2010 - 2009 Mali Tablo Dipnotları - Pergamon Status Dış Ticaret A.Ş.

Pergamon-Status Dış Ticaret Anonim Şirketi
2012-2011-2010-2009 Hesap Dönemlerine ait Bağımsız Denetim
Raporu, Finansal Tablolar ve Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Pergamon-Status Dış Ticaret Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu Başkanlığı’na
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.’nin ve bağlı ortaklılarının31 Aralık 2012, 31 Aralık 2011, 31.12..2010tarihi
itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir
tablosunu, konsolide öz sermaye değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe
politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu
İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına
göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların
hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği
dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve
devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe
politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir.
Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak
gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların
gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere
planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak
amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi,
konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da
dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde,
mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde
bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız
denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan
konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz,
ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin
ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli
ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Bununla birlikte Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş nin Konsolide bilançosunda dip not 9 da yer alan stok
kalemleri ile konsolidasyon kapsamında, konsolide bilançonun stok kalemlerinde bulunan Agropol A.Ş.’nin stok
kalemleri raporlama tarihleri itibariyle fiziksel sayıma tabi tutulmamış, alternatif muhasebe teknikleri
kullanılmak suretiyle de kanaat oluşturacak bilgi ve belgelere ulaşılamamıştır. Dolayısıyla tarafımızda ilgili stok
kalemleri için denetim görüş oluşmamıştır.
Görüş
Görüşümüze göre, yukarıda ifadesi bulunan stok kalemleri ile ilgili olarak oluşan şartın dışında ilişikteki
konsolide finansal tablolar, Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.’nin 31 Aralık 2012, 31.12.2011, 31.12.2010,
tarihleri itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını,
Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir
biçimde yansıtmaktadır.
İstanbul, 7 Haziran 2013
Randıman YMM ve Bağımsız Denetim A.Ş.
Gürcan Güneser, YMM
Sorumlu Ortak Baş Denetçi
1
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
İÇİNDEKİLER
KONSOLİDE BİLANÇOLAR .............................................................................................................. 3-4
KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ................................................................................ 5
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI .......................................................................... 6
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI .......................................................................................... 7
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR.................................................................. 8-62
1.ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ........................................................... 8
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR .............................. 8
3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA............................................................................................... 22
4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ .................................................................................................. 24
5. FİNANSAL YATIRIMLAR .............................................................................................................. 24
6. FİNANSAL BORÇLAR .................................................................................................................... 25
7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ................................................................................................... 25
8. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ............................................................................................ 26
9. STOKLAR ......................................................................................................................................... 27
10. MADDİ VARLIKLAR .................................................................................................................... 27
11. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR ............................................................................................... 29
12. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI .......................................................................................... 31
13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................... 31
14. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ................................................................................ 38
15. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................................................. 39
16. ÖZKAYNAKLAR ........................................................................................................................... 39
17. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ .................................................................................... 41
18. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ............. 42
19. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER ............................................................................... 43
20. FİNANSAL GELİRLER .................................................................................................................. 43
21. FİNANSAL GİDERLER ................................................................................................................. 43
22. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ................................................................................ 43
23.HİSSE BAŞINA KAZANÇ .............................................................................................................. 46
24. DİĞER KAPSAMLI GELİR ........................................................................................................... 47
25. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ............................................................................................. 47
26. DÖNEM VERGİ YÜKÜMLÜLÜĞÜ ............................................................................................. 49
27. BORÇ KARŞILIKLARI .................................................................................................................. 50
28. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ............ 50
29. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ........................................................................ 62
2
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihleri İtibariyle Bilançolar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
31 Aralık
2012
298.421.710
31 Aralık
2011
244.700.924
31 Aralık
2010
163.952.657
31 Aralık
2009
172.817.773
7
37.393.010
200.000
200.500.153
37.511.871
300.000
158.885.362
15.781.225
190.000
117.069.363
39.339.148
160.000
109.944.130
7
6.602
68.616
17.274
3.245.798
7
8
200.575.449
32.566.979
158.816.746
22.955.957
117.052.089
13.520.684
106.698.333
5.819.844
8
8
9
15
0
32.566.979
25.378.038
2.383.530
0
22.955.957
22.225.998
2.821.736
0
13.520.684
15.216.436
2.174.949
0
5.819.844
14.468.586
3.086.065
200.049
445.453
140.726
95.756
8
10
4.880
117.897
4.880
92.173
4.880
96.211
4.500
57.540
11
22
32.047
45.157
18.764
95.946
23.671
14.965
5.986
27.731
15
68
233.690
999
0
298.621.759
245.146.377
164.093.383
172.913.529
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar (Net)
İlişkili Taraflardan
Alacaklar(Net)
Diğer Ticari
Alacaklar(Net)
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraflardan
Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Diğer Dönen Varlıklar
4
5
Cari Olmayan/Duran
Varlıklar
Diğer Alacaklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran
Varlıklar
Ertelenmiş Vergi Varlıkları
Diğ.Cari Olmayan/Duran
Varlık
Toplam Varlıklar
Takip eden dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
3
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihleri İtibariyle Bilançolar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar (Net)
İlişkili Taraflara Borçlar(Net)
Diğer Ticari Borçlar(Net)
Diğer Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü
Borç Karşılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
6
7
7
7
8
8
8
26
27
15
Uzun Vadeli Yükümlülükler
31 Aralık
2012
31 Aralık
2011
31 Aralık
2010
31 Aralık
2009
291.514.060
240.133.603
159.127.659
168.198.561
76.206.432
196.087.971
31.548.416
164.539.555
126.076
0
126.076
184.190
8.447.579
10.461.812
59.745.722
154.069.318
25.736.401
128.332.917
439.928
0
439.928
0
14.993.741
10.884.894
17.957.000
120.333.958
30.249.514
90.084.444
82.702
0
82.702
38.883
16.037.601
4.677.515
24.018.229
123.854.925
15.306.610
108.548.315
64.788
0
64.788
0
12.161.119
8.099.501
115.259
89.466
64.589
64.745
Çalışanlara Sağlanan Faydalara
İlişkin Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
14
22
115.259
0
89.466
0
64.589
0
64.745
0
ÖZKAYNAKLAR
16
6.992.440
4.923.308
4.901.135
4.650.223
3.020.000
3.020.000
3.020.000
592.567
207.829
384.738
1.036.325
1.017.548
18.777
3.075.530
(731.982)
584.746
200.008
384.738
895.320
894.786
534
856.382
(433.140)
3.020.000
(100.000)
484.742
100.004
384.738
737.367
736.833
534
864.002
(104.976)
298.621.759
245.146.377
164.093.383
172.913.529
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
-Sermaye
Ödenmiş Sermaye
-Sermaye Taah.
-Sermaye Yedekleri
Azınlık Payları
Sermaye Düzeltme Farkları
-Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Net Dönem Kârı/Zararı
Geçmiş Yıllar Kâr/Zararları
TOPLAM KAYNAKLAR
384.738
384.738
653.325
652.792
534
592.925
(765)
Takip eden dipnotlar konsolidemali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
4
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihlerinde Sona Eren Yıllara Ait Kapsamlı Gelir
Tabloları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Referansları
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Satış Gelirleri –Net
Satışların Maliyeti (-)
BRÜT KAR/ZARAR
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama,Satış ve Dağ.Gid.
