Alarko Carrier 30 Eyl.l 2004 mali tablolar.

ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilanço
(30 Eylül 2004 tarihindeki
Türk Lirası'nın alım gücüne göre düzeltilmiú)
(Milyon TL)
AKTøF (VARLIKLAR)
30 Eylül 2004
I- DÖNEN VARLIKLAR
A. Hazır De÷erler
1. Kasa
2. Bankalar
3. Di÷er Hazır De÷erler
B. Menkul Kıymetler
1. Özel Kesim Tahvil,Senet ve Bonoları
C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
1. Alıcılar
2. Alacak Senetleri
3. Verilen Depozito ve Teminatlar
4. Di÷er Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
5. Alacak Reeskontu (-)
6. ùüpheli Alacaklar Karúılı÷ı (-)
D. Di÷er Kısa Vadeli Alacaklar
1. Kısa Vadeli Di÷er Alacaklar
2. ùüpheli Alacaklar Karúılı÷ı (-)
E. Stoklar
1. ølk Madde ve Malzeme
2. Yarı Mamüller
3. Mamüller
4. Emtia
5. Di÷er Stoklar
6. Verilen Sipariú Avansları
F. Di÷er Dönen Varlıklar
124.457.532
20.860.060
9.253
19.113.024
1.737.783
2.102.242
2.102.242
64.900.806
24.374.774
44.498.245
14.344
4.486
(1.267.861)
(2.723.182)
141.768
156.259
(14.491)
32.794.506
12.971.223
3.254.161
7.004.028
7.410.521
706
2.153.867
3.658.150
II- DURAN VARLIKLAR
56.059.803
A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
1. Alacak Senetleri
2. Verilen Depozito ve Teminatlar
3. Alacak Reeskontu (-)
B. Finansal Duran Varlıklar
1. øútirakler
2. Ba÷lı Ortaklıklar
3. Di÷er Finansal Duran Varlıklar
C. Maddi Duran Varlıklar
1. Arazi ve Arsalar
2. Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri
3. Binalar
4. Makina, Tesis ve Cihazlar
5. Taúıt Araç ve Gereçleri
6. Döúeme ve Demirbaúlar
7. Di÷er Maddi Duran Varlıklar
8. Birikmiú Amortismanlar (-)
9. Verilen Sipariú Avansları
D. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
1. Haklar
2. Di÷er Maddi Olmayan Duran Varlıklar
E. Di÷er Duran Varlıklar
AKTøF (VARLIKLAR) TOPLAMI
70.259
3.478
67.398
(617)
9.191.454
909.993
8.262.070
19.391
46.081.358
5.264.926
2.389.670
36.284.408
41.412.367
1.404.931
16.606.862
11.680.406
(71.036.180)
2.073.968
716.725
180.623
536.102
7
180.517.335
øliúikteki dipnotlar bu mali tablonun tamamlayıcı bir parçasıdır
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilanço
(30 Eylül 2004 tarihindeki
Türk Lirası'nın alım gücüne göre düzeltilmiú)
(Milyon TL)
PASøF (KAYNAKLAR)
30 Eylül 2004
I- KISA VADELø BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
1. Banka Kredileri
B. Ticari Borçlar
1. Satıcılar
2. Alınan Depozito ve Teminatlar
3. Di÷er Ticari Borçlar
4. Borç Reeskontu (-)
C. Di÷er Kısa Vadeli Borçlar
1. Ortaklara Borçlar
2. Ödenecek Giderler
3. Ödenecek Vergi, Harç ve Di÷er Kesintiler
4. Kısa Vadeli Di÷er Borçlar
D. Alınan Sipariú Avansları
E. Borç ve Gider Karúılıkları
1. Vergi Karúılıkları
2. Di÷er Borç ve Gider Karúılıkları
II. UZUN VADELø BORÇLAR
A. Borç ve Gider Karúılıkları
1. Kıdem Tazminatı Karúılıkları
2. Di÷er Borç ve Gider Karúılıkları
III. ÖZ SERMAYE
A. Sermaye
B. Emisyon Primi
C. Yedekler
1. Yasal Yedekler
2. Ola÷anüstü Yedek
3. Geçmiú Yıl Karı
D. Net Dönem Karı
E. Geçmiú Yıllar Zararı(-)
F. Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
39.758.183
8.552.716
8.552.716
10.909.992
7.924.214
13.723
2.972.055
3.287.486
874
143.667
1.780.594
1.362.351
14.230.707
2.777.282
2.158.658
618.624
7.148.038
7.148.038
7.148.038
-
133.611.114
10.800.000
538
52.370.186
1.182.955
42.213.820
8.973.411
7.736.786
(107.049.364)
169.752.968
PASøF (KAYNAKLAR) TOPLAMI
øliúikteki dipnotlar bu mali tablonun tamamlayıcı bir parçasıdır
180.517.335
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2004 Tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
1.
