30 haziran 2011 ara he
advertisement
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bank Mellat, Merkezi: Tahran-İran İstanbul Türkiye Merkez, Ankara ve İzmir Şubeleri Müdürler Kurulu’na: Bank Mellat, Merkezi: Tahran-İran İstanbul Türkiye Merkez, Ankara ve İzmir Şubeleri’nin (“Şube”) 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Şube Müdürler Kurulu’nun sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Bank Mellat, Merkezi: Tahran-İran İstanbul Türkiye Merkez, Ankara ve İzmir Şubeleri’nin 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Sibel Türker Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 12 Ağustos 2011 BANK MELLAT, MERKEZİ TAHRAN İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ’NİN 30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN ALTI AYLIK FİNANSAL RAPORU Şube’nin Yönetim Merkezi’nin Adresi Türkiye’deki Şube’nin Adresi : Taleghani Avenue. No: 327 Tahran – İran Telefon Faks : Büyükdere Cd. Binbirçiçek Sk. No.1 34330 1.Leventİstanbul/Türkiye : (0212) 279 80 15 : (0212) 284 62 14 Elektronik Site Elektronik Posta : www.mellatbank.com : mellat@mellatbank.com Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan altı aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • • • • • • YABANCI BANKA MERKEZ ŞUBESİ VE MERKEZİ HAKKINDA GENEL BİLGİLER ŞUBE’NİN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR ŞUBENİN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR SINIRLI DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Şubemiz kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Younes Hormozi Sheikh Tabagh Keramatallah Ahmadzadeh Ahmet Arıöz Hodjatallah Sheikhaleslami Müdürler Kurulu Başkanı Müdürler Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Müdürler Kurulu Üyesi ve İç Sistemler Sorumlusu Müdürler Kurulu Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Ünvan Tel No Fax No : Yener Bozkurt / Muhasebe Bölümü Şefi : (0212) 279 80 15 : (0212) 284 62 14 I. II. III. IV V. I. II. III. IV. V. VI. I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. I. II. III. IV. V. I. II. III. IV. V. I. I. II. BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Şube’nin kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Şube’nin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Şube’nin, müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Şube’de sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Şube’nin nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Şube’nin hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar Bilanço Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Şube’nin Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Likidite riskine ilişkin açıklamalar BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Şube’nin dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar ALTINCI BÖLÜM Diğer açıklamalar Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar YEDİNCİ BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporu Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 1 1 2 3 3 4 6 7 8 9 11 12 13 13 13 14 14 16 16 16 16 16 17 17 18 18 19 20 20 20 20 20 21 22 25 26 28 31 32 39 46 48 52 53 53 53 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. ŞUBE’NİN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ: Bank Mellat, Merkezi: Tahran-İran İstanbul Türkiye Merkez, Ankara ve İzmir Şubeleri (“Şube”), Tahran-İran’da kurulu Bank Mellat’ın Türkiye Şubeleri olarak sırasıyla 18 Ağustos 1981, 23 Şubat 1984 ve 16 Ocak 1992 tarihlerinde, yasal yükümlülüklerden sonra Şube karının Genel Merkez’e transferine ve tasfiye halinde Şube sermayesinin iade edilmesine imkan veren, 6224 sayılı Yabancı Sermayeyi Teşvik Kanunu kapsamında tescil edilmiştir. Şubeler, bankacılık faaliyetlerine, Hazine’den gerekli iznin alınmasını takiben (sırasıyla Nisan 1982, Mayıs 1985 ve Ekim 1992) başlamışlardır. II. ŞUBE’NİN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Şube’nin sermayesinin tamamına sahip olan Bank Mellat Tahran İran’ın ortaklık yapısı aşağıda sunulmuştur: 30 Haziran 2011 Hisse oranı (%) 30,00 24,00 9,99 5,89 5,45 5,00 19,67 100,00 Hisse Sahibi Adalet Hisseleri (Halk Hisseleri) İran İslam Cumhuriyeti Devleti İran Sosyal Güvenlik Kurumu Bank Mellat Personel Gelecek Güvenlik Fonu Saba Tamin Yatırım Şirketi Özelleştirme İdaresi Borsada İşlem Gören Diğer Paylar Toplam 1 31 Aralık 2010 Hisse oranı (%) 30,00 24,00 9,99 5,89 5,45 5,00 19,67 100,00 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) GENEL BİLGİLER (Devamı) III. ŞUBE’NİN, MÜDÜRLER KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ, VARSA ŞUBE’DE SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Ünvanı İsmi Görevi Öğrenim Durumu Müdürler Kurulu Başkanı: Younes Hormozi Sheikh Tabagh Başkan Lisans Müdürler Kurulu Üyeleri: Keramatallah Ahmadzadeh Ahmet Arıöz Hodjatollah Sheikhaleslami Genel Müdür Vekili Genel Müdür Yrd. Ankara Şubesi Müdürü Lisans Lisans Yüksek Lisans Genel Müdür Yardımcıları: Ahmet Arıöz İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetiminden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Dış İşlemler, İhracat ve İthalattan Sorumlu Genel Müdür Vekili Mali Kontrol, Hazine İnsan Kaynakları ve İdari İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Cari Hesaplar, Vezne, Krediler ve İstihbarattan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Lisans Keramatallah Ahmadzadeh Ahmad Jamehdor Mohammad Reza Rezaei Pour Lisans Lisans Lisans Yukarıda belirtilen kişilerin Şube’de sahip olduğu pay bulunmamaktadır. IV. ŞUBE’NİN NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Ad Soyad/Ticari Ünvanı Pay Tutarları 30 Haziran 2011 Pay Ödenmiş Paylar Oranları Ödenmemiş Paylar Adalet hisseleri (Halk hisseleri) 16.097 %30,00 16.097 - İran İslam Cumhuriyeti Devleti 12.877 %24,00 12.877 - İran Sosyal Güvenlik Kurumu 5.360 %9,99 5.360 - Bank Mellat Personel Gelecek Güvenlik Fonu 3.160 %5,89 3.160 - Saba Tamin Yatırım Şirketi 2.924 %5,45 2.924 - Özelleştirme İdaresi Borsada İşlem Gören Diğer Paylar 2 2.683 %5,00 2.683 - 10.554 %19,67 10.554 - BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) GENEL BİLGİLER (Devamı) IV. ŞUBE’NİN NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı): 31 Aralık 2010 Ad Soyad/Ticari Ünvanı Pay Tutarları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar Adalet hisseleri (Halk hisseleri) 16.097 %30,00 16.097 - İran İslam Cumhuriyeti Devleti 12.877 %24,00 12.877 - İran Sosyal Güvenlik Kurumu 5.360 %9,99 5.360 - Bank Mellat Personel Gelecek Güvenlik Fonu 3.160 %5,89 3.160 - Saba Tamin Yatırım Şirketi 2.924 %5,45 2.924 - Özelleştirme İdaresi 2.683 %5,00 2.683 - 10.554 %19,67 10.554 - Borsada İşlem Gören Diğer Paylar V. Pay Oranları ŞUBE’NİN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ: Şube, çeşitli bankacılık faaliyetleri gerçekleştirmekte olup, esas faaliyet konusu, İran İslam Cumhuriyeti ile olan ticaret işlemlerini finanse etmektir. 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Şube’nin personel sayısı 56 kişidir (31 Aralık 2010: 51 kişi). 3 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. Dipnot (Beşinci Bölüm-I) (I-a) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 TP 24.103 YP 280.644 Toplam 304.747 TP 10.622 YP 151.085 Toplam 161.707 - - - - - - 130.319 12.401 12.401 140.959 105.299 35.660 41.539 41.463 27.226 14.237 111 (35) - 1.732.388 23.906 23.906 1.209.287 1.209.287 773.315 435.972 - 1.862.707 12.401 12.401 164.865 105.299 59.566 1.250.826 1.250.750 800.541 450.209 111 (35) - 119.019 34.001 34.001 133.883 103.659 30.224 8.464 8.335 40 8.295 172 (43) - 236.016 21.001 21.001 1.110.947 1.110.947 420.301 690.646 - 355.035 34.001 34.001 154.884 103.659 51.225 1.119.411 1.119.282 420.341 698.941 172 (43) - - - - - - - 8.801 85 85 446 446 - 8.801 85 85 446 446 8.905 427 427 - 8.905 427 427 450 235 685 25 25 236 21 25 25 257 359.103 3.246.460 3.605.563 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 315.582 1.519.070 1.834.652 NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI (I-b) (I-c) (I-d) (I-e) (I-f) (I-g) (I-h) (I-i) (I-j) (I-k) (I-l) (I-m) (I-n) 4 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı Dönem Net Kâr/ Zararı Dipnot (Beşinci Bölüm-II) (II-a) (II-b) (II-c) (II-d) (II-e) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 TP 234.003 206.688 27.315 4.460 1.052 - YP 2.970.987 2.874.120 96.867 212.445 34.298 7.690 - Toplam 3.204.990 3.080.808 124.182 212.445 38.758 8.742 - TP 189.536 166.719 22.817 34.112 488 - YP 273.173 180.901 92.272 41.548 1.173.332 15.526 - Toplam 462.709 347.620 115.089 41.548 1.207.444 16.014 - 1.805 970 564 271 6.320 6.320 - 733 733 - 2.538 1.703 564 271 6.320 6.320 - 1.383 98 529 756 4.252 4.252 - 1.175 1.175 - 2.558 1.273 529 756 4.252 4.252 - 131.770 53.655 (477) (477) - - 131.770 53.655 (477) (477) - 100.127 53.655 517 517 - - 100.127 53.655 517 517 - - - - - - - 1.301 1.301 77.291 44.654 32.637 379.410 3.226.153 1.301 1.301 77.291 44.654 32.637 3.605.563 1.301 1.301 44.654 18.276 26.378 - 1.301 1.301 44.654 18.276 26.378 329.898 1.504.754 1.834.652 (II-f) (II-g) (II-h) (II-i) (II-j) (II-k) (II-l) PASİF TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER A. I. 1.1. 