ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki Ayrıntılı Bilançolar (Milyon TL) AKTøF (VARLIKLAR) 31 Aralık 2003 I- DÖNEN VARLIKLAR A. Hazır De÷erler 1. Kasa 2. Bankalar 3. Di÷er Hazır De÷erler B. Menkul Kıymetler 1. Özel Kesim Tahvil,Senet ve Bonoları C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 1. Alıcılar 2. Alacak Senetleri 3. Verilen Depozito ve Teminatlar 4. Di÷er Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 5. Alacak Reeskontu (-) 6. ùüpheli Alacaklar Karúılı÷ı (-) D. Di÷er Kısa Vadeli Alacaklar 1. Kısa Vadeli Di÷er Alacaklar 2. ùüpheli Alacaklar Karúılı÷ı (-) E. Stoklar 1. ølk Madde ve Malzeme 2. Yarı Mamüller 3. Mamüller 4. Emtia 5. Di÷er Stoklar 6. Verilen Sipariú Avansları F. Di÷er Dönen Varlıklar 31 Aralık 2002 101.048.734 20.815.741 7.068 21.201.449 1.400.643 7.781 19.765.294 1.042.666 3.743.693 1.864.850 3.743.693 1.864.850 46.726.594 37.732.860 13.403.429 37.987.395 11.992 331 (1.910.250) (2.766.303) 9.370.752 31.228.083 4.839 47.214 (1.788.524) (1.129.504) 80.323 98.847 94.814 (14.491) 113.338 (14.491) 22.732.030 16.410.320 9.223.678 2.402.360 3.784.715 6.425.127 706 895.444 5.896.936 1.951.370 2.637.972 5.107.526 752 815.764 5.156.934 II- DURAN VARLIKLAR A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar 1. Alacak Senetleri 2. Verilen Depozito ve Teminatlar 3. Alacak Reeskontu (-) B. Finansal Duran Varlıklar 1. øútirakler 2. Ba÷lı Ortaklıklar 3. Di÷er Finansal Duran Varlıklar C. Maddi Duran Varlıklar 1. Arazi ve Arsalar 2. Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri 3. Binalar 4. Makina, Tesis ve Cihazlar 5. Taúıt Araç ve Gereçleri 6. Döúeme ve Demirbaúlar 7. Di÷er Maddi Duran Varlıklar 8. Birikmiú Amortismanlar (-) 9. Verilen Sipariú Avansları D. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1. Haklar 2. Di÷er Maddi Olmayan Duran Varlıklar E. Di÷er Duran Varlıklar 81.903.055 22.609.160 4.980.437 32.361.364 26.874.525 58.128 77.791 67.522 2.123 (11.517) 103.137 2.471 (27.817) 1.295.662 932.136 1.065.557 230.078 27 710.371 221.738 27 30.498.183 25.462.566 4.202 1.444.036 28.476.756 13.213.904 596.975 5.655.155 6.107.424 (25.111.616) 111.347 4.202 1.093.210 22.179.053 12.027.922 544.571 4.404.728 4.883.757 (19.784.322) 109.445 507.756 392.565 101.618 406.138 124.195 268.370 1.635 AKTøF (VARLIKLAR) TOPLAMI 9.467 133.410.098 øliúikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır 1 108.777.580 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki Ayrıntılı Bilançolar (Milyon TL) PASøF (KAYNAKLAR) 31 Aralık 2003 I- KISA VADELø BORÇLAR A. Finansal Borçlar 1. Banka Kredileri B. Ticari Borçlar 1. Satıcılar 2. Alınan Depozito ve Teminatlar 3. Di÷er Ticari Borçlar 4. Borç Reeskontu (-) C. Di÷er Kısa Vadeli Borçlar 1. Ortaklara Borçlar 2. Ödenecek Giderler 3. Ödenecek Vergi, Harç ve Di÷er Kesintiler 4. Kısa Vadeli Di÷er Borçlar D. Alınan Sipariú Avansları E. Borç ve Gider Karúılıkları 1. Vergi Karúılıkları 2. Di÷er Borç ve Gider Karúılıkları II. UZUN VADELø BORÇLAR A. Borç ve Gider Karúılıkları 1. Kıdem Tazminatı Karúılıkları 2. Di÷er Borç ve Gider Karúılıkları III. ÖZ SERMAYE A. Sermaye B. Emisyon Primi C. Yeniden De÷erleme De÷er Artıúı 1. Duran Varlıklardaki De÷er Artıúı 2. øútiraklerdeki De÷er Artıúı D. Yedekler 1. Yasal Yedekler 2. Özel Yedekler 3. Ola÷anüstü Yedek 4. Maliyet Artıú Fonu E. Net Dönem Karı 31 Aralık 2002 35.241.142 33.568.026 7.088.167 8.225.641 7.088.167 8.225.641 10.198.265 8.139.164 8.214.257 41 1.983.967 - 6.712.586 40 1.427.410 (872) 2.146.366 1.694.983 1.693 211.135 1.550.622 382.916 1.182 156.904 1.296.596 240.301 9.035.412 6.772.932 6.918.463 8.589.775 6.768.404 4.528 8.585.188 4.587 6.087.256 4.851.907 6.087.256 4.851.907 6.078.750 8.506 4.845.670 6.237 92.081.700 70.357.647 10.800.000 538 20.598.239 1.350.000 538 22.482.272 19.355.903 1.242.336 21.600.352 881.920 43.691.616 28.909.628 1.182.955 1 42.213.820 294.840 883.255 1 27.895.312 131.060 16.991.307 PASøF (KAYNAKLAR) TOPLAMI 17.615.209 133.410.098 øliúikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır 2 108.777.580 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar 1. Faaliyet Konusu Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.