bank mellat, merkezi: tahran-iran istanbul türkiye merkez, ankara ve

advertisement
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA
VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLAR,
BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
İLE SINIRLI DENETİM RAPORU
Başaran Nas Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi
No:48 B Blok Kat 9 Akaretler
Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey
www.pwc.com/tr
Telephone +90 (212) 326 6060
Facsimile +90 (212) 326 6050
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
1 OCAK - 31 MART 2006
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
SINIRLI DENETİM RAPORU
Bank Mellat, Merkezi: Tahran-İran İstanbul Türkiye Merkez, Ankara ve İzmir Şubeleri
Müdürler Kurulu’na
1.
Bank Mellat, Merkezi: Tahran-İran İstanbul Türkiye Merkez, Ankara ve İzmir Şubeleri’nin
(“Şube”) 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait
gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş
bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Şube yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız
denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime
dayanarak bu mali tablolar üzerine rapor sunmaktır.
2.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlükte bulunan hesap ve kayıt
düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak
gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin mali tablolarda önemli bir yanlışlığın
bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını
öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak
incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak
bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar.
Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü
bildirilmemektedir.
3.
Şube 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla iskonto senetleriyle ilgili oluşan 588 bin YTL tutarındaki
reeskont gelirini vergi matrahı hesaplaması esnasında indirim kalemi olarak dikkate almış ve
dolayısıyla, aynı tarih itibarıyla vergi karşılık tutarı ve cari dönem vergi giderini olması
gerekenden 176 bin YTL tutarında daha az olarak hesaplamıştır.
4.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki mali tabloların, yukarıda
3. paragrafta açıklanan husus haricinde, Bank Mellat, Merkezi: Tahran-İran İstanbul Türkiye
Merkez, Ankara ve İzmir Şubeleri’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı
tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’nun 37 nci maddesi ve bu kanunun Geçici 1 inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan
düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde
yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
Başaran Nas Yeminli Mali
Müşavirlik Anonim Şirketi
a member of
PricewaterhouseCoopers
Adnan Nas, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
İstanbul, 12 Mayıs 2006
BANK MELLAT, MERKEZİ : TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ’NİN
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL RAPORU
Yabancı Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi : Talghani Avenue. No: 327 Tahran - İran
Yabancı Banka’nın Türkiye’deki Merkez
Şubesinin Adresi
: Abide-i Hürriyet cad. Geçit sokak No :10 34381
Şişli/İstanbul Türkiye
Türkiye’deki Merkez Şubenin Telefon ve
Fax Numaraları
: (0212) 296 31 20
(0212) 296 45 85
Türkiye’deki Merkez Şubenin Elektronik
Site Adresi
: www.mellatbank.com
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
: mellat@mellatbank.com
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğe göre hazırlanan altı
aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
•
•
•
•
•
•
•
•
YABANCI BANKA MERKEZ ŞUBESİ VE MERKEZİ HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ŞUBENİN KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARI
YABANCI BANKANIN MERKEZİNİN KONSOLİDE MALİ TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
ŞUBENİN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bu raporda yer alan konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Şubemiz kayıtlarına uygun olarak, aksi
belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi
tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
12 Mayıs 2006
Younes Hormozi Sheikh Tabagh
Ahmet Arıöz
Sayed Reza Mirtalebi
Müdürler Kurulu Başkanı
Müdürler Kurulu Üyesi
Müdürler Kurulu Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad/Unvan
Tel No
Fax No
: Yener Bozkurt/Muhasebe Bölümü Şef Muavini
: (0212) 296 3120
: (0212) 296 4585
BANK MELLAT, MERKEZİ : TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA
HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLAR,
BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLARI
İÇİNDEKİLER
BİRİNCİ BÖLÜM
A. GENEL BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
Şube’nin kuruluş tarihi .................................................................................................................
Şube’nin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına
veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlara yıl içindeki değişikler ile dahil
olduğu gruba ilişkin açıklama ......................................................................................................
Şube’nin, müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür
ve yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Şube’de sahip
oldukları paylara ilişkin açıklama ................................................................................................
Şube’nin hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi ......................................................
Ara dönem mali tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar ..............................................................
SAYFA
1
1
1
1
2
İKİNCİ BÖLÜM
B. MALİ TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço .........................................................................................................................................
Bilanço dışı yükümlülükler tablosu..............................................................................................
Gelir tablosu.................................................................................................................................
Özkaynak değişim tablosu ...........................................................................................................
Nakit akım tablosu .......................................................................................................................
Yabancı bankanın merkezinin mali tabloları................................................................................
3-4
5
6
7-8
9
10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
C. MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar ...........................................................................
Yabancı para cinsi üzerinden işlemlerle ilgili açıklamalar...........................................................
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ...............................
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar................................................................
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar .....................................................................................
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar..........................................................
Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin açıklamalar .............................................................
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesine ilişkin açıklamalar.........
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve banka
kaynaklı krediler ve alacaklarına ilişkin açıklamalar ...................................................................
X.
Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklara ilişkin açıklamalar..................
XI.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar ........................................
XII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar ..................................................................................
XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar......................................................................................
XIV.
Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklere ilişkin açıklamalar......................................................
XV.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ...............................................
XVI.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar ....................................................................................
XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar .......................................................................................
XVIII. Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stoğuna ilişkin ilave açıklamalar ........................................
XIX.
Aval ve kabullere ilişkin ilave açıklamalar ..................................................................................
XX.
Devlet teşviklerine ilişkin ilave açıklamalar ................................................................................
XXI.
Sınıflandırmalar ...........................................................................................................................
11
11-12
13
13
13
13
13
13
14
14
15
15
15
16
16
16-17
17
17
17
17
17
BANK MELLAT, MERKEZİ : TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA
HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLAR,
BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLARI
İÇİNDEKİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
D. MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
SAYFA
I.
II.
III.
IV.
V.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar ..............................................................
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar .................................................................................................
Kur riskine ilişkin açıklamalar .....................................................................................................
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar ...........................................................................................
Likidite riskine ilişkin açıklamalar...............................................................................................
18-20
20
21-22
23-25
26
BEŞİNCİ BÖLÜM
E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ......................................................
Pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar .......................................................
Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar........................................................
Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar .....................................................
Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ..............................................
Şube’nin dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar .........................
Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar.........................................
Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar .......................................
27-32
33-36
37-39
39-40
40
41-43
44-46
46
ALTINCI BÖLÜM
F. DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Şube’nin faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar..........................................................................
47
YEDİNCİ BÖLÜM
G. SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar .........................................
47
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA
AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
A. GENEL BİLGİLER
I.
Şube’nin kuruluş tarihi:
Bank Mellat, Merkezi: Tahran-İran İstanbul Türkiye Merkez, Ankara ve İzmir Şubeleri
(“Şube”), Tahran-İran’da kurulu Bank Mellat’ın Türkiye Şubeleri olarak sırasıyla 18 Ağustos
1981, 23 Şubat 1984 ve 16 Ocak 1992 tarihlerinde, yasal yükümlülüklerden sonra Banka karının
Genel Merkez’e transferine ve tasfiye halinde Banka sermayesinin iade edilmesine imkan veren,
6224 sayılı Yabancı Sermayeyi Teşvik Kanunu kapsamında tescil edilmiştir. Şubeler, bankacılık
faaliyetlerine, Hazine’den gerekli iznin alınmasını takiben, (sırasıyla Nisan 1982, Mayıs 1985 ve
Ekim 1992) başlamışlardır.
II.
Şube’nin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına
veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda dönem içindeki değişikler
ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama:
Şube’nin hakim sermayedarı İran İslam Cumhuriyeti Devleti’dir.
III.
Şube’nin, müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Şube’de sahip
oldukları paylara ilişkin açıklama:
Öğrenim
Durumu
Unvanı
Adı
Görevi
Müdürler Kurulu Başkanı
Younes Hormozi Sheikh Tabagh
Başkan ve
Genel Müdür
Lisans
Müdürler Kurulu Üyeleri
Ahmet Arıöz
Genel Müdür Yrd.
Lisans
Sayed Reza Mirtalebi
Ankara Şb. Müdürü
Lisans
Yukarıda belirtilen kişilerin Şube’de sahip olduğu pay bulunmamaktadır.
IV.
Şube’nin hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi:
Şube bankacılık faaliyetleri gerçekleştirmekte olup, esas faaliyet konusu, İran İslam
Cumhuriyeti ile olan ticareti finanse etmektir.
31 Mart 2006 tarihi itibarıyla Şube’nin personel sayısı 50 (31 Aralık 2005 : 50) kişidir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
1
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA
AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
A.
GENEL BİLGİLER (Devamı):
V.
Ara Dönem Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
a) Yıl sonu itibarıyla hazırlanan mali tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politika
ve yöntemleri ara dönem mali tabloların hazırlanmasında değiştirilmeden uygulanmıştır. Bu
muhasebe politikaları 3. bölümde detaylı olarak açıklanmıştır.
b) Ara dönemde gerçekleşen,
bulunmamaktadır.
mevsimsellik
veya
dönemsellik
arz
eden
işlemler
c) Önemli ölçüde sürekli olmayan işlemler ve temel hatalar bulunmamaktadır.
d) Varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kâr veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik,
tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen
kalemler
bulunmamaktadır.
e) Önemlilik ilkesi dikkate alınarak önceki ara dönem mali tablolarında, cari döneme ilişkin
olarak yer alan tahmini tutarlarda meydana gelen değişiklikler bulunmamaktadır.
f) Dönem içerisinde borçlanma senetleri ile sermaye araçlarının ihracı ve bu işlemlere ilişkin
olarak yapılan ödemeler bulunmamaktadır.
g) Dönem içerisinde temettü ödemesi yapılmamıştır.
h) Ara dönem mali tablo düzenlenmesine esas tarihten sonra ortaya çıkan ve ara dönem mali
tablolarına yansıtılmayan önemli hususlar bulunmamaktadır.
i)
Ortaklıkların, uzun vadeli yatırımların edinilmesi veya elden çıkarılması, yeniden
yapılanma, durdurulan faaliyetler gibi Banka’nın yapısına etki eden işlemler
bulunmamaktadır.
j)
Yıl sonu bilanço düzenleme tarihinden sonra ortaya çıkan şarta bağlı varlık ve
yükümlülüklerde değişiklikler bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
2
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA MALİ TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
İKİNCİ BÖLÜM
B. MALİ TABLOLAR
I.