Faaliyet Konusu
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.ù. (ùirket) østanbul'da kurulup tescil edilmiú bir
sermaye úirketidir. ùirket faaliyetlerini aúa÷ıdaki müesseseleri vasıtasıyla yürütmektedir.
Müessese
Faaliyet Konusu
Fabrika
Klima, Aparey, Dalgıç Pompa, Brülör ve Panel
Radyatör Üretimi
ønúaat Taahhüt
Otel Yapım ve øúletmesi
Fabrika Mamulleri Satıúı
Fabrika Mamulleri Satıúı
Alsim Müessesesi
Algün Müessesesi
østanbul Satıú Müessesesi
Ankara Bölge Müdürlü÷ü
østanbul Deri ve Endüstri Serbest
Bölge ùubesi
Totaline Müessesesi
2.
So÷utma
Grubu,
Fan-Coil,
Klima,
Panel
Radyatör,Klima Santralı, Kazan, Kombi, Dalgıç
Pompa, Brülör, Kat Kaloriferi, Isıtma ve So÷utma
Üniteleri Alım ve Satımı
Yedek Parça, Montaj Malzemeleri, Tamir
ve Bakım Malzemeleri Satıúı
Sermaye
30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların dökümü
aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
Adı
Alarko Holding A.ù.
Carrier HVACR
Investments B.V.
Di÷er *
30 Eylül 2004
Pay Oranı
Pay Tutarı
Sermaye
Düzeltmesi
Toplam
Düzeltilmiú
Sermaye
%42.03
4,539,130
10,177,822
14,716,952
%42.03
%15.94
4,539,130
1,721,740
10,177,822
3,859,708
14,716,952
5,581,448
%100.00
10,800,000
24,215,352
35,015,352
* Sermayenin %10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
3.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan ømtiyazlar
30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz
yoktur.
4.
Kayıtlı Sermaye Tavanı
30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla ùirket'in kayıtlı sermaye tavanı 10,800,000 milyon TL'dır.
5.
Dönem øçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları
-1-
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2004 Tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
Yoktur.
6.
øhraç Edilen Hisse Senedi Dıúındaki Menkul Kıymetler
30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla ihraç edilen hisse senedi dıúında menkul kıymet yoktur.
7.
øtfa Edilen Borçlanmayı Temsil Eden Menkul Kıymetler
30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet yoktur.
8.
Duran Varlıkların Hareketleri
30 Eylül 2004 tarihinde sona eren yıllara ait duran varlıkların hareketleri aúa÷ıdaki gibidir
(milyon TL) :
30 Eylül 2004
(a) Satın alınan, imal veya inúa edilen
duran varlıkların maliyeti
(b) Satılan veya hurdaya ayrılan
duran varlık maliyeti
1,518,663
-
(c) Yapılmakta olan yatırımların niteli÷i, toplam tutarı, baúlangıç ve bitiú tarihi ve
tamamlanma derecesi : Yapılmakta olan yatırım yoktur.
9.
Cari ve Gelecek Dönemlerde Yararlanılacak Yatırım øndirimi
ùirket’in 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle cari dönemde yararlanılan yatırım indirimi tutarı
994,707 milyon TL’dır. Gelecek dönemlerde yararlanılacak öngörülen yatırım indirimi
bulunmamaktadır.
10. Ortaklar, øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklarla Olan Alacak ve Borç øliúkisi
(a) ùirket’in do÷rudan ya da dolaylı sermaye ve yönetim iliúkisi bulunan iútirakleri ve
ba÷lı ortaklıkları ile olan alacak ve borçları aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
30 Eylül 2004
Alacaklar
Borçlar
Alsim Alarko San. Tes.
ve Tic. A.ù. *
Almüt Alarko Sın. Ger.
øml. ve Müm. A.ù. *
Attaú Alarko Tur. Tes. A.ù.
5,545
1,149
100,393
86
-
-
4,796
106,024
5,944
Attaú Alarko A.ù.Hillside
* Aynı úirketlerle mevcut bulunan hem borç hem alacak iliúkileri de÷iúik iúlemlerden
kaynaklandı÷ından, netleútirilmemektedir.
10. Ortaklar, øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklarla Olan Alacak ve Borç øliúkisi(devam)
-2-
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2004 Tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
(b) Ortaklarla olan ticari alacak ve borçlar aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
Alarko Holding A.ù.
