ford otomotiv sanayi a

KORDSA GLOBAL ENDÜSTRİYEL İPLİK
VE KORD BEZİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR
ĠÇĠNDEKĠLER
SAYFA
ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR ........................................................................................
1-2
ÖZET KONSOLĠDE GELĠR TABLOLARI ..............................................................................
3
ÖZET KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI .......................................................
4
ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI ................................................
5
ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI ................................................................
6
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR .......... 7-44
DĠPNOT 1
DĠPNOT 2
DĠPNOT 3
DĠPNOT 4
DĠPNOT 5
DĠPNOT 6
DĠPNOT 7
DĠPNOT 8
DĠPNOT 9
DĠPNOT 10
DĠPNOT 11
DĠPNOT 12
DĠPNOT 13
DĠPNOT 14
DĠPNOT 15
DĠPNOT 16
DĠPNOT 17
DĠPNOT 18
DĠPNOT 19
DĠPNOT 20
ġĠRKETĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ...............................................................
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR .........................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ...................................................................................................
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ .......................................................................................................
FĠNANSAL BORÇLAR .........................................................................................................................
DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR .................................................................................................
STOKLAR ..............................................................................................................................................
MADDĠ VARLIKLAR....................................................................................................................... ......
MADDĠ OLMAYAN VARLIKLAR ......................................................................................................
KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...............................................
ÖZKAYNAKLAR ..................................................................................................................................
SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ ...........................................................................................
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER ..................................................................................................
DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ VE GĠDERLERĠ..................................................................... ......... .
FĠNANSAL GELĠRLER ................................................................................ ........................................ .
FĠNANSAL GĠDERLER ........................................................................................................................
SATIġ AMACI ĠLE ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE
DURDURULAN FAALĠYETLER ......................................................................................................
HĠSSE BAġINA KAZANÇ ....................................................................................................................
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ...................................................................................................
YABANCI PARA POZĠSYONU............... .............................................................................................
7-8
9-16
17-18
19
19-20
21
22
23-25
25-26
27-28
29-32
32
32
33
33
34
34-35
35
36-40
40-44
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
31 MART 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Dipnotlar
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar
Stoklar (net)
Diğer Dönen Varlıklar
4
6
7
Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
ġerefiye
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Duran Varlıklar
6
8
9
Toplam Varlıklar
543.630.645
564.659.247
61.345.779
160.463.742
31.984.981
270.443.902
19.392.241
62.689.477
166.470.775
19.994.716
290.747.687
24.756.592
780.798.368
740.645.058
10.311.258
3.355.458
701.565.832
7.950.889
45.595.167
10.950.455
1.069.309
8.985.281
3.013.251
664.985.701
6.124.839
45.595.167
10.850.949
1.089.870
1.324.429.013
ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢturur.
1
1.305.304.305
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
31 MART 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Dipnotlar
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
5
6
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Borçlar
Devlet TeĢvik ve Yardımları
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
5
6
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
ÖdenmiĢ Sermaye
Hisse Senetleri Ġhraç Primleri
Hissedarların Sermaye Katkısı
Finansal Varlıklar Değer ArtıĢ Fonu
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
GeçmiĢ Yıllar Zararları
Net Dönem Karı
Azınlık Payları
11
11
11
11
11
11
11
11
11
Toplam Kaynaklar
278.876.030
309.085.304
152.005.601
85.753.430
16.807.353
631.535
23.678.111
123.889.804
144.301.458
11.712.478
2.742.516
26.439.048
233.429.414
213.354.005
158.427.992
5.790.623
3.032.952
15.093.156
51.084.691
-
141.080.826
5.025.989
2.858.487
15.972.549
48.409.688
6.466
812.123.569
782.864.996
709.057.304
194.529.076
62.052.736
491.623.822
67.481
(3.599.398)
11.240.678
(37.718.970)
(9.138.121)
103.066.265
683.386.667
194.529.076
62.052.736
491.623.822
(32.498)
(38.308.177)
11.240.678
(78.704.609)
40.985.639
99.478.329
1.324.429.013
Taahhütler, koĢullu varlıklar ve yükümlülükler
10
ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢturur.
2
1.305.304.305
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
31 MART 2009 VE 2008 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA
DÖNEMLERE AĠT ÖZET KONSOLĠDE GELĠR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Dipnotlar
31 Mart 2009
31 Mart 2008
ESAS FAALĠYET GELĠRLERĠ
SatıĢ Gelirleri (net)
SatıĢların Maliyeti (-)
12
12
BRÜT KAR
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
AraĢtıma ve GeliĢtirme Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
13
13
13
14
14
FAALĠYET KARI
222.908.162
(201.690.541)
299.750.177
(240.636.255)
21.217.621
59.113.922
(7.397.685)
(13.533.846)
(2.027.608)
9.602.000
(817.523)
(10.100.958)
(13.086.138)
(1.678.606)
4.791.611
(716.325)
7.042.959
38.323.506
13.283.843
(23.945.601)
19.164.789
(29.046.285)
VERGĠ ÖNCESĠ (ZARAR)/KAR
(3.618.799)
28.442.010
Vergi Gideri:
- Dönem Vergi Gideri
- Ertelenen Vergi Gideri
(4.399.054)
(1.248.745)
(4.191.264)
(1.373.271)
NET DÖNEM (ZARARI)/KARI
(9.266.598)
22.877.475
(9.138.121)
(128.477)
20.895.467
1.982.008
Finansal Gelirler
Finansal Giderler (-)
15
16
NET DÖNEM (ZARARININ)/KARININ DAĞILIMI
- Ana Ortaklık Payları
- Azınlık Payları
1.000 adet hisse baĢına (zarar)/kazanç
(0,47)
ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢturur.
3
1,07
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
31 MART 2009 VE 2008 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA
DÖNEMLERE AĠT ÖZET KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
31 Mart 2009
NET DÖNEM (ZARARI)/KARI
31 Mart 2008
(9.266.598)
Diğer Kapsamlı Gelir:
Satılmaya hazır finansal varlıkların
makul değer artıĢı/(azalıĢı)
Yabancı para çevrim farklarındaki değiĢim
Diğer kapsamlı gelir kalemlerine iliĢkin vergi (gideri)/geliri (*)
22.877.475
142.827
42.221.571
(42.848)
(127.094)
54.963.993
38.128
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI)
42.321.550
54.875.027
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR
33.054.952
77.752.502
TOPLAM KAPSAMLI GELĠRĠN DAĞILIMI
- Azınlık Payları
- Ana Ortaklık Payları
7.384.315
25.670.637
16.090.190
61.662.312
(*)
Diğer kapsamlı gelir kalemlerine iliĢkin vergi (gider)/geliri satılmaya hazır finansal varlıkların makul
değer değiĢiminden kaynaklanmaktadır.
ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢturur .
4
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
31 MART 2009 VE 2008 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÖdenmiĢ Hisse senetleri
sermaye ihraç primleri
1 Ocak 2008 itibariyle bakiyeler
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
194.529.076
-
Hissedarların
sermaye
katkısı
62.052.736
-
Finansal
varlıklar değer
artıĢ fonu
491.623.822
-
Yabancı para
çevrim farkları
Kardan ayrılan
kısıtlanmıĢ
yedekler
169.584
(100.822.290)
(88.966)
40.855.811
GeçmiĢ yıllar
zararları
11.240.678
-
Net dönem
karı
Toplam
Azınlık
payları
Toplam
özkaynaklar
(107.870.117)
23.711.737
574.635.226
83.811.430
658.446.6
23.711.737
-
(23.711.737)
20.895.467
61.662.312
16.090.190
77.752.5
31 Mart 2008 itibariyle bakiyeler
194.529.076
62.052.736
491.623.822
80.618
(59.966.479)
11.240.678
(84.158.380)
20.895.467
636.297.538
99.901.620
736.199.1
1 Ocak 2009 itibariyle bakiyeler
194.529.076
62.052.736
491.623.822
(32.498)
(38.308.177)
11.240.678
(78.704.609)
40.985.639
683.386.667
99.478.329
782.864.9
99.979
34.708.779
40.985.639
-
(40.985.639)
(9.138.121)
25.670.637
(3.796.379)
7.384.315
(3.796.3
33.054.9
67.481
(3.599.398)
Transferler
Temettü ödemesi
Toplam kapsamlı gelir
31 Mart 2009 itibariyle bakiyeler
-
-
194.529.076
62.052.736
491.623.822
11.240.678
(37.718.970)
ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢturur.
5
(9.138.121) 709.057.304
103.066.265
812.123.5
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
31 MART 2009 VE 2008 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA
DÖNEMLERE AĠT ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Dipnotlar
31 Mart 2009
31 Mart 2008
ĠĢletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
Net dönem (zararı)/karı
(9.266.598)
22.877.475
ĠĢletme dıĢı faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan
net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
Amortisman ve tükenme payları
Kıdem tazminatı
Ertelenen vergi
Faiz geliri
Faiz gideri
Maddi varlık satıĢ karı/(zararı) - net
Devlet teĢviklerinin itfası
Stok değer düĢüklüğü
Servis sözleĢmesi iptalinden doğan yükümlülük
Personel prim tahakkuku
Personel izin karĢılığı
ÇalıĢanlara sağlanan fayda karĢılığı
ġüpheli alacak karĢılığı
Türev finansal araç gideri
Vergi gideri
Vadeli satıĢtan tahakkuk etmemiĢ finansman geliri
Vadeli alıĢlardan tahakkuk etmemiĢ finansman gideri
GerçekleĢmeyen kur farkı gideri
9, 10
15
16
14
Varlık ve yükümlülüklerdeki değiĢimler öncesi sağlanan nakit akımı
12.742.271
687.886
1.248.745
(718.299)
5.248.950
(24.847)
(60.969)
558.032
147.401
2.407.545
1.330.535
105.501
185.134
4.399.054
(561.819)
934.056
7.605.130
26.967.708
ĠĢletme varlık ve yükümlülüklerindeki değiĢiklikler
Ticari alacaklar
Stoklar
Diğer kısa vadeli alacaklar ve varlıklar
Diğer uzun vadeli alacaklar ve varlıklar
Ticari borçlar
Diğer kısa vadeli borçlar ve yükümlülükler
Diğer uzun vadeli borçlar ve yükümlülükler
4.942.442
20.415.722
(6.625.915)
(1.305.416)
(57.986.209)
(1.657.044)
758.168
Ödenen kıdem tazminatı
Ödenen vergiler
ĠĢletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
Maddi ve maddi olmayan varlık alımları
Maddi varlık satıĢından elde edilen nakit
Alınan faiz
9, 10
15
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları:
Ana ortaklık dıĢı paya ödenen temettü
Alınan banka kredileri-net
Ödenen faiz
Finansal varlıklardaki değiĢim
Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit
Yabancı para çevrim farkları
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalıĢ
10.112.909
117.932
1.373.271
(583.402)
5.007.855
42.949
(113.348)
120.944
(311.840)
1.563.177
98.934
88.003
21.684
7.028.904
4.191.264
(884.206)
494.207
12.504.386
63.751.098
(52.034.918)
(22.063.068)
(7.256.410)
(1.451.342)
(294.930)
1.135.083
378.062
(1.640.217)
(6.649.960)
(539.951)
(3.617.100)
(22.780.721)
(21.993.476)
(14.724.165)
1.719.993
718.299
(8.754.790)
838.741
583.402
(12.285.873)
(7.332.647)
(3.796.379)
37.857.833
(5.248.950)
(242.228)
28.311.066
(5.007.855)
(523.207)
28.570.276
22.780.004
5.152.620
9.540.858
(1.343.698)
2.994.739
Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzeri değerler
SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklar nakit çıkıĢı
4
62.689.477
-
55.646.131
(3.018.873)
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzeri değerler
4
61.345.779
55.621.997
ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢturur.