BİLANÇO
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
AKTİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.3
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
VI.
6.1
6.2
6.3
6.4
VII.
VIII.
8.1
8.1.1
8.1.2
8.1.3
8.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
15.1
15.2
15.3
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
17.3
XVIII.
XIX.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
Kasa
Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Hisse Senetleri
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR
Bankalar
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Diğer Mali Kuruluşlar
PARA PİYASALARI
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net)
Hisse Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KONSOLİDASYON DIŞI İŞTİRAKLER (Net)
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
KONSOLİDASYON DIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KONSOLİDASYON DIŞI DİĞER YATIRIMLAR (Net)
FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Kazanılmamış Gelirler ( - )
ZORUNLU KARŞILIKLAR
MUHTELİF ALACAKLAR
FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI
Kredilerin
Menkul Değerlerin
Diğer
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
Defter Değeri
Birikmiş Amortismanlar ( - )
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
Birikmiş Amortismanlar ( - )
ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
I.1.
I.2.
I.3.
I.4.
I.5
I.6.
I.7.
I.8.
I.9.
I.10.
I.11.
CARİ DÖNEM
(31/03/2006)
TP
YP Toplam
53
27
26
3.225
3.225
3.225
7.751
7.751
165
131
34
136
(136)
12
608
2
606
8.200
11.507
(3.307)
654
1.891
22.559
4.809
124
4.685
42.615
42.615
18.671
23.944
104.028
102.560
1.468
12.361
1.877
1.748
129
165.690
4.862
27
124
4.711
45.840
45.840
21.896
23.944
7.751
7.751
104.193
102.691
1.502
136
(136)
12.361
12
2.485
1.750
606
129
8.200
11.507
(3.307)
654
1.891
188.249
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2005)
TP
YP Toplam
50
24
26
476
476
476
8.890
8.890
38
38
136
(136)
12
504
504
7.727
10.994
(3.267)
660
1.704
20.061
4.953
122
4.831
50.555
50.555
19.865
30.690
103.682
103.655
27
12.867
2.313
2.148
165
2
174.372
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
3
5.003
24
122
4.857
51.031
51.031
20.341
30.690
8.890
8.890
103.720
103.655
65
136
(136)
12.867
12
2.817
2.148
504
165
7.727
10.994
(3.267)
660
1.706
194.433
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA MALİ TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
B.
MALİ TABLOLAR (Devamı)
I.
BİLANÇO
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
II.1.
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
III.
3.1
3.2
3.2.1
3.2.2
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
16.4.2.1
MEVDUAT
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Kuruluşlar Mevduatı
Ticari Kuruluşlar Mevduatı
Diğer Kuruluşlar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Kıymetli Madenler Depo Hesapları
PARA PİYASALARI
II.2.
Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasından Alınan Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
ALINAN KREDİLER
II.3.
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Alınan Diğer Krediler
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
II.4.
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
II.5.
MUHTELİF BORÇLAR
II.6.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
II.7
ÖDENECEK VERGİ. RESİM. HARÇ VE PRİMLER
FAKTORİNG BORÇLARI
FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net)
II.8.
Finansal Kiralama Borçları
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
FAİZ VE GİDER REESKONTLARI
II.9.
Mevduatın
Alınan Kredilerin
Repo İşlemlerinin
Diğer
KARŞILIKLAR
II.10.
Genel Karşılıklar
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Vergi Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ
AZINLIK HAKLARI
ÖZKAYNAK LAR
II.11. 13.
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
II.12.
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
III.
Yeniden Değerleme Fonu
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Diğer Sermaye Yedekleri
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Dönem Net Kâr ve Zararı
Grubun Payı
PASİF TOPLAMI
CARİ DÖNEM
(31/03/2006)
TP
YP Toplam
210
29.124
29.334
1
7.906
7.907
84
84
124
124
1
1
21.218
21.218
26.854
26.854
26.854
26.854
26.854
26.854
23
93.358
93.381
11.821
11.821
122
122
3
2.622
2.625
3
119
122
172
172
2.331
2.331
2.292
2.292
266
266
443
443
1.583
1.583
21.820
21.820
4.236
4.236
10.423
10.423
25
25
10.398
10.398
1.495
1.495
1.495
1.495
5.666
5.666
4.552
4.552
1.114
1.114
1.114
1.114
24.470 163.779 188.249
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2005)
TP
YP Toplam
220
33.192
33.412
1
11.969
11.970
61
61
157
157
1
1
21.223
21.223
34.887
34.887
34.887
34.887
34.887
34.887
18
92.191
92.209
8.659
8.659
172
172
106
2.096
2.202
1
111
112
186
186
105
1.799
1.904
2.192
2.192
313
313
428
428
1.451
1.451
20.700
20.700
4.236
4.236
10.417
10.417
19
19
10.398
10.398
1.495
1.495
1.495
1.495
4.552
4.552
4.552
4.552
4.552
4.552
23.408 171.025 194.433
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
4
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA MALİ TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
B.
MALİ TABLOLAR (Devamı)
II.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU
CARİ DÖNEM (31/03/ 2006)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7.
Faktoring Garantilerinden
1.8.
Diğer Garantilerimizden
1.9
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1.
Vadeli. Aktif Değer Alım Taahhütleri
2.1.2.
Vadeli. Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
2.1.3.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9
2.1.10.
2.1.11
2.1.12
2.2
2.2.1
2.2.1
III.
3.1.
3.1.1.
3.1.2.
3.2.
3.2.1.
3.2.2.
3.2.3.
3.2.4.
3.3.
3.3.1.
3.3.2.
3.3.3.
3.3.4.
3.3.5.
3.3.6.
3.4.
3.4.1
3.4.2
3.5.
3.5.1.
3.5.2.
3.6.
B
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
TP
YP
ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2005)
Toplam
TP
YP
Toplam
527
373
335
335
38
154
-
25.433
25.433
3.749
3.749
21.650
14.594
7.056
34
-
25.960
25.806
4.084
4.084
21.650
14.594
7.056
72
154
-
552
430
392
392
38
122
122
-
10.849
10.849
3.504
3.504
7.311
853
6.458
34
-
11.401
11.279
3.896
3.896
7.311
853
6.458
72
122
122
-
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para. Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
154
327
327
327
-
-
154
327
327
327
-
122
327
327
327
-
-
122
327
327
327
-
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
854
25.433
26.287
879
10.849
11.728
IV.3.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
5
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA MALİ TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
B.
MALİ TABLOLAR (Devamı)
III.
I.
1.1
1.1.1
1.1.1.1
1.1.1.2
1.1.2
1.1.2.1
1.1.2.2
1.1.3
1.1.4
1.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.3.3
1.3.4
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.6
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
V.
5.1
5.2
VI.
6.1
6.1.1
6.1.1.1
6.1.1.2
6.1.2
6.1.2.1
6.1.2.2
6.2
6.2.1
6.2.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.1.1
17.1.2
17.2
XVIII.
GELİR TABLOSU
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
TP Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
YP Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Bankalar Mevduatına
Tasarruf Mevduatına
Resmi Kuruluşlar Mevduatına
Ticari Kuruluşlar Mevduatına
Diğer Kuruluşlar Mevduatına
Döviz Tevdiat Hesaplarına
Kıymetli Maden Depo Hesaplarına
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Diğer Kuruluşlara
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilerden
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilere Verilen
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
NET TİCARİ KÂR / ZARAR
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal Araçlardan Karlar
Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (-)
Türev Finansal Araçlardan Zararlar
Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı (Net)
Kambiyo Karı
Kambiyo Zararı (-)
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-)
DİĞER FALİYET GİDERLERİ (-)
FAALİYET KÂRI (VIII-IX-X)
BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI
VERGİ ÖNCESİ KÂR (XI+XII+XIII)
VERGİ KARŞILIĞI (+/-)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KÂR/ZARARI (XIV-XV)
VERGİ SONRASI OLAĞANÜSTÜ KÂR/ZARAR,
Vergi Öncesi Olağanüstü Net Kâr/Zarar
Olağanüstü Gelirler
Olağanüstü Giderler (-)
Olağanüstü Kâra İlişkin Vergi Karşılığı (-)
NET DÖNEM KÂR ve ZARARI (XVI+XVII)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
III.1.
III.3.
III.3.
III.2.
III.4.
III.5
III.6.
III.7.
CARİ DÖNEM
(01/01-31/03/ 2006)
2.596
1.736
5
4
1
1.684
1.684
47
67
492
23
202
267
301
301
1.711
158
22
2
134
1.553
1.550
3
885
849
851
11
840
(2)
(2)
121
121
183
(62)
184
2.039
798
1.241
1.241
(127)
(121)
(6)
1.114
1.114
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/03/2005)
2.476
1.547
12
11
1
1.535
1.534
1
37
313
14
220
79
477
477
102
1.384
160
42
1
1
116
1.224
1.224
1.092
16
18
1
17
(2)
(2)
158
158
296
(138)
1.189
2.455
80
758
1.617
1.617
446
446
1.171
1.171
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
6
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA MALİ TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
B.
MALİ TABLOLAR (Devamı)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ
DEĞİŞİKLİKLER
I.
II.
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
6.3
6.4
6.5
6.6
6.7
6.8
VII.
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/03/2005)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Muhasebe Politikasında Yapılan
Değişiklikler
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Sermaye Artırımı
Nakden
Yeniden Değerleme Fonu
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme
Farkı
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir
Tahviller
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+IV+V+VI+VII)
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
Bin Yeni Türk Lirası
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
Dipnot
(“Beşinci
Bölüm”)
Ödenmiş
Sermaye
4.236
10.398
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.236
10.398
-
-
Toplam
Özkaynak
757
-
3.090
-
-
-
67
18.548
-
1.171
-
-
-
-
-
-
-
-
3
3
1.171
3
3
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
757
-
4.261
-
-
-
70
19.722
-
-
-
-
-
-
-
.
