Gentaş Genel Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş.
advertisement
Gentaş Genel Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1 Ocak – 31 Mart 2017 Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotlar İÇİNDEKİLER ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ..................................................................................................... ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ............... ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ......................................................... ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU .................................................................................... ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................... Sayfa No 1-2 3 4 5 6-29 1 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ TİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 189.278.615 184.584.926 5 8.070.591 533 8.474.662 521 4-7 7 8 9 10 21.609.153 58.903.732 5.502.602 85.389.795 5.796.964 -4.005.245 28.380.828 51.759.484 6.592.470 82.671.233 2.865.832 -3.839.896 111.950.376 106.108.152 31.580 31.580 12 889.648 28.532.391 17.187.128 61.622.531 889.648 24.108.796 17.276.585 59.879.793 13 20 942.792 523.804 2.220.502 942.792 515.659 2.463.299 301.228.991 290.693.078 Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Şerefiye - Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı Bağımsız Denetimden Geçmemiş 8 11 İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ TİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - Diğer Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Borçlar - Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler TOPLAM KAYNAKLAR 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 71.332.398 66.926.588 19.152.474 4.410.271 16.785.868 3.598.385 4-7 7 14 6.629.672 25.474.766 4.593.777 6.470.029 28.553.902 2.732.291 4-8 8 10 20 734.582 29.940 5.610.167 1.318.967 736.604 27.340 3.419.866 979.258 15 2.206.224 2.118.405 1.171.558 1.504.640 25.099.949 24.796.463 22.718.561 107 2.381.281 22.278.105 107 2.518.251 204.796.644 198.970.027 17 17 177.642.809 101.650.000 (4.883.304) 173.181.510 101.650.000 (4.883.304) 17 228.057 228.419 17 17 17 17 1.000.887 2.357.438 9.420.587 64.245.091 3.624.053 27.153.835 (123.418) 2.357.438 9.315.257 47.020.459 17.616.659 25.788.517 301.228.991 290.693.078 6 8 16 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu - Çevrim farkları Ortak Kontrol Altında İşletme Birleşmesi Etkisi Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Bağımsız Denetimden Geçmiş 6 Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Diğer Borçlar Kıdem Tazminatı Karşılığı Bağımsız Denetimden Geçmemiş 17 İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Dipnot Referansları Kar veya Zarar Kısmı Hasılat 18 Satışların Maliyeti (-) 18 Brüt Kar Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 19 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 19 Esas Faaliyet Karı/Zararı Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların 11 Karlarından/Zararlarından Paylar Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı/Zararı Finansman Giderleri (-) Vergi Öncesi Karı/Zararı Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri 20 - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri 20 Net Dönem Karı/Zararı Diğer kapsamlı gelir/(gider) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - Aktüeryal kazanç / (kayıp) - Aktüeryal kazanç / (kayıp) ertelenmiş vergi etkisi - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan diğer kapsamlı gelir - Çevrim farkları Diğer kapsamlı gelir/(gider) Toplam Kapsamlı Gelir/Gider Dönem Kar/Zararının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları 100 Pay Başına Kazanç /Kayıp 21 1 Ocak – 31 Mart 2017 1 Ocak – 31 Mart 2016 68.850.448 (55.067.071) 13.783.377 (4.288.832) (3.431.692) (273.116) 5.773.552 (4.190.879) 7.372.410 56.894.104 (47.208.112) 9.685.992 (3.183.122) (3.047.248) (153.824) 7.441.111 (2.974.641) 7.768.268 650.017 933.576 328.166 (1.766) 8.348.827 (1.721.329) 6.627.498 (1.638.445) (1.395.992) (242.453) 4.989.053 460.120 (93.209) 9.068.755 (884.783) 8.183.972 (1.570.874) (1.683.861) 112.987 6.613.098 1.723 (345) (1.422) 1.124.305 1.124.261 6.113.314 207.075 (41.415) 38.391 (95.589) 108.462 6.721.560 1.365.000 3.624.053 763.172 5.849.926 1.365.318 4.747.996 0,036 887.018 5.834.542 0,058 İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) 1 Ocak 2017 bakiyesi Yedeklere aktarım Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Diğer Kazançlar Çevrim Farkları Ortak kontrol altında işletme birleşmesi Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Toplam Özsermaye Azınlık Payları Toplam Özsermaye 101.650.000 (4.883.304) 228.419 (123.418) 2.357.438 9.315.257 47.020.459 17.616.659 173.181.510 25.788.517 198.970.027 -- -- Kurumlar vergisi düzeltmesi Geçmiş yıllar karlarına transfer Toplam kapsamlı gelir -- -- -- -- 105.330 -- (105.330) -- -- -- -- -- -- (286.697) -- (286.697) -(286.697) -- -- -- -- -- -- 17.511.329 (17.511.329) -- -- -- -- -- (362) 1.124.305 -- -- -- 3.624.053 4.747.996 1.365.318 6.113.314 31 Mart 2017 bakiyesi 101.650.000 (4.883.304) 228.057 1.000.887 2.357.438 9.420.587 64.245.091 3.624.053 177.642.809 27.153.835 204.796.644 1 Ocak 2016 bakiyesi 95.000.000 (4.563.836) 512.602 (918.878) 2.357.438 8.780.779 47.703.365 10.301.572 159.173.042 22.535.108 181.708.150 -- -- -- -- -- 175.998 -- (175.998) -- -- -- -- -- -- -- -- -- 10.125.574 (10.125.574) -- -- -- -- -- 204.051 (95.589) -- -- -- 5.849.926 5.958.388 763.172 6.721.560 95.000.000 (4.563.836) 