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
FAALİYET KÂRI/ZARARI
Finansal Gelirler
Finansal Giderler (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
VERGİ ÖNCESİ
KÂRI/ZARARI
17
17
18
18
19
19
20
21
01.0131.12.2012
01.01-31.12.2011
01.0131.12.2010
01.0131.12.2009
1.323.414.258
-1.314.898.339
8.515.919
-3.336.608
-1.504.814
17.792.435
-17.301.149
4.165.783
28.775.758
-29.531.129
1.198.288.884
-1.180.101.633
18.187.251
-2.762.370
-644.063
8.950.306
-9.302.177
14.428.947
46.684.291
-60.091.224
843.735.149
-842.525.831
1.209.318
-2.202.326
-18.675
15.581.009
-15.655.517
-1.086.191
25.541.194
-23.270.655
916.293.645
-913.578.581
2.715.064
-2.124.018
0
12.488.751
-12.463.533
616.264
26.360.939
-26.230.806
3.410.412
1.022.014
1.176.571
746.397
Sürdürülen Faaliyetler Vergi
Gelir/Gideri
22
-732.750
-224.499
-314.022
-153.472
-Dönem Vergi Gelir/Gideri
-Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri
22
22
-681.960
-50.790
-305.480
80.981
-301.256
-12.766
-181.203
27.731
3.075.530
856.382
864.002
592.925
397.868
2.677.662
0,89
2.677.662
58.867
797.515
0,26
797.515
1.453
862.549
0,29
862.549
0
592.925
0,20
592.925
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.075.530
856.382
864.002
592.725
397.868
2.677.662
58.867
797.515
1.453
862.549
0
592.725
DÖNEM KARI/ZARARI
DÖNEM KARININ DAĞILIM
Ana Ortaklık Dışı Paylar
Ana Ortaklık Payları
Hisse Başına Kar/Zarar (1 TL)
Dönem Karı
Diğer Kapsamlı Gelir
Finansal varlıklar değer artış
fonundaki değişim
Duran varlıklar değer artış fonundaki
değişim
Finansal riskten korunma fonundaki
değişim
Yabancı para çevrim farklarındaki
değişim
Emeklilik planlarından aktüeryal
kazanç ve kayıplar
Özkaynak yöntemi ile değerlenen
ortakların diğer
kapsamlı gelirlerinden paylar
Diğer kapsamlı gelir kalemlerine
ilişkin vergi geliri/gideri
DİĞER KAPSAMLI GELİR
(VERGİ SONRASI)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Ana ortaklık Dışı Paylar
Ana Ortaklı Payları
23
Takip eden dipnotlar konsolidemali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
5
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012- 31.12.2011 ve 31.12.2010 Tarihlerinde Sona Eren Yıllara Ait Özkaynak Değişim Tabloları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2011 Bakiyesi
Ödenmiş
Sermaye
Azınlık
Payları
3.020.000
200.008
Sermaye Sermaye
Taah.
Düz.
0
894.786
Ol.üstü
Yed.
Özel Fonlar
Net Dön.
Karı/Zararı
Geçmiş
Yıl Karl.
534
384.738
0
423.243
Geçmiş Yıl Karlarına Transferler
(1.920.306)
Yasal Yedeklere Trans.
126.022
Olağanüstü Yedeklere Transferler
1.920.306
(126.022)
22.804
Kar Dağıtımı
Net Dönem Karı
Toplam
Özsermaye
4.923.309
0
0
(22.804)
0
(1.006.398)
(1.006.398)
3.075.530
3.075.530
Diğer Kazanç ve Kayıplar
0
Dağıtılan Temettü
31 Aralık 2012 Bakiyesi
31 Aralık 2010 Bakiyesi
3.020.000
200.008
0
1.020.808
23.338
384.738
0
2.343.549
6.992.441
Ödenmiş
Sermaye
Azınlık
Payları
Sermaye
Taah.
Statü
Yed.
Ol.üstü
Yed.
Özsermaye
Enf. Düz.
Net Dön.
Karı/Zararı
Geçmiş
Yıl Karl.
3.020.000
80.004
(80.000)
736.833
534
384.738
864.002
(104.976)
4.901.135
706.049
0
Geçmiş Yıl Karlarına Transferler
(706.049)
Yasal Yedeklere Trans.
157.953
(157.953)
Olağanüstü Yedeklere Transferler
(526.912)
Toplam
Özsermaye
0
526.912
Geçici Transfer
0
0
Net Dönem Karı
856.382
sermaye taahüt ödemesi
856.382
80.000
Azınlık payı
80.000
120.004
120.004
kar dağıtımına transfer
(329.470)
Diğer Kazanç ve Kayıplar
(706.049)
(1.035.519)
1.307
1.307
423.243
4.923.309
Dağıtılan Temettü
31 Aralık 2011 Bakiyesi
31 Aralık 2009 Bakiyesi
3.020.000
200.008
0
894.786
534
384.738
0
Ödenmiş
Sermaye
Azınlık
Payları
Sermaye
Taah.
Yasal
Yed.
Ol.üstü
Yed.
Özsermaye
Enf. Düz.
Net Dön.
Karı/Zararı
Geçmiş
Yıl Karl.
3.020.000
0
0
652.792
534
384.738
592.925
(765)
Toplam
Özsermaye
4.650.224
Geçmiş Yıl Karlarına Transferler
0
Yasal Yedeklere Trans.
84.041
Kar Dağıtımına Transferler
(84.041)
0
(508.884)
(508.884)
Geçmiş Dön. Karı Konsolid. Etkisi
(104.211)
Net Dönem Karı
864.002
Sermaye Taahhütleri
864.002
(80.000)
Azınlık payı
(104.211)
(80.000)
80.004
80.004
Dağıtılan Temettü
31 Aralık 2010 Bakiyesi
3.020.000
80.004
(80.000)
736.833
534
384.738
864.002
(104.976)
6
4.901.135
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12. 2012- 31.12.2011 Ve 31.12.2010 Tarihlerinde Sona Eren Yıllara Ait Nakit Akım Tabloları
Tabloları(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NAKİT AKIM TABLOSU
A-ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMLARI
Vergi Öncesi Net Kar (+)
Düzeltmeler:
Amortisman (+)
Kıdem Tazminatı ve İzin Karşılığı (+)
Borç ve Gider Karşılıkları (-)
Cari Dönem Şüpheli Alacak Karşılığı(+)/ İptali(-)
Ertelenmiş Finansman Gelir(-)/ Giderleri(+)
Faiz Geliri(-)/ (+)
Faiz Gideri(-)/ (+)
İşletme Sermayesindeki Değişikliklerden Önceki Faaliyet
Karı
Ticari Alacaklardaki Artışlar(-)
Finansal Yatırımlardaki Artış(-)/Azalışlar (+)
Diğer Alacaklardaki Artışlar (-)
Diğer Dönen Varlıklardaki Artışlar(-)
Ticari Borçlarda Azalış(-)
Finansal Borçlarda Artış (+)Azalış(-)
Diğer Yükümlülüklerde Artış(+)/ Azalış(-)
Stoklardaki Artışlar(-)/Azalışlar(+)
İşletme Sermayesinde Diğer Artış(+)/ Azalış(-)
Ödenen Kıdem Tazminatları
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Oluşan Nakit
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit
B-YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMLARI
Maddi Varlık Satın Alımları (-)
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Çıkışları Net Değeri
Maddi Olmayan Varlık Satın Alımları (-)
C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN
KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Kısa Vadeli Kredi Anapara ve Faiz Geri Ödemeleri
Alınan kredilerden sağlanan nakit
Özkaynak Kalemlerinden Sağlanan ya da Ödenen
Temetüler’den Nakit
Nakit ve Nakit Benzerlerinde Meydana Gelen Net Nakit
Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu
Dipnot Ref.