30 Eylül 2004
Alacaklar
Borçlar
75
75
-
(c) Ortaklara ticari olmayan borçlar aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
30 Eylül 2004
Ortaklara temettü borcu
874
874
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri
(a) Hazırlanıú Esası :
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.ù.’nin muhasebe kayıtları ve kanuni defterleri
yürürlükteki ticari ve mali mevzuat ile Sermaye Piyasası Kurulu Tebli÷leri esas
alınarak tarihi maliyet yöntemine göre tutulmuútur. øliúikteki enflasyon etkisinden
arındırılmıú mali tabloların hazırlanmasında, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nun
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine øliúkin Usul ve
Esaslar Hakkında Tebli÷ (Seri XI 20 No’lu Tebli÷) esas alınmıútır.
ùirket'in Bilanço dipnotu 26'da detayı sunulan yatırımları, söz konusu úirketlerin
toplam aktif, hasılat ve benzeri mali tablo büyüklükleri bakımından küçük olması,
faaliyet hacimlerinin düúük olması ve ùirket’e fon aktarma gücünün bulunmaması gibi
nedenlerden dolayı, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri XI No. 21 sayılı "Sermaye
Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve øútiraklerin Muhasebeleútirilmesine øliúkin
Usul ve Esaslar Hakkında Tebli÷"e göre konsolide edilmemiútir. Bilanço dipnotu
11(e)'de belirtildi÷i üzere ùirket'in yatırımları düzeltilmiú maliyet de÷erleriyle
iliúikteki mali tablolarda finansal duran varlıklar hesabında gösterilmiútir.
SPK’nın Seri XI 20 No’lu Tebli÷ine göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim
oldu÷u bir ülkenin para birimini kullanarak mali tablolarını hazırlamakta olan
kuruluúların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibariyle endekslenen birim
de÷erleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiú dönemlere de yansıtmaları
gerekmektedir. Aynı tebli÷e göre, yıllık bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının,
ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin baúındaki fiyat endeksi
rakamının iki katını aúması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi
rakamının, hesap döneminin baúına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması
halinde, içinde bulunulan yıllık hesap döneminden itibaren yüksek enflasyon dönemi
baúlar. Türkiye’de 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle son üç yıllık dönemde kümülatif oran
sürekli olarak %100’ün üzerine çıkmaktadır ve bu nedenle iliúikteki mali tablolar, 30
Eylül 2004 tarihi itibariyle Türk Lirası’nın satın alım gücüne endekslenen birim
de÷erleri ile gösterilmiútir.
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
-3-
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2004 Tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
øliúikteki mali tabloların, 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle geçerli olan ölçüm birimi ile
yeniden ifade edilmesinde, SPK’nun yayınladı÷ı ve Devlet østatistik Enstitüsü
tarafından Türkiye için hesaplanan Toptan Eúya Fiyatları Genel Endeksi baz alınarak
kullanılan endeks ve çevirim faktörleri aúa÷ıdaki gibidir:
Tarih
30 Eylül 2001
30 Eylül 2002
30 Eylül 2003
30 Eylül 2004
Endeks
4,276.7
6,024.6
7,173.3
8,069.7
Çevirim faktörü
1.887
1.339
1.125
1.000
(a) Hazırlanıú Esası (devam) :
Mali tabloların endekslenen birim de÷erleriyle hazırlanmasında aúa÷ıdaki prensipler
uygulanmıútır:
-
-
Mali tablolar 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle endekslenen birim de÷erleri ile
gösterilmiú, aynı uygulama geçmiú dönemlere de yansıtılmıútır.
Parasal varlık ve borçlar bilanço tarihindeki parasal birim de÷eri ile gösterildi÷i
için ayrıca endekslenmemiútir.
Parasal olmayan bilanço kalemleri ilgili çevrim faktörleri kullanılarak
endekslenen birim de÷erleri ile gösterilmiútir. Gelir tablosu kalemleri ilgili ayın
çevrim faktörleri ile endekslenerek 30 Eylül 2004 tarihindeki Türk Lirası’nın satın
alım gücüne getirilmiútir.
Enflasyon muhasebesi uygulamasının etkisi, gelir tablosunda “Net Parasal
Pozisyon Karı/(Zararı)” hesabında gösterilmiútir.
(b) Menkul Kıymetler :
30 Eylül 2004 tarihi itibariyle özel kesim menkul kıymetleri, yatırım fonu katılma
belgelerinden ibaret olup, ilgili yatırım fonunun bilanço tarihi için açıkladı÷ı alıú fiyatı
üzerinden de÷erlendirilmiútir.