716.653 (1.014.467) 2.357.438 8.956.777 57.828.939 5.849.926 165.131.430 23.298.280 188.429.710 Yedeklere aktarım Geçmiş yıllar karlarına transfer Toplam kapsamlı gelir 31 Mart 2016 bakiyesi İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ TİBARIYLA KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Not Mart 2017 2.468.037 Mart 2016 (1.584.488) Dönem Karı (Zararı) 4.989.053 6.613.098 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 5.990.544 7.498.152 1.981.427 1.890.388 171.873 352.017 2.496.799 650.017 1.638.445 142.508 533.671 4.284.592 933.576 1.570.874 -- 9.695 (6.769.134) (3.089.957) (15.296.958) (9.153.776) 1.089.868 (1.334.746) (2.759.665) (10.487.626) A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 12-13 9 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler Vergi İadeleri (Ödemeleri) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI İştirakler ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışı Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Alınan Temettüler Alınan Faiz FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Ödenen Temettüler YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 11 (2.931.132) 2.501.247 (2.632.182) 876.819 578 11.186 2.190.301 937.890 1.363.055 1.352.048 4.210.463 (1.185.708) 399.446 (20.708) 1.342.980 419.488 (7.302.056) (487.262) (3.775.000) -- (12) 550.920 223.062 56.952 3.865.914 1.272.098 -115.808 3.305.643 18.726.242 15.420.599 -- -176.964 4.005.988 8.978.514 4.972.526 -- (1.528.376) 1.934.238 1.124.305 (95.589) (404.071) 1.838.649 8.474.662 8.070.591 İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 9.544.981 11.383.630 6 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Gentaş Genel Metal San. ve Tic. A.Ş. (“Şirket”) 1972 yılında kurulmuş olup, ana faaliyet konusu, Alman Werzalit firması lisansı ile masa tablaları, okul sıraları, sandalye oturak - arkalıkları, yapı profilleri, emprenyeli kağıt, Laminat üretimi ve satışıdır. Şirket merkezi Mengen-Bolu’da, Genel Müdürlüğü ise Dolantı Sokak No: 21 Siteler/Ankara adresindedir. Şirket Sermaye Piyasası Kurulu’na (SPK) kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından beri Borsa İstanbul A.Ş. (BIST) Ulusal Pazarında işlem görmektedir. Grup’un nihai ortakları Kahraman Ailesi üyeleridir. Şirket’in bağlı ortaklıkları ve iştiraklerinin (hep birlikte ‘‘Grup” olarak anılacaktır) faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir. Bağlı ortaklıklar; GBS Gentaş Bolu Lam.Lif Levha Entegre Ağaç.San.A.Ş. (“GBS Gentaş”): Şirket özelleştirme sonucu 9 Ağustos 2000 tarihinde Grub’a katılmıştır. Şirket’in kayıtlı adresi Mudurnu Yolu 5. Km. Doğancı Köyü Bolu Türkiye’dir. Şirket’in ana faaliyet konusu, HPL Plaka, Laminat ve Emprenyeli kağıt üretimleri yapmaktır. Genmar Orman Ürünleri Dağıtım Pazarlama San. Tic. A.Ş.(“ Genmar”): 14 Şubat 2000 tarihinde kurulmuştur. Genmar’ın ana faaliyet konusu Grup tarafından üretilen CPL, HPL,kompakt laminat, ve Werzalit ürünlerinin, başta İstanbul olmak üzere bütün Marmara Bölgesinde tanıtım, pazarlama ve satışını gerçekleştirmektir. Gentas Italy SRL (“Gentas Italy”):Mayıs 2014 tarihinde 10.000 Euro tutarında sermaye ile, Şirket’in Avrupa pazarındaki büyümesini desteklemek amacıyla, Torino İtalya’da kurulmuştur. Gentas Italy SRL daha once satın alma taahhütü ile kiraladığı ve Liri Industriale S.P.A şirketine ait varlıkları (üretim tesisi, stok,marka ) 2015 yılı içerisinde 3.100.000 Euro karşılığı satın almıştır. İştirakler; Genpaz Orman Ürünleri Paz.A.Ş. (“Genpaz”): Şirket’in ana faaliyet konusu orman ürünleri pazarlama ve satışından oluşmaktadır. Gentaş Kimya A.Ş (“Gentaş Kimya”): Şirket’in ana faaliyet konusu satışıdır. kimyevi madde üretimi ve 5K Yüzey Teknolojileri Orman Ürünleri Mobilya Sanayi ve Ticarert A.Ş. (“5K”): Şirket 7.000.000 sermayesinin % 30 hissesi GBS Gentaş tarafından 4.500.000 TL karşılığında 28 Ekim 2016 tarihinde edinilmiştir. Şirket’in ana faaliyet konusu her türlü orman ürünlerinin imalatı ve yüzeylerinin kaplanması, yeni ürünler elde edilmesidir. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 714 kişidir. (31 Aralık 2016 : 695 Kişi). 31 Mart 2017 tarihli konsolide finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından 9 Mayıs 2017 tarihinde onaylanmıştır. 7 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Grup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygulamaktadır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Şirket (ve Bağlı Ortaklıklar), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Grup’un 31 Mart 2017’de sona eren üç aylık döneme ilişkin konsolide özet finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Grup’un 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir. 2.2 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Türkiye Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir. 2.3 Geçerli Para Birimi ve Finansal Tablo Sunum Para Birimi Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir (‘geçerli para birimi’). Konsolide finansal tablolar, Grup’un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur. 2.4 Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları Grup’un bağlı ortaklığı Gentas Italy İtalya’da faaliyet göstermektedir. Gentas Italy’in finansal tabloları, KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS’ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Euro üzerinden hazırlanan varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. 