Yeni
Değerleme
Fonu
Menkul
Değer.
Değer
Artış
Fonu
Diğer
Yedekler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Akçe
Geçmiş
Dönem
Kârı /
(Zararı)
Yeni.
Değerleme
Değer
Artışı
Dönem
Net
Kârı /
(Zararı)
Yasal
Yedek
Akçeler
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
7
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA MALİ TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
B.
MALİ TABLOLAR (Devamı)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ
DEĞİŞİKLİKLER
Bin Yeni Türk Lirası
Dipnot
(“Beşinci
Bölüm”)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
II.
2.1
III.
3.1
CARİ DÖNEM
(31/03/2006)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Artışlar
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Net Rayiç Değer Kârı / Zararı
Nakit Akış Riskinden Korunmadan
Net Rayiç Değer Kârı / Zararı
4.236
-
10.398
-
-
-
-
IV.
4.1
V.
5.1
5.2
Aktarılan Tutarlar
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Net Kâra Aktarılan Tutarlar
Nakit Akış Riskinden Korunmadan
Net Kâra Aktarılan Tutarlar
Varlıklara Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
Dönem Net Kârı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Sermaye Artırımı
Nakden
Yeniden Değerleme Fonu
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme
Farkı
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir
Tahviller
-
-
-
-
-
4.236
I.
VI.
VII.
7.1
7.2
7.3
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
8.5
8.6
8.7
8.8
IX.
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX)
Diğer
Yedekler
Dönem
Net
Kârı /
(Zararı)
Geçmiş
Dönem
Kârı /
(Zararı)
.
Yeni
Değerleme
Fonu
Yeni
Değerleme
Değer
Artışı
Menkul
Değer.
Değer
Artış
Fonu
Toplam
Özkaynak
1.495
-
-
4.552
-
-
-
-
19
-
20.700
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.114
(4.552)
(4.552)
-
4.552
4.552
-
-
-
6
6
1.114
6
6
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.495
-
1.114
4.552
-
-
25
21.820
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Akçe
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.398
-
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
8
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA MALİ TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
B.
MALİ TABLOLAR (Devamı)
V.
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
NAKİT AKIM TABLOSU
Sınırlı
Sınırlı
Denetimden
Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
Cari Dönem Önceki Dönem
(31/03/2006) (31/03/2005)
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Olağandışı Kalemler
Diğer
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
1.869
2.928
(1.288)
851
258
(447)
(37)
(396)
(7.873)
(473)
327
(4.063)
(15)
(8.033)
4.384
1.723
2.416
(772)
18
1.347
(377)
(106)
(803)
(3.763)
(17.764)
(2.312)
(3.363)
1.081
(618)
19.213
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(6.004)
(2.040)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Olağandışı Kalemler
Diğer
666
1.139
(473)
1.290
1.455
(165)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Olağandışı Kalemler
Diğer
6
6
3
3
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
-
-
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
(5.332)
(747)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
V.1.
56.034
45.097
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
V.2.
50.702
44.350
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
9
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
B.
MALİ TABLOLAR (Devamı)
VI.
YABANCI BANKANIN MERKEZİNİN KONSOLİDE MALİ TABLOLARI
I.
Bilançolar ve gelir tabloları
20 Mart 2005 tarihi itibariyle Banka’nın Merkezi’nin hazırlamış olduğu mali tablolar bağımsız
denetimden geçmiştir. Banka’nın Merkezi’nin 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2006 tarihleri
itibariyle hazırlanmış mali tabloları bulunmamaktadır.
BANK MELLAT ( İRAN )
KONSOLİDE KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇOSU
(BİN ABD DOLARI)
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(20.03.2005)
(20.03.2004)
Nakit Değerler
Merkez Bankası
Diğer Aktifler
58.569
1.853.318
21.336.955
59.505
1.869.633
15.059.006
Toplam Aktifler
23.248.842
16.988.144
Mevduat
Diğer Pasifler
Özkaynaklar
13.390.557
8.139.104
1.719.181
11.190.900
5.297.541
499.703
Toplam Pasifler
23.248.842
16.988.144
BANK MELLAT ( İRAN )
KONSOLİDE KARŞILAŞTIRMALI GELİR TABLOSU
(BİN ABD DOLARI)
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(20.03.2005)
(20.03.2004)
Toplam Gelirler
Mevduata Verilen Faiz
Diğer Gelirler
Toplam Net Gelirler
Toplam Giderler
Vergi Öncesi Kâr
Ödenecek Vergiler
Net Kâr
1.134.167
(680.712)
377.384
830.839
(675.916)
154.923
(35.296)
790.474
(485.193)
234.989
540.270
(443.622)
96.648
(13.743)
119.627
82.905
(Yetkili İmza / Kaşe)
10
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
C. MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar:
a. Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Muhasebe Uygulama
Yönetmeliği ve muhasebe standartları hakkındaki tebliğlere uygun olarak
hazırlanması:
Şube’nin 31 Mart 2006 tarihli mali tabloları ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından 22 Haziran 2002
tarihli ve 24793 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ekim 2002 tarihinde
yürürlüğe giren Muhasebe Uygulama Yönetmeliği (“MUY”) ve muhasebe standartları
hakkındaki tebliğlere ve 31 Aralık 2002 tarihli ve 24980 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan çeşitli muhasebe standartları hakkındaki tebliğlerde değişiklik yapılmasına
dair tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır.
b. Mali tabloların paranın cari satın alma gücü esasına göre düzenlenmesi:
Şube’nin mali tabloları 31 Aralık 2004 tarihine kadar Muhasebe Uygulama
Yönetmeliği’ne İlişkin 14 Sayılı Tebliğ olan “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde İlişkin Muhasebe Standardı”na (“MUY 14”) göre enflasyon düzeltmesine
tabi tutulmuştur.
5 no’lu “E. Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar” bölümünün “VIII. Enflasyon
Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar” bendinde detay bilgiler sunulmuştur.
c. Diğer değerleme esasları:
Mali tabloların hazırlanmasına ilişkin aktif ve pasif kalemlerin değerlemesinde kullanılan
yöntemler ilgili muhasebe politikaları içerisinde belirtilmiştir.
II.
Yabancı para cinsi üzerinden işlemlerle ilgili açıklamalar:
a. Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların mali tablolara
yansıtılmasında kullanılan kur değerleri:
Şube’nin 31 Mart 2006 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden parasal aktif ve
pasiflerinin önemli bir kısmını oluşturan bakiyeleri aşağıdaki kurlar kullanılarak Türk
lirasına dönüştürülmüştür:
31 Mart 2006 (YTL)
31 Aralık 2005 (YTL)
1.3427
1.6211
1.1408
1.3418
1.5875
1.1400
ABD Doları
EURO
100 Japon Yeni
b. Döneme ilişkin net kâr ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları.
Döneme ilişkin net kâr ya da zarara dahil edilen toplam net kambiyo karı 121 bin
YTL’dir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
11
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
C.
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı):
c. Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı ve dönem içinde
meydana gelen değişiklikler.
Bulunmamaktadır.
d. Aktifleştirilmiş kur farkı tutarı.
Şube’nin aktifleştirilmiş kur farkı gideri bulunmamaktadır.
e. Kur riski yönetim politikasının temel esasları.
Şube, kur riskine karşı Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın (“TCMB”) döviz
sepetine uygun pozisyon almaktadır. Döviz aktif ve pasif yönetimi her türlü fiyat, likidite
ve kredi risklerinin Şube’nin hedeflediği risk-getiri profili çerçevesinde ve sürdürülebilir
karlılığı sağlayacak şekilde yapılmaktadır. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması
gereken rasyolar gözetilerek alınmaktadır.
f.
Yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların, iştiraklerin, ödünçlerin ve
riskten korunma amaçlı diğer araçların Türk parasına dönüştürülmesi sonucunda
ortaya çıkan kur farklarının hangi hesaplarda izlendiği.
Şube’nin yurtdışında kurulu ortaklıkları, iştirakleri veya riskten korunma amaçlı diğer
araçları bulunmamaktadır.
g. Yurtdışında kurulu bir ortaklığın edinilmesinden doğan şerefiye ile, bu ortaklığın
aktif ve pasif kalemlerinin rayiç bedele uyarlanması sonucu oluşan tutarların Türk
parasına dönüştürülmesinde uygulanan yöntem.
Cari dönemde yurtdışında kurulu bir ortaklık edinilmemiştir.
h. Yurtdışı ortaklığının elden çıkarılması halinde sonuçların hangi hesaplara
yansıtıldığı.
Cari dönemde elden çıkarılan yurtdışında kurulu bir ortaklık bulunmamaktadır.
i.
Yabancı para işlemlerin, işlem tarihinde geçerli olan kur üzerinden hesaplanıp
hesaplanmadığı, bu tür işlemlerden ve yabancı para cinsi parasal aktif ve pasiflerin
Türk Lirasına dönüştürülmesinden kaynaklanan kâr veya zararların gelir tablosuna
yansıtılıp yansıtılmadığı.
Şube, yabancı para cinsinden işlemlerini işlem gününde geçerli döviz kurlarını kullanmak
suretiyle Türk lirasına çevirmekte ve muhasebe kayıtlarına yansıtmaktadır. Yabancı para
cinsinden parasal aktif ve pasif kalemler bilanço tarihindeki döviz kurları ile
değerlenmiştir. Şube’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden parasal
olmayan aktifi bulunmamaktadır. Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan
kur farkları gelir tablosunda net kambiyo kar/zararı hesabı altında muhasebeleştirilmiştir.
j.
Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin
Türk parasına dönüştürülmesinden kaynaklanan farkların gelir tablosuna dahil
edilip edilmediği.
Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk
lirasına dönüştürülmesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda net kambiyo
kar/zararı hesabı altında muhasebeleştirilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
12
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
C.