(c) Alacak ve Borçları De÷erleme :
30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla alacak ve borçlar bilançoda kayıtlı de÷erleri ile
gösterilmiútir. Vadeli çekler, senetli ve senetsiz alacaklar bilanço tarihinde yürürlükte
olan Hazine tarafından belirlenen iç borçlanma senetlerinin ilgili vadeye isabet eden
oranı üzerinden reeskonta tabi tutulmuútur. Yabancı para cinsinden çek ve alacak
senetleri Libor ve Euribor oranları kullanılarak reeskont iúlemine tabi tutulmuútur.
d) Stoklar :
30 Eylül 2004 fiili stok sayımı yapılmıútır. Stokların de÷erlenmesinde elde etme
maliyeti ve net gerçekleúebilir de÷erin düúük olanı esas alınmaktadır. Maliyet, ilk
madde ve malzeme, yarı mamul, mamul, emtia ve di÷er stoklar için hareketli a÷ırlıklı
ortalama maliyet yöntemi kullanılarak belirlenmektedir.
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
-4-
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2004 Tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
Stoklar ile ilgili düzeltme katsayılarının saptanmasında aylık hareketli a÷ırlıklı yöntem
kullanılmıú olup, kayıtlardaki maliyet de÷erleri, ilgili aya ait düzeltme katsayısı ile
endekslenerek 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücüne getirilmiútir.
(e) Finansal Duran Varlıklar :
Finansal duran varlıklar, 30 Eylül 2004
de÷erleriyle gösterilmiútir.
tarihi itibariyle endekslenen birim
Finansal duran varlıklar, maliyet bedellerinden yeniden de÷erleme de÷er artıú fonu
gibi fonların sermayeye eklenmesi nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse tutarları
indirildikten sonra kalan tutarları dikkate alınarak düzeltme iúlemine tabi tutulmuútur.
Finansal duran varlıkların de÷erlenmesinde borsa rayici ve düzeltilmiú de÷erin düúük
olanı esas alınmıútır.
(f) Maddi Duran Varlıklar :
øliúikteki mali tablolarda, maddi duran varlıkların 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle
endekslenerek bilanço tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmesinde aktife
ilk giriú tarihleri dikkate alınmıútır. Amortismana tabi varlıkların düzeltilmesinde,
ilgili mevzuat uyarınca yapılmıú olan yeniden de÷erlemenin ilgili varlıklar ve birikmiú
amortismanlar üzerindeki etkileri arındırılmıútır. Maddi duran varlıklar için
amortisman, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiú tutarları üzerinden varlıkların
tahmini faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi
kullanılarak “Kıst esası”na göre ayrılmıútır. Varlıkların faydalı ömürlerine iliúkin
bilgiler aúa÷ıdaki gibidir:
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, Tesis ve Cihazlar
Taúıt Araç ve Gereçleri
Döúeme ve Demirbaúlar
Di÷er Maddi Duran Varlıklar
16-50 yıl
5-50 yıl
10 yıl
4-7 yıl
5-10 yıl
4-5 yıl
(g) Maddi Olmayan Duran Varlıklar :
Maddi olmayan duran varlıkların 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle endekslenerek bilanço
tarihindeki alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriú tarihleri dikkate alınmıútır. øtfa
paylarına tabi maddi olmayan duran
varlıkların düzeltilmesinde, yeniden
de÷erlemenin ilgili maddi olmayan duran varlıklar ve itfa payları üzerindeki etkileri
arındırılmıútır. Maddi olmayan duran varlıklar, enflasyon muhasebesine göre
düzeltilmiú tutarları üzerinden “Kıst esası”na göre aúa÷ıda belirtilen faydalı ömürleri
üzerinden itfa edilmiúlerdir:
Haklar
Özel maliyetler
4-5 yıl
5-10 yıl
-5-
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2004 Tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(h) Gelir ve Giderler :
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna
göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla
karúılaútırılacak úekilde muhasebeleútirilmektedir.
(ı) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar :
Bilançoda yer alan yabancı paraya ba÷lı varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez
Bankası döviz alıú kuru, borçlar ise döviz satıú kuru kullanılarak Türk Lirası’na
çevrilmektedir. Yıl içinde gerçekleúen yabancı paraya ba÷lı iúlemler, iúlem tarihindeki
fiili kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu iúlemlerden do÷an kur farkı
gelir ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir. Bilançoda yabancı para
cinsinden sipariú avansı olması halinde, kur de÷erlemesi yapılmamaktadır.
(j) Kıdem Tazminatı :
øú Kanunu'na göre kıdem tazminatına hak kazanmıú personele ileride ödenmesi
muhtemel borç yükü hesaplanmakta ve gerekli karúılık Sermaye Piyasası Kurulu'nun
düzenlemeleri do÷rultusunda ayrılmaktadır.
12. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
Yoktur.
