
1,292
4,870
76,203
70,465
-
-
164,097
5,619,673
181,408
4,925,341
(*) 29 Eylül 2007 tarih ve 26658 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik
Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca katkı sermaye hesaplamasında, satılmaya hazır menkul değerler ile iştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin değer
artış fonları kaleminin alacak bakiyesi vermesi durumunda %45 olarak; borç bakiye vermesi durumunda ise %100 olarak dikkate alınacağı
belirtilmiştir.
II. Konsolide kredi riski
Kredi riski en basit şekilde müstakrizin veya karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine
getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya
tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı maruz kalınabilecek zarar olasılığı olarak tanımlanmış olup, vadeli işlem ve opsiyon
sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelerden kaynaklanabilecek karşı taraf riskleri ile Bankacılık Kanunu’nda kredi sayılan tüm işlemlerden
kaynaklanan kredi risklerini kapsayacak şekilde geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır.
193
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Ana Ortaklık Banka kredilendirme işlemlerinde kredi riskini risk sınırlandırmasına tabi tutmak amacıyla Bankacılık Kanunu’nun 51 ve 54 üncü
maddeleri dahilinde ve buna bağlı yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla; şubeler, bölge yönetmenlikleri, krediler yönetmenlikleri, kredilerden
sorumlu genel müdür yardımcısı, genel müdür, kredi komitesi ve yönetim kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde karşı taraflara
kredi limitleri belirlemekte ve bu limitler dahilinde kredi tahsisi yapmaktadır.
Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu, risk grupları için ürün bazında ayrı ayrı belirlenmektedir. Kredi limitleri belirlenirken;
izlenen kredi politikası gereği, kredi limiti tahsis edilecek müşterilerin köklü ve başarılı bir ticari geçmişe sahip, ticari ahlakı iyi, finansal yapısı ve
moralitesi yüksek, iş konuları krediyi seyyal olarak kullanmaya elverişli bulunan, ticari faaliyetlerini olumlu ve dengeli bir biçimde sürdüren,
işlerinde tecrübe ve ihtisas sahibi olup aynı zamanda ekonomik gerekçelere uyum sağlayacak yapı ve anlayışta olan, piyasanın itibar ettiği,
özkaynakları yeterli, işletme faaliyetleri sonucu fon yaratma kabiliyeti bulunan ve faaliyetleri sonucu oluşturacakları değerler ile plasman giderlerini
karşılayabilecek yapıda olan müşteriler olması, sektörleri, coğrafi bölgeleri gibi birçok kriter birarada değerlendirilmektedir. Müşterilerin finansal
yapılarının incelenmesi, normal istihbarat çalışmalarının yanı sıra, kredili firmalardan altı aylık dönem sonlarında temin edilecek olan (Haziran,
Aralık) bilanço ve gelir tabloları, ilgili mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve diğer bilgi ve belgelere dayanılarak yapılmaktadır. Genel
ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi ve müşterilerin finansal bilgilerinde ve işlerinde meydana gelen değişikliklerin izlenmesi neticesinde daha
önce belirlenen kredi limitleri revize edilebilmektedir.
Kredi limitleri için, Banka plasmanlarının emniyet ve seyyaliyetesinin temini amacıyla müşteri bazında, kredi kullandırılacak firmaların durumuna
göre belirlenen cins ve tutarda teminatlar sağlanmaktadır. Kredilerin büyük bölümü gayrimenkul ve menkul rehni, kambiyo senedi ve diğer likit
kıymetlerin teminata alınması, banka teminat mektupları ve diğer kişi ve kuruluşların kefaletinin kabul edilmesi suretiyle teminatlandırılmıştır.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kredi riski ve piyasa risklerine karşı tesis
edilmiş risk kontrol limitleri bulunmaktadır. Özellikle döviz ve faiz oranlarındaki dalgalanmalardan kaynaklanabilecek kredi risklerini karşılamak ve
kontrol etmek amacıyla gerektiğinde vadeli işlemler de gerçekleştirilmektedir.
Risk Yönetimi Birimi, kredi riskinin yönetimi amacıyla,
• Diğer birimlerle koordineli olarak, kredi risk yönetimi politikalarının belirlenmesi,
• Sektörel, coğrafi ve kredi türü bazında yoğunlaşma limitlerinin belirlenmesi ve izlenmesi,
• Derecelendirme ve skorlama sistemlerinin oluşturulmasına katkıda bulunulması,
• Kredi portföyünün dağılımı (borçlu, sektör, coğrafi bölge), kalitesi (sorunlu krediler, kredi risk dereceleri) ve yoğunlaşmalarını içeren Kredi Riski
Yönetimi raporlarının yanı sıra, senaryo analizleri ve stres testleri ile yapılan diğer analizlerin yönetim kurulu ve üst yönetimin bilgisine sunulması,
• Kredi riski ileri ölçüm yöntemlerinin oluşturulması amacıyla çalışmalar yapılması,
konularında faaliyet göstermektedir.
Kredi riski, nakit ve gayri nakdi her türlü karşı taraf riski taşıyan sözleşmeler ve pozisyonlar için geniş kapsamlı olarak tanımlanmakta ve
yönetilmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Banka’nın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre
izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve faiz
ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Banka’nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin
kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme,
teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır.
Banka’nın yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri ilgili ülkelerin ekonomik koşulları, müşteri ve kuruluşların
faaliyetleri çerçevesinde önemli bir risk oluşturmamaktadır.
Grup’un ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %42.58’dir.
194
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Grup’un ilk büyük 200 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi kredilerin toplam gayri nakdi krediler portföyü içindeki payı
%75.87’dir.
Grup’un ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının ve ilk büyük 200 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi
kredilerin tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı sırasıyla %24.12 ve %35.48’dir.
Grupça üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 258,907 YTL’dir (31 Aralık 2007: 173,745 YTL).
Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu
Kişi ve Kuruluşlara
Kullandırılan Krediler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Kullanıcılara göre kredi dağılımı
Özel Sektör
Kamu Sektörü
Bankalar
Bireysel Müşteriler
Sermayede Payı Temsil Eden MD
Toplam
Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler
Yurt içi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (***)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Toplam
Bankalar ve Diğer
Mali Kuruluşlara
Kullandırılan Krediler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Menkul Değerler (*)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Diğer Krediler (**)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
19,137,518 13,805,028
2,139,838
2,927,115
8,633,235
6,556,508
29,910,591 23,288,651
1,196,010
7,956,716
9,152,726
652,685
10,748
10,058 12,005,959 11,443,515
5,845,868
102,846
125,388
28,160
22,337
6,508,611 12,147,713 11,591,240
3,677,678 5,469,353
126,824
785,844
256,855
538,662
32,666
243,442
216,692
4,337,465 7,010,551
29,657,105 23,009,490
116,852
246,429
21,538
12,986
115,096
19,746
29,910,591 23,288,651
6,240,075
1,328,727
21,608
1,514
1,557,435
3,367
9,152,726
4,393,523 12,014,714 11,449,547
1,771,525
87,164
106,523
23,919
13,544
206,685
45,835
35,170
99,415
6,508,611 12,147,713 11,591,240
3,105,438 4,292,934
653,221 1,097,707
46,241
306,974
1,147
80,285
387,358
452,280
924,431
4,337,465 7,010,551
(*) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımları
içermektedir.
(**) Tek Düzen Hesap Planı’nda ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Bankacılık Kanun’unun 48 inci maddesinde kredi
olarak tanımlanan işlemleri içermektedir.
(***) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini içermektedir.
195
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler
31 Aralık 2008
Yurt içi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(**)
Toplam
31 Aralık 2007
Yurt içi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(**)
Toplam
Varlıklar
Yükümlülükler
Gayri
Nakdi Krediler
Sabit Sermaye
Yatırımları
Dönem
Net Kârı
51,018,498
1,503,283
21,608
1,514
1,625,780
127,482
46,235,551
7,944,948
56,635
215,290
18,657
70,526
6,273,971
707,272
131,878
61,062
926,427
230,269
213
-
806,830
9,065
(6,291)
-
243,442
54,541,607
54,541,607
8,100,610
230,482
809,604
Varlıklar
41,552,233
2,023,446
23,919
14,577
254,883
127,170
Yükümlülükler
36,652,064
7,089,560
60,463
161,796
86,830
162,207
Gayri
Nakdi Krediler
3,126,509
1,203,601
306,974
303
387,316
916,422
Sabit Sermaye
Yatırımları
164,017
-
Dönem
Net Kârı
1,040,865
9,632
(13,914)
-
216,692
44,212,920
44,212,920
5,941,125
164,017
-
(*) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini içermektedir.
196
1,036,583
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı:
TP
(%)
31 Aralık 2008
YP
(%)
TP
Tarım
309,429
Çiftçilik ve Hayvancılık
266,767
Ormancılık
31,062
Balıkçılık
11,600
Sanayi
2,364,755
Madencilik ve Taşocakçılığı
224,354
İmalat Sanayi
1,903,600
Elektrik, Gaz, Su
236,801
İnşaat
1,141,875
Hizmetler
3,744,986
Toptan ve Perakende Ticaret
1,760,550
Otel ve Lokanta Hizmetleri
129,019
Ulaştırma ve Haberleşme
1,271,162
Mali Kuruluşlar
365,853
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
57,249
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
24,470
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
136,683
Diğer
11,793,931
Toplam
19,354,976
1.60
1.38
0.16
0.06
12.20
1.16
9.83
1.21
5.90
19.37
9.10
0.67
6.57
1.89
0.30
0.13
0.71
60.93
100.00
188,859
120,409
1,541
66,909
4,729,035
145,489
4,281,362
302,184
936,615
4,403,744
1,677,791
728,805
820,316
1,084,287
32,081
15,022
45,442
1,197,310
11,455,563
1.64
1.05
0.01
0.58
41.28
1.27
37.37
2.64
8.18
38.45
14.65
6.36
7.16
9.47
0.28
0.13
0.40
10.45
100.00
272,203
234,847
29,134
8,222
2,279,296
488,795
1,667,156
123,345
1,131,998
3,646,347
1,483,792
146,479
1,578,251
275,935
17,039
22,089
122,762
9,758,390
17,088,234
31 Aralık 2007
(%)
YP
1.59
1.37
0.17
0.05
13.34
2.86
9.76
0.72
6.62
21.34
8.68
0.86
9.24
1.61
0.10
0.13
0.72
57.11
100.00
108,278
38,418
21,314
48,546
2,861,418
77,725
2,710,146
73,547
400,708
2,537,370
726,860
232,725
879,154
579,915
9,517
13,642
95,557
806,655
6,714,429
(%)
1.61
0.57
0.32
0.72
42.62
1.16
40.36
1.10
5.97
37.79
10.83
3.47
13.09
8.64
0.14
0.20
1.42
12.01
100.00
Özel kredi karşılığının risk derecelendirmelerine göre brüt ve net tutarları
31 Aralık 2008
Derece 3: Tahsil İmkanı Sınırlı Kredi ve Alacaklar
Derece 4: Tahsili Şüpheli Kredi ve Alacaklar
Derece 5: Zarar Niteliğindeki Kredi ve Alacaklar
Toplam
Krediler
Brüt
Net
106,360
274,052
1,144,164
1,524,576
85,088
4,059
89,147
31 Aralık 2007
Derece 3: Tahsil İmkanı Sınırlı Kredi ve Alacaklar
Derece 4: Tahsili Şüpheli Kredi ve Alacaklar
Derece 5: Zarar Niteliğindeki Kredi ve Alacaklar
Toplam
Krediler
Brüt
Net
67,684
148,063
975,956
1,191,703
469
469
Diğer aktifler
Brüt
Net
69,913
69,913
7,967
7,967
Diğer aktifler
Brüt (*)
Net
1,131
3,267
48,030
52,428
-
Ana Ortaklık Banka, müşterilerini istihbarat çalışmalarında yer alan kıstaslara göre birden ona kadar derecelendirmektedir. 1 ile 2 arası
derecelendirilmiş krediler canlı kredileri, 3 ile 5 arası derecelendirilmiş krediler ise takipteki kredileri ifade etmektedir. Banka firmayı
derecelendirirken; firmanın gelirleri, bilanço analizi, nakit akımı, faaliyet performansı, sektördeki durumu, piyasa istihbaratları, yönetimin etkinliği,
bilanço dışı riskler ve genel ekonomik ve sektöre ilişkin durumu göz önünde bulundurmaktadır.
197
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Canlı durumdaki nakdi ve gayri nakdi krediler için Banka’nın elinde bulundurduğu teminatların detayı
Nakdi krediler (*)
Teminatlı krediler:
Nakit teminatlı krediler
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler
Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile teminatlandırılan krediler
Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler
Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler)
Teminatlandırılmamış krediler
Toplam canlı kredi ve alacaklar
31 Aralık 2008
22,681,987
71,468
9,194,418
228,250
109,411
13,078,440
8,581,630
31,263,617
31 Aralık 2007
17,705,269
6,118
6,598,710
161,984
99,006
10,839,451
6,438,763
24,144,032
(*) İlişikteki konsolide finansal tablolarda krediler, faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden alacaklar olarak gösterilen tutarları içermektedir.
