Finansal Tablolar ve Ba÷ımsız Denetim Raporu

ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait
Finansal Tablolar ve Ba÷ımsız Denetim Raporu
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait
Finansal Tablolar ve Ba÷ımsız Denetim Raporu
øÇøNDEKøLER
Sayfa
Ba÷ımsız Denetim Raporu
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerindeki Bilançolar
1-2
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren
yıllara ait Gelir Tabloları
3
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren
yıllara ait Özsermaye De÷iúim Tabloları
4
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren
yıllara ait Nakit Akım Tabloları
5
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
6 - 42
BAöIMSIZ DENETøM RAPORU
Yönetim Kurulu ve Hissedarlara
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.ù.
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.ù. (ùirket)’nin 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle
hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, öz
sermaye de÷iúim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının
özetini ve dipnotları denetlemiú bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla ølgili Olarak øúletme Yönetiminin Sorumlulu÷u
øúletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal
raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir úekilde sunumundan sorumludur.
Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli
yanlıúlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçe÷i dürüst bir úekilde yansıtmasını
sa÷lamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam
ettirilmesini, koúulların gerektirdi÷i muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun
muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.
Ba÷ımsız Denetim Kuruluúunun Sorumlulu÷u
Sorumlulu÷umuz, yaptı÷ımız ba÷ımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında
görüú bildirmektir. Ba÷ımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan
ba÷ımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleútirilmiútir. Bu standartlar, etik
ilkelere uyulmasını ve ba÷ımsız denetimin, finansal tabloların gerçe÷i do÷ru ve dürüst bir
biçimde yansıtıp yansıtmadı÷ı konusunda makul bir güvenceyi sa÷lamak üzere planlanarak
yürütülmesini gerektirmektedir.
Ba÷ımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili ba÷ımsız denetim
kanıtı toplamak amacıyla, ba÷ımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir.
Ba÷ımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve
usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadı÷ı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlıúlık
içerip içermedi÷ine dair risk de÷erlendirmesini de kapsayacak úekilde, mesleki kanaatimize
göre yapılmıútır. Bu risk de÷erlendirmesinde, iúletmenin iç kontrol sistemi göz önünde
bulundurulmuútur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinli÷i hakkında görüú vermek
de÷il, ba÷ımsız denetim tekniklerini koúullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, iúletme
yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki iliúkiyi
ortaya koymaktır. Ba÷ımsız denetimimiz, ayrıca iúletme yönetimi tarafından benimsenen
muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir
bütün olarak sunumunun uygunlu÷unun de÷erlendirilmesini içermektedir.
Ba÷ımsız denetim sırasında temin etti÷imiz ba÷ımsız denetim kanıtlarının, görüúümüzün
oluúturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluúturdu÷una inanıyoruz.
1
Görüú
Görüúümüze göre, iliúikteki finansal tablolar, Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.ù.’nin 31
Aralık 2006 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal
performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal
raporlama standartları çerçevesinde do÷ru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Açıklama
Finansal tablolara iliúkin 40 No.lu dipnotta görülece÷i üzere, ùirket Yönetimi, iliúikteki
finansal tablolara göre da÷ıtılacak karın, yasal kayıtlardaki kardan düúük oldu÷unu ve bu
nedenle, kar da÷ıtımına esas olarak iliúikteki finansal tabloları aldıklarını belirtmiútir.
østanbul,
07 Mart 2007
Denet Ba÷ımsız Denetim
Yeminli Mali Müúavirlik A.ù.
Ömür Günel
Sorumlu Ortak Baúdenetçi
2
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerindeki Bilançolar
(YTL)
31 Aralık 2006
Not
31 Aralık 2005
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
161.668.653
Hazır De÷erler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
øliúkili Taraflardan Alacaklar (net)
Di÷er Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden ønúaat Sözleúmelerinden
Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Di÷er Cari / Dönen Varlıklar
142.422.493
3,4
3,5
3,7
8
3,9
10
11
3,12
18.212.689
1.330.481
85.902.454
3.896.576
127.117
50.316.993
16.038.162
6.053.262
77.610.454
3.379.910
45.845
36.357.822
13
3,14
15
1.882.343
2.937.038
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
65.892.504
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
øliúkili Taraflardan Alacaklar (net)
Di÷er Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Di÷er Cari Olmayan / Duran Varlıklar
3,7
8
3,9
10
3,16
17
3,18
3,19
3,14
15
484.013
8.823.516
53.998.398
648.094
1.938.476
7
Toplam Varlıklar
464.283
9.069.041
55.365.851
612.989
2.426.577
228
227.561.157
øliúikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
1
67.938.969
210.361.462
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerindeki Bilançolar
(YTL)
31 Aralık 2006
Not
31 Aralık 2005
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların
Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama øúlemlerinden Borçlar (net)
Di÷er Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
øliúkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden ønúaat Sözlemeleri
Hakediú Bedelleri (net)
Borç Karúılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülü÷ü
Di÷er Yükümlülükler (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama øúlemlerinden Borçlar (net)
Di÷er Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
øliúkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karúılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülü÷ü
Di÷er Yükümlülükler (net)
49.027.333
45.447.475
3,6
12.321.077
13.865.878
3,6
8
3,7
3,9
20
13.856.917
5.009.686
12.666.669
14.248.164
1.547.620
8.596.163
13
22
3,14
10
2.329.051
2.843.933
1.919.126
5.270.524
3,6
8
6.796.686
946.231
-
7.742.917
3,7
3,9
20
22
3,14
ÖZSERMAYE
8.259.226
6.292.764
1.966.462
-
170.790.907
Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri øhraç Primleri
Hisse Senetleri øptal Karları
Yeniden De÷erleme Fonu
Finansal Varlıklar De÷er Artıú Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekler
Ola÷anüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek øútirak Hisseleri ve
Gayrimenkul Satıú Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı / (Zararı)
Geçmiú Yıllar Karları / (Zararları)
23
24
156.654.761
10.800.000
120.479.045
10.800.000
120.729.253
193.295
120.285.750
25
443.503
120.285.750
19.617.508
5.747.177
2.179.200
17.438.308
-
645.472
5.101.705
-
-
19.894.354
-
26
19.728.707
(350.376)
227.561.157
Toplam Öz Sermaye ve Yükümlülükler
øliúikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
2
210.361.462
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait Gelir Tabloları
(YTL)
Not
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
ESAS FAALøYET GELøRLERø
Satıú Gelirleri (net)
Satıúların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri (net)
Esas Faaliyetlerden Di÷er
Gelirler/faiz+temettü+kira (net)
34
34
247.321.519
(183.581.808)
-
BRÜT ESAS FAALøYET KARI
Faaliyet Giderleri (-)
35
NET ESAS FAALøYET KARI
Di÷er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Di÷er Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
Finansman Giderleri (-)
36
36
37
FAALøYET KARI
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
38
3,39
NET DÖNEM KARI
HøSSE BAùINA KAZANÇ
63.739.711
55.798.866
(46.313.613)
(39.724.827)
17.426.098
16.074.039
23.742.768
(11.071.081)
(5.529.912)
19.153.968
(8.657.220)
(1.566.532)
24.567.873
25.004.255
-
VERGø ÖNCESø KAR
Vergiler
225.274.434
(169.475.568)
-
3,40
24.567.873
25.004.255
(4.673.519)
(5.275.548)
19.894.354
19.728.707
1,842
1,827
øliúikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
3
-
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Özsermaye De÷iúim Tabloları
(YTL)
Sermaye
Öz sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi Farkları
Finansal
Varlıklar
De÷er Artıú Fonu
Yasal
Yedekler
Ola÷anüstü
Yedekler
Geçmiú
Yıllar
Karı/(Zararı)
Net Dönem
Karı
Toplam
1 Ocak 2005 bakiyesi
10.800.000
120.285.750
79.977
-
-
-
7.772.801
138.938.528
Yedeklere transfer
-
-
-
645.472
5.101.705
-
(5.747.177)
-
Ödenen temettü
-
-
-
-
-
-
(2.376.000)
(2.376.000)
Finansal varlık makul de÷er artıúı
-
-
363.526
-
-
-
-
363.526
Net kar
-
-
-
-
-
19.728.707
-
19.728.707
10.800.000
120.285.750
443.503
645.472
5.101.705
19.728.707
(350.376)
156.654.761
(19.728.707)
19.728.707
-
(13.870.331)
-
(5.508.000)
(5.508.000)
