Gentaş Genel Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş.
advertisement
Gentaş Genel Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1 Ocak – 30 Haziran 2015 Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotlar Ara Dönem Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu Gentaş Genel Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu’na Giriş Gentaş Genel Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”), bağlı ortaklık ve iştiraklerinin (“Grup”)30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun, aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile diğer açıklayıcı dipnotlarının (“ara dönem özet finansal bilgiler”) sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Grup’un tüm önemli yönleriyle, TMS (Not 2) çerçevesinde uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Yeditepe Bağımsız Denetim Anonim Şirketi (Associate member of PRAXITY AISBL) Mehmet Saat Sorumlu Denetçi, YMM İstanbul, 17 Ağustos 2015 İÇİNDEKİLER ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ..................................................................................................... ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ............... ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ......................................................... ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU .................................................................................... ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................... Sayfa No 1-2 3 4 5 6-30 1 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ TİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) İncelemeden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 142.515.063 151.054.973 923.840 15.638.377 33.655.496 38.585.765 3.044.257 53.238.375 8.702.885 43.065 4.321.380 15.799.249 47.042.307 3.110.457 56.952.437 8.601.429 -3.910.717 68.564.995 69.085.952 8.551 8.551 12 365.907 13.777.636 3.420.970 49.774.788 121.881 12.884.166 3.479.884 51.351.431 13 942.792 274.351 942.792 297.247 211.080.058 220.140.925 Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar 5 4-7 7 8 9 10 Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Şerefiye - Maddi Olmayan Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR 8 11 İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ TİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) İncelemeden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 34.226.831 37.857.851 6 7.568.707 12.799.064 4-7 7 14 3.060.409 10.781.486 1.928.131 4.922.138 11.232.735 1.720.440 4-8 8 10 20 735.462 1.013.942 5.799.030 1.118.139 735.057 309.103 3.964.312 240.146 15 1.195.373 949.339 1.026.152 985.517 2.379.656 2.487.004 797.428 107 1.162.215 419.906 711.987 107 1.228.164 546.746 174.473.571 179.796.070 17 17 152.182.133 95.000.000 (4.563.836) 157.946.978 95.000.000 (4.563.836) 17 657.794 494.137 17 17 17 17 (25.256) 2.357.438 8.780.779 47.703.365 2.271.849 22.291.438 89.054 2.357.438 6.987.067 41.879.710 15.703.408 21.849.092 211.080.058 220.140.925 Dipnot Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - Diğer Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Borçlar - Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Diğer Borçlar Kıdem Tazminatı Karşılığı Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 6 8 16 20 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu - Çevrim farkları Ortak Kontrol Altında İşletme Birleşmesi Etkisi Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR 17 İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE KAR ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) İncelemeden geçmemiş İncelemeden geçmiş Dipnot Kar veya Zarar Kısmı Hasılat 18 Satışların Maliyeti (-) 18 Brüt Kar Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 19 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 19 Esas Faaliyet Karı/Zararı Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların 11 Karlarından/Zararlarından Paylar Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı/Zararı Finansman Giderleri (-) Vergi Öncesi Karı/Zararı Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri 20 - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri 20 Net Dönem Karı/Zararı Diğer kapsamlı gelir/(gider) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - Aktüeryal kazanç / (kayıp) - Aktüeryal kazanç / (kayıp) ertelenmiş vergi etkisi - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan diğer kapsamlı gelir - Çevrim farkları Diğer kapsamlı gelir/(gider) Toplam Kapsamlı Gelir/Gider Dönem Kar/Zararının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları 100 Pay Başına Kazanç /Kayıp 21 1 Ocak – 30 Haziran 2015 101.050.130 (93.187.657) 7.862.473 (6.478.115) (5.905.563) (255.321) 10.682.754 (2.172.160) 3.734.068 1.301.649 902.368 (1.544.837) 4.393.248 (667.117) 3.726.131 (1.011.936) (1.175.118) 163.182 2.714.195 1 Ocak – 30 Haziran 2014 1 Nisan – 1 Nisan – 30 Haziran 30 Haziran 2015 2014 120.352.600 49.818.947 59.302.545 (91.834.951)(45.078.702)(47.021.751) 28.517.649 4.740.245 12.280.794 (4.457.674) (3.257.778) (2.361.719) (5.296.632) (3.170.823) (2.686.709) (199.219) (124.235) (78.755) 2.653.988 7.016.526 821.970 (4.427.556) (724.739) (2.947.764) 16.790.556 4.479.196 5.027.817 1.560.668 934.174 962.906 974.716 (347.783) 231.859 (4) (626.842) (4) 19.325.936 4.438.745 6.222.578 (149.286) (231.298) 122.216 19.176.650 4.207.447 6.344.794 (3.312.790) (913.201) (1.176.806) (3.499.264) (1.154.960) (1.164.104) 186.474 241.759 (12.702) 15.863.860 3.294.246 5.167.988 181.706 (36.341) 71.028 (14.206) (319.719) 63.944 (225.470) 45.094 18.292 (8.314) (17.767) (40.611) (114.310) 49.347 2.763.542 -48.508 15.912.368 (149.114) (422.656) 2.871.590 -(220.987) 4.947.001 442.346 2.271.849 701.690 15.162.170 423.269 2.870.977 2 4.992.737 364.538 2.399.004 0,024 694.275 15.218.093 0,160 154.259 2.717.331 0,030 (59.093) 4.830.845 0,053 İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Sermaye Geri alınan paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Diğer Kazançlar Çevrim Farkları Ortak kontrol altında işletme