Gayri nakdi krediler
Teminatlı krediler:
Nakit teminatlı krediler
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler
Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile teminatlandırılan krediler
Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler
Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler)
Teminatlandırılmamış krediler
Toplam gayri nakdi krediler
31 Aralık 2008
4,243,119
249,551
1,442,811
9,908
310,482
2,230,367
3,857,491
8,100,610
31 Aralık 2007
3,338,194
195,264
1,003,575
70
210,669
1,928,616
2,602,931
5,941,125
Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar için alınan teminatların makul değer tahmini
Nakit teminatlı (*)
İpotek
Senet (*)
Diğer (**)
Toplam
31 Aralık 2008
635,457
1,501
827,009
1,463,967
31 Aralık 2007
441,898
7,190
724,629
1,173,717
(*) Banka politikası gereği, nakit teminatlı ve senet karşılığı kullandırılan değer düşüklüğüne uğramış krediler için nakit teminatın veya senetin
derhal çözülerek riskin karşılanması hedeflendiğinden yukarıdaki tabloda nakit teminatlı değer düşüklüğüne uğramış nakdi kredi tutarı
görünmemekte, senet karşılığı kullandırılan kredi tutarı ise düşük görünmektedir.
(**) Ana ortaklık Banka için kefalet karşılığı kullandırılan kredilerin toplam riski aşmayacak şekildeki kısmı bu satırda gösterilmiştir.
198
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacakların sektörel ve bölgesel yoğunlaşması
Sektörel
Dayanıklı tüketim
İnşaat
Tekstil
Tüketici kredileri
Gıda
Servis sektörü
Tarım ve hayvancılık
Metal ve metal ürünleri
Mali kuruluşlar
Diğer
Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve diğer alacaklar
31 Aralık 2008
129,878
123,512
116,458
108,299
86,710
81,796
37,835
35,818
4,592
869,591
1,594,489
31 Aralık 2007
95,637
110,724
91,359
14,050
93,591
54,497
11,108
54,294
948
717,923
1,244,131
Bölgesel
Türkiye
Avusturya
Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve diğer alacaklar
31 Aralık 2008
1,586,074
8,415
1,594,489
31 Aralık 2007
1,241,823
2,308
1,244,131
31 Aralık 2008 (*)
333,793
88,993
422,786
31 Aralık 2007 (*)
485,896
87,851
573,747
Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar
Derece 1: Düşük riskli kredi ve alacaklar
Derece 2: Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar
Toplam
(*) İlişikteki konsolide finansal tablolarda krediler, faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden alacaklar olarak gösterilen tutarları içermektedir.
Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacakların yaşlandırması
0-30 gün
30-60 gün
60-90 gün
Toplam
31 Aralık 2008 (*)
210,931
163,868
47,987
422,786
31 Aralık 2007 (*)
10,694
270,329
292,724
573,747
(*) İlişikteki konsolide finansal tablolarda krediler, faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden alacaklar olarak gösterilen tutarları içermektedir.
199
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar
Derece 1: Düşük riskli kredi ve alacaklar
Derece 2: Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar
Toplam
31 Aralık 2008 (*)
28,931,943
1,641,985
30,573,928
31 Aralık 2007 (*)
22,511,347
859,202
23,370,549
266,903
30,840,831
199,736
23,570,285
Yeniden yapılandırılan krediler
Toplam
(*) İlişikteki konsolide finansal tablolarda krediler, faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden alacaklar olarak gösterilen tutarları içermektedir.
III. Konsolide piyasa riski
Ana Ortaklık Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.
Piyasa riski, Banka'nın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bulundurduğu varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarında, kurlarda ve hisse senedi
fiyatlarında meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle taşıdığı potansiyel zarar riskini ifade etmektedir.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.
Piyasa riski ölçümü Standart Metot yanında İçsel Modellerle de yapılmakta ve iç model ile piyasa riskinin ölçülmesinde Tarihsel ve Monte Carlo
Simülasyonu yöntemleri kullanılmaktadır. Sonuçların güvenilirliğini test etmek amacıyla günlük olarak Geriye Dönük Testler (backtesting)
yapılmaktadır. Ayrıca, standart metodu ve içsel modelleri destekleyici senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir. Aktif ve pasif kaynakları oluşturan
kalemlerin vade yapısını görebilmek amacıyla Likidite Analizleri yapılmakta, Banka aktif ve pasifinin durasyonu hesaplanmaktadır.
Ana Ortaklık Bankanın piyasa riski analizi ‘aylık’ olarak, kur riski analizi ise ‘haftalık’ olarak raporlanmakta ve ilgili kurumlara gönderilmektedir.
Piyasa riskine ilişkin bilgiler
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x VII)
200
Tutar
55,397
1,003
10,371
66,771
834,638
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Yıl içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan konsolide piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Ortalama
90,289
1,067
12,286
1,295,510
Cari Dönem
En Yüksek
113,111
1,124
15,721
1,624,450
En Düşük
55,397
1,003
9,797
834,638
Önceki Dönem
Ortalama
En Yüksek
22,459
30,047
737
2,084
19,463
24,682
533,228
675,163
En Düşük
12,200
135
10,218
417,775
Hisse senetleri gerçeğe uygun değer duyarlılığı
Hisse senedi fiyat riski, hisse senedi endeks seviyelerinin ve ilgili hisse senedinin değerinin değişmesi sonucunda hisse senetlerinin piyasa
değerlerinin düşmesi riskidir.
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem gören, ilişikteki finansal tablolarda satılmaya hazır finansal varlıklar, iştirakler ve bağlı
ortaklıklar arasında gösterilen ve piyasa değerleri ile ölçülen hisse senetlerinin, endeksteki olası dalgalanmalardan dolayı rayiç değerlerindeki
değişimlerin (tüm diğer değişkenler sabit olmak kaydıyla) Banka’nın özkaynakları üzerindeki etkisi aşağıdaki gibidir:
İMKB - 100
Endeksteki
Değişim
31 Aralık 2008
Özkaynak
31 Aralık 2007
Özkaynak
10%
76
108
IV. Konsolide operasyonel risk
Grup, operasyonel riske esas tutarı, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 4 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın
Hesaplanması” uyarınca hesaplamıştır.
Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında kullanılan, Grup’un 2007, 2006 ve 2005 yıl sonu brüt
gelirleri üzerinden hesaplanan 403,632 YTL maruz kalınabilecek operasyonel riski temsil etmekte olup aynı zamanda operasyonel riskin ortadan
kaldırılması için gerekli minimum sermaye tutarını ifade etmektedir. Bu bölümde I nolu dipnotta gösterilen operasyonel riske esas tutar maruz
kalınabilecek operasyonel riskin 12.5 katı hesaplanarak 5,045,400 YTL olarak gösterilmiştir.
(I) Net Faiz Gelirleri
(II) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
(III) Temettü Gelirleri
(IV) Ticari Kâr/Zarar (Net)
(V) Diğer Faaliyet Gelirleri
(VI) Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler ve VKET Satış Kâr/Zararı
(VII) Olağanüstü Gelirler
(VIII) Brüt Gelir (I+II+III+IV+V-VI-VII)
(IX) Sermaye Yükümlülüğü (Brüt Gelir x %15)
(X) Op. Risk Sermaye Yük. Ortalaması
(XI) Operasyonel Riske Esas Tutar (X x 12.5)
31 Aralık 2008
2,080,146
468,475
6,508
149,507
733,812
98,412
2,883
3,337,153
500,573
448,797
5,609,963
31 Aralık 2007
1,765,252
360,414
33,306
242,144
742,144
93,445
13,392
3,036,423
455,463
403,632
5,045,400
31 Aralık 2006
1,661,712
289,553
16,765
73,399
639,526
70,918
7,676
2,602,361
390,354
-
31 Aralık 2005
1,382,281
296,532
12,240
212,335
684,488
147,148
6,876
2,433,852
365,078
-
201
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
V. Konsolide kur riski
Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak
izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler
Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot kullanılmaktadır.
Konsolide bazda kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Ana Ortaklık Banka ve konsolide edilen finansal kuruluşlarının, tüm döviz
varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Yeni Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve
uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden
konsolide sermaye yükümlülüğü hesaplanır.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı
türev araçları ile korunmasının boyutu
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal araçları bulunmamaktadır.
Yabancı para risk yönetim politikası
Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun dengede tutulması esastır.
Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında
pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası söz konusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları YTL olarak aşağıdaki
tabloda verilmiştir:
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması
202
ABD Doları
1.5200
Avro
2.1230
1.4500
1.4500
1.4700
1.4500
1.4700
2.0303
2.0620
2.0654
2.0329
2.0534
ABD Doları
1.5020
Avro
1.9931
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Kur riskine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun D. Farkı K/Z Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev FV
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
Avro
ABD Doları
Japon Yeni
Diğer
Toplam
200,661
1,030,183
36,302
593,476
4,020,260
3
382,770
1,460
76
195,160
6,460,351
1,077,674
1,636,515
39,057
1,082,907
7,499,809
1,251,830
716
392,500
12,981,008
65
676
10,700
1
11,442
4,122
44,169
65,383
2,006
115,680
1,282,522
2,711,543
75,359
1,676,383
11,596,152
3
1,634,600
2,176
76
589,667
19,568,481
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev FY
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
18,153
4,607,468
261,375
2,367,986
46,175
116,375
7,417,532
537,136
7,122,008
431,985
3,572,478
92,221
148,727
11,904,555
1,036
1,546
2,582
120
46,519
56,147
440
5,130
108,356
555,409
11,777,031
693,360
5,996,611
138,836
271,778
19,433,025
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayri Nakdi Krediler
(957,181)
1,076,453
1,081,896 (1,042,489)
1,107,676
269,338
25,780
1,311,827
1,840,874
2,636,954
8,860
(6,198)
6,198
38,146
7,324
444
444
129,249
135,456
33,209
1,377,458
1,344,249
4,645,223
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayri Nakdi Krediler
Avro
4,620,930
4,837,177
(216,247)
305,256
382,818
77,562
1,072,304
Japon Yeni
10,401
4,055
6,346
(3,882)
3,882
15,585
Diğer
129,359
112,936
16,423
(57)
114
171
99,687
Toplam
13,767,633
13,420,022
347,611
(17,931)
581,298
599,229
3,162,830
ABD Doları
9,006,943
8,465,854
541,089
(319,248)
198,366
517,614
1,975,254
(*) Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 136,530 YTL tutarındaki dövize endeksli krediler dahil edilmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın kullandırmış
olduğu dövize endeksli kredilerde yaptığı sözleşmeler gereği, döviz kurlarının aşağı doğru hareket etmesi durumunda oluşan zarar müşteri
tarafından karşılanmaktadır. Dolayısıyla, 136,530 YTL tutarındaki dövize endeksli krediler ancak döviz kurlarının yukarı doğru hareket etmesi
durumunda Grup’a pozisyon yaratmaktadır.
(**) 32,352 YTL tutarındaki peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir.
(***) 46,556 YTL tutarındaki kazanılmamış gelirler dahil edilmemiştir.
203
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Maruz kalınan kur riski
YTL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı dolayısıyla 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla özkaynaklarda ve gelir
tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit
kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.
ABD Doları
Avro
Diğer para birimleri
Toplam, net
31 Aralık 2008
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
9,277
5,586
3,139
3,259
895
895
13,311
9,740
31 Aralık 2007
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
19,363
23,734
707
2,984
1,812
1,846
21,882
28,564
(*) Özkaynak etkisi, YTL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir.
VI. Konsolide faiz oranı riski
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate
alınmasıyla değerlendirilmektedir.
Ana Ortaklık Bankanın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot yöntemi kullanılmaktadır.
Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık olarak yerine getirilmektedir.