31 Aralık 2005 bakiyesi
2005 yılı karının transferi
Yedeklere transfer
1.533.728
12.336.603
Ödenen temettü
Finansal varlık makul de÷er azalıúı
(250.208)
(250.208)
Net kar
31 Aralık 2006 bakiyesi
19.894.354
10.800.000
120.285.750
193.295
2.179.200
17.438.308
øliúikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
4
19.894.354
19.894.354
-
170.790.907
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Nakit Akım Tabloları
(YTL)
Not
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
A. ESAS FAALøYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKøT AKIMLARI
Vergi öncesi net kar (+)
Düzeltmeler:
Amortisman (+)
Kıdem tazminatı
Borç karúılıkları
Kur farklarından do÷an zarar (+)
Menkul kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-)
Sabit kıymet satıú geliri
Faiz gideri (+)
øúletme sermayesindeki de÷iúikliklerden önceki faaliyet karı (+)
24.567.873
25.004.255
5.275.358
503.922
995.976
(1.206.594)
(1.506.379)
4.259.635
32.889.791
6.225.292
1.059.629
(30)
(951.504)
(43.694)
895.597
32.189.545
41
(8.311.730)
(516.666)
(13.959.171)
(81.272)
1.054.916
(391.247)
3.462.066
4.070.506
(2.426.591)
(3.895.898)
(5.791.700)
6.103.004
(16.215.122)
(1.042.324)
(6.731.339)
18.735
(1.120.131)
6.425.960
(30.993)
(2.818.389)
1.481.510
(641.532)
(4.849.120)
6.666.800
41
245.525
4.722.781
(4.320.196)
1.883.565
1.201.269
5.325
3.738.269
582.932
(5.586.982)
(14.853.519)
312.936
813.011
138.493
(18.593.129)
Hisse senedi ihracı nedeniyle elde edilen nakit giriúleri (+)
Kısa vadeli borçlarla ilgili nakit giriúleri (+)/çıkıúları (-)
Finansal kiralama borçları ile ilgili ödemeler (-)
Finansal varlıklar de÷er artıú fonu
Ödenen temettüler (-)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
41
(1.908.538)
(250.208)
(5.508.000)
(7.666.746)
6.410.724
363.526
(2.376.000)
4.398.250
Hazır de÷erlerde meydana gelen artıú (+) / azalıú (-)
Dönem baúındaki hazır de÷erler mevcudu
Dönem sonundaki hazır de÷erler mevcudu
3,41
3,4
3,4
2.174.527
16.038.162
18.212.689
(7.528.079)
23.566.241
16.038.162
Ticari iúlemlerdeki ve di÷er alacaklardaki artıúlar (-)
øliúkili kuruluúlardan ve ortaklardan alacaklarda artıúlar (-)
Stoklardaki artıú (-)
Di÷er alacaklardaki artıú (-)/azalıú(+)
Ertelenen vergi varlıklarındaki artıú (-)/azalıú(+)
Di÷er cari/dönen varlıklardaki artıú(-)/azalıú (+)
Ticari borçlardaki artıú (+)/azalıú(-)
øliúkili kuruluúlara ve ortaklara borçlardaki artıú (+)/azalıú(-)
Alınan avanslardaki artıú (+)/azalıú (-)
Borç karúılıklarındaki azalıú(-)
Di÷er yükümlülüklerdeki artıú (+)/azalıú (-)
Ertelenen vergi yükümlülü÷ündeki artıú (+)/azalıú (-)
Esas faaliyet ile ilgili olarak oluúan nakit (+)
Faiz ödemeleri (-)
Vergi ödemeleri (-)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALøYETLERøNDEN KAYNAKLANAN NAKøT AKIMLARI
Mali varlık alımı, alıú tutarının neti (-)
Menkul kıymet satıúı (+)/alımı (-)
Maddi ve maddi olmayan varlık alımları (-)
Maddi varlık satıúı nedeniyle elde edilen nakit giriúleri (+)
Tahsil edilen faizler (+)
Tahsil edilen temettüler (+)
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. FøNANSMAN FAALøYETLERøNDEN KAYNAKLANAN NAKøT AKIùLARI
øliúikteki dipnotlar bu finansal tablonun tamamlayıcı bir parçasıdır
5
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
1.
Organizasyon ve Faaliyet Konusu
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.ù. (ùirket) østanbul'da kurulup tescil edilmiú bir
sermaye úirketidir. ùirket faaliyetlerini aúa÷ıdaki müesseseleri vasıtasıyla yürütmektedir.
Müessese
Faaliyet Konusu
Fabrika
Klima Santralı, Roof-Top, Aparey, Dalgıç
Pompa, Kombi, Kat Kaloriferi, Brülör ve
Panel Radyatör Üretimi
Fabrika’da üretilen;
So÷utma Grubu, Fan-Coil, Klima Santralı,
Aparey, Roof-Top, Panel Radyatör, Kazan,
Kombi, Dalgıç Pompa, Brülör, Kat
Kaloriferi, Isıtma ve So÷utma Üniteleri ile
benzer ithal mallar alım, satımı ve bakımı
Yedek Parça, Montaj, Tamir ve Bakım
Malzemeleri Satıúı
østanbul Satıú Müessesesi
Ankara Bölge Müdürlü÷ü
østanbul Deri ve Endüstri Serbest
Bölge ùubesi
Totaline Müessesesi
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.ù. hisseleri 27 Ocak 1992 tarihinden beri østanbul
Menkul Kıymetler Borsası (IMKB)’nda iúlem görmekte olup, 31 Aralık 2006 tarihi
itibarıyla ùirket hisselerinin %14,77 oranındaki kısmı halka açıktır. ùirket’in merkez
adresi aúa÷ıdaki gibidir:
Muallim Naci Cad. No: 69
Ortaköy/øSTANBUL
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aúa÷ıdaki gibidir:
Adı
Pay Oranı
Alarko Holding A.ù.
Carrier HVACR Investments B.V.
Di÷er *
% 42,03
% 42,03
% 15,94
%100,00
* Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Dönem içinde çalıúan personelin ortalama sayısı aúa÷ıdaki gibidir:
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
Maaúlı
Ücretli
384
395
380
385
TOPLAM
779
765
6
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
2. Finansal Tabloların Sunumuna øliúkin Esaslar
(a) Hazırlanıú Esası :
ùirket muhasebe kayıtları ve kanuni defterlerini, yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı
esas alarak hazırlamaktadır. øliúikteki finansal tabloların hazırlanmasında aúa÷ıda
açıklandı÷ı üzere, Seri XI/25 No.lu Tebli÷’e uyum sa÷lamak amacıyla belli düzeltme
ve sınıflandırma kayıtları yapılmıútır. øliúikteki finansal tablolara yansıtılan
düzeltmeler Dipnot 2 (b) ve 2 (c)’de özetlenmiútir.
ùirket’in Bilanço dipnotu 16’da detayı sunulan finansal varlıkları, söz konusu
úirketlerin toplam aktif, hasılat ve benzeri mali tablo büyüklükleri bakımından küçük
olması, faaliyet hacimlerinin düúük olması ve ùirket’e fon aktarma gücünün
bulunmaması gibi nedenlerden dolayı konsolide edilmemiútir.
øliúikte sunulan finansal tablolar ve Dipnotlar SPK’nın 10 Aralık 2004 tarihinde
yayımladı÷ı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak
sunulmuútur.
(b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi:
Seri XI ve 25 No.lu Tebli÷’in 15. Kısmı’na göre, yüksek enflasyon ekonomisinin
hakim oldu÷u bir ülkenin para birimini kullanarak finansal tablolarını hazırlamakta
olan kuruluúların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibarıyla endekslenen birim
de÷erleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiú dönemlere de yansıtmaları
gerekmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı
Kararı uyarınca, 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi
uygulaması sona ermiútir. Bu nedenle, finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki
Türk Lirası’nın satın alma gücü cinsinden ifade edilmiútir.
øliúikteki finansal tabloların, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi
ile yeniden ifade edilmesinde, Türkiye østatistik Kurumu tarafından Türkiye için
yayınlanan toptan eúya fiyatları genel endeksi baz alınarak kullanılan endeks ve
çevirim faktörleri aúa÷ıdaki gibidir:
Tarih
Endeks
31 Aralık 2001
31 Aralık 2002
31 Aralık 2003
31 Aralık 2004
4.951,7
6.478,8
7.382,1
8.403,8
7
Çevirim faktörü
1,70
1,30
1,14
1,00
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
2. Finansal Tabloların Sunumuna øliúkin Esaslar (devam)
(b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi (devam):
31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla finansal tabloların endekslenen birim de÷erleriyle
hazırlanmasında aúa÷ıdaki prensipler uygulanmıútır:
-
Finansal tablolar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenen birim de÷erleri ile
gösterilmiú, aynı uygulama geçmiú dönemlere de yansıtılmıútır.
-
Parasal varlık ve borçlar bilanço tarihindeki parasal birim de÷eri ile gösterildi÷i
için ayrıca endekslenmemiútir.
-
Parasal olmayan bilanço kalemleri ilgili çevrim faktörleri kullanılarak
endekslenen birim de÷erleri ile gösterilmiútir.
-
Enflasyon muhasebesi uygulamasının etkisi, gelir tablosunda “Net Parasal
Pozisyon Karı/(Zararı)” hesabında gösterilir.
(c) Düzeltmeler :
øliúikteki finansal tablolar Seri XI/25 No.lu Tebli÷’e göre hazırlanmıútır ve kanuni
kayıtlarda yer almayan aúa÷ıdaki düzeltmeleri içermektedir.
-
ùüpheli alacaklara karúılık ayrılması
øsim hakkı ve royalti karúılı÷ı ayrılması
Stok de÷er düúüklü÷ü karúılı÷ı ayrılması
Ödenecek dava gideri karúılı÷ı ayrılması
Satıúlar için garanti karúılı÷ı ayrılması
Vadeli çekler, alacak senetleri, alıcılar, satıcılar için reeskont hesaplanması
Kredilerin etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi
Sabit kıymet amortismanın faydalı ömürlerine göre düzeltilmesi
Aktueryel kıdem tazminatı düzeltmesi
Ertelenmiú vergi düzeltmesi
Borsada iúlem gören finansal varlıkların borsa rayici ile de÷erlenmesi
Gelecek aylara ait gelirlerin düzeltilmesi
(d) Karúılaútırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi:
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihli bilançolar ve bilançolara iliúkin Dipnotlar ile aynı
tarihlerde sona eren yıllara iliúkin gelir, nakit akım ve özsermaye de÷iúim tabloları ve
ilgili dipnotlar karúılaútırmalı olarak sunulmuútur. Cari dönem finansal tabloların
sunumu ile uygunluk sa÷lanması açısından karúılaútırmalı bilgiler gerekli
görüldü÷ünde yeniden sınıflandırılmıútır.