10,11
14,15
27
7
7
20
21
7
5
8
15
7
6
15
9
15
14
10
10,11
11
6
6
16
4
4
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
3.410.412
1.022.014
1.176.571
35.884
82.555
-6.546.162
-13.007
-298.171
2.817.310
-4.247.864
33.106
37.150
-1.043.860
-2.599
-404.498
1.434.802
-2.255.051
8.263
83.658
3.876.482
11.224
0
2.457.390
-1.457.740
-4.759.043
-41.303.613
100.000
-9.611.022
438.206
42.018.653
224.424
-1.267.600
-3.152.040
2.062.044
-23.838
-10.514.786
-15.273.829
-1.178.936
-41.408.902
-110.000
-9.435.273
-2.081.589
33.735.360
1.451.421
6.231.348
-7.009.562
2.081.227
-22.589
-16.568.559
-17.747.495
6.155.848
-7.136.457
-30.000
-7.700.840
-1.546.274
-3.520.967
-2.559
-3.746.887
-747.850
1.496.697
-41.476
-22.976.614
-16.820.766
-74.921
-83.329
27.458
-19.050
-24.950
-24.950
0
0
-65.396
-90.588
25.192
0
15.229.889
39.503.091
-212.505.093 -227.433.964
228.741.380 267.771.264
-6.671.761
-81.432.632
75.373.962
-1.006.398
-118.861
37.511.871
37.393.010
-834.209
21.730.646
15.781.225
37.511.871
-613.091
-23.557.923
39.339.148
15.781.225
Takip eden dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
7
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
1.ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. ("Şirket") 30.04.2001 tarihinde Merkez -98195 K-8560 tescil no ile 4 mayıs 2001
tarihinde 5288 sayılı ticaret sicil gazetesinde yayınlanarak kuruluşu gerçekleşmiştir. Şirket dış ticaret sermaye şirketi
olarak ihracat ve ithalata aracılık yapmak amacıyla kurulmuş ve faaliyetlerine 15 ortakla başlamıştır.
Şirket’in adresi ve faaliyet merkezi Kültür Mahallesi 1375 Sokak No:25 Kat :5 D 503 Cumhuriyet İş Merkezi
Alsancak 35220 İZMİR’dir
Şirket’in ilişikte sunulan konsolide finansal tabloları Şirket yönetimi tarafından 07.03.2013 tarihinde onaylanmıştır.
Faaliyet konusu
Şirket'in ana faaliyet konusu imalatçıların ihracat işlemlerine aracılık etmek, müşterilerinin adına ihracat
işlemlerinden dolayı alacakları Katma Değer Vergisi (KDV) iadelerini tahsil etmektir. (Tekstil mamüllerinde KDV
oranı %8'dir.)
Firma ağırlıklı olarak tekstil sektöründeki firmalarının ihracatlarına aracılık etmektedir.
Bağlı ortaklıklar
Agropol Gıda Tarım Hayvancılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. 12 Kasım 2010 tarihinde tescil edilmiştir. İştigal konusu yağ
ve yağlı tohumlar,yem ve yem hammadeleri ve hububat alım satımıdır. Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.’nin hissesi
%79,9992'dir.
2009 yılı Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.’nin mali tabloları Agropol Gıda Tarım Hayvancılık Sanayi ve Ticaret
A.Ş.’nin 2010 yılı Kasım ayında kurulması nedeniyle konsolide olarak hazırlanmamıştır.
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
Şirket’in konsolide finansal tabloları, SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına (“SPK Finansal
Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmaktadır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması
ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal
tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
(“UMS/UFRS”)’ne göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (eski adıyla Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu) tarafından ilan
edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Finansal Raporlama
Standartları’na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005
tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış UMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlama” standardı uygulanmamıştır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, konsolide finansal tablolar, SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı
tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama
8
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 ve 9
Ocak 2009 tarihli duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil
edilerek sunulmuştur.
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş., muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK
tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti
Maliye Bakanlığı (“Maliye Bakanlığı”) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı
ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan
kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar, kanuni kayıtlara SPK Finansal
Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak
düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev finansal araçlar ve finansal
yatırımlar ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer ile
gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz
alınarak hazırlanmıştır.
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan
muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve
Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi (“UFRYK”) yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile
tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri
ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir:
UMS 12,
i) aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, UMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle
ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiş verginin gayrimenkulün taşınan değerinin satış yoluyla
geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması,
ii) UMS 16’daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiş
verginin her zaman satış esasına göre hesaplanması gerektiğine ilişkin güncellenmiştir.
Değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin, Şirket finansal durumu
veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Finansal Varlıkların Transfer İşlemlerine İlişkin Açıklamalar (Değişiklik)
Standarttaki değişiklikler, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun bilanço dışı bırakma faaliyetlerini
incelemesi sonucu gerçekleşmiştir. Bu değişikliklerin amacı, finansal varlıkların özellikle seküritizasyonu gibi transfer
işlemlerinin raporlanması yoluyla şeffaflığı teşvik ederek, finansal tablo okuyucularının, finansal varlığı transfer eden
taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de içerecek şekilde, transfer işlemlerinden oluşabilecek muhtemel riskleri
ve bu risklerin işletmenin finansal durumuna etkilerini daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Söz konusu değişikliğin,
Şirket finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz
yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler
aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide
finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu
Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir.
İleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna
9
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. Değişiklik
sadece sunum esaslarını etkilemektedir, dolayısıyla söz konusu değişikliğin, Şirketin’in finansal durumu veya
performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin
verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartta yapılan değişiklik
kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en
önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması, tanımlanmış fayda planlarına
ilişkin aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları
ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre
belirlenmesidir. Şirket, 2013 yılından itibaren aktüeryel kayıp/kazançları diğer kapsamlı gelir tablosunda
muhasebeleştirmeye başlamıştır.
UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)
UFRS 10’nun ve UFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27’de de değişiklikler yapmıştır.
Yapılan değişiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve
iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş
hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Söz konusu değişikliğin, Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi
olması beklenmemektedir.
UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)
UFRS 11’in ve UFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28’de de değişiklikler yapmış ve
standardın ismini UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler
ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin
geçiş hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Söz konusu standardın, Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde
etkisi olması beklenmemektedir.
UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin
anlamına açıklık getirmekte ve UMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme
yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak
2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın
Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve
muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) UFRS’ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine
göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Değişiklikler
geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara
dönemler için geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri
için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin
ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak
finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak
sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun
değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir.
Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır.
Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
10
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı farklı
düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer
İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin
verilmiştir.
UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi
şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıştır. Mali tablo
hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Söz konusu standardın Şirket’in
finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı
düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer
İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin
verilmiştir.
Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir.
Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Söz
konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı
düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 Müşterek
Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir.
UFRS 12 daha önce UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan konsolide finansal
tablolara ilişkin tüm açıklamalar ile daha önce UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar ve UMS 28 İştiraklerdeki
Yatırımlar’da yer alan iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm
dipnot açıklamalarını içermektedir. Yeni standart kapsamında diğer işletmelerdeki yatırımlarına ilişkin kapsamlı
dipnot açıklaması verilecektir.
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun
değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm
gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili
ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap
dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin
verilmektedir. Yeni açıklamaların sadece UFRS 13’ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi
gerekmektedir – yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Söz konusu standardın Şirket’in
finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Uygulama Rehberi (UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 değişiklik)
Değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler geriye dönük
düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama
tarihi “UFRS 10’un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı” olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup
olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer UFRS
10’a göre kontrol değerlendirmesi UMS 27/UFRYK 12’ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri
saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla
karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. UMSK, aynı
sebeplerle UFRS 11 ve UFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır.
11
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu
veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
UFRS’deki iyileştirmeler
UMSK, mevcut standartlarda değişiklikler içeren 2009-2011 dönemi Yıllık UFRS İyileştirmelerini yayınlamıştır.
Yıllık iyileştirmeler kapsamında gerekli ama acil olmayan değişiklikler yapılmaktadır. Değişikliklerin geçerlilik tarihi
1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Gerekli açıklamalar verildiği sürece, erken
uygulamaya izin verilmektedir. Bu proje henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Projenin, Şirket’in
finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
UMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu:
İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık
getirilmiştir.