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2. 1.2.1 1.2.2 1.3. 1.3.1 1.3.2 1.4 1.5. 1.5.1 1.5.2 1.6 1.7 1.8 1.9 II. 2.1. 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.1.13 2.2. 2.2.1 2.2.2 III. 3.1. 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2. 3.2.1. 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2. 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3. 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4. 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5. 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 V. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 VI. Dipnot (Beşinci Bölüm) BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (III-a-2, 3) (III-a-1) (III-b) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2011 TP YP Toplam 1.430 37.266 38.696 1.272 37.266 38.538 909 14.744 15.653 909 14.744 15.653 22.522 22.522 22.522 22.522 350 350 13 13 158 158 158 158 158 158 191 7.953 8.144 191 7.880 8.071 191 7.880 8.071 73 73 73 73 1.621 45.219 46.840 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 TP YP Toplam 1.234 104.530 105.764 1.072 104.530 105.602 380 77.105 77.485 380 77.105 77.485 641 27.425 28.066 8.044 8.044 641 19.381 20.022 38 38 13 13 162 162 162 162 162 162 182 2.384 2.566 182 2.315 2.497 182 2.315 2.497 69 69 69 69 1.416 106.914 108.330 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) III. GELİR TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2011 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2010 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Nisan – 30 Haziran 2011 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Nisan – 30 Haziran 2010 GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot (Beşinci Bölüm) I. 1.1 FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler (IV-a) 67.436 13.310 40.809 7.449 (IV-a-1) 35.525 9.400 13.920 5.183 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler - - - - 1.3 1.4 1.5 Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler 25.977 48 5.883 1.953 1.955 23.955 45 2.888 1.144 1.121 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - - - 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - 1.5.3 1.5.4 1.6 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri 5.883 - 1.955 - 2.888 - 1.121 - 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri III. IV. NET FAİZ GELİRİ (I + II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ (IV-a-2) (IV-a-3) (IV-b) (IV-b-1) 3 2 1 1 (43.052) (4.813) (26.989) (2.738) (39.215) (3.837) - (745) (4.068) - (37.328) 10.339 - (411) (2.327) - 8.497 4.987 4.993 13.820 7.997 8.015 4.711 2.284 2.287 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 24.384 17.060 17.093 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 14.166 4.370 4.1.2 4.2 4.2.1 Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere 2.927 623 6.911 1.104 1.962 325 (33) - (6) - (18) - (3) (3) 4.2.2 Diğer (33) (6) (18) V. TEMETTÜ GELİRLERİ (IV-c) - - - - VI. 6.1 6.2 TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (IV-d) 3.317 - 2.243 30 - 1.656 1.672 - 30 - 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. IX. X. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII+IX+X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. 16.1 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı XIII. (IV-e) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri 18.2 18.3 XIX. 19.1 (IV-f) (IV-g) (IV-i) 3.317 2.213 1.656 1.642 1.285 434 308 46.046 16.161 23.781 208 8.875 (1.080) (4.237) (326) (2.864) (28) (2.295) (188) (1.550) 40.729 12.971 21.458 7.137 - - - - - - - - - - - - 40.729 12.971 21.458 7.137 (8.092) (7.993) (2.578) (2.619) (1.352) (1.445) 93 (99) 41 (4.223) (4.237) 14 32.637 10.393 17.235 5.785 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 19.3 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - - - - XXI. 21.1 21.2 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - - - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 32.637 32.637 10.393 10.393 17.235 17.235 5.785 5.785 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar 0,61 0,19 19.2 (IV-j) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7 0,32 0,11 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. 1.3 1.4 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+...+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 1.1 1.2 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2011 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2010 (806) - (352) - - - - - (188) 994 - 61 (291) 47 47 - - (994) (244) BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. I. II 2.1 2.2 III. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2010 Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+...+XVIII) Dipnot Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri 53.655 - - - - - - 1.301 - - - 18.276 - 415 - - - - - 73.647 - - 73.647 - 53.655 - - - - - - 1.301 - - - 18.276 - 415 (244) - - - - 73.647 (244) - 73.647 (244) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10.393 - - - - - - - 10.393 - - 10.393 - 53.655 - - - - - 1.301 - 10.393 18.276 171 - - - - 83.796 - 83.796 Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Geçmiş Dönem Net Dönem Kârı / Kârı / Statü Olağanüstü Diğer Yedekleri Yedek Akçe Yedekler (Zararı) (Zararı) Maddi ve Menkul Maddi Değer. Olmayan Değerlem Duran e Farkı Varlık YDF İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 9 Ortaklık. Bedelsiz Hisse Senetleri Satış Azınlık A./Durdur. Payları F. İlişkin Hariç Dur. V. Toplam Bir.Değ.F. Özkaynak Riskten Korunma Fonları Azınlık Payları Toplam Özkaynak BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. I. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot Sermaye 30 Haziran 2011 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 53.655 Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan II. Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme III. Farkları Riskten Korunma Fonları IV. (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma 4.1 Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden 4.2 Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden V. Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar VI. Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz VII. HS VIII. Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından IX. Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan X. Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına XI. Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon XV. Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+...+XVIII) Ödenmiş Sermaye Enflasyo n Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Maddi ve Menkul Maddi Ortaklık. Değer. Olmayan Bedelsiz Değerle Duran Hisse me FarkıVarlık YDF Senetleri Dönem Geçmiş Net Kârı Dönem Statü Olağanüst Kârı / Yedekl ü Yedek Diğer / eri Akçe Yedekler (Zararı) (Zararı) Satış Azınlık A./Durdur Payları Riskten . F. İlişkin Hariç Korunma Dur. V. Toplam Azınlık Fonları Bir.Değ.F. Özkaynak Payları Toplam Özkaynak - - - - - 1.301 - 26.378 18.276 517 - - - - 100.127 - 100.127 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (994) - - - - (994) - (994) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 32.637 (26.378) (26.378) 26.378 26.378 - - - - - 32.637 - - 32.637 - 53.655 - - - - - 1.301 - 32.637 44.654 (477) - - - - 131.770 - 131.770 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 10 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) /Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) / Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) / Azalış Kredilerdeki Net (Artış) / Azalış Diğer Aktiflerdeki Net (Artış) / Azalış Bankaların Mevduatlarındaki Net (Artış) / Azalış Diğer Mevduatlardaki Net Artış / (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış / (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlardaki Net Artış / (Azalış) Diğer Borçlardaki Net Artış / (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2011 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2010 36.272 7.767 39.485 (11.981) 17.093 414 (2.714) (6.520) 495 11.097 (4.834) 4.993 464 (1.659) (2.946) 652 1.576.263 150.791 - - (129.320) (220) 2.657.266 45.085 179.756 (1.176.304) (112.291) 25 92.598 23.383 17.391 129.685 1.612.535 158.558 (9.392) (21.766) - - 49 24 (84.056) 74.591 - (27) 3 (31.682) 9.940 - Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 1.851 - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I + II + III + IV) 1.604.994 136.792 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 550.576 128.192 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V + VI) 2.155.570 264.984 2.2 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 11 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Şube, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tablolar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan “Türkiye Muhasebe Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 22 Eylül 2007 tarihli ve 26651 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğler çerçevesinde hazırlanmıştır. Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Şube yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ve XXI. no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. 12 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Şube’nin temel faaliyet alanları, her türlü ticari bankacılık faaliyetleri ve mevzuatın bankalarca yapılmasına ve icrasına imkan verdiği konularla iştigal etmektir. Şube’nin ilişikteki bilanço yapısından da anlaşılacağı üzere Şube, sabit oranlı mevduatlarından ve merkezden aldığı krediler ve nakit teminatlardan elde ettiği kaynakları ağırlıklı olarak kısa vadeli, yüksek getirili ve göreceli olarak düşük riskli banka plasmanları ve bankalara açılan krediler şeklinde değerlendirmektedir. Şube, likidite riskini mevcut ve muhtemel borç yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle yönetmektedir. Bu bağlamda Şube, vadesi gelmiş yükümlülüklerinin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısını sağlamayı amaçlamaktadır. Şube, para, sermaye ve mal piyasalarında kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında kaynaklarını ağırlıklı olarak kısa vadeli plasmanlarda değerlendirmek ve nakit karşılık tesis etmek suretiyle gerekli önlemleri almaktadır. Diğer yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskine karşı Şube, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”)’nin döviz sepetine uygun pozisyon almaktadır. Şube, dalgalı kur sistemine geçilmesiyle birlikte, kurun izleyebileceği yöndeki belirsizliklerin artması sebebiyle yabancı para net genel pozisyonunu, ilgili yasal sınırlara uygun düzeyde tutmaktadır. 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 1,6157 TL, Euro kur değeri 2,3397 TL ve Yen kur değeri 0,0201 TL’dir. III. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Oluşan kar ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olmasına, böyle ise, riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir. Şube’nin 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemleri bulunmamaktadır. Şube’nin vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünleri bulunmamaktadır. IV. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faiz gelir ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilmektedir. Şube, ilgili mevzuat çerçevesinde donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili şüpheli görülen diğer faiz gelirleriyle ilgili reeskont uygulamasını durdurmakta ve o tarihe kadar kaydedilmiş olan reeskont tutarlarını iptal ederek tahsilat gerçekleşene kadar gelir olarak kaydetmemektedir. 13 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) V. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri esas olarak tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri işlem maliyeti olarak dikkate alınmakta ve “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir. VI. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Şube, finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması şekli ilgili varlıkların Şube yönetimi tarafından satınalma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar: Bu kategorinin iki alt kategorisi bulunmaktadır: “Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar” ile ilk kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar”. Alım satım amaçlı finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri kullanmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Borsalarda veya teşkilatlanmış diğer piyasalarda aktif olarak işlem gören alım satım amaçlı menkul değerler borsa fiyatı ile işlem görmeyenler veya işlem gördüğü halde işlem hacminin ihraç edildiği tutara nispeten ihmal edilebilir ölçüde düşük olanlar ise TCMB’nin açıkladığı gösterge niteliğindeki fiyatlar kullanılarak değerlenmiştir. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün III. nolu dipnotunda türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. Şube’nin gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır. 14 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) VI. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı): b. Kredi ve Alacaklar: Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Şube, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin veya alacağın tahsil imkanının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i ve 23 Ocak 2009 tarih ve 27119 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Yıl içinde ayrılan karşılıklar o yıl gelirinden düşülmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. Daha önce karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan özel karşılık hesabından düşülerek gelir hesaplarına yansıtılmaktadır. c. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve “Krediler ve alacaklar” dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilgili faiz gelirleri gelir tablosunda yansıtılmaktadır. Şube’nin önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. Şube’nin 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır. d. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan borçlanma senetleri kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve; özkaynaklar içindeki “Menkul değerler değer artış fonu” hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 15 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) VII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal varlıkların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal varlığın zafiyete uğradığı kabul edilir. Finansal varlıkların zafiyete uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. Bu bölümün VI.b. no’lu dipnotunda kredi ve diğer alacaklar için ayrılan karşılıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. VIII. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal varlıklar ve borçlar, Şube’nin netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması durumunda veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması halinde bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. IX. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Şube’nin 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri bulunmamaktadır. Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Şube portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Alım satım amaçlı”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. X. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR VE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR: Şube’nin satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkları ve bu varlıklara ilişkin borçları bulunmamaktadır. Satış amaçlı duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, konsolide olmayan finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. XI. ŞEREFİYE VE DİĞER AÇIKLAMALAR: MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA Banka’nın 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla şerefiyesi bulunmamaktadır. 16 İLİŞKİN BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) XI. ŞEREFİYE VE DİĞER AÇIKLAMALAR (Devamı): MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN Maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar yazılımlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle tahmini faydalı ömürleri olan 3 yıllık sürede doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir (31 Aralık 2010 : Bulunmamaktadır). XII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Tahmin edilen ekonomik ömürler aşağıdaki gibidir: Binalar Büro makina, mobilya mefruşat ve taşıtlar 50 yıl 5 yıl Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler ve alımı için verilen taahhütler mevcut değildir. XIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Şube’nin 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla finansal kiralama işlemleri bulunmamaktadır. 17 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) XIV. KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şube’den kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. XV. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Tanımlanmış Fayda Planları: Şube, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Şube, ilişikteki finansal tablolarda yer alan kıdem tazminatı karşılığını Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümleri Metodu”nu kullanarak ve Şube’nin personel hizmet süresini tamamlama ve kazanma konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak tarihinde devlet tahvilleri kazanç oranı ile iskonto etmiştir. “Çalışanlara Sağlanan uyarınca “Projeksiyon kıdem tazminatına hak hesaplamış ve bilanço Şube çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur. b. Tanımlanmış Katkı Planları: Şube, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Şube’nin ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. c. Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar: TMS 19 kapsamında “Çalışanlara kısa vadeli faydalar” olarak tanımlanan izin ücretleri hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir ve iskonto edilmez. 18 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) XVI. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Cari Vergi: Kurumlar Vergisi Kanunu 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2011 yılı için %20 (2010: %20)’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle ödenecek vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. b. Ertelenmiş Vergi: Şube, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. 19 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) XVII. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR: Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun değer üzerinden diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir. XVIII. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Hisse senedi ihracı ile ilgili direkt işlem maliyetleri vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özsermayede gösterilirler. Şube’nin 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır. XIX. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Aval ve kabuller Şube’nin olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında gösterilmektedir. Şube’nin 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla aval ve kabulleri bulunmamaktadır. XX. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Şube’nin 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla almış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır. XXI. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Şube’nin organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve “Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 14”) hükümlerine uygun olarak belirlenmiştir. Şube, üç ana faaliyet bölümü olan perakende bankacılık, kurumsal ve ticari bankacılık ve hazine işlemleri alanlarında faaliyette bulunmaktadır. Perakende bankacılık, müşterilere mevduat ve tüketici kredileri hizmetleri sunmaktadır. Perakende bankacılık kapsamında sunulan diğer ürün ve hizmetler döviz alım-satımı, çek-senet ve havale hizmetlerini kapsamaktadır. Kurumsal ve ticari bankacılık, kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal ve ticari müşterilere sunulan hizmetler arasında TL ve döviz bazında işletme kredileri, dış ticaretin finansmanı, akreditif ve teminat mektupları, döviz alım-satımı ile mevduat bulunmaktadır. Hazine işlemleri yönetimi Hazine Bölümü tarafından yürütülmektedir. Hazine Bölümü ağırlıklı olarak Türk Lirası tahvil ve bono alım-satım ve banka plasman işlemleri gerçekleştirmektedir. 20 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) XXI. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı): 30 Haziran 2011ve 31 Aralık 2010 tarihileri itibarıyla faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda sunulmuştur: Perakende Bankacılık 30 Haziran 2011 Faaliyet Gelirleri Faaliyet Geliri Faaliyet Kârı Kurumsal ve Ticari Bankacılık (4.524) (4.524) (4.809) Hazine 18.662 18.662 14.484 Şube’nin Toplam Faaliyeti Diğer 31.908 31.908 31.054 - Vergi Öncesi Kâr Cari Vergi Karşılığı Dönem Net Kârı Bölüm Varlıkları Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler 40.729 (8.092) 32.637 76 76 7.921 7.921 Perakende Bankacılık 31 Aralık 2010 Faaliyet Gelirleri Faaliyet Geliri Faaliyet Kârı Vergi Öncesi Kâr Cari Vergi Karşılığı Dönem Net Kârı (1) Bölüm Varlıkları Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler XXI. 46.046 46.046 40.729 1.250.750 1.250.750 3.448.272 3.448.272 Kurumsal ve Ticari Bankacılık 2.344.720 2.344.720 - Hazine 10.017 10.017 8.742 8.858 131.770 149.370 3.595.546 10.017 3.605.563 3.464.935 8.858 131.770 3.605.563 Şube’nin Toplam Faaliyeti Diğer (184) (184) (373) 12.436 12.436 10.060 3.909 3.909 3.284 - 16.161 16.161 12.971 - - - - 12.971 (2.578) 10.393 129 129 6.063 6.063 1.119.282 1.119.282 1.705.638 1.705.638 705.627 705.627 - 9.614 9.614 16.014 6.810 100.127 122.951 1.825.038 9.614 1.834.652 1.727.715 6.810 100.127 1.834.652 DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Sınıflandırmalar: 30 Haziran 2011 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem finansal tablolarda sınıflandırma işlemleri yapılmıştır. 21 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM ŞUBE’NİN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Şube’nin sermaye yeterliliği standart oranı % 29,53’tür (31 Aralık 2010: %28,92). Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranın oldukça üzerindedir. Sermaye yeterliliği standart oranı 1 Kasım 2006 tarihinde yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ve 10 Ekim 2007 ve 22 Mart 2008 tarihlerinde yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” (birlikte “Sermaye Yeterliliğine İlişkin Yönetmelikler”) hükümlerince hesaplanmıştır. Aşağıdaki tablolarda Şube’nin sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına esas teşkil eden “Risk ağırlıklı varlıkları”nın ayrıntıları ve “Özkaynak” hesaplaması yer almaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: %0 Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi Gelmiş Menkul Değerler T. C. Merkez Bankası Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar (1) %50 %100 3.097.379 15.385 144.931 - 73.535 - 17.285 - 254.477 - 1.756.301 12.400 144.431 983.778 37.632 - 73.355 180 17.191 94 8.767 235.419 76 42 742 2.521 1.380 1.380 3.098.759 - 2.032 2.032 75.567 32.359 32.359 49.644 8.801 630 391 391 254.868 Şube’nin %150 ve %200 risk ağırlıklı varlığı bulunmamaktadır. 22 Risk Ağırlıkları (1) %10 %20 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ŞUBE’NİN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı): Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) 294.803 226.598 Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) 99.150 81.900 Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) 57.777 40.817 133.388 101.011 29,53 28,92 30 Haziran 2011 53.655 53.655 1.301 1.301 - 31 Aralık 2010 53.655 53.655 1.301 1.301 - 77.291 32.637 44.654 44.654 26.378 18.276 85 132.162 (80) 99.530 Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllan Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Özel Maliyet Bedelleri (-) Peşin Ödenmiş Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56’ ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı 23 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ŞUBE’NİN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı): Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (Devamı): KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51’ inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57’ nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK 24 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 1.703 - 1.273 - - - (477) (477) 233 233 1.226 133.388 - 1.506 101.036 25 - - - - - - - - 133.388 25 101.011 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ŞUBE’NİN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. PİYASA RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Şube, piyasa riskini piyasa fiyatları ve faiz, kur ve hisse senedi gibi piyasa parametrelerindeki değişiklikler sonucu portföy değerindeki oynamalar olarak tanımlamaktadır. Piyasa riskinin ölçümü ve yönetimi Şube için büyük önem arzetmektedir. Şube kur riski ve faiz oranı risklerini piyasa riskini oluşturan en önemli iki bileşen olarak değerlendirmektedir. Aşağıdaki tablo 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in “Piyasa Riskine Esas Tutarın Hesaplanması”na ilişkin 3’üncü bölümü uyarınca “Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi”ne göre 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla piyasa riski hesaplamasının ayrıntılarını göstermektedir. a. Piyasa riskine ilişkin bilgiler: (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 1.209 923 (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 4.765 4.098 (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 1.958 1.531 (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - - (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - - (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - - (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - - 7.932 6.552 99.150 81.900 (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 25 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ŞUBE’NİN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) III. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Şube, dalgalı kur sistemine geçilmesiyle birlikte, kurun izleyebileceği yöndeki belirsizliklerin artması sebebiyle yabancı para net genel pozisyonunu sürekli takip etmektedir. Şube, yabancı para borçlanma araçlarını ve net yabancı para yatırımlarını riskten korunma amaçlı türev araçları ile korumamaktadır. Şube, kur riskine karşı TCMB’nin döviz sepetine uygun pozisyon almaktadır. Döviz aktif pasif yönetimi her türlü fiyatı likidite ve kredi risklerinin Şube’nin hedeflediği risk-getiri profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlılığı sağlayacak şekilde yapılmaktadır. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken rasyolar gözetilerek alınmaktadır. Şube’nin mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları: 30 Haziran 2011 tarihi ABD Doları 1,6157 Euro 2,3397 100 Japon Yeni 2,0062 29 Haziran 2011 tarihi 28 Haziran 2011 tarihi 27 Haziran 2011 tarihi 24 Haziran 2011 tarihi 23 Haziran 2011 tarihi 1,6324 1,6354 1,6233 1,6183 1,6068 2,3303 2,3211 2,3109 2,3040 2,3121 2,0158 2,0219 2,0171 2,0040 1,9999 Şube’nin cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD Doları için 1,5941 TL, 1 Euro için 2,2926 TL ve 100 JPY için 1,9777 TL olarak gerçekleşmiştir. 26 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ŞUBE’NİN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) III. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı): Şube’nin kur riskine ilişkin bilgiler: Euro 30 Haziran 2011 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler ABD Doları Yen Diğer YP Toplam 271.003 729.669 9.621 10.294 7.459 20 984.966 280.644 1.732.388 23.906 715.423 - 4.377 492.881 23.906 1.212.681 234 1.740.235 19.915 11.836 1 1.477.868 235 3.249.854 1.417.066 53.149 212.445 34.183 7.447 1.724.290 16.506 2.694 97 52 19.349 11.716 1 11.717 1.469.429 426 18 191 1.470.064 2.914.717 56.270 212.445 34.298 7.690 3.225.420 Net Bilanço Pozisyonu 15.945 566 119 7.804 24.434 Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 36.922 307 - 37 37.266 31 Aralık 2010 Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 837.827 824.670 13.157 104.039 97.844 95.832 2.012 491 10.961 11.146 (185) - 575.904 571.931 3.973 - 1.522.536 1.503.579 18.957 104.530 Yukarıdaki tablo Şube’nin yabancı para net genel pozisyonunu önemli döviz cinsleri bazında göstermektedir. Tek Düzen Hesap Planı gereğince dövize endeksli varlıklar finansal tablolarda yabancı para değil Türk Parası olarak gösterilmektedir. Bu nedenle 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla bilançoda Türk parası sütununda yer alan 3.394 bin TL (31 Aralık 2010: 3.466 bin TL) tutarındaki kullandırılan dövize endeksli krediler yukarıdaki tabloya dahil edilmektedir. Ayrıca 733 bin TL (31 Aralık 2010: 1.175 bin TL) tutarındaki genel karşılıklar tabloya dahil edilmemektedir. 27 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ŞUBE’NİN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) IV. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Piyasalardaki faiz oranlarının değişiminin Şube’nin faize duyarlı aktif ve pasif kalemleri üzerinde oluşturabileceği değer artış veya azalışları “Faiz oranı riski” olarak tanımlanmaktadır. Şube, faiz riskini aktif ve pasif vade yapılarının farklılığından kaynaklanan vade uyumsuzluğu riski ve net faiz marjının zaman içinde dalgalanması şeklinde oluşan yeniden fiyatlandırma riski olarak iki boyutta ele almaktadır. Faiz oranı riski, faiz oranına duyarlı aktif ve pasiflerin doğal olarak birbirini dengelemesi yoluyla yönetilmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler ): 30 Haziran 2011 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Diğer Varlıklar (1) Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 56.555 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 111.345 1.607.976 Faizsiz Toplam 277 - 304.747 86.554 304.747 1.862.707 12.401 114.353 17.745 289.736 89.834 846.442 57.286 220 - 75 12.401 164.865 1.250.826 90 183.399 538 418.826 2.544.790 57.783 - 9.389 400.765 10.017 3.605.563 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Diğer Yükümlülükler (2) Toplam Yükümlülükler 118.426 876 - 608.906 2.354.198 1.780 13.180 - - - 58.758 48.866 38.758 - 3.140.288 64.702 38.758 - 23.844 9.061 152.207 188.601 5.931 20 616.617 2.555.999 - - 134.358 280.740 212.445 149.370 3.605.563 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon 31.192 31.192 57.783 57.783 - 120.025 120.025 209.000 (209.000) - (197.791) (197.791) (11.209) (11.209) (1) Diğer varlıklar satırına, maddi olan ve olmayan duran varlıklar, ertelenmiş vergi varlığı ve diğer aktifler eklenmiştir. (2) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. 28 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ŞUBE’NİN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) IV. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı): 31 Aralık 2010 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Diğer Varlıklar (1) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Diğer Yükümlülükler (2) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Faizsiz Toplam 10.485 117.439 2.004 - - - 151.222 235.592 161.707 355.035 34.001 28.443 53.011 84.907 69.801 988.880 32.072 17.052 - 129 34.001 154.884 1.119.411 114 139.922 1.058.795 49.124 - 9.398 396.341 9.614 1.834.652 102 190.470 1.001 2.065 20.647 - 100.435 6.912 58.095 - 1.925 972.990 - - - 291.359 59.012 155.712 - 392.795 69.914 1.207.444 - 20.726 16.010 60.449 3.760 169.202 20.822 995.737 41 41 - 103.140 609.223 41.548 122.951 1.834.652 130.021 130.021 (29.280) (29.280) 63.058 63.058 49.083 49.083 - (212.882) (212.882) 242.162 (242.162) - (1) Diğer varlıklar satırına, maddi olan ve olmayan duran varlıklar, ertelenmiş vergi varlığı, satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve diğer aktifler eklenmiştir. (2) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. 29 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ŞUBE’NİN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) IV. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı): Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları değişik vade dilimlerine uygulanan basit faiz oranlarının ilgili vade dilimlerine isabet eden anapara tutarlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır. 30 Haziran 2011 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 31 Aralık 2010 Euro % ABD Doları % Yen % TL % 3,81 2,68 2,57 8,67 8,15 6,71 - - 4,24 - 1,50 8,27 11,08 - 3,08 3,56 2,83 2,25 - 2,29 - 7,16 6,95 - Euro % ABD Doları % Yen % TL % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) 0,75 2,05 - 5,00 6,45 8,16 5,82 - - 2,59 - 1,50 7,95 9,84 - Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 3,29 3,05 2,09 2,58 - 2,62 - 6,30 7,50 7,62 - 30 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ŞUBE’NİN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) V. LİKİDİTE RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Likidite riski varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğundan doğmaktadır. Şube, söz konusu varlık ve yükümlülüklerin vadelerini belirli kriterlere göre dengelemekte ve vade uyumsuzluklarını kontrol altında tutmaktadır. Şube, likidite riskini mevcut ve muhtemel borç yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için yeterli derecede nakit ve nakit eşdeğerleri kaynağın bulunması, açık piyasa pozisyonlarının kapatılabilmesi ve kredi yükümlülüklerinin fonlamasını sağlayabilmesi suretiyle yönetmektedir. Şube’nin kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacı genellikle yurtdışı merkez ve bankalardan karşılanmaktadır. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Aya Kadar Vadesiz 30 Haziran 2011 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) Diğer Varlıklar (1) Toplam Varlıklar 159.911 144.836 86.554 56.555 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 3-12 Ay 1-5 Yıl Toplam 277 - - 304.747 - 1.862.707 - - - - - 114.353 17.745 89.834 289.736 846.442 57.286 220 - - 164.865 75 1.250.826 90 246.465 328.235 538 418.826 2.544.790 57.783 - 9.389 10.017 9.464 3.605.563 - 12.401 111.345 1.607.976 Dağıtılamayan (2) - 12.401 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler (Net) Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (2) Toplam Yükümlülükler 179.372 118.426 53.593 876 608.907 2.233.583 1.780 8.453 - - - 3.140.288 64.702 - 23.844 38.758 9.061 271.723 152.207 - 188.601 5.931 20 616.618 2.430.657 - - - 212.445 38.758 134.358 149.370 134.358 3.605.563 Likidite Açığı (25.258) 176.028 (197.792) 114.133 57.783 - 362.110 215.174 123.083 1.054.631 506.083 60.449 169.202 995.737 (143.973) 154.725 (46.119) (58.894) 70.127 41 70.086 - 31 Aralık 2010 Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı (124.894) - 9.527 1.834.652 103.140 1.834.652 (93.613) - (1) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. (2) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. 31 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): a. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler: 1. Nakit Değerler ve TCMB hesabına ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2011 TP 1.477 22.626 24.103 Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam 2. 31 Aralık 2010 TP 134 10.488 10.622 YP 7.395 143.690 151.085 YP 122.304 144.431 266.735 31 Aralık 2010 TP 2 10.486 10.488 YP 39.234 104.456 143.690 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2011 TP 96 22.530 22.626 Vadesiz Serbest Hesap (1) Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Zorunlu Karşılık Toplam (1) 3. YP 13.909 266.735 280.644 BDDK’nın 3 Ocak 2008 tarihli yazısına istinaden ortalama olarak tutulan TP Zorunlu Karşılık bakiyeleri “T.C. Merkez Bankası Vadesiz Serbest Hesap” altında izlenmektedir. Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar: 23 Eylül 2010 tarih ve 27708 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2010/9 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile 1 Ekim 2010 tarihli yükümlülük döneminden geçerli olmak üzere TP zorunlu karşılık oranı %5’ten %6’ya, YP zorunlu karşılık oranı %10’dan %11’e yükselmiş ve TP zorunlu karşılıklara faiz ödenmesine son verilmiştir. 4 Şubat 2011 tarihli yükümlülük hesaplamalarından itibaren geçerli olmak üzere TP yükümlülükler için zorunlu karşılık oranları yükümlülüklerin vadelerine göre farklılaştırılarak %5-%16 arasında belirlenmiştir. b. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). c. Bankalara ilişkin bilgiler: 1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2011 TP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Mali Kuruluşlar Toplam 57.014 4.622 68.683 130.319 32 YP 16.392 10.832 1.705.164 1.732.388 31 Aralık 2010 TP 119.019 119.019 YP 43.964 5.918 186.134 236.016 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): d. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler, net değerleriyle: 1. 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değer bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 2. 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır menkul değer bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 3. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 164.865 154.884 109.435 103.659 55.430 51.225 164.865 154.884 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam e. Kredilere ilişkin açıklamalar: 1. Şube’nin ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2011 Nakdi Gayrinakdi Şube Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Şube Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Şube Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 2. 242 242 31 Aralık 2010 Nakdi Gayrinakdi 89 89 146 146 65 65 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler (*) Yurtdışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Yeniden Yeniden Yapılandırılan ya da Yapılandırılan ya da Krediler ve Diğer Yeni Bir İtfa Planına Krediler ve Diğer Yeni Bir İtfa Planına Alacaklar Bağlananlar Alacaklar Bağlananlar 1.244.214 6.536 621.761 - - - - 609.396 246 12.811 1.244.214 - 6.536 6.536 - (*) Yurt dışı mali kesime verilen krediler. 33 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): e. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı): 3. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Orta ve Uzun Vadeli Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam 4 4 4 34 Toplam 242 1 241 242 4 4 242 1 241 246 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): e. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı): 4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Şube’nin taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartları bulunmamaktadır. 5. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: İlgili kredi müşterilerinin faaliyette bulunduğu yere göre belirtilmiştir. Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 6. 30 Haziran 2011 641.354 609.396 1.250.750 31 Aralık 2010 385.840 733.442 1.119.282 30 Haziran 2011 (35) 31 Aralık 2010 (43) (35) (43) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 7. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 8. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): 8 (i) Donuk alacaklardan Şube tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Şube tarafından donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklar bulunmamaktadır. 8 (ii) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2010 Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer 30 Haziran 2011 Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 35 III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Kredi ve Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar 172 2 2 2 (2) (2) - - (37) (26) (26) 111 (35) 76 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİNAÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): e. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı): 8. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (Devamı): 8 (iii) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Yabancı para olarak bulunmamaktadır. 8 (iv) kullandırılan kaynaklanan donuk alacaklar Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup: IV. Grup: V. Grup Zarar Tahsili Şüpheli Tahsil İmkanı Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar 76 30 Haziran 2011 (Net) - - 111 - - (35) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) - - Bankalar (Brüt) - - 76 - Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) - - - - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - - - - - - 129 - - 172 - - (43) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) - - 129 Bankalar (Brüt) - - - - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - - - - Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 31 Aralık 2010 (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 9. kredilerden Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları: Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir. Takipteki kredilerin aktiften silinmesinde Şube genel politikası, hukuki takip sürecinde, tahsilinin mümkün olmadığı belgelenen alacakların aktiften silinmesi yönündedir. 36 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİNAÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): f. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: Şube’nin 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır. g. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): Şube’nin 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır. h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): Şube’nin 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. i. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler: Şube’nin 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. j. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net): Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). k. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). l. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar: Şube’nin vergiden indirilecek mali zararı bulunmamaktadır. Uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasındaki zamanlama farkları üzerinden hesaplanan aktif ve pasiflerin net tutarı olan 446 bin TL (31 Aralık 2010 : 427 bin TL) net ertelenmiş vergi varlığı olarak muhasebeleştirilmiştir. 30 Haziran 2011 Ertelenmiş Birikmiş geçici vergi farklar varlığı/(borcu) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, net Çalışan hakları karşılığı Dava karşılığı 31 Aralık 2010 Birikmiş Ertelenmiş geçici vergi farklar varlığı/(borcu) 1.397 564 271 279 113 54 1.433 529 171 287 106 34 Toplam ertelenmiş vergi varlığı - 446 - 427 Toplam ertelenmiş vergi borcu - - - - Ertelenmiş vergi varlığı, net - 446 - 427 37 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİNAÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): m. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan duran varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: 25 bin TL). n. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: Bilançonun diğer aktifler kalemi 685 bin TL (31 Aralık 2010 : 257 bin TL) tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 38 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: a. Mevduata ilişkin bilgiler: 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler: Şube’nin 7 gün ihbarlı ve birikimli mevduatı bulunmamaktadır. (i) 30 Haziran 2011: 273 45.389 1 Aya Kadar 117 526 11.225 Vadesiz Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yerleşik Kişiler Yurtdışında Yerleşik Kişiler Resmi Kuruluşlar Mevduatı Ticari Kuruluşlar Mevduatı Diğer Kuruluşlar Mevduatı Kıymetli Maden Depo Hesabı Bankalararası Mevduat T.C. Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 1-3 Ay 6 Ay 1 Yıl 3-6 Ay 1 Yıl Toplam ve Üstü 10 426 24 7.603 56.272 23 1.527 3 1.203 285 335 417 - 234 12.496 34.164 241 1.192 786 24 7.369 43.776 - - - - - - - 7.908 - - - - - 7.908 21 - 75 - - - 96 179.372 12 179.360 232.963 1.000 1.000 1.643 187.905 187.905 189.530 112.075 2.552.333 112.075 2.552.333 113.281 2.552.357 107.603 107.603 115.216 3.140.288 12 3.140.276 3.204.990 1 Yıl ve Üstü Toplam (ii) 31 Aralık 2010: 1 Aya Kadar Vadesiz Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yerleşik Kişiler Yurtdışında Yerleşik Kişiler Resmi Kuruluşlar Mevduatı Ticari Kuruluşlar Mevduatı Diğer Kuruluşlar Mevduatı Kıymetli Maden Depo Hesabı Bankalararası Mevduat T.C. Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 1-3 Ay 6 Ay 1 Yıl 3-6 Ay 270 56.078 80 1.355 2 1.664 3 1.113 10 6.671 - 365 66.881 20.055 400 683 361 203 - 21.702 36.023 955 981 752 6.468 - 45.179 - - - - - - - 2.489 3 - - - - 2.492 175 - - - - - 175 291.370 10 291.351 9 350.382 1.001 1.001 2.439 100.425 100.425 102.091 1.116 6.681 - 392.796 10 392.777 9 462.709 39 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): a. Mevduata ilişkin bilgiler (Devamı): 2. Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler: (i) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. Hesaplar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Mevduat Sigortası Limitini Aşan 30 Haziran 2011 31 Aralık 201030 Haziran 2011 31 Aralık 2010 394 203 32 163 2.881 2.672 4.692 3.063 - - - - - - (ii) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). (iii) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin tasarruf mevduatı: Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat b. 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 - - 457 241 - - - - Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Şube’nin, 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır. 40 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): c. Alınan kredilere ilişkin bilgiler: 1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2011 TP - T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka ve Kuruluş ve Fonlardan Toplam 2. 31 Aralık 2010 YP 212.445 212.445 TP - YP 41.548 41.548 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: 30 Haziran 2011 TP YP 212.445 212.445 Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 31 Aralık 2010 TP YP 41.548 41.548 Şube’nin fon kaynaklarını oluşturan yükümlülükleri mevduat ve alınan kredilerdir. Şube’nin en önemli fon kaynağını, Bank Mellat İran Merkez ve İran menşeili diğer finansal kuruluşlardan sağlanan fonlar oluşturmaktadır. Ayrıca, Şube’nin Bank Mellat İran Merkez Şube’den 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla kredi karşılığı olarak 2.809.689 bin TL (31 Aralık 2010: 1.051.725 bin TL) tutarında alınan nakdi teminatı bulunmaktadır. Bu tutar bilançoda 27 Mayıs 2011 itibarıyla mevduat hesabında, daha önce ise muhtelif borçlar hesabında gösterilmektedir. d. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler: Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 8.742 bin TL (31 Aralık 2010: 16.014 bin TL) olup, bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır. e. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler: Şube’nin 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla kiralama işlemlerinden borçları bulunmamaktadır. f. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 41 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): g. Karşılıklara ilişkin açıklamalar: 1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 402 133 62 1.106 1.703 900 198 175 1.273 Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam 2. Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler: Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Şube’nin ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır: İskonto Oranı (%) Emeklilik İhtimaline İlişkin Kullanılan Oran (%) 30 Haziran 2011 4,66 97 31 Aralık 2010 4,66 96 Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir. Şube’nin kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir belirlendiği için, 1 Temmuz 2011 tarihinden itibaren geçerli olan 2.731,85 TL (1 Ocak 2010: 2.427,04 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı ve ihbar yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 30 Haziran 2011 395 22 417 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Yıl İçinde Ayrılan Karşılık Yıl İçinde Ödenen (-) Dönem Sonu Bakiyesi 1 Ocak – 30 Haziran 2010 372 53 57 368 Şube’nin ayrıca 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 147 bin TL (31 Aralık 2010: 134 bin TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. 3. Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler: Dövize endeksli kredilerin anapara kur farkı karşılığı 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 42 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): g. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (Devamı): 4. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıklarına ilişkin bilgiler: Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 5. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: (i) Muhtemel riskler için ayrılan karşılıklara ilişkin bilgiler: Muhtemel riskler için ayrılan karşılıklar 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla bulunmamaktadır. (ii) Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarları açıklanır: Şube’nin bazı çalışanları ve eski çalışanları 2007 yılının ikinci üç aylık döneminde daha önceki dönemlerde oluşan işçilik haklarından doğan alacaklarını talep etmek suretiyle Şube aleyhine dava açmışlardır. Şube yönetimi aleyhine açılan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla 271 bin TL (31 Aralık 2010: 171 bin TL, kalan 585 bin TL tutarındaki karşılık ise ağırlıkla Maliye Bakanlığı ve Vergi Dairesi ile uzlaşma yoluna gidilen cezalara ilişkin ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır. Söz konusu karşılıklar bilançoda “Diğer karşılıklar” kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır.) tutarında karşılık ayrılmıştır. h. Vergi Borcuna ilişkin açıklamalar: 1. Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar: (i) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2011 5.931 13 192 3 104 6.243 Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 43 31 Aralık 2010 3.760 180 130 8 101 4.179 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): h. Vergi Borcuna ilişkin açıklamalar (Devamı): 1. Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar (Devamı): (ii) Primlere ilişkin bilgiler: Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam 2. 30 Haziran 2011 28 43 2 4 77 31 Aralık 2010 27 41 2 3 73 Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler: Şube’nin net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). i. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçlarına ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). j. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler: Şube’nin 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla sermaye benzeri kredisi bulunmamaktadır. k. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: 1. Ödenmiş sermayenin gösterimi: Şube, şube statüsünde olduğu için ödenmiş sermayesi, hisse senedi karşılığında değildir. 2. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye 3. Ödenmiş Sermaye Tavan 53.655 53.655 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 44 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): k. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (Devamı): 4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 6. Şube’nin gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Şube’nin özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: Şube’nin karlılığı ve likiditesinde herhangi bir olumsuz gelişme beklenmemektedir. 7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). l. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2011 TP İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam (477) (477) 45 YP - 31 Aralık 2010 TP 517 517 YP - BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: 1. Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı: 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Şube’nin tüm bilanço dışı kredi taahhütleri gayri kabili rücu niteliğindedir. Şube’nin dönem sonu çekler için ödeme taahütleri 158 bin TL’dir (31 Aralık 2010: 162 bin TL). 2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiştir. (i) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 - - 22.522 28.066 Banka Kabul Kredileri Akreditifler 363 51 22.885 28.117 Diğer Garanti ve Kefaletler Toplam (ii) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: 30 Haziran 2011 Geçici Teminat Mektupları 69 43 Kesin Teminat Mektupları 4.388 5.956 Avans Teminat Mektupları 11.196 71.486 Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları - - Diğer Teminat Mektupları - - 15.653 77.485 30 Haziran 2011 38.538 38.538 31 Aralık 2010 105.602 105.602 Toplam 3. 31 Aralık 2010 (i) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam (ii) I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2011 I inci Grup TP Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler Toplam 46 909 363 1.272 YP 14.744 22.522 37.266 II nci Grup TP - YP - BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama (Devamı): 31 Aralık 2010 I inci Grup TP Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler Toplam b. 380 641 51 1.072 YP 77.105 27.425 104.530 II nci Grup TP - YP - Türev işlemlere ilişkin açıklamalar: Şube’nin 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla türev işlemi bulunmamaktadır. c. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar: Şube’nin bazı çalışanları ve eski çalışanları 2007 yılının ikinci üç aylık döneminde daha önceki dönemlerde oluşan işçilik haklarından doğan alacaklarını talep etmek suretiyle Şube aleyhine dava açmışlardır. Bahse konu olan davalarla ilgili ihtiyatlılık ilkesi gereğince 271 bin TL (31 Aralık 2010: 171 bin TL) tutarında karşılık ayırmıştır. Bu karşılıklar bilançoda “Diğer karşılıklar” kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. d. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Şube’nin 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla başkaları nam ve hesabına verilen hizmeti bulunmamaktadır. 47 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: a. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam 2. 34.436 40 9.360 1 Ocak – 30 Haziran 2011 1 Ocak – 30 Haziran 2010 TP YP TP YP 3 3.834 28 1.083 851 44 2 16 909 21.160 4.787 21.190 1.086 867 Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam 4. 1.089 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam 3. 1 Ocak – 30 Haziran 2011 1 Ocak – 30 Haziran 2010 TP YP TP YP 1.086 33.992 36 8.914 3 353 4 446 91 - 1 Ocak – 30 Haziran 2011 1 Ocak – 30 Haziran 2010 TP YP TP YP 4.977 4.977 906 906 1.541 1.541 414 414 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Şube’nin iştirak ve bağlı ortaklıklardan almış olduğu faiz geliri bulunmamaktadır (1 Ocak - 30 Haziran 2010: Bulunmamaktadır). 48 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler: 1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler: 1 Ocak – 30 Haziran 2011 1 Ocak – 30 Haziran 2010 TP YP TP YP 3.837 4.068 1.863 302 1.974 3.766 3.837 4.068 Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam 2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: Şube’nin iştirak ve bağlı ortaklıklara vermiş olduğu faiz gideri bulunmamaktadır (1 Ocak - 30 Haziran 2010: Bulunmamaktadır). c. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır (1 Ocak – 30 Haziran 2010: Bulunmamaktadır). d. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (Net): 1 Ocak – 30 Haziran 2011 5.746 5.746 (2.429) (2.429) 3.317 Kâr Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kâr Zarar Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar Net Kar/Zarar e. 1 Ocak – 30 Haziran 2010 2.935 30 2.905 (692) (692) 2.243 Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar: Diğer faaliyet gelirleri arasında olağandışı kalemlerden kaynaklanan gelir bulunmamaktadır. 49 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): f. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları: Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklar IV. Grup Kredi ve Alacaklar V. Grup Kredi ve Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam g. 1 Ocak – 30 Haziran 2011 1 Ocak – 30 Haziran 2010 18 18 1.062 326 1.080 326 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam 50 1 Ocak – 30 Haziran 2011 1 Ocak – 30 Haziran 2010 2.714 1.659 35 53 161 154 23 - - 534 45 18 471 770 4.237 422 14 21 387 576 2.864 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama: Vergi öncesi karın, 24.384 bin TL’si (1 Ocak – 30 Haziran 2010: 8.497 bin TL) net faiz gelirlerinden, 17.060 bin TL’si (1 Ocak – 30 Haziran 2010: 4.987 bin TL) net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmakta olup, diğer faaliyet giderleri toplamı 4.237 bin TL’dir (1 Ocak – 30 Haziran 2010: 2.864 bin TL). i. Vergi karşılığına ilişkin açıklama: 1. Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Şube’nin 7.993 bin TL (1 Ocak – 30 Haziran 2010: 2.619 bin TL) cari vergi gideri ve 99 bin TL (1 Ocak – 30 Haziran 2010: 41 bin TL vergi gideri) tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır. 2. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: Geçici farkların oluşmasından kaynaklanan 99 bin TL (1 Ocak – 30 Haziran 2010: 41 bin TL vergi gideri) ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır. 3. Geçici fark mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Şube’nin geçici farklardan kaynaklanan 99 bin TL (30 Haziran 2010: 41 bin TL vergi gideri) ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır. j. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar: Şube’nin olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranı, Şube’nin cari dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli değildir. k. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemler gelir tablosu toplamının %10’unu aşmamaktadır. 51 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) V. ŞUBE’NİN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ AÇIKLAMALAR Şube’nin dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler: 1. 30 Haziran 2011: İştirak, Bağlı Ortaklık Risk Grubuna Dahil Olan ve Birlikte Kontrol Şube’nin Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel Edilen Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Kişiler Şube’nin Dahil Olduğu Risk Grubu (1), (2) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi (3) Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (1) (2) (3) Nakdi G.Nakdi - Nakdi - G.Nakdi - Nakdi - 621.744 2.580.084 27.930 G.Nakdi 16.172 26.482 2.509 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacakları da içermektedir. 30 Haziran 2011 itibarıyla, nakdi risk grubunda gösterilen 2.580.084 bin TL’lik bakiyenin 1.779.543 bin TL’si bankalardan kaynaklanmaktadır. Bilançoda, Krediler – Risk Grubu satırında gösterilen 800.541 bin TL kredinin 609.396 bin TL’si İran Merkez Bankası’na aittir. Şube’nin Bank Mellat İran Merkez Şube nezdinde 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla 1.772.986 bin TL tutarında bakiyesi bulunmaktadır. Önceki dönemlerde krediler kaleminde gösterilen söz konusu tutar BDDK’nın 13 Mayıs 2011 tarihli yazısına istinaden bilançoda 27 Mayıs 2011tarihi itibarıyla bankalar kaleminde sınıflanmıştır. 2. 31 Aralık 2010: İştirak, Bağlı Ortaklık Risk Grubuna Dahil Olan ve Birlikte Kontrol Şube’nin Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel Edilen Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Kişiler Şube’nin Dahil Olduğu Risk Grubu (1), (2) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (3) (1) (2) (3) 3. (3) - Nakdi - G.Nakdi - Nakdi - 152.648 621.744 4.092 G.Nakdi 6.330 16.172 432 Şube’nin dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: Mevduat Dönem Başı Dönem Sonu (3) Mevduat Faiz Gideri (2) (2) G.Nakdi 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacakları da içermektedir. 30 Haziran 2010 bakiyelerini göstermektedir. Şube’nin Dahil Olduğu Risk Grubu (1) (1) Nakdi İştirak, Bağlı Ortaklık ve Risk Grubuna Dahil Olan Birlikte Kontrol Edilen Şube’nin Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Kişiler 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 - - - - 347.620 3.080.808 34.688 51.503 347.620 481 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. 31 Aralık 2010 kolonu 30 Haziran 2010 bakiyelerini göstermektedir. 30 Haziran 2011 itibarıyla, bilançoda Mevduat – Risk Grubu satırında gösterilen 3.080.808 bin TL mevduatın 160.514 bin TL’si İran Merkez Bankası’na, 2.809.689 bin TL ise Bank Mellat İran Merkez Şubesi’nden kredi karşılığı kullandırılmak üzere alınan, 27 Mayıs 2011 tarihi itibarıyla mevduat hesabında, daha önce ise muhtelif borçlar hesabında muhasebeleştirilen nakdi teminatları içermektedir. 52 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) V. ŞUBE’NİN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ AÇIKLAMALAR (Devamı) 3. Şube’nin dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler (devamı): Bank Mellat İran Merkez Şube’nin, Şube nezdinde 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla kredi karşılığı olarak 2.809.689 bin TL tutarında alınan nakdi teminatı bulunmaktadır. Önceki dönemlerde muhtelif borçlar kaleminde gösterilen söz konusu tutar BDDK’nın 13 Mayıs 2011 tarihli yazısına istinaden bilançoda 27 Mayıs 2011 tarihi itibarıyla mevduat kaleminde sınıflanmıştır. 4. Şube’nin dahil olduğu risk grubundan kullanılan kredilere ilişkin bilgiler: Şube’nin Dahil Olduğu Risk Grubu (1) Kullanılan Krediler Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Verilen Faiz Gideri (2) (1) (2) 5. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Risk Grubuna Dahil Olan Birlikte Kontrol Edilen Şube’nin Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Kişiler 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 - - - - 1.093.273 212.445 1.863 186.055 1.093.273 3.766 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. 31 Aralık 2010 kolonu 30 Haziran 2010 bakiyelerini göstermektedir. Şube’nin, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Şube’nin 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır. 6. Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Şube üst yönetimine 1.076 bin TL (1 Ocak – 30 Haziran 2010 : 574 bin TL) tutarında ödeme yapılmıştır. ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bulunmamaktadır. YEDİNCİ BÖLÜM SINIRLI DENETİM RAPORU I. SINIRLI DENETİM HUSUSLAR RAPORUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen finansal tablolar ve finansal tablolara ilişkin dipnotlar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuştur. Bağımsız sınırlı denetim raporu finansal tablolar ile finansal tablolara ilişkin notların başında yer almaktadır. II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır. 53