8 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5 Konsolidasyon Esasları Konsolide finansal tablolar Şirket’in ve Şirket’in bağlı ortaklıklarının ve özsermaye yöntemiyle değerlenen iştiraklerinin finansal tablolarını kapsar. Konsolide finansal tablo hazırlanma esasları aşağıdaki gibidir; - Bağlı ortaklıklar, ana ortaklığın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları veya iştirakleri vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50’den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmeleri temsil etmektedir. Kontrol gücü ana ortaklık tarafından bağlı ortaklıklarının finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücü ile faaliyetlerden fayda sağlama gücü olarak tanımlanmaktadır. - Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte konsolidasyon dışında bırakılacaktır.Bağlı ortaklıklar tarafından uygulanan muhasebe politikaları tutarlılığın sağlanması amacıyla Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile uyumlu hale getirilmiştir. - Bağlı ortaklıklar’ın finansal tabloları tam konsolide yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir.Bu kapsamda bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile özkaynakları netleştirilmiş, Şirket’in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ile bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir. - Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları ile birbirlerine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. - Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda , “Kontrol Gücü Olmayan Paylar” hesap grubu adıyla gösterilir. - Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirakler , başta maliyet değerleriyle ifade edilir. Taşınan tutar, alım tarihinden sonra , ortaklığın karlarından ya da zararlarından iştirak eden şirketin ortaklık oranına göre arttırılır veya azaltılır.Ortaklıktan sağlanan kar dağıtımları, ortaklığın değerini düşürür. Özsermayedeki değişikliğin kar veya zarar dışındaki özsermaye kalemlerinden kaynaklanması halinde Şirket’in özsermayesinde de bu kalemlere ilişkin gerekli düzeltmeler yapılır. Ortaklığın net aktif değerindeki düşüşün geçici olmaması durumunda ortaklık değeri, finansal tablolarda azaltılmış değeriyle gösterilir. Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerin oranları gösterilmiştir: Ortaklığın ünvanı GBS Gentaş Genmar Gentas Italy Genpaz Gentaş Kimya 5K Etkin ortaklık payı (%) 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 53,65 53,65 96,50 96,50 100,00 100,00 48,04 48,04 14,50 14,50 40,00 30,00 9 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Yeni ve Revize Edilmiş Standart ve Yorumlar 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2017 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.İlgili değişikliklerin Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi olmamıştır. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar değişiklikler; TFRS 2 ‘Hisse bazlı ödemeler’deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2’nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir. Değişikliğin Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. TFRS 9, ‘Finansal araçlar’; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. Değişikliğin Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi değerlendirilmektedir. TFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat’; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi değerlendirilmektedir. TFRS 16 ‘Kiralama işlemleri’; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16’ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir ‘varlık kullanım hakkı’nı bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. Değişikliğin Grup finansal raporlaması üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. TMS 40, ‘Yatırım amaçlı gayrimenkuller’ standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin sınıflandırılmasına ilişkin yapılan bu değişiklikler, kullanım amacında değişiklik olması durumunda yatırım amaçlı gayrimenkullere ya da gayrimenkullerden yapılan sınıflandırmalarla ilgili netleştirme yapmaktadır. Bir gayrimenkulün kullanımının değişmesi durumunda bu gayrimenkulün ‘yatırım amaçlı gayrimenkul’ tanımlarına uyup uymadığının değerlendirilmesinin yapılması gerekmektedir. Bu değişim kanıtlarla desteklenmelidir. Değişikliğin Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. 10 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Yeni ve Revize Edilmiş Standart ve Yorumlar (Devamı) 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar değişiklikler (Devamı); 2014–2016 dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler 3 standardı etkilemektedir Değişikliğin Şirket finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. TFRS 1, ‘Türkiye finansal raporlama standartlarının ilk uygulaması TFRS 12 ‘Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar TMS 28 ‘İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar’ TFRS Yorum 22, ‘Yabancı para cinsinden yapılan işlemler ve avanslar ödemeleri’, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum yabancı para cinsinden yapılan işlemler ya da bu tür işlemlerin bir parçası olarak yapılan ödemelerin yabancı bir para cinsinden yapılması ya da fiyatlanması konusunu ele almaktadır. Bu yorum tek bir ödemenin yapılması/alınması durumunda ve birden fazla ödemenin yapıldığı/alındığı durumlara rehberlik etmektedir. Bu rehberliğin amacı uygulamadaki çeşitliliği azaltmaktadır. Değişikliğin Şirket finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup yönetimi, Şirket’in raporlanabilir bölümlerini, konsolidasyona giren şirketler olarak belirlemiştir. Grup şirketleri aynı sektörde faaliyet göstermekle beraber her biri ayrı olarak yönetilmekte ve raporlanmaktadır. Bilanço raporlaması; 31 Mart 2017 Gentaş Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Net varlıklar