6
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 1 - ġĠRKETĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Kordsa Global Endüstriyel Ġplik ve Kord Bezi Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi (“Kordsa Global” ya
da “Grup”) 9 ġubat 2006 tarihinde Hacı Ömer Sabancı Holding A.ġ. (“Sabancı Holding”) iĢtiraki
olarak kurulmuĢ olup, Ġstanbul, Türkiye‟de kayıtlıdır ve Türk Ticaret Kanunu altında faaliyet
göstermektedir.
Grup‟un ana faaliyet konusu araç lastiklerinin yapısında bulunan ve ana iskeleti oluĢturulan bezler ile
sınai tür bezlerin imalatı; transmisyon kayıĢları, V kayıĢları, lastik hortumlar gibi kauçuk ve plastik
malzemenin yapısında bulunan sınai bezler ile sınai tek kordun imalatı; ağır denyeli elyafın ve
bağlantı bezlerinin imalatı; her türlü ipliğin lastik kord bezine, mekanik kauçuk mallarda kullanılan
bezlere, kılavuz bezlere ve diğer kauçuk takviye malzemesine dönüĢtürülmesi ve bunların
pazarlanması; araba lastiklerinde ve mekanik kauçuk ürünlerinde kullanılmak üzere Naylon 6, Naylon
6.6 ve PET (Polyethylene-terephthalate) HMLS (High Modulus Low Shrinkage) polyester ve rayon
ağır desiteks iplik imalatı; ve tüm pazarlama, satıĢ, ithalat ve ihracatıdır.
Kordsa Global, Sermaye Piyasası Kurulu‟na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1991 yılından beri Ġstanbul
Menkul Kıymetler Borsası‟nda (“ĠMKB”) iĢlem görmektedir. 31 Mart 2009 tarihi itibariyle, Grup‟un
ĠMKB‟ye kayıtlı %9 oranında hissesi mevcuttur. Aynı tarih itibariyle Grup‟un hisselerini elinde
bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aĢağıdaki gibidir (Dipnot 11):
%
Hacı Ömer Sabancı Holding A.ġ.
Tursa Sabancı Turizm ve Yatırım
ĠĢletmeleri A.ġ.
Teknosa Ġç ve DıĢ Tic. A.ġ.
Exsa Export Sanayi Mamülleri
SatıĢ ve AraĢtırma A.ġ.
Temsa Global Sanayi ve Ticaret A.ġ.
Halka açık kısım ve Takasbank
91,00
<1
<1
<1
<1
9,00
100,00
Kordsa Global‟in kayıtlı olduğu adresi aĢağıda yer almaktadır:
Kordsa Global Endüstriyel Ġplik ve Kord Bezi Sanayi ve Ticaret A.ġ.
Sabancı Center Kule 2
Kat: 16-17
34330 4. Levent
Ġstanbul
7
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 1 - ġĠRKETĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (Devamı)
Bağlı Ortaklıklar
31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolarda konsolide
edilen Bağlı Ortaklıkların faaliyette bulunduğu ülke ve bölümlere göre raporlama amacı doğrultusunda
Bağlı Ortaklıkların faaliyette bulunduğu coğrafi bölümler aĢağıdaki gibidir:
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Coğrafi bölüm
InterKordsa GmbH
Almanya
InterKordsa GbRmH
Almanya
Kordsa GmbH
Almanya
Nile Kordsa Company
Mısır
Kian Kordsa (*)
Ġran
Kordsa, Inc.
Amerika BirleĢik Devletleri
Kordsa Arjantin
Arjantin
Kordsa Brezilya
Brezilya
PT Indo Kordsa Tbk (“Branta Mulia”)
Endonezya
PT Indo Kordsa Teijin
(“Branta Mulia Teijin”)
Endonezya
Thai Indo Kordsa Co., Ltd. (“Thai Branta Mulia”)
Tayland
Kordsa Qingdao Nylon Enterprise (“KQNE”)
Çin
Sabancı Industrial Yarn and Tire Cord
Fabric B.V. (“Sabancı B.V.”)
Hollanda
Kordsa Mauritius
Mauritius
Dusa Spain International, S.L.
Ġspanya
Acordis International B.V.
Hollanda
Avrupa, Ortadoğu ve Afrika
Avrupa, Ortadoğu ve Afrika
Avrupa, Ortadoğu ve Afrika
Avrupa, Ortadoğu ve Afrika
Avrupa, Ortadoğu ve Afrika
Kuzey Amerika
Güney Amerika
Güney Amerika
Asya
(*)
Asya
Asya
Asya
Diğer
Diğer
Diğer
Diğer
Grup, Kian Kordsa‟daki hisselerinin tamamını 16 Nisan 2008 tarihinde, Kian Kordsa‟nın mali
imkansızlığı sebebiyle ödeyemediği 14.234.235 ABD Doları tutarındaki banka kredisini garantör sıfatıyla
ödedikten ve Kian Kordsa'dan 4.700.000 ABD Doları tutarındaki ticari alacaklarını tahsil ettikten sonra
bedelsiz olarak devretmiĢtir. Kian Kordsa‟nın faaliyet sonuçları satıĢ tarihine kadar konsolide finansal
tablolara dahil edilmiĢtir (Dipnot 17).
Bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere Yönetim Kurulu‟nun
15 Mayıs 2009 tarihli toplantısında onaylanmıĢ ve Yönetim Kurulu adına BaĢkan Mehmet Nurettin
Pekarun ve BaĢkan Yardımcısı Bülent Bozdoğan tarafından imzalanmıĢtır.
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması amaçlı olarak hazırlanan Dipnot 3‟te
Kordsa Global‟in kurumsal yönetim faaliyetlerine iliĢkin bilgiler “Diğer” grubu içerisinde
gösterilmiĢtir.
8
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1
Sunuma iliĢkin temel esaslar
A)
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği” ile iĢletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile
bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına iliĢkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğ,
1 Ocak 2008 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk finansal tablolardan geçerli olmak
üzere yürürlüğe girmiĢ olup, SPK‟nın Seri: XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe
Standartları Hakkında Tebliğ”i yürürlükten kaldırılmıĢtır. Bu tebliğe istinaden, iĢletmelerin finansal
tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
(“UMS/UFRS”)‟na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen
UMS/UFRS‟nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan
farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar
UMS/UFRS‟ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas
alınacaktır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıĢ olduğu bir kararla, Türkiye‟de faaliyette bulunan ve SPK
tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”)
uygun finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiĢtir. Dolayısıyla finansal tablolarda,
1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmıĢ 29 No‟lu “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıĢtır.
SPK‟nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca iĢletmeler, ara dönem finansal tablolarını
UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak
hazırlamakta serbesttirler. Grup, bu çerçevede 31 Mart 2009 tarihinde sona eren ara hesap döneminde
özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiĢ, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını
SPK Finansal Raporlama Standartları‟na uygun olarak hazırlamıĢtır.
Finansal tabloların hazırlanıĢ tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin
UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, özet
konsolide finansal tablolar SPK „nın Seri:XI No:29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren
duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS‟nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları‟na uygun
olarak hazırlanmıĢtır. Özet konsolide finansal tablolar ve bunlara iliĢkin dipnotlar SPK tarafından
17 Nisan 2008, 9 Ocak 2009 ve 28 Nisan 2009 tarihli duyurular ile uygulanması tavsiye edilen
formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur. Bu kapsamda geçmiĢ
dönem konsolide finansal tablolarında gerekli değiĢiklikler yapılmıĢtır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve
yükümlülüklerin dıĢında, tarihi maliyet esası baz alınarak, ġirket‟in fonksiyonel ve raporlama para
birimi olan TL cinsinden hazırlanmıĢtır.
9
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki DeğiĢiklikler
(a)
Mevcut standartlarda 2009 yılından itibaren geçerli olan yorumlar ve 2009 yılından itibaren
geçerli olan yeni standartlar
Grup cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK‟nın Uluslararası
Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2009 tarihinden
itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiĢ standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili
olanları uygulamıĢtır.
-
UMS 1 (DeğiĢiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”- DeğiĢiklik, özsermayede kontrol gücü
olmayan paylardan kaynaklanan gelir gider değiĢikliklerinin özsermaye değiĢim tablosunda
gösterilmesini engellemekte, kontrol gücü olmayan paylardan kaynaklanan değiĢikliklerin ana
ortaklık paylarından kaynaklanan değiĢikliklerden ayrı gösterilmesini öngörmektedir. Tüm
kontrol gücü olmayan paylardan kaynaklanan değiĢikliklerin ayrı bir performans tablosunda
(kapsamlı gelir tablosu) gösterilmesi öngörülmektedir. Ancak, Ģirketler tek bir tablo (kapsamlı
gelir tablosu) ya da iki tablo (gelir tablosu ve kapsamlı gelir tablosu) sunmak konusunda serbest
bırakılmıĢlardır. GeçmiĢ dönem bilgilerinin değiĢtirilmesi ya da yeniden sınıflandırılması
durumunda yeniden düzenlenmiĢ geçmiĢ dönem bilançosunun karĢılaĢtırmalı dönem sonu
bilançosu ile birlikte verilmesi gerekmektedir. Grup 2. alternatif olan iki tablolu sunumu
seçmiĢtir ve diğer kapsamlı gelir bileĢenlerini göstermek için kapsamlı gelir tablosunu
kullanmıĢtır.
-
UFRS 8, “Faaliyet Bölümleri”- UFRS 8, UMS 14 “Bölümlere Göre Raporlama” standardının
yerini almaktadır. Yeni standart, bölümlere iliĢkin bilgilerin iç raporlamada kullanılan bilgilerle
aynı bazda olmasını sağlamak üzere bir “Yönetimsel YaklaĢım” gerektirmektedir. Grup,
UFRS 8‟i 1 Ocak 2009‟dan itibaren uygulamaya baĢlamıĢtır.
-
UMS 23 (DeğiĢiklik), “Borçlanma maliyetleri” 29 Mart 2007 tarihinde Uluslararası Muhasebe
Standartları Kurulu tarafından yeniden düzenlenmiĢtir. Revize UMS 23, 1 Ocak 2009 tarihinden
itibaren geçerli olmakla beraber gönüllü olarak erken uygulamaya geçiĢ hakkı saklı tutulmuĢtur.
Grup, UMS 23‟ü gönüllü olarak erken uygulamayı seçmiĢ ve 1 Ocak 2007 tarihinden itibaren
kredi maliyetleriyle ilgili olarak UMS 23‟te öngörülen muhasebe politikasını seçerek muhasebe
politikası değiĢikliğine gitmiĢtir. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyetleri, özellikli
varlıkların iktisabı veya inĢası ile iliĢkilendirildikleri takdirde, özellikli varlıkların maliyet
bedeline dahil edilirler. Özellikli varlıklar amaçlandığı Ģekilde kullanıma veya satıĢa hazır hale
getirilmesi uzun bir süreyi gerektiren varlıkları ifade eder. Diğer kredi maliyetleri oluĢtuğu
dönemde gelir tablosuna kaydedilir.
10
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
-
UMS 39 (DeğiĢiklik), “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme”. DeğiĢiklik UMSK‟ nin
Mayıs 2008‟de yayınlanan yıllık geliĢtirme projesi kapsamında yapılmıĢtır. DeğiĢiklik, türev
araçların riskten korunma muhasebesi kapsamına girmesi veya bu kapsamdan çıkması sonucu
gerçeğe uygun değer değiĢimi gelir tablosu ile iliĢkilendirilen finansal varlıklar kategorisine
dahil edilmesinin ya da bu kategori dıĢında tutulmasının mümkün olduğunu öngörmektedir.