204
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl
ve Üzeri
1,665,139
2,512,108
82,349
51,345
-
-
443,963
189,812
2,109,102
2,835,614
40,518
3,201,833
574,690
8,894,317
110,734
70,991
17,070,330
26,027
2,484,788
9,141,754
1,063,486
184,620
12,983,024
32,636
3,732,742
5,756,017
704,184
120,615
10,397,539
24,781
918,760
4,761,099
547,204
320,454
6,572,298
21,217
640,517
2,257,352
1,258,312
4,177,398
487
27,673
97,114
2,581,969
3,341,018
145,666
3,201,833
8,379,170
30,907,653
3,683,920
3,278,649
54,541,607
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
1,454,791
16,817,071
538,458
196
1,219,784
12,162
20,042,462
16,668
11,570,841
70,236
14,153
3,352,804
99,380
15,124,082
1,609,370
278,786
46,675
1,288,615
6,364
3,229,810
913,901
845,678
242,058
8,892
2,010,529
3,059
3,059
1,825
5,326,245
1,009,393
7,794,202
14,131,665
1,473,284
36,240,487
1,733,158
1,070,417
6,103,261
7,921,000
54,541,607
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(2,972,132)
114,619
(82,992)
(2,940,505)
(2,141,058)
94,856
(14,153)
(2,060,355)
7,167,729
76,000
(165,231)
7,078,498
4,561,769
72,227
(82,897)
4,551,099
Cari Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara
Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
Faizsiz
Toplam
4,174,339
15,903,837
- (10,790,647) (15,903,837)
357,702
(345,273)
4,174,339 (10,790,647)
12,429
(*) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
205
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl
ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
2,072,134
2,648,136
36,138
-
-
-
421,166
182,407
2,493,300
2,866,681
38,415
715,835
1,164,703
9,395,718
228,463
48,844
16,312,248
10,762
2,402,870
3,688,745
648,010
27,246
6,813,771
79,164
2,876,673
5,450,471
374,592
103,492
8,884,392
151,233
1,887,809
3,478,119
338,309
236,869
6,092,339
176,813
1,155,223
1,777,935
74,977
1,062
3,186,010
500
21,837
12,144
2,286,106
2,924,160
456,887
715,835
9,509,115
23,803,132
1,664,351
2,703,619
44,212,920
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
723,911
14,660,096
598,910
1,338,394
129,422
17,450,733
26,269
8,014,559
114,672
15,219
2,831,583
3,504
11,005,806
162
1,461,965
667,547
45,990
793,200
5,741
2,974,605
722,083
772,306
74,535
5,114
1,574,038
104
104
1,224
3,539,052
747,042
168
6,920,148
11,207,634
751,566
28,397,859
2,153,435
808,251
5,037,880
7,063,929
44,212,920
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(1,138,485)
83,160
(73,394)
(1,128,719)
(4,192,035)
85,856
(15,219)
(4,121,398)
5,909,787
(45,991)
5,863,796
4,518,301
69,343
(95,671)
4,491,973
3,185,906
3,185,906
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara
Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
(*) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
206
13,613,994
(8,283,474) (13,613,994)
238,359
(230,275)
(8,283,474)
8,084
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Cari Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler:
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler:
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Avro
%
ABD Doları
%
Japon Yeni
%
YTL
%
2.13
5.50
6.06
7.48
6.89
2.45
11.88
6.45
6.00
7.43
6.77
-
12.00
22.47
18.88
15.00
19.24
21.91
19.37
2.70
3.48
5.27
4.65
1.34
3.43
3.66
3.29
-
17.49
15.18
17.71
17.43
Avro
%
ABD Doları
%
Japon Yeni
%
YTL
%
1.80
3.67
9.45
6.02
6.36
5.31
1.95
4.69
11.66
6.82
7.07
6.34
-
11.81
16.74
16.65
17.10
17.93
20.49
18.82
4.92
3.30
5.19
4.81
4.52
3.84
5.41
5.90
-
18.03
15.15
18.37
14.77
Varlıkların faize duyarlılığı
Gelir tablosunun faize duyarlılığı, aşağıda varsayılan nispetlerde faiz oranlarındaki değişimin; 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer
farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların rayiç değerlerine ve değişken faizli alım-satım amaçlı olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerin net
faiz gelirine olan etkisidir.
Özkaynakların faize duyarlılığı, faiz oranlarında aşağıdaki şekilde varsayılan değişimlerin 31 Aralık 2008 itibarıyla portföyde bulunan satılmaya hazır
finansal varlıkların rayiç değerlerine olan etkisi olarak hesaplanmaktadır.
Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin, özellikle döviz kurlarının, sabit olduğu varsayılmaktadır.
207
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bu analiz, 31 Aralık 2007 için de aynı şekilde hazırlanmıştır.
31 Aralık 2008
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Değişken faizli finansal varlıklar
Değişken faizli finansal yükümlülükler
Toplam, net
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış
(6,513)
8,194
(6,513)
8,194
(58,677)
60,925
224,716
(224,716)
224,716
(224,716)
(66,499)
66,499
(66,499)
66,499
151,704
(150,023)
93,027
(89,098)
31 Aralık 2007
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Değişken faizli finansal varlıklar
Değişken faizli finansal yükümlülükler
Toplam, net
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış
(20,350)
23,273
(20,350)
23,273
(138,047)
143,084
163,597
(163,597)
163,597
(163,597)
(48,134)
48,134
(48,134)
48,134
95,113
(92,190)
(42,934)
50,894
(*) Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisini de içermektedir.
VII. Konsolide likidite riski
Ana Ortaklık Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurt dışından kullanılan krediler olmak üzere
çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek
likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla karşılanmakta olup, uzun vadeli likidite ihtiyacı için sendikasyon
ve seküritizasyon kredileri gibi yurt dışı fonlama kaynaklarına başvurulmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları yoktur.
208
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 aya
kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl
ve Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
1,071,410
82,349
51,345
-
-
-
2,109,102
2,835,614
33,039
3,201,833
201
3,240,762
231,780
7,779,025
13,931
188,513
2,523,394
84,324
231,956
3,124,467
32,883
2,157,900
7,970,326
702,034
164,950
11,079,438
36,878
4,452,964
13,151,648
1,573,366
409,743
19,624,599
27,707
1,551,919
3,924,409
1,324,196
6,828,231
487
27,673
97,114
2,147,405
2,272,679
145,666
3,201,833
8,379,170
30,907,653
3,683,920
3,278,649
54,541,607
1,454,791
16,668
16,817,071 11,570,841
126,583
154,251
492,429
12,326
475,968
40,249
69,649
4,133
19,436,491 11,798,468
1,609,370
2,574,223
324,814
28,344
213,163
4,749,914
913,901
318,828
903,589
70,207
73,682
2,280,207
3,059
2,929,376
37,874
2,970,309
416,776
7,520,974
7,937,750
1,473,284
36,240,487
6,103,261
1,733,158
1,070,417
7,921,000
54,541,607
(1,535,300) (11,657,466) (8,674,001)
6,329,524
17,344,392
3,857,922
(5,665,071)
-
1-3 Ay
3-12 Ay
2,160,058 9,565,733
8,296,725 4,272,381
(6,136,667) 5,293,352
1-5 Yıl
15,862,947
2,449,672
13,413,275
5 Yıl
ve Üzeri
5,007,565
2,610,873
2,396,692
Dağıtılamayan (*)
1,858,143
6,977,244
(5,119,101)
Toplam
44,212,920
44,212,920
-
Cari Dönem Sonu
Vadesiz
Varlıklar:
Nakit Değerler ve
Merkez Bankası
2,109,102
Bankalar
1,630,510
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
K/Z’a Yansıtılan FV
741
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır FV
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat.
Diğer Varlıklar
92,815
Toplam Varlıklar
3,833,168
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Alınan Krediler
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Önceki Dönem Sonu
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Likidite Açığı
1,825
5,326,245
38,873
1,525
5,368,468
Vadesiz
2,778,796
3,592,973
(814,177)
1 aya
kadar
6,979,678
16,013,052
(9,033,374)
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, bağlı ortaklıklar, muhtelif alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi
için gerekli bulunan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ve yükümlülüklerde yer alan özkaynaklar bu
sütunda gösterilmiştir.
209
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi
Cari Dönem
Defter Değeri
Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
Finansal Varlıklar:
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Verilen Krediler
3,201,833
2,835,614
8,379,170
3,683,920
30,907,653
715,835
2,866,681
9,509,115
1,664,351
23,803,132
3,201,833
2,835,614
8,379,170
3,621,537
30,615,256
715,835
2,866,681
9,509,115
1,674,882
23,845,571
Finansal Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Muhtelif Borçlar
1,473,284
36,240,487
6,103,261
1,070,417
751,566
28,397,859
5,037,880
808,251
1,473,284
36,240,487
6,103,261
1,070,417
751,566
28,397,859
5,037,880
808,251
Satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit
edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa
fiyatları baz alınarak saptanmaktadır.
Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle
hesaplanmaktadır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade etmektedir.
Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, elde etme maliyeti ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler
Ana Ortaklık Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Banka inanca dayalı işlem
sözleşmeleri yapmamaktadır.
X. Konsolide Faaliyet bölümleri
Ana Ortaklık Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, bireysel bankacılık ve yatırım bankacılığı işkollarında hizmet
vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici
kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri,
eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, finansal kiralama,
sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri
mevcuttur.
Ana Ortaklık Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama,
faktoring, sigorta, kredi kartları ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Ana Ortaklık Banka, müşterilerinin farklı
finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiştir.
Ana Ortaklık Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili mevduat hesabı, POS
makineleri, kredi kartı, çek defteri, YTL ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi
hizmetlerin yer aldığı ürün paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır.
Bireysel bankacılık müşterileri, Ana Ortaklık Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün
paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve şubesiz bankacılık kanallarından karşılanmaktadır.
210
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Faaliyet Gelirleri
Dağıtılamayan Giderler
Faaliyet Geliri
İştiraklerden Elde Edilen Gelir
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Dönem Net Kârı
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bireysel
Bankacılık
193,659
193,659
-
Kurumsal
Bankacılık
277,362
277,362
-
Yatırım
Bankacılığı
1,759,681
1,759,681
-
Diğer
881,185
(2,135,425)
(1,254,240)
-
Grubun
Toplam Faaliyeti
3,111,887
(2,135,425)
976,462
18,072
994,534
(184,930)
809,604
8,669,273
8,669,273
13,449,478
13,449,478
23,894,137
23,894,137
24,264,233
24,264,233
17,753,138
17,753,138
7,595,751
7,595,751
1,198,351
243,442
2,783,266
4,225,059
427,735
5,932,228
2,872,182
9,232,145
51,514,899
243,442
2,783,266
54,541,607
45,737,197
5,932,228
2,872,182
54,541,607
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Kasa/Efektif
TCMB (*)
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
375,956
67,431
450,536
1,214,603
88
488
826,580
1,282,522
Önceki Dönem
TP
YP
364,297
57,813
1,262,351
807,894
77
868
1,626,725
866,575
(*) TCMB yabancı para bakiyesinin 815,223 YTL’si (31 Aralık 2007: 587,886 YTL) yabancı para zorunlu karşılık tutarından ve faiz gelir
reeskontundan, Türk parası bakiyesinin 48,601 YTL’si (31Aralık 2007: 38,108 YTL) zorunlu karşılığa esas olarak tutulan serbest tutarın faiz gelir
reeskontundan oluşmaktadır.
TCMB’nin 2005/1 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için YTL
cinsinden %6 oranında (31 Aralık 2007: %6), yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %11 (31 Aralık
2007: %11) oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
5 Aralık 2008 tarih ve 2008-63 sayılı TCMB tarafından açıklanan “Zorunlu Karşılıklara İlişkin Basın Duyurusu”nda, küresel kredi piyasalarında yaşanan
sorunların Türk ekonomisi üzerindeki etkilerinin azaltılmasına ve bankalara yabancı para likidite sağlanmasına yönelik olarak, bankaların yabancı
para yükümlülükleri için %11 oranında uygulanan zorunlu karşılık oranının 2 puan azaltılarak %9’a indirildiği belirtilmiştir.
211
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla zorunlu karşılıklar üzerinden TCMB tarafından verilen faiz oranı YTL için %12 olup, YP zorunlu karşılıklara faiz
işletilmemektedir (31 Aralık 2007: YTL %11.81, YP %1.95 , %1.80)
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
401,935
399,380
401,935
399,380
Önceki Dönem
TP
YP
1,224,243
220,008
1,224,243
220,008
2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler:
Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
27
49
76
-
Önceki Dönem
TP
YP
490
169
659
-
Cari Dönem
TP
YP
813
813
-
Önceki Dönem
TP
YP
191,407
191,407
Cari Dönem
TP
YP
410
6,491
54,142
6,901
54,142
Önceki Dönem
TP
YP
5,115
3
17,149
16,846
22,264
16,849
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
212
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3. Bankalara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
124,071
2,711,543
122,667
52,974
1,404
2,658,569
124,071
2,711,543
Bankalar
Yurt içi
Yurt dışı
Yurt dışı Merkez ve Şubeler
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
859,321
2,007,360
795,256
176,139
64,065
1,831,221
859,321
2,007,360
Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
Cari Dönem
985,721
1,500,085
21,608
1,009
1,853
2,510,276
Serbest Tutar
Önceki Dönem
1,586,840
206,685
23,919
12,465
432
1,830,341
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
91,842
63,866
57,350
505
1,079
149,697
64,945
(*) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini içermektedir.
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
2,190,248
488,711
2,190,248
488,711
Önceki Dönem
TP
YP
1,224,760
10,945
1,224,760
10,945
Cari Dönem
TP
YP
1,125,762
146,155
361,499
43,124
1,125,762
550,778
Önceki Dönem
TP
YP
931,117
906,987
397,186
54,927
931,117
1,359,100
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
213
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
8,428,325
8,428,325
80,495
1,308
79,187
129,650
8,379,170
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Önceki Dönem
9,511,551
9,511,551
79,446
1,638
77,808
81,882
9,509,115
Daha önceden satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde borsada işlem görmeyen hisse senetleri arasında gösterilen ve sırasıyla defter değeri
6,178 YTL ve 270 YTL olan İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ ve Güçbirliği Holding AŞ için BDDK’nın direktifleri doğrultusunda 2007 yılında %100
değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
27 Aralık 2007 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ hisselerinin şirketin diğer ortaklarına satışının gerçekleştirilerek
elden çıkarılması kararlaştırılmıştır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde gösterilen, Banka’nın sermayesinde %0.73’üne sahip olduğu defter değeri 77 YTL olan EGS Gayrimenkul
Yatırım Ortaklığı AŞ hisseleri 6 Haziran 2007 tarihinde toplam 102 YTL bedelden satılmıştır. Banka, ilgili satış işlemi sonucunda finansal tablolarında
25 YTL tutarında satış kârı kaydetmiştir.
Daha önceden, “Sermayede payı temsil eden menkul değerler” hesabında “Satılmaya hazır finansal varlık” olarak takip edilen toplam defter değeri
3,031 YTL olan Bankalararası Kart Merkezi AŞ, Kredi Kayıt Bürosu AŞ, Güçbirliği Holding AŞ ve İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ hisseleri, BDDK’nın
direktifleri doğrultusunda 2008 yılında “İştirakler” hesabına sınıflanmıştır.