birleşmesi Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Toplam Özsermaye Azınlık Payları Toplam Özsermaye 95.000.000 (1.654.867) (5.476.560) 925.928 -- 2.357.438 5.575.432 28.282.794 22.068.803 147.078.968 20.612.596 167.691.564 Yedeklere aktarım -- -- -- -- -- -- 1.411.635 -- (1.411.635) -- -- -- Bağlı ortaklık sermaye artışı -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 7.938 7.938 Temettü ödemesi -- -- -- -- -- -- -- 146.018 (8.462.919) (8.316.901) -- (8.316.901) Kurumlar vergisi düzeltmesi -- -- -- -- -- -- (20.075) -- (20.075) -- (20.075) İştirakin hisse satışı Geçmiş yıllar karlarına transfer Toplam kapsamlı gelir -- -- 109.975 -- -- -- -- 35.029 -- 145.004 -- 145.004 -- -- -- -- -- -- -- 12.194.249 (12.194.249) -- -- -- -- -- -- 48.508 -- -- -- -- 15.162.170 15.210.678 701.690 15.912.368 30 Haziran 2014 bakiyesi 95.000.000 (1.654.867) (5.366.585) 974.436 -- 2.357.438 6.987.067 40.638.015 15.162.170 154.097.674 21.322.224 175.419.898 01 Ocak 2015 bakiyesi raporlanan 95.000.000 -- (4.563.836) 494.137 89.054 2.357.438 6.987.067 41.879.710 15.703.408 157.946.978 21.849.092 179.796.070 -- -- -- -- -- -- 1.793.712 -- (1.793.712) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- (7.882.623) (7.882.623) -- (7.882.623) -- -- -- -- -- -- -- (203.418) -- (203.418) -- (203.418) -- -- -- -- -- -- -- 6.027.073 (6.027.073) -- -- -- -- -- -- 163.657 (114.310) -- -- -- 2.271.849 2.321.196 442.346 2.763.542 95.000.000 -- (4.563.836) 657.794 (25.256) 2.357.438 8.780.779 47.703.365 2.271.849 152.182.133 22.291.438 174.473.571 01 Ocak 2014 bakiyesi Yedeklere aktarım Temettü ödemesi Kurumlar vergisi düzeltmesi Geçmiş yıllar karlarına transfer Toplam kapsamlı gelir 30 Haziran 2015 bakiyesi İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ TİBARIYLA KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Not Haziran 2015 1.760.813 Haziran 2014 2.366.040 Vergi öncesi net kar 3.726.131 19.176.650 Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karşılığı Tahakkuk etmemiş finansman gideri Tahakkuk etmemiş finansman geliri İzin karşılıkları Çevrim farkları Stok değer düşüklüğü karşılık gideri/geliri,net Maddi duran satış karları/zararları,net Faiz geliri Faiz gideri Şüpheli alacak karşılık geliri/ gideri,net 19 7.343.451 3.642.821 549.998 (56.403) 2.759.341 246.034 (114.310) (157.966) 8.081 (327.551) 667.117 126.289 6.985.474 3.550.702 596.792 (44.731) 1.519.251 --129.797 (519.235) (280.620) 149.286 1.884.232 14 20 (9.308.769) (12.488.753) 66.200 (101.456) 3.872.028 (453.728) (2.256.575) 705.244 1.834.718 248.326 (437.648) (297.125) (23.796.084) (6.489.758) (1.357.767) (3.564.128) (3.768.224) (180.105) (4.243.566) 937.335 (763.178) (46.406) (385.256) (3.935.031) A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Ticari alacaklardaki değişim Diğer alacaklardaki değişim Peşin ödenmiş giderlerdeki değişim Stoklardaki değişim Diğer dönen/duran varlıklardaki değişim Ticari borçlardaki değişim Diğer borçlardaki değişim Ertelenmiş gelirlerdeki değişim Diğer kısa/uzun vadeli yükümlülüklerdeki değişim Ödenen kıdem tazminatları Ödenen vergiler B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi duran varlık alımları Maddi duran varlık satışlarından sağlanan nakit Maddi olmayan duran varlık alımları Finansal yatırım alımları Temettü gelirleri Faiz gelirleri Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardaki değişim C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Sağlanan krediler Ödenen anaparalar Temettü dağıtımı 12-13 14 7 7 (2.790.288) 12 13 11 17 Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Değişim Dönem başı hazır değerler Dönem sonu hazır değerler 5 5 (1.676.467) (1.992.326) (1.522) (4.785) (244.026) 426.469 327.551 (1.301.649) (1.960.746) 621.695 (8.315) (119.638) 1.070.585 280.620 (1.560.668) (13.685.062) 2.654.314 7.212.614 (13.015.053) (7.882.623) 19.528.880 (8.557.665) (8.316.901) (14.714.537) 3.343.887 15.638.377 923.840 4.319.455 7.663.342 İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 6 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Gentaş Genel Metal San. ve Tic. A.Ş. (“Şirket”) 1972 yılında kurulmuş olup, ana faaliyet konusu, Alman Werzalit firması lisansı ile masa tablaları, okul sıraları, sandalye oturak - arkalıkları, yapı profilleri, emprenyeli kağıt, Laminat üretimi ve satışıdır. Şirket merkezi Mengen-Bolu’da, Genel Müdürlüğü ise Dolantı Sokak No: 21 Siteler/Ankara adresindedir. Şirket Sermaye Piyasası Kurulu’na (SPK) kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından beri Borsa İstanbul A.Ş. (BIST) Ulusal Pazarında işlem görmektedir. Grup’un nihai ortakları Kahraman Ailesi üyeleridir. Şirket’in bağlı ortaklıkları ve iştiraklerinin (hep birlikte ‘‘Grup” olarak anılacaktır) faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir. Bağlı ortaklıklar; GBS Gentaş Bolu Lam.Lif Levha Entegre Ağaç.San.A.Ş. (“GBS Gentaş”): Şirket özelleştirme sonucu 9 Ağustos 2000 tarihinde Grubu’a katılmıştır. Şirket’in kayıtlı adresi Mudurnu Yolu 5. Km. Doğancı Köyü Bolu Türkiye’dir. Şirket’in ana faaliyet konusu, HPL Plaka, Laminat ve Emprenyeli kağıt üretimleri yapmaktır. Genmar Orman Ürünleri Dağıtım Pazarlama San. Tic. A.Ş.(“ Genmar”): 14 Şubat 2000 tarihinde kurulmuştur. Genmar’ın ana faaliyet konusu Grup tarafından üretilen CPL, HPL,kompakt laminat, ve Werzalit ürünlerinin, başta İstanbul olmak üzere bütün Marmara Bölgesinde tanıtım, pazarlama ve satışını gerçekleştirmektir. Gentas Italy SRL (“Gentas Italy”):Mayıs 2014 tarihinde 10.000 Euro tutarında sermaye ile Torino İtalya’da kurulmuştur. Şirket’in avrupa pazarındaki büyümesini desteklemek amacıyla kurulan Gentas Italy, Haziran 2014 tarihi itibari ile İtalya’da kurulu HPL laminat üretimi yapan Liri Industriale S.P.A’nın üretim tesisini bir yıllığına satın alma opsiyonlu kiralamıştır.Satın alma ile ilgili süreç devam etmektedir. İştirakler; Genpaz Orman Ürünleri Paz.A.Ş. (“Genpaz”): Şirket’in ana faaliyet konusu orman ürünleri pazarlama ve satışından oluşmaktadır. Gentaş Kimya A.Ş (“Gentaş Kimya”): Şirket’in ana faaliyet konusu satışıdır. kimyevi madde üretimi ve 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 627 kişidir. (31 Aralık 2014 : 658 Kişi). 