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı):
III.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar:
Şube’nin vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünleri bulunmamaktadır. Ayrıca,
Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’ne İlişkin 1 Sayılı Tebliğ “Finansal Araçların
Muhasebeleştirilmesi Standardı”nda tanımlandığı şekliyle Şube’nin riskten korunma amaçlı
türev ürünleri bulunmamaktadır.
IV.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar:
Finansal varlıklar ve borçlar, Şube’nin netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım
gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme
niyeti mevcut ise veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşanlı olarak realize edip ödüyorsa veya
tahsil ediyorsa bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
V.
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar:
Faiz gelir ve giderleri gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Banka
yönetiminin tahsilini şüpheli gördüğü faiz gelirleri tahsilat gerçekleşene kadar gelir olarak
gösterilmemektedir.
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar:
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret
ve komisyon giderleri, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi
için varlık alımı, ortaklık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin danışmanlık ve proje
hizmetleri yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği veya ödendiği tarihlerde gelir ya da gider
olarak muhasebeleştirilmiştir.
VII.
Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin açıklamalar:
31 Mart 2006 tarihi itibarıyla Şube’nin alım satım amaçlı menkul kıymeti bulunmamaktadır.
VIII.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin
açıklamalar:
31 Mart 2006 tarihi itibarıyla Şube’nin tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde
satılan menkul kıymetleri bulunmamaktadır.
Şube’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla ters repo konusu menkul değerler karşılığı verilen
fonları bulunmamaktadır.
Şube’nin herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değerleri bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
13
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
C.
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı):
IX.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve
banka kaynaklı krediler ve alacaklara ilişkin açıklamalar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan
ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli
koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve
banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan varlıklardır.
Banka kaynaklı krediler ve alacaklar; borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla
yaratılanlardan alım-satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan
finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar; banka kaynaklı krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde
tutulacaklar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir.
Şube, finansal varlıkları ile ilgili sınıflandırma işlemini ilgili varlıkların edinilmesi sırasında
yapmaktadır.
Banka kaynaklı krediler, vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler ve alacaklar ile
satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kaydı maliyet değeri ile yapılmıştır. Satılmaya hazır
finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değere göre yapılmıştır. Rayiç değerin tespit
edilemediği durumlarda iç verim oranı yöntemi ile değerlenmiştir. Satılmaya hazır menkul
değerlerin rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kâr ve zararları,
özkaynak kalemleri içerisinde ilgili hesaplarda gösterilmiştir. Bu menkul kıymetler elden
çıkarıldığında, özkaynaklarda birikmiş rayiç değer uyarlamaları, gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Şube’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak menkul
kıymetleri bulunmamaktadır.
Şube’nin önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı ancak,
sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak
finansal varlıkları bulunmamaktadır.
X.
Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklara ilişkin açıklamalar:
Banka kaynaklı kredilerin ilk kaydı maliyet değeri ile yapılmıştır. Kayda alınmalarını izleyen
dönemde banka kaynaklı krediler ve alacaklar iskonto edilmiş bedel üzerinden değerlenmiştir.
Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve diğer masraflar işlem
maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmemiştir.
Şube, yönetimin hesaplamaları doğrultusunda herhangi bir kredinin veya alacağın tahsil
imkanının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki krediler
ve diğer alacaklar için özel karşılık ayırmaktadır. Şube, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun
53. maddesi ve 30 Haziran 2001 tarihli 24448 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca
Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkındaki Yönetmelik” çerçevesinde ve iç
yönetmelikleri uyarınca takipteki alacaklar ve diğer kredileri ile ilgili olarak özel ve genel
kredi karşılıkları ayırmaktadır.
Yıl içinde ayrılan karşılıklar o yıl gelirinden düşülmektedir. Tahsili mümkün olmayan
alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. Daha önce
karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan özel karşılık hesabından düşülerek gelir
hesaplarına yansıtılmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
14
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
C.
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı):
XI.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Şube’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla şerefiyesi ve maddi olmayan duran varlıkları
bulunmamaktadır.
XII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Maddi duran varlıklar maliyet tutarlarından birikmiş amortismanların ve değer düşüklüğü
karşılığının indirilmesi suretiyle bulunan tutarlar üzerinden izlenmektedir. Amortisman,
maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş tutarları üzerinden tahmin edilen faydalı
ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. 1 Ocak 2005 tarihinden
itibaren maddi duran varlıklar üzerinde enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. Tahmin
edilen ekonomik ömürler aşağıdaki gibidir:
Binalar
Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar
50 yıl
5 yıl
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara
ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle
orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maliyet bedelinin ilgili sabit kıymetin net gerçekleşebilir değerinin üzerinde olması
durumunda söz konusu kıymetin değeri net gerçekleşebilir değerine indirilir ve ayrılan değer
düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Şube’nin 31 Mart 2006 tarihinde toplam
net maddi duran varlıklarının %98’ini oluşturan İstanbul Türkiye Merkez, Ankara ve İzmir
şubelerinin binaları, 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla ekspertiz tarafından değerlemeye tabi
tutulmuştur.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak
muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden
gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın
maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın
hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini
azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler ve alımı için verilen
taahhütler mevcut değildir.
Şube, maddi duran varlıklara ilişkin olarak muhasebe tahminlerinde cari dönemde önemli bir
etkisi olan veya sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler
beklememektedir.
XIII.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar:
Şube’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla kiralama işlemleri bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
15
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
C.
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı):
XIV.
Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve
şarta bağlı yükümlülükler “Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine İlişkin 8 Sayılı Tebliğ
“Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” na
uygun olarak ayrılmıştır.
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya
yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda
sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı
konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda ayrılmaktadır. Yükümlülük
tutarının tahmin edilemediği durumlar şarta bağlı yükümlülük olarak kabul edilir. Şarta bağlı
yükümlülük için şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa
karşılık ayrılır.
XV.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Çalışan haklarına ilişkin yükümlülükler Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’ne İlişkin 10 sayılı
Tebliğ olan “Banka Çalışanlarının Haklarının Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“MUY 10”)
hükümlerine göre muhasebeleştirilmiştir.
Kıdem ve ihbar tazminatlarından doğan yükümlülükler için ayrılacak karşılık tutarına esas fiili
ödeme oranlarının 5 yıllık basit aritmetik ortalaması %65’dir.
Şube’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede
sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanları
bulunmamaktadır.
XVI.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar:
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %30’dur. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi
yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer
alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi
sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi
ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların
dışında yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar
dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden 2006 mali yılı için %30 oranında geçici vergi
hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17inci günü
akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek
kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.
Geçici vergi, devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
16
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
C.
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı):
İştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karlar, satış tarihini izleyen ikinci
takvim yılı sonuna kadar sermayeye eklenmeleri şartı ile vergiden istisnadır.
Kurumların 24 Nisan 2003 tarihinden sonra sabit kıymetlere ilişkin 10 bin YTL’nin
üzerindeki yatırım harcamalarının %40’ı -bazı istisnalar hariç- yatırım indirimi istisnasından
yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi
bir stopaj da hesaplanmaz. Kurum kazancının yeterli olmaması halinde hesaplanan yatırım
indirimi hakkı sonraki yıllara devrolunur. Yatırım indirimi istisnasından yararlanmak için
“Yatırım Teşvik Belgesi” alma zorunluluğu bulunmamaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce
geçerli olan hükümlere göre kazanılmış yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde
yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp dağıtılmadığına
bakılmaksızın %19.8 oranında stopaj hesaplanır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl
karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı
takip eden dördüncü ayın 15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Şube, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasındaki
“Zamanlama Farkları”ndan doğan farklar için ertelenmiş vergi hesaplamakta ve
muhasebeleştirmektedir.
XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar:
Şube’nin borçlanma araçları ve hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihracı bulunmamaktadır.
XVIII. Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stoğuna ilişkin açıklamalar:
Şube 2006 yılının ilk üç ayı içerisinde hisse senedi ihraç etmemiştir. Bununla beraber genel
uygulama işlem maliyetlerinin gider olarak muhasebeleştirilmesidir.
Bilanço tarihinden sonra hisse senetleriyle ilgili kar payları ilan edilmemiştir.
XIX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar:
Aval ve kabuller. müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç
ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
XX.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar:
Şube’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla almış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
XXI.
Sınıflandırmalar:
31 Mart 2006 tarihli mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması için 31 Aralık 2005 tarihli
bilanço ve 31 Mart 2005 tarihli gelir tablosuna ilişkin bazı sınıflandırma işlemleri yapılmıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
17
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
D. MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar:
Şube’nin sermaye yeterliliği standart oranı %60,39 olup bu oran ilgili mevzuatta belirlenen
asgari oran olan %8’den yüksektir.
Sermaye yeterliliği standart oranının belirlenmesi esnasında piyasa riskine maruz tutar standart
metoda göre hesaplanmıştır.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: Bin YTL %
Risk Ağırlıkları
Şube
0%
20%
50%
Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Bankalar
Bankalararası Para Piyasası
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Özel Finans Kurumları
Krediler
Takipteki Alacaklar (Net)
İştirak, Bağlı Ortak. Ve VKET Men. Değ.
Muhtelif Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net)
Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans
Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar
Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net)
Sabit Kıymetler (Net)
Diğer Aktifler
Bilanço Dışı Kalemler
Garanti ve Kefaletler
Taahhütler
Diğer Nazım Hesaplar
Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
100%
112.660
151
4.711
12.361
92.369
1.451
45.903
45.840
-
5.215
5.129
-
16.030
477
1.617
113.137
12.387
63
58.290
3
38
86
5.256
36
113
16.066
6.697
12
8.200
1.008
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Şube
Cari Dönem
30.352
6.075
22.000
60,39%
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
Piyasa Riskine Esas Tutar
Özkaynak
Özkaynak/(RAV+PRET) * 100
RAV:
PRET:
Önceki Dönem
29.335
4.138
20.993
62,72%
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
Piyasa Riskine Esas Tutar
(Yetkili İmza / Kaşe)
18
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
D.