5. Kredilere ilişkin açıklamalar
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
214
Nakdi
40,844
40,844
Cari Dönem
Gayri Nakdi
668
668
44
712
Nakdi
31,977
31,977
Önceki Dönem
Gayri Nakdi
669
669
17
686
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer
alacaklara ilişkin bilgiler
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurt dışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
28,774,421
261,097
2,105,988
1,450,140
100,646
7,562,653
743,003
16,550,894
83,438
1,644
28,859,503
-
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
1,684,133
266,903
16
60,560
196,391
333,017
644
18,376
596
1,272,180
69,256
1,684,133
266,903
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
Nakdi Krediler
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve
Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
10,525,726
10,524,082
1,644
18,333,777
18,250,339
83,438
-
-
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
625,153
238,777
625,153
238,777
1,058,980
1,058,980
-
28,126
28,126
-
215
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
216
Kısa Vadeli
371,188
12,119
2,871
121,425
234,773
4,082
4,082
718,508
189,314
529,194
1,961
1,961
1,118
1,118
356
356
15,994
5,343
10,651
59
59
650,947
1,764,213
Orta ve Uzun Vadeli
6,845,306
3,060,535
125,983
3,658,717
71
399
399
23,317
23,317
6,869,022
Toplam
7,216,494
3,072,654
128,854
3,780,142
234,844
4,082
4,082
718,907
189,713
529,194
1,961
1,961
24,435
24,435
356
356
15,994
5,343
10,651
59
59
650,947
8,633,235
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
258,468
22
26,443
232,003
237,310
237,043
267
24,904
1,124
23,780
150
150
72,707
593,539
Orta ve Uzun Vadeli
4,570,815
110,431
538,783
3,921,601
57,294
57,294
4,628,109
Toplam
4,829,283
110,453
565,226
4,153,604
294,604
237,043
57,561
24,904
1,124
23,780
150
150
72,707
5,221,648
Cari Dönem
2,129,820
28,680,719
30,810,539
Önceki Dönem
3,309,884
20,492,779
23,802,663
Cari Dönem
30,612,647
197,892
30,810,539
Önceki Dönem
23,443,879
358,784
23,802,663
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı
Kamu
Özel
Toplam
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı
Yurt içi Krediler
Yurt dışı Krediler
Toplam
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
217
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Cari Dönem
21,272
274,052
1,202,051
1,497,375
Önceki Dönem
68,815
151,330
1,023,517
1,243,662
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
87,748
2,557
-
87,748
129,055
2,557
-
129,055
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
68,815
575,142
110,487
569,800
78,284
106,360
21,272
85,088
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
151,330
1,237
524,290
343,303
59,502
274,052
274,052
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
1,023,986
25,009
474,356
222,394
101,628
14,748
1,214,077
1,202,051
12,026
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Kura göre yapılan düzeltmelerden farklar(+)
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
218
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
393
79
314
58,733
58,733
-
301,806
291,654
10,152
6,133
6,133
-
10,232
10,232
-
283,063
282,594
469
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
85,088
105,650
21,130
84,520
710
142
568
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
273,599
273,599
453
453
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
12,026
1,114,448
1,111,914
2,534
4,602
3,077
1,525
95,027
87,060
7,967
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
58,997
58,997
9,818
9,818
-
147,503
147,503
3,827
3,827
-
469
960,086
959,617
469
1,551
1,551
62,349
62,349
-
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yoluyla tahsil edilmektedir.
219
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, bir kredi alacağını (ve varsa bu kredi ile ilgili ayrılmış olan özel karşılığı), o krediyle ilgili alacaklarını tamamen tahsil
edemeyeceğine dair bir görüş oluşturduktan sonra kayıtlardan çıkarır. Bu görüşün oluşturulması sırasında, borçlunun finansal durumunda önemli
değişiklerin oluşması, borçlunun yükümlülüğü ödeyememesi veya alınan teminatın maruz kalınan tüm riski karşılamak için yeterli olmaması
durumu göz önünde bulundurulur. Daha küçük standart krediler için, kayıtlardan çıkarma kararı o tip ürüne özel geçmiş dönemlerdeki temerrüt
durumu göz önüne alınarak verilmektedir.
6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
2,033,789
45,126
15,531
1,543,571
2,049,320
1,588,697
Önceki Dönem
TP
YP
1,457,965
162,491
1,457,965
162,491
Cari Dönem
3,688,585
3,653,500
35,085
4,665
3,683,920
Önceki Dönem
1,664,935
1,629,765
35,170
584
1,664,351
Cari Dönem
1,664,351
64,305
2,949,375
(1,060,406)
(4,511)
70,806
3,683,920
Önceki Dönem
280,451
(14,007)
1,751,341
(435,582)
(584)
82,732
1,664,351
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri
Yıl Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar
Değer Azalış Karşılığı
İtfa Edilmiş Maliyet Gelirlerindeki Değişim (*)
Yıl Sonu Toplamı
(*) İtfa edilmiş maliyet gelirlerindeki değişim menkul değerlere ait reeskont farklarını içermektedir.
220
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Banka, daha önce finansal tablolarında alım-satım amaçlı finansal varlıklar portföyünde takip ettiği yabancı para cinsinden bazı menkul kıymetlerini,
2008 yılı içerisinde vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler, ilgili sınıflamanın yapıldığı tarihteki rayiç
değerleri ile vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne dahil edilmiş ve yukarıdaki vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin
dönem içindeki hareketleri tablosunda dönem içerisinde alımlar satırına ilave edilmiştir. İlgili menkul kıymetlerin detayı aşağıdaki gibidir:
Sınıflamanın yapıldığı tarih
31 Ekim 2008
31 Ekim 2008
Para Cinsi
ABD Doları
Nominal Değeri (YP’000)
99,386
99,386
Sınıflamanın Yapıldığı Tarih
İtibarıyla Rayiç Değer (YP’000)
145,760
145,760
Avro
40,066
40,066
45,867
45,867
Ana Ortaklık Banka, daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği sırasıyla 1,325,000,000 YTL (tam YTL),
610,000,000 ABD Doları (tam ABD Doları) ve 75,000,000 Avro (tam Avro) nominal değerindeki menkul kıymetlerini 2008 yılı içerisinde vadeye
kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler sınıflamanın yapıldığı tarih itibarıyla rayiç değerleri toplamı olan
sırasıyla 1,213,358,500 YTL (tam YTL), 590,404,170 ABD Doları (tam ABD doları) ve 68,996,250 Avro (tam Avro) defter değeri ile vadeye kadar
elde tutulacak menkul değerler portföyüne dahil edilmiş ve yukarıdaki vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin dönem içindeki hareketleri
tablosunda dönem içerisinde alımlar satırına ilave edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin sırasıyla, (9,529,171) YTL (tam YTL), (13,044,045)
ABD Doları (tam ABD Doları) ve (5,325,575) Avro (tam Avro) tutarındaki değerleme farkları özkaynaklar altında izlenmeye başlanmış olup, oluşan
değerleme farkları ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına aktarılacaktır.
Bunun yanı sıra, Ana Ortaklık Banka 2007 yılı içerisinde daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği,
1,240,000,000 YTL (tam YTL), 40,000,000 ABD Doları (tam ABD Doları) ve 20,000,000 Avro (tam Avro) nominal değerindeki menkul kıymetlerini
vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler sınıflamanın yapıldığı tarih itibarıyla rayiç değerleri
toplamı olan sırasıyla, 1,237,751,050 YTL (tam YTL), 41,706,400 ABD Doları (tam ABD Doları) ve 19,475,000 Avro (tam Avro) defter değeri ile
vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne dâhil edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin sırasıyla, 5,217,409 YTL (tam YTL),
774,816 ABD Doları (tam ABD Doları) ve (448,178) Avro (tam Avro) tutarındaki değerleme farkları özkaynaklar altında izlenmeye başlanmış olup,
oluşan değerleme farkları ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına aktarılacaktır.
221
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer (*)
Toplam
Maliyet Bedeli
TP
YP
1,330,165
80,408
58,494
388,511
535,006
1,122,063
1,923,665
1,590,982
Değerlenmiş Tutar
TP
YP
1,442,356
82,312
62,044
400,326
544,920
1,151,962
2,049,320
1,634,600
Önceki Dönem
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer (*)
Toplam
Maliyet Bedeli
TP
YP
1,326,230
34,950
25,505
39,049
139,067
1,365,279
199,522
Değerlenmiş Tutar
TP
YP
1,414,100
35,170
26,055
43,865
145,161
1,457,965
206,386
(*) Diğer satırında Grup’un teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu kıymetler gösterilmiştir.
7. İştiraklere ilişkin bilgiler
Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler
Unvanı
1
İşkur İşçi İşadamı Kimya Kuruluşları AŞ
2
Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret AŞ
3
Bankalararası Kart Merkezi AŞ
4
Kredi Kayıt Bürosu AŞ (*)
5
Güçbirliği Holding AŞ
6
İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ
1
2
3
4
5
6
Aktif
Toplamı
365,502
16,962
19,864
109,270
110,240
Özkaynak
146,616
13,333
17,770
35,797
50,182
Adres(Şehir/Ülke)
Tasfiye Halinde
Ankara/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İzmir/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Sabit
Varlık
Toplamı
148,554
5,734
2,321
91,005
103,404
Faiz
Gelirleri
4,281
1,665
1,173
178
72
(*) 30 Eylül 2008 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine aittir.
222
Menkul
Değer
Gelirleri
6
705
-
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı
25.00
10.00
9.70
9.09
0.07
5.00
Cari Dönem
Kâr/Zararı
10,207
1,533
4,528
(12,947)
(12,159)
Banka’nın Risk Grubuna
Ait Pay Oranı
25.13
10.00
9.70
9.09
0.07
5.00
Önceki Dönem
Kâr/Zararı
(3,642)
1,157
2,888
(137)
11,104
Gerçeğe
Uygun
Değeri
-
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Banka, daha önceden “Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler” hesabında “Satılmaya Hazır Finansal Varlık” olarak takip ettiği defter değeri
7,594 YTL olan Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret AŞ hisselerini, hisseler üzerindeki kısıtlayıcı hükümler sona erdiğinden 2007 yılı içerisinde
“İştirakler” hesabında takip etmeye başlamıştır.
Daha önceden, “Sermayede payı temsil eden menkul değerler” hesabında “Satılmaya hazır finansal varlık” olarak takip edilen toplam defter değeri
3,031 YTL olan Bankalararası Kart Merkezi AŞ, Kredi Kayıt Bürosu AŞ, Güçbirliği Holding AŞ ve İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ hisseleri, BDDK’nın
direktifleri doğrultusunda 2008 yılında “İştirakler” hesabına sınıflanmıştır.
Banka’nın Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ’deki ortaklık payının %54.29’a çıkmasından dolayı ilgili şirket “İştirakler” hesabından “Bağlı ortaklıklar”
hesabına sınıflanmıştır.
Banka Yönetim Kurulu’nun 3 Nisan 2008 tarihinde yapılan toplantısında alınan karar uyarınca Banka iştiraklerinden Roketsan Roket Sanayi AŞ'nin
146,000 YTL sermayesinde sahip olunan %10 oranında 14,600 YTL nominal değerli payının şirket ana sözleşmesinin hisse devrine ilişkin 7 nci
maddesi çerçevesinde şirket ortakları veya üçüncü kişilere satılması çalışmalarına başlanmasına karar verilmiştir.
Konsolide edilmemiş iştiraklerin konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler:
İşkur İşçi İşadamı Kimya Kuruluşları AŞ, Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret AŞ, Güçbirliği Holding AŞ ve İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ finansal
kuruluş olmadıklarından dolayı; Bankalararası Kart Merkezi AŞ ve Kredi Kayıt Bürosu AŞ ise aktif büyüklükleri Banka’nın aktif büyüklüğünün
%1’inden az olmalarından dolayı konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. İlgili iştirakler konsolide finansal tablolarda; gerçeğe uygun değerleri
güvenilir bir şekilde tespit edilebilenler gerçeğe uygun değerleri ile, tespit edilemeyenler ise maliyet bedelleri ile gösterilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler
Unvanı
1
Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.
2
Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı AŞ
3
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ
4
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ
1
2
3
4
Aktif
Toplamı
589,800
11,627
70,957
6,339,915
Özkaynak
39,979
11,547
70,814
808,025
Sabit
Varlık
Toplamı
5,067
57
35,570
246,252
Adres(Şehir/Ülke)
Lefkoşa/KKTC
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Faiz
Gelirleri
88,057
525
1,196
206,414
Menkul
Değer
Gelirleri
1,203
(3,499)
3,951
218,109
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı
15.00
11.75
27.63
8.38
Cari Dönem
Kâr/Zararı
5,699
(4,519)
8,113
116,464
Banka’nın Risk Grubuna
Ait Pay Oranı
15.00
21.77
29.47
8.38
Önceki Dönem
Kâr/Zararı
5,412
2,228
5,197
119,889
Gerçeğe
Uygun
Değeri
500
5,424
37,112
223
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler (hareket tablosu)
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
81,887
(35,732)
294
8,604
(44,630)
46,155
-
Önceki Dönem
81,539
348
9,292
(8,944)
81,887
-
Banka, önceki dönemlerde “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” içerisinde “Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler” hesabında gösterdiği,
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ (“TSKB”) hisselerini, “İştirakler” hesabında takip etmeye başlamıştır. Yukarıdaki tablolar da dönem başı değerleri
ilgili tarihlerdeki TSKB hisselerinin rayiç değerleri göz önünde bulundurularak güncellenmiştir.