30 Haziran 2015 tarihli konsolide finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından 17 Ağustos 2015 tarihinde onaylanmıştır. 7 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Grup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygulamaktadır. Grup, 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK’nın Seri: II, 14.1No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Şirket (ve Bağlı Ortaklıklar), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Grup’un 30 Haziran 2015’de sona eren altı aylık döneme ilişkin konsolide özet finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir. 2.2 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Türkiye Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir. 2.3 Para Ölçüm Birimi ve Raporlama Birimi Grup’un fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası (“TL”) olup, tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir. 2.4 Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları Grup’un bağlı ortaklığı Gentas Italy İtalya’da faaliyet göstermektedir. Gentas Italy’in finansal tabloları, KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS’ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. 8 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5 Konsolidasyon Esasları Konsolide finansal tablolar Şirket’in ve Şirket’in bağlı ortaklıklarının ve özsermaye yöntemiyle değerlenen iştiraklerinin finansal tablolarını kapsar. Konsolide finansal tablo hazırlanma esasları aşağıdaki gibidir; - Bağlı ortaklıklar, ana ortaklığın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları veya iştirakleri vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50’den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmeleri temsil etmektedir. Kontrol gücü ana ortaklık tarafından bağlı ortaklıklarının finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücü ile faaliyetlerden fayda sağlama gücü olarak tanımlanmaktadır. - Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte konsolidasyon dışında bırakılacaktır.Bağlı ortaklıklar tarafından uygulanan muhasebe politikaları tutarlılığın sağlanması amacıyla Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile uyumlu hale getirilmiştir. - Bağlı ortaklıklar’ın finansal tabloları tam konsolide yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir.Bu kapsamda bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile özkaynakları netleştirilmiş, Şirket’in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ile bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir. - Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları ile birbirlerine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. - Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda , "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesap grubu adıyla gösterilir. - Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirakler , başta maliyet değerleriyle ifade edilir. Taşınan tutar, alım tarihinden sonra, ortaklığın karlarından ya da zararlarından iştirak eden şirketin ortaklık oranına göre arttırılır veya azaltılır.Ortaklıktan sağlanan kar dağıtımları, ortaklığın değerini düşürür. Özsermayedeki değişikliğin kar veya zarar dışındaki özsermaye kalemlerinden kaynaklanması halinde Şirket’in özsermayesinde de bu kalemlere ilişkin gerekli düzeltmeler yapılır.Ortaklığın net aktif değerindeki düşüşün geçici olmaması durumunda ortaklık değeri, finansal tablolarda azaltılmış değeriyle gösterilir. Net aktif değerin eksiye dönmesi durumunda ilgili tutar varlık veya yükümlülük olarak sınıflanmaz, finansal tablolarda sıfır olarak gösterilir. Aşağıdaki tabloda 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerin oranları gösterilmiştir: Ortaklığın ünvanı GBS Gentaş Genmar Gentas Italy Genpaz Gentaş Kimya Etkin ortaklık payı (%) 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 53,65 53,65 96,50 96,50 100,00 100,00 48,04 48,04 14,50 14,50 9 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Yeni ve Revize Edilmiş Standart ve Yorumlar Grup, 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla geçerli olan yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları uygulamıştır. İlgili değişiklikler Grup finansal raporlaması üzerinde etkili olmamıştır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır TFRS 11 – Müşterek faaliyetlerde edinilen payların muhasebeleştirilmesi Değişiklikler bir işletme standardın işletme tanımına uygun olan müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir. Değişiklikler işletme birleşmesi muhasebeleştirmesinin bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 16 ve TMS 38 – Uygulanılabilir amortisman ve itfa yöntemlerine açıklık getirilmesi TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik gelir bazlı amortisman hesaplaması yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, maddi olmayan duran varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde aksi kanıtlanılabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin, Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hali hazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Grup, konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve TFRS 9, TFRS 7 ve TMS 39’daki değişiklikler – UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013’de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve TMS 39 ve TFRS 7’deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9’un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için TMS 39’un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart UFRS 9’un eski versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlülük tarihini ertelemektedir. UFRS 9 (2013)’den sonra yayımlanan UFRS 9 (2014) ile zorunlu yürürlülük tarihi 1 Ocak 2018 olarak belirlenmiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 10 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Yeni ve Revize Edilmiş Standart ve Yorumlar (Devamı) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (Devamı) UFRS 9 Finansal Araçlar (2014) Temmuz 2014’de yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda TMS 