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
31 Mart 2006
31 Aralık 2005
4.236
4.236
4.236
4.236
-
-
-
10.398
-
-
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe (*)
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
10.398
-
-
-
-
-
10.398
-
-
-
1.495
1.495
1.495
1.495
Dağıtılmamış Kârlar
-
-
Birikmiş Zararlar
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
-
-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
5.666
4.552
Dönem Kârı
1.114
4.552
Geçmiş Yıllan Kârı
4.552
-
-
-
-
-
21.795
20.681
Kâr
Zarar (-)
Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Yeniden Değerleme Fonu
-
-
Menkuller
-
-
Gayrimenkuller
-
-
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı
-
-
Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç.
-
-
Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu
-
-
Yeniden Değerleme Değer Artışı
-
-
Kur Farkları
-
-
Genel Karşılıklar
266
313
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
-
-
Alınan Sermaye Benzeri Krediler
-
-
25
19
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı
-
-
25
19
-
-
Katkı Sermaye Toplamı
291
332
(*) 10.398 bin YTL tutarında Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Özel Kanunlar Ğereği Ayrılan Yedek
Akçe olarak sınıflandırılmıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
19
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
D.
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (Devamı)
31 Mart 2006
31 Aralık 2005
22.086
21.013
86
20
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık
Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile
Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye
Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış
Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali
Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları
-
-
Özel Maliyet Bedelleri
-
-
İlk Tesis Bedelleri
-
-
86
20
Peşin Ödenmiş Giderler
İştirakler. Bağlı Ortaklıkların. Sermayesine Katılınan Diğer
Ortaklıkların. Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve
Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve
Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı
Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark
-
-
Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye
Benzeri Krediler
-
-
Şerefiye (Net)
-
-
Aktifleştirilmiş Giderler
-
-
22.000
20.993
Toplam Özkaynak
II.
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar:
Şube yönetimi piyasa riskinin ölçümünde standart metodu kullanmaktadır. Şube piyasa riski
ölçümlerini her ay sonu itibarıyla hesaplamaktadır.
Tutar
Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Sermaye Yükümlülüğü
Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Toplam RMD-İç Model
Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
Piyasa Riskine Maruz Tutar
45
45
441
441
486
6.075
(Yetkili İmza / Kaşe)
20
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
D.
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III.
Kur riskine ilişkin açıklamalar:
1. Şube, Şubat 2001’de dalgalı kur sistemine geçilmesiyle birlikte. kurun izleyebileceği
yöndeki belirsizliklerin artması sebebiyle yabancı para net genel pozisyonunu minimum
düzeyde tutmaktadır.
2. Şube’nin yabancı para net genel pozisyonunun oldukça düşük olması sebebiyle. Banka,
yabancı para borçlanma araçlarını ve net yabancı para yatırımlarını riskten korunma amaçlı
türev araçları ile korumamaktadır.
3. Şube kur riskine karşı TCMB’nin döviz sepetine uygun pozisyon almaktadır. Döviz aktif
pasif yönetimi her türlü fiyatı likidite ve kredi risklerinin Şube’nin hedeflediği risk-getiri
profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlılığı sağlayacak şekilde yapılmaktadır. Ölçülebilir
ve yönetilebilir riskler. uyulması gereken rasyolar gözetilerek alınmaktadır.
4. Şube’nin mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan
cari döviz alış kurları:
31 Mart 2006 tarihi itibarıyla
29 Mart 2006 tarihi itibarıyla
28 Mart 2006 tarihi itibarıyla
27 Mart 2006 tarihi itibarıyla
26 Mart 2006 tarihi itibarıyla
23 Mart 2006 tarihi itibarıyla
ABD
Doları
EURO
100 Japon
Yeni
1.3427
1.3562
1.3464
1.3386
1.3408
1.3323
1.6211
1.6284
1.6237
1.6105
1.6050
1.6072
1.1408
1.1408
1.1511
1.1447
1.1323
1.1367
5. Şube’nin cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama değerleri:
ABD Doları
EURO
100 Japon Yeni
:
:
:
1.3255
1.5889
1.1275
(Yetkili İmza / Kaşe)
21
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
D.
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
Şube’nin kur riskine ilişkin bilgiler: (Bin YTL)
EURO
USD
Yen
Diğer YP(*)
Toplam
1.188
3.621
-
-
4.809
8.081
34.246
9
279
42.615
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
-
-
-
-
-
Para Piyasalarından Alacaklar
-
-
-
-
-
31 Mart 2006
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu.
Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
-
-
-
-
-
23.119
79.758
692
459
104.028
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat.
-
-
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D.
-
-
-
-
-
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
-
-
Şerefiye
-
-
-
-
-
Verilen Krediler
Diğer Varlıklar
1.180
13.031
-
27
14.238
33.568
130.655
701
766
165.690
Bankalararası Mevduat
2.843
5.063
-
-
7.906
Döviz Tevdiat Hesabı
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
5.948
14.876
-
394
21.218
Para Piyasalarına Borçlar
-
-
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
-
26.854
-
-
26.854
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
-
-
16.961
75.702
695
-
93.358
6.724
7.714
1
4
14.443
32.476
130.209
696
398
163.779
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
1.092
446
5
368
1.911
Net Bilanço Dışı Pozisyon
4.412
21.021
-
-
25.433
-
-
-
-
-
Türev Finansal Araçlardan Alacak.
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
-
-
-
-
-
4.412
21.021
-
-
25.433
Toplam Varlıklar
27.555
146.058
-
759
174.372
Toplam Yükümlülükler
26.256
144.363
-
406
171.025
Net Bilanço Pozisyonu
1.299
1.695
-
353
3.347
Bilanço Dışı Pozisyon
-
-
-
-
-
6.263
4.586
-
-
10.849
Gayrinakdi Krediler
31 Aralık 2005
Gayrinakdi Krediler
(*)
Toplam varlıklarda Diğer YP sütununda bulunan 764 bin YTL’lik tutarın, 760 bin YTL’lik kısmı İngiliz Sterlini, 4
bin YTL’lik kısmı İsviçre Frangı para birimindedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
22
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
D.
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IV.
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar:
1. Şube faiz riskini iki boyutta ele almaktadır. Aktif ve pasif vade yapılarının farklılığından
kaynaklanan vade uyumsuzluğu riski ve net faiz marjının zaman içinde dalgalanması
şeklinde oluşan yeniden fiyatlandırma riski, Şube’nin bu tür faiz oranı risklerinin faize
duyarlılıklarını piyasa riski hesaplaması esnasında standart yönteme göre ölçmektedir. Faiz
oranı riski, faiz oranına duyarlı aktif ve pasiflerin doğal olarak birbirini değerlemesi yoluyla
yönetilmektedir.
Şube’nin faiz oranı riski uyumsuzluğuna ilişkin bilgiler:
“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
31 Mart 2006
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa. Efektif
Deposu. Yoldaki Paralar. Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
4.711
-
-
-
-
151
4.862
3.484
9.399
-
-
-
32.957
45.840
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
804
1.312
1.229
3.652
754
-
7.751
12.636
22.350
29.841
39.331
35
-
104.193
-
-
-
-
-
-
-
12.844
644
638
661
58
10.758
25.603
34.479
33.705
31.708
43.644
847
43.866
188.249
Bankalararası Mevduat
3.530
-
-
-
-
4.377
7.907
Diğer Mevduat
3.212
3.892
3.274
4.659
-
6.390
21.427
-
-
-
-
-
-
-
4.654
9.399
30.792
47.521
-
1.015
93.381
-
-
-
-
-
-
-
13.427
13.427
-
-
-
-
26.854
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
12.140
486
950
869
-
2.415
16.860
Toplam Yükümlülükler
Diğer Yükümlülükler
36.963
27.204
35.016
53.049
-
14.197
166.429
Bilançodaki Faize Duyarlı Açık
(2.484)
6.501
(308)
(9.405)
847
29.669
21.820
Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık
Toplam Faize Duyarlı Açık
-
-
-
-
-
-
(2.484)
6.501
(308)
(9.405)
847
29.669
21.820
(Yetkili İmza / Kaşe)
23
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
D.
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
31 Aralık 2005
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
4.857
-
-
-
-
146
5.003
30.218
6.269
-
-
-
14.544
51.031
-
-
-
-
-
-
-
-
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa. Efektif
Deposu. Yoldaki Paralar. Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
-
-
-
-
-
796
1.106
2.116
3.565
1.307
10.339
23.783
30.086
37.762
1.750
-
-
-
-
-
8.890
103.720
-
-
13.880
827
695
558
100
9.729
25.789
60.090
31.985
32.897
41.885
3.157
24.419
194.433
-
-
-
-
-
11.970
11.970
4.859
6.145
850
3.334
-
6.254
21.442
-
-
-
-
-
-
-
4.054
10.078
14.017
62.047
2.013
-
92.209
-
-
-
-
-
-
-
14.760
20.127
-
-
-
-
34.887
9.115
532
1.956
881
-
741
13.225
Toplam Yükümlülükler
32.788
36.882
16.823
66.262
2.013
18.965
173.733
Bilançodaki Faize Duyarlı Açık
27.302
(4.897)
16.074
(24.377)
1.144
5.454
20.700
Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık
-
-
-
-
-
-
-
27.302
(4.897)
16.074
(24.377)
1.144
5.454
20.700
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Faize Duyarlı Açık
(Yetkili İmza / Kaşe)
24
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
D.
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
31 Mart 2006
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu. Yoldaki Paralar.
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
EURO(%)
USD(%)
JPY(%)
TP(%)
1.05
1.90
-
-
3.64
5.68
-
13.90
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
-
-
-
-
Para Piyasalarından Alacaklar
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
-
-
-
14.85
7.57
8.64
6.50
17.39
-
-
-
-
Bankalararası Mevduat
1.35
2.88
-
-
Diğer Mevduat
2.85
4.13
-
13.45
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Yükümlülükler
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
3.66
5.48
2.75
-
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
-
5.29
-
-
EURO(%)
USD(%)
JPY(%)
TP(%)
31 Aralık 2005
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu. Yoldaki Paralar.