27 Aralık 2007 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Banka’nın Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.’deki hisselerinin satışının araştırılarak uygun koşullar
oluşması halinde elden çıkarılmasına karar verilmiştir.
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
Toplam
Cari Dönem
40,231
5,924
46,155
Önceki Dönem
68,262
13,625
81,887
Cari Dönem
43,036
43,036
Önceki Dönem
78,768
78,768
Borsaya kote konsolide edilen iştirakler
Yurt içi Borsalara Kote Edilenler
Yurt dışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirak bulunmamaktadır.
16 Nisan 2007 tarihinde, Banka Yönetim Kurulu’nun 26 Ocak 2007 tarih ve 75471 sayılı kararına istinaden Banka’nın sermayesinde %9’una sahip
olduğu defter değeri 752 YTL olan iştiraki Orta Doğu Yazılım Hizmetleri AŞ (“Orta Doğu”) hisselerinin tamamı nakden ve peşin tahsil edilerek
690,000 ABD Doları bedelle Ahmet Serdar Oğhan Ortak Girişim Grubuna satılmıştır. Ayrıca Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ’nin %20, Obaköy Gıda
İşletmecilik AŞ’nin %25, Vakıf Girişim Sermayesi AŞ’nin %15 ve Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis AŞ’nin %6 oranında sahip olduğu Orta Doğu
hisseleri de 4,810,000 ABD Doları bedelle aynı şartlarda satılmıştır. İlgili satış işlemi sonucunda Banka, finansal tablolarında 166 YTL tutarında iştirak
satış kazancı kaydetmiştir.
224
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
2008 yılı içerisinde, daha önce 5,000 YTL olan Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı AŞ’nin ödenmiş sermayesi, 2,500 YTL arttırılarak 7,500
YTL’ye çıkarılmıştır. Tamamı bedelli olan sermaye artırımına Banka, payı oranında katılmış, bu defa arttırılan 294 YTL yukarıdaki tabloda 2008 yılı
alışlar satırında gösterilmiştir.
2008 yılı içerisinde, Banka iştiraklerinden Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ’nin ödenmiş sermayesinin 18,480 YTL’den 19,300 YTL’ye bedelsiz
artırımı sonucu Banka’nın payına isabet eden 227 YTL tutarındaki hisseler yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde
gösterilmiştir.
2008 yılı içerisinde, Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ’nin ödenmiş sermayesinin 400,000 YTL’den 500,000 YTL’ye bedelsiz
artırımı sonucu Banka’nın payına isabet eden 8,377 YTL tutarındaki hisseler yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde
gösterilmiştir.
2007 yılı içerisinde, Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ’nin ödenmiş sermayesinin 300,000 YTL’den 400,000 YTL’ye bedelsiz
artırımı sonucu Banka’nın payına isabet eden 8,378 YTL tutarındaki hisseler yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde
gösterilmiştir.
2007 yılı içerisinde, Banka iştiraklerinden Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ’nin ödenmiş sermayesinin 16,800 YTL’den 18,480 YTL’ye bedelsiz
artırımı sonucu Banka’nın payına isabet eden 464 YTL tutarındaki hisseler yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde
gösterilmiştir.
2007 yılı içerisinde, iştiraklerden Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd’in iç kaynaklardan arttırılmak suretiyle 17,000 YTL olan ödenmiş sermayesinin 20,000
YTL’ye yükseltilmesi sırasında Banka’nın payına isabet eden 450 YTL tutarındaki hisse senetleri yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri
içerisinde gösterilmiştir.
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Unvanı
1
Vakıf Enerji ve Madencilik AŞ
2
Ataköy Mağazacılık Ticaret AŞ
3
Taksim Otelcilik AŞ
4
Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ
5
Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis ve Ticaret AŞ
6
Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ
1
2
3
4
5
6
Aktif
Toplamı
61,481
230,729
4,543
14,304
13,316
Özkaynak
45,131
226,731
4,503
9,316
9,985
Sabit
Varlık
Toplamı
49,758
84,894
12
411
653
Adres(Şehir/Ülke)
Ankara/Türkiye
İflas Halinde
İstanbul/Türkiye
Ankara/Türkiye
Ankara/Türkiye
Ankara/Türkiye
Faiz
Gelirleri
752
12,389
506
1,567
1,239
Menkul
Değer
Gelirleri
109
240
280
245
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı
65.50
45.79
51.00
31.00
73.00
54.29
Cari Dönem
Kâr/Zararı
(3,161)
22,970
328
2,666
4,395
Banka’nın Risk Grubuna
Ait Pay Oranı
84.92
45.79
51.52
31.09
79.85
58.54
Önceki Dönem
Kâr/Zararı
2,672
(8,354)
(59)
2,249
4,387
Gerçeğe
Uygun
Değeri
21,722
1,281
10,950
16,287
225
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Banka’nın Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ’deki ortaklık payının %54.29’a çıkmasından dolayı ilgili şirket “İştirakler” hesabından “Bağlı ortaklıklar”
hesabına sınıflanmıştır.
2008 yılı içinde, Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklarından Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ’nin 2,000 YTL olan ödenmiş sermayesi tamamı
Banka tarafından karşılanmak suretiyle 1,500 YTL arttırılarak 3,500 YTL’ye çıkarılmıştır.
22 Ağustos 2006 tarih ve 74887 sayılı Yönetim Kurulu Kararı’nda, Banka’nın sermayesinde %73 oranında paya sahip olduğu Vakıf Sistem
Pazarlama Yazılım Servis ve Ticaret AŞ’nin tasfiyesine yönelik çalışmaların başlatılması kararlaştırılmıştır.
Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ’de Banka’nın sahip olduğu (A) grubu %25.00 ve (B) Grubu %6.00 olmak üzere toplam %31.00
oranındaki hisselerin tamamı Multinet Kurumsal Hizmetler AŞ'ye, Vakıf Finansal Kiralama AŞ’nin sahip olduğu (B) grubu %0.05 oranındaki hissesi,
Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ’nin sahip olduğu (B) grubu %0.05 oranındaki hissesi ve Güneş Sigorta AŞ’nin sahip olduğu (B) grubu %0.05
oranındaki hissesi olmak üzere toplam %0.15 oranındaki hisselerin ise CFK Kurumsal Finansman Danışmanlık AŞ’ye satılmasına yönelik satış
sözleşmesi 7 Mart 2008 tarihinde imzalanmıştır. Sözü edilen hisse senetleri için satış fiyatı 3,129 YTL olarak belirlenmiştir. Satış işleminin
gerçekleştirilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) yapılan başvuruya istinaden; SPK’nın 24 Ekim 2008 tarih ve B.02.1.SPK.0.15-1027 sayılı
yazısında “Talebin görüşüldüğü Kurulumuzun 15 Ekim 2008 tarih ve 27 sayılı toplantısında, bu aşamada ilgili talebin değerlendirmeye
alınmamasına karar verildiği” bildirilmiştir. SPK’nın bu kararına istinaden, ilgili hisselerin satışına yönelik çalışmaların sürdürülmesine, bu nedenle
şirketin bu aşamada girişim sermayesi yatırım ortaklığı olarak faaliyetine devam etmesi, ancak girişim sermayesi portföyünün oluşturulması
amacıyla SPK’nın 23 Eylül 2004 tarih ve 39/1206 sayılı kararının (B) bendi uyarınca 1 yıl ek süre alınmıştır. 15.01.2009 tarih ve 34 sayılı yazı ile
SPK’ya hisselerin Multinet Kurumsal Hizmetler AŞ ve CFK Kurumsal Finansman Danışmanlık AŞ Ortak Girişim Grubuna devri talebinin yeniden
değerlendirilmesi için müracaat edilmiştir.
2007 yılı içinde, Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklarından Taksim Otelcilik AŞ’nin 93,000 YTL olan ödenmiş sermayesinin tamamı iç
kaynaklardan karşılanmak suretiyle 4,150 YTL arttırılarak 97,150 YTL’ye çıkarılmıştır.
Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıkların konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler:
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla mali bağlı ortaklıklar arasında bulunan Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ aktif toplamının, Banka’nın
konsolide aktif toplamının %1’inden az olması sebebiyle konsolide edilmemiş, finansal tablolarda gerçeğe uygun değeri ile değerlenmiştir.
Mali bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan Vakıf Enerji ve Madencilik AŞ, Ataköy Mağazacılık Ticaret AŞ, Taksim Otelcilik
AŞ, Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis ve Ticaret AŞ ve Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ’nin konsolide finansal tablolarda; gerçeğe uygun
değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilebilenler gerçeğe uygun değerleri ile, tespit edilemeyenler ise maliyet bedelleri ile gösterilmiştir.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Unvanı
1- Güneş Sigorta AŞ
2- Vakıf Emeklilik AŞ
3- Vakıf Finans Faktoring Hizmetleri AŞ
4- Vakıf Finansal Kiralama AŞ
5- Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ (*)
6- Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ
7- Vakıfbank International AG
8- World Vakıf Off Shore Banking Ltd.
9- Vakıf Portföy Yönetimi AŞ
226
Adres(Şehir/Ülke)
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Viyana/AVUSTURYA
Lefkoşa/KKTC
İstanbul/TÜRKİYE
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı
36.35
53.90
78.39
58.71
68.55
99.00
90.00
82.00
99.99
Banka’nın Risk Grubuna
Ait Pay Oranı
36.35
75.30
86.97
64.40
73.95
99.44
90.00
84.93
99.99
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
123456789-
Aktif
Toplamı
634,262
849,717
164,989
286,149
101,119
67,187
1,017,899
17,414
4,351
Özkaynak
249,077
106,470
53,818
37,474
(850)
49,573
102,038
(19,005)
4,228
Sabit
Varlık
Toplamı
169,068
36,929
105
5,287
235
9,055
1,540
36
Faiz
Gelirleri
2,914
3,820
24,301
20,972
10,946
7,399
35,678
2,133
317
Menkul
Değer
Gelirleri
20,044
63,665
23
3
1,401
12,106
290
Cari Dönem
Kâr/Zararı
9,547
16,416
10,013
4,313
(1,704)
5,338
9,065
(6,291)
1,039
Önceki Dönem
Kâr/Zararı
4,480
22,846
(31,409)
(3,382)
(9,570)
5,176
9,632
(13,914)
832
Gerçeğe
Uygun
Değeri
71,699
73,223
33,708
14,854
100,158
-
(*) Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ’nin başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılan değerleme çalışmalarına göre gerçeğe uygun değeri
0 YTL’dir.
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun 22 Ağustos 2006 tarihinde yapılan toplantısında, Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ’nin Vakıf Finansal
Kiralama AŞ ile birleştirilmesi kararlaştırılmıştır.
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun 15 Mayıs 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, konsolidasyon kapsamındaki Güneş Sigorta AŞ ve Vakıf
Emeklilik AŞ hisselerinin kısmen veya tamamen satışına yönelik çalışmaların başlatılması kararlaştırılmış, ancak sonrasında küresel piyasalarda
yaşanan ekonomik kriz nedeniyle ilgili hisselerin satılması işleminin iptal edilmesine karar verilmiştir. Bu nedenle satışa yönelik başlatılan
çalışmalar durdurulmuş ve bu konudaki süreç sona erdirilmiştir.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu)
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
367,243
(33,266)
(33,266)
333,977
-
Önceki Dönem
264,847
102,396
5,685
27,262
69,449
367,243
-
Cari Dönem
40,335
293,642
333,977
Önceki Dönem
105,709
261,534
367,243
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
Toplam
227
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
Toplam
Cari Dönem
100,158
144,922
33,708
14,854
40,335
333,977
Önceki Dönem
41,073
172,456
24,301
89,078
40,335
367,243
Cari Dönem
86,553
86,553
Önceki Dönem
188,311
188,311
Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
Yurt içi Borsalara Kote Edilenler
Yurt dışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam
Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Yoktur.
Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklık bulunmamaktadır.
2007 yılı içinde, Ana Ortaklık Banka yönetim kurulunun kararı ile iştiraklerin yeniden yapılandırılması çalışmaları kapsamında, Vakıf Yatırım Menkul
Değerler AŞ’nin sermayesinde %99.99’una sahip olduğu 1,500 YTL sermayeli Vakıf Portföy Yönetim AŞ hisseleri bağımsız kuruluşlarca yapılan
değerlemelerde ortaya çıkan 4,300,000 ABD Doları bedelle satın alınmıştır. İlgili tutar bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler tablosunda 2007 yılı alışlar
satırında gösterilmiştir.
Yine 2007 yılı içinde, Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklarından Güneş Sigorta AŞ’nin 75,000 YTL olan ödenmiş sermayesinin iç kaynaklardan
150,000 YTL’ye çıkarılması sonucu Ana Ortaklık Banka payına düşen 27,262 YTL tutarındaki hisse senetleri bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri satırına dahil edilmiştir.