13. Her Türlü ùarta Ba÷lı Zarar ve Kazançlar
30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla ilgili dönemlerde iúletmeyi borç altına sokacak ve dönem
sonucunu etkileyecek önemli bir hukuki ihtilaf yoktur.
14. Gayrisafi Kar Oranları Üzerinde Önemli Ölçüde Etkide Bulunan Muhasebe Tahminlerinde
De÷iúikliklere øliúkin Bilgi ve Bunların Parasal Etkileri
Muhasebe tahminlerinde de÷iúiklik yoktur.
15. Aktif De÷erler Üzerindeki øpotek ve Teminatlar
30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla aktif de÷erler üzerinde tarihi de÷erleriyle 20,168,599 milyon
TL tutarında ipotek ve teminat mevcuttur.
16. Sigorta Tutarı
30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla aktif de÷erlerin toplam sigorta tutarı tarihi de÷erleriyle
98,066,145 milyon TL'dır.
-6-
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2004 Tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
17. Alınan øpotek ve Teminatlar
30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla alacaklar için alınmıú ipotek ve teminat tutarı tarihi
de÷erleriyle 70,586,710 milyon TL'dır.
18. Pasifte Yer Almayan Taahhütler
30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı tarihi
de÷erleriyle 5,217,000 milyon TL'dır.
19. Bankalardaki Bloke Mevduat Tutarları
30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla bankalarda bloke edilmiú mevduat hesabı yoktur.
20. Menkul Kıymetler ve Finansal Duran Varlıkların Maliyet Bedelleri ve Borsa Rayiçleri
30 Eylül 2004 tarihi itibariyle menkul kıymet hesap grubu içinde borsa rayici ile
de÷erlenmesi gereken menkul kıymet bulunmamaktadır.
30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla ùirket’in bilançolarında yer alan finansal duran varlıklar
30 Eylül 2004 tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmiú (endekslenmiú) olup,
borsa rayici ile endekslenmiú de÷erin düúük olanı dikkate alınarak kaydedilmiútir. Borsa
rayiçleri olan finansal duran varlıklar aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
30 Eylül 2004
Endekslenmiú
Borsa Rayiç
De÷eri
De÷eri
Alarko Gayrimenkul
Yatırım Ortaklı÷ı A.ù.
127,975
117,639
21. Menkul Kıymetler ve Ba÷lı Menkul Kıymetler øçinde Yer Alan Ortaklar, øútirakler ve
Ba÷lı Ortaklıklar Tarafından Çıkarılmıú Menkul Kıymetler
30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla menkul kıymetler ve ba÷lı menkul kıymetler grubu içinde
iúletmenin ortakları, iútirakleri ve ba÷lı ortaklıkları tarafından çıkarılmıú menkul kıymet
yoktur.
22. Di÷er
30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla bilançolarda ve 30 Eylül 2004 tarihinde sona eren yıla ait
gelir tablosunda "Di÷er" ibaresini taúıyan hesap kalemlerinden dahil oldu÷u grubun toplam
tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aúan kalem ve tutarları aúa÷ıdaki
gibidir (milyon TL) :
30 Eylül 2004
Di÷er hazır de÷erler ;
Alınan çekler
Di÷er hazır de÷erler
1,728,755
9,028
1,737,783
22. Di÷er(devam)
-7-
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2004 Tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
Kısa vadeli di÷er alacaklar;
Di÷er çeúitli alacaklar
øú avansları
Personelden alacaklar
Di÷er úüpheli alacaklar
70,447
68,637
2,684
14,491
156,259
Di÷er dönen varlıklar;
Peúin ödenen giderler
Di÷er K.D.V.
Peúin ödenen vergi
Gelir Tahakkukları
Devreden KDV
Di÷er dönen varlıklar
837,934
1,005,979
1,269,744
3,501
162,398
378,594
3,658,150
30 Eylül 2004
Di÷er maddi olmayan duran varlıklar ;
Özel maliyetler
Özel maliyet itfa payı
1,507,010
( 970,908)
536,102
30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla bilançoda ve 30 Eylül 2004 tarihinde sona eren döneme ait
gelir tablosunda "Di÷er" ibaresini taúıyan hesap kalemlerinden dahil oldu÷u grubun toplam
tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aúan kalem ve tutarları aúa÷ıdaki
gibidir (milyon TL) (devam) :
30 Eylül 2004
Di÷er ticari borçlar;
øthalat mal bedeli karúılı÷ı
2,972,055
2,972,055
Faaliyetle ilgili di÷er gelirler ve karlar;
Kambiyo karları
Reeskont faiz geliri
Vade farkı gelirleri
Komisyon gelirleri
3,994,350
5,737,103
173,841
245,330
10,150,624
Di÷er faaliyetlerden giderler ve zararlar;
Komisyon giderleri
Kambiyo zararları
Reeskont faiz giderleri
22. Di÷er(devam)
175,656
2,870,785
1,962,016
-8-
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2004 Tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
Vade farkı giderleri
2,228,135
7,236,592
Di÷er ola÷anüstü gelirler ve karlar;
Yuvarlama farkı
Alınan tazminatlar
Di÷er arızi gelirler
193
194,443
17,639
212,275
23. Personelden Alacaklar ve Borçlar
30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla " Di÷er Alacaklar" ile "Di÷er Kısa veya Uzun Vadeli
Borçlar" hesap kalemleri içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının %1’ini aúan
personelden alacaklar ve borçlar bulunmamaktadır.