Gerçeğe uygun değer değiĢimi gelir tablosu ile iliĢkilendirilen finansal varlıkların alım satım
amaçlı finansal araçlar ile iliĢkilendirilen tanımı değiĢtirilmiĢtir. Buna göre, son dönemde
gerçek kısa dönemli kar sağladığına dair kanıt bulunan bir finansal portföyün parçası olan
finansal varlık ya da yükümlülükler ilk muhasebeleĢtirilme sırasında bu portföyün parçası
olarak değerlendirileceklerdir.
Finansal riskten korunma iliĢkisinin tanımlanması ve dökümante edilmesine iliĢkin mevcut
standart finansal riskten korunma enstrümanının raporlayan birimin dıĢında bir birimi içermesi
gerektiğini belirtmekte ve bir bölümü (segment) raporlayan birim olarak göstermektedir. Diğer
bir deyiĢle, finansal riskten korunma iĢlemlerinin bölüm düzeyinde yapılabilmesi için ilgili
bölümün riskten korunma muhasebesi Ģartlarını sağlaması gerekmektedir. DeğiĢiklik bu
gerekliliği ortadan kaldırmakta ve bölümlere göre raporlamanın “iĢletmenin faaliyetlere iliĢkin
karar almaya yetkili merciine (“chief operating decision maker”) yapılan raporlamayla aynı
bazda olması gerektiğini vurgulayan UFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” ile UMS 39‟u tutarlı hale
getirmektedir. Mevcut durumda, finansal riskten korunma iĢlemlerinin bölümlere göre
raporlamaya doğru yansıtılması amaçlı, her bir bağlı ortaklık Grup ile yaptığı finansal riskten
korunma iĢlemlerini gerçeğe uygun değer ya da nakit akıĢ olarak tanımlamakta ve dökümante
(etkin korelasyon testini de içermektedir) etmektedir. Bu bilgiler iĢletmenin faaliyetlere iliĢkin
karar almaya yetkili mercii tarafından takip edilen finansal bilgilerle tutarlıdır. DeğiĢikliklerin
geçerlilik kazanmasından sonra, finansal riskten korunma iĢlemleri ilgili oldukları bölümlerde
raporlanmaya devam edecektir, ancak Grup riskten korunma iĢlemleri ile ilgili iliĢkileri formal
bir Ģekilde dökümante ve test etmeyecektir.
DeğiĢiklik, bir borçlanma iĢleminin taĢınan değerinin, riskten korunma muhasebesinin sona
erdirilmesi üzerine, tekrar ölçülmesi durumunda yeniden düzenlemiĢ bir etkin faiz oranı (makul
değer riskinden korunma iĢleminin bittiği tarih itibariyle hesaplanmalıdır) kullanılmasını
öngörmektedir.
Grup, UMS 39 (DeğiĢiklik)‟i 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren uygulamaya baĢlamıĢtır ancak
Grup‟un gelir tablosuna bir etkisinin olması beklenmemektedir.
11
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
(b)
Mevcut standartlarda 2009 yılından itibaren geçerli olan ancak Grup’un faaliyetleriyle ilgili
olmayan yorumlar
UMS 32 (DeğiĢiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, ve UMS 1 (DeğiĢiklik), “Finansal tabloların
sunumu” - “SatıĢ opsiyonlu finansal araçlar ve tasfiye sürecinde ortaya çıkan yükümlülükler”
UFRS 2 (DeğiĢiklik), “ Hisse Bazlı Ödemeler”
UFRS 1 (DeğiĢiklik), “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Ġlk Kez Uygulanması”
UFRYK 13, “MüĢteri Sadakat Programları”
UFRYK 15, “ Gayrimenkul ĠnĢaatı Ġle Ġlgili AnlaĢmalar”
UFRYK 16, “ YurtdıĢındaki ĠĢletme Ġle Ġlgili Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması”
(c)
1 Temmuz 2009 tarihinde ve bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olan ve
Grup tarafından geçerlilik tarihinden önce uygulanmamış mevcut standartlarla ilgili
değişiklikler ve yorumlar
UFRS 3, “ĠĢletme BirleĢmeleri”
UMS 27, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar”
UMS 28, “ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar”
UMS 31 “ĠĢ Ortaklıklarındaki Paylar” (DeğiĢiklik), “Satın Alma Yönteminin Uygulanması
Hakkında Kapsamlı DeğiĢiklik”
UFRYK 17, “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı”
UFRYK 18, “MüĢterilerden Varlık Transferi
B)
Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tablolarının Çevrimi
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıkların finansal tabloları, fonksiyonel para birimleri
cinsinden hazırlanmıĢ olup Grup‟un konsolide finansal tablolarındaki muhasebe politikalarına
uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiĢtir.
Yabancı Bağlı Ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki ilgili döviz kurundan
Türk Lirası‟na çevrilmiĢtir. Yabancı Bağlı Ortaklıkların gelir ve giderler ilgili ortalama döviz kuru
kullanılarak Türk Lirası‟na çevrilmiĢtir. Dönem baĢındaki net varlıkların yeniden çevrilmesi ve
ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar dahilindeki yabancı para çevrim
farkları hesabında takip edilmektedir.
12
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
C)
Konsolidasyon Esasları
a)
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana ortaklık Kordsa Global Endüstriyel Ġplik ve
Kord Bezi Sanayi ve Ticaret A.ġ. ve Bağlı Ortaklıklarının (“Grup”) aĢağıdaki (b), (c) ve (d)
maddelerinde belirtilen esaslara göre hazırlanan finansal tablolarını kapsamaktadır.
Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan Ģirketlerin finansal tabloları, ara dönem özet konsolide
finansal tabloların tarihi itibariyle ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek SPK
Finansal Raporlama Standartları‟na uygun olarak hazırlanmıĢtır. Bağlı Ortaklıkların faaliyet
sonuçları, satın alma veya elden çıkarma iĢlemlerine uygun olarak söz konusu iĢlemlerin
geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiĢ veya hariç bırakılmıĢlardır.
b)
Bağlı Ortaklıklar, Grup‟un ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler
neticesinde Ģirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50‟den fazlasını kullanma yetkisi
kanalıyla; veya (b) oy kullanma hakkının %50‟den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla
birlikte mali ve iĢletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve
iĢletme politikalarını Grup‟un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip
olduğu Ģirketleri ifade eder.
AĢağıdaki tabloda 31 Mart 2009 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklıklar ve ortaklık oranları
gösterilmiĢtir:
Bağlı Ortaklıklar
Grup ve Bağlı Ortaklıkları
tarafından sahip olunan
doğrudan ve dolaylı pay (%)
Etkin ortaklık
payı (%)
100,00
100,00
100,00
51,00
100,00
100,00
94,49
60,21
99,99
64,19
99,50
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
51,00
100,00
100,00
94,49
60,21
60,20
38,65
99,50
100,00
100,00
100,00
100,00
InterKordsa GmbH
InterKordsa GbRmH
Kordsa GmbH
Nile Kordsa Company
Kordsa, Inc.
Kordsa Arjantin
Kordsa Brezilya
PT Indo Kordsa Tbk
PT Indo Kordsa Teijin (*)
Thai Indo Kordsa
KQNE
Sabancı B.V.
Kordsa Mauritius
Dusa Spain International, S.L.
Acordis International B.V.
(*)
Grup, 17 Aralık 2008 tarihinde PT Indo Kordsa Teijin‟in %29,99‟luk hissesini ana ortaklık dıĢı
paylardan 4.420.800 ABD Doları (6.791.765 TL) bedelle satın almıĢ ve bu hisse alımı iĢlemi
neticesinde Grup‟un PT Indo Kordsa Teijin‟deki etkin ortaklık payı %99,99‟a ulaĢmıĢtır. Hisse
alım bedeli ile ana ortaklık dıĢı paylardan alınan hisselerin defter değeri arasındaki fark Grup‟un
özkaynak değiĢim tablosunda geçmiĢ yıllar zararları hesabına tahsis edilmiĢtir.
13
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
AĢağıdaki tabloda 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklıklar ve ortaklık oranları
gösterilmiĢtir:
Bağlı Ortaklıklar
Grup ve Bağlı Ortaklıkları
tarafından sahip olunan
doğrudan ve dolaylı pay (%)
Etkin ortaklık
payı (%)
100,00
100,00
100,00
51,00
100,00
100,00
94,49
60,21
99,99
64,19
99,50
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
51,00
100,00
100,00
94,49
60,21
60,20
38,65
99,50
100,00
100,00
100,00
100,00
InterKordsa GmbH
InterKordsa GbRmH
Kordsa GmbH
Nile Kordsa Company
Kordsa, Inc.
Kordsa Arjantin
Kordsa Brezilya
PT Indo Kordsa Tbk
PT Indo Kordsa Teijin (*)
Thai Indo Kordsa
KQNE
Sabancı B.V.
Kordsa Mauritius
Dusa Spain International, S.L.
Acordis International B.V.
Bağlı Ortaklıklara ait bilançolar ve gelir tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak
konsolide edilmiĢ olup Grup ve Bağlı Ortaklıklarının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili
özkaynaktan mahsup edilmektedir. Grup ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki iĢlemler ve bakiyeler
konsolidasyon kapsamında karĢılıklı olarak silinmektedir. Grup ve Bağlı Ortaklıkları tarafından
elde bulundurulan bağlı ortaklık hisselerinin maliyeti ve bu hisselerden doğan temettü, sermaye
ve dönem karından çıkarılmıĢtır.
c)
Grup‟un doğrudan ve dolaylı pay toplamı %20‟nin altında olan, veya %20‟nin üzerinde olmakla
birlikte Grup‟un önemli bir etkiye sahip olmadığı veya ara dönem özet konsolide finansal
tablolar açısından önemlilik teĢkil etmeyen; teĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmeyen ve
makul değerleri güvenilir bir Ģekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, değer
kaybı ile ilgili karĢılık düĢüldükten sonra, maliyet bedelleri ile ara dönem özet konsolide
finansal tablolara yansıtılmıĢtır.
d)
Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Grup‟a geçtiği tarihten itibaren konsolidasyona dahil edilmekte olup
kontrolün sona erdiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadırlar.
e)
Bağlı Ortaklıkların net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dıĢı paya sahip
hissedarların payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda ana ortaklık dıĢı pay olarak
gösterilmektedir.
14
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.2
Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları
geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
1 Ocak - 31 Mart 2009 ara hesap döneminde muhasebe politikalarında herhangi bir değiĢiklik
yapılmamıĢtır.
2.3
Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek
dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak
Ģekilde finansal tablolara yansıtılır. 1 Ocak-31 Mart 2009 ara hesap döneminde muhasebe
tahminlerinde herhangi bir değiĢiklik yapılmamıĢtır.
2.4
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
31 Mart 2009 tarihinde sona eren döneme iliĢkin ara dönem özet konsolide finansal tablolar,
UFRS‟nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak
hazırlanmıĢtır. Ayrıca, aĢağıda açıklanan değiĢiklikler haricinde, 31 Mart 2009 tarihi itibariyle ara
dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal
tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe
politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıĢtır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal
tablolar, 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte
değerlendirilmelidir.