ù. (ùirket) østanbul'da kurulup tescil edilmiú bir sermaye úirketidir. ùirket faaliyetlerini aúa÷ıdaki müesseseleri vasıtasıyla yürütmektedir. Müessese Faaliyet Konusu Fabrika Klima Santralı, Aparey, Dalgıç Pompa, Kombi, Kat Kaloriferi, Brülör ve Panel Radyatör Üretimi ønúaat Taahhüt Otel Yapım ve øúletmesi Fabrika’da üretilen; So÷utma Grubu, Fan-Coil, Klima Santralı, Aparey, Panel Radyatör, Kazan, Kombi, Dalgıç Pompa, Brülör, Kat Kaloriferi, Isıtma ve So÷utma Üniteleri ile benzer ithal mallar alım, satımı ve bakımı Yedek Parça, Montaj, Tamir ve Bakım Malzemeleri Satıúı Alsim Müessesesi Algün Müessesesi østanbul Satıú Müessesesi Ankara Bölge Müdürlü÷ü østanbul Deri ve Endüstri Serbest Bölge ùubesi Totaline Müessesesi 2. Sermaye 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların dökümü aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) : Adı Alarko Holding A.ù. Carrier HVACR Investments B.V. Di÷er * 31 Aralık 2003 Pay Oranı Pay Tutarı 31 Aralık 2002 Pay Oranı Pay Tutarı %42.03 4,539,130 %42.03 567,392 %42.03 %15.94 4,539,130 1,721,740 %42.03 %15.94 567,392 215,216 100.00 10,800,000 100.00 1,350,000 * Sermayenin %10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. 3. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan ømtiyazlar 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz yoktur. 3 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar 4. Kayıtlı Sermaye Tavanı 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla ùirket'in kayıtlı sermaye tavanı 5,000,000 milyon TL'dır. 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla sermaye artıúı, de÷er artıú fonundan kaynaklandı÷ından, çıkarılmıú sermaye kayıtlı sermaye tavanının üzerinde bulunmaktadır. 5. Dönem øçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları 1 Ocak 2002 ile 31 Aralık 2003 tarihleri arasında yapılan sermaye artırımları ve kaynakları aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) : Artırım Tarihi Artırım Tutarı De÷er Artıú Fonu 9,450,000 9,450,000 19.11.2003 6. øhraç Edilen Hisse Senedi Dıúındaki Menkul Kıymetler 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla ihraç edilen hisse senedi dıúında menkul kıymet yoktur. 7. øtfa Edilen Borçlanmayı Temsil Eden Menkul Kıymetler 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet yoktur. 8. Duran Varlıkların Hareketleri 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerinde sona eren yıllara ait duran varlıkların hareketleri aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) : 31 Aralık 2003 31 Aralık 2002 1,065,514 1,163,015 ( 264,919) ( 117,536) (a) Satın alınan, imal veya inúa edilen duran varlıkların maliyeti (b) Satılan veya hurdaya ayrılan duran varlık maliyeti (c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden de÷erleme artıúları Varlık maliyetlerinde (+) Birikmiú amortismanlarda / itfa paylarında (-) 7,294,523 10,064,014 9,694,612 12,828,412 ( 2,400,089) ( 2,764,398) (d) Yapılmakta olan yatırımların niteli÷i, toplam tutarı, baúlangıç ve bitiú tarihi ve tamamlanma derecesi : Yapılmakta olan yatırım yoktur. 4 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar 9. Cari ve Gelecek Dönemlerde Yararlanılacak Yatırım øndirimi ùirket’in 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle cari dönemde yararlanılan yatırım indirimi tutarı bulunmamaktadır. Gelecek dönemlerde yararlanılacak öngörülen yatırım indirimi tutarı 1,400,000 milyon TL’dır (31 Aralık 2002 – 1,242,218 milyon TL). 