Amortisman ve itfa payları Yapılmakta olan yatırımlar 227.734.887 52.705.909 175.028.978 Yurtiçi Yurtdışı GBS Genmar Italy Eliminasyonlar Konsolide Gentaş 80.171.171 29.224.324 15.513.757 (53.635.650) 299.008.489 22.399.831 17.968.121 10.491.970 57.771.340 11.256.203 1.011.846 751.100 109.489 4.777.461 1.594.478 -- 5.021.787 108.992 (9.353.986) 94.211.845 (44.281.664) 204.796.644 -- 1.981.427 -- 6.371.939 31 Aralık 2016 Gentaş Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Net varlıklar Amortisman ve itfa payları Yapılmakta olan yatırımlar 226.036.188 54.959.851 171.076.337 Yurtiçi Yurtdışı GBS Genmar Italy Eliminasyonlar Konsolide Gentaş 71.648.153 23.069.668 14.886.511 (47.410.741) 288.229.779 16.624.863 12.247.950 11.364.968 55.023.290 10.821.718 3.891.878 2.957.016 333.353 3.322.691 -- -- 3.521.543 486.521 (5.937.880) 89.259.752 (41.472.861) 198.970.027 -- 7.668.768 -- 3.322.691 11 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Kar/zarar raporlaması; 1 Ocak – 31 Mart 2017 Yurtiçi Gentaş Hasılat Yurtdışı GBS Gentaş Genmar Gentas Italy Eliminasyonlar Konsolide 46.065.308 23.090.611 10.988.498 896.713 (12.190.682) 68.850.448 (36.194.147) (18.709.839) (9.459.694) (2.943.160) 12.239.769 (55.067.071) Brüt Esas Faaliyet Karı Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 9.871.161 (2.688.914) 4.380.772 (1.042.224) 1.528.804 (1.176.456) (2.046.447) (5.071) 49.087 623.833 13.783.377 (4.288.832) Genel Yönetim Giderleri (-) (2.338.051) (548.297) (140.125) (405.219) -- (3.431.692) Satışların Maliyeti (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (273.116) -- -- -- -- (273.116) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 3.759.431 1.655.294 982.660 -- (623.833) 5.773.552 (2.956.952) (1.086.555) (147.372) -- -- (4.190.879) 5.373.559 3.358.990 1.047.511 (2.456.737) 49.086 7.372.410 383.930 266.087 -- -- -- 650.017 235.521 19.895 72.750 -- -- 328.166 (1.766) -- -- 2.856.467 (2.856.467) (1.766) 5.991.244 (1.051.809) 3.644.972 (66.855) 1.120.261 (578.874) 399.730 (23.791) (2.807.381) -- 8.348.827 (1.721.329) Vergi Öncesi Karı 4.939.435 3.578.117 541.387 375.939 (2.807.381) 6.627.498 Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri (749.689) (552.775) (93.528) -- -- (1.395.992) - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri (112.435) (112.884) (17.134) -- -- (242.453) Dönem Net Karı 4.077.311 2.912.458 430.725 375.939 (2.807.381) 4.989.053 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) Faaliyet Karı Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Finansman Gideri Öncesi Karı Finansman Giderleri (-) 12 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 1 Ocak – 31 Mart 2016; Yurtiçi Gentaş Hasılat Yurtdışı GBS Gentaş Genmar Gentas Italy Eliminasyonlar Konsolide 37.390.646 16.924.341 11.015.291 1.857.409 (10.293.583) 56.894.104 (30.622.971) (15.033.244) (9.260.684) (2.584.796) 10.293.583 (47.208.112) Brüt Faaliyet Karı/Zararı Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 6.767.675 (2.230.283) 1.891.097 (202.271) 1.754.607 (720.663) (727.387) (29.905) --- 9.685.992 (3.183.122) Genel Yönetim Giderleri (-) Satışların Maliyeti (-) (2.214.352) (455.669) (191.794) (185.433) -- (3.047.248) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (153.824) -- -- -- -- (153.824) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 5.449.906 1.320.751 670.454 -- -- 7.441.111 (2.377.952) (319.717) (84.370) (192.602) -- (2.974.641) 5.241.170 2.234.191 1.428.234 (1.135.327) -- 7.768.268 933.576 -- -- -- -- 933.576 451.204 -- 8.916 -- -- 460.120 (93.209) -- -- -- -- (93.209) Finansman Gideri Öncesi Karı/Zararı Finansman Giderleri (-) 6.532.741 (296.231) 2.234.191 (431.959) 1.437.150 (114.855) (1.135.327) (41.738) --- 9.068.755 (884.783) Vergi Öncesi Karı/Zararı 6.236.510 1.802.232 1.322.295 (1.177.065) -- 8.183.972 (1.126.788) (281.013) (276.060) -- -- (1.683.861) 56.518 45.490 10.979 -- -- 112.987 5.166.240 1.566.709 1.057.214 (1.177.065) -- 6.613.098 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) Faaliyet Karı/Zararı Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri Dönem Karı/Zararı 13 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI 3) Alış/Satışlar; 2K Yapı Uygulama Tasarım Sanayi ve Tic.Ltd.Şti. 4K Grup Yapı ve Orm.Ürün.İnş.San.ve Tic.A.Ş. Genpaz Orman Ürünleri Tic.ve Paz.A.Ş. Kahramanlar Ağaç Sanayi ve Tic.A.Ş. Gentaş Kimya Sanayi Ticaret A.Ş. 5K Yüzey Teknolojileri A.Ş. 1 Ocak – 31 Mart 2017 1 Ocak – 31 Mart 2016 Alışlar Satışlar Alışlar Satışlar Mamul Hizmet Mamul Hizmet Mamul Hizmet Mamul Hizmet -52.322 1.069.819 3.000 116 -949.139 -250.057 21.922 1.906.531 7.679 259.748 11.789 6.097.780 1.117.608 1.009.984 62.173 8.600.146 357.569 1.450.906 14.611 7.701.534 180.721 4.303 47.893 1.829.513 660 1.400 10.358 1.084.027 760 16.248.478 17.881 4.304 65.563 16.543.383 367.359 718.055 58.800 448.535 3.145 876.917 149.114 98.961 -795.125 5.480 17.961.357 205.336 14.287.230 583.585 18.354.514 404.117 17.345.660 1.363.369 b) Borç /Alacak; 2K Yapı Uygulama Tasarım Sanayi ve Tic.Ltd.Şti. 4K Grup Yapı ve Orm.Ürün.İnş.San.ve Tic.A.Ş. Genpaz Orman Ürünleri Tic.ve Paz.A.Ş. Kahramanlar Ağaç Sanayi ve Tic.A.Ş. 5K Yüzey Teknolojileri Orman Ür.Mob.San.AŞ Gentaş Kimya Sanayi Ticaret A.