(e) Netleútirme:
Finansal varlık ve borçların netleútirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve
iúletmenin bu yönde bir niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eú zamanlı oldu÷u durumlarda mümkündür.
8
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri
(a) Finansal Araçlar :
Finansal araçlar aúa÷ıdaki finansal varlık ve borçlardan oluúmaktadır :
i. Hazır de÷erler
Kasa, bankalar ve alınan çekler, hazır de÷erleri oluúturmaktadır.
Kasadaki paralar Yeni Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluúmaktadır. Yeni
Türk Lirası bakiyeler kayıtlı de÷eriyle, dövizli bakiyelerse bilanço tarihindeki T.C.
Merkez Bankası döviz alıú kuru ile de÷erlenerek kayıtlarda gösterilmektedir.
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların
faizlerinden oluúmaktadır. Yeni Türk Lirası mevduatlar maliyet de÷erleriyle, döviz
tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alıú kuru
kullanılmak suretiyle Yeni Türk Lirası’na çevrilmiú de÷erleriyle kayıtlarda
gösterilmektedir.
Alınan çeklerin vadesi bilanço tarihini aúanlar ticari alacaklar içinde gösterilmiú
olup bilanço tarihinde yürürlükte olan Hazine tarafından belirtilen iç borçlanma
senetlerinin ilgili vadeye isabet eden oranı üzerinden reeskonta tabi tutulmuútur.
Yabancı para cinsinden çekler Libor, Euribor ve Tibor oranları kullanılarak
reeskont iúlemine tabi tutulmuútur.
Makul De÷er
Makul de÷er; herhangi bir finansal aracın, alım satıma istekli iki taraf arasında,
muvazaadan arındırılmıú olarak el de÷iútirdi÷i de÷er olup, öncelikle ilgili varlı÷ın
borsa de÷eri, borsa de÷erinin oluúmaması durumunda ise de÷erleme gününde bu
tanıma uygun alım satım de÷eri, makul de÷er olarak kabul edilir.
Yabancı para cinsinden hazır de÷erlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Yeni
Türk Lirası’na çevrilmiú olması sebebiyle, bu varlıkların makul de÷erlerinin kayıtlı
de÷erlerine eúde÷er oldu÷u kabul edilmektedir.
Banka mevduatları, kasa ve alınan çeklerin kayıtlı de÷erlerinin, bu varlıkların kısa
vadelerde elden çıkarılmaları ve de÷er düúüklü÷ü riski olmaması nedeniyle, makul
de÷erleriyle aynı oldu÷u varsayılmaktadır.
ii. Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar, ùirket tarafından, alıcılara do÷rudan mal satmak suretiyle
yaratılan finansal varlıklardır. Alacak senetleri, vadeli çekler ve alıcılar reeskonta
tabi tutulmuútur.
Makul De÷er
Ticari alacakların iskonto edilmiú ve úüpheli alacak karúılı÷ı ayrılmıú de÷erlerinin,
varlıkların makul de÷erine eúde÷er oldu÷u varsayılmaktadır.
9
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(a) Finansal Araçlar (devam):
iii.øliúkili Taraflar
ùirket’in hissedarları, yönetim kurulu üyesi ve genel müdür gibi yönetici personeli,
yakın aile üyeleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara ba÷lı úirketler,
iútirakler ve ortaklıklar iliúkili taraf olarak kabul edilmiútir.
ùirket’in faaliyet konusu ile ilgili iliúkili taraflarla yapılan iúlemler piyasa
koúullarına uygun fiyatlarla gerçekleútirilmiútir.
iv. Kısa Vadeli Banka Kredileri ve Ticari Borçlar
Kısa vadeli banka kredileri, anapara ve bilanço tarihi itibarıyla tahakkuk eden faiz
giderlerinin toplanması sonucu oluúan de÷erlerin etkin faiz oranı yöntemi ile
iskonto edilmiú tutarları ile kayıtlarda gösterilmektedir. Ticari borçlar, satıcılardan
do÷rudan mal almak suretiyle oluúan finansal borçlar olup iskonto edilmiú tutarları
ile kayıtlarda gösterilmektedir.
Makul De÷er
Kısa vadeli banka kredilerinin makul de÷erinin; bahse konu finansal borçların
maliyetine, etkin faiz oranı üzerinden hesaplanıp bilanço tarihleri itibarıyla
tahakkuk etmiú faiz borçlarının eklenmesi suretiyle oluúturulan kayıtlı de÷erlerine
eúde÷er oldu÷u varsayılmaktadır. Benzer úekilde, ticari borçların iskonto edilmiú
maliyet de÷erleri makul de÷erleri olarak kabul edilmiútir.
(b) Finansal Risk Yönetimi:
i. Faiz Riski
ùirket’in, finansal kredi sözleúmeleri ABD Doları, Euro ve Japon Yeni bazında
olup, faiz oranı sabittir. Kredilerin anapara ve faiz ödemeleri vade sonundadır ve
ortalama vadeleri 6 aydır. Piyasa faiz haddinin, ödemelerin yabancı para
biriminde olması nedeniyle, vade boyunca, önemli oranlarda de÷iúmeyece÷i
öngörülmekte ve bu nedenle faiz oranı riskinin ihmal edilebilir seviyede oldu÷u
kabul edilmektedir.
ii. Yabancı Para Riski
ùirket’in iúletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden do÷an dövizli iúlemlerinin
rapor tarihi itibarıyla bakiyeleri 27 no.lu dipnotta açıklanmıútır. ùirket, döviz
cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan mebla÷larla ilgili olarak; Türk Lirası
karúısında söz konusu dövizlerin kurlarındaki de÷iúmeler olması durumunda döviz
kuru riskine maruz kalabilir. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun,
sürekli analiz ve takip edilmesi ile sınırlandırılmaktadır.
10
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(b) Finansal Risk Yönetimi (devam) :
iii.ùüpheli Alacaklar Riski
ùirket, rapor tarihine kadar oluúan úüpheli alacaklar için karúılık ayırmıútır.
iv. Likidite Riski
ùirket’in, likit varlıklarının (dönen varlıklar-stoklar) kısa vadeli borçlarının
üzerinde olan kısımları, dönemler itibarıyla aúa÷ıdaki gibidir (YTL):
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
62.324.327
60.617.196
v. Nakit Akıú Riski
ùirket’in iúletme, yatırım ve finansal faaliyetleri sonucunda oluúan net nakit
giriúi/(çıkıúı) aúa÷ıdaki gibidir (YTL):
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
2.174.527
(7.528.079)
(c) Stoklar:
Stokların de÷erlenmesinde elde etme maliyeti ve net gerçekleúebilir de÷erin düúük
olanı esas alınmaktadır.
Maliyet, ilk madde ve malzeme, yarı mamul, mamul, emtia ve di÷er stoklar için
hareketli a÷ırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılarak belirlenmektedir.
(d) Menkul Kıymetler:
ùirket menkul kıymetlerini alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak
sınıflandırmıútır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluúan
fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sa÷lamak amacıyla elde edilen
veya elde edilme nedeninden ba÷ımsız olarak, kısa dönemde kar sa÷lamaya yönelik
bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar,
bilançoya ilk olarak iúlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet de÷erleri ile
yansıtılır ve izleyen dönemlerde rayiç de÷erleri üzerinden de÷erlenir. Gerçekleúen ya
da gerçekleúmeyen kazanç ve zararlar gelir tablosunda yer alır.
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar özel kesim menkul kıymetleri yatırım fonu
katılma belgelerinden ibaret olup, ilgili yatırım fonunun bilanço tarihi için açıkladı÷ı
alıú fiyatı üzerinden de÷erlendirilmiútir.
11
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(e) Finansal Varlıklar :
ùirket, finansal varlıklarını satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmıútır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, iúletme kaynaklı krediler ve alacaklar, vadeye kadar
elde tutulacak ve alım-satım amaçlı finansal varlıklar dıúında kalan finansal
varlıklardan oluúmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde rayiç (makul) de÷erle de÷erlenmiútir.
ùirket’in do÷rudan ve dolaylı olarak toplam oy haklarının %20’nin altında oldu÷u
veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte önemli bir etkiye sahip olmadı÷ı veya finansal
tablolar açısından önemlilik teúkil etmeyen, teúkilatlanmıú piyasalarda iúlem
görmeyen ve makul de÷erleri güvenilir bir úekilde belirlenemeyen satılmaya hazır
finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, de÷er kaybı ile ilgili karúılık
düúüldükten sonra 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla Türk Lirası’nın cari alım gücüne
göre düzeltilmiú olarak finansal tablolara yansıtılmıútır. Bunun yanı sıra, aktif
piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve rayiç de÷erleri güvenilir bir úekilde
hesaplanabilen satılmaya hazır finansal varlıklar, rayiç (makul) de÷erleriyle finansal
tablolara yansıtılmıútır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul de÷erindeki de÷iúikliklerden kaynaklanan
kazanç ve zararlar öz sermaye de÷iúim tablosunda finansal varlıklar de÷er artıú fonu
hesabı içerisinde yer almıútır.
(f) Maddi Varlıklar :
Maddi varlıklar, maliyet bedellerinden birikmiú amortismanların indirilmesi suretiyle
gösterilmiútir.
Maddi varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenerek bilanço tarihindeki
Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriú tarihleri dikkate alınmıútır.