10. Ortaklar, øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklarla Olan Alacak ve Borç øliúkisi (a) ùirket’in do÷rudan ya da dolaylı sermaye ve yönetim iliúkisi bulunan iútirakleri ve ba÷lı ortaklıkları ile olan alacak ve borçları aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) : 31 Aralık 2003 Alacaklar Borçlar Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.ù. * 13,421 Altek Alarko Elekt. Santr. Tesis øúl. ve Tic. A.ù. 891 Alarko Fenni Malzeme Satıú ve ømalat A.ù. * 718 Alarko Gayrimenkul Yat. Ort. A.ù. Alfarm Alarko Su Ürünleri San. ve Tic. A.ù. 2,306 Almüt Alarko Sın. Ger. øml. ve Müm. A.ù. * 260,919 Attaú Alarko Tur. Tes. A.ù. 223 278,478 31 Aralık 2002 Alacaklar Borçlar 1,123 5,511 447 - 812 - - 514 1,128 972 - - 37,917 - 116,814 - 381,653 6,376 3,371 - 117,937 433,911 4,790 * Aynı úirketlerle mevcut bulunan hem borç hem alacak iliúkileri de÷iúik iúlemlerden kaynaklandı÷ından, netleútirilmemektedir. (b) Ortaklarla olan ticari alacak ve borçlar aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) : 31 Aralık 2003 Alacaklar Borçlar Alarko Holding A.ù. 31 Aralık 2002 Alacaklar Borçlar - - - 4,903 - - - 4,903 (c) Ortaklara ticari olmayan borçlar aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) : Ortaklara temettü borcu 5 31 Aralık 2003 31 Aralık 2002 1,693 1,182 1,693 1,182 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar 11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (a) Hazırlanıú Esası : 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerinde sona eren yıllara ait muhasebe kayıtları ve kanuni defterler, yürürlükteki ticari ve mali mevzuat ile Sermaye Piyasası Kurulu tebli÷leri esas alınarak tutulmuútur. Ancak, Sermaye Piyasası Kurulu’nun, Seri XI No 20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine øliúkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebli÷” iliúikteki mali tablolarda uygulanmamıútır. (b) Menkul Kıymetler : 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle özel kesim menkul kıymetleri, yatırım fonu katılma belgelerinden ibaret olup, ilgili yatırım fonunun bilanço tarihi için açıkladı÷ı alıú fiyatı üzerinden de÷erlendirilmiútir. (c) Alacak ve Borçları De÷erleme : 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla alacak ve borçlar bilançoda kayıtlı de÷erleri ile gösterilmiútir. Vadeli çekler ve senetli alacaklar reeskont iúlemine tabi tutulmuú ve oran %48 (2002-%64) olarak alınmıútır. Yabancı para cinsinden çek ve alacak senetleri için Libor ve Euribor oranları kullanılarak reeskont iúlemine tabi tutulmuútur. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle vadesi üç ayı aúan Türk Lirası cinsinden senetsiz alacaklar reeskont iúlemine tabi tutulmuú ve oran %48 olarak alınmıú olup, vadesi üç ayı aúan senetsiz borç bulunmamaktadır. 31 Aralık 2002 tarihi itibariyle vadesi üç ayı aúan yabancı para cinsinden alacak ve borç bulunmamaktadır. (d) Stoklar : 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla fiili stok sayımı yapılmıútır. Stokların de÷erlenmesinde elde etme maliyeti ve net gerçekleúebilir de÷erin düúük olanı esas alınmaktadır. Maliyet, ilk madde ve malzeme, yarı mamul, mamul, emtia ve di÷er stoklar için hareketli a÷ırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılarak belirlenmektedir. (e) Finansal Duran Varlıklar : Finansal duran varlıklar maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleútirilmektedir. (f) Maddi Duran Varlıklar : Maddi duran varlıklar (arazi hariç), Maliye Bakanlı÷ı'nca yayımlanan yeniden de÷erleme oranlarına göre de÷erlenmekte, de÷er artıúları öz sermayeye ilave edilmektedir. 