UMS 16 Maddi Duran Varlıklar:
Yedek parça ve bakım ekipmanlarının, maddi duran varlık tanımına uyduğu durumlarda stok olarak
muhasebeleştirilmemesi konusuna açıklık getirilmiştir.
UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum:
Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin UMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine
açıklık getirilmiştir. Değişiklik, UMS 32’de bulun mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi
sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin UMS 12 hükümleri çerçevesinde
muhasebeleştirmesini gerektirmektedir.
UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama:
UMS 34’te her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık
getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin
karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali
tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır.
Geçerli Para Birimi ve Finansal Tablo Sunum Para Birimi
Şirket bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri
temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir (‘geçerli para birimi’).
Konsolide finansal tablolar, Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.’nin geçerli, Şirket’in finansal tablo sunum para birimi
olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar’ın finansal tabloları, SPK Finansal Raporlama Standartları
uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili
yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru
kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları
özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevirim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Şirketin yabancı ülkelerde bağlı ortaklığı yoktur.
12
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Konsolidasyon Esasları
(a) Konsolide finansal tablolar ana ortaklık Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. ile Bağlı Ortaklıklar ve İştirakler’inin
aşağıdaki (b)’den (f)’ye kadar maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan hesaplarını kapsamaktadır.
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, kanuni kayıtlarına SPK Finansal
Raporlama Standartlarına uygunluk ve Şirket tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine
uyumluluk açısından gerekli düzeltmeler ve sınıflandırmalar yapılmıştır.
(b) Bağlı Ortaklıklar, Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş’nin ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan
hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla;
veya (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme
politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Şirket’in menfaatleri
doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
(c) Bağlı Ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Şirkete’e transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon
kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılmıştır.
Bağlı Ortaklıklar’ın, bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.’nin sahip olduğu Bağlı Ortaklıklar’ın kayıtlı değerleri ile özkaynakları karşılıklı
olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki şirket içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında
mahsup edilmiştir. Şirket’in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili
özkaynakları ve gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
31 Aralık 2012, 2011, 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklıklar’daki
Pergamon-Status’un doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) ve faaliyet gösterilen ülkelere göre
geçerli para birimleri aşağıda gösterilmiştir:
31.12.2012
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri
devam edenler
Agropol
31.12.2011
Para
Birimi
Oy Hakkı
Etkin
Ortaklık
Oranı
TL
79.9992
79.9992
Para
Birimi
Oy Hakkı
Etkin
Ortaklık
Oranı
TL
79.9992
79.9992
31.12.2010
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri
devam edenler
Agropol
31.12.2009
Para
Birimi
Oy Hakkı
Etkin
Ortaklık
Oranı
TL
79.9992
79.9992
Para
Birimi
Oy Hakkı
Etkin
Ortaklık
Oranı
TL
79.9992
79.9992
(d) İştiraklerdeki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Şirket’in genel olarak oy hakkının
%20 ile %50’sine sahip olduğu veya Şirket’in, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla
birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır.
Şirket ile İştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar ve zararlar Şirket’in İştirakteki payı ölçüsünde
düzeltilmiştir. Şirket, İştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte
bulunmamış olduğu sürece İştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Şirket’in önemli etkisinin sona
ermesi durumunda özkaynak yöntemine devam edilmemiştir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı
13
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
değeri, o tarihten sonra gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebildiğinde gerçeğe uygun değerinden aksi
takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir.
(e) Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.’nin, toplam oy haklarının %20’nin altında olduğu veya Şirket’in önemli bir
etkiye sahip olmadığı ve aktif piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve rayiç değerleri güvenilir bir şekilde
hesaplanabilen satılmaya hazır finansal varlıklar, rayiç (gerçeğe uygun) değerleriyle konsolide finansal tablolara
yansıtılmıştır.
(f) Bağlı Ortaklıklar’ın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları,
konsolide bilanço ve gelir tablosunda “ana ortaklık dışı paylar” olarak gösterilmektedir.
İşletmenin Sürekliliği
Şirket konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Netleştirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak
değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı
olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
2.2 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Yeni bir UMS/UFRS’nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu UMS/
UFRS’nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi
bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya
tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden
düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
İlişkili taraflar
Konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri,
aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilePergamon-Status Dış
Ticaret A.Ş.’nin, ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir (Not 25).
Ticari alacaklar
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari
alacaklar ertelenen finansman gelirinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli
alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin çok büyük olmaması durumunda, orijinal fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir
(Not 7).
Şirket tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir delil olduğu takdirde ilgili ticari alacak için şüpheli alacak
karşılığı ayırmaktadır. Objektif deliller, alacağın dava veya icra safhasında veya hazırlığında olması, alıcının, önemli
finansal zorluk içine düşmesi, alıcının temerrüde düşmesi veya önemli ve süresi öngörülemeyen bir gecikme
yaşanacağının muhtemel olması gibi durumlardır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili
mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar
dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen
değeridir.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil
edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek gelir tablosuna gelir olarak
kaydedilir.
14
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Stoklar
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Maliyet, Pergamon-Status Dış
Ticaret A.Ş.’ninde ağırlıklı ortalama maliyet metodu ile Bağlı ortaklığı olan Agropol’de ilk giren ilk çıkar methoduna
hesaplanmaktadır. Stoklara dahil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, direkt işçilik ve genel üretim
giderleridir. Kredi maliyetleri stok maliyetlerine dahil edilmemektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet
içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli satış
maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır (Not 9).
Finansal Yatırımlar
Sınıflandırma
Şirket, finansal varlıklarını şu şekilde sınıflandırmıştır: gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar; krediler ve alacaklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar. Sınıflandırma, finansal varlıkların alınma
amaçlarına göre yapılmıştır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
(a) Krediler ve alacaklar
Krediler ve alacaklar, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan
finansal varlıklardır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran
varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Krediler ve alacaklar, bilançoda ‘ticari alacaklar’ ve "nakit ve nakit benzerleri"
kalemlerini içermektedir.
(b) Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, bu kategoride sınıflandırılan ve diğer kategorilerin içinde sınıflandırılmayan türev
araç olmayan varlıklardır. Yönetim, ilgili varlıkları bilanço tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya niyetli
değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar.
(c) Gerçeğe uygun değer farkı kar/ zarara yansıtılan varlıklar-türev finansal araçlar
Türev araçların ilk olarak sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda
alınmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir. Türev finansal
araçlar, gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda varlık, negatif olması durumunda ise yükümlülük olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Türev ürünlerin gerçeğe uygun değerindeki değişimlerden kaynaklanan tüm kazanç ve kayıplar, nakit akış riskinden
korunma işlemlerinin etkin olan kısmı hariç, gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Alım satım amaçlı türev finansal araçlar
Şirket’in alım satım amaçlı türev finansal araçlarını vadeli yabancı para alım-satım sözleşmeleri ile yabancı para swap
işlemleri oluşturmaktadır. Söz konusu türev finansal araçlar ekonomik olarak Şirket için risklere karşı etkin bir
koruma sağlamakla birlikte, genellikle risk muhasebesi yönünden gerekli koşulları taşımaması nedeniyle konsolide
finansal tablolarda alım-satım amaçlı türev finansal araçlar olarak muhasebeleştirilmektedir. Bu tür türev finansal
araçların gerçeğe uygun değerindeki değişimlerden kaynaklanan tüm kazanç ve kayıplar, gelir tablosunda
muhasebeleştirilir.