9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net)
Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
228
Cari Dönem
Brüt
Net
113,188
99,168
215,063
188,930
10,768
10,540
339,019
298,638
Önceki Dönem
Brüt
Net
13,570
13,338
251,748
217,957
68,423
52,539
333,741
283,834
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
339,019
(40,381)
298,638
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Yatırımı
Önceki Dönem
333,741
(49,907)
283,834
Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak genel açıklamalar
Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak "finansal kiralama alacakları" hesabında yer
almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise "kazanılmamış gelirler" hesabında
yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı “finansal kiralama alacakları” hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir
tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır.
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Yoktur.
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Önceki Dönem Sonu:
Maliyet
Birikmiş Amortisman (-)
Net Defter Değeri
Cari Dönem Sonu:
Dönem Başı Net Defter Değeri
İktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar Net (-)
Değer Artışı
Değer Düşüşü (-)
Amortisman Bedeli (-)
Y.dışı İşt Kayn. Net Kur Farkları (-)
Dönem sonu Maliyet
Dönem sonu B.Amortisman
Kapanış Net Defter Değeri
Gayrimenkul
Finansal Kiralama
ile Edinilen MD
Araçlar
Diğer Maddi
Duran Varlıklar
Toplam
1,022,359
200,368
821,991
208,523
130,438
78,085
29,960
19,693
10,267
337,995
245,132
92,863
1,598,837
595,631
1,003,206
821,991
75,644
31,884
29,081
5
1,066,124
229,449
836,675
78,085
16,761
1,022
23,344
224,262
153,782
70,480
10,267
5,017
430
4,137
34,547
23,830
10,717
92,863
112,754
1,960
38,894
310
449,099
284,026
165,073
1,003,206
210,176
35,296
95,456
315
1,774,032
691,087
1,082,945
Maddi duran varlıklar içinde yer alan münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş bir değer azalış tutarı bulunmamaktadır.
Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı
finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarı
bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, BDDK’nın 24 Mayıs 2007 tarih ve 7061 sayılı izni ile, net defter değeri toplam 76,635 YTL olan daha önce elden çıkartılacak
gayrimenkuller olarak sınıfladığı gayrimenkulleri kullanım amaçlı gayrimenkullere sınıflamıştır.
229
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Grup’un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömür 5 yıl olarak
belirlenmiş ve %20 oran ile doğrusal amortisman yöntemine göre itfa edilmektedirler.
Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. Ayrıca Grup’un devlet teşvikleri kapsamında
edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan, kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan
duran varlığı da bulunmamaktadır.
Grup maddi olmayan duran varlık edinimi için herhangi bir taahhüt vermemiştir. Dönem içinde gider kaydedilen araştırma ve geliştirme gideri
bulunmamaktadır.
14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Grup’un gayrimenkul yatırım ortaklığı alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 35,469 YTL
olan ve sigortacılık sektöründe faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 18,650 YTL olan toplam 54,119 YTL tutarında yatırım amaçlı
gayrimenkulü bulunmaktadır (31 Aralık 2007: 56,786 YTL).
15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler
31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ve borcunu doğuran kalemler aşağıdaki gibidir:
TMS ve VUK amortisman farkları
Kıdem ve izin karşılıkları
Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları
Diğer karşılıklar
İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları
Diğer farklar
Ertelenmiş vergi varlıkları
Aynı işletmeden gelen ertelenmiş vergi varlıkları ve borçlarının netleştirilmesi
Ertelenmiş vergi varlığı (net)
Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları
Diğer farklar
Ertelenmiş vergi borcu
Aynı işletmeden gelen ertelenmiş vergi varlıkları ve borçlarının netleştirilmesi
Ertelenmiş vergi borcu (net)
Cari Dönem
34,521
18,903
16,807
11,455
8,570
4,255
94,511
Önceki Dönem
26,704
28,023
2,367
5,362
21,140
2,533
86,129
(7,745)
86,766
(36,280)
49,849
Cari Dönem
2,583
1,435
10,033
14,051
Önceki Dönem
33,941
3,963
4,008
41,912
(7,745)
6,306
(36,280)
5,632
16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan duran varlıkların toplam net defter değeri 1,558 YTL'dir (31 Aralık 2007: 1,702 YTL).
230
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri itibarıyla diğer aktiflerin detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
605,411
286,135
158,266
84,558
52,416
30,691
11,740
92,862
1,322,079
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Peşin ödenmiş giderler
Aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklar
Türev finansal araçlardan alacaklar
Kredi kartı ödemelerinden alacaklar
Dava ve mahkeme masraflarından alacaklar
Ertelenmiş komisyon giderleri
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
486,177
213,237
138,749
69,344
30,087
24,455
28,191
27,821
1,018,061
II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
1. Mevduatın /toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurt dışında Yer. K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TC Merkez B.
Yurt içi Bankalar
Yurt dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
839,372
1,108,645
1,077,544
31,101
1,078,139
819,772
1,480,317
1,825
65
134
1,366
260
5,328,070
7 Gün
İhbarlı 1 Aya Kadar
1-3 Ay
732,245 6,924,356
- 2,552,843 5,646,991
2,544,377
5,625,775
8,466
21,216
- 1,041,733 1,721,947
- 1,873,345 3,369,546
525,034 3,420,681
- 1,068,819
402,640
1,021,638
398,603
47,181
4,037
- 7,794,019 21,486,161
3-6 Ay
168,677
870,682
866,969
3,713
123,714
116,177
136,301
1,415,551
1 yıl
6 Ay-1 Yıl ve üzeri
10,169
28,087
431,140 1,166,730
279,838
652,349
151,302
514,381
71
1,370
40,508
1,172
413
10,310
482,301 1,207,669
Birikimli
Mevduat
-
Toplam
8,702,906
11,777,031
11,046,852
730,179
3,966,974
6,220,520
5,573,056
1,473,284
65
1,420,375
52,584
260
37,713,771
231
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Önceki dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurt dışında Yer. K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TC Merkez B.
Yurt içi Bankalar
Yurt dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
682,210
811,557
769,830
41,727
970,442
665,040
409,803
1,224
12
303
775
134
3,540,276
7 Gün
İhbarlı 1 Aya Kadar
1-3 Ay
253,597 5,608,530
- 1,304,982 3,050,215
1,206,007
2,997,675
98,975
52,540
659,567 1,030,009
- 1,333,137 2,704,773
508,604 5,258,438
147,222
522,891
147,222
498,687
24,204
- 4,207,109 18,174,856
3-6 Ay
261,908
378,797
342,338
36,459
207,687
230,574
762,278
80,229
50,358
29,871
1,921,473
6 Ay-1 Yıl
28,971
331,220
227,946
103,274
116,796
445
7,762
485,194
1 yıl
ve üzeri
29,534
717,618
559,918
157,700
185
14,529
58,651
820,517
Birikimli
Mevduat
-
Toplam
6,864,750
6,594,389
6,103,714
490,675
2,984,686
4,948,498
7,005,536
751,566
12
696,570
54,850
134
29,149,425
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H.
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem Önceki Dönem
4,549,510
3,654,728
1,341,128
1,286,065
5,890,638
4,940,793
Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari Dönem Önceki Dönem
4,153,396
3,208,160
2,739,340
1,893,244
6,892,736
5,101,404
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
Cari Dönem
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
591
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların
Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
2,792
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı
Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat
6,661
232
Önceki Dönem
474
600
14,582
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
406
5,145
21,576
5,551
21,576
Önceki Dönem
TP
YP
4,959
1
15,044
2,286
20,003
2,287
Cari Dönem
TP
YP
106,650
345,265
5,651,346
106,650
5,996,611
Önceki Dönem
TP
YP
52,619
274,947
4,710,314
52,619
4,985,261
Cari Dönem
TP
YP
106,650
1,940,515
4,056,096
106,650
5,996,611
Önceki Dönem
TP
YP
52,619
1,430,792
3,554,469
52,619
4,985,261
3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Kısa Vadeli (*)
Orta ve Uzun Vadeli (*)
Toplam
(*) Orijinal vadeler göz önüne alınarak gösterilmiştir.
Alınan krediler sendikasyon ve seküritizasyon gibi farklı özellikleri ve vade-faiz yapıları olan, değişik finansal kuruluşlardan sağlanan fonlardan
oluşmaktadır. Grup yükümlülüklerinin %12.56’ini (31 Aralık 2007: %12.96) alınan krediler oluşturmaktadır. Grup’un fon kaynaklarında risk
yoğunlaşması bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka 12 Temmuz 2007 tarihinde 29 uluslararası bankanın katılımıyla ihracatın finansmanı amacıyla 700 milyon ABD Doları tutarında
1 yıl vadeli club deal yoluyla sendikasyon kredisi sağlamıştır. Kredinin toplam maliyeti Libor + %0.475 olarak gerçekleşmiştir. Söz konusu kredi 23
Temmuz 2008 tarihinde 25 bankanın katılımıyla oluşan konsorsiyumdan ABD Doları için Libor + %0.77, Avro için Euribor + %0.77 maliyet ile
toplam 750 milyon ABD Doları tutarında kredi alınarak yenilenmiştir.
Ana Ortaklık Banka 3 Aralık 2007 tarihinde 23 uluslararası bankanın katılımıyla ihracatın finansmanı amacıyla 375 milyon ABD Doları tutarında 1 yıl
vadeli club deal yoluyla sendikasyon kredisi sağlamıştır. Söz konusu kredi 19 Aralık 2008 tarihinde 12 bankanın katılımıyla oluşan konsorsiyumdan
ABD Doları için Libor + %2, Avro için Euribor + %2 maliyet ile toplam 335 milyon ABD Doları tutarında kredi alınarak yenilenmiştir.
Ana Ortaklık Banka 22 Mayıs 2007 tarihinde, müşterilerinin yurt dışı havale akımlarına dayalı 500 milyon ABD Doları tutarında seküritizasyon kredisi
sağlamıştır. 500 milyon ABD Doları tutarındaki kredinin 150 milyon ABD Doları tutarındaki kısmının vadesi 8 yıl, 350 milyon ABD Doları tutarındaki
kısmının vadesi 10 yıl olarak gerçekleşmiştir.
233
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4. Konsolide bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa, bunların
en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Konsolide bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
5. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile
sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Yoktur.
6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Yoktur.
7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
202,266
36,860
19,531
250
258,907
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayri Nakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
151,077
7,099
15,390
179
173,745
Genel kredi karşılığına konu aktiflerin ve ayrılan karşılıkların risk derecelendirmelerine göre tutarları
31 Aralık 2008
Derece 1: Düşük riskli kredi ve alacaklar
Derece 2: Yakın izlemedeki krediler
Yeniden yapılandırılan krediler
Diğer derecelendirilmemiş varlıklar
Toplam
31 Aralık 2007
Derece 1: Düşük riskli kredi ve alacaklar
Derece 2: Yakın izlemedeki krediler
Yeniden yapılandırılan krediler
Diğer derecelendirilmemiş varlıklar
Toplam
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları
Yoktur.
234
Bilanço kalemleri
Defter Değeri
GKK
27,973,138
1,740,282
208,792
673,284
30,595,496
199,506
35,436
1,424
2,760
239,126
Bilanço kalemleri
Defter Değeri
GKK
21,937,130
947,053
235,182
2,283,973
25,403,338
141,534
6,049
1,050
9,543
158,176
Bilanço dışı kalemler
Defter Değeri
GKK
13,602,667
144,692
1,225,095
14,972,454
18,952
579
250
19,781
Bilanço dışı kalemler
Defter Değeri
GKK
8,302,084
173,207
738,696
9,213,987
15,075
315
179
15,569
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler özel karşılıkları
Tahsil İmkanı Krediler ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar
Toplam
Cari Dönem
1,602
7,914
95,947
105,463
Önceki Dönem
1,956
11,613
68,823
82,392
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar bulunmamaktadır.
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için ayrılan özel karşılıklar
Grup aleyhine açılan çeşitli davalar için ayrılan karşılıklar
Kredi kartları ödül karşılıkları
Diğer
Toplam
Cari Dönem
105,463
32,602
9,022
16,433
163,520
Önceki Dönem
82,392
27,545
7,890
5,759
123,586
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
Grup’un 31 Aralık 2008 itibarıyla hesaplanan kurumlar vergisinden yıl içinde peşin ödenen vergiler düşüldükten sonra kalan kurumlar vergisi borcu
50,112 YTL’dir (31 Aralık 2007: 83,464 YTL)
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
50,112
91,324
663
32,546
1,173
16,538
192,356
Önceki Dönem
83,464
52,709
477
22,364
1,311
1,134
15,166
176,625
235
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Primlere ilişkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
Cari Dönem
447
444
376
745
2
2,014
Önceki Dönem
452
541
302
542
1,837
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklamalar kısmında 15 nolu dipnotta gösterilmiştir.
9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler
Yoktur.
10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Yoktur.
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
Ödenmiş sermayenin gösterimi
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Cari Dönem
2,500,000
-
Önceki Dönem
2,500,000
-
Ana Ortaklık Banka’nın 2,500,000 YTL tutarındaki ödenmiş sermayesinin %43’ü (A) grubu, %15.64’ü (B) grubu, %16.18’i (C) grubu %25.18’i ise (D)
grubu olmak üzere paylara bölünmüştür.