6 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar 11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam) (f) Maddi Duran Varlıklar (devam) : Maddi duran varlıklar Vergi Usul Kanunu çerçevesinde yeniden de÷erlenmiú tutarları (binalar maliyet bedelleri) üzerinden normal amortisman metoduna göre vergi mevzuatında belirlenmiú aúa÷ıdaki nispetler çerçevesinde amortismana tabi tutulmaktadır : Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Makina, tesis ve cihazlar Taúıt araç ve gereçleri Döúeme ve demirbaúlar % % % % % 2- 6 20 4 - 20 20 6 - 20 (g) Maddi Olmayan Duran Varlıklar : Özel maliyet bedelleri Maliye Bakanlı÷ı’nca yayımlanan yeniden de÷erleme oranlarına göre de÷erlenmekte, yeniden de÷erleme de÷er artıúları öz sermayeye ilave edilmektedir. Di÷er maddi olmayan duran varlıklar ise itfa payları tenzil edildikten sonra gösterilmektedir. (h) Gelir ve Giderler : Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla karúılaútırılacak úekilde muhasebeleútirilmektedir. (ı) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar : Bilançoda yer alan yabancı paraya ba÷lı varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alıú kuru, borçlar ise döviz satıú kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Yıl içinde gerçekleúen yabancı paraya ba÷lı iúlemler, iúlem tarihindeki fiili kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu iúlemlerden do÷an kur farkı gelir ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir. Bilançoda yabancı para cinsinden sipariú avansı olması halinde, kur de÷erlemesi yapılmamaktadır. (j) Kıdem Tazminatı : øú Kanunu'na göre kıdem tazminatına hak kazanmıú personele ileride ödenmesi muhtemel borç yükü hesaplanmakta ve gerekli karúılık Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemeleri do÷rultusunda ayrılmaktadır. 7 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar 11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam) (k) Vergiler : 2003 Kurum kazançları %30 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi istisnası uygulanması halinde di÷er Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda oldu÷u gibi bu karlar da÷ıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun 4842 sayılı Kanun’la kaldırılan Ek 1 ila Ek 6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61’nci maddesi uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19.8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır, ayrıca fon payı hesaplanmaz. østisna kaynaklı olsun olmasın nakit olarak da÷ıtılan kar payları üzerinden ayrıca %10 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmakta ve %10 fon payı ile toplam yük %11’e ulaúmaktadır. Ancak, 1 Ocak 2004 tarihinden geçerli olmak üzere fon payı uygulaması yürürlükten kaldırıldı÷ından bu tarihten sonra da÷ıtılacak karlar için söz konusu oran %10 olacaktır. Bununla birlikte kar da÷ıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen %19.8 stopaj yapılmıú yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı do÷mayacaktır. Cari yıl ve geçmiú yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar da÷ıtımlarında da gelir vergisi stopajı do÷mayacaktır. Di÷er taraftan, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %30 oranında geçici vergi ödenmektedir. 02.01.2004 tarih ve 25334 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5035 sayılı Kanun’la Kurumlar Vergisi Kanunu’na eklenen geçici 32’inci madde uyarınca, münhasıran 2004 yılı için geçerli olmak üzere kurumlar vergisi ve kurum geçici vergisi oranı %33 olarak uygulanacak olup 2005 yılından itibaren tekrar %30 oranına dönülecektir. 2002 Kurum kazançları %30 oranında kurumlar vergisine tabidir. Kurumlar vergisine uygulanan %10 “Fon Payı” ile birlikte vergi yükü %33’e çıkmaktadır. Kurum kazancının vergiden istisna edilmiú kısmına (iútirak kazançları hariç) da÷ıtılsın – da÷ıtılmasın %18 oranında gelir vergisi stopajı uygulanmakta olup, %10 “Fon Payı” ile bu yük %19.8’e ulaúmaktadır. Ancak KVK’nun Geçici 28/a maddesi kapsamında yapılan gayrimenkul ve iútirak hissesi satıúlarından do÷an kazançlara iliúkin istisnada bu stopaj oranı %10 olup, %10 “Fon Payı” ile toplam yük %11 olmaktadır. 