39’da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi (TMS 27’de değişiklikler) Değişiklikler özkaynak yönteminin bireysel finansal tablolarda kullanılmasına izin vermektedir ve bu uygulama sadece iştirak ve iş ortaklıkları için değil bağlı ortaklıklar için de geçerlidir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Yatırımcı işletmenin iştirakine veya iş ortaklığına yaptığı varlık satışı veya katkısı (TFRS 10 ve TMS 28’de değişiklikler) Bu değişiklikler yürürlükteki konsolidasyon ve özkaynak muhasebesi uygulamalarının arasındaki çelişkiyi ele almaktadır. Değişiklikler transfer edilen varlıkların TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardındaki “iş” tanımına uyması haline bütün kazancın muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Açıklama inisiyatifi (TMS 1’de değişiklik) Bu dar kapsamlı değişiklik, TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardını önemli ölçüde değiştirmek yerine, TMS 1’de sunulan gereklilikleri açıklığa kavuşturmaktadır. Değişiklikler çoğu durumda TMS 1’deki ifadelerin aşırı kuralcı yorumlamalarına yanıt vermektedir. Değişiklikler şu konulara açıklık getirmektedir: önemlilik seviyesi, dipnotların sıralaması, alt toplamlar, muhasebe standartları ve açılımlar. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Yıllık iyileştirmeler – 2012–2014 Dönemi Uygulamadaki standartlar için yayınlanan ‘UFRS’de Yıllık İyileştirmeler – 2012-2014 Dönemi’ aşağıda sunulmuştur. Değişiklikler 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerlidir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama 11 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup yönetimi, Şirket’in raporlanabilir bölümlerini, konsolidasyona giren şirketler olarak belirlemiştir. Grup şirketleri aynı sektörde faaliyet göstermekle beraber her biri ayrı olarak yönetilmekte ve raporlanmaktadır. Bilanço raporlaması; 30 Haziran 2015 Gentaş Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Net varlıklar Amortisman ve itfa payları Yapılmakta olan yatırımlar 166.648.844 Yurtiçi GBS Genmar Gentaş 53.987.125 14.802.337 20.175.443 6.347.038 146.473.401 47.640.087 1.015.708 755.349 46.284 713.936 33.504 -- 6.108.363 Yurtdışı Italy Eliminasyonlar 3.352.482 6.298.765 8.693.974 (2.946.283) 4.300 Konsolide (27.710.730) 211.080.058 (2.323.122) 36.606.487 (25.387.608) 174.473.571 -- 1.821.641 -- 747.440 31 Aralık 2014 Gentaş Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Net varlıklar Amortisman ve itfa payları Yapılmakta olan yatırımlar 179.921.423 Yurtiçi GBS Genmar Gentaş 53.463.473 13.876.505 5.733.987 Yurtdışı Italy Eliminasyonlar 1.622.862 4.593.987 Konsolide (28.743.338) 220.140.925 26.709.906 6.644.413 153.211.517 46.819.060 4.011.360 3.055.357 89.913 6.623 -- 7.163.253 21.153 402.023 -- -- -- 423.176 8.142.518 (2.971.125) (3.337.438) 40.344.855 (25.405.900) 179.796.070 12 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Kar/zarar raporlaması; 1 Ocak – 30 Haziran 2015; Yurtiçi Gentaş Hasılat Satışların Maliyeti (-) 73.111.042 (66.848.152) Yurtdışı GBS Gentaş 27.436.777 Genmar Gentas Italy Eliminasyonlar Konsolide 15.373.378 1.794.601 (16.665.668) 101.050.130 (26.230.826) (13.389.184) (3.383.841) 16.664.346 (93.187.657) Brüt Faaliyet Karı/Zararı Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 6.262.890 (4.734.105) 1.205.951 (379.082) 1.984.194 (1.428.383) (1.589.240) (108.579) (1.322) 172.034 7.862.473 (6.478.115) Genel Yönetim Giderleri (-) (4.058.178) (785.690) (448.809) (612.886) -- (5.905.563) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (255.321) -- -- -- -- (255.321) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 8.034.313 1.735.437 1.085.038 -- (172.034) 10.682.754 (3.804.499) (563.391) (324.947) (73.130) 2.593.807 (2.172.160) 1.445.100 1.213.225 867.093 (2.383.835) 2.592.485 3.734.068 1.301.649 -- -- -- -- 1.301.649 880.469 2.854 19.045 -- -- 902.368 (1.544.837) -- -- -- -- (1.544.837) Finansman Gideri Öncesi Karı/Zararı Finansman Giderleri (-) 2.082.381 (178.408) 1.216.079 (59.325) 886.138 (358.564) (2.383.835) (70.820) 2.592.485 -- 4.393.248 (667.117) Vergi Öncesi Karı/Zararı 1.903.973 1.156.754 527.574 (2.454.655) 2.592.485 3.726.131 Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri (847.699) (195.479) (131.940) -- -- (1.175.118) 182.788 (38.193) 18.587 -- -- 163.182 1.239.062 923.082 414.221 (2.454.655) 2.592.485 2.714.195 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) Faaliyet Karı/Zararı Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri Dönem Karı/Zararı 13 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Kar/zarar raporlaması (Devamı) ; 1 Ocak – 30 Haziran 2014; Hasılat Satışların Maliyeti (-) Brüt Faaliyet Karı/Zararı Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) Faaliyet Karı/Zararı Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Finansman Gideri Öncesi Karı/Zararı Finansman Giderleri (-) Vergi Öncesi Karı/Zararı Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri Dönem Karı/Zararı Gentaş GBS Gentaş Genmar Eliminasyonlar Konsolide 90.481.740 31.879.463 16.453.610 (18.462.213) 120.352.600 (67.047.719) (29.236.819) (13.982.338) 18.431.925 (91.834.951) 23.434.021 2.642.644 2.471.272 (30.288) 28.517.649 (3.096.102) (456.471) (905.101) -(4.457.674) (4.352.613) (657.715) (286.304) -(5.296.632) (199.219) ---(199.219) 970.725 1.182.884 500.379 -2.653.988 (3.075.193) (845.834) (506.529) -(4.427.556) 13.681.619 1.865.508 1.273.717 (30.288) 16.790.556 1.560.668 -- -- -- 1.560.668 1.036.170 (4) 16.278.453 99.200 16.377.653 --1.865.508 (112.305) 1.753.203 84.564 -1.358.281 (136.181) 1.222.100 (146.018) -(176.306) -(176.306) 974.716 (4) 19.325.936 (149.286) 19.176.650 (2.822.145) 68.778 13.624.286 (354.177) 41.195 1.440.221 (322.942) 76.501 975.659 --(176.306) (3.499.264) 186.474 15.863.860 14 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI a) Alış/Satışlar; 2K Yapı Uygulama Tasarım Sanayi ve Tic.Ltd.Şti. 4K Grup Yapı ve Orm.Ürün.İnş.San.ve Tic.A.Ş. Genpaz Orman Ürünleri Tic.ve Paz.A.Ş. Kahramanlar Ağaç Sanayi ve Tic.A.Ş. Gentaş Kimya Sanayi Ticaret A.Ş. 5K Yüzey Teknolojileri A.