24. Ortaklar, øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklara øliúkin ùüpheli Alacaklar
30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla ortaklar, iútirakler ve ba÷lı ortaklıklara iliúkin úüpheli alacak
yoktur.
25. Vadesi Gelmiú Bulunan ve Henüz Vadesi Gelmeyen Alacaklar øçin Ayrılan ùüpheli
Alacak Tutarları
30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla vadesi gelmiú alacaklar için ayrılan úüpheli alacak karúılı÷ı
2,737,672 milyon TL'dır
26. øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklar
i)
30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla iútirakler ve ba÷lı ortaklıklar aúa÷ıdaki gibidir (milyon
TL) :
30 Eylül 2004
øútirak
øútirak
Oranı %
Tutarı
Ba÷lı Ortaklıklar ;
Alarko S.A.
98.00
Alamsaú Alarko A÷ır Makina
San. A.ù.
37.50
Yıltaú Yıldız Turistik Tesisler A.ù. 4.00
Almüt Alarko Sınai Gereçleri
ømalat ve Mümessillik A.ù.
10.00
Alarko Gayrimenkul
26. øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklar(devam)
-9-
111,451
3,021,433
4,601,969
11,677
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2004 Tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
Yatırım Ortaklı÷ı A.ù.
0.24
Alsim Alarko Sanayi Tesisleri
ve Ticaret A.ù.
0.04
Altek Alarko Elektrik Santralları
Tes. øúl. ve Tic. A.ù.
0.18
Alarko Fenni Malzeme Satıú ve
ømalat A.ù.
0.06
Alfarm Alarko Su Ürünleri
San. ve Tic. A.ù.
0.06
Tüm Tesisat ve ønúaat A.ù.
1.00
Attaú Alarko Turistik
Tesisler A.ù.
0.00007
127,975
25,105
326,566
3,897
23,053
8,518
25
8,262,069
øútirakler ;
Tek-øz Teknik øzolasyon ve
Yapı Elemanları Sanayii A.ù.
19.73
909,993
909,993
ii) øútirakler ve ba÷lı ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem
karı veya zararı ile net dönem karı veya zararı tarihi de÷erleriyle aúa÷ıdaki gibidir
(milyon TL) :
En Son
Dönem
Dönem
Karı / (Zararı)
Net Dönem
Karı(Zararı)
31.12.2003
2,972,685
2,037,455
31.12.2003
31.12.2003
68,264
(39,109)
47,406
(39,109)
31.12.2003
5,741,406
4,585,669
31.12.2003
(51,624)
(51,624)
31.12.2003
(150,536)
(150,536)
31.12.2003
1,444,397
1,109,532
31.12.2003
5,863,765
5,863,765
øútirakler :
Tek-øz øzolasyon ve
Yapı Elemanları San. A.ù.
Ba÷lı Ortaklıklar:
Almüt Alarko Sınai Gereçler
ømalat ve Müm. A.ù.
Yıltaú Yıldız Turistik Tes. A.ù.
Altek Alarko Elektrik Sant.
Tesis øúl. ve Tic. A.ù.
Alarko Fenni Malz. Satıú ve
ømalat A.ù.
Alfarm Alarko Su Ürünleri
San. ve Tic. A.ù.
Attaú Alarko Turistik
Tesisler A.ù.
Alarko Gayrimenkul
Yatırım Ortaklı÷ı A.ù.
26. øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklar(devam)
Alamsaú Alarko A÷ır
- 10 -
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2004 Tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
Mak. San. A.ù.
Alsim Alarko Sanayi
Tesisleri ve Tic. A.ù.
31.12.2003
(696,133)
(696,134)
31.12.2003
(4,984,985)
(4,984,985)
Tüm Tesisat ve ønúaat A.ù.