-
UMS 1 (DeğiĢiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”- DeğiĢiklik, özsermayede kontrol gücü
olmayan paylardan kaynaklanan gelir gider değiĢikliklerinin özsermaye değiĢim tablosunda
gösterilmesini engellemekte, kontrol gücü olmayan paylardan kaynaklanan değiĢikliklerin ana
ortaklık paylarından kaynaklanan değiĢikliklerden ayrı gösterilmesini öngörmektedir. Tüm
kontrol gücü olmayan paylardan kaynaklanan değiĢikliklerin ayrı bir performans tablosunda
(kapsamlı gelir tablosu) gösterilmesi öngörülmektedir. Ancak, Ģirketler tek bir tablo (kapsamlı
gelir tablosu) ya da iki tablo (gelir tablosu ve kapsamlı gelir tablosu) sunmak konusunda serbest
bırakılmıĢlardır. GeçmiĢ dönem bilgilerinin değiĢtirilmesi ya da yeniden sınıflandırılması
durumunda yeniden düzenlenmiĢ geçmiĢ dönem bilançosunun karĢılaĢtırmalı dönem sonu
bilançosu ile birlikte verilmesi gerekmektedir. Grup 2. alternatif olan iki tablolu sunumu
seçmiĢtir ve diğer kapsamlı gelir bileĢenlerini göstermek için kapsamlı gelir tablosunu
kullanmıĢtır.
-
UFRS 8, “Faaliyet Bölümleri”- UFRS 8, UMS 14 “Bölümlere Göre Raporlama” standardının
yerini almaktadır. Yeni standart, bölümlere iliĢkin bilgilerin iç raporlamada kullanılan bilgilerle
aynı bazda olmasını sağlamak üzere bir “Yönetimsel YaklaĢım” gerektirmektedir. Grup,
UFRS 8‟i 1 Ocak 2009‟dan itibaren uygulamaya baĢlamıĢtır.
15
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
Grup, 31 Mart 2009 tarihli konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması için
31 Aralık 2008 tarihli konsolide bilançosunda gerekli sınıflandırma iĢlemlerini yapmıĢtır. Bu
değiĢiklikler aĢağıda açıklanmıĢtır:
-
31 Aralık 2008 tarihli konsolide bilançoda, “Haklar” içerisinde sınıflandırılan 250.560 TL
(31 Aralık 2007: 58.374 TL ) tutarındaki maddi olmayan duran varlık, “Teknoloji Lisansları”
hesabına sınıflandırılmıĢtır.
-
31 Aralık 2008 tarihli konsolide bilançoda, “Haklar” içerisinde sınıflandırılan 1.427.268 TL
(31 Aralık 2007: 1.226.643 TL ) tutarındaki maddi olmayan duran varlık, “Bilgisayar yazılımları”
hesabına sınıflandırılmıĢtır.
-
31 Aralık 2008 tarihli konsolide bilançoda, “Haklar” içerisinde sınıflandırılan 58.152 TL
(31 Aralık 2007: 494.651 TL ) tutarındaki maddi olmayan duran varlık, “Diğer maddi olmayan
duran varlık” hesabına sınıflandırılmıĢtır.
2.5
Önemli Muhasebe Tahmin ve Varsayımları
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların SPK Finansal Raporlama Standartları‟na göre
hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço
tarihi itibari ile oluĢması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve
gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar
Grup yönetiminin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili
sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler
yapılmakta ve gerçekleĢtikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. 31 Mart 2009 tarihi
itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları,
31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve
varsayımları ile tutarlıdır.
16
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Birincil format olarak belirlenen coğrafi bölümlere göre bölüm raporlaması aĢağıdaki gibidir:
a)
1 Ocak - 31 Mart 2009 itibariyle bölüm analizi
Avrupa,
Ortadoğu ve Afrika
Kuzey
Amerika
Güney
Amerika
Asya
Bölümler arası
düzeltme
Toplam
DıĢarıdan sağlanan gelirler
Bölümler arası gelirler
79.191.514
1.169.661
58.117.440
393.940
38.624.326
-
46.974.882
-
(1.563.601)
222.908.162
-
Gelirler
80.361.175
58.511.380
38.624.326
46.974.882
(1.563.601)
222.908.162
(78.463.151)
(53.210.466)
(39.169.596)
(43.745.637)
2.150.202
(212.438.648)
1.898.024
5.300.914
Bölüm faaliyet giderleri
Bölüm sonucu
(545.270)
3.229.245
586.601
10.469.514
Bölümlerle iliĢkilendirilemeyen giderler
(3.426.555)
7.042.959
b)
1 Ocak - 31 Mart 2008 itibariyle bölüm analizi
Avrupa,
Ortadoğu ve Afrika
Kuzey
Amerika
Güney
Amerika
Asya
Bölümler arası
düzeltme
Toplam
DıĢarıdan sağlanan gelirler
Bölümler arası gelirler
131.531.100
974.323
67.788.845
577.807
43.041.799
267.731
57.388.433
179.180
(1.999.041)
299.750.177
-
Gelirler
132.505.423
68.366.652
43.309.530
57.567.613
(1.999.041)
299.750.177
(109.969.285)
(56.642.077)
(41.116.577)
(51.691.542)
1.187.528
(258.231.953)
22.536.138
11.724.575
2.192.953
5.876.071
Bölüm faaliyet giderleri
Bölüm sonucu
Bölümlerle iliĢkilendirilemeyen gider
(811.513)
41.518.224
(3.194.718)
38.323.506
17
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
c)
Bölüm varlıkları
31 Mart 2009
Avrupa, Ortadoğu ve Afrika
Kuzey Amerika
Güney Amerika
Asya
Diğer
31 Aralık 2008
577.226.864
197.311.632
268.870.994
257.525.434
436.863
Bölüm varlıkları (*)
1.301.371.787
608.002.550
183.386.806
247.240.860
241.294.976
410.723
1.280.335.915
Bölümlerle iliĢkilendirilmeyen varlıklar
27.236.518
39.057.210
Eksi: Bölümler arası eliminasyon
(4.179.292)
(14.088.820)
Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar
(*)
1.324.429.013
1.305.304.305
Bölüm varlıkları genel olarak faaliyetle ilgili varlıklardan oluĢmakta, ertelenen vergi varlıkları, vadeli
mevduatlar ve finansman geliri yaratan satılmaya hazır finansal varlıklar bölümlerle
iliĢkilendirilmemiĢtir.
Ġkincil format olarak belirlenen endüstriyel bölümlere göre bölüm raporlaması aĢağıdaki gibidir:
a)
DıĢarıdan sağlanan bölüm gelirleri
31 Mart 2009
Naylon iplik
Polyester iplik
Bez
Diğer
b)
Bölüm varlıkları
45.416.625
5.964.861
160.704.980
10.821.696
72.359.575
6.211.479
207.798.446
13.380.677
222.908.162
299.750.177
31 Mart 2009
Naylon iplik
Polyester iplik
Bez
Diğer
31 Mart 2008
31 Aralık 2008
421.577.591
101.927.980
569.660.344
63.272.171
Bölüm varlıkları
1.156.438.086
Bölümlerle iliĢkilendirilmeyen varlıklar
169.250.610
Eksi: Bölümler arası eliminasyon
(1.259.683)
Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar
18
1.324.429.013
377.241.290
102.176.450
555.936.598
65.344.083
1.100.698.421
209.830.099
(5.224.215)
1.305.304.305
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 4 - NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle hazır değerlerin detayı aĢağıda sunulmuĢtur:
31 Mart 2009
Kasa
Banka - vadesiz mevduat
Banka - vadeli mevduat
Portföydeki çekler
31 Aralık 2008
53.412
44.537.758
16.187.620
566.989
40.456
36.948.697
25.193.010
507.314
61.345.779
62.689.477
Portföydeki çeklerin tamamı üç aydan kısa vadelidir. ABD Doları cinsinden vadeli mevduatlar bir
aydan kısa vadeye sahiptir ve yıllık ağırlıklı faiz oranı %3,12‟dir (31 Aralık 2008: %3,12).
DĠPNOT 5 - FĠNANSAL BORÇLAR
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
Kısa vadeli banka kredileri
Ġhraç edilen bono (*)
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
121.592.252
30.381.906
31.443
95.092.249
28.744.463
53.092
Toplam kısa vadeli finansal borçlar
152.005.601
123.889.804
Uzun vadeli banka kredileri
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
155.899.793
2.528.199
138.619.580
2.461.246
Toplam uzun vadeli finansal borçlar
158.427.992
141.080.826
Finansal borçlar toplamı
310.433.593
264.970.630
(*)
Grup‟un bağlı ortaklıklarından PT Indo Kordsa Tbk 31 Mart 2009 itibariyle ihraç edilen bono tutarı
30.381.906 TL‟dir (31 Aralık 2008: 28.744.463 TL). Söz konusu bononun vadesi Nisan 2009‟dur.
19
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 5 - FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Banka kredileri
31 Mart 2009
Yıllık ağırlıklı
ortalama etkin
faiz oranı %
Kısa vadeli banka kredileri:
ABD Doları krediler
Avro krediler
Mısır Poundu krediler
6,46
4,61
12,00
TL
31 Aralık 2008
Yıllık ağırlıklı
ortalama etkin
faiz oranı %
48.271.380
5.279.261
34.275
5,67
5,58
12,00
27.750.186
5.790.662
2.860
53.584.916
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı:
ABD Doları krediler
Avro krediler
Brezilya Reali krediler
5,46
4,54
8,50
Toplam kısa vadeli krediler
Uzun vadeli banka kredileri:
ABD Doları krediler
Avro krediler
Brezilya Reali krediler
5,46
4,54
8,50
Toplam uzun vadeli krediler
TL
33.543.708
54.211.958
11.603.714
2.191.664
5,88
3,97
8,50
38.402.912
21.208.809
1.936.820
68.007.336
61.548.541
121.592.252
95.092.249
134.040.989
17.619.512
4.239.292
5,88
3,97
8,50
116.463.874
17.906.007
4.249.699
155.899.793
138.619.580
Uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aĢağıda belirtilmiĢtir:
31 Mart 2009
1-2 yıl içinde ödenecekler
2-3 yıl içinde ödenecekler
3-4 yıl içinde ödenecekler
4 yıl ve sonrasında ödenecekler
20
31 Aralık 2008
94.028.622
39.874.206
10.976.013
11.020.952
79.313.590
40.707.982
5.143.493
13.454.515
155.899.793
138.619.580
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 6 - DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Diğer kısa vadeli alacaklar
31 Mart 2009
Sigorta tazminatlarından alacaklar (*)
Tahsil edilecek vergi ve diğer kesintiler (**)
ĠliĢkili taraflara verilen avanslar (Dipnot 19)
Verilen avanslar
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer
31 Aralık 2008
9.327.719
8.224.813
7.193.088
5.869.325
28.418
1.341.618
8.822.600
7.193.088
2.041.871
159.310
1.777.847
31.984.981
19.994.716
9.953.706
357.552
8.674.996
310.285
10.311.258
8.985.281
Diğer uzun vadeli alacaklar
Tahsil edilecek vergi ve diğer kesintiler (**)
Diğer
Diğer kısa vadeli borçlar
31 Mart 2009
Ödenecek vergi, resim ve harçlar
Alınan avanslar (***)
Personele borçlar
Diğer
31 Aralık 2008
6.854.035
4.045.162
3.382.156
2.526.000
4.103.115
3.475.949
1.937.824
2.195.590
16.807.353
11.712.478
5.763.743
26.880
4.352.156
673.833
5.790.623
5.025.989
Diğer uzun vadeli borçlar
Ödenecek vergi, resim ve harçlar (****)
Diğer
(*)
Grup‟un bağlı ortaklıklarından Kordsa Inc. 2008 yılında Amerika‟daki bir tedarikçinin mücbir sebep ilan
etmesi sebebiyle zarara uğramıĢtır. Söz konusu zararın tazmini için ilgili sigorta Ģirketlerine baĢvurulmuĢ
olup 5,5 milyon ABD Doları tutarında tazminat alınmıĢtır.