Ş. 1 Ocak – 30 Haziran 2015 1 Ocak – 30 Haziran 2014 Alışlar Satışlar Alışlar Satışlar Mamul Hizmet Mamul Hizmet Mamul Hizmet Mamul Hizmet 2.949 -- 1.674.225 -821.866 -- 2.818.682 -175.726 34.086 11.952.557 5.660 278.894 -- 12.466.765 -1.540.483 71.873 10.600.755 500.275 2.285.410 -- 11.847.613 -4.852 4.049 2.065.643 4.248 1.400 -844.311 -28.265.456 15.425 -- 110.600 22.123.088 -110.500 -338.994 631 279.378 5.551 ----30.328.460 126.064 26.572.558 626.334 25.510.658 -- 28.087.871 -- b) Borç /Alacak; 2K Yapı Uygulama Tasarım Sanayi ve Tic.Ltd.Şti. 4K Grup Yapı ve Orm.Ürün.İnş.San.ve Tic.A.Ş. Genpaz Orman Ürünleri Tic.ve Paz.A.Ş. Kahramanlar Ağaç Sanayi ve Tic.A.Ş. 5K Yüzey Teknolojileri Orman Ür.Mob.San.AŞ Gentaş Kimya Sanayi Ticaret A.Ş. Ertelenmiş finansman geliri/gideri 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Ticari Alacaklar Ticari Borçlar Ticari Alacaklar Ticari Borçlar 981.892 -1.644.104 -18.490.452 -7.555.788 -14.275.002 106.265 5.421.357 501.787 428.122 -890.097 -1.116.394 -437.767 --2.978.065 -4.436.037 (1.636.366) (23.921) (149.864) (15.686) 33.655.496 3.060.409 15.799.249 4.922.138 15 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı) Grup’un ayrıca ortaklara 735.462 TL temettü borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2014 : 735.057 TL) . c) Üst Yönetime Sağlanan Menfaatler; 1 Ocak - 30 Haziran 2015 tarihleri arası üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 977.171 TL ’dir. İlgili tutarın tamamı ücretten oluşmaktadır. (1 Ocak -30 Haziran 2014: 812.347 TL). Grup, yönetim kurulu üyelerini, genel müdür ve yardımcılarını üst yönetim olarak belirlemiştir. NOT 5 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Grup’un 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 55.619 12.190 Kasa Bankalar - Vadesiz mevduat - Vadeli mevduat Diğer hazır değerler 317.339 550.000 882 2.966.577 12.658.127 1.483 923.840 15.638.377 Grup’un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla vadeli mevduatları 1 ay vadelidir. Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vadeli mevduatlarının detayı aşağıdaki gibidir; Döviz Cinsi ABD $ Euro TL Faiz Oranı Vadesi 1,95% - 2 % 6-30 gün 1,40% 5 gün 9,1% -9,5% 6-20 gün Döviz Tutarı 2.011.309 351.115 7.003.713 TL Karşılığı 4.664.024 990.390 7.003.713 12.658.127 NOT 6 – BORÇLANMALAR Grup’un 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla borçlanmalarının tamamı banka kredisi olup detayı aşağıdaki gibidir; 30 Haziran 2015 Tutar Faiz Oranı Kısa vadeli banka kredileri - TL krediler - Euro krediler - ABD Doları krediler - Vergi/SSK kredileri Taşıt kredileri Diğer % 9,5 - 11 %7 yıllık % 2,6 - 4 ---- 4.135.905 2.551.845 671.575 -208.049 1.333 7.568.707 31 Aralık 2014 Faiz Oranı % 9,5 - 11 -% 2,6 - 4 ---- Tutar 617.217 217.885 10.956.349 370.451 613.484 23.678 12.799.064 Uzun vadeli borçlanmalar taşıt kredisinden oluşmakta olup 2017 yılına kadar ödemesi bulunmaktadır. 16 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 7 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Grup’un 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ticari alacakları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 42.687.074 32.313.526 7.758.713 82.759.313 39.753.262 24.465.881 7.632.365 71.851.508 (2.759.341) (7.758.711) (1.377.587) (7.632.365) 72.241.261 62.841.556 Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Alınan çekler ve senetler Tahsili şüpheli ticari alacaklar Ertelenmiş finansman geliri (-) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla alacakların ortalama tahsilat süresi 120 gündür (31 Aralık 2014; 99 gün). Bilanço tarihi itibarıyla ticari alacaklar içerisinde yer alan vadesi geçmiş önemli miktarda alacak bulunmamaktadır. Ticari alacaklar içerisinde yeralan ilişkili taraf bakiyeleri Not 4’de açıklanmıştır. Alacaklara karşılık olarak alınmış olan teminatların niteliği ve tutarları Not 15.3’te belirtilmiştir. 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla şüpheli alacaklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir; 1 Ocak Dönem içinde ayrılan karşılıklar Şüpheli alacaklardan tahsilatlar Çevrim farkları 2015 7.632.365 (395.044) 521.333 57 2014 4.160.589 (191.291) 3.663.067 -- Dönem sonu bakiyesi 7.758.711 7.632.365 Grup’un 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 13.898.298 (56.403) 16.222.573 (67.700) 13.841.895 16.154.873 Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar Ertelenmiş finansman giderleri (-) Ticari borçlar içerisindeki ilişkili taraf bakiyeleri Not 4’de açıklanmıştır. 17 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 8 – DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Grup’un 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli diğer alacaklar Vergi dairesinden alacaklar Personelden alacaklar Diğer alacaklar Verilen teminatlar Uzun vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 2.444.767 140.228 405.555 53.707 2.618.626 131.974 346.687 13.170 3.044.257 3.110.457 8.551 8.551 8.551 8.551 Grup’un 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflara borçlar (Not 5) Alınan depozito ve teminatlar Diğer borçlar 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 735.462 -1.013.942 735.057 287.610 21.493 1.749.404 1.044.160 NOT 9 – STOKLAR Grup’un 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla stokları aşağıdaki gibidir: Hammadde stokları Yarı mamul stokları Mamul stokları Ticari mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü (-) 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 28.699.605 3.924.330 15.652.746 5.067.353 203.729 (309.388) 31.202.422 3.544.816 16.317.714 5.004.932 1.349.907 (467.354) 53.238.375 56.952.437 18 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 10 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Grup’un 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Stoklar için verilen sipariş avansları Maddi duran varlıklar için verilen avanslar Gelecek aylara ait giderler İş avansları 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 6.069.250 2.100.999 524.347 8.289 6.072.879 2.082.999 441.895 3.656 8.702.885 8.601.429 Grup’un 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ertelenmiş gelirleri alınan sipariş