Ş. Ertelenmiş finansman geliri/gideri 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 Ticari Alacaklar Ticari Borçlar Ticari Alacaklar Ticari Borçlar 2.439.255 -2.152.879 -9.237.493 -14.594.140 -3.955.918 9.042 9.212.507 463.178 688.787 -1.112.435 -5.326.453 -2.666.190 -847.500 6.679.155 -6.041.192 (886.253) (58.525) (1.357.323) (34.341) 21.609.153 6.629.672 28.380.828 6.470.029 14 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı) Grup’un ayrıca ortaklara 734.582 TL temettü borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2016 : 790.107 TL ve GBS Gentaş’ın 5K’tan 1.100.000 TL alacağı) c) Üst Yönetime Sağlanan Menfaatler; 1 Ocak -31 Mart 2017 tarihleri arası üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 573.116 TL ’dir. İlgili tutarın tamamı ücretten oluşmaktadır. (1 Ocak -31 Mart 2016: 539.190 TL). Grup, yönetim kurulu üyelerini, genel müdür ve yardımcılarını üst yönetim olarak belirlemiştir. NOT 5 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 51.934 22.751 Kasa Bankalar - Vadesiz mevduat - Vadeli mevduat Diğer hazır değerler 5.337.283 469.035 2.212.339 5.886.910 -2.565.001 8.070.591 8.474.662 NOT 6 – BORÇLANMALAR 31 Mart 2017 Etkin faiz oranı Kısa vadeli banka kredileri - TL krediler - Euro krediler - ABD Doları krediler Diğer % 9,5 – 12 % 0,77- 2 %3–4 -- 31 Aralık 2016 Tutar 8.360.413 8.598.260 2.190.743 3.058 Etkin faiz oranı % 9,5 – 12 % 0,77- 2 %3–4 -- 19.152.474 Uzun vadeli banka kredilerin kısa vadeli kısmı - Euro krediler Taşıt kredileri %0,77-2 -- 4.132.835 277.436 %0,77-2 22.718.561 22.718.561 4.868.585 8.161.780 3.747.554 7.949 16.785.868 %0,77-2 -- 4.410.271 Uzun vadeli banka kredileri - Euro krediler Tutar 3.217.007 381.378 3.598.385 %0,77-2 22.278.105 22.278.105 15 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 7 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 47.618.354 35.481.145 12.652.427 95.751.926 38.450.244 44.091.067 12.587.952 95.129.263 (2.586.614) (12.652.427) (2.400.999) (12.587.952) 80.512.885 80.140.312 Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Alınan çekler ve senetler Tahsili şüpheli ticari alacaklar Ertelenmiş finansman geliri (-) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla alacakların ortalama tahsilat süresi 105 gündür (31 Aralık 2016; 115 gün). Bilanço tarihi itibarıyla ticari alacaklar içerisinde yer alan vadesi geçmiş önemli miktarda alacak bulunmamaktadır. Ticari alacaklar içerisinde yeralan ilişkili taraf bakiyeleri Not 4’de açıklanmıştır. Alacaklara karşılık olarak alınmış olan teminatların niteliği ve tutarları Not 15.3’te belirtilmiştir. Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 32.391.749 (287.311) 35.216.917 (192.986) 32.104.438 35.023.931 Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar Ertelenmiş finansman giderleri (-) Ticari borçlar içerisindeki ilişkili taraf bakiyeleri Not 4’de açıklanmıştır. NOT 8 – DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli diğer alacaklar Vergi dairesinden alacaklar Ilişkili taraflardan alacaklar (Not 4) Personelden alacaklar Diğer alacaklar Verilen teminatlar Uzun vadeli diğer alacaklar verilen teminatlardan oluşmaktadır. 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 4.476.173 -242.439 440.649 343.341 4.723.845 1.100.000 243.705 457.010 67.910 5.502.602 6.592.470 16 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 8 – DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir: Ortaklara temettü borçları Diğer borçlar 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 734.582 29.940 736.604 27.340 764.522 763.944 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 44.827.200 4.038.931 25.013.987 7.111.214 5.100.500 (702.037) 44.595.632 4.151.050 22.276.437 6.940.313 5.409.838 (702.037) 85.389.795 82.671.233 NOT 9 – STOKLAR Hammadde stokları Yarı mamul stokları Mamul stokları Ticari mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü (-) NOT 10 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Stoklar için verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait giderler İş avansları 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 5.248.765 531.879 16.320 2.219.998 634.830 11.004 5.796.964 2.865.832 Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla ertelenmiş gelirleri alınan sipariş avanslarından oluşmaktadır. NOT 11 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Genpaz Gentaş Kimya 5K 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 Pay (%) Tutar Pay (%) Tutar 48,04 5.227.717 48,04 5.800.765 14,50 15.399.779 14,50 14.443.199 40,00 7.904.895 30,00 3.864.832 28.532.391 24.108.796 2016 yılı içerisinde 5K’nın % 30 oranındaki paylarını temsil eden hisseleri GBS Gentaş tarafından 4.500.000 TL karşılığında satın alınmıştır.2017 yılı içerisinde ise %10 ilave hisse alımı gerçekleşmiştir. 17 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 11 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (Devamı) 31 Mart 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla kar/zarar ile ilişkilendirilen tutarlar aşağıdaki gibidir ; 1Ocak 31 Mart 2017 1Ocak 31 Mart 2016 Genpaz 31 Mart itibarıyla net dönem karı/ zararı Sahip olunan pay oranı Kar/Zarar ile ilişkilendirilen tutar (pay oranı X net dönem karı) (1.192.620) 48,04% (572.935) 169.172 48,04% 81.270 Gentaş Kimya 31 Mart itibarıyla net dönem karı Sahip olunan pay oranı Kar/Zarar ile ilişkilendirilen tutar (pay oranı X net dönem karı) 6.599.066 14,50% 956.864 5.877.970 14,50% 852.305 5K 31 Mart itibarıyla net dönem karı Sahip olunan pay oranı Kar/Zarar ile ilişkilendirilen tutar (pay oranı X net dönem karı) 665.218 40,00% 266.087 ---- 650.017 933.576 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla iştiraklerin finansal bilgileri aşağıdaki gibidir ; 31 Mart 2017 Genpaz G.Kimya Aktif toplamı Kısa vadeli yükümlülükleri Uzun vadeli yükümlülükleri Net dönem karı / zararı 5K 31 Aralık 2016 Genpaz G.Kimya 40.659.177 152.054.273 32.664.343 45.132.400 131.172.542 15.383.768 17.135.613 33.296.080 18.731.406 24.409.783 481.712 11.771.452 