(**)
Tahsil edilecek vergi ve diğer kesintiler ağırlıklı olarak Kordsa Brezilya‟nın geçmiĢ dönemlerde fazladan
ödediği ve Federal Vergi Bürosu‟ndan geri almaya hak kazandığı sosyal katkı ve diğer vergi
alacaklarından oluĢmaktadır.
(***) 31 Mart 2009 itibariyle alınan avanslar, Thai Indo Kordsa Co., Ltd.‟nin Goodyear Venezuela için
garantör olan Goodyear Arkon‟dan aldığı avansı içermektedir.
(****) Ödenecek vergi, resim ve harçlar Kordsa Brezilya‟nın bir yıldan daha uzun vadede ödemekle yükümlü
olduğu sosyal katkı ve diğer vergi borçlarından oluĢmaktadır.
21
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 7 - STOKLAR
31 Mart 2009
Hammadde ve malzemeler
Yarı mamuller
Ara mamuller
Mamuller
Yedek parçalar
Diğer stoklar
Eksi: Stok değer düĢüklüğü karĢılığı
31 Aralık 2008
67.520.124
31.840.716
22.690.729
112.509.333
31.118.498
9.497.006
90.115.822
18.902.160
52.524.689
98.715.367
28.999.211
6.334.880
275.176.406
295.592.129
(4.732.504)
270.443.902
(4.844.442)
290.747.687
31 Mart 2009 ve 31 Mart 2008 sona eren hesap dönemlerinde stok değer düĢüklüğü karĢılığının
dağılımı aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2009
Mamuller
Yedek parçalar
Hammadde ve malzemeler
Yarı ve Ara Mamuller
31 Mart 2008
2.274.061
1.869.390
347.583
241.470
1.690.611
4.064.107
63.167
15.208
4.732.504
5.833.093
31 Mart 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde stok değer düĢüklüğü karĢılığının
hareket tabloları aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2009
1 Ocak itibariyle bakiyeler
Ġlaveler
Ġptaller
Yabancı para çevrim farkları
31 Mart 2008
4.844.442
674.304
(116.272)
(669.970)
31 Mart itibariyle bakiyeler
4.732.504
5.217.728
1.145.532
(1.024.588)
494.421
5.833.093
31 Mart 2009 ara hesap dönemi içinde satıĢların maliyetine giden stok değer düĢüklüğü karĢılığı
752.020 TL‟dir (31 Mart 2008: 101.510 TL).
22
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 8 - MADDĠ VARLIKLAR
1 Ocak 2009
Maliyet:
Arsa
Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Motorlu taĢıtlar
DemirbaĢlar
Yapılmakta olan yatırımlar ve
sabit kıymet avansları
Ġlaveler
59.788.665
16.081.015
235.268.240
192.158
1.048.565.987
5.622.130
4.407.673
87.028
33.862.950
220.168
23.613.229
1.421.587.759
BirikmiĢ amortisman:
Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Motorlu taĢıtlar
DemirbaĢlar
Net defter değeri
ÇıkıĢlar
6.905.482
13.026.966
Transferler
(2.067.455)
(731)
(270.847)
(2.339.033)
Yabancı para
çevrim farkları
1.269.819
2.596.787
217.704
31 Mart 2009
2.386.571
23.968
9.368.833
39.755.905
109.329
2.038.705
62.175.2
16.104.9
246.099.0
1.094.4
4.603.2
36.068.6
2.558.792
28.993.1
-
56.242.103
1.488.5
(4.084.310)
20.334.843
89.236.423
616.909.675
3.383.514
26.737.603
329.066
2.472.015
8.954.644
138.658
417.300
(372.309)
(731)
(270.847)
-
542.456
5.637.936
10.462.552
98.760
1.940.405
21.206.3
97.346.3
635.954.5
3.620.2
28.824.4
756.602.058
12.311.683
(643.887)
-
18.682.109
786.951.9
664.985.701
701.565.8
23
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 8 - MADDĠ VARLIKLAR (Devamı)
1 Ocak 2008
Maliyet:
Arsa
Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Motorlu taĢıtlar
DemirbaĢlar
Yapılmakta olan yatırımlar ve
sabit kıymet avansları
Ġlaveler
Satım amaçlı elde
tutulan maddi
varlıklara
ÇıkıĢlar
transferler
54.881.676
15.616.891
226.772.187
881.580.742
4.237.546
26.906.184
35.629
2.266.740
68.753
273.363
21.102.119
5.834.063
1.231.097.345 8.478.548
BirikmiĢ amortisman:
Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Motorlu taĢıtlar
DemirbaĢlar
Net defter değeri
(3.312.099)
(5.716.814)
(206.163)
(133.350)
-
Transferler
(31.265)
(8.119.460)
(8.812.220)
(34.929)
(415.826)
(985.457)
492.959
-
Yabancı para
çevrim farkları
31 Mart 2008
3.892.585
82.496
10.204.663
59.492.259
314.489
1.922.036
58.742.9
15.699.3
225.580.9
929.303.6
4.379.6
28.552.4
(492.959)
2.992.768
28.450.5
(9.368.426)
(18.399.157)
-
78.901.296
1.290.7
20.105.852
80.042.282
510.000.109
2.855.212
22.324.719
894.150
1.356.802
6.987.681
185.500
429.857
(2.893.149)
(5.310.509)
(158.940)
(124.138)
(4.280.696)
(8.785.963)
(27.248)
(334.274)
-
932.948
5.189.359
22.927.186
187.719
1.306.388
21.932.9
79.414.5
525.818.5
3.042.2
23.602.5
635.328.174
9.853.990
(8.486.736)
(13.428.181)
-
30.543.600
653.810.8
595.769.171
636.898.7
24
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 8 - MADDĠ VARLIKLAR (Devamı)
Cari dönem amortisman giderlerinin 11.668.425 TL‟si (31 Mart 2008: 8.955.689 TL) satılan malın
maliyetine, 295.352 TL‟si (31 Mart 2008: 54.723TL) araĢtırma geliĢtirme giderlerine, 778.467 TL‟si
(31 Mart 2008: 1.102.496 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiĢtir.
Maddi varlıklar üzerinde 44.391.508 TL (31 Aralık 2008: 45.096.677 TL) tutarında ipotek
bulunmaktadır.
Finansal kiralama ile edinilen maddi varlıklar
31 Aralık 2008
31 Mart 2009
Maliyet
BirikmiĢ amortisman
Net defter değeri
3.348.258
(228.166)
3.348.592
(651.350)
3.120.092
2.697.242
DĠPNOT 9 - MADDĠ OLMAYAN VARLIKLAR
Ġlaveler
1 Ocak 2009
Maliyet:
Haklar
Teknoloji lisansları
Bilgisayar yazılımları
MüĢteri iliĢkileri
Diğer maddi olmayan
duran varlıklar
BirikmiĢ Ġtfa Payı:
Haklar
Teknoloji lisansları
Bilgisayar yazılımları
Diğer maddi olmayan
duran varlıklar
Net defter değeri
50.335
21.000.232
11.188.747
659.479
Yabancı para
çevrim farkları
3.560
340.310
-
1.078.158
1.353.329
33.976.951
1.697.199
50.335
17.345.240
9.436.531
147.904
212.764
1.020.006
69.920
27.852.112
430.588
6.124.839
25
31 Mart 2009
925.878
423.540
-
50.335
21.929.670
11.952.597
659.479
17.296
2.448.783
1.366.714
421.630
384.711
934
807.275
37.040.864
50.335
17.914.774
10.034.006
1.090.860
29.089.975
7.950.889
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 9 - MADDĠ OLMAYAN VARLIKLAR (Devamı)
1 Ocak 2008
Maliyet:
Haklar
Teknoloji lisansları
Bilgisayar yazılımları
MüĢteri iliĢkileri
Diğer maddi olmayan
duran varlıklar
BirikmiĢ Ġtfa Payı:
Haklar
Teknoloji lisansları
Bilgisayar yazılımları
Diğer maddi olmayan
duran varlıklar
Net defter değeri
Satım amaçlı
elde tutulan duran
varlıklara
Ġlaveler
transferler
50.335
19.079.480 8.801.323 276.242
659.479
1.430.158
-
Yabancı para
çevrim farkları
31 Mart 2008
-
980.278
532.562
-
50.335
20.059.758
9.610.127
659.479
(495.044)
143.044
1.078.158
30.020.775 276.242
(495.044)
50.335
15.888.491 46.593
7.242.585 186.976
-
571.849
267.164
25.350
(235.760)
235.760
24.116.918 258.919
(235.760)
935.507
5.903.857
1.655.884
1.074.773
31.457.857
50.335
16.506.933
7.696.725
960.857
25.214.850
6.243.007
26
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 10 - KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Grup yönetiminin herhangi bir önemli zarar ya da borcu öngörmediği, verilen ve alınan teminatlar
aĢağıda görüldüğü gibidir:
31 Mart 2009
a)
Uzun vadeli krediler için verilen taahhüt bonoları
Teminat mektupları
Makine ve teçhizat için verilen teminatlar
Akreditifler
Taahhütler
Bankalara verilen teminatlar
Diğer teminatlar
b)
31 Aralık 2008
Verilen teminatlar:
44.391.508
34.283.162
19.171.509
4.370.772
217.802
73.124
24.089.254
42.040.928
36.780.855
21.474.365
6.086.314
212.025
66.606
21.332.519
126.597.131
127.993.612
31 Mart 2009
Alınan teminatlar:
Alınan ipotekler
Teminat olarak alınan çek ve senetler
Teminat mektupları
Akreditifler
31 Aralık 2008
5.000.000
1.740.932
1.055.788
-
5.000.000
747.258
1.157.575
1.538.306
7.796.720
8.443.139
i)
Grup, 1 Ocak - 31 Aralık 2008 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının hazırlanması
sırasında Kordsa Global Ġzmit muhasebe servisinden bir Ģahsın Ģirket varlıklarını suistimal
ederek Grup‟u zarara uğrattığını tespit etmiĢ ve zimmetine geçirdiği paraların tahsili amacıyla,
fazlaya ait talep ve dava hakkı saklı kalmak kaydı ile 4.000.000 TL talep tutarıyla gerekli yasal
takibatı baĢlatmıĢtır.
ii)
Grup‟un bağlı ortaklıklarından PT Indo Kordsa Teijin‟e, 2008 yılı içerisinde vergi otoriteleri
tarafından inceleme yapılmıĢ ve inceleme sonucunda 2.4 milyon ABD Doları tutarında vergi
ziyaı cezası tebliğ edilmiĢtir. Söz konusu tutara itiraz edilmiĢ olup bu tutarının yarısının 2009
yılı Haziran ayı sonuna kadar ödenmesine karar verilmiĢtir. 31 Aralık 2008 itibariyle yapılmıĢ
toplam ödeme 1.044.000 ABD Doları‟dır. Bu ödeme peĢin ödenen vergi kalemleri içerisinde
muhasebeleĢtirilmiĢtir. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlandığı tarih itibariyle
itirazın henüz sonuçlanmamıĢ olması nedeniyle Grup‟un mevcut hukuki veya geçerli bir
yükümlülüğü bulunmamaktadır. Buna ek olarak Grup muhtemel bir yükümlülüğün oluĢacağını
beklememektedir. Bu sebeple Grup, bu tutar ile ilgili olarak ara dönem özet konsolide finansal
tablolarda herhangi bir karĢılık ayırmamıĢtır.