Maddi varlıklar için amortisman, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiú tutarları
üzerinden varlıkların tahmini faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle normal
amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıútır. Varlıkların tahmini faydalı ömürlerine
iliúkin bilgiler aúa÷ıdaki gibidir:
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
Taúıt araç ve gereçleri
Döúeme ve demirbaúlar
Di÷er maddi varlıklar
16-50 yıl
5–50 yıl
10 yıl
4-7 yıl
5-10 yıl
4–5 yıl
12
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(g) Maddi Olmayan Varlıklar :
Maddi olmayan varlıklar, maliyet bedellerinden birikmiú itfa paylarının indirilmesi
suretiyle gösterilmiútir.
Maddi olmayan varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenerek bilanço
tarihindeki alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriú tarihleri dikkate alınmıútır.
Maddi olmayan varlıklar, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiú tutarları
üzerinden, aúa÷ıda belirtilen sürelerde faydalı ömürlerine göre itfa edilmiúlerdir:
Haklar
Özel maliyetler
3-5 yıl
5-10 yıl
(h) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar :
Bilançoda yer alan yabancı paraya ba÷lı varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez
Bankası döviz alıú kuru, borçlar ise döviz satıú kuru kullanılarak Yeni Türk Lirası'na
çevrilmektedir. Dönem içinde gerçekleúen yabancı paraya ba÷lı iúlemler, iúlem
tarihindeki fiili kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu
iúlemlerden do÷an kur farkı gelir ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir.
ùirket’in bilanço tarihi itibarıyla de÷erlemede kullandı÷ı, T.C. Merkez Bankası döviz
kurları aúa÷ıdaki gibidir :
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
Alıú
Satıú
Alıú
Satıú
ABD Doları – USD
EURO – EUR
øsviçre Frangı – CHF
øngiliz Sterlini - GBP
Japon Yeni - JPY
øsveç Kronu - SEK
Suudi Arabistan Riyali SAR
1,4056
1,8515
1,1503
2,7569
0,01180
0,20355
1,4124
1,8604
1,1577
2,7713
0,01188
0,20567
1,3418
1,5875
1,0188
2,3121
0,0114
0,1678
1,3483
1,5952
1,0254
2,3242
0,0115
0,1696
0,37592
0,37660
0,35885
0,35950
(i) Varlıkların De÷er Düúüklü÷ü :
Varlıkların kayıtlı de÷erlerinin, geri kazanılabilir de÷erlerinden fazla oldu÷u
durumlarda, de÷er düúüklü÷ü karúılı÷ı ayırmak suretiyle, varlı÷ın kayıtlı de÷eri geri
kazanılabilir tutarına indirilir ve karúılık gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Di÷er taraftan; nakit üreten varlıkların geri kazanılabilir tutarı, net satıú fiyatları ile
kullanım de÷erlerinden yüksek olanıdır. Bahse konu varlıkların kullanım de÷eri, bu
varlıkların sürekli kullanımından ve satıúlarından elde edilecek net nakit giriúlerinin,
uygun bir iskonto oranı ile iskonto edilmiú net bugünkü de÷erlerini ifade eder.
13
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(j) Borçlanma Maliyetleri :
Borçlanma maliyetleri gider olarak kaydedilmektedir.
(k) Ertelenen Vergiler :
Ertelenen vergiler, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin
indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarları arasında
oluúan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Baúlıca geçici farklar, gelir ve
giderlerin Seri XI ve 25 No.lu Tebli÷ ile vergi kanunlarına göre de÷iúik mali tablo
dönemlerinde
muhasebeleúmesinden
kaynaklanmaktadır.
Ertelenen
vergi
yükümlülü÷ü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici
farklardan oluúan ertelenen vergi alacakları, ùirket’in, gelecek dönemlerde vergiye
tabi kazançlarının olaca÷ı varsayımıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak úartıyla ve cari vergi varlıklarının cari
vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir
hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi
yükümlülükleri, karúılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
(l) Vergiler :
2006
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi
istisnası uygulanması halinde di÷er Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda
oldu÷u gibi bu karlar da÷ıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte
yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nın 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek
6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61’nci ve 69’uncu maddeleri
uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden da÷ıtılsın, da÷ıtılmasın
%19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. østisna kaynaklı olsun olmasın tam
mükellef gerçek kiúiler ile dar mükellef gerçek kiúi ve kurumlara nakit olarak
da÷ıtılan kar payları üzerinden ayrıca %15 (26 Temmuz 2006 tarihinden önce
%10’dur) oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar
da÷ıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna
kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen %19,8 stopaj yapılmıú yatırım
indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı
do÷mamaktadır. Cari yıl ve geçmiú yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle
yapılan kar da÷ıtımlarında da gelir vergisi stopajı hesaplanmamaktadır. Di÷er
yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar da÷ıtımlarında da stopaj
yapılmamaktadır.
Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan
edilen matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi ödenmektedir.
14
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(l) Vergiler (devam) :
2006 (devam)
Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69’uncu maddesine istinaden yatırım
indiriminden yararlananlar için kurumlar vergisi ve kurum geçici vergi oranı %30
olarak uygulanır.
Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Kanunla de÷iútirilen mükerrer 298’inci
maddesi uyarınca, 2004 yılında baúlanan enflasyon düzeltmesi uygulaması,
TEFE’deki artıúın, Mart 2005 itibariyle son 36 ayda % 100 den ve son 12 ayda %
10 dan düúük olması nedeniyle sona ermiútir. Haziran, Eylül ve Aralık 2005
dönemlerinde de % 100 ve % 10 úartları birlikte gerçekleúmedi÷i için enflasyon
düzeltme uygulaması baúlamamıútır. Bu nedenle, 2005 yılına iliúkin olarak
enflasyon düzeltmesi yapılmamıútır. 31 Aralık 2006 hesap döneminde de ÜFE’de
%100 ve % 10 úartları birlikte gerçekleúmedi÷i için enflasyon düzeltmesi
uygulaması yapılmamıútır.
2005
Kurum kazançları %30 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi
istisnası uygulanması halinde di÷er Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda
oldu÷u gibi bu karlar da÷ıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte
yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nın 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek
6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61’nci maddesi uyarınca,
yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden da÷ıtılsın, da÷ıtılmasın %19,8
oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. østisna kaynaklı olsun olmasın tam
mükellef gerçek kiúiler ile dar mükellef gerçek kiúi ve kurumlara nakit olarak
da÷ıtılan kar payları üzerinden ayrıca %10 oranında gelir vergisi stopajı
hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar da÷ıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999,
2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen
%19,8 stopaj yapılmıú yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması
durumunda gelir vergisi stopajı do÷mayacaktır. Cari yıl ve geçmiú yıl karlarının
sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar da÷ıtımlarında da gelir vergisi stopajı
hesaplanmayacaktır. Di÷er yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar
da÷ıtımlarında da stopaj yapılmayacaktır.
Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan
edilen matrahlar üzerinden %30 oranında geçici vergi ödenmektedir.
15
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(l) Vergiler (devam) :
Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Kanunla de÷iútirilen mükerrer 298’inci
maddesi uyarınca, bilanço esasına göre defter tutan mükellefler, TEFE’deki artıúın,
Mart 2005 itibariyle son 36 ayda % 100’den ve son 12 ayda % 10’dan düúük
olması nedeniyle 2004’te baúlayan enflasyon düzeltme uygulaması sona ermiútir.
Haziran, Eylül ve Aralık 2005 dönemlerinde de % 100 ve % 10 úartları birlikte
gerçekleúmedi÷i için enflasyon düzeltme uygulaması baúlamamıútır. Bu nedenle,
2005 yılına iliúkin olarak enflasyon düzeltmesi yapılmamıútır.
Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beú yıl içindeki mali karlar (matrah)
ile mahsup edilebilmekte olup, önceki yıllar matrahlarından mahsup mümkün
de÷ildir.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibariyle vergi karúılı÷ı yürürlükteki vergi mevzuatı
çerçevesinde ayrılmıútır.
(m) Kıdem Tazminatı Karúılı÷ı :
øú Kanunu'na göre, ùirket, bir senesini doldurmuú olup, Kanun’un 25/II. maddesinde
belirtilen haklı nedenler olmaksızın ùirket ile iliúkisi kesilen, askere ça÷rılan, evlenip
bir yıl içinde iúten ayrılan (kadınlar için), emekli olan veya vefat eden personeli için
kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat, çalıúılan her sene için bir
aylık maaú tutarı olup, bu tutar 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla her hizmet yılı için
1.857,44 YTL ile sınırlandırılmıútır (31 Aralık 2005 – 1.727,15 YTL).
ùirket, iliúikteki finansal tablolarında kıdem tazminatı yükümlülü÷ünü Seri XI ve 25
No.lu Tebli÷’in 29. Kısım’daki “Çalıúanlara Sa÷lanan Faydalar”da belirtilen finansal
tablolara alma ve de÷erleme esaslarına göre hesaplamıútır. Kıdem tazminatı
yükümlülüklerinin, özellikleri açısından, bu kısımda tanımlanan ‘Çalıúma Dönemi
Sonrasına øliúkin Belirli Fayda Planları’yla özdeú olması nedeniyle, bahse konu
yükümlülükler, aúa÷ıda açıklanan ‘Öngörülen Birim Kredi Yöntemi’ ve bazı
varsayımlar kullanılarak hesaplanmıú ve finansal tablolara alınmıútır.
-
Çalıúanların geçmiú yıllardaki personel hizmet süreleri dikkate alınarak, mevcut
sosyal güvenlik yasalarına göre emeklilik haklarını kazanacakları tarihler
belirlenir.