223.624 414.089 6.660.333 (1.192.620) 6.599.066 665.218 2.200.675 22.215.084 5K 33.222.332 36.629.420 188.333 (9.715.362) İştiraklerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir; 1 Ocak bakiyesi 5K iktisabı Sermaye ödemesi Kar/Zarar ile ilişkilendirilen tutar İştirak temettü ödemesi Diğer kapsamlı gelir payları İştirak Şirket hisse satışı Dönem sonu bakiyesi 31 Mart 2017 Genpaz G.Kimya 5K 5.800.765 14.443.199 3.864.832 --- 2.200.000 --- 1.575.000 31 Aralık 2016 Genpaz G.Kimya 5K 5.075.322 11.929.186 ---4.500.000 --525.000 (572.935) 956.864 266.087 1.057.204 3.221.186 (1.153.137) -(113) -- -(284) -- -(1.024) -- -(12.293) (319.468) (682.353) (24.820) -- -(7.031) -- 5.227.717 15.399.779 7.904.895 5.800.765 14.443.199 3.864.832 18 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 12 – MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerinde sona eren dönemler içinde maddi varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Maliyet Arsa ve arazi Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Birikmiş amortisman Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Özel maliyetler Net Değer Çevrim farkları 31 Aralık 2016 İlaveler Çıkışlar Çevrim farkları 31 Mart 2017 (1.106.125) 5.576 -895.008 669.566 5.918 342 ---- 3.305.308 3.631.699 24.002.817 96.795.196 3.609.972 4.708.179 8.574.115 1.626.480 2.760.403 ---557.977 268.200 70.110 1.000 758.406 1.658.095 ---(270.196) (52.013) (3.200) ---- 2.078 -333.589 216.756 1.937 220 ---- 3.307.386 3.631.699 24.336.406 97.299.733 3.828.096 4.775.309 8.575.115 2.384.886 4.418.498 (2.761.777) -- 1.576.410 149.014.169 3.313.788 (325.409) 554.580 152.557.128 57.929 536.140 5.712.001 394.749 280.047 177.785 209.409 --(950.383) (65.135) (17.653) --- -------- 15.464 55.731 1.666 38 --- 3.246.942 5.891.915 65.199.892 2.610.725 3.760.146 7.633.467 791.289 14.838 133.963 1.443.117 94.474 72.611 36.504 74.498 --(61.503) (38.071) (2.773) --- 7.577 24.326 642 18 --- 3.261.780 6.033.455 66.605.832 2.667.770 3.830.002 7.669.971 865.787 7.368.060 (1.033.171) -- 72.899 89.134.376 1.870.005 (102.347) 32.563 90.934.597 1 Ocak 2016 İlaveler Çıkışlar Transfer 3.299.732 3.560.130 21.324.714 92.829.976 3.303.180 4.451.012 8.289.037 1.076.556 1.540.812 -71.569 1.783.095 4.865.192 369.335 274.478 285.078 549.924 2.325.716 ---(2.675.663) (68.461) (17.653) ---- ---1.106.125 ----- 139.675.149 10.524.387 3.189.013 5.340.311 60.382.543 2.279.445 3.497.714 7.455.682 581.880 82.726.588 56.948.561 59.879.793 61.622.531 19 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 13 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2017 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içinde 14.820 TL maddi olmayan duran varlıklar alımı vardır. (31 Mart 2016 – 3.840 TL). NOT 14 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDAKİ BORÇLAR Ödenecek sosyal güvenlik primleri Ödenecek vergiler ve fonlar Personele borçlar 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 1.704.021 511.317 2.378.439 741.542 488.592 1.502.157 4.593.777 2.732.291 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 2.206.224 2.118.405 2.206.224 2.118.405 NOT 15 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR 15.1 Kısa vadeli karşılıklar: İzin karşılıkları 15.2 Dava ve İhtilaflar a) Grup’un “davacı” olduğu ve devam etmekte olan davalar: 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Grup tarafından açılmış ve devam eden toplam 9.973.664 TL alacak davası bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 8.561.210 TL). Grup dava ve icra aşamasındaki alacakları için karşılık ayırmaktadır. b) Grup aleyhine açılmış ve devam etmekte olan davalar: Yoktur (31 Aralık 2016:Yoktur.) 20 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 15 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) 15.3 Verilen/alınan teminat ve kefaletler: a) Verilen TRİ’ler Grup tarafından verilen TRİ' ler 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 A- Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı B-Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı C- Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı D-Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı i-Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı ii-B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı iii- C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı 36.424.404 35.370.306 9.751.050 9.084.050 -- -- -- -- -- -- -46.175.454 -44.454.356 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Grup tarafından verilen TRİ’lerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: Cinsi Teminat mektubu Teminat mektubu Teminat mektubu Kefalet Kefalet Teminat mektubu Kime Verildiği Devlet kurumları Mahkemelere Bankalara* Genmar** Gentas Italy *** Diğer 31 Mart 2017 726.814 430.000 35.202.058 3.638.600 5.862.450 315.532 46.175.454 31 Aralık 2016 1.463.032 430.000 33.415.069 3.519.200 5.564.850 62.205 44.454.356 * 9.007.000 Euro Karşılığı (31 Aralık 2016: 9.007.000 Euro Karşılığı) ** 1.000.000 ABD Doları karşılığı *** 1.500.000 Euro karşılığı (31 Aralık 2016: 9.007.000 Euro Karşılığı) b) Alınan TRİ’ler Cinsi Teminat mektubu İpotek Kefalet Kefalet Kimden Alındığı Müşteriler Müşteriler Genpaz Gentaş Kimya 31 Mart 2017 -500.000 98.299.063 -- 31 Aralık 2016 -500.000 94.652.563 -- 98.799.063 95.152.563 21 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 16 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kıdem Tazminatı karşılığı Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 4.426,16 TL (31 Aralık 2016: 4.426,16 TL) tavanından hesaplamıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup’un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” uyarınca şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık % 8,1 enflasyon oranı ve % 11 iskonto oranı varsayımına göre, % 3,74 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2016: % 3,74 reel iskonto oranı). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup’a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı hesabı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Yıl başı bakiye Ödemeler Faiz maliyeti Cari hizmet maliyeti Aktüeryal (kazanç) /kayıp Dönem sonu itibarıyla karşılık 31 Mart 2017 2.518.252 (399.446) 13.156 251.042 (1.723) 31 Aralık 2016 1.410.571 (366.551) 44.142 1.065.464 364.625 2.381.281 2.518.251 22 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 17 –ÖZKAYNAKLAR Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 120.000.000 TL olup, her biri 0,01 TL’den nama yazılı 12.000.000.000 adet paya bölünmüştür. Şirketin çıkarılmış sermayesi ise 101.650.000 TL’dir. Şirketin çıkarılmış sermayesi payları her biri 0,01 Türk Lirası değerinde 10.165.000.000 adet paya bölünmüştür. 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Genpaz M. Ziya KAHRAMAN Ahmet KAHRAMAN Abdurrahman KAHRAMAN (Tahsin Oğlu) Çelik Uluslararası Nak.Tur.Tic.A.Ş. Seyit Mehmet MUTLU Diğer Ortaklar 31 Mart 2017 Pay yüzdesi Pay tutarı 10,00 10.165.081 12,34 12.541.701 10,00 10.165.002 9,33 9.481.300 6,23 6.333.906 5,99 6.084.024 46,12 46.878.986 31 Aralık 2016 Pay yüzdesi Pay tutarı 10,00 10.165.081 12,34 12.541.701 10,00 10.165.002 9,33 9.481.300 5,19 5.273.062 5,99 6.084.024 47,16 47.939.830 100,00 101.650.000 100,00 101.650.000 Şirket 2016 yılı içerisinde 6.650.000 TL iç kaynaklardan sermaye artışı yapmıştır. Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 Yasal yedekler İştirak satış kazancı istisnası Gayrimenkul satış kazancı istisnası 8.942.113 93.672 384.802 8.836.783 93.672 384.802 9.420.587 9.315.257 Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Geçmiş yıllar karları Olağanüstü yedekler Geçmiş yıl karları 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 37.922.198 26.322.893 37.922.198 9.098.261 64.245.091 47.020.459 23 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 17 –ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Kontrol gücü olmayan paylar Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda , "Kontrol gücü olmayan paylar" hesap grubu adıyla gösterilir Ortak kontrol altında işletme birleşmeleri etkisi Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin ilk muhasebeleştirilmesi sırasında oluşan pozitif/negatif fark özkaynaklar altında muhasebeleştirilir. Grup’un 2012 yılı içerisinde edindiği Genmar’ın iktisabından kaynaklanmıştır. Çevrim farkları Gentas Italy finansal tablolarının TL’e çevrilmesi sırasında çıkan kur farklarından oluşmaktadır. Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi Genpaz’ın 12.526.334 TL maliyetli (31 Aralık 2016: 12.526.334 TL) , 10.165.081 TL nominal değerli (31 Aralık 2016: 10.165.081 TL ) Şirket hisselerinin Grup payına düşen (% 48,04) kısmından kaynaklanmıştır. Grup payına düşen 4.883.304 TL nominal tutar (31 Aralık 2016 : 4.883.304 TL) karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi olarak, İlgili hisselerin maliyet değeri ile nominal değerleri arasındaki farkın Grup payına düşen kısmı “Geçmiş Yıl Karları” hesabından mahsup edilmiştir. NOT 18 – HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ Grup’un 31 Mart 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla satış gelirleri ve satışların maliyetleri ile ilgili detaylar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 31 Mart 2017 1 Ocak – 31 Mart 2016 39.789.485 29.917.053 33.812 36.556.423 22.626.739 43.093 69.740.350 59.226.255 Satıştan iadeler Satış iskontoları (538.415) (351.487) (1.663.068) (669.083) Hasılat toplamı 68.850.448 56.894.104 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Diğer satışlar 24 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 18 – HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ (Devamı) 1 Ocak – 31 Mart 2017 1 Ocak – 31 Mart 2016 Satılan mamul maliyeti Satılan ticari mallar maliyeti 38.050.245 17.016.826 33.029.637 14.178.475 Satışların maliyeti toplamı 55.067.071 47.208.112 NOT 19 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER Grup’un 31 Mart 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler aşağıdaki gibidir: Diğer gelirler Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman geliri Kur farkı gelirleri İptal edilen şüpheli alacak karşılığı Vade farkı gelirleri Diğer gelir ve karlar Diğer giderler Şüpheli alacak gideri Kur farkı gideri Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri Diğer 1 Ocak – 31 Mart 2017 1 Ocak – 31 Mart 2016 3.507.889 2.122.123 5.959 -137.581 4.798.012 978.621 53.790 820.163 790.525 5.773.552 7.441.111 1 Ocak – 31 Mart 2017 1 Ocak – 31 Mart 2016 136.729 2.744.107 1.198.993 111.050 196.298 361.738 1.266.768 1.149.837 4.190.879 2.974.641 NOT 20 – GELİR VERGİLERİ Kurumlar vergisi Grubun cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2017 yılında uygulanan kurumlar vergisi oranı % 20’dir (2016: %20). 25 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 20 – GELİR VERGİLERİ (Devamı) Kurumlar vergisi (Devamı) Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2017 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2016: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı %15 olarak uygulanmaktadır. Türkiye’de vergi mevzuatı, ana ortaklık ve konsolidasyon kapsamı şirketlerin konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir.Bu yüzden konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılığı, şirket bazında ayrı ayrı hesaplanmıştır. 