27
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 10 - KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
iii)
Grup‟un bağlı ortaklıklarından Kordsa Arjantin‟in, 2005 ve 2006 yılı içerisinde gelir
vergisinden indirim konusu yaptığı ihraç edilen malların FOB tutarının %10‟u ile ilgili olarak
vergi otoriteleri tarafından 2007 yılı içerisinde bilgi talebinde bulunulmuĢ ve 2008 yılı içerisinde
bu konu ile ilgili 2005 yılı indirim tutarına iliĢkin vergi cezası tebliğ edilmiĢtir. Söz konusu
tutarla ilgili itiraz davası açılmıĢtır. 2009 yılı Ocak ayı içerisinde vergi otoritesi tarafından bu
tutar 2.2 milyon ABD Doları olarak kesinleĢtirilmiĢtir. Ara dönem özet konsolide finansal
tabloların hazırlandığı tarih itibariyle davanın henüz sonuçlanmamıĢ olması nedeniyle Grup‟un
mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğü bulunmamaktadır. Grup, mevcut bilgiler ıĢığında
ve hukuki danıĢmanlarının görüĢünü dikkate alarak muhtemel bir yükümlülüğün oluĢacağını
beklememektedir. Bu sebeple Grup, bu tutar ile ilgili olarak ara dönem özet konsolide finansal
tablolarda herhangi bir karĢılık ayırmamıĢtır.
iv)
Grup‟un bağlı ortaklıklarından Kordsa Arjantin 2003 yılı içerisinde Arjantin Tekstil ĠĢçileri
Sendikası ile ortak bir toplu iĢ sözleĢmesi yapmıĢ ancak bu sözleĢme Arjantin Tekstil ĠĢçileri
Sendikası tarafından feshedilmiĢtir. Kordsa Arjantin bu sözleĢmenin iptaline karĢı dava açmıĢ
ancak 2008 yılı içerisinde dava reddedilmiĢtir. Davanın reddi sonrasında sözleĢmeye dahil olan
iĢçiler tarafından Kordsa Arjantin‟den ücret farkı ödenmesi talebinde bulunulmuĢtur. Bu konu
ile ilgili olarak ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlandığı tarih itibariyle iĢçiler
tarafından herhangi bir hukuki süreç baĢlatılmamıĢtır. Ancak bu iĢçilerin mahkemeye baĢvurma
riski söz konusu olup, muhtemel bir dava süreci sonucunda Kordsa Arjantin‟in 108 iĢçi için
toplam yükümlülüğü 375 bin ABD Doları olarak hesaplanmıĢtır. Ara dönem özet konsolide
finansal tabloların hazırlandığı tarih itibariyle henüz bir hukuki süreç baĢlamadığından Grup‟un
mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğü bulunmamaktadır. Bu sebeple Grup, bu tutar ile
ilgili olarak ara dönem özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir karĢılık ayırmamıĢtır.
v)
Grup, araĢtırma ve geliĢtirme (“AR-GE”) projeleri ile ilgili olarak projelerin belirli ölçütleri
sağlaması Ģartıyla, Türkiye Bilimsel ve Teknik AraĢtırma Kurumu (“TÜBĠTAK”) teĢviklerinden
yararlanabilmektedir. Ġlgili teĢvikler, elde edilmesi için gerekli Ģartların Grup tarafından yerine
getirileceğine ve teĢviğin iĢletme tarafından elde edileceğine dair makul bir güvence
oluĢtuğunda finansal tablolara alınır. Devlet teĢvikleri karĢılanması amaçlanan maliyetlerle
iliĢkilendirilerek, AR-GE giderlerinden veya teĢvik kapsamında iktisap edilen maddi varlıkların
maliyet bedelinden düĢülerek muhasebeleĢtirilirler. Grup‟un 31 Mart 2009 itibariyle
TÜBĠTAK‟tan almak üzere baĢvurduğu teĢvik tutarı 1.500.000 TL‟dir. Ara dönem özet
konsolide finansal tabloların hazırlandığı tarih itibariyle söz konusu teĢviklerin Grup tarafından
elde edileceğine dair makul bir güvence oluĢmaması sebebiyle ara dönem özet konsolide
finansal tablolara yansıtılmamıĢtır.
28
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 11 - ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ Sermaye
ġirket‟in onaylanmıĢ ve çıkarılmıĢ sermayesi her biri 1 Kr kayıtlı nominal bedeldeki 19.542.907.600
adet (31 Aralık 2008: 19.542.907.600 adet) hisseden oluĢmaktadır. Tüm hisseler ödenmiĢ olup
herhangi bir imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. ġirket‟in 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008
tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aĢağıdaki gibidir:
31 Mart
2009
Ortaklık
Payı (%)
Hacı Ömer Sabancı Holding A.ġ.
Tursa Sabancı Turizm ve Yatırım
ĠĢletmeleri A.ġ.
Teknosa Ġç ve DıĢ Tic. A.ġ.
Exsa Export Sanayi Mamülleri
SatıĢ ve AraĢtırma A.ġ.
Temsa Global Sanayi ve Ticaret A.ġ.
Diğer (Halka açık kısım ve Takasbank)
177.233.427
ÖdenmiĢ sermaye toplamı
194.529.076
1.516
1.357
327
52
17.292.397
91
<1
<1
<1
<1
9
31 Aralık
2008
Ortaklık
Payı (%)
177.233.427
1.516
1.357
327
52
17.292.397
91
<1
<1
<1
<1
9
194.529.076
Hisse senetleri ihraç primleri
Konsolide finansal tablolarda yer alan hisse senetleri ihraç primleri, ġirket‟in ilk kuruluĢundan sonraki
sermaye artıĢlarında ihraç edilen hisse senetlerinin nominal değerinin üzerinde bir bedelle ihraç
edilmeleri sonucu, ihraç bedeli ile nominal değeri arasındaki farktan oluĢmaktadır. Söz konusu farklar,
Mayıs 2006‟da yapılan sermaye artıĢında 102.684.000 TL ve Haziran 2006‟da yapılan sermaye
artıĢında 4.551.000 TL olarak gerçekleĢmiĢtir.
Kordsa Türkiye‟nin 29 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Kordsa
Global‟in 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle mevcut aktiflerinin ve pasiflerinin bir kül halinde Kordsa
Türkiye tarafından devir alınmak suretiyle birleĢtirilmesi sonrasında Kordsa Türkiye‟ye ait
57.736 TL‟lik hisse senedi ihraç primi de artıĢ olarak muhasebeleĢtirilmiĢtir.
23 Ocak 2007 tarihinde kurucu ortaklardan intifa senetleri 45.240.000 TL toplam bedelle satın alınmıĢ
ve bu tutar hisse senedi ihraç primlerinden düĢülmek suretiyle muhasebeleĢtirilmiĢtir.
29
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 11 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler 11.240.678 TL
tutarındaki yasal yedeklerden oluĢmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler, Ģirketin ödenmiĢ sermayesinin
%20‟sine ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın %5‟i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise
ödenmiĢ sermayenin %5‟ini aĢan dağıtılan karın %10‟udur. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal
yedekler ödenmiĢ sermayenin %50‟sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için
kullanılabilir, bunun dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir.
SPK‟nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk
finansal tablo denkleĢtirme iĢleminde ortaya çıkan ve “geçmiĢ yıllar zararı”nda izlenen tutarın,
SPK‟nın kar dağıtımına iliĢkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiĢ finansal
tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı.
Bununla birlikte, “geçmiĢ yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamıĢ
geçmiĢ yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler,
özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye
yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı.
Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk
finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal
Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı
değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiĢ değerleri toplu halde özkaynak grubu
içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak
kalemlerine iliĢkin “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya
zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar
dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi.
1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK
duyurularına göre “ÖdenmiĢ Sermaye”, “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi
Ġhraç Primleri”‟nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu
tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden
kaynaklanan farlılıklar gibi):
-
“ÖdenmiĢ Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemiĢse, “ÖdenmiĢ
Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle;
-
“Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”‟nden kaynaklanmakta
ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamıĢsa “GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararıyla”,
iliĢkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları
çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dıĢında bir kullanımı yoktur.
30
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 11 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Sermaye Piyasası Kurulu‟nun 8 ġubat 2008 tarihli 4/138 sayılı kararı gereğince 1 Ocak 2008
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere payları borsada iĢlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar
dağıtım oranı %20 (2007: %20) olarak uygulanacaktır. Buna göre bu dağıtımın Ģirketlerin genel
kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç
edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz
pay dağıtılması suretiyle gerçekleĢtirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut
ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayelerinin %5‟inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan
ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiĢ ancak bir önceki döneme iliĢkin temettü
dağıtımını gerçekleĢtirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni" Ģeklinde
ayrılan anonim ortaklıklardan, 2007 yılı faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü
dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtılmaları zorunluluğu getirilmiĢtir.
Ayrıca, 25 ġubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net
dağıtılabilir kar üzerinden SPK‟nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna iliĢkin düzenlemeleri uyarınca
hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan
karĢılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, karĢılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer
alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal
tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı
yapılmayacaktır.
Tüm özkaynak kalemlerine iliĢkin “özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye
artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı;
nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Yukarıdaki hususa göre Grup‟un Seri XI No: 29 sayılı Tebliğ‟e göre kar dağıtımında baz alınacak
özkaynak tablosu aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
ÖdenmiĢ sermaye
Hissedarların sermaye katkısı
Hisse senetleri ihraç primleri
Finansal varlıklar ve değer artıĢ fonu
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler
Net dönem karı
GeçmiĢ yıllar zararları
194.529.076
491.623.822
62.052.736
67.481
11.240.678
(9.138.121)
(37.718.970)
194.529.076
491.623.822
62.052.736
(32.498)
11.240.678
40.985.639
(78.704.609)
Kar dağıtımına esas olan toplam özkaynaklar
712.656.702
721.694.844
Yabancı para çevrim farkları
(3.599.398)
Konsolide finansal tablolara göre toplam özkaynaklar
31
709.057.304
(38.308.177)
683.386.667
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 11 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Kordsa Global‟in esas sözleĢmesinin 12. maddesi uyarınca ihraç edilen ve Kordsa Global‟in
dağıtılabilir kârından herhangi bir oy hakkı bulunmaksızın %6 oranında kâr payı alma hakkı bulunan
200 adet kurucu intifa ve 112 adet intifa senedinin mevcudiyetinin çağdaĢ kurumsal yönetim ilkeleri
ile örtüĢmemesi ve Ģirket değerine olumsuz yönde etki etmesi nedeniyle sahiplerinden DTT Kurumsal
Finans DanıĢmanlık Hizmetleri A.ġ. tarafından belirlenen değer uyarınca 145.000 TL beher değerden
satın alınmasına Yönetim Kurulu‟nun 17 Ocak 2007 tarih ve 843 no‟lu kararı ile karar verilmiĢ olup
ve 23 Ocak 2007 tarihinde kurucu ortaklardan intifa senetleri 45.240.000 TL toplam bedelle satın
alınmıĢtır. Söz konusu tutar hisse senedi ihraç primlerinden düĢülmek suretiyle muhasebeleĢtirilmiĢtir.