8 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar 11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam) (k) Vergiler (devam) : 2002 (devam) Nakit olarak da÷ıtılan kar payları üzerinden ayrıca %15 (halka açık úirketlerde %5) oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmakta olup, %10 “Fon Payı” ile birlikte bu yük %16.5’e (halka açık úirketlerde %5.5) ulaúmaktadır. Da÷ıtılan kar paylarından gelir vergisi stopajı yapılırken, vergiden müstesna kazançlara isabet eden kısım düúülmektedir. Kazancın sermayeye ilavesi kar da÷ıtımı sayılmamakta, dolayısıyla bunlar üzerinden gelir vergisi stopajı yapılmamaktadır. Di÷er taraftan, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %25 oranında geçici vergi ödenmektedir. 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle vergi karúılı÷ı yürürlükteki vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmıútır. 12. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar 31 Aralık 2003 tarihinde 1,389,950,000 TL olan kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2004 tarihinden geçerli olmak üzere 1,485,430,000 TL’ye yükseltilmiútir (31 Aralık 2002 – 1,260,150,000 TL). 13. Her Türlü ùarta Ba÷lı Zarar ve Kazançlar 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla ilgili dönemlerde iúletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyecek önemli bir hukuki ihtilaf yoktur. 14. Gayrisafi Kar Oranları Üzerinde Önemli Ölçüde Etkide Bulunan Muhasebe Tahminlerinde De÷iúikliklere øliúkin Bilgi ve Bunların Parasal Etkileri Muhasebe tahminlerinde de÷iúiklik yoktur. 15. Aktif De÷erler Üzerindeki øpotek ve Teminatlar 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla aktif de÷erler üzerinde 5,211,394 milyon TL tutarında ipotek ve teminat mevcuttur (31 Aralık 2002 – 4,761,760 milyon TL). 16. Sigorta Tutarı 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla aktif de÷erlerin toplam sigorta tutarı 80,219,571 milyon TL'dır (31 Aralık 2002 – 90,097,585 milyon TL). 9 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar 17. Alınan øpotek ve Teminatlar 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla alacaklar için alınmıú ipotek ve teminat tutarı 65,699,013 milyon TL'dır (31 Aralık 2002 – 65,312,477 milyon TL). 18. Pasifte Yer Almayan Taahhütler 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı 5,211,394 milyon TL'dır (31 Aralık 2002 – 4,761,760 milyon TL). 19. Bankalardaki Bloke Mevduat Tutarları 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla bankalarda bloke edilmiú mevduat hesabı yoktur. 20. Menkul Kıymetler ve Finansal Duran Varlıkların Maliyet Bedelleri ve Borsa Rayiçleri 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle menkul kıymet hesap grubu içinde borsa rayici ile de÷erlenmesi gereken menkul kıymet bulunmamaktadır. 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla bilançolarda yer alan finansal duran varlıklar maliyet bedelleriyle de÷erlenmiú olup, aúa÷ıda belirtilen hariç borsa rayiçleri yoktur (milyon TL) : 31 Aralık 2003 Bilanço (Maliyet) Borsa Rayiç De÷eri De÷eri Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı÷ı A.ù. 8,893 143,197 31 Aralık 2002 Bilanço (Maliyet) Borsa Rayiç De÷eri De÷eri 8,893 115,008 21. Menkul Kıymetler ve Ba÷lı Menkul Kıymetler øçinde Yer Alan Ortaklar, øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklar Tarafından Çıkarılmıú Menkul Kıymetler 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla menkul kıymetler ve ba÷lı menkul kıymetler grubu içinde iúletmenin ortakları, iútirakleri ve ba÷lı ortaklıkları tarafından çıkarılmıú menkul kıymet yoktur. 22. Di÷er 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla mali tablolarda "Di÷er" ibaresini taúıyan hesap kalemlerinden dahil oldu÷u grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aúan kalem ve tutarları aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) : Di÷er hazır de÷erler ; Alınan çekler Di÷er hazır de÷erler 10 31 Aralık 2003 31 Aralık 2002 1,397,973 2,670 1,041,547 1,119 1,400,643 1,042,666 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar 22. Di÷er (devam) 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla mali tablolarda "Di÷er" ibaresini taúıyan hesap kalemlerinden dahil oldu÷u grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aúan kalem ve tutarları aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) (devam) : Kısa vadeli di÷er alacaklar; Di÷er çeúitli alacaklar øú avansları Personelden alacaklar Di÷er úüpheli alacaklar Di÷er dönen varlıklar; Peúin ödenen giderler Di÷er K.D.V. Peúin ödenen vergi Di÷er dönen varlıklar 31 Aralık 2003 31 Aralık 2002 68,088 12,235 14,491 87,861 8,564 2,422 14,491 94,814 113,338 336,963 238,715 4,518,305 62,951 355,565 83,536 4,500,226 41,110* 5,156,934 4,980,437 * 31 Aralık 2002 tarihi itibariyle di÷er dönen varlıklarda yer alan 34,744 milyon TL ùirket ’in bir bayisinin borcuna karúılık almıú oldu÷u apartman dairesinin tutarıdır. ùirket söz konusu apartman dairesini satmıútır. 31 Aralık 2003 Di÷er maddi olmayan duran varlıklar ; Özel maliyetler Özel maliyet itfa payı 1,007,448 ( 601,310) Di÷er duran varlıklar ; Gelecek yıllara ait giderler Di÷er çeúitli duran varlıklar Di÷er ticari borçlar; øthalat mal bedeli karúılı÷ı 11 31 Aralık 2002 ( 607,085 338,715) 406,138 268,370 1,629 6 9,460 7 1,635 9,467 1,983,967 1,427,410 1,983,967 1,427,410 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar 22. Di÷er (devam) 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla mali tablolarda "Di÷er" ibaresini taúıyan hesap kalemlerinden dahil oldu÷u grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aúan kalem ve tutarları aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) (devam) : Faaliyetle ilgili di÷er gelirler ve karlar; Kambiyo karları Reeskont faiz geliri Komisyon geliri Di÷er ola÷an gelir ve karlar Di÷er faaliyetlerden giderler ve zararlar; Komisyon giderleri Kambiyo zararları Reeskont faiz giderleri Di÷er giderler ve zararlar Di÷er ola÷anüstü gelirler ve karlar; Maddi duran varlık satıú karları Yuvarlama farkı Alınan tazminatlar ùirket tarafından açılan vergi davasından, Vergi Barıú Kanunu çerçevesinde vazgeçilmesi nedeniyle iade alınan vergi Di÷er arızi gelirler Di÷er ola÷anüstü giderler ve zararlar; Maddi duran varlık satıú zararı Yuvarlama farkı Di÷er arızi giderler 31 Aralık 2003 31 Aralık 2002 5,607,817 1,816,341 729,688 101,778 6,282,671 1,325,384 930,999 9,598 8,255,624 8,548,652 336,861 5,095,287 1,922,639 2,319,299 88,550 3,378,746 1,817,712 2,242,900 9,674,086 7,527,908 1,284 329 218,579 11,707 273 128,735 105,614 37,244 56,494 363,050 197,209 138 502 523 97 177 640 797 23. Personelden Alacaklar ve Borçlar 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla " Di÷er Alacaklar" ile "Di÷er Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemleri içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının %1’ini aúan personelden alacaklar ve borçlar bulunmamaktadır. 12 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar 24. Ortaklar, øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklara øliúkin ùüpheli Alacaklar 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla ortaklar, iútirakler ve ba÷lı ortaklıklara iliúkin úüpheli alacak yoktur. 25. Vadesi Gelmiú Bulunan ve Henüz Vadesi Gelmeyen Alacaklar øçin Ayrılan ùüpheli Alacak Tutarları 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla vadesi gelmiú alacaklar için ayrılan úüpheli alacak karúılı÷ı 2,780,794 milyon TL'dır (31 Aralık 2002 – 1,143,995 milyon TL). 26. øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklar i) 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla iútirakler ve ba÷lı ortaklıklar aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) : 31 Aralık 2003 øútirak øútirak Oranı % Tutarı 31 Aralık 2002 øútirak øútirak Oranı % Tutarı Ba÷lı Ortaklıklar ; Alarko S.A. 98.00 Alamsaú Alarko A÷ır Makina San. A.ù. 37.50 Yıltaú Yıldız Turistik Tesisler A.ù. 4.00 Almüt Alarko Sınai Gereçleri ømalat ve Mümessillik A.ù. 10.00 Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı÷ı A.ù. 0.24 Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.ù. 0.04 Altek Alarko Elektrik Santralları Tes. øúl. ve Tic. A.ù. 0.18 Alarko Fenni Malzeme Satıú ve ømalat A.ù. 0.06 Alfarm Alarko Su Ürünleri San. ve Tic. A.ù. 0.06 Tüm Tesisat ve ønúaat A.ù. 1.00 Attaú Alarko Turistik Tesisler A.ù. 0.00007 8 99.80 8 187,476 8,068 37.50 25.00 187,476 8,068 5,000 10.00 500 8,893 0.24 8,893 15,246 0.04 11,406 3,535 0.18 3,535 268 0.06 268 172 1,407 0.06 1.00 172 1,407 5 0.00007 5 230,078 221,738 øútirakler ; Tek-øz Teknik øzolasyon ve Yapı Elemanları Sanayii A.ù. 19.73 1,065,557 1,065,557 13 19.73 710,371 710,371 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar 26. øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklar (devam) ii) øútirakler ve ba÷lı ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı ile net dönem karı veya zararı aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) : En Son Dönem Dönem Karı / (Zararı) Net Dönem Karı(Zararı) 3,260,508 2,140,375 Dönem Karı / (Zararı) Net Dönem Karı(Zararı) 31.12.2002 31.12.2002 58,934 91,151 39,490 67,118 31.12.2002 11,925,004 9,542,153 31.12.2002 64,802 45,591 31.12.2002 169,421 169,421 31.12.2002 1,885,372 1,409,855 31.12.2002 5,421,992 5,421,992 31.12.2002 479,159 320,460 31.12.2002 31.12.2002 31.12.2002 4,332,251 65,077 ( 3,819.06) * 1,935,707 43,962 ( 3,819.06) * øútirakler : Tek-øz Teknik øzolasyon ve Yapı Elemanları San. A.ù. 31.12.2002 En Son Dönem Ba÷lı Ortaklıklar; Almüt Alarko Sınai Gereçler ømalat ve Müm. A.ù. Yıltaú Yıldız Turistik Tes. A.ù. Altek Alarko Elektrik Sant. Tesis øúl. ve Tic. A.ù. Alarko Fenni Malz. Satıú ve ømalat A.ù. Alfarm Alarko Su Ürünleri San. ve Tic. A.ù. Attaú Alarko Turistik Tesisler A.ù. Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı÷ı A.ù. Alamsaú Alarko A÷ır Mak. San. A.ù. Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Tic. A.ù. Tüm Tesisat ve ønúaat A.ù. Alarko S.A. * Para birimi øsviçre Frankı Yukarıdaki iútiraklerden Tek-iz Teknik øzolasyon ve Yapı Elemanları San. A.ù. ile ba÷lı ortaklıklardan Tüm Tesisat ve ønúaat A.ù. ile Alarko S.A. dıúındaki ùirketler’in 31 Aralık 2003 tarihli mali tabloları SPK standartlarına göre düzenlenmekte olup, ba÷ımsız denetime tabi tutulmuútur. Ba÷lı ortaklıklardan Alarko S.A.’nın mali tabloları øsviçre mali mevzuatı hükümlerine göre hazırlanmaktadır. 14 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar 26. øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklar (devam) iii) øúletme ile dolaylı sermaye ve yönetim iliúkisine sahip iútirakler ve ba÷lı ortaklıkların isimleri aúa÷ıdaki gibidir : Anmak Holding A.ù. San-Sal ønúaat, Tesisat, Sanayi ve Ticaret A.ù. Gönen Gıda A.ù. Al-Riva Projesi Arazi De÷. Kon. ønú. ve Tic. A.ù. Al-Riva Arazi De÷. Konut ønú. ve Tic. A.ù. Al-Riva Arazi De÷. Konut ønú. Tur. Tes. Golf øúl. ve Tic. A.ù. 27. øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklardan Elde Edilen Bedelsiz Hisseler 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla iútirakler ve ba÷lı ortaklıklardan elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarı 363,526 milyon TL olup bu tutarın 3,111 milyon TL’lık kısmı gelir tablosuna yansıtılmıútır. Gelir tablosuna yansıtılan bu tutar, ba÷lı ortaklıklardan Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.ù.’nin iútirak hisselerinin satıúı nedeniyle oluúan karının sermayeye eklenmesi sonucunda ùirket tarafından edinilen bedelsiz hisse senetlerinden oluúmaktadır (31 Aralık 2002 – 245,436 milyon TL). 28. Taúınmazlar Üzerindeki Ayni Haklar 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla taúınmazlar üzerinde sahip olunan ayni hak mevcut de÷ildir. 29. Yeniden De÷erleme De÷er Artıúı Yeniden de÷erleme de÷er artıúı, maddi duran varlıklar ile özel maliyetlerin ve bunların birikmiú amortismanları ile itfa paylarının yeniden de÷erlenmesinden meydana gelen, yeniden de÷erleme de÷er artıúından oluúmaktadır. Son üç yılda yapılan yeniden de÷erlemelerden kaynaklanan, maddi duran varlıkların maliyeti ve özel maliyetler ile birikmiú amortismanlarına iliúkin artıúlar aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) : Maliyetteki artıú Birikmiú amortismanlar ve itfa payları artıúı (-) Net defter de÷eri 31 Aralık 2003 31 Aralık 2002 31 Aralık 2001 9,694,612 12,828,412 8,617,195 (2,400,089) ( 2,764,398) (2,154,037) 7,294,523 10,064,014 6,463,158 15 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar 30. Yabancı Para Varlık ve Borçlar 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aúa÷ıdaki gibidir : Döviz Cinsi 31 Aralık 2003 Döviz Döviz Miktarı Kuru 31 Aralık 2002 Döviz Döviz Miktarı Kuru a) Hazır de÷erler ; ABD $ SFR JPY GBP EURO 2,106,044 1,176 189,733,960 434,729 4,440,679 1,395,835 1,116,749 13,026 2,476,610 1,745,072 3,296,362 2,805 42,715,894 184,656 2,722,059 1,634,501 1,169,633 13,678 2,618,888 1,703,477 ABD $ GBP SFR EURO JPY 1,446,039 131,690 10,257 4,193,473 10,485,417 1,395,835 2,476,610 1,116,749 1,745,072 13,026 715,089 151,810 26,149 4,294,129 8,856,618 1,634,501 2,618,888 1,169,633 1,703,477 13,678 ABD $ SFR GBP JPY SEK EURO 583,498 375 3,760 46,430 686,140 1,402,567 1,123,942 2,489,556 13,113 1,753,489 353,002 18 300 1,097 44,700 572,818 1,642,384 1,177,167 2,632,577 13,769 186,749 1,711,693 ABD $ JPY 1,414,935 389,081,592 1,402,567 719,288 13,113 511,605,393 1,642,384 13,769 ABD $ EURO GBP 939,064 1,102,558 131 b) Kısa vadeli ticari alacaklar ; c) Kısa vadeli ticari borçlar ; d) Finansal borçlar ; e) Alınan sipariú avansları*; - 36,135 633,836 131 * Alınan sipariú avanslarına iliúkin kur de÷erlemesi yapılmamıútır. 16 - ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar 31. Ortaklar, øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklara Verilen Yükümlülükler 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla ortaklar, iútirakler ve ba÷lı ortaklıklar lehine verilen taahhüt ve kefaletlerin tutarı 14,055,195 milyon TL'dır (31 Aralık 2002 - 14,881,210 milyon TL). 32. Personel Sayısı Yıl içinde çalıúan personelin ortalama sayısı aúa÷ıdaki gibidir : Maaúlı Ücretli 2003 2002 387 369 319 388 756 707 33. Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaúılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Di÷er Hususlar a) Mevduat faiz gelir tahakkuklarına iliúkin 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla tahakkuk ettirilip, henüz tahsil edilmeyen 28,352 milyon TL tutarındaki gelirler için %30 oranında hesaplanan 8,506 milyon TL ertelenen vergi karúılı÷ı, 31 Aralık 2003 tarihli bilançoda uzun vadeli borç ve gider karúılıkları hesabı içerisinde gösterilmiútir (31 Aralık 2002 - 6,237 milyon TL). b) 1999 yılına ait Kurumlar Vergisinden istisna kazançlar içerisinde yer alan Yatırım øndirimi üzerinden hesaplanan stopaj gelir vergisi ile fon payından oluúan toplam 785,251 milyon TL tutarındaki dava Danıútay’da ùirket lehine sonuçlanmıú olup, söz konusu tutara iliúkin olarak daha önce ayrılan borç karúılı÷ı iptal edilerek 31 Aralık 2002 tarihli mali tablolarda ola÷anüstü gelir ve karlarda konusu kalmayan karúılıklar hesabı içerisinde gösterilmiútir. 17