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
0.97
0.89
-
3.00
4.50
-
-
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
-
-
-
-
Para Piyasalarından Alacaklar
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
-
-
-
15.54
5.30
6.83
-
-
-
-
-
-
-
-
2.97
4.63
-
13.71
-
-
-
-
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
7.71
3.45
5.26
-
-
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
-
4.85
-
-
(Yetkili İmza / Kaşe)
25
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
D.
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar:
Şube, likidite riskini mevcut ve muhtemel borç yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için
yeterli derecede nakit ve nakit eşdeğerleri kaynağın bulunması, açık piyasa pozisyonlarının
kapatılabilmesi ve kredi yükümlülüklerinin fonlamasını sağlayabilmesi suretiyle yönetmektedir.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay
3-6 Ay 6-12 Ay
1 Yıl ve DağıtılaÜzeri mayan (*) Toplam
31 Mart 2006
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa. Efektif
Deposu. Yoldaki Paralar. Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar
151
4.711
-
-
-
-
-
4.862
32.957
3.484
9.399
-
-
-
-
45.840
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
-
-
-
-
-
-
-
-
Para Piyasalarından Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
-
804
1.312
1.229
3.651
755
-
7.751
Verilen Krediler
-
12.636
22.350
29.841
39.331
35
-
104.193
Vadeye Kadar Elde Tutulacak MD
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.846
643
638
662
711
10.103
25.603
33.108
34.481
33.704
31.708
43.644
1.501
10.103
188.249
Bankalararası Mevduat
4.377
3.530
-
-
-
-
-
7.907
Diğer Mevduat
6.390
3.212
3.892
3.274
4.659
-
-
21.427
-
13.427
13.427
-
-
-
-
26.854
Para Piyasalarına Borçlar
-
-
-
-
-
-
-
-
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
-
1.014
4.654
9.399
30.792
47.522
-
-
93.381
Diğer Yükümlülükler(**)
-
12.135
612
952
869
-
2.292
16.860
Toplam Yükümlülükler
11.781
36.958
27.330
35.018
53.050
-
2.292
166.429
Net Likidite Açığı
21.327
(2.477)
6.374
(3.310)
(9.406)
1.501
7.811
21.820
31 Aralık 2005
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
19.547
55.233
31.985
32.897
41.885
3.157
9.729
194.433
18.224
32.788
36.882
16.823
66.262
2.013
741
173.733
1.323
22.445
(4.897)
16.074 (24.377)
1.144
8.988
20.700
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Muhtelif Borçlar
Net Likidite Açığı
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler. iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş
giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde
dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikteki hesaplar buraya kaydedilir.
(**) "Diğer Yükümlülükler" içinde "Dağıtılamayan" sütununda Genel Kredi Karşılığı ve Kıdem Tazminatı Karşılığı yer
almaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
26
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
1. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
31 Mart 2006
TP
Vadesiz Serbest Tutar
Vadeli Serbest Tutar
26
26
Toplam
31 Aralık 2005
TP
YP
4.685
4.685
26
26
YP
4.831
4.831
2. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle):
a. Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerler bulunmamaktadır.
b. Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler bulunmamaktadır.
3. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
a. Satılmaya hazır menkul değerlerin başlıca türleri:
Satılmaya hazır menkul değerler Türk parası devlet tahvilleri ve hazine bonolarından
oluşmaktadır.
b. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
31 Mart 2006
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
31 Aralık 2005
7.751
8.890
7.751
8.890
-
-
-
-
Borsada İşlem Gören
-
-
Borsada İşlem Görmeyen
-
-
-
-
7.751
8.890
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
c. Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değeri:
31 Mart 2006 tarihi itibarıyla teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerler
bulunmamaktadır.
d. Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
Teminata verilen satılmaya hazır menkul değerlerle ilgili detaylı bilgi bu notun c.
şıkkında verilmiştir.
e. Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
27
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
E.
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı):
4. Kredilere ilişkin açıklamalar:
a. Şube’nin ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine
ilişkin bilgiler:
31 Mart 2006
31 Aralık 2005
Nakdi
Gayrinakdi
Nakdi
Gayrinakdi
-
-
-
-
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
-
-
-
-
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
-
-
-
-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
-
-
-
-
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
48
-
54
-
Toplam
48
-
54
-
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
b. Birinci ve ikinci grup krediler. diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir
itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen
Krediler
Yurtdışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Krediler ve
Yapılandırılan ya da
Diğer
Yeni Bir İtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Krediler ve
Yapılandırılan ya da
Diğer
Yeni Bir İtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
102.745
1.448
-
-
40.181
-
-
-
-
1.448
-
-
2.495
-
-
-
-
-
-
-
58.230
-
-
-
288
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.551
-
-
-
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
102.745
1.448
-
-
Toplam
(Yetkili İmza / Kaşe)
28
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
E.
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı):
c. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına
ilişkin bilgiler:
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Toplam
Kısa Vadeli
12
12
222
222
234
Orta ve Uzun
Vadeli
6
-
6
34
34
14
14
54
Toplam
12
12
228
228
34
34
14
14
288
Faiz ve Gelir
Tah.ve Reesk.
1
1
1
1
2
(Yetkili İmza / Kaşe)
29
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
E.
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı):
d. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
e. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
f.
31 Mart 2006
5.780
98.413
104.193
31 Aralık 2005
7.184
96.536
103.720
31 Mart 2006
31 Aralık 2005
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bulunmamaktadır.
g. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve
Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve
Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
136
136
136
136
h. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
h.1. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
30
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
E.
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı):
h.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
-
-
136
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak
Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk.Alacak
Hesaplarına Çıkış(-)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dönem İçinde Tahsilat (-)
-
-
-
Aktiften Silinen (-)
-
-
-
Enflasyon düzeltmesi (-)
-
-
-
-
-
136
Özel Karşılık (-)
-
-
(136)
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
h.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar
bulunmamaktadır.
i.
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatlarına ait
açıklamalar:
Sorunlu alacakların tasfiyesini teminen mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm
alternatifler azami tahsilatı sağlayacak şekilde değerlendirilmekte ve tanınan ek ödeme
süresi içerisinde ödemenin yapılmaması halinde teminat tazmini yoluyla alacak tahsil
edilmektedir. Teminatların yeterli olmaması durumunda öncelikle borçlular nezdinde
bulunulan girişimlerle bir anlaşma ortamı sağlanmaya çalışılmakta, tahsilat, tasfiye veya
yeniden yapılandırma imkanı bulunamayan alacaklarla ilgili olarak yasal yollarla
tahsilat yöntemine başvurulmaktadır.
5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net):
Bulunmamaktadır.
6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
Şube’nin 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır.
7. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
Şube’nin 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklığı
bulunmamaktadır.
8. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net):
Şube’nin finansal kiralama alacağı bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
31
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
E.
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı):
9. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar:
a. Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler
31 Mart 2006
Kredi Faiz. Gelir.Tahakkuk Reeskontları
TP
31 Aralık 2005
YP
TP
YP
Faiz Tahakkukları
1
46
-
107
Faiz Reeskontları
1
1.702
-
2.041
Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Tahakkuk.
-
-
-
-
Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Reeskont.
-
-
-
-
Toplam
2
1.748
-
2.148
YP
31 Aralık 2005
TP
YP
b. Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler:
31 Mart 2006
TP
Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerin.
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler.
Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları
Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları
Türev Finansal Araçlar Reeskontları
Faiz ve Gelir Reeskontları
Kur Gelir Reeskontları
Finansal Kiralama Gelir Reeskontları
Diğer
Toplam
606
606
66
63
129
504
504
63
102
165
10. Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler:
Şube’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi aktifi tutarı 654 bin YTL’dir (31
Aralık 2005: 660 bin YTL). Ertelenmiş vergi aktifine esas oluşturan vergiden indirilebilecek
zarar tutarı bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılığı
bulunmamaktadır.
11. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlerden oluşan diğer aktiflerin toplamı 1.451 bin
YTL’dir (31 Aralık 2005: 1.322 bin YTL). Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı
taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
32
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
E.
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı):
II.
Pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
1. Mevduata ilişkin bilgiler
a.1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
Vadesiz
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
1 Yıl ve
Üstü
7 Gün
İhbarlı
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
-
2
34
3
11
-
34
3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl
6.230
-
2.362
3.857
3.676
5.093
Yurtiçinde Yer. K.
2.965
-
557
1.141
204
335
-
Yurtdışında Yer.K
3.265
-
1.805
2.716
3.471
4.758
-
Resmi Kur. Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
Tic. Kur. Mevduatı
124
-
-
-
-
-
-
Diğ. Kur. Mevduatı
1
-
-
-
-
-
-
Kıymetli Maden DH
-
-
-
-
-
-
-
Bankalararası Mevduat
4.377
-
3.530
-
-
-
-
TC Merkez B.
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
4.271
-
3.530
-
-
-
-
106
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.766
-
5.894
3.891
3.679
5.104
-
7 Gün
İhbarlı
1Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl
1 Yıl ve
Üstü
Yurtdışı Bankalar
Özel Finans K.
Diğer
Toplam
a.2.
31 Aralık 2005:
Vadesiz
Tasarruf Mevduatı
12
-
2
33
3
11
-
6.084
-
2.759
3.792
3.575
5.013
-
3.317
2.767
-
710
1.079
204
335
-
-
2.049
2.713
3.371
4.678
-
-
-
-
-
-
-
-
Tic. Kur. Mevduatı
157
-
-
-
-
-
-
Diğ. Kur. Mevduatı
1
-
-
-
-
-
-
Kıymetli Maden DH
-
-
-
-
-
-
-
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K
Resmi Kur. Mevduatı
Bankalararası Mevduat
11.970
-
-
-
-
-
-
TC Merkez B.
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
11.850
-
-
-
-
-
-
120
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18.224
-
2.761
3.825
3.578
5.024
-
Yurtdışı Bankalar
Özel Finans K.
Diğer
Toplam
(Yetkili İmza / Kaşe)
33
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
E.
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı):
1. Mevduata ilişkin bilgiler (Devamı):
a.