DĠPNOT 12 - SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
31 Mart 2009
SatıĢ gelirleri (Brüt)
SatıĢlardan iadeler (-)
SatıĢlardan iskontolar (-)
SatıĢlardan diğer indirimler (-)
31 Mart 2008
226.191.546
(483.959)
(474.584)
(2.324.841)
302.722.562
(697.395)
(1.202.337)
(1.072.653)
SatıĢ Gelirleri (Net)
222.908.162
299.750.177
SatıĢların Maliyeti (-)
(201.690.541)
(240.636.255)
21.217.621
59.113.922
Brüt Esas Faaliyet Karı
DĠPNOT 13 - NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
31 Mart 2009
Personel
Dağıtım
DanıĢmanlık
Amortisman ve itfa payları (Dipnot 8)
Diğer (*)
(*)
31 Mart 2008
13.336.941
4.327.482
1.055.631
1.073.819
3.165.266
10.270.339
6.882.645
1.611.714
1.152.219
4.943.785
22.959.139
24.865.702
Diğer giderler temsil, seyahat ve ulaĢım, kira, haberleĢme, eğitim, bilgi sistemleri, ofis ve temizlik
giderlerinden oluĢmaktadır.
32
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 14 - DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ VE GĠDERLERĠ
31 Mart 2009
31 Mart 2008
Diğer gelirler
Sigorta hasar karları
Yurtiçi üretim teĢvik geliri (*)
Ġhracat teĢvik gelirleri
Kira gelirleri
Maddi varlık satıĢ karı
Sigorta acentalık geliri
Önceki dönem vergi karĢılığı geliri
Diğer
5.667.433
3.127.053
275.172
35.845
27.638
16.980
451.879
3.830.879
292.536
34.624
72.683
29.616
327.949
203.324
9.602.000
4.791.611
31 Mart 2009
31 Mart 2008
Diğer giderler
Vergi, resim ve harç giderleri
Maddi varlık satıĢ zararları
Diğer
(*)
423.792
2.791
390.940
552.557
115.632
48.136
817.523
716.325
Yurtiçi üretim teĢvik geliri, Grup‟un Brezilya‟daki Bağlı Ortaklığı‟nın o ülkedeki tesislerinde üretip yine
kendi ülkesinde sattığı mamuller üzerindeki indirim konusu yaptığı satıĢ vergilerinden oluĢan vergi iadesi
gelirini ifade etmektedir.
DĠPNOT 15 - FĠNANSAL GELĠRLER
31 Mart 2009
Kur farkı geliri
Faiz gelirleri
Vadeli satıĢlardan kaynaklanan vade farkı gelirleri
Diğer
33
31 Mart 2008
12.003.725
718.299
561.819
-
17.692.043
583.402
884.206
5.138
13.283.843
19.164.789
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 16 - FĠNANSAL GĠDERLER
31 Mart 2009
Kur farkı gideri
Faiz gideri
Vadeli alımlardan kaynaklanan vade farkı giderleri
Türev finansal araçlar
Diğer
DĠPNOT 17 - SATIġ AMACI ĠLE ELDE TUTULAN
DURDURULAN FAALĠYETLER
31 Mart 2008
17.634.063
5.248.950
934.056
128.532
16.268.077
5.007.855
494.207
7.028.904
247.242
23.945.601
29.046.285
DURAN
VARLIKLAR
VE
Grup, Kian Kordsa‟daki hisselerinin tamamını 16 Nisan 2008 tarihinde, Kian Kordsa‟nın mali
imkansızlığı sebebiyle ödeyemediği 14.234.235 ABD Doları tutarındaki banka kredisini garantör
sıfatıyla ödedikten ve Kian Kordsa'dan 4.700.000 ABD Doları tutarındaki ticari alacaklarını tahsil
ettikten sonra bedelsiz olarak devretmiĢtir. Kian Kordsa‟nın faaliyet sonuçları satıĢ tarihine kadar
konsolide finansal tablolara dahil edilmiĢtir.
Grup, Kian Kordsa‟nın devir tarihi itibariyle negatif net varlık toplamı olan 13.357.606 TL‟yi gelir,
garantör sıfatıyla Kian Kordsa yerine ödemiĢ olduğu 19.106.025 TL tutarındaki krediyi ve devir
iĢlemiyle ilgili katlandığı diğer hizmet ve danıĢmanlık maliyetleri olan 3.991.946 TL‟yi gider yazarak
bu devir iĢlemi sonucunda net 9.740.365 TL zarar etmiĢtir .
Kian Kordsa‟nın 16 Nisan 2008 tarihinde sona eren dönemde elde ettiği ve konsolide finansal
tablolara dahil edilen gelir ve giderler aĢağıdaki gibidir:
16 Nisan 2008
Gelirler
Giderler
5.498.162
(5.012.825)
Vergi öncesi kar
Vergi
485.337
-
Vergi sonrası kar
485.337
34
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 17 - SATIġ AMACI ĠLE ELDE TUTULAN
DURDURULAN FAALĠYETLER (Devamı)
DURAN
VARLIKLAR
VE
Kian Kordsa‟nın devir tarihi itibariyle varlık ve yükümlülüklerinin detayı aĢağıda sunulmuĢtur:
16 Nisan 2008
Varlıklar
Hazır değerler
Ticari alacaklar (net)
Stoklar (net)
Diğer dönen varlıklar
Maddi varlıklar (net)
3.018.873
2.735.330
5.080.479
1.694.057
4.521.499
17.050.238
Yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar (net)
Diğer yükümlülükler
Kıdem tazminatı karĢılığı
Borç karĢılıkları
19.106.025
8.428.199
1.326.807
689.688
857.125
30.407.844
Net Varlıklar
(13.357.606)
DĠPNOT 18 - HĠSSE BAġINA KAZANÇ
Ara dönem özet konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse baĢına kazanç, net karın ilgili dönem içinde
çıkarılmıĢ hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
31 Mart 2009
Hissedarlara ait net dönem (zararı)/karı
ÇıkarılmıĢ adi hisse senetlerinin
ağırlıklı ortalama adedi
1.000 adet hisse baĢına (zarar)/kazanç
31 Mart 2008
(9.138.121)
19.452.907.600
(0,47)
20.895.467
19.452.907.600
1,07
31 Mart 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren dönemlere ait çıkarılmıĢ adi hisse senetlerinin her birinin
nominal bedelinin 1 Kr olduğu öngörülmüĢtür.
35
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 19 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
Banka bakiyeleri:
31 Mart 2009
Akbank T.A.ġ. - banka kredileri
Akbank T.A.ġ. - vadesiz mevduatlar
ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar:
28.592.073
499.576
29.928.855
11.034.850
29.091.649
40.963.705
31 Mart 2009
Brisa Bridgestone Sabancı Lastik
Sanayi ve Tic. A.ġ. (“Brisa”)
Bimsa Uluslararası ĠĢ, Bilgi ve
Yönetim Sistemleri A.ġ. (“Bimsa”)
Enerjisa Enerji Üretim A.ġ. (“Enerjisa”)
Beksa Çelik Kord San. ve Tic. A.ġ. (“Beksa”)
Temsa Global Sanayi ve Ticaret A.ġ. (“Temsa”)
Akbank A.G. (*)
Diğer
31 Aralık 2008
31 Aralık 2008
2.742.882
35.125
28.452
745.406
45.116
83.333
121.847
62.006
41.173
859.515
3.551.865
(*)
Grup‟un bağlı
oluĢturmaktadır.
ortaklıklarından
Interkordsa‟nın
ĠliĢkili taraflardan diğer kısa vadeli alacaklar:
yaptığı
faktoring
iĢlemlerinden
31 Mart 2009
Advansa Sasa Polyester Sanayi A.S. (“Advansa”)
31 Mart 2009
Enerjisa
Aksigorta
Bimsa
Olmuksa International Paper
Sabancı Ambalaj San. Tic. A.ġ. (“Olmuksa”)
Brisa
Temsa
H.Ö. Sabancı Holding A.ġ. (“Sabancı Holding”)
Sabancı Üniversitesi
Diğer
4.902.322
alacaklarını
31 Aralık 2008
7.193.088
ĠliĢkili taraflara borçlar:
3.689.332
7.193.088
31 Aralık 2008
2.614.808
1.131.194
161.909
2.157.020
48.793
189.159
55.748
24.325
11.685
556
825.845
130.927
91.284
5.480
332.977
113.518
499.082
4.826.070
31 Mart 2009
3.568.240
31 Mart 2008
Mal satıĢları
Brisa
3.987.477
36
6.891.367
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 19 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
31 Mart 2009
31 Mart 2008
Hizmet satıĢları
Brisa
Enerjisa
Bimsa
Temsa
Akbank T.A.ġ.
Teknosa
Beksa
Diğer
160.577
54.137
40.155
16.038
4.548
1.904
271.938
140.177
60.466
35.639
62.648
24.220
549.297
323.150
Hizmet satıĢları aynı alan içerisinde fabrikaları olan yukarıdaki Ģirketler için yapılan ortak hizmetlerin,
o Ģirketlere faturalanmasından kaynaklanmaktadır.
31 Mart 2009
31 Mart 2008
Mal alımları
Advansa
Olmuksa
Bimsa
Diğer
303.406
51.618
4.425
267.227
44.924
359.449
312.151
31 Mart 2009
31 Mart 2008
Hizmet alımları
Enerjisa
Aksigorta
Bimsa
Brisa
Ak Emeklilik A.ġ.
Sabancı Holding
Diğer
37
7.168.743
804.554
282.141
49.442
37.920
19.725
10.657
8.555.694
760.115
254.163
91.735
206.364
115.000
163.754
8.373.182
10.146.825
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 19 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
31 Mart 2009
31 Mart 2008
Maddi varlık alımları
Bimsa
Teknosa Ġç ve DıĢ Tic. A.ġ.
339.923
8.648
267.227
-
348.571
267.227
31 Mart 2009
31 Mart 2008
Faiz gelirleri
Akbank T.A.ġ.
5.551
31 Mart 2009
19.655
31 Mart 2008
Faiz giderleri
Akbank T.A.ġ.
368.991
31 Mart 2009
857.899
31 Mart 2008
Kur farkı geliri / (gideri) -net:
Akbank T.A.ġ.
129.518
31 Mart 2009
428.413
31 Mart 2008
Kira giderleri
Sabancı Holding
Ak Finansal Kiralama A.ġ.
97.125
-
89.835
24.602
97.125
114.437
31 Mart 2009
31 Mart 2008
Kira gelirleri
Bimsa
Diğer
38
10.404
3.700
9.100
2.640
14.104
11.740
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 19 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
31 Mart 2009
31 Mart 2008
Acentalık gelirleri
Aksigorta A.ġ.
16.980
-
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Grup, üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, baĢkan (CEO) ve baĢkan yardımcıları ve
bağlı ortaklıkların genel müdürleri olarak belirlemiĢtir.