Yönetim Kurulu üyeleri, (A) grubu hisse sahibi Vakıflar Genel Müdürlüğü’nü temsil etmek üzere bir üye Başbakan tarafından, (A) grubunu temsilen
üç üye, (B) grubunu temsilen bir üye ve (C) grubunu temsilen iki üye, kendi gruplarının çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından, bir üye de
ortakların önereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir, bu adayın belirlenmesinde (D) grubunun tercihleri öncelikli olarak dikkate alınır.
Ödenmiş sermaye tutarı, Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu
sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
Ödenmiş Sermaye
2,500,000
Tavan
5,000,000
16 Şubat 2006 tarih ve 74202 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile Ana Ortaklık Banka’nın 1,300,000 YTL olan kayıtlı sermaye tavanı 5,000,000 YTL’ye
çıkarılmıştır.
Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler
Cari ve önceki yılda sermaye artırımı bulunmamaktadır.
236
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Yıl içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Yoktur.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu
taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Yoktur.
Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler
dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri
Yoktur.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Yoktur.
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
9,715
57,000
(76,723)
66,715
(76,723)
Önceki Dönem
TP
YP
3,584
45,642
41,627
49,226
41,627
Cari Dönem
3,050,410
1,456,567
1,273,207
293,765
6,073,949
Önceki Dönem
3,067,930
1,330,395
1,452,873
207,135
6,058,333
III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
Kullandırım Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Toplam
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayri nakdi krediler
Nazım hesaplarda izlenen 111,873 YTL (31 Aralık 2007: 82,392 YTL) tutarındaki tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için
105,463 YTL (31 Aralık 2007: 82,392 YTL) tutarında karşılık ayrılmıştır.
237
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Geçici teminat mektupları
Kesin teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
Toplam
Cari Dönem
102,621
4,112,388
1,035,225
182,196
249,835
5,682,265
Önceki Dönem
107,807
3,432,155
545,641
82,595
194,539
4,362,737
Cari Dönem
405,492
132,743
272,749
7,695,118
8,100,610
Önceki Dönem
427,846
169,739
258,107
5,513,279
5,941,125
2. Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayri nakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayri nakdi Krediler
Toplam
3. Gayri nakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
238
TP
%
Cari Dönem
YP
30,209
22,881
4,980
2,348
1,341,409
34,613
953,207
353,589
581,153
1,203,179
466,892
32,832
205,056
466,926
4,898
5,092
21,483
299,437
3,455,387
0.87
0.66
0.14
0.07
38.83
1.00
27.60
10.23
16.82
34.81
13.51
0.95
5.93
13.51
0.14
0.15
0.62
8.67
100.00
57,063
37,906
3,705
15,452
1,827,785
119,474
1,523,671
184,640
1,083,182
846,803
260,919
12,380
356,329
197,217
65
2,293
17,600
830,390
4,645,223
TP
%
Önceki Dönem
YP
%
1.23
24,187
0.82
18,843
0.08
3,803
0.33
1,541
39.34 1,083,730
2.57
23,992
32.80
830,040
3.97
229,698
23.32
369,941
18.23 1,028,492
5.62
526,053
0.27
31,633
7.66
144,200
4.25
299,017
0.00
1,787
0.05
5,423
0.38
20,379
17.88
271,945
100.00 2,778,295
0.87
0.68
0.14
0.05
39.01
0.86
29.88
8.27
13.32
37.01
18.93
1.14
5.19
10.76
0.06
0.20
0.73
9.79
100.00
25,727
14,693
90
10,944
1,533,508
89,892
1,293,486
150,130
566,647
517,559
172,466
9,569
60,954
258,246
5,945
10,379
519,389
3,162,830
0.80
0.45
0.00
0.35
48.49
2.84
40.90
4.75
17.92
16.37
5.45
0.30
1.93
8.17
0.19
0.33
16.42
100.00
%
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayri nakdi kredilere ilişkin bilgiler
I. Grup
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
Gayri Nakdi Krediler
TP
3,313,488
1,049
3,314,537
YP
2,168,519
400,416
1,935,686
3,143
14,322
4,522,086
II. Grup
TP
92,291
92,291
YP
25,827
33,996
59,823
5. Türev işlemlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
2,179,471
24,545
2,154,926
702,977
702,975
2
60,800
2,943,248
1,171,223
484,726
686,497
468,636
468,634
2
1,639,859
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
2,943,248
1,639,859
239
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1 Aya Kadar
Swap para alım satım işlemleri:
Alım
Satım
31 Aralık 2008
1-3 Ay Arası 3-12 Ay Arası 1-5 Yıl Arası 5 Yıl ve Üzeri
Toplam
1,063,575
1,048,683
22,230
20,438
-
-
-
1,085,805
1,069,121
6,179
6,177
3,943
3,941
2,152
2,153
-
-
12,274
12,271
Swap çapraz faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
88,112
76,153
72,059
82,992
160,171
159,145
Swap faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
118,560
118,560
78,971
67,568
-
197,531
186,128
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları:
Alım
Satım
-
-
-
-
2
-
2
-
Diğer alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
15,200
45,600
-
15,200
45,600
Toplam Alım
Toplam Satım
1,069,754
1,054,860
26,173
24,379
120,712
120,713
182,283
189,321
72,061
82,992
1,470,983
1,472,265
Toplam
2,124,614
50,552
241,425
371,604
155,053
2,943,248
Vadeli döviz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
240
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1 Aya Kadar
31 Aralık 2007
1-3 Ay Arası 3-12 Ay Arası 1-5 Yıl Arası 5 Yıl ve Üzeri
Toplam
Swap para alım satım işlemleri:
Alım
Satım
287,214
280,797
56,819
53,906
3,879
3,882
-
-
347,912
338,585
Vadeli döviz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
148,336
148,226
47,591
47,561
46,519
46,493
-
-
242,446
242,280
Swap çapraz faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
78,000
87,815
83,160
73,395
161,160
161,210
Swap faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
77,199
69,065
-
77,199
69,065
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları:
Alım
Satım
-
-
-
-
2
-
2
-
Diğer alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
-
-
-
Toplam Alım
Toplam Satım
435,550
429,023
104,410
101,467
50,398
50,375
155,199
156,880
83,162
73,395
828,719
811,140
Toplam
864,573
205,877
100,773
312,079
156,557
1,639,859
6. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
7. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri
adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklama veya plasmanda bulunma faaliyetleri önemlilik arz etmemektedir.
241
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
1. Faiz gelirleri
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
1,729,926
197,992
1,954,390
413,599
62,127
3,746,443
611,591
Önceki Dönem
TP
YP
1,717,448
151,035
1,086,953
244,001
75,073
2,879,474
395,036
Cari Dönem
TP
YP
3,016
21,634
4,056
29,269
49,258
598
50,903
56,928
Önceki Dönem
TP
YP
4,626
25,430
999
65,202
94,815
90,632
100,440
Cari Dönem
TP
YP
3,797
21,539
1,188,496
154,982
318,905
63,117
1,511,198
239,638
Önceki Dönem
TP
YP
15,934
33,798
1,208,618
224,190
120,343
13,207
1,344,895
271,195
Cari Dönem
288
Önceki Dönem
524
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
TC Merkez Bankasından
Yurt içi Bankalardan
Yurt dışı Bankalardan
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Toplam
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
242
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2. Faiz giderleri
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Bankalara
TC Merkez Bankasına
Yurt içi Bankalara
Yurt dışı Bankalara
Yurt dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
8,093
246,150
8,093
9,518
229,359
7,273
155
24
8,248
246,174
Önceki Dönem
TP
YP
14,525
259,345
7,421
4,614
7,104
254,731
39
19
14,564
259,364
Cari Dönem
22,056
Önceki Dönem
13,319
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Hesap Adı
Vadesiz
Mevduat
1 Aya Kadar 3 Aya Kadar
Vadeli Mevduat
1 Yıla
6 Aya Kadar
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
Türk Parası:
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
8,173
3,685
1,859
958
14,675
90,371
85,672
92,991
148,586
211,966
629,586
1,061,785
315,103
533,372
816,923
2,727,183
29,806
25,378
16,198
66,444
137,826
3,207
7,234
2,877
3,914
17,232
4,627
89
332
8,654
13,702
-
90,371
1,193,270
444,480
703,224
1,108,859
3,540,204
Yabancı Para:
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
7,783
7,783
71,926
6,933
78,859
176,635
176,635
52,176
52,176
25,506
25,506
42,060
42,060
-
376,086
6,933
383,019
22,458
708,445
2,903,818
190,002
42,738
55,762
-
3,923,223
Genel Toplam
243
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
Cari Dönem
1,972
4,536
6,508
Önceki Dönem
8,349
24,957
33,306
Cari Dönem
1,611,674
180,140
69,120
111,020
1,431,534
1,462,167
82,408
74,725
7,683
1,379,759
Önceki Dönem
749,096
145,559
55,231
90,328
603,537
506,952
48,644
38,868
9,776
458,308
149,507
242,144
4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Net Ticari Kâr/Zarar
5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri; 433,971 YTL tutarındaki yazılan sigorta primlerinden (net), 176,538 YTL tutarındaki cari
dönemde geri çevrilen krediler özel karşılıklarından, 70,513 YTL tutarındaki haberleşme gelirlerinden, (34,106) YTL tutarındaki kazanılmamış primler
karşılığındaki değişimden, 13,979 YTL tutarındaki hayat matematik karşılıklarındaki değişimden, 12,404 YTL tutarındaki bireysel emeklilik faaliyetleri
gelirlerinden, 9,040 YTL tutarındaki Banka aktiflerinin satış gelirlerinden ve 39,909 YTL tutarındaki diğer gelirlerden oluşmaktadır.
244
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
404,550
41,082
153,887
209,581
84,193
27,886
5,923
21,963
7,764
3,253
4,511
116,529
640,922
Önceki Dönem
221,097
215,518
5,579
43,282
62,734
992
61,742
11,595
11,011
584
117,652
456,360
Cari Dönem
627,615
30,559
84
95,456
4,293
570,605
66,158
19,336
57,769
427,342
2,167
472,213
1,802,992
Önceki Dönem
515,151
22,523
4,659
79,100
9
2,538
372,081
53,288
12,840
41,118
264,835
264,502
154,692
1,415,255
7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Gideri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama
Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak hesaplanan vergi karşılığına ilişkin açıklama bu bölümde 11 nolu
not içerisinde gösterilmiştir.
245
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak vergi öncesi kâr/zararına ilişkin detaylı tablolar ve açıklamalar
bu bölümde 1-7 nolu notlar arasında gösterilmiştir.
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama
Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak dönem net kâr/zararına ilişkin açıklamalar bu bölümde 1-14
nolu notlar arasında gösterilmiştir.
11. Vergi karşılığı
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
Grup, cari dönemde elde etmiş olduğu faaliyet kârı üzerinden yürürlükte bulunan Vergi Usul Kanunu ve diğer kanun ve yönetmeliklere uygun
olarak 206,364 YTL (31 Aralık 2007: 265,632 YTL) tutarında cari dönem vergi gideri muhasebeleştirmiştir.
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından/(Kapanmasından)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların (Oluşmasından)/Kapanmasından
Mali Zararların Oluşmasından/(Kapanmasından)
Vergi Oranındaki Değişimin Etkisi
Toplam
Cari Dönem
(1,920)
23,354
21,434
Önceki Dönem
10,384
20,186
30,570
12. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması
bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Yoktur.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi
olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir.
Yoktur.
13. Azınlık haklarına ait kâr /zarar
Azınlık Haklarına Ait Kâr/(Zarar)
Cari Dönem
18,294
Önceki Dönem
3,316
14. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini
oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi
Grup’un diğer komisyon gelirleri ağırlıklı olarak kredi kartı ücret ve komisyonlarından, tahsil ve tediye komisyonlarından, havale komisyonlarından
ve alınan istihbarat ücretlerinden oluşmaktadır.
Grup’un diğer komisyon giderleri ağırlıklı olarak kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler ile yurt dışı bankalardan kullanılan kredilere verilen
komisyonlardan oluşmaktadır.
246
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değer değerleme farklarında cari yılda net azalış meydana gelmiştir. Azalışa ilişkin detaylı bilgiler aşağıda 6
nolu notta verilmiştir.
2. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Yoktur.
3. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, yurt dışında kurulu bağlı ortaklıkların finansal tablolarının konsolidasyon amaçlı YTL’ye çevirimi sırasında ortaya çıkan
toplam 41,011 YTL (31 Aralık 2007: 24,837 YTL) tutarındaki yabancı para çevirim farkları, ilişikteki konsolide finansal tablolarda diğer yedekler
altında muhasebeleştirilmiştir.
4. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar
BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarihinde enflasyon muhasebesinin kaldırılmasıyla ilgili hesap ve kayıt düzenine yönelik genelgesi kapsamında; 31 Aralık
2004 tarihi itibarıyla oluşan ve Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca enflasyona göre düzeltme farkları
hesaplarında yer alan bakiyeler, sermaye yardımcı hesabı hariç olmak üzere, düzeltmeye esas ilgili hesaplara, sermaye yardımcı hesabı ise “Diğer
Sermaye Yedekleri” yardımcı hesabına intikal ettirilmiştir. Ocak 2005 tarihinden itibaren yukarıda açıklandığı şekliyle “Diğer Sermaye Yedekleri”
hesabında takip edilmeye başlanan 605,763 YTL tutarındaki ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları 2006 senesi içerisinde sermaye
artırımında kullanılmıştır.
5. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın 21 Mart 2008 tarihinde yapılan Ortaklar 54. Genel Kurul Toplantısı’nda 1,002,616 YTL tutarındaki dağıtılabilir 2007 net
dönem kârının 100,262 YTL’sinin kanuni yedek akçe, 760,154 YTL’sinin fevkalade yedek akçe olarak ayrılmasından sonra kalan 142,200 YTL’nin
temettü olarak dağıtılması kararlaştırılmış ve dağıtımı 30 Mayıs 2008 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Rapor tarihi itibarıyla 2008 yılı kârının dağıtımı ile
ilgili olarak alınmış bir karar bulunmamaktadır.
6. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır yatırımların değerlemesinden kaynaklanan azalışlara ilişkin hareket tabloları:
Satılmaya hazır menkul değerler değerleme farkları
Dönem başındaki değerleme farkları
Cari Dönem
87,269
Önceki Dönem
(4,456)
Dönem içindeki rayiç değer değişimi
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
(67,756)
5,669
140,938
(27,547)
Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
Dönem sonundaki değerleme farkları
(57,100)
12,195
(19,723)
(27,079)
5,413
87,269
247
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dönem başındaki değerleme farkları
Cari Dönem
3,584
Önceki Dönem
3,150
Dönem içindeki rayiç değer değişimi
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
7,212
(1,081)
434
-
9,715
3,584
Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
Dönem sonundaki değerleme farkları
VI. Konsolide nakit akım tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi
kalemine ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Grup’un bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişi 1,782,935 YTL’dir (31 Aralık 2007: 289,482 YTL). Bu
tutarın 1,451,109 YTL’si (31 Aralık 2007: (563,215) YTL) aktif ve pasif hesapların değişiminden, 331,826 YTL’si (31 Aralık 2007: 852,697 YTL) ise
faaliyet kârından kaynaklanmaktadır. Banka’nın yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişi 90,105 YTL (31 Aralık 2007: 462,643 YTL net
nakit çıkışı) olup en büyük kalemi satılmaya hazır finansal varlıklara yapılan yeni yatırımlardan kaynaklanan nakit çıkışları oluşturmuştur. Dönem
başında 5,382,011 YTL (31 Aralık 2007: 5,991,037 YTL) olan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar dönem sonunda 7,107,581 YTL (31 Aralık 2007:
5,382,011 YTL) olarak gerçekleşmiştir.
2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler
2008 yılı içinde daha önce 2,000 YTL olan Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ’nin ödenmiş sermayesi, tamamı Banka tarafından karşılanmak
suretiyle, 1,500 YTL arttırılarak 3,500 YTL’ye çıkarılmıştır. İlgili tutarlar nakit akım tablosunda “Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı”
kısmında “İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar” içerisinde gösterilmiştir.
3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler
Grup’un dönem içinde elden çıkardığı iştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmesi bulunmamaktadır.
4. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
31 Aralık 2007
422,110
364,297
57,813
4,959,901
4,959,901
5,382,011
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
412,429
367,249
45,180
5,578,608
5,578,608
5,991,037
Cari Dönem
31 Aralık 2008
443,387
375,956
67,431
6,664,194
6,664,194
7,107,581
Önceki Dönem
31 Aralık 2007
422,110
364,297
57,813
4,959,901
4,959,901
5,382,011
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Diğer
Toplam
248
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5. Banka’nın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve
nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyle yönetimin konuya ilişkin açıklaması
Ana Ortaklık toplam 55,724 YTL tutarındaki vadesiz yabancı para ve 93,468 YTL tutarındaki vadeli yabancı para bankalar mevduatı üzerinde olağan
bankacılık faaliyetleri gereği bloke bulunmaktadır. Ayrıca, konsolidasyona tabi diğer finansal kuruluşların toplam 505 YTL tutarındaki mevduatı
üzerinde bloke bulunmaktadır.
VII. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar
1. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat
işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
Cari Dönem
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Önceki Dönem
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
288
6,974
9,098
12
-
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
524
669
668
-
3,089
6,974
20
-
568
669
-
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
4,119
8,437
730
5,488
5,881
11
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
4,652
4,119
646
32,373
5,488
13
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Mevduat Faiz Gideri
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Cari
Önceki
dönem
dönem
212,360
176,458
22,056
112,095
212,360
13,319
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
dönem
dönem
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
Cari
Önceki
dönem
dönem
918,176
977,811
-
143,867
208,027
1,210
77,592
918,176
-
2,650
143,867
2,567
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere
ilişkin bilgiler
Yoktur.
2. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki
kuruluşlarla ilişkileri
Ana Ortaklık Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa
koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır.
249
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm
kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde
belirlenmekte ve uygulanmaktadır. Risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi ve gayri nakdi kredilerin toplam nakdi ve gayri nakdi kredilere oranı
sırasıyla %0.03 (31 Aralık 2007: %0.02) ve %0.19’tur (31 Aralık 2007: %0.22).
Cari Dönem
Nakdi kredi
Gayri nakdi kredi
Mevduat
Bakiye
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
8,437
15,647
1,362,296
0.03
0.19
3.61
Bakiye
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
4,119
13,131
1,274,403
-
0.02
0.22
4.37
-
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
Önceki Dönem
Nakdi kredi
Gayri nakdi kredi
Mevduat
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında benzer
yapıdaki kalemlerin toplamı
Yoktur.
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve
geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri
dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler
Yoktur.
VIII. Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin
açıklamalar
Ana Ortaklık Bankanın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler
Yurt içi şube (*)
Sayı Çalışan Sayısı
523
9,551
Yurt dışı temsilcilikler
-
-
Yurt dışı şube
2
16
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
-
-
Bulunduğu Ülke
1- 2- 3- 1-Amerika
2-Bahreyn
3- 1- 2- 3- -
(*) Türkiye’de bulunan Serbest Bölge şubeleri yurt içi şube sayısına dahil edilmiştir
250
Aktif Toplamı
2,097,689
9,996,590
-
Yasal Sermaye
25,080
-
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Ana Ortaklık Bankanın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde
değiştirmesine ilişkin açıklamalar
2008 yılı içerisinde yurt içinde 84 adet şube açılışı yapılmış, 27 adet şube kapatılmıştır.
ALTINCI BÖLÜM
I. Diğer Açıklamalar
1. Ana Ortaklık Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
• 6 Şubat 2008 tarihli ve 26779 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik
ile yakın izlemedeki nakdi krediler için ayrılan genel kredi karşılıkları %1’den %2’ye, aval ve kefaletleri ile diğer gayri nakdi kredileri için ayrılan
genel kredi karşılıkları ise %0.2’den %0.4’e çıkarılmıştır.
• Ana Ortaklık Banka’nın, 21 Mart 2008 tarihinde yapılan Ortaklar 54. Genel Kurul Toplantısı’nda 2007 yılı faaliyetleri çerçevesinde elde edilen 2007
yılı kârının aşağıdaki tabloda gösterildiği şekilde dağıtılması kararlaştırılmış ve kâr dağıtımı 30 Mayıs 2008 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
2007 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu
Net dönem kârı
Ertelenmiş vergi geliri
Dağıtılabilir net dönem kârı
Kanuni yedek akçeler
1. tertip kanuni yedek akçeler
Banka kanunu ve ana sözleşme gereği ayrılan yedek akçeler
Ortaklara dağıtılabilir pay
Olağanüstü yedek akçeler
Ortaklara dağıtılacak pay
1,030,700
(28,084)
1,002,616
100,262
50,131
50,131
902,354
760,154
142,200
• 4389 Sayılı Bankalar Kanunu'na 4743 Sayılı Kanunla eklenen Geçici dördüncü madde kapsamında uygulanan enflasyon düzeltmesi neticesinde,
2001 yılı hesap dönemine ait finansal tablolarda oluşan 379,000 YTL tutarındaki zararın kurumlar vergisi matrahından mahsup edilebilmesi
amacıyla 2002, 2003 ve 2004 dönemlerine ait düzeltme beyannamesi vermek suretiyle 19 Aralık 2006 tarihinde iade talebinde bulunulmuş,
yapılan başvurunun vergi idaresince uygun bulunmamasına istinaden Banka 22 Şubat 2007 tarihinde yargı yoluna başvurmuştur. Kavaklıdere Vergi
Dairesi Müdürlüğü’ne geçmiş dönemlerde yatırılmış olan toplam 125,187 YTL tutarındaki Kurumlar vergisinin iadesi istemiyle Ankara 5. Vergi
Mahkemesi’nde açılan dava Banka lehine sonuçlanmış olup, söz konusu yargı kararına istinaden 125,187 YTL 5 Eylül 2007 tarihi itibariyle nakden
iade edilerek Ana Ortaklık Banka’nın hesaplarına geçmiştir. İlgili vergi idaresi mahkeme kararını temyiz etmiş ve temyiz davası halen Danıştay’da
devam etmektedir.
20 Şubat 2008 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi’nde kabul edilen 5736 sayılı “Bazı Kamu Alacaklarının Uzlaşma Usulü İle Tahsili Hakkında
Kanun” 26 Şubat 2008 tarihinde Cumhurbaşkanı tarafından onaylanmıştır. İlgili Kanun’un 3 üncü maddesinin 1 inci fıkrası gereğince bu maddenin
yürürlüğe girdiği tarih itibarıyla yukarıda bahsedilen konu ile ilgili yaratılmış ihtilaflar; bankaların bu zararların %65'ini 2001 yılına ait kurum
kazancının tespitinde geçmiş yıl zararı olarak dikkate almaları, izleyen yıllara ait kurumlar vergisi matrahının bu şekilde bulunan zarar tutarı esas
alınarak düzeltilmesini kabul etmeleri ve bu konuda açtıkları tüm davalardan feragat ettiklerini bu maddenin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren bir
ay içinde ilgili vergi dairesine ve yargı merciine bildirmeleri halinde, idarece sürdürülmeyeceği hükme bağlanmıştır.
27 Mart 2008 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile bu Kanun çerçevesinde yukarıda birinci paragrafta belirtilen dava konusu ile ilgili uzlaşma yoluna
gidilmemesi kararı alınmış olup rapor tarihi itibarıyla yasal süreç devam etmektedir.
• Ana Ortaklık Banka yönetimi, kredi kartlarında büyüme hedefini var olan kredi kartı markalarından biriyle marka paylaşımına giderek
gerçekleştirmek yönünde karar almış ve bu çerçevede Yapı ve Kredi Bankası AŞ ile World kredi kartı programı ile işbirliği yapmayı kararlaştırmıştır.
Banka, sözleşme çalışmalarının yapılması ve imzalanması konusunda Ana Ortaklık Banka genel müdürüne yetki vermiştir. Yapılan ana sözleşme 30
Haziran 2008 tarihinde, sözleşme ekleri 31 Temmuz 2008 tarihinde imzalanmış ve söz konusu sözleşme 5 Ağustos 2008 tarihi itibarıyla yürürlüğe
girmiştir.
251
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2. Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler
Kasım 2008 (*)
Kredi Notu YP
Kredi Notu TP
Ulusal
Süreklilik Notu
Standard & Poors
BB- /Negatif /B
BB- /Negatif /B
trA /-- /trA-1
BBB-/--/--
Kasım 2008 (*)
Finansal Güç Notu
TP Mevduat Notu
YP Mevduat Notu
Görünüm
Moody’s Investors’ Service
D+
Baa1 /P-2
B1 /NP
Durağan
Ağustos 2008 (*)
Uzun Vadeli YP
Kısa Vadeli YP
YP Görünüm
Uzun Vadeli TP
Kısa Vadeli TP
TP Görünüm
Ulusal Uzun Vadeli
Ulusal Görünüm
Bireysel
Destek
Taban Destek Notu
Fitch Ratings
BBB
Durağan
BB
B
Durağan
AA (tur)
Durağan
C/D
4
B+
Aralık 2008 (*)
Finansal Güç Notu
Kısa Vadeli YP
Uzun Vadeli YP
Destek Notu
Görünüm
Capital Intelligence
BBBB
BB2
Durağan
(*) Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümlerdeki son değişiklik tarihleridir.
3. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi
T.C. Maliye Bakanlığı’nca 26 Aralık 2008 tarihli ve 27092 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren “15 Sıra Nolu Muhasebe Sistemi
Uygulama Genel Tebliğ”de yer alan “Türk Lirası ve Kuruş Kullanımında Özel Kesim Muhasebe Sistemine İlişkin Olarak İşletmeler Tarafından
Uygulanacak Esaslar Hakkında”ki hükmü ile 31 Aralık 2008 tarihi sonuna kadar yapılacak dönem sonu işlemleri dahil muhasebe kayıtları Yeni Türk
Lirası ve Yeni Kuruş üzerinden olacağı belirlenmiştir. 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yapılacak muhasebe kayıtları ise Türk Lirası ve Kuruş üzerinden
olacaktır.
4. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde
değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve
konsolide finansal tablolara olan etkisi ile Grup’un yurt dışındaki faaliyetlerine etkisi
Yoktur.
YEDİNCİ BÖLÜM
I. Bağımsız Denetim Raporu
1. Bağımsız Denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının kamuya açıklanacak 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tabloları ve
dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the member firm of KPMG International) tarafından bağımsız
denetime tabi tutulmuş ve 19 Mart 2009 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş beyan edilmiştir.
2. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Yoktur.
252
Download