Nakit akış riskinden korunma
Şirket, etkin olarak nitelendirilen finansal riskten korunma işlemine ilişkin kazanç ve kayıplarını özkaynaklarda değer
artış fonları altında finansal riskten korunma fonu olarak göstermektedir. Finansal riskten korunan taahhüdün veya
gelecekteki muhtemel işlemin bir finansal olmayan varlık veya yükümlülüğün muhasebeleştirilmesi ile sonuçlanması
durumunda önceden özkaynak kalemleri altında izlenen bu işlemlerle ilgili kazanç ya da kayıplar, özkaynak
kalemlerinden transfer edilerek söz konusu varlık veya yükümlülüğün elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Aksi
15
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
durumda, özkaynak kalemleri altında muhasebeleştirilmiş tutarlar, finansal riskten korunan gelecekteki muhtemel
işlemin konsolide gelir tablosunu etkilediği dönemde konsolide gelir tablosuna transfer edilerek kar veya zarar olarak
yansıtılır.
Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel işlemin, gerçekleşmesi artık beklenmiyorsa, önceden özkaynaklar altında
muhasebeleştirilen birikmiş kazanç ve kayıplar gelir tablosuna transfer edilir. Finansal riskten korunma aracının,
yerine belgelenmiş finansal riskten korunma stratejisine uygun olarak başka bir araç tanımlanmadan veya
uzatılmadan, vadesinin dolması, satılması, sona erdirilmesi veya kullanılması veya finansal riskten korunma tanımının
iptal edilmesi durumunda, önceden diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar, kesin taahhüt
veya tahmini işlem gelir tablosunu etkileyene kadar özkaynaklar altında sınıflandırılmaya devam eder.
Yurt Dışındaki İşletmelerde Bulunan Net Yatırımların Finansal Riskten Korunması
Şirket, yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarında bulunan net yatırımlara ilişkin finansal riskten
korunma aracından kaynaklanan kazanç veya kaybın etkin olduğu tespit edilen kısmı doğrudan özkaynaklarda, etkin
olmayan kısmı ise gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Yurtdışındaki bağlı ortaklığın elden çıkarılması durumunda
finansal riskten korunma aracına ilişkin özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan tutar kar veya zarar olarak
muhasebeleştirilir
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri değerler, kasada tutulan nakit, bankalarda tutulan mevduatlar, vadeleri 3 ay veya daha kısa olan
diğer likit yatırımları içerir (Not 4). Konsolide nakit akış raporlamasında kullanılan nakit ve nakit benzerleri, tahakkuk
eden faiz geliri hariç 3 aydan kısa vadeli nakit ve nakit benzerlerini içermektedir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine,
kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan binalar “yatırım amaçlı
gayrimenkuller” olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmiş amortismanı ve
eğer varsa değer düşüklüğü düşülerek gösterilmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller doğrusal amortisman
metoduyla faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulmuştur.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda
yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle geri
kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından
gelecek net nakit akışları ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir.
Şirketin aktifinde yatrım amacıyla tutuğu bir gayrimenkul yoktur.
Maddi duran varlıklar ve ilgili amortismanlar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Arazi ve arsalar
için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri
esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların amortisman
dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda belirtilmiştir:
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 10 - 50 yıl
Binalar 30 - 50 yıl
Makine, tesis, cihazlar ve kalıplar 4 - 25 yıl
Taşıt araçları ve demirbaşlar 4 - 10 yıl
Özel maliyetler 3 - 10 yıl
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer
düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri
kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri
16
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
kazanılabilir değer, ilgili maddi varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akışları ile net satış fiyatından
yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına
dahil edilirler.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte
varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça gelir
tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir. (Not 10).
Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar marka, ticari marka lisansları, patentler, geliştirme maliyetleri ve bilgisayar
yazılımlarını içermektedir (Not 11).
a) Markalar
İşletme içi yaratılan markalar, işin bir bütün olarak geliştirilmesine ilişkin maliyetlerden ayırt edilememeleri nedeniyle
maddi olmayan duran varlık olarak muhasebeleştirilmez. Ayrı olarak elde edilen markalar maliyet değerleriyle,
işletme birleşmelerinin bir parçası olarak elde edilen markalar iktisap tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile finansal
tablolara yansıtılır.
Markaların Şirket’e net nakit girişi sağlaması beklenilen süre için öngörülebilir bir sınır olmaması nedeniyle, Şirket,
markaları sınırsız faydalı ömre sahip olarak değerlendirmiştir.
Markalar sınırsız faydalı ömre sahip olmaları nedeniyle itfa edilmez. Markalar, her yıl ya da değer düşüklüğünün
varlığını işaret eden şartların olduğu durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Değer
düşüklüğünün olması durumunda markaların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir.
b) Geliştirme maliyetleri
Yeni ürünlerin geliştirilmesi veya geliştirilen ürünlerin testi ve dizaynı ile ilgili proje maliyetleri, projenin ticari ve
teknolojik bakımdan başarılı bir şekilde uygulanabilir olması ve maliyetlerin güvenilir olarak tespit edilebilmesi
halinde maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilirler. Diğer geliştirme giderleri ve araştırma giderleri
gerçekleştiğinde gider olarak kaydedilmektedir. Önceki dönemde gider kaydedilen geliştirme gideri sonraki dönemde
aktifleştirilemez. Aktifleştirilen geliştirme giderleri, ürünün ticari üretiminin başlaması ile 2- 10 yıl içerisinde doğrusal
amortisman yöntemi uygulanarak itfa edilmektedir.
c) Bilgisayar yazılımları ve haklar
Bilgisayar yazılımları ve haklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir, tahmini sınırlı faydalı ömürleri üzerinden
doğrusal yöntem ile itfaya tabi tutulur ve elde etme maliyetinden birikmiş itfa payının düşülmesi ile bulunan değer
üzerinden taşınırlar. Tahmin edilen faydalı ömürleri 4 ile 15 yıl arasındadır.
d) Marka lisansları ve patentler
Ayrı olarak elde edilen ticari marka lisansları ve patentler maliyet değerleriyle gösterilmektedir. İşletme
birleşmelerinin bir parçası olarak elde edilen ticari marka lisansları ve patentler, iktisap tarihindeki gerçeğe uygun
değerleri ile finansal tablolara yansıtılır. Ticari marka lisansları ve patentlerin sınırlı faydalı ömürleri vardır ve
maliyetten birikmiş itfa payları düşüldükten sonraki değerleri ile takip edilirler. Ticari marka lisansları ve patentlerin
itfa payları, tahmini faydalı ömürleri boyunca (5 yıl) maliyet değerleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak hesaplanır.
17
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
İşletme birleşmeleri ve şerefiye
İşletme birleşmeleri, iktisap eden işletmenin, bir veya daha fazla işletmenin kontrolünü eline geçirdiği vaka veya
işlemdir.
Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık,
yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak konsolide finansal
tablolarda muhasebeleştirilmiştir.
İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye itfaya tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez (31 Aralık tarihi itibariyle)
veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü testine tabi tutulur.
Şerefiye üzerinden hesaplanan değer düşüklüğü zararları takip eden dönemlerde söz konusu değer düşüklüğünün
ortadan kalkması durumunda dahi gelir tablosu ile ilişkilendirilmez. Şerefiye, değer düşüklüğü testi sırasında nakit
üreten birimler ile ilişkilendirilir.
İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki iktisap edenin
payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark konsolide gelir tablosuyla ilişkilendirilmiştir.
Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde ise işletme birleşmesine konu olan
varlık ve yükümlükler kayıtlı değerleri ile konsolide finansal tablolara alınmıştır. Gelir tabloları ise işletme
birleşmesinin gerçekleştiği mali yılın başlangıcından itibaren konsolide edilmiştir. Önceki dönem finansal tabloları da
karşılaştırılabilirlik amacıyla aynı şekilde yeniden düzenlenmiştir. Bu işlemler sonucunda herhangi bir şerefiye veya
negatif şerefiye hesaplanmamıştır. İştirak tutarı ile satın alınan şirketin sermayesindeki payı nispetindeki tutarın
netleştirmesi sonucu oluşan fark doğrudan özkaynaklar içerisinde “ortak kontrol altındaki işletme birleşmeleri etkisi”
olarak “Geçmiş yıllar karları” kalemi altında muhasebeleştirilmiştir.
1 Ocak 2010 tarihinden önce gerçekleşmiş işletme birleşmelerindeki koşullu bedellerin gerçeğe uygun değerindeki
değişimler şerefiye tutarı üzerinden düzeltilir.
Yeniden düzenlenmiş UFRS 3, işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesine
şerefiyenin tutarı, birleşme tarihinde raporlanan kar ve zarar ve ileriki dönemlerde
bulunan bazı değişiklikler ortaya koymaktadır. Bu değişiklikler birleşme
giderleştirilmesini ve koşullu bedellerin gerçeğe uygun değerindeki değişimlerin
gelir tablosunda gösterilmesini içermektedir.
ilişkin finansal tablolara alınan
raporlanacak kar ve zarara etkisi
esnasında doğan maliyetlerin
(şerefiyenin düzeltilmesi yerine)
Finansal kiralamalar
(1) Şirket - kiracı olarak
Finansal Kiralama
Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj veya
teşvikleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş
değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe
azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca konsolide gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal
kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
Operasyonel Kiralama
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme kiralaması olarak
sınıflandırılır. İşletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider
olarak kaydedilir.
18
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
(2) Şirket - kiralayan olarak
Operasyonel Kiralama
Operasyonel kiralamada, kiralanan varlıklar, konsolide bilançoda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve elde
edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, eşit tutarlarda konsolide gelir tablosuna yansıtılır. Kira geliri kira
dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Finansal borçlar ve borçlanma maliyetleri
Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan finansal borç tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, takip eden tarihlerde, etkin faiz oranı ile hesaplanmış iskonto edilmiş
değerleri ile konsolide finansal tablolarda takip edilirler. Alınan finansal borç tutarı (işlem giderleri hariç) ile geri
ödeme değeri arasındaki fark, konsolide gelir tablosunda finansal borç süresince tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilir (Not 6). Şirket'in bilanço tarihinden itibaren 12 ay için yükümlülüğü geri ödemeyi erteleme gibi
koşulsuz hakkı bulunmuyorsa finansal borçlar, kısa vadeli yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Dönem vergi gideri ve ertelenen vergi
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında
muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, gelir tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili
işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Dönem vergi gideri, bilanço tarihi itibariyle Şirket'in bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan
vergi kanunları dikkate alınarak hesaplanır.
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı
değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında
yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları kullanılır (Not 22).
Başlıca geçici farklar, maddi duran varlık ve satılmaya hazır finansal varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi değerleri
arasındaki farktan, halihazırda çeşitli gider karşılıklarından ve kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından
doğmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü, vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici
farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup
edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve
yükümlülükleri karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Ertelenmiş vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen işlemlerle ilgili ise doğrudan
öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Şirket bağlı ortaklıklarındaki paylarından kaynaklanan bütün indirilebilir geçici farklar için yalnız ve yalnız aşağıdaki
durumlarla sınırlı olarak ve her iki durumun da muhtemel olması halinde ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirir:


Geçici farklar öngörülebilir bir gelecekteki süre içinde tersine dönecektir ve
Geçici farkların kullanılmasına yeter tutarlarda vergilendirilebilir gelir olacaktır.
Şirket, bağlı ortaklıklarındaki payları ile ilgili tüm vergilendirilebilir geçici farklar için, aşağıdaki her iki koşulun da
mevcut olduğu durumlar hariç, ertelenmiş vergi borcu muhasebeleştirir:


Ana ortaklık olarak işletme geçici farkların tersine dönme zamanlarını kontrol edebilmektedir ve
Büyük bir ihtimalle geçici fark öngörülebilen bir gelecekteki süre içinde tersine dönmeyecektir.
19
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Ticari borçlar
Ticari borçlar, gerçeğe uygun değerleriyle deftere alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı kullanılarak iskonto
edilmiş değerleri ile muhasebeleştirilir.
Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, Türk İş Kanunu ve Bağlı Ortaklıkların faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli
olan kanunlar uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini
toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye’de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen yasalar ve Türk
İş Kanun’u uyarınca, Şİrket, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan, kendi isteği ile işten ayrılması veya uygunsuz
davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten çıkarılan, vefat eden veya emekliye
ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Tanımlanmış sosyal yardım
yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır.
Tüm aktüeryal karlar ve zararlar konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirilir (Not 14).
Dövizli işlemler
Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize
dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize
dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevirimlerinden doğan kur farkı gelir ve giderleri, yurtdışındaki işletmede
bulunan net yatırım riskinden korunma aracı olarak tanımlanan yükümlülüklere ilişkin kur farklarının etkin kısmı
hariç, konsolide gelir tablosunda finansal gelirler veya finansal giderler altında muhasebeleştirilir. Yabancı para
cinsinden olan ve maliyet değeri ile ölçülen parasal olmayan kalemler ilk işlem tarihindeki kurlardan geçerli para
birimine çevrilir.
Gelirlerin kaydedilmesi
Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir
tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket’e akmasının muhtemel olması
üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net
satışlar, ürün satışlarından tahmini ve gerçekleşmiş iade ve indirimlerin düşülmesi suretiyle bulunur. KDV gibi satış
vergileri hasılatın içinde yer almaz.
Yatırım, araştırma ve geliştirme teşvikleri
Yatırım, araştırma ve geliştirme teşvikleri, elde edilmesi için gerekli şartların Şirket tarafından yerine getirileceğine ve
teşvikin Şirket tarafından elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğu durumlarda muhasebeleştirilir. Geçmiş
bir hesap döneminde oluşan gider veya aktifleştirmelerle ilişkili olarak hak kazanılmış devlet teşvikleri, tahsil
edilebilir hale geldiği dönemin gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Temettü
Temettü alacakları beyan edildiği dönemde gelir olarak kaydedilir. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak
beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Ödenmiş sermaye
Adi hisse senetleri özkaynaklarda sınıflandırılırlar. Yeni hisse senedi ve opsiyon ihracıyla ilişkili maliyetler, vergi
etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özkaynaklarda gösterilirler.
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi ihraç primi Şirket’in elinde bulunan bağlı ortaklık ya da özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
hisselerinin nominal bedelinden daha yüksek bir fiyat üzerinden satılması neticesinde oluşan farkı ya da Şirket’in
iktisap ettiği şirketler ile ilgili çıkarmış olduğu hisselerin nominal değer ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı
temsil eder.
20
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Borç karşılıkları
Karşılıklar, Şirket’in bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir
yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının
gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda
muhasebeleştirilmektedir. Gelecek dönemlerde oluşması beklenen faaliyet zararları için karşılık ayrılmaz.
Koşullu varlık ve yükümlülükler
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya
daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve
varlıklar finansal tablolara alınmamakta ve koşullu yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir (Not 13).
Hisse başına kazanç
Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, ana ortaklık payına düşen konsolide net karın ilgili dönem
içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Türkiye’deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları hesabından
hisseleri oranında hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken,
bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan
ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisselerin geriye dönük olarak dikkate alınması suretiyle elde edilir.