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf
mevduatına ilişkin bilgiler:
Tasarruf Mevduatı
Mevduat Sigortası Kapsamında
Bulunan
31 Mart 2006
31 Aralık 2005
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
84
2.507
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan
Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
Mevduat Sigortası Limitini Aşan
31 Mart 2006
31 Aralık 2005
61
-
-
2.326
2.558
2.433
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
b.
Şube’nin merkezi Tahran-İran’dır.
c.
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı bulunmamaktadır.
2. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler:
Repo işlemlerinden sağlanan fon bulunmamaktadır.
3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
31 Mart 2006
TP
Kısa vadeli
Orta ve Uzun vadeli
-
Toplam
YP
26.854
26.854
31 Aralık 2005
TP
YP
-
34.887
34.887
4. İhraç edilen menkul değerlere ilişkin açıklama:
a.
Şube’nin ihraç edilen menkul değeri bulunmamaktadır.
b.
Şube’nin hisse senedine dönüştürülebilir tahvili bulunmamaktadır.
c.
Şube’nin çıkarılan menkul değeri bulunmamaktadır.
5. Fonlara ilişkin açıklamalar:
Şube’nin fonu bulunmamaktadır.
6. Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar:
31 Mart 2006
93.319
-
Alınan Nakdi Teminatların Tutarı
Diğer
31 Aralık 2005
92.160
-
Alınan nakdi teminatlar kredi müşterileriyle ilgilidir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
34
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
E.
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı):
7.
Bilanço diğer yabancı kaynaklar kalemi. bilanço dışı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşıyorsa. bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim
ve tutarları açıklanır:
Bilanço diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır. İlgili
düzenlemeler kapsamında ertelenmiş vergi pasifi hesaplanmamıştır.
8.
Finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
9.
Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler:
31 Mart 2006
TP
10.
31 Aralık 2005
YP
TP
3
119
1
111
-
172
-
186
Tahviller Faiz Reeskontları
-
-
-
-
Repo İşlemleri Faiz Reeskontları
-
-
-
Türev Finansal Araçlar Reeskontları
-
-
-
-
Faiz ve Gider Reeskontları
-
-
-
-
Kur Gider Reeskontları
-
-
-
-
Mevduat Faiz Reeskontları
Kullanılan Kredi Faiz Reeskontları
YP
Faktoring Borçlarına İlişkin Reeskontlar
-
-
-
-
Diğer Faiz ve Gider Reeskontları
-
2.331
105
1.799
Toplam
3
2.622
106
2.096
Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar:
a. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
31 Mart 2006
31 Aralık 2005
266
313
67
63
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
-
-
25
11
174
239
b. Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
c. Sermaye benzeri krediler bulunmamaktadır.
11.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
a. Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Banka, şube statüsünde olduğu için ödenmiş sermayesi hisse senedi karşılığında
değildir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
35
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
E.
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı):
b. Ödenmiş sermaye tutarı, Şube’de kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması:
Şube kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
c. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye
payına ilişkin diğer bilgiler:
Bulunmamaktadır.
d. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma
ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
e. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri,
bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Bulunmamaktadır.
f.
Şube’nin gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin Banka’nın
özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:
Şube, faaliyetlerini karlılıkla sürdürmektedir. Şuıbe’nin özkaynakları ağırlıklı olarak
kredilerde ve diğer likit aktiflerde değerlendirilmektedir.
g. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Bulunmamaktadır.
12.
Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları:
Bulunmamaktadır.
13.
Azınlık haklarına ilişkin bilgiler:
Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara
ilişkin açıklamalar:
Ad Soyad/Ticari Unvanı
İran İslam Cumhuriyeti
Pay Tutarları
4.236
Pay Oranları
%100
Ödenmiş Paylar
4.236
Ödenmemiş Paylar
-
(Yetkili İmza / Kaşe)
36
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
E.
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı):
III.
Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
1.
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler :
a. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler :
Bulunmamaktadır.
b. Finansal kiralama gelirlerine ilişkin bilgiler :
Bulunmamaktadır.
c. Ters repo işlemlerinden alınan faizler:
Bulunmamaktadır.
d. Faktoring alacaklarından alınan faizlere ilişkin bilgi:
Bulunmamaktadır.
2.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler :
a. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler :
Bulunmamaktadır.
b. Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler :
Bulunmamaktadır.
c. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Hesap Adı
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
1yıldan
Uzun
Toplam
-
-
Türk Parası:
Bankalararası Mevduat
-
-
1
-
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ticari Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
7 Gün İhbarlı Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Kıymetli Maden Depo
22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
23
-
1
-
-
-
-
DTH
1
23
34
27
49
7 Gün İhbarlı Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
Bankalararası Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
Yabancı Para:
Kıymetli Maden
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
1
23
34
27
49
-
-
24
23
35
27
49
-
-
Genel Toplam
(Yetkili İmza / Kaşe)
37
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
E.
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı):
d. Repo işlemlerine verilen faiz tutarı:
Bulunmamaktadır.
3.
Menkul değerlerden elde edilen net gelir/giderler:
31 Mart 2006
31 Mart 2005
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
301
477
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden
301
477
Toplam
4.
-
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler:
Diğer faaliyet gelirleri ağırlıklı olarak bankacılık hizmet gelirlerinden oluşmaktadır.
5.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri:
31 Mart 2006
31 Mart 2005
-
80
80
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Değer Düşüş Karşılığı Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer
Toplam
6.
Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen gelir ve giderler:
a. Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen gelir ve giderler:
Bulunmamaktadır.
b. Özsermaye yöntemi kullanılan iştirak bulunmamaktadır.
c. Şube’nin dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapılan işlemlerden
kaynaklanan kâr ve zarara ilişkin bilgiler:
Söz konusu bilgiler “VI. Şube’nin dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması
gereken hususlar” bölümünde açıklanmıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
38
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
E.
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı):
7.
Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar:
a. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemleri ana hatlarıyla
faiz ve komisyon gelir ve gider kalemlerinden oluşmaktadır.
b. Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmin değişikliği bulunmamaktadır.
c. Azınlık haklarına ait kâr/zarar bulunmamaktadır.
8.
IV.
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide
bulunacağı beklenen muhasebe tahminindeki bir değişiklik bulunmamaktadır.
Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
1.
Şube’nin aşağıda belirtilen hususların toplam tutarlarının yükümlülüklerden ayrı
olarak açıklanması:
a.1.
Şube’nin birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer
girişimcilerle birlikte şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı:
Şube’nin birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.
a.2.
Birlikte kontrol edilen ortaklığın kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı:
Şube’nin birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.
a.3.
Şube’nin birlikte kontrol
edilen ortaklığındaki diğer girişimcilerin
yükümlülüklerinden sorumlu olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri:
Şube’nin birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.
b.
Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi. mali tablolarda
belirtilmesi ya da belirtilmemesi kararı şarta bağlı olayın gerçekleşme olasılığı
gözönünde bulundurularak verilir.
Şube’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla şarta bağlı yükümlülüğü bulunmamaktadır.
2.
Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
39
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
E.
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı):
3.
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
a. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
31 Mart 2006
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
31 Aralık 2005
-
-
-
-
-
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
-
25.806
11.279
25.806
11.279
b. Maddi duran varlık üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran
varlık için inşaat sırasında yapılan harcamaları ve maddi duran varlık alımı için
verilen taahhütler bulunmamaktadır.
4.
Şube’nin uluslararası derecelendirme
derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:
kuruluşlarına
yaptırmış
oldukları
Bulunmamaktadır.
V.
Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
1.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit
akım tablosunda kayıtlı tutarları arasında mutabakatı:
Nakit
Kasa ve efektif deposu
Bankalardaki vadesiz mevduat
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalararası para piyasası
Bankalardaki vadeli depo
Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
31 Aralık 2005
31 Aralık 2004
19.547
10.898
146
187
19.401
10.711
36.487
34.199
-
-
36.487
34.199
56.034
45.097
Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer, cari dönem
başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamını verir.
2.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit
Kasa ve efektif deposu
Bankalardaki vadesiz mevduat
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalararası para piyasası
Bankalardaki vadeli depo
Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
31 Mart 2006
31 Mart 2005
37.819
3.978
151
194
37.668
3.784
12.883
40.372
-
-
12.883
40.372
50.702
44.350
(Yetkili İmza / Kaşe)
40
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
E.
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı):
VI.
Şube’nin dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar:
1.
Şube’nin dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi. dönem sonunda
sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri. döneme ilişkin gelir ve giderler:
a. Cari Dönem - 31 Mart 2006
Şube’nin Dahil Olduğu
Risk Grubu*
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
G. Nakdi
Nakdi
G. Nakdi
Şube’nin Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G. Nakdi
Nakdi
Dönem Başı Bakiyesi
-
-
21.063
776
Dönem Sonu Bakiyesi
-
-
22.205
-
-
347
Krediler ve Diğer Alacaklar
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
-
762
-
-
84
-
-
*Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2)
numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.
b. Önceki Dönem - 31 Aralık 2005
Şube’nin Dahil Olduğu Risk
Grubu*
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
G. Nakdi
Nakdi
G. Nakdi
Şube’nin Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G. Nakdi
Nakdi
Dönem Başı Bakiyesi
-
-
20.825
884
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
-
-
21.063
776
-
-
337
-
-
-
Krediler ve Diğer Alacaklar
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
*Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2)
numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.
Cari Dönem - 31 Mart 2006
Şube’nin Dahil Olduğu Risk
Grubu*
Risk Grubuna Dahil
Şube’nin Doğrudan ve
Olan Diğer Gerçek ve
Dolaylı Ortakları
Tüzel Kişiler
Önceki
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Cari
Dönem
Kullanılan Krediler
Dönem Başı Bakiyesi
-
-
10.734
105.095
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
Verilen Faiz Giderleri
-
-
6.714
10.734
-
-
-
-
173
1.011
-
-
(Yetkili İmza / Kaşe)
41
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
E.