Grup‟un 31 Mart 2009 ve 2008 üç aylık ara dönemlerinde üst düzey yöneticilerine sağladığı faydaların
kırılımı aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2009
ÇalıĢanlara sağlanan kısa vadeli faydalar
ĠĢten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar
Diğer uzun vadeli faydalar
ĠĢten ayrılma sonrası faydalar
31 Mart 2008
1.574.588
11.086
45.274
1.560.388
4.034
29.457
1.630.948
1.593.879
Verilen kefaletler ve teminat mektupları
31 Mart 2009
ĠliĢkili taraflar
Interkordsa GmbH
Interkordsa GmbH
Interkordsa GmbH
Kordsa Arjantin
Kordsa Arjantin
Kordsa Arjantin
Kordsa Arjantin
Kordsa Arjantin
Kordsa Arjantin
Kordsa Brezilya
Kordsa Brezilya
Kordsa Brezilya
Kordsa INC
Tutarı
Döviz cinsi
1.579.826
Avro
1.631.021
Avro
5.189.994
Avro
2.500.000ABD Doları
4.000.000ABD Doları
4.000.000ABD Doları
3.500.000ABD Doları
500.000 ABD Doları
2.000.000ABD Doları
4.500.000ABD Doları
9.000.000ABD Doları
3.500.000ABD Doları
6.000.000ABD Doları
39
Açıklama
Banka
Kredi Garantisi
Kredi Garantisi
Kredi Garantisi
Kredi Garantisi
Kredi Garantisi
Kredi Garantisi
Kredi Garantisi
Kredi Garantisi
Kredi Garantisi
Kredi Garantisi
Kredi Garantisi
Kredi Garantisi
Kredi Garantisi
Akbank Frankfurt
DZ BANK
Dresdner Bank
HSBC Plc London
ĠĢ Bankası
ĠĢ Bankası
Citi Bank Argentina
Citi Bank Argentina
Citi Bank Argentina
ĠĢ Bankası
ING Bank
ING Bank
ĠĢ Bankası
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 19 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
31 Aralık 2008
ĠliĢkili taraflar
Interkordsa GmbH
Interkordsa GmbH
Interkordsa GmbH
Kordsa Arjantin
Kordsa Arjantin
Kordsa Arjantin
Kordsa Brezilya
Kordsa Brezilya
Kordsa Brezilya
Tutarı
Döviz cinsi
1.705.159
Avro
2.141.427
Avro
5.429.161
Avro
2.500.000ABD Doları
4.000.000ABD Doları
4.000.000ABD Doları
4.500.000ABD Doları
9.000.000ABD Doları
3.500.000ABD Doları
Açıklama
Banka
Kredi Garantisi
Kredi Garantisi
Kredi Garantisi
Kredi Garantisi
Kredi Garantisi
Kredi Garantisi
Kredi Garantisi
Kredi Garantisi
Kredi Garantisi
Akbank Frankfurt
DZ BANK
Dresdner Bank
HSBC Plc London
ĠĢ Bankası
ĠĢ Bankası
ĠĢ Bankası
ING Bank
ING Bank
DĠPNOT 20 - YABANCI PARA POZĠSYONU
Kur riski
Uluslararası alanda faaliyet gösteren Grup, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan
meblağların Türk Lirası‟na çevrilmesinden dolayı kur değiĢiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz
kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
Bununla birlikte, Türkiye operasyonu için yapılmıĢ olan yabancı para ve faiz oranı swap iĢlemiyle
ekonomik olarak risklere karĢı etkin bir koruma sağlanması amaçlanmıĢtır.
Yabancı Para Pozisyonu
Grup‟un 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin
yabancı para cinsinden karĢılıkları aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
Varlıklar
Yükümlülükler
275.639.219
(432.057.260)
262.591.896
(440.823.964)
Net yabancı para pozisyonu
(156.418.041)
(178.232.068)
40
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 20 - YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı)
31 Mart 2009
Toplam
TL karĢılığı
Varlıklar:
Ticari Alacaklar
Nakit ve nakit benzerleri
Parasal olan diğer alacaklar ve varlıklar
Parasal olmayan diğer alacaklar ve varlıklar
Dönen Varlıklar
ABD
Doları
Avro
160.796.291
60.597.975
18.894.150
20.770.632
261.059.048
39.278.947
17.798.656
5.828.900
4.101.417
67.007.920
3.199.604
11.380.567
14.580.171
1.895.500
407.900
2.303.400
Toplam varlıklar
275.639.219
69.311.320
29.285.216
Yükümlülükler:
Ticari Borçlar
Finansal borçlar
Parasal olan diğer borçlar ve yükümlülükler
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
76.998.864
152.005.601
35.505.027
264.509.492
29.482.579
60.716.200
10.324.867
100.523.646
9.061.651
7.599.254
1.306.139
17.967.044
Finansal borçlar
Parasal olan diğer borçlar ve yükümlülükler
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
158.427.992
9.114.167
167.542.159
79.408.169
79.408.169
18.755.373
3.032.952
21.788.325
Toplam yükümlülükler
432.051.651
179.931.815
39.755.369
Satılmaya hazır finansal yatırımlar
Parasal olan diğer alacaklar ve varlıklar
Duran Varlıklar
Bilanço dıĢı döviz cinsinden türev araçların net
varlık/(yükümlülük) pozisyonu (A-B)
A. Aktif karakterli bilanço dıĢı döviz
cinsinden türev ürünlerin tutarı
B. Pasif karakterli bilanço dıĢı döviz
cinsinden türev ürünlerin tutarı
27.426.310
1.184.341
627.099
47.466
29.285.216
-
Tayland
Bahtı
Endonezya
Rupisi (000)
189.446.768
189.802.172
1.439.406
2.260.068
382.948.414
Brezilya
Reali
Arjantin
Pezosu
Diğer
TL karĢılığı
59.439.901
483.941
24.162.880
84.086.722
26.335.112
3.558.767
3.455.448
3.660.171
37.009.498
2.418.847
2.418.847
14.142.550
14.142.550
383.538.414
86.505.569
51.152.048
28.617.761
12.249.139
8.038.049
67.789.739
75.827.788
2.945.673
208.337.830
15.290.062
226.573.565
3.319.692
3.006.007
5.124.294
11.449.993
6.187.924
8.629.559
14.817.483
1.023.143
34.276
2.066.914
3.124.333
317.472
317.472
5.814.460
5.763.743
11.578.203
226.891.037
23.028.196
590.000
590.000
75.827.788
1.776.878
6.570.226
10.820.514
9.450.143
28.617.761
-
14.817.483
4.439.648
4.655.495
3.153.996
12.249.139
-
3.124.333
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Net yabancı para varlık/(yükümlülük)
pozisyonu
(156.412.432) (110.620.495)
(10.470.153)
307.710.626
(140.385.468)
28.123.852
13.800.278
9.124.806
Parasal kalemler net yabancı para
varlık/(yükümlülük) pozisyonu
(177.183.064) (114.721.912)
(10.517.619)
305.450.558
(164.548.348)
24.463.681
4.350.135
5.970.810
41
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 20 - YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı)
31 Aralık 2008
Toplam
TL karĢılığı
Varlıklar:
Ticari Alacaklar
Nakit ve nakit benzerleri
Parasal olan diğer alacaklar ve varlıklar
Parasal olmayan diğer alacaklar ve varlıklar
Dönen Varlıklar
ABD
Doları
Avro
153.566.773
60.662.886
9.229.372
26.074.324
249.533.355
40.866.179
21.149.237
594.500
9.042.200
71.652.116
3.013.251
10.045.290
13.058.541
1.900.453
467.900
2.368.353
Toplam varlıklar
262.591.896
74.020.469
33.759.178
Yükümlülükler:
Ticari Borçlar
Finansal borçlar
Parasal olan diğer borçlar ve yükümlülükler
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
132.750.633
123.889.804
38.076.712
294.717.149
64.254.020
43.743.366
15.455.932
123.453.318
12.845.405
12.594.304
776.945
26.216.654
Finansal borçlar
Parasal olan diğer borçlar ve yükümlülükler
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
141.080.826
5.025.989
146.106.815
77.011.095
77.011.095
9.481.960
9.481.960
Toplam yükümlülükler
440.823.964
200.464.413
35.698.614
Satılmaya hazır finansal yatırımlar
Parasal olan diğer alacaklar ve varlıklar
Duran Varlıklar
Bilanço dıĢı döviz cinsinden türev araçların net
varlık/(yükümlülük) pozisyonu (A-B)
A. Aktif karakterli bilanço dıĢı döviz
cinsinden türev ürünlerin tutarı
B. Pasif karakterli bilanço dıĢı döviz
cinsinden türev ürünlerin tutarı
27.293.072
5.830.682
635.424
33.759.178
-
Tayland
Bahtı
Endonezya
Rupisi (000)
252.804.847
201.474.556
1.040.393
11.544.745
466.864.541
Brezilya
Reali
Arjantin
Pezosu
Diğer
TL karĢılığı
24.513.582
34.209.541
58.723.123
28.203.179
3.648.606
8.086.206
39.937.991
100.014
2.551.796
2.651.810
193.764
13.885.461
14.079.225
466.864.541
61.374.933
54.017.216
23.128.427
4.409.123
34.236.321
38.689.295
72.925.616
4.259.680
208.142.382
17.970.140
230.372.202
4.040.342
2.993.077
5.570.877
12.604.296
4.428.510
9.964.078
14.392.588
1.366.326
2.860
912.591
2.281.777
-
72.925.616
230.372.202
6.567.299
7.766.943
14.334.242
26.938.538
1.897.365
2.310.384
18.920.678
23.128.427
-
14.392.588
3.137.030
692.834
0
579.259
4.409.123
-
2.281.777
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Net yabancı para varlık/(yükümlülük)
pozisyonu
(178.232.068) (126.443.944)
(1.939.436)
393.938.925
(168.997.269)
27.078.678
8.735.839
2.127.346
Parasal kalemler net yabancı para
varlık/(yükümlülük) pozisyonu
(204.306.392) (135.486.144)
(2.574.860)
382.394.180
(203.206.810)
18.992.472
8.735.839
1.548.087
42
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 20 - YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı)
AĢağıdaki tabloda 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008'de sona eren dönemlerde Grup‟un bilançosundaki
net döviz pozisyonunun döviz kurlarındaki değiĢimlerle ulaĢacağı durumlar özetlenmiĢtir.
31 Mart 2009
Kar/zarar
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları kurunun %10 değiĢmesi halinde
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
ABD Doları net etki
Avro kurunun %10 değiĢmesi halinde
Avro net varlık/yükümlülüğü
Avro riskinden korunan kısım (-)
Avro net etki
Özkaynaklar
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
(13.679.616)
(13.679.616)
13.679.616
13.679.616
12.492.078
12.492.078
(12.492.078)
(12.492.078)
2.065.726
2.065.726
(2.065.726)
(2.065.726)
32.875.172
32.875.172
(32.875.172)
(32.875.172)
Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değiĢmesi halinde
Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
239.717
Diğer döviz riskinden korunan kısım (-)
Diğer döviz varlıkları net etki
239.717
(11.374.173)
(239.717)
(239.717)
11.374.173
45.367.250
(45.367.250)
31 Aralık 2008
Kar/zarar
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları kurunun %10 değiĢmesi halinde
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
ABD Doları net etki
Avro kurunun %10 değiĢmesi halinde
Avro net varlık/yükümlülüğü
Avro riskinden korunan kısım (-)
Avro net etki
Özkaynaklar
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
20.963.930
20.963.930
(24.801.433)
(24.801.433)
2.190.026
2.190.026
(2.222.791)
(2.222.791)
Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değiĢmesi halinde
Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
542
Diğer döviz riskinden korunan kısım (-)
Diğer döviz varlıkları net etki
542
(543)
(543)
23.154.498
43
(27.024.767)
21.935.296
21.935.296
(17.957.821)
(17.957.821)
232.812
232.812
(190.482)
(190.482)
-
-
22.168.108
(18.148.303)
KORDSA GLOBAL ENDÜSTRĠYEL ĠPLĠK
VE KORD BEZĠ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 20 - YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı)
31 Mart tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki Türkiye‟den ihracat ve ithalat tutarları aĢağıdaki
tablolarda gösterilmiĢtir:
31 Mart 2009
Orijinal tutar
Avro
ABD Doları
21.258.469
72.776.546
4.449.712
12.487.340
Toplam ihracat tutarı
TL
31 Mart 2008
Orijinal tutar
45.736.136
40.625.514
7.339.710
10.435.909
53.075.846
31 Mart 2009
Ġthalat tutarı
85.263.886
31 Mart 2008
38.242.889
............................................
44
TL
50.848.642