Alarko S.A. *
31.12.2003
31.12.2002
(5,334)
(3,819.06)*
(12,199)
(3,819.06)*
* Para birimi øsviçre Frankı
Yukarıdaki iútiraklerden Tek-iz øzolasyon ve Yapı Elemanları San. A.ù. ile ba÷lı
ortaklıklardan Tüm Tesisat ve ønúaat A.ù. ile Alarko S.A. dıúındaki ùirketler’in 31
Aralık 2003 tarihli mali tabloları SPK standartlarına göre düzenlenmekte olup,
ba÷ımsız denetime tabi tutulmuútur. Ba÷lı ortaklıklardan Alarko S.A.’nın mali
tabloları øsviçre mali mevzuatı hükümlerine göre hazırlanmaktadır.
iii) øúletme ile dolaylı sermaye ve yönetim iliúkisine sahip iútirakler ve ba÷lı ortaklıkların
isimleri aúa÷ıdaki gibidir :
Anmak Holding A.ù.
San-Sal ønúaat, Tesisat, Sanayi ve Ticaret A.ù.
Gönen Gıda A.ù.
Al-Riva Projesi Arazi De÷. Kon. ønú. ve Tic. A.ù.
Al-Riva Arazi De÷. Konut ønú. ve Tic. A.ù.
Al-Riva Arazi De÷. Konut ønú. Tur. Tes. Golf øúl. ve Tic. A.ù.
27. øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklardan Elde Edilen Bedelsiz Hisseler
Yoktur.
28. Taúınmazlar Üzerindeki Ayni Haklar
31 Mart 2004 tarihi itibarıyla taúınmazlar üzerinde sahip olunan ayni hak mevcut de÷ildir.
29. Yeniden De÷erleme De÷er Artıúı
Duran varlıklar düzeltme iúlemine tabi tutulurken, vergi mevzuatı uyarınca yapılmıú olan
yeniden de÷erlemenin, varlıklar, birikmiú amortismanlar ve itfa payları üzerindeki etkileri
arındırılmıútır.
30. Yabancı Para Varlık ve Borçlar
30 Eylül 2004 tarihi itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan
alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aúa÷ıdaki gibidir :
- 11 -
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2004 Tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
Döviz
Cinsi
30 Eylül 2004
Döviz
Döviz
Miktarı
Kuru
a) Hazır de÷erler ;
ABD $
1,635,818
SFR
4,627
JPY
139,053,106
GBP
299,127
EURO
4,834,955
1,497,696
1,186,643
13,469
2,707,645
1,845,162
30 Eylül 2004 tarihi itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan
alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aúa÷ıdaki gibidir (devam) :
Döviz
Cinsi
30 Eylül 2004
Döviz
Döviz
Miktarı
Kuru
ABD $
GBP
SFR
EURO
JPY
2,470,272
165,651
166,393
4,344,266
5,121,298
1,497,696
2,707,645
1,186,643
1,845,162
13,469
ABD $
GBP
SEK
EURO
SFR
JPY
146,750
862
457
4,565
1,174
14,515
1,504,920
2,721,798
204,565
1,854,061
1,194,286
13,558
ABD $
3,008,433
JPY
296,892,228
1,504,920
13,558
e) Alınan sipariú avansları*;
ABD $
1,276,400
GBP
63,632
SEK
444,970
EURO
965,578
30. Yabancı Para Varlık ve Borçlar (devam)
1,504,920
2,721,798
204,565
1,854,061
b) Kısa vadeli ticari
alacaklar ;
c) Kısa vadeli ticari
borçlar ;
d) Finansal borçlar ;
* Alınan sipariú avanslarına iliúkin kur de÷erlemesi yapılmamıútır.
- 12 -
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2004 Tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
31. Ortaklar, øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklara Verilen Yükümlülükler
30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla ortaklar, iútirakler ve ba÷lı ortaklıklar lehine verilen taahhüt
ve kefaletlerin tutarı tarihi de÷erleriyle 14,951,599 milyon TL'dır
32. Personel Sayısı
Yıl içinde çalıúan personelin ortalama sayısı aúa÷ıdaki gibidir :
2004
Maaúlı
Ücretli
386
383
765
33. Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve
Anlaúılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Di÷er Hususlar
Mevduat faiz gelir tahakkuklarına iliúkin 30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla tahakkuk ettirilip,
henüz tahsil edilmeyen 23,067 milyon TL tutarındaki gelirler için %33 oranında
hesaplanan 7,612 milyon TL ertelenmiú vergi karúılı÷ı, 30 Eylül 2004 tarihli bilançoda kısa
vadeli borç ve gider karúılıkları hesabı içerisinde gösterilmiútir.