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı):
Önceki Dönem - 31 Mart 2005
Şube’nin Dahil Olduğu
Risk Grubu*
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Cari
Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Şube’nin Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Kullanılan Krediler
Dönem Başı Bakiyesi
-
-
105.095
63.537
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
Verilen Faiz Giderleri
-
-
10.734
105.095
-
-
-
-
4.385
2.313
-
-
c.
Şube’nin dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
c.1
Cari Dönem - 31 Mart 2006
Şube’nin Dahil Olduğu
Risk Grubu*
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Şube’nin Doğrudan ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Dolaylı Ortakları
Diğer Unsurlar
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi
-
-
-
-
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
Mevduat Faiz Gideri
-
-
3.530
7.868
-
-
-
-
172
-
-
-
(*) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında
tanımlanmıştır.
c.2
Önceki Dönem - 31 Aralık 2005
Şube’nin Dahil Olduğu
Risk Grubu*
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Şube’nin Doğrudan ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Dolaylı Ortakları
Diğer Unsurlar
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi
-
-
-
-
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
Mevduat Faiz Gideri
-
-
7.868
-
-
-
-
-
77
-
-
-
(*) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında
tanımlanmıştır.
d.
Şube’nin. dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile
benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
42
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
E.
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı):
2.
Şube’nin dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak:
a. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk
grubunda yer alan ve Şube’nin kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:
Şube’nin söz konusu kuruluşlarla olan ilişkileri, Bankalar Kanunu’na uygun olarak
normal banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde
gerçekleşmektedir.
b. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan
oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası
ve diğer unsurlar:
Şube’nin dahil olduğu risk grubuna kullandırdığı nakdi kredilerin toplam nakdi
kredilere oranı %21’dir. Şube’nin dahil olduğu risk grubuna kullandırdığı gayrinakdi
kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı %0.03’dür. Şube’nin dahil olduğu risk
grubundan kullandığı kredilerin toplam kredilere oranı %25’dir. Şube’nin dahil
olduğu risk grubundan kullandığı krediler için oluşan faiz giderlerinin toplam
kredilere verilen faizlere oranı %11’dir.
c. Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler:
Bulunmamaktadır.
d. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta
sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde
edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni
sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi
durumlarda işlemler ilgili bilgiler:
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
43
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
E.
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı):
VII. Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
Üçüncü Bölüm I-b no’lu dipnotta da açıklandığı üzere BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan
2005 tarihli Genelge ile BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık
sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesine karar
verildiğini duyurulmuştur. Söz konusu Genelge’de enflasyon oranı da dahil olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasını gerektiren göstergelerin ortadan kalktığı belirtilmekte ve
1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmektedir. MUY 14’e
göre enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesi durumunda dönem sonunda geçerli olan
düzeltilmiş tutarlar, bir sonraki mali tabloların başlangıç değerlerini oluşturmaktadır. Banka’nın
mali tablolarının hazırlanmasında 31 Aralık 2004’e kadar enflasyon muhasebesi uygulanmış
1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Bu mali
tablolarda önceki döneme ilişkin tutarlar Türk lirasının 31 Aralık 2004 tarihindeki cari satın
alma gücüne göre düzeltilmiş değerleriyle ifade edilmektedir.
MUY 14’te yer alan esaslara göre 31 Aralık 2005 tarihine kadar uygulanan enflasyon
muhasebesine ilişkin açıklamalara aşağıda yer verilmektedir.
a.
Bilançodaki parasal kalemler, bilanço gününde geçerli parasal ölçü birimi cinsinden ifade
edildiklerinden düzeltme işlemine tabi tutulmamışlardır. Parasal olmayan kalemler içinde
yer alan ancak cari değerleri ile değerlenen yabancı para aktif ve pasif hesaplar ile
getirileri veya anaparaları enflasyona veya yabancı paraya endekslenmiş olan varlık ve
yükümlülükler için ilgili düzenlemeler gereğince düzeltme işlemi yapılmamış ve parasal
kâr veya zararın hesaplanmasında parasal kalemler gibi işleme tabi tutulmuşlardır.
Bilanço tarihinde paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmemiş parasal olmayan
bilanço kalemleri düzeltme işlemine tabi tutularak paranın cari satın alma gücü cinsinden
ifade edilmiştir. Düzeltme işleminde, ilgili varlığın veya yükümlülüğün bilançoya ilk
kaydedildiği tarih esas alınmıştır.
-
Varlıkların düzeltilmesi, aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınarak yapılmıştır.
Amortismana tabi varlıkların düzeltilmesinde, ilgili mevzuat uyarınca yapılmış olan
yeniden değerlemenin ilgili varlıklar ve birikmiş amortismanlar üzerindeki etkileri
arındırılmıştır.
-
Özkaynak kalemlerinin düzeltilmesinde, yeniden değerleme değer artış fonu gibi
fonların sermayeye ilave edilmesi ortakların sermayeye katkısı olarak dikkate
alınmamış; bu tür fonlar sermayeden indirilmiştir. Yedek akçeler, dağıtılmamış kârlar,
hisse senedi ihraç primi, iştirak ve gayrimenkul satış kârı gibi yeniden değerleme
sonucu oluşmamış tutarların sermayeye ilave edilmesi ortaklar tarafından konulan
sermaye olarak dikkate alınmıştır. Gerçekleştirilen düzeltme işlemleri sonucunda
ödenmiş sermayede kayıtlı nominal değerine göre oluşan artış tutarı mali tablolarda
“Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı” olarak özkaynaklar içinde
gösterilmiştir.
-
Gelir tablosundaki bütün kalemler ilgili ay için geçerli düzeltme katsayısı kullanılarak
düzeltilmiştir. Fiyat endeksinin aylık fiyat değişimlerini gösterecek şekilde
yayımlanması nedeniyle, bir ay içinde gerçekleşen tüm işlemler için aynı düzeltme
katsayısı kullanılmıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
44
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
E.
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı):
b.
-
Enflasyonun Banka’nın net parasal durumu üzerindeki etkisi gelir tablosunda “Net
parasal pozisyon kârı/(zararı)” olarak yer almaktadır.
-
Türk parası cinsinden iştirakler, bağlı ortaklıklar ve satılmaya hazır portföyde yer alan
hisse senetleri, bunlara ilişkin kayıtlı tutarlarından, bu kuruluşların oluşturmalarına
izin verilen yeniden değerleme değer artış fonu gibi fonların sermayelerine eklenmesi
nedeniyle elde edilen tutarlar ve kur farkları dahil finansman giderleri indirildikten
sonra, kalan bakiyeleri dikkate alınarak enflasyona göre düzeltme işlemine tabi
tutulmuştur.
-
Yabancı para cinsinden iştirak, bağlı ortaklık ve satılmaya hazır portföyde yer alan
hisse senetlerinin düzeltilmiş tutarları, bu yatırımların ilgili döviz cinsinden elde etme
maliyetlerinin bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak Türk parasına çevrilmesi
suretiyle hesaplanmıştır.
-
Enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarların net gerçekleşebilir değerin
üzerinde olması durumunda, değer düşüklüğünün kalıcı veya geçici olması, değer
düşüklüğünün oranı gibi kriterler de dikkate alınarak, ilgili iştirak, bağlı ortaklık ve
satılmaya hazır portföyde yer alan hisse senetlerinin değeri net gerçekleşebilir değere
veya varsa rayiç değere indirilmiştir.
Amortismana tabi maddi duran varlıklar TL’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma
gücüne göre düzeltilmiş maliyet tutarlarından birikmiş amortismanların ve değer
düşüklüğü karşılığının indirilmesi suretiyle bulunan tutarlar üzerinden izlenmektedir.
Amortisman, maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş tutarları üzerinden
tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır.
Tahmin edilen ekonomik ömürler aşağıdaki gibidir:
Binalar
Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar
50 yıl
5 yıl
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara
ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış
süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Enflasyona göre düzeltilmiş maliyet bedelinin ilgili sabit kıymetin net gerçekleşebilir
değerinin üzerinde olması durumunda söz konusu kıymetin değeri net gerçekleşebilir
değerine indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir.
Banka’nın 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla toplam net maddi duran varlıklarının %98’ini
oluşturan İstanbul Türkiye Merkez, Ankara ve İzmir Şubelerinin binaları, 31 Aralık 2005
tarihi itibarıyla ekspertiz tarafından değerlemeye tabi tutulmuştur.
c.
Türk Ticaret Kanunu veya bankaların ana sözleşmeleri çerçevesinde Banka’nın
olağanüstü yedek akçeleri 1.495 bin YTL’dir.
d.
31 Aralık 2005 tarihli mali tablolar Başaran Nas Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik
A.Ş. (a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından denetlenmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
45
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
E.
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı):
e.
Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yaygın olarak yapılan giderler ve sağlanan
gelirler, gelir ve gider kalemlerinde gerçekleşen hareketler mevsimsellik göstermemekte
ve döneme eşit biçimde dağılmaktadır. Buradan hareketle tüm gelir ve gider kalemlerinin
tek bir yıllık ortalama katsayı ile çarpılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulması
mümkündür. Ancak, Banka daha doğru bir hesaplama ve mali tablo sunumu sağlamak
amacıyla tüm gelir ve gider kalemlerini ilgili ayların katsayılarını kullanarak enflasyon
düzeltmesine tabi tutmuştur.
VIII. Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
1.
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo
kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini
etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve mali
tablolara olan etkisi ile ana ortaklık bankanın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi:
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
46
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN
İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
F. DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Şube’nin faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
G. SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
31 Mart 2006 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen mali tablolar
Başaran Nas Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. (a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından
sınırlı denetimden geçmiştir. 12 Mayıs 2006 tarihli sınırlı denetim raporunda, mali tabloların,
cari dönem vergi karşılığının 178 bin YTL tutarında az ayrılmasının haricinde, Şube’nin 31 Mart
2006 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve
nakit akımlarını, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 nci maddesi ve bu kanunun Geçici
1 inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve
standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli bir hususa
rastlanmadığı belirtilmiştir.
.......................................
(Yetkili İmza / Kaşe)
47
Download