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla bilançoya yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: Cari vergi yükümlülüğü Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenmiş vergi ve fonlar 31 Mart 2017 1.395.992 (77.025) 31 Aralık 2016 5.602.042 (4.622.784) Ödenecek kurumlar vergisi 1.318.967 979.258 31 Mart 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla gelir tablosuna yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: Vergi geliri / ( gideri) Cari kurumlar vergisi Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 31 Mart 2017 (1.395.992) (242.453) 31 Mart 2016 (1.683.861) 112.987 (1.638.445) (1.570.874) 26 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 20 – GELİR VERGİLERİ (Devamı) Ertelenmiş vergiler Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS/TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile TMS/TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla %20’dir . Stokların kayıtlı değeri ile vergi değeri arasındaki net fark Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Kıdem tazminatı karşılığı Ertelenmiş finansman geliri Ertelenmiş finansman gideri Şüpheli alacaklar karşılığı İzin karşılığı Finansal varlık değer düşüklüğü Krediler Yatırım indirimi Ertelenen vergi varlıkları Ertelenen vergi yükümlülükleri Ertelenen vergi varlıkları, Net 31 Mart 2017 Değerleme Varlık/ farkları (Yükümlülük) 1.060.981 212.196 (7.683.556) (1.536.711) 2.220.041 444.008 1.374.078 274.816 (287.311) (57.462) 584.399 116.880 2.206.224 441.245 --(29.023) (5.805) 2.331.335 2.331.335 9.777.058 3.820.480 (7.999.890) (1.599.978) 31 Aralık 2016 Değerleme Varlık/ farkları (Yükümlülük) 1.014.815 202.963 (7.602.194) (1.520.439) 2.044.122 408.824 810.123 162.025 (192.986) (38.597) 1.784.216 356.843 2.118.405 423.681 --(20.756) (4.151) 2.472.150 2.472.150 10.243.831 4.026.486 (7.815.936) (1.563.187) 2.220.502 2.463.299 27 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 20 – GELİR VERGİLERİ (Devamı) Grup’un ertelenmiş vergi varlık/yükümlülükleri hareketleri aşağıdaki gibidir; 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Özkaynağa yansıtılan Dönem sonu itibarıyla kapanış bakiyesi 1 Ocak – 31 Mart 2017 2.463.298 (242.453) (343) 1 Ocak – 31 Mart 2016 (169.646) 112.987 (41.416) 2.220.502 (98.075) NOT 21 – PAY BAŞINA KAZANÇ/ (KAYIP) Hisse başına kar, hissedarlara ait net karın adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.Grup’un 31 Mart 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla hisse başına kazancı aşağıdaki gibidir: Net dönem karı/zararı Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi 1 Ocak – 31 Mart 2017 1 Ocak – 31 Mart 2016 3.624.053 10.165.000.000 5.849.926 9.500.000.000 0,036 0,062 100 Hisse başına kar/zarar NOT 22 – KUR RİSKİ Grup’un döviz cinsinden olan finansal araçları kur değişimlerinden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır. 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Grup’un yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur: 31 Mart 2017 Parasal finansal varlıklar Ticari alacaklar Dönen varlıklar TL Karşılığı ABD Doları 4.818.792 135.383 20.436.697 336.848 25.255.489 472.231 Euro 1.106.923 4.915.447 6.022.370 Toplam varlıklar 25.255.489 472.231 6.022.370 Ticari borçlar Borçlanmalar Kısa vadeli yükümlülükler 20.630.047 14.140.179 34.770.226 1.158.422 602.084 1.760.506 4.200.039 3.057.451 7.257.490 Borçlanmalar Uzun vadeli yükümlülükler 22.718.561 22.718.561 --- 5.812.901 5.812.901 Toplam yükümlülükler 57.488.787 1.760.506 13.070.391 (32.233.298) (1.288.275) (7.048.021) 29.799.291 25.437.321 179.510 1.349.019 7.405.797 5.236.834 Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu İhracat İthalat 28 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 22 – KUR RİSKİ (Devamı) TL Karşılığı ABD Doları 5.328.601 23.570 18.862.619 470.382 24.191.220 493.952 31 Aralık 2016 Parasal finansal varlıklar Ticari alacaklar Dönen varlıklar Euro 1.413.961 4.638.198 6.052.159 Toplam varlıklar 24.191.220 493.952 6.052.159 Ticari borçlar Borçlanmalar Kısa vadeli yükümlülükler 18.322.705 15.126.340 33.449.045 231.046 1.064.888 1.295.934 4.719.698 3.067.141 7.786.839 Borçlanmalar Uzun vadeli yükümlülükler 22.278.105 22.278.105 --- 6.005.042 6.005.042 Toplam yükümlülükler 55.727.150 1.295.934 13.791.881 (31.535.930) 100.691.207 90.488.320 (801.982) 977.852 3.408.885 (7.739.722) 29.021.452 22.442.803 Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu İhracat İthalat Duyarlılık analizi; 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla yabancı paranın %10 değer artışı yada azalışı karşısında diğer tüm değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, vergi öncesi kar ve özkaynakları aşağıdaki tutarlar kadar daha düşük/yüksek olacaktı. 31 Mart 2017 ABD Doları Euro 31 Aralık 2016 ABD Doları Euro Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Kar/(Zarar) Özkaynaklar Yabancı Yabancı paranın Yabancı Yabancı paranın paranın değer değer paranın değer değer kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi (468.752) (2.754.578) 468.752 2.754.578 (468.752) (2.754.578) 468.752 2.754.578 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Kar/(Zarar) Özkaynaklar Yabancı Yabancı paranın Yabancı Yabancı paranın paranın değer değer paranın değer değer kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi (282.234) (2.871.359) 282.234 2.871.359 (282.234) (2.871.359) 282.234 2.871.359 29 GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 23 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur. NOT 24 – DİĞER HUSUSLAR Yoktur.