16
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(m) Kıdem Tazminatı Karúılı÷ı (devam) :
-
Çalıúanların emekli olmaları veya iúten çıkarılmaları durumunda gelecekte
ödenecek yükümlülü÷ün bugünkü de÷eri hesaplanırken, çalıúanların mevcut
maaúları veya devlet tarafından saptanan kıdem tazminatı tavanından küçük olanı
alınarak 31 Aralık 2006 ve 2005 de÷erlerinin, enflasyon etkisinden arındırılması
amacıyla sabit kalaca÷ı varsayılmıú ve daha sonra bu de÷er; Devlet øç Borçlanma
Senetlerinin ortalama faiz oranı olarak öngörülen % 11’in (31 Aralık 2005 %16), öngörülen yıllık enflasyon oranı % 5’e (31 Aralık 2005 - %10) oranlanması
suretiyle hesaplanan yıllık % 5,71 (31 Aralık 2005 - %5,45) reel iskonto oranı ile
indirgenerek kıdem tazminatı yükümlülü÷ünün bilanço tarihindeki net bugünkü
de÷eri hesaplanmıútır.
-
Kıdem tazminatına hak kazanacak kiúilerin toplam çalıúanlara olan oranının
saptanması, aktueryal hesaplamayı gerektirmektedir. Bu hesaplama; geçmiúte
ùirket çalıúanlarından kıdem tazminatına hak kazananların toplam personele olan
oranının tespit edilmesi suretiyle yapılır.
(n) Gelir ve Giderler :
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna
göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla
karúılaútırılacak úekilde muhasebeleútirilmektedir. Vadeli satıú ve alımlar üzerinde
bulunan vade farkı gelir ve giderleri, vadeleri süresince etkin faiz oranı yöntemi ile
hesaplanmakta ve tahakkuk esasına göre di÷er faaliyetlerden gelir ve giderler kalemi
altında gösterilmektedir.
(o) Hisse Baúına Kazanç :
Hisse baúına kazanç, dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi
sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin a÷ırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle
hesaplanmaktadır.
(p) Muhasebe Tahminleri :
Finansal tabloların Seri XI/25 Nolu Tebli÷’e göre hazırlanması sırasında Yönetim’in,
bilanço tarihi itibarıyla finansal tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin
bilanço de÷erini, bilanço dıúı yükümlülüklere iliúkin açıklamaları, dönem içerisinde
oluúan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda
bulunması gerekmektedir. Ancak, gerçek sonuçlar, bu sonuçlardan farklılık
gösterebilmektedir.
(r)
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar:
ùirket bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması
durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun úekilde
düzeltmekte, bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen olayların
olması halinde ise önemli olması durumunda ilgili dönemde açıklamaktadır.
17
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(s)
ùarta Ba÷lı Varlıklar ve Yükümlülükler:
Geçmiú olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iúletmenin tam olarak kontrolünde
bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleúip
gerçekleúmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal
tablolara alınmamakta ve úarta ba÷lı yükümlülükler ve varlıklar olarak
de÷erlendirilmektedir.
4.
Hazır De÷erler
Hazır de÷erler aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
Kasa
Banka
- vadesiz YTL mevduat
- vadesiz döviz mevduat
- vadeli YTL mevduat
- vadeli döviz mevduat
Alınan Çekler
Di÷er Hazır De÷erler
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
26.559
32.537
628.436
549.948
1.240.808
12.498.111
3.139.145
129.682
662.928
702.907
1.704.204
9.572.131
3.319.890
43.565
18.212.689
16.038.162
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla vadeli hesaplar için uygulanan faiz oranları Euro cinsinden
mevduatlar için %3,25 - %3,40 (31 Aralık 2005 %1,75 - %3,00); Dolar cinsinden mevduatlar
için %4,70 - %5,00 (31 Aralık 2005 %3,83 - %4,25) arasında de÷iúmekte olup YTL
mevduatlar için %17,75’tir. (31 Aralık 2005 - %13,50). 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla
Sterlin cinsinden tutulan vadeli mevduat bulunmamaktadır (31 Aralık 2005 - %3,00).
5.
Menkul Kıymetler
Menkul kıymetler aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
- özel kesim tahvil, senet ve bonoları
18
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
1.330.481
6.053.262
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
6.
Finansal Borçlar
Finansal borçlar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
Kısa vadeli banka kredileri
7.
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
12.321.077
13.865.878
Ticari Alacak ve Borçlar
Ticari alacaklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
23.226.786
70.174.236
18.759.730
64.999.568
(1.143.407)
(1.217.334)
(369.968)
33.287
( 4.801.146)
(801.372)
(831.010)
(121.041)
21.292
( 4.416.713)
85.902.454
77.610.454
503.992
21.072
457.745
(88.772)
68.793
(3.183)
(80.128)
68.777
484.013
464.283
11.111.311
9.870.101
Kısa vadeli ticari alacaklar;
Alıcılar
Alacak senetleri ve vadeli çekler
Alacak reeskontu (-)
Alacak senetleri
Vadeli çekler
Alıcılar
Verilen depozito ve teminatlar
ùüpheli ticari alacaklar karúılı÷ı(-)
Uzun vadeli ticari alacaklar;
Alıcılar
Alacak senetleri
Alacak reeskontu (-)
Alıcılar
Alacak senetleri
Verilen depozito ve teminatlar
Kısa vadeli ticari borçlar;
Satıcılar
Borç reeskontu (-)
Satıcılar
Alınan depozito ve teminatlar
Di÷er ticari borçlar
(75.232)
1.388
2.819.450
13.856.917
19
(74.760)
68.711
4.384.112
14.248.164
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
8.
Finansal Kiralama Alacakları ve Borçları
Yoktur (2005 : Yoktur).
9.
øliúkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve øúlemler
øliúkili taraflardan alacaklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
1.515.714
15.697
3.658
2.313
12.350
2.490
944
71.231
1.952
863
Alsim Alarko Sanayi Tesisleri
ve Ticaret A.ù.
Altek Alarko Elektrik Santralları
Tes. øúl. ve Tic. A.ù.
Almüt Alarko Sınai Gereçleri
ømalat ve Mümessillik A.ù.
Attaú Alarko Turistik Tesisler A.ù.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı÷ı A.ù.
Alsim A.ù-Akfen A.ù.Tüpraú øzmit
Adi Ortaklı÷ı
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic.A.ù.
Carrier Hellas Conditioning
Carrier SPA
Carrier Nederland BV Holland Airconditioning
Carrier SA Montluel
Carrier Belgium
Carrier Airconditioning UK
Carrier China Ltd
Carrier Nederland BV Holland Heating
Carrier Africa FZE
Carrier Polska
Carrier Middle East Ltd.
Carrier Espena
Carrier AB
Totaline ECR Iberica
Toshiba Carrier (UK) Ltd.
øliúkili taraflardan alacak reeskontu (-)
2.114
155
820.756
56.335
73.915
20.928
1.511
160.818
46.376
148.949
196
464.849
570.915
14.606
5.186
21.084
( 47.273)
341.077
431.655
150.828
11.215
23.999
19.484
205.878
52.415
1.839.150
213.487
41.199
1.443
( 43.976)
Genel Toplam
3.896.576
3.379.910
20
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
9.
øliúkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve øúlemler (devam)
øliúkili taraflara borçlar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
-
10.639
Alsim Alarko Sanayi Tesisleri
ve Ticaret A.ù.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri
San. ve Tic. A.ù.
Alarko Holding A.ù.
Carrier HVACR Investments BV *
Carrier SA
Carrier SPA
Toshiba Carrier Ltd.
Toshiba Carrier Thailand
Carrier Europe Middle East
Tadiran Ltd.
Carrier Corporation
Profroid Industries
Midea
Automated Logic Corporation
Carrier Nederland BV Holland Heating **
E.R.C.D. S.A.
Di÷er***
øliúkili taraflara borç reeskontu(-)
22.285
129.722
34.983
1.335
( 15.506)
232
206.739
300.892
483.343
215.701
69.879
71.351
25.705
88.001
76.320
1.121
( 2.303)
Genel Toplam
5.009.686
1.547.620
332.048
315.377
2.123.600
34.803
127.147
538.429
1.255
50.716
1.228.288
85.204
*
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibarıyla isim hakkı karúılı÷ından oluúmaktadır.
**
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibarıyla royalti karúılı÷ından oluúmaktadır.
*** Ödenecek temettülerden oluúmaktadır.
21
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
9.
øliúkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve øúlemler (devam)
øliúkili taraflara yapılan satıúlar aúa÷ıdaki gibidir (YTL):
Alsim Alarko Sanayi Tesis. ve Ticaret A.ù.
Almüt Alarko Sın. Ger. øml. ve Müm. A.ù.
Attaú Alarko Turistik Tesisler A.ù.
Alarko Fenni Malzeme Satıú ve ømalat A.ù.
Alarko Holding A.ù.
Altek Alarko Elektrik Santralleri Tesis
øúletme ve Ticaret A.ù.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.ù.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı÷ı A.ù.
Alsim A.ù. – Akfen A.ù.
Tüpraú øzmit Adi Ort.
Al-Riva Projesi Arazi De÷erlendirme
Konut ønúaat Ticaret A.ù.
Carrier Africa FZE
Carrier Hellas Conditioning
Carrier SPA
Carrier GMBH
Carrier Espana S.L.
Carrier A.B.
Carrier Nederland BV Holland Airconditioning
Carrier S.A. Montluel
Carrier Transicold Austria GmbH
Carrier Polska SP.Z.O.O.
Carrier Belgium
Carrier Airconditioning UK
Carrier Transicold Ceska
Carrier Transicold Slovakia
Carrier China Ltd. Hong Kong
Carrier Nederland BV Holland Heating
Fincoil
Toshiba Carrier Ltd.
Carrier SA
Carrier Middle East Ltd.
Carrier China Ltd.China
Toshiba Carrier (Thailand)CO.