34. ølk Mali Tablo Denkleútirme øúleminde Mali Tablolarda Özsermaye Hesap Grubu øçinde
“Geçmiú Yıllar Kârı/(Zararı)” Hesabında ve "Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları"
Hesabında øzlenen Tutarlara øliúkin Açıklama
30 Eylül 2004 tarihi itibariyle iliúikteki mali tablolarda özsermaye kalemlerinden
‘’sermaye, emisyon primi, yasal yedekler ve ola÷anüstü yedekler‘’ hesap kalemleri kayıtlı
de÷erleri ile gösterilmiú olup sözkonusu özsermaye kalemlerinin enflasyona göre
düzeltilmesinden kaynaklanan tüm farklar ‘’Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları’’
hesabı içerisinde gösterilmiútir. 30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla ‘’Özsermaye Enflasyon
Düzeltmesi Farkları’’ hesabı içerisindeki düzeltme farkları aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL):
30 Eylül 2004
Sermaye düzeltmesi (Bilanço dipnotu 36)
24,215,352
Emisyon primi düzeltmesi (Bilanço dipnotu 36)
18,936
Yasal yedekler düzeltmesi (Bilanço dipnotu 36)
9,787,241
Ola÷anüstü yedekler düzeltmesi(Bilanço dipnotu 36) 135,731,439
169,752,968
35. Önceki Dönem Mali Tablolarının Ba÷ımsız Denetimden Geçmiú Olup Olmadı÷ına øliúkin
Açıklama
ùirket’in önceki dönem mali tabloları ba÷ımsız denetimden geçmiútir. Ancak, Sermaye
Piyasası Kurulu’nun 27 Nisan 2004 tarih ve MSD-10/303-9009 sayılı duyurusunda
- 13 -
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2004 Tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
“Sermaye Piyasası Kurulu’nun yayımladı÷ı Seri XI 20 No’lu Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine øliúkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebli÷i
kapsamında, 2004 yılında düzenlenecek ara mali tabloların karúılaútırmalı olarak
sunulmasına gerek bulunmamaktadır” denilmektedir. Bu nedenle, ùirket’in 30 Eylül 2004
tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait mali tabloları karúılaútırmalı olarak
sunulmamıútır.
36. Sermaye, Emisyon Primi ve Yedek Akçeler’in Kayıtlı De÷eri Hakkında Açıklama
Sermaye, emisyon primi ve yedek akçelerin kayıtlı de÷erleri ve düzeltilmiú de÷erleri
aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
Kayıtlı De÷er
Nakit ve nakit benzerleri
Yeniden de÷erleme
de÷er artıú fonu
Enflasyon Düzeltmesi
Düzeltilmiú De÷er
34,191,696
35,015,352
823,656
9,976,344
( 9,976,344)
10,800,000
24,215,352
35,015,352
Emisyon primi
538
18,936
19,474
Yasal Yedekler
1,182,955
9,787,241
10,970,196
42,213,820
135,731,439
177,945,260
Ola÷anüstü Yedekler
-
37. Net Parasal Pozisyon Karı – Zararına Dahil Olan Finansman Giderleri ile Kur Farkı Gelir
ve Giderleri
Net parasal pozisyon kar/(zararı)’na dahil olan ve 30 Eylül 2004 tarihinde sona eren yıla
ait gelir tablosunda ayrı gösterilen finansman giderleri ile kur farkı gelir ve giderleri
aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
Net Parasal Pozisyon
Tarihi De÷erler
Düzeltilmiú De÷erler
Kar/(Zarar) Etkisi
Kur farkı gelirleri
Kur farkı giderleri
Finansman giderleri
Vade farkı gelirleri
Vade farkı giderleri
3,980,965
2,777,718
1,678,425
4,567,883
679,437
3,994,350
2,870,785
1,667,089
4,637,548
693,538
(
(
13,385)
93,067
11,336
69,665)
14,101
38. Konsolidasyon Kapsamına Girmeyen Ba÷lı Ortaklar'ın Mali Tablolarının SPK XI/20 Sayılı
Tebli÷'e Göre Hazırlanıp, Hazırlanmadı÷ı
- 14 -
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2004 Tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
SPK’nın XI No 21 Tebli÷’i kapsamına girmeyen ba÷lı ortaklıklardan Alarko S.A.’nın mali
tabloları øsviçre mali mevzuatı hükümlerine göre hazırlanmakta olup, iútiraklerden Tek-øz
øzolasyon ve Yapı Elemanları San. A.ù. ile ba÷lı ortaklıklardan Tüm Tesisat ve ønúaat A.ù.
dıúında kalan ùirketler’in 30 Eylül 2004 tarihli mali tabloları SPK XI/20 sayılı Tebli÷’e
göre hazırlanmaktadır.
- 15 -