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlaması
Faaliyet bölümleri raporlaması işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla
yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. İşletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii bölüme
tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümün performansının değerlendirilmesinden
sorumludur. Yönetim kurulu, işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii olarak belirlenmiştir.
Nakit akış raporlaması
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde
sınıflandırılarak raporlanır.
2.4 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, koşullu
varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını
etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Şirket geleceğe yönelik tahmin ve
varsayımlarda bulunmaktadır. Muhasebe tahminleri doğası gereği gerçekleşen sonuçlarla birebir aynı tutarlarda
neticelenmeyebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli
düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Alım satım amaçlı finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri:
Şirket aktif piyasada işlem görmeyen finansal varlıklarının gerçeğe uygun değerlerini piyasa verilerinden yararlanarak
muvazaasız benzer işlemlerin kullanılması, benzer araçların gerçeğe uygun değerlerinin referans alınması ve
indirgenmiş nakit akış analizlerini kullanarak hesaplamaktadır (Not 5).
2.5 İşletme Birleşmeleri
31.12.2012, 31.12.2011, 31.12.2010 ve 31.12.2009 tarihlerinde sona eren yıllarda herhangi bir işletme birleşmesi
gerçekleşmemiştir.
21
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Endüstriyel Bölüm:
Şirketin ana faaliyet konusu ihracata kısmen, ithalata aracılık yapmak olması nedeniyle endüstriyel bölüm
tanımlanmamıştır.
Coğrafi Bölüm:
Şirket tüm faaliyetlerini Türkiye’de yürütmektedir. Aşağıdaki tablo, mal satışlarının üretildikleri yere bakılmaksızın
Şirket’in net satışlarının coğrafi piyasalara göre analizini göstermektedir.
ALMANYA
ABD
ARJANTİN
ARNAVUTLUK
AVUSTRALYA
AVUSTURYA
AZERBAYCAN-NAHCİVAN
BAHAMA
BAHREYN
BANGLADEŞ
BARBADOS
BELÇİKA
BİRLEŞİK ARAP EMİRLİKLERİ
BREZİLYA
BULGARİSTAN
ÇEK CUMHURİYETİ
ÇİN HALK CUMHURİYETİ
DANİMARKA
DOMİNİK CUMHURİYETİ
EKVATOR
ENDONEZYA
ESTONYA
FAS
FİLDİŞİ SAHİLİ
FİLİPİNLER
FİLİSTİN
FİNLANDİYA
FRANSA
GABON
GANA
GİNE
GUATEMALA
GÜNEY AFRİKA CUMHURİYETİ
GÜNEY KORE CUMHURİYETİ
GÜRCİSTAN
HIRVATİSTAN
HİNDİSTAN
31.12.2009
169.331.933
19.942.623
31.12.2010
173.478.172
23.230.799
31.12.2012
199.460.737
31.846.718
494.753
3.032.247
31.12.2011
195.685.653
28.914.334
36.341
2.314
970.675
4.146.058
386.518
1.812.436
6.762
23.307
32.911
378
686.815
41.271.252
1.742.506
73.323
119.899
3.970.292
1.693.719
93.719.045
7.355
34.537
50.120.036
2.002.921
42.958
350.207
2.091.842
4.748.886
69.924.212
11.521
93.331
71.455.035
3.071.146
355.088
1.102.953
2.129.282
9.494.657
98.219.175
30.513
17.773
1.291
61.321.169
4.269.560
74.124
2.362.049
2.032.776
8.374.046
128.879.205
4.026
158.101
79.493
8.205
3.836.773
64.156
3.718.441
701.770
130.851
3.370.663
1.095.386
109.224
94.954
1.116.469
57.272.290
146.994
9.532.820
1.975.519
4.592
2.861
95.359
856.991
33.248.362
144.281
5.153.314
1.169.453
2.439
28.865
28.412
69.416
34.951
76.556
890.331
34.686.979
74.767
6.897.449
1.500.814
74.543
544.514
616.655
2.488
43.410
574.056
7.272
338.837
126.155
440.793
797.576
4.926.771
6.385.874
1.536.058
174.168
1.449.919
43.715.675
265.251
7.344.793
2.337.810
17.873
1.180.725
153.317
615.860
162.501
22
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
HOLLANDA
HOLLANDA ANTİLLERİ
HONG KONG
IRAK
İNGİLTERE
İRAN
İRLANDA
İSPANYA
İSRAİL
İSVEÇ
İSVİÇRE
İTALYA
İZLANDA
JAPONYA
KANADA
KARADAĞ
KATAR
KOLOMBIYA
KONGO
KOSOVA
KUVEYT
KUZEY KIBRIS TÜRK CUMHURİYETİ
LETONYA
LİTVANYA
LÜBNAN
LÜKSEMBURG
MACARİSTAN
MAKEDONYA
MALEZYA
MALİ
MAURİTİUS
MEKSİKA
MISIR
MOLDOVA
MORITANYA
NİJER
NORVEÇ
PAKİSTAN
PANAMA
PAPUA YENI GINE
PERU
POLONYA
PORTEKİZ
ROMANYA
RUSYA
SENEGAL
SIRBİSTAN
SIRILANKA
SİNGAPUR
SLOVAKYA
64.935.135
55.823
2.304.813
52.494.205
75.824.037
100.131.870
1.294.770
178.388.328
1.680.956
41.408.797
12.113.946
40.146.878
13.316
3.157.178
4.300.608
24.772
1.004.609
153.085.763
3.491.529
33.179.600
10.069.853
37.641.941
1.937.879
3.276.693
4.148.046
274.470
2.653
36.870
46.346
36.319
93.104
1.287.831
120.305
290.941
64.842
80.757
191.860
1.363.808
69.857
142.027
181.295
84.332
135.287
86.607.713
9.901
2.078.720
12.898
181.777.379
1.247.902
298.486.526
9.908.552
42.777.114
8.636.570
59.091.725
20.854
2.230.786
4.857.638
418.037
5.122.503
173.815
845.888
57.178
141.288
554.473
1.586
279.749
243.458
219.816
14.145
402.855
168.007
12.550.716
1.285
21.743.599
37.050
18.109.749
2.819.009
2.367.332
80.664
7.655.161
4.451
198.087
872.936
36.807
15.428.692
807.704
4.704.861
1.318.478
383.137
3.023.646
16.570.225
567.388
10.168.358
1.887.626
770.179
4.226.041
5.261
358.891
3.811.728
8.989.260
245.368
665.307
15.366.692
588.445
3.467.785
778.682
319.191
4.274.307
9.230.108
24.790
9.537
461.641
94.530.544
2.661.213
10.214
171.412.570
16.544
2.075.786
207.717.241
8.335.739
51.142.600
12.485.978
56.924.720
4.328.861
6.247.403
573.880
2.543.649
60.182
39.494
574
2.179
445.374
183.759
3.715
120.826
116.292
272.383
1.339.045
9.224
528.069
4.342.812
2.242
5.305.440
8.597.392
9.896
114.389
129.294
21.891.204
438.951
7.731.137
2.441.122
750.029
1.440.707
675.505
5.589.284
23
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
SLOVENYA
SRI LANKA
ST.MARTIN
SUDAN
SURİYE
SUUDİ ARABİSTAN
ŞİLİ
TANZANYA
TAYLAND
TAYVAN
TUNUS
TÜRKİYE
UMMAN
ÜRDÜN
VENEZUELLA
YENİ KALEDENYA VE BA
YENİ ZELANDA
YUNANİSTAN
Toplam
392.084
155.271
321.380
239.611
415.318
35.234
82.496
86.119
284.048
111.155
111.379
1.317.817
267.533
48.668
27.387
204.554
1.318.903
400.529
20.627
798
69.895
32.303.685
32.724
1.505.558
10.846.948
37.661
353.748
17.266.110
309.687
94.961
2.752.204
11.122.575
234.062
1.168.019
79.144
757.918
125.799
774.616
125.895
89.294
24.350
134.019
653.247
892.313.834
861.448.431
1.277.188.770
1.212.216.345
Özkaynak Mutabakatları Tablosu
Özkaynak tablosu mutabakatı
31.Ara.12
31.Ara.11
31.Ara.10
31.Ara.09
Toplam Özsermaye (VUK’a göre)
UFRS’Düzeltmeleri Bilanço ve Gelir Tablosu
Konsolidasyon Eleminasyonları Bilanço ve Gelir Tablosu
8.972.502
-995.880
-799.992
6.760.729
-1.037.429
-799.992
6.005.214
-1.204.079
100.004
4.922.997
-272.774
0
UFRS’ye göre Toplam Özsermaye
7.176.630
4.923.308
4.901.135
4.650.223
4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
5.853
6.210
4.767
87
37.387.157
37.505.661
15.776.457
39.339.061
-Vadesiz Mevduat
Pergamon Müşteri Banka Hesapları
9.387.157
3.968.238
11.230.660
2.178.182
3.116.458
1.934.915
4.039.061
4.013.989
Pergamon Banka Hesapları
5.418.919
9.052.478
1.181.543
25.071
28.000.000
28.000.000
26.275.000
26.275.000
12.660.000
12.660.000
35.300.000
35.300.000
37.393.010
37.511.871
15.781.225
39.339.148
Kasa
Banka
-Vadeli Mevduat
Pergamon Vadeli Hesap
Toplam
5.FİNANSAL YATIRIMLAR
24
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Finansal Yatırımlar
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
Kamu Kesimi Menkul Kıy.