Totaline ECR Iberica
22
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
112.679
47.283
173.870
8.823
4.308
142.995
88.571
10.617
8.066
3.037
17.707
61.497
4.729
8.203
48.702
972
344
284.867
1.616
245.125
3.175.876
287.729
68.309
1.002.377
33.937
235.133
316.740
32.719
298.229
20.085
87.248
597.623
11.785
27.567
85.576
567.351
167.271
37.306
5.235
216.749
2.130.117
217.680
64.635
936
8.945
99.197
24.421
100.339
210.364
78.167
453.129
1.779
390.825
2.790.536
1.449
-
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
9.
øliúkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve øúlemler (devam)
øliúkili taraflardan yapılan alıúlar aúa÷ıdaki gibidir (YTL):
Almüt Alarko Sın. Ger. øml. ve Müm. A.ù.
Alarko Holding A.ù.
Attaú Alarko Turistik Tesisler A.ù.
Alsim Alarko Sanayi Tesis. ve Ticaret A.ù.
Automated Logic Corp.
Carrier Corp.
Carrier Espana S.L.
Carrier Korea Oper.
Carrier S.A.
Carrier SPA
E.R.C.D. SA
Fincoil
Carrier Holland Heating BV
Midea
Profroid
Saudi Airconditioning
Tadiran Ltd.
Toshiba Carrier Ltd.
Toshiba Thailand
Totaline E.C.R. Iberica S.A.
U.T. Electronic Controls
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
833.906
780.664
7.054
135
964.595
3.531.896
649
854.253
19.490.288
2.267.734
349.265
107.475
437.937
859.627
1.524.545
2.894
188.046
1.830.019
5.743.339
875
77.410
580.547
800.484
84.337
7.155
361.895
3.343.861
1.769.728
15.018.648
1.277.708
216.603
37.419
1.065.933
2.541.390
1.411.508
17.796
389.051
2.363.380
3.592.309
47.014
øliúkili taraflardan alınan ve bu úirketlere ödenen faiz, kira ve benzerleri aúa÷ıdaki gibidir
(YTL) :
Alınan kira;
Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.ù.
Alınan temettüler;
Tek-øz Teknik øzolasyon ve Yapı
Elemanları Sanayi A.ù.
Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.ù.
Almüt Alarko Sın. Ger. øml. ve Müm. A.ù.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı÷ı A.ù.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.ù.
Alınan komisyon;
Almüt Alarko Sın. Ger. øml. ve Müm. A.ù.
23
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
16.560
15.750
4.684
641
133.195
1.208
4.090
-
109.954
213.694
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
9.
øliúkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve øúlemler (devam)
øliúkili taraflardan alınan ve ödenen faiz, kira ve benzerleri aúa÷ıdaki gibidir (YTL)
(devam):
Ödenen kira;
Alarko Holding A.ù.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı÷ı A.ù.
Alarko Fenni Malz. Satıú ve ømalat A.ù.
Alamsaú Alarko A÷ır Makina Sanayi A.ù.
Ödenen komisyon;
Almüt Alarko Sın. Ger. øml. ve Müm. A.ù.
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
330.127
186.567
7.200
-
297.698
158.594
6.600
3.000
-
173.429
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla iliúkili taraflara 3.801.002 YTL (31 Aralık 2005 –
3.516.203 YTL) tutarında verilen kefalet bulunmakta olup iliúkili taraflardan 38.217.530
YTL (31 Aralık 2005 – 36.102.451 YTL) tutarında alınan kefalet mevcuttur. 31 Aralık
2006 tarihi itibarıyla iliúkili taraflara verilen teminat mektubu bulunmamaktadır (31
Aralık 2005 – 4.403 YTL). 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla iliúkili taraflardan Alsim
Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.ù.’ye 1.750.000 YTL bedelle yapılmıú olan arsa
satıúı bulunmaktadır.
10. Di÷er Alacaklar ve Yükümlülükler
Di÷er alacaklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2006
Di÷er çeúitli alacaklar
Di÷er úüpheli alacaklar karúılı÷ı (-)
øú avansları
24
31 Aralık 2005
136.780
( 14.491)
4.828
56.757
(14.491)
3.579
127.117
45.845
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
10. Di÷er Alacaklar ve Yükümlülükler (devam)
Di÷er yükümlülükler aúa÷ıdaki gibidir (YTL):
Di÷er çeúitli borçlar
Gider tahakkukları
Gelecek aylara ait gelirler
Ödenecek vergi, harç ve di÷er kesintiler
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Di÷er KDV
Özel tüketim vergisi
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
138.704
156.606
339.616
1.014.043
611.479
509.481
74.004
85.968
235.783
432.258
1.552.960
534.840
1.891.177
537.538
2.843.933
5.270.524
11. Canlı Varlıklar
Yoktur (2005 : Yoktur).
12. Stoklar
Stoklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2006
ølk madde ve malzeme
Yarı mamuller
Mamuller
Emtia
Stok de÷er düúüklü÷ü karúılı÷ı (-)
Verilen sipariú avansları
14.456.748
4.570.308
12.305.455
13.252.703
(1.501.465)
7.233.244
11.015.177
3.517.858
6.863.790
11.173.247
(1.168.514)
4.956.264
50.316.993
36.357.822
13. Devam Eden ønúaat Sözleúmeleri Alacakları ve Hakediú Bedelleri
Yoktur (2005 : Yoktur).
25
31 Aralık 2005
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
14. Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
Ertelenmiú vergi varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiú vergi
hesaplamalarına temel teúkil eden geçici farklar aúa÷ıdaki gibidir ( YTL):
Geçici Gelir / (Gider) Farkları
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
1.501.465
1.168.514
ùüpheli alacak karúılı÷ı kaydı
335.890
472.006
Dava gider karúılı÷ı kaydı
157.944
-
Garanti karúılı÷ı kaydı
683.814
-
øsim hakkı ve royalti karúılı÷ı kaydı
216.583
155.303
Kıdem tazminatı kaydı
6.796.686
6.292.764
Ara toplam
9.692.382
8.088.587
20
30
1.938.476
2.426.577
Stokların kayıtlı de÷erleri ile vergi
matrahlarındaki net fark
171.669
359.132
Alıcılar reeskontu düzeltme kaydı
734.788
1.234.452
Satıcılar reeskontu düzeltme kaydı
90.739
23.517
4.109
4.854
232.612
219.267
66.696
66.695
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı
defter de÷erleri ile vergi matrahlarındaki net fark
3.430.540
4.646.958
Ara toplam
4.731.153
6.554.875
20
30
946.231
1.966.462
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
992.245
460.115
(460.115)
480.506
532.130
940.621
Stok de÷er düúüklü÷ü karúılı÷ı kaydı
Vergi oranı (%)
Ertelenmiú vergi varlıkları
Finansal araçlar de÷erleme farkı kaydı
Gelir tahakkuku
Parasal olmayan hesapların de÷erleme
farkı kaydı
Vergi oranı (%)
Ertelenmiú vergi yükümlülü÷ü
Ertelenmiú Vergi Geliri / (Gideri) (YTL):
Cari dönem ertelenmiú vergi
varlıkları
Önceki dönem ertelenmiú vergi
varlı÷ının / (yükümlülü÷ünün) iptali
Ertelenmiú vergi geliri (Dipnot 39)
26
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
15. Di÷er Cari/Cari Olmayan Varlıklar ve Kısa/Uzun Vadeli Yükümlülükler
Di÷er cari/dönen varlıklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
484.361
33.234
508.979
596.765
74.004
185.000
369.240
33.653
1.890.674
537.538
105.933
1.882.343
2.937.038
Gelecek aylara ait giderler
Peúin ödenen vergi ve fonlar
Di÷er KDV
Devreden KDV
Di÷er özel tüketim vergisi
Di÷er cari varlıklar
Di÷er cari olmayan/duran varlıklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
Di÷er cari olmayan varlıklar
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
7
228
Di÷er kısa vadeli yükümlülükler Dipnot 10’da belirtilmiú olup, di÷er uzun vadeli
yükümlülük bulunmamaktadır.
27
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
16. Finansal Varlıklar
Finansal varlıklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
øútirak Oranı øútirak Tutarı øútirak Oranı øútirak Tutarı
Ba÷lı Ortaklıklar;
Alarko S.A.
Alamsaú Alarko A÷ır
Makina San. A.ù.
Yıltaú Yıldız Turistik
Tesisler A.ù. *
Almüt Alarko Sınai Gereçleri
ømalat ve Mümessillik A.ù.
Alarko Gayrimenkul Yatırım
Ortaklı÷ı A.ù.
Alsim Alarko Sanayi Tesisleri
ve Ticaret A.ù. *
Altek Alarko Elektrik Santraları
Tes. øúl. ve Tic. A.ù.
Alarko Fenni Malzeme Satıú
ve ømalat A.ù.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri
San. ve Tic. A.ù.
Tüm Tesisat ve ønúaat A.ù.
Attaú Alarko Turistik Tesisler A.ù.
% 98,00
116.066
% 98,00
116.066
% 37,50
3.146.526
% 37,50
3.146.526
-
-
% 4,00
4.792.499
% 10,00
12.160
% 10,00
12.160
% 0,24
331.251
% 0,24
576.776
% 0,07
4.819.854
% 0,04
27.355
% 0,18
340.503
% 0,18
340.503
% 0,06
4.058
% 0,06
4.058
% 0,02
% 1,00
% 0,00007
24.008
8.870
26
% 0,02
% 1,00
% 0,00007
24.008
8.870
26
Di÷er Finansal Duran Varlıklar
Genel toplam
8.803.322
9.048.847
20.194
20.194
20.194
20.194
8.823.516
9.069.041
* Yıltaú Yıldız Turistik Tesisler A.ù. 9 Mayıs 2006 tarihinde Alsim Alarko Sanayi
Tesisleri ve Ticaret A.ù.’ye devroldu÷undan úirketin Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve
Ticaret A.ù.’ye iútiraki 27.355 YTL’den 4.819.854 YTL’ye yükselmiútir.
17. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur (2005 : Yoktur).
28
Toplam
122.234.039
2.035.010
14.651.095
6.193.973
7.439.342
-
Verilen Sipariú Avansları
111.736
12.276.588
75.700
711.800
Di÷er Maddi Varlıklar
Yapılmakta Olan
Yatırımlar
1.381.563
17.379.270
Taúıtlar
61.951
Döúeme ve Demirbaúlar
43.253.596
Tesis, Makina ve Cihazlar
17.850
10.215
2.488.607
37.928.886
28.528
ølaveler
5.490.519
Binalar
Arazi ve Arsalar
Yeraltı ve Yerüstü
Düzenleri
Maliyet de÷eri
01 Ocak 2005
Maddi varlıklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL):
18. Maddi Varlıklar
-
(6.041.277)
(4.841.911)
1.236.266
24.477
-
7.032.444
2.416.466
173.535
-
Transferler
29
(743.658)
(194.252)
(302)
(35.410)
(381.545)
(115.037)
(17.112)
-
-
-
Satıúlar
136.141.476
1.993.454
2.597.129
13.589.180
17.734.002
1.342.226
50.330.879
40.363.202
2.672.357
5.519.047
31 Aralık 2005
-
3.995.402
626.413
1.895.001
142.524
672.523
82.795
90.669
11.850
473.627
ølaveler
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
-
(805.488)
(4.492.130)
230.600
62.948
-
3.877.660
1.068.360
58.050
-
Transferler
(590.162)
(82.199)
-
-
(196.327)
(50.287)
(18.749)
-
-
(242.600)
Satıúlar
139.546.716
1.732.180
-
13.962.304
18.273.146
1.374.734
54.280.459
41.443.412
3.204.034
5.276.447
31 Aralık 2006
Yeraltı ve Yerüstü
Düzenleri
Binalar
Tesis, Makina ve
Cihazlar
Taúıtlar
Döúeme ve Demirbaúlar
Di÷er Maddi Varlıklar
Toplam Birikmiú
Amortisman
Maddi Varlıklar, net
Birikmiú Amortismanlar
167.797
1.239.129
2.885.386
33.539
851.613
755.002
5.932.466
35.802.237
1.294.027
13.351.205
10.854.815
75.317.575
46.916.464
Dönem
Amortisman Gideri
885.611
13.129.680
01 Ocak 2005
Maddi varlıklar aúa÷ıdaki gibidir (devam) (YTL):
18. Maddi Varlıklar (devam)
30
(474.416)
(6.317)
(110.100)
(331.860)
(15.344)
(10.795)
Satıúların
Amortismanı
80.775.625
55.365.851
38.681.306
1.217.466
13.870.958
11.594.473
1.053.408
14.358.014
31 Aralık 2005
4.985.669
1.984.445
34.070
870.563
647.779
163.071
1.285.741
Dönem
Amortisman Gideri
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
(212.976)
(18.749)
(50.286)
(143.941)
-
-
Satıúların
Amortismanı
85.548.318
53.998.398
40.647.002
1.201.250
14.597.580
12.242.252
1.216.479
15.643.755
31 Aralık 2006
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
19. Maddi Olmayan Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
Maliyetler
01 Ocak 2005 tarihi itibarıyla
Haklar
Özel Maliyetler
1.424.587
73.687
621)
1.593.045
128.737
-
Toplam
3.017.632
202.424
(
621)
ølaveler
Transfer
Çıkıú
(
31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla
1.497.653
1.721.782
3.219.435
151.988
-
172.806
-
324.794
-
1.649.641
1.894.588
3.544.229
01 Ocak 2005 tarihi itibarıyla
1.257.735
1.056.506
2.314.241
Cari yıl ayrılan
Çıkıú
108.774
(
621)
31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla
1.365.888
1.240.558
2.606.446
86.648
-
203.041
-
289.689
-
1.452.536
1.443.599
2.896.135
31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla
131.765
481.224
612.989
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla
197.105
450.989
648.094
ølaveler
Transfer
Çıkıú
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla
Birikmiú øtfa Payları
Cari yıl ayrılan
Çıkıú
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla
184.052
-
292.826
(
621)
Net Defter De÷eri
20. Alınan Avanslar
Alınan avanslar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
Alınan sipariú avansları
31
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
12.666.669
8.596.163
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
21. Emeklilik Planları
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibarıyla emeklilik planlaması bulunmamaktadır.
22. Borç Karúılıkları
Kısa vadeli borç karúılıkları aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2006
Cari dönem gelir vergisi karúılı÷ı (Dipnot 39)
Peúin ödenen vergi ve fonlar
Di÷er borç ve gider karúılıkları (Dipnot 29)
31 Aralık 2005
5.205.649
(3.879.748)
1.003.150
6.216.169
(4.304.217)
7.174
2.329.051
1.919.126
6.292.764
5.233.135
503.922
1.059.629
6.796.686
6.292.764
Uzun vadeli borç karúılıkları aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
Açılıú bakiyesi
Cari dönem gideri
Kapanıú bakiyesi
23. Sermaye
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibarıyla ùirket’in sermayesi aúa÷ıdaki gibidir (YTL):
Adı
Alarko Holding A.ù.
Carrier HVACR
Investments B.V.
Di÷er *
Toplam
Düzeltilmiú
Sermaye
Pay Oranı
Pay Tutarı
Sermaye
Düzeltmesi
% 42,03
4.539.130
10.787.131
15.326.261
% 42,03
% 15,94
4.539.130
1.721.740
10.787.131
4.090.788
15.326.261
5.812.528
%100,00
10.800.000
25.665.050
36.465.050
* Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
32
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
24. Sermaye Yedekleri
Enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye
kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler
ve Ola÷anüstü Yedekler” bilançoda kayıtlı de÷erleri ile yer almaktadır. Bu hesap
kalemlerine iliúkin düzeltme farkları ise toplu halde öz sermaye hesap grubu içinde “Öz
Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” hesabında yer almaktadır. Tüm öz sermaye
kalemlerine iliúkin “Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” sadece bedelsiz sermaye
artırımı veya zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Sermaye, yasal ve ola÷anüstü yedeklerin endekslenmesi sonucu oluúan öz sermaye
enflasyon düzeltmesi farkları dönemler itibarıyla aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2006
Tarihi
De÷eri
Sermaye
Emisyon primi
Yasal yedekler
Ola÷anüstü yedekler
Finansal varlıklar de÷er artıú fonu
10.800.000
2.179.200
17.438.308
193.295
Endekslenmiú
De÷eri
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
36.465.050
19.743
12.420.626
101.797.839
193.295
25.665.050
19.743
10.241.426
84.359.531
120.285.750
31 Aralık 2005
Tarihi
De÷eri
Sermaye
Emisyon primi
Yasal yedekler
Ola÷anüstü yedekler
Finansal varlıklar de÷er artıú fonu
10.800.000
645.472
5.101.705
443.503
Endekslenmiú
De÷eri
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
36.465.050
19.743
10.886.898
89.461.236
443.503
25.665.050
19.743
10.241.426
84.359.531
120.285.750
33
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
25. Kar Yedekleri
Türk Ticaret Kanunu (TTK)’na göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere
aúa÷ıdaki úekilde ayrılmaktadır :
a) I. Tertip Yedek : Net karın %5'i ödenmiú sermayenin %20'sine ulaúıncaya kadar I.
Tertip yedek akçe olarak ayrılır.
b) II. Tertip Yedek : Safi kardan I. Tertip yedek akçe ve pay sahipleri için sermayenin
%5'i tutarında kar payı ayrıldıktan sonra, da÷ıtılmasına karar verilen karın %10'u II.
Tertip yedek akçe olarak ayrılır.
Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların
kapatılmasında veya iúlerin iyi gitmedi÷i zamanlarda iúletmenin idamesine, iúsizli÷in
önüne geçmeye veya sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla
kullanılabilir.
26. Geçmiú Yıl Kar/(Zararları)
Geçmiú yıl kar/(zararları) aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2006
Geçmiú yıl karları / (zararları)
2005 yılı karı
Yedeklere transfer
Ödenen temettü
( 350.376)
19.728.707
(13.870.331)
( 5.508.000)
Geçmiú yıl karları/(zararları)
-
34
31 Aralık 2005
7.772.801
(5.747.177)
(2.376.000)
( 350.376)
2.947.747
2.786.994
15.000
467.128
(2.724.826)
(115.389)
(1.517.634)
(254.592)
1.604.428
Net Yabancı Para Pozisyonu
ABD Doları
Hazır De÷erler
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
øliúkili Taraflardan Alacaklar
Verilen Sipariú Avansları
Finansal Borçlar
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
øliúkili Taraflara Borçlar
Alınan Sipariú Avansları
31 Aralık 2006
3.574.454
4.919.863
4.645.657
1.262.796
(4.283.159)
(1.452.393)
(1.293.105)
( 225.205)
Euro
35
225.619
252.932
(27.313)
-
GBP
(50.962.727)
1
4.198.931
(42.454.271)
(3.968)
(10.703.420)
(2.000.000)
JPY
(13)
.