avanslarından oluşmaktadır. NOT 11 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Grup’un 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımları aşağıdaki gibidir: Genpaz Gentaş Kimya 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Pay (%) Tutar Pay (%) Tutar 48,04 3.646.259 48,04 3.490.471 14,50 10.131.377 14,50 9.393.695 13.777.636 12.884.166 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla kar/zarar ile ilişkilendirilen tutarlar aşağıdaki gibidir ; 1Ocak 30 Haziran 2015 1Ocak 30 Haziran 2014 Genpaz 30 Haziran itibarıyla net dönem karı/ zararı Sahip olunan pay oranı Kar/Zarar ile ilişkilendirilen tutar (pay oranı X net dönem karı) 320.998 48,04% 154.207 1.477.273 48,04% 709.682 Gentaş Kimya 30 Haziran itibarıyla net dönem karı Sahip olunan pay oranı Kar/Zarar ile ilişkilendirilen tutar (pay oranı X net dönem karı) 7.913.393 14,50% 1.147.441 5.868.866 14,50% 850.986 Toplam 1.301.649 1.560.668 19 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 11 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (Devamı) 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla iştiraklerin finansal bilgileri aşağıdaki gibidir ; 30 Haziran 2015 Genpaz G.Kimya Aktif toplamı Kısa vadeli yükümlülükleri Uzun vadeli yükümlülükleri Net dönem karı / zararı 31 Aralık 2014 Genpaz G.Kimya 39.937.369 99.376.235 30.794.983 18.977.352 23.814.746 10.236.372 692.671 5.492.668 647.049 320.998 7.913.393 (843.243) 93.651.433 9.797.216 18.768.523 13.892.782 İştiraklerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir; 1 Ocak bakiyesi Dönem karı ile ilişkilendirilen tutar İştirak temettü ödemesi Kıdem tazminatı aktüeryal fark payları İştirak Şirket hisse satışı Dönem sonu bakiyesi 30 Haziran 2015 12.884.166 1.301.648 (426.469) 18.291 -13.777.636 31 Aralık 2014 11.183.955 1.609.359 (1.070.585) (42.031) 1.203.468 12.884.166 20 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 12 – MADDİ DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren dönemler içinde maddi varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: İlaveler Çıkışlar Çevrim farkları 31 Aralık 2014 İlaveler Çıkışlar Çevrim farkları 30 Haziran 2015 2.562.506 3.485.786 14.535.563 85.666.398 2.328.430 3.760.888 7.820.091 530.663 413.612 783.422 19.586 1.423.341 2.053.156 804.923 513.375 243.714 284.007 9.564 (79.483) --(15.132) (127.043) (2.805) (4.768) --- ---(148) -(6.320) ---- 3.266.445 3.505.372 15.958.904 87.704.274 3.006.310 4.265.138 8.059.037 814.670 423.176 ---1.059.107 179.528 136.399 60.000 230.686 324.264 -----(10.917) ---- ---460 (620) 2.922 ---- 3.266.445 3.505.372 15.958.904 88.763.841 3.185.218 4.393.542 8.119.037 1.045.356 747.440 121.103.937 6.135.088 (229.231) (6.468) 127.003.326 1.989.984 (10.917) 2.762 128.985.155 3.061.733 4.526.386 49.004.107 1.748.813 2.983.931 7.066.674 390.709 65.416 385.691 5.741.922 274.116 256.506 215.365 58.602 --(15.132) (105.280) (2.797) (4.768) -- (19) -----(80) 3.127.130 4.912.077 54.730.897 1.917.649 3.237.640 7.277.271 449.231 30.964 204.675 2.849.287 191.109 135.233 88.472 62.653 ----(4.358) --- 69 --17 334 --- 3.158.163 5.116.752 57.580.184 2.108.775 3.368.849 7.365.760 511.884 68.782.353 6.997.618 (127.977) (99) 75.651.895 3.562.393 (4.358) 420 79.210.367 1 Ocak 2014 Maliyet Arsa ve arazi Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Birikmiş amortisman Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Özel maliyetler Net Değer 52.321.584 51.351.431 49.774.788 21 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 13 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi olmayan duran varlıkların tutarı 4.632 TL’dir (30 Haziran 2014 – 8.315 TL). NOT 14 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDAKİ BORÇLAR Grup’un 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçları aşağıdaki gibidir; 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 419.557 219.494 1.289.080 388.671 335.168 996.601 1.928.131 1.720.440 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 1.195.373 949.339 1.195.373 949.339 Ödenecek sosyal güvenlik primleri Ödenecek vergiler ve fonlar Personele borçlar NOT 15 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR 15.1 Kısa vadeli karşılıklar: İzin karşılıkları 15.2 Dava ve İhtilaflar a) Grup’un “davacı” olduğu ve devam etmekte olan davalar: 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Grup tarafından açılmış ve devam eden toplam 5.131.575 TL alacak davası bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 4.313.279 TL). Grup dava ve icra aşamasındaki alacakları için karşılık ayırmaktadır. b) Grup aleyhine açılmış ve devam etmekte olan davalar: Yoktur (31 Aralık 2014:Yoktur.) 22 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 15 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) 15.3 Verilen/alınan teminat ve kefaletler: a) Verilen TRİ’ler Grup tarafından verilen TRİ' ler 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 A- Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı B-Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı * C- Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı D-Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı i-Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı ii-B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı iii- C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı 1.242.760 400.023 2.982.200 4.605.494 ---- ---- -- -- -4.224.960 4.396.232 * 1.000.000 Euro karşılığı ( 31 Aralık 2014 : 1.000.000 Euro, 550.00 ABD Doları ve 509.399 TL karşılığı) 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Grup tarafından verilen TRİ’lerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: Cinsi Teminat mektubu Teminat mektubu Teminat mektubu Kefalet Kefalet Teminat mektubu Kime Verildiği Devlet kurumları Elektrik kurumları Mahkemelere Genmar Gentas Italy Diğer 30 Haziran 2015 625.560 163.200 454.000 -2.982.200 -- 31 Aralık 2014 275.783 80.000 24.000 1.784.794 2.820.700 20.240 4.224.960 5.005.517 b) Alınan TRİ’ler Cinsi Teminat mektubu İpotek Kefalet Kefalet Kimden Alındığı Müşteriler Müşteriler Genpaz Gentaş Kimya 30 Haziran 2015 465.405 500.000 18.250.000 2.683.980 31 Aralık 2014 118.500 -16.437.543 2.538.630 21.899.385 19.094.673 23 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 16 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kıdem tazminatı karşılığı Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 3.541,37 TL (31 Aralık 2014: 3.541,37 TL) tavanından hesaplamıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup’un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” uyarınca şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30 Haziran tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık % 6 enflasyon oranı ve % 9,8 iskonto oranı varsayımına göre, % 3,58 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2014: 3,58 reel iskonto oranı). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup’a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Grup’un 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı hesabı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Yıl başı bakiye Ödemeler Faiz maliyeti Cari hizmet maliyeti Aktüeryal (kazanç) /kayıp Dönem sonu itibarıyla karşılık 30 Haziran 2015 1.228.164 (437.648) 21.714 528.284 (178.299) 31 Aralık 2014 907.048 (780.515) 32.516 581.916 487.199 1.162.215 1.228.164 24 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 17 –ÖZKAYNAKLAR Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 120.000.000 TL olup, her biri 0,01 TL’den nama yazılı 12.000.000.000 adet paya bölünmüştür. Şirketin çıkarılmış sermayesi ise 95.000.000 TL’dir. Şirketin çıkarılmış sermayesi payları her biri 0,01 Türk Lirası değerinde 9.500.000.000 adet paya bölünmüştür. 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Genpaz M. Ziya KAHRAMAN Ahmet KAHRAMAN Abdurrahman KAHRAMAN (Tahsin Oğlu) Çelik Uluslararası Nak.Tur.Tic.A.Ş. Seyit Mehmet MUTLU Oktay ALPERDEM Diğer Ortaklar 30 Haziran 2015 Pay yüzdesi Pay tutarı 10,00 9.500.076 12,37 11.749.253 10,45 9.925.177 8,84 8.398.044 6,17 5.862.675 6,52 6.197.269 10,21 9.700.000 35,44 33.667.506 31 Aralık 2014 Pay yüzdesi Pay tutarı 10,00 9.500.076 12,37 11.749.253 10,53 10.000.177 8,45 8.028.043 5,25 4.986.111 6,52 6.197.269 6,66 6.325.000 40,22 38.214.071 100,00 95.000.000 100,00 95.000.000 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Yasal yedekler İştirak satış kazancı istisnası Gayrimenkul satış kazancı istisnası 8.302.305 93.672 384.802 6.898.692 88.375 8.780.779 6.987.067 Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu TMS–19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların gelir tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Geçmiş yıllar karları Olağanüstü yedekler Geçmiş yıl karları 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 39.592.153 8.111.212 29.332.402 12.547.308 47.703.365 41.879.710 Şirket 2015 yılı içerisinde brüt 7.882.623 TL ( 1 TL nominal değerli hisseye 0,0823 TL ) temettü dağıtımı gerçekleştirmiştir (2014: 8.462.919 TL ). 25 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 17 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Kontrol gücü olmayan paylar Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda , "Kontrol gücü olmayan paylar" hesap grubu adıyla gösterilir Ortak kontrol altında işletme birleşmeleri etkisi Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin ilk muhasebeleştirilmesi sırasında oluşan pozitif/negatif fark özkaynaklar altında muhasebeleştirilir. Grup’un 2012 yılı içerisinde edindiği Genmar’ın iktibasından kaynaklanmıştır. Çevrim farkları Gentas Italy finansal tablolarının TL’e çevrilmesi sırasında çıkan kur farklarından oluşmaktadır. Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi Genpaz’ın 12.526.334 TL maliyetli (31 Aralık 2014: 12.526.334 TL) , 9.271.152 TL nominal değerli (31 Aralık 2014: 9.271.152 TL ) Şirket hisselerinin Grup payına düşen (% 48,04) kısmından kaynaklanmıştır. Grup payına düşen 4.563.836 TL nominal tutar (31 Aralık 2014 : 4.563.836 TL) karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi olarak, İlgili hisselerin maliyet değeri ile nominal değerleri arasındaki farkın Grup payına düşen kısmı “Geçmiş Yıl Karları” hesabından mahsup edilmiştir. NOT 18 – HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ Grup’un 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla satış gelirleri ve satışların maliyetleri ile ilgili detaylar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 30 Haziran 2015 1 Ocak – 30 Haziran 2014 1 Nisan – 30 Haziran 2015 1 Nisan – 30 Haziran 2014 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Diğer gelirler 61.760.133 40.937.654 51.316 76.142.536 48.270.805 175.078 29.797.228 20.916.013 51.316 36.243.437 25.898.020 12.968 Satışlar toplamı 102.749.103 124.588.419 50.764.557 62.154.425 Satıştan iadeler Satış iskontoları (587.774) (1.111.199) (2.024.462) (2.211.357) (372.552) (573.058) (1.626.837) (1.225.043) Hasılat toplamı 101.050.130 120.352.600 49.818.947 59.302.545 26 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 18 – HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ (Devamı) 1 Ocak – 30 Haziran 2015 1 Ocak – 30 Haziran 2014 1 Nisan – 30 Haziran 2015 1 Nisan – 30 Haziran 2014 Mamul maliyeti Ticari mallar maliyeti 70.840.829 22.346.828 67.683.517 24.151.434 33.730.176 11.348.526 31.108.325 15.913.426 Maliyet toplamı 93.187.657 91.834.951 45.078.702 47.021.751 NOT 19 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER Grup’un 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 30 Haziran 2015 1 Ocak – 30 Haziran 2014 1 Nisan – 30 Haziran 2015 1 Nisan – 30 Haziran 2014 7.182.669 705.603 4.667.202 (29) 1.979.425 395.044 1.125.616 1.366.670 181.291 400.424 1.794.475 10.680 544.169 583.942 42.840 195.217 10.682.754 2.653.988 7.016.526 821.970 1 Ocak – 30 Haziran 2015 1 Ocak – 30 Haziran 2014 1 Nisan – 30 Haziran 2015 1 Nisan – 30 Haziran 2014 521.333 341.860 2.065.523 1.641.006 14.160 269.548 1.270.043 1.129.054 Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri 692.837 77.150 415.027 59.717 Diğer 616.130 643.877 26.004 488.950 2.172.160 4.427.556 724.739 2.947.764 Diğer gelirler Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman geliri Kur farkı gelirleri İptal edilen şüpheli alacak Diğer gelir ve karlar Diğer giderler Şüpheli alacak gideri Kur farkı gideri NOT 20 – GELİR VERGİLERİ Kurumlar vergisi Grubun cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2015 yılında uygulanan kurumlar vergisi oranı % 20’dir (2014: %20). 