200.000
300.000
190.000
160.000
Toplam
200.000
300.000
190.000
160.000
Yukarıdaki tutarlar tamamı yıl sonu itibariyle yapılan repolardan oluşmaktadır.
6. FİNANSAL BORÇLAR
Kısa Vadeli Banka Kredileri
TL Krediler
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
39.137.614
34.995.000
11.000.000
24.000.000
Euro Krediler
3.790.940
1.158.361
0
0
USD Krediler
31.716.019
23.592.361
6.957.000
0
Sıfır Faizli TL Krediler
0
0
0
18.229
Diğer Finansal Borçlar
1.561.859
0
0
0
76.206.432
59.745.722
17.957.000
24.018.229
Toplam
7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
a) Ticari Alacaklar
Müşteriden Alacaklar
Pergamon Ticari Alacaklar
Alacak Senetleri
Şüpheli Alacaklar
Ertelenmiş Finansman Gelirleri (-)
Toplam
Eksi:Şüpheli Alacak Karşılığı
Ticari Alacak Toplamı
İlişkili Taraflardan Alacaklar
Genel
Toplam
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
190.261.133
151.581.489
115.509.205
106.694.879
137.370
58.564
16.145
3.454
10.275.424
7.686.623
1.608.605
0
119.905
81.082
81.082
81.082
(218.383)
(496.107)
(70.642)
0
200.575.449
158.911.651
117.144.395
106.779.415
(81.898)
(94.905)
(92.306)
(81.082)
200.493.551
158.816.746
117.052.089
106.698.333
6.602
68.616
17.274
3.245.798
200.500.153
158.885.362
117.069.363
109.944.130
Şirket’in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
25
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.10.2009
Açılış Bakiyesi
(94.905)
(92.306)
(81.082)
(56.877)
Dönem Gideri
0
(2.599)
(11.224)
(24.205)
(94.905)
(92.306)
(81.082)
13.007
Tahsilatlar
Kapanış Bakiyesi
(81.898)
Bilanço tarihi itibariyle alınan teminatlar aşağıdaki gibidir:
b) Ticari Borçlar
31.12.2012
Pergamon Ticari Borçlar
Pergamon Müşteri Adına Takip
Ettiği Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar
8.430.749
Ertelenmiş Finansman Giderleri (-)
899.698
31.12.2010
31.12.2009
222.422
23.375
156.154.087
127.458.053
89.865.889
108.524.940
31.548.416
25.736.401
30.249.514
15.306.610
(3.867)
-
120.333.958
123.854.925
(45.281)
Toplam
31.12.2011
196.087.971
(24.834)
154.069.318
8. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
a) Diğer Alacaklar
İade Alınacak KDV
Diğer
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
28.857.578
3.700.627
21.693.011
1.193.527
13.512.612
0
5.811.614
Vergi Dairesinden Alacaklar
Verilen Depozito ve Teminatlar
59.228
8.774
10.191
8.072
8.230
Şüpheli Diğer Alacaklar
0
0
0
0
Şüpheli Alacak Karşılığı (-)
0
0
0
0
32.566.979
22.955.957
13.520.684
5.819.844
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
Ödenecek Vergi ve Fonlar
87.859
72.139
50.407
32.714
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
37.181
30.806
31.461
24.979
Toplam
b) Diğer Borçlar
Hesaplanan KDV
31.12.2009
333.761
26
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Diğer Çeş.Borçlar
1.036
3.222
834
Dönem Karı Peş.Öd.Ver.Karş.(-)
Ödenecek Diğer Yükümlülükler
Toplam
7.095
126.076
439.928
82.702
64.788
c) Diğer Alacaklar
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
İlişkili Taraflar
Toplam
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
4.880
4.880
4.880
4.500
0
0
0
4.880
4.880
4.500
0
4.880
Uzun Vadeli Diğer Alacaklarödenen depozito ve teminat tutarıdır.
9. STOKLAR
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
Ticari Mallar
20.930.246
19.209.403
12.483.524
10.632.757
Diğer Stoklar
8.840
9.929
5.629
3.306
3.740.579
1.885.031
1.975.563
698.373
1.121.635
751.720
3.832.523
25.378.038
22.225.998
15.216.436
14.468.586
İthalat Bedelleri
Yapılacak İşlemler İçin Müşteriden
Alınan Avanslar
Toplam
10. MADDİ VARLIKLAR
31 Aralık 2012, 31 Aralık 2011, 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle maddi duran varlık ve ilgili birikmiş
amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
MALİYET
TAŞITLAR
31.12.2008
Girişler
Çıkışlar
31.12.2009
61.100
0
-35.908
25.192
DEMİRBAŞLAR
138.246
17.244
0
155.490
TOPLAM
199.346
17.244
-35.908
180.682
Maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR
31.12.2008
Girişler
Çıkışlar
TAŞITLAR
20.965
11.622
-19.151
13.436
DEMİRBAŞLAR
91.144
18.563
0
109.707
112.109
30.184
-19.151
123.142
TOPLAM
31.12.2009
27
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Net Defter Değeri
87.236
57.540
MALİYET
TAŞITLAR
DEMİRBAŞLAR
TOPLAM
31.12.2009
25.192
155.490
180.682
Girişler
54.241
12.462
66.703
Çıkışlar
-25.192
0
-25.192
31.12.2010
54.241
167.953
222.194
BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR
TAŞITLAR
DEMİRBAŞLAR
TOPLAM
31.12.2009
13.436
109.707
123.142
Girişler
5.587
14.469
20.056
Çıkışlar
-17.215
0
-17.215
31.12.2010
1.808
124.175
125.985
Net Defter Değeri
MALİYET
TAŞITLAR
DEMİRBAŞLAR
TOPLAM
BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR
TAŞITLAR
DEMİRBAŞLAR
TOPLAM
Net Defter Değeri
57.540
96.211
31.12.2010
54.241
167.953
Girişler
0
24.950
Çıkışlar
0
-1.594
31.12.2011
54.241
191.309
222.194
24.950
-1.594
245.550
31.12.2010
1.808
124.176
Girişler
10.848
16.711
Çıkışlar
0
-167
31.12.2011
12.656