(13)
-
CHF
1.254
1.254
-
SEK
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların dökümü aúa÷ıdaki gibidir :
27. Yabancı Para Pozisyonu
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
3.418.675
1.551.709
34.752
(6.952.576)
(874.025)
(410.940)
(133.814)
(3.366.219)
Hazır De÷erler
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
øliúkili Taraflardan Alacaklar
Verilen Sipariú Avansları
Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
Finansal Borçlar
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
øliúkili Taraflara Borçlar
Alınan Sipariú Avansları
Net Yabancı Para Pozisyonu
3.660.691
3.292.568
4.447.016
1.856.238
17.293
3.408
(2.261.062)
(1.958.421)
(350.599)
(1.385.750)
Euro
525.082
232.095
312.351
(6.760)
(12.473)
(131)
GBP
(91.553.996)
1.808.390
(77.106.453)
(16.255.933)
-
JPY
(38.583)
44.186
(82.116)
( 653)
CHF
(73.330)
(73.330)
-
SEK
Toplam net döviz pozisyonu
Toplam aktif döviz pozisyonu
Toplam pasif döviz pozisyonu
8.793.710
29.533.901
(20.740.191)
31 Aralık 2006
36
1.302.746
23.306.569
(22.003.823)
31 Aralık 2005
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı
paraların YTL karúılıkları aúa÷ıdaki gibidir :
ABD Doları
31 Aralık 2005
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların dökümü aúa÷ıdaki gibidir (devam ):
27. Yabancı Para Pozisyonu (devam)
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
28. Devlet Teúvik ve Yardımları
Yoktur (2005 : Yoktur).
29. Karúılıklar, ùarta Ba÷lı Varlık ve Yükümlülükler
a) 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla aktif de÷erler üzerindeki teminat tutarları 6.706.767
YTL’dir (31 Aralık 2005 – 4.209.866 YTL).
b) 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla pasifte yer almayan taahhüt tutarı 10.691.572
YTL’dir (31 Aralık 2005 – 10.093.809 YTL).
c) 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacaklar için alınmıú teminat tutarı
90.414.594 YTL’dir (31 Aralık 2005 – 77.471.506 YTL).
d) 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla ùirket’in kayıtlarında yer alan vadesi geldi÷i halde
tahsil edemedi÷i alacaklar ve bu alacaklar için ayrılan karúılık tutarları 4.815.637
YTL’dir (31 Aralık 2005 – 4.431.204 YTL).
e) 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibarıyla ùirket’in borç karúılıkları aúa÷ıdaki gibidir
(YTL):
Dava karúılık gideri
Garanti karúılık gideri
Ödenecek yakıt gideri
Ödenecek haberleúme gideri
Ödenecek elektrik gideri
Ödenecek su gideri
Toplam (Dipnot 22)
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
226.473
683.814
39.520
5
53.141
197
6.490
684
1.003.150
7.174
30. øúletme Birleúmeleri
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibarıyla iúletme birleúmesi bulunmamaktadır.
31. Bölümlere Göre Raporlama
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibarıyla bölümlere göre raporlama bulunmamaktadır.
37
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
32. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
31 Aralık 2006 tarihinde 1.857,44 YTL olan kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2007
tarihinden geçerli olmak üzere 1.960,69 YTL’ye yükseltilmiútir (31 Aralık 2005 1.727,15 YTL).
33. Durdurulan Faaliyetler
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibarıyla durdurulan faaliyet bulunmamaktadır.
34. Esas Faaliyet Gelirleri
Satıú gelirleri net aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2006
Yurtiçi satıúlar
Yurtdıúı satıúlar
Di÷er satıúlar
Satıútan iadeler
Satıú iskontoları
31 Aralık 2005
218.852.402
34.604.665
2.027.591
( 2.563.736)
( 5.599.403)
196.790.159
33.156.574
1.780.098
( 1.785.363)
( 4.667.034)
247.321.519
225.274.434
Satıúların maliyetleri aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
82.446.203
82.349.766
8.417.700
8.921.652
1.446.487
77.774.325
77.030.583
5.471.663
7.819.063
1.379.934
183.581.808
169.475.568
Satılan mamuller maliyeti
Satılan ticari mallar maliyeti
Satılan hizmet maliyeti
Di÷er satıúların maliyeti
Satılan yarı mamul maliyeti
38
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
35. Faaliyet Giderleri
Faaliyet giderleri aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
1.947.989
27.614.153
16.751.471
1.375.575
23.136.194
15.213.058
46.313.613
39.724.827
Araútırma ve geliútirme giderleri
Pazarlama, satıú ve da÷ıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
36. Di÷er Faaliyetlerden Gelir/Gider ve Kar/Zarar
Di÷er faaliyetlerden gelir ve karlar aúa÷ıdaki gibidir (YTL):
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
8.791.976
1.971.354
5.325
1.201.269
109.168
7.857.154
197.787
1.545.609
66.352
1.678.327
318.447
3.599.082
1.803.723
138.493
813.012
4.274.508
6.085.544
551.809
76.056
372.000
1.198.423
241.318
23.742.768
19.153.968
Kambiyo karları
Reeskont faiz gelirleri
Temettü gelirleri
Faiz gelirleri
Menkul kıymet satıú gelirleri
Vade farkı geliri
Komisyon gelirleri
Maddi varlık satıú karları*
Alınan tazminatlar
Konusu kalmayan karúılıklar
Di÷er gelirler ve karlar
* 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, maddi varlık satıú karları hesabında yer alan
1.545.609 YTL’nin 1.507.400 YTL’lik kısmı Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve
Ticaret A.ù.’ye 1.750.000 YTL bedelle yapılan arsa satıúına iliúkin satıú karıdır.
39
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
36. Di÷er Faaliyetlerden Gelir/Gider ve Kar/Zarar (devam)
Di÷er faaliyetlerden gider ve zararlar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
4.839.997
2.943.817
733.315
175.090
15.910
39.230
1.658
307.282
1.761.442
253.340
4.605.543
1.884.487
524.205
254.386
32.363
61.296
292.920
951.732
50.288
11.071.081
8.657.220
Kambiyo zararları
Reeskont faiz giderleri
Vade farkı gideri
Komisyon giderleri
Menkul kıymet satıú zararları
Maddi varlık satıú zararı
Önceki dönem gideri
Ticari masraflar
Garanti kapsamındaki masraflar
Di÷er giderler ve zararlar
37. Finansman Giderleri
Finansman giderleri aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
5.529.912
1.566.532
Kısa vadeli borçlanma giderleri
38. Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
SPK, yüksek enflasyon döneminin sona erdi÷ini belirtmiútir. Dolayısıyla 31 Aralık 2006
ve 2005 tarihleri itibarıyla finansal tablolar enflasyon düzeltme iúlemine tabi
tutulmadı÷ından parasal kayıp/kazanç gelir tablosuna yansıtılmamıútır.
40
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
39. Vergiler
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı 2006 yılı için %20’dir (2005 - %30). Bu oran,
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gere÷ince indirimi kabul edilmeyen giderlerin
ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düúülmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Gelir tablosunda yer alan vergi giderleri aúa÷ıda özetlenmiútir (YTL):
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
Cari dönem vergisi (Dipnot 22)
Ertelenmiú vergi geliri (Dipnot 14)
(5.205.649)
532.130
(6.216.169)
940.621
Toplam vergi geliri / (gideri)
(4.673.519)
(5.275.548)
Cari dönem kurumlar vergisi hesaplaması aúa÷ıdaki gibidir (YTL):
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
Ticari bilanço karı
Kanunen kabul edilmeyen
giderler ve di÷er ilaveler
Vergiye tabi olmayan gelirler
ve di÷er indirimler
Yatırım indirimleri
Kazanç ve istisnalar
29.188.071
26.954.737
2.265.303
3.874.186
(2.988.415)
(2.436.716)
(2.951.139)
(5.009.012)
(2.148.210)
Ara toplam
26.028.243
20.720.562
20
30
5.205.649
6.216.169
Vergi oranı (%)
Vergi karúılı÷ı
41
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara øliúkin Dipnotlar
40. Hisse Baúına Kazanç
Hisse baúına kazanç oluúumu aúa÷ıdaki gibidir;
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
19.894.354
10.800.000
19.728.707
10.800.000
1,842
1,827
Dönem karı (YTL)
Adi hisse senetlerinin a÷ırlıklı ortalama adedi
(1 YTL nominal de÷erdeki hisseye isabet eden)
Hisse baúına kazanç (YTL)
ùirket Yönetimi, iliúikteki finansal tablolara göre da÷ıtılacak karın, yasal kayıtlardaki
kardan düúük oldu÷unu ve bu nedenle, kar da÷ıtımına esas olarak iliúikteki finansal
tabloları aldıklarını belirtmiútir.
41. Nakit Akım Tablosu
Cari dönemde gerçekleúen nakit akımları aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2006
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
31 Aralık 2005
6.103.004
3.738.269
(7.666.746)
6.666.800
(18.593.129)
4.398.250
2.174.527
(7.528.079)
42. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,
Yorumlanabilir ve Anlaúılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Di÷er
Hususlar
a) Aktif de÷erlerin toplam sigorta tutarları dönemler itibarıyla aúa÷ıdaki gibidir (YTL);
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
138.663.798
110.182.771
b) 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Baúkan ve Üyeleri gibi üst düzey
yöneticilere sa÷lanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.245.220 YTL’dir
(31 Aralık 2005 – 1.085.072 YTL).
c) Rekabet Kurumu’nun ùirket’e göndermiú oldu÷u 05 Mayıs 2006 tarihli yazıda ùirket
hakkında yetkili satıcı ve servisleri ile olan sözleúmelerinin rekabet kısıtlaması içerip
içermedi÷i yönünden araútırılması amacıyla soruúturma açıldı÷ı belirtilmiútir.
42