27 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 20 – GELİR VERGİLERİ (Devamı) Kurumlar vergisi (Devamı) Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2015 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2014: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı %15 olarak uygulanmaktadır. Türkiye’de vergi mevzuatı, ana ortaklık ve konsolidasyon kapsamı şirketlerin konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir.Bu yüzden konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılığı, şirket bazında ayrı ayrı hesaplanmıştır. 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla bilançoya yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: Cari vergi yükümlülüğü Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenmiş vergi ve fonlar 30 Haziran 2015 1.175.118 (56.979) 31 Aralık 2014 5.354.191 (5.114.045) Ödenecek kurumlar vergisi 1.118.139 240.146 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla gelir tablosuna yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: Vergi geliri / ( gideri) Cari kurumlar vergisi Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 (1.175.118) (3.499.264) 163.182 186.474 (1.011.936) (3.312.790) 28 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 20 – GELİR VERGİLERİ (Devamı) Ertelenmiş vergiler Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS/TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile TMS/TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla %20’dir . GBS Gentaş’ın yararlandığı yatırım indirimi üzerinden %10 vergi ayrılmıştır. 30 Haziran 2015 Kümülatif değerleme Varlık/ farkları (yükümlülük) Stokların kayıtlı değeri ile vergi değeri arasındaki net fark Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri ile vergi matrahları arasındaki net fark Kıdem tazminatı karşılığı Ertelenmiş finansman geliri Ertelenmiş finansman gideri Şüpheli alacaklar karşılığı İzin karşılığı Finansal varlık değer düşüklüğü Yatırım indirimi Ertelenen vergi varlıkları Ertelenen vergi yükümlülükleri Ertelenen Vergi Yükümlülükleri, Net 31 Aralık 2014 Kümülatif değerleme Varlık/ farkları (yükümlülük) 403.732 80.746 579.910 115.982 (7.244.507) (1.448.901) (7.515.854) (1.503.172) 1.093.317 664.607 (56.403) 560.915 1.195.373 256.000 2.054.881 218.663 132.921 (11.281) 112.183 239.075 51.200 205.488 1.228.164 249.692 (67.700) 560.915 943.413 256.000 2.063.452 245.633 49.938 (13.540) 112.183 188.683 51.200 206.347 1.040.276 (1.460.182) 969.966 (1.516.712) (419.906) (546.746) 29 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 20 – GELİR VERGİLERİ (Devamı) Grup’un ertelenmiş vergi varlık/yükümlülükleri hareketleri aşağıdaki gibidir; 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Özkaynağa yansıtılan Dönem sonu itibarıyla kapanış bakiyesi 1 Ocak – 30 Haziran 2015 (546.746) 163.182 (36.342) 1 Ocak – 31 Aralık 2014 (1.250.487) 606.301 97.440 (419.906) (546.746) NOT 21 – PAY BAŞINA KAZANÇ/ (KAYIP) Hisse başına kar, hissedarlara ait net karın adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.Grup’un 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla hisse başına kazancı aşağıdaki gibidir: Net dönem karı/zararı (TL) Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi 1 Ocak – 30 Haziran 2015 1 Ocak – 30 Haziran 2014 2.271.849 9.500.000.000 15.162.170 9.500.000.000 0,024 0,160 100 hisse başına kar (TL) NOT 22 – KUR RİSKİ Grup’un döviz cinsinden olan finansal araçları kur değişimlerinden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır. 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Grup’un yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur: 30 Haziran 2015 Hazır değerler Ticari alacaklar Dönen varlıklar TL Karşılığı ABD Doları 14.188 2.051 18.889.031 405.002 18.903.219 407.053 Euro 2.910 5.969.108 5.972.018 Toplam varlıklar 18.903.219 407.053 5.972.018 Ticari borçlar Borçlanmalar Kısa vadeli yükümlülükler 7.332.894 3.223.420 10.556.314 141.608 250.000 391.608 2.331.330 855.692 3.187.022 Toplam yükümlülükler 10.556.314 391.608 3.187.022 8.346.905 15.445 2.784.996 37.545.478 30.579.439 493.920 5.287.665 12.144.947 5.490.974 Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu İhracat İthalat 30 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 22 – KUR RİSKİ (Devamı) TL Karşılığı ABD Doları 8.358.215 3.088.259 14.741.337 609.362 23.099.552 3.697.621 31 Aralık 2014 Parasal finansal varlıklar Ticari alacaklar Dönen varlıklar Euro 424.310 4.725.170 5.149.480 Toplam Varlıklar 23.099.552 3.697.621 5.149.480 Ticari borçlar Borçlanmalar Kısa Vadeli Yükümlülükler 7.317.721 10.956.348 18.274.069 1.794.104 4.724.804 6.518.908 1.119.358 -1.119.358 Toplam Yükümlülükler 18.274.069 6.518.908 1.119.358 4.825.483 (2.821.287) 4.030.122 94.451.467 81.032.721 9.746.080 17.975.068 25.472.855 12.776.171 Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu İhracat İthalat Duyarlılık analizi; 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla yabancı paranın %10 değer artışı yada azalışı karşısında diğer tüm değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, vergi öncesi kar ve özkaynakları aşağıdaki tutarlar kadar daha düşük/yüksek olacaktı. 30 Haziran 2015 ABD Doları Euro 31 Aralık 2014 ABD Doları Euro Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Kar/(Zarar) Özkaynaklar Yabancı Yabancı paranın Yabancı Yabancı paranın paranın değer değer paranın değer değer kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi 4.149 830.542 (4.149) (830.542) NOT 24 – DİĞER HUSUSLAR Yoktur. (4.149) (830.542) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Kar/(Zarar) Özkaynaklar Yabancı Yabancı paranın Yabancı Yabancı paranın paranın değer değer paranın değer değer kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi (654.228) 1.136.777 654.228 (1.136.777) NOT 23 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur. 4.149 830.542 (654.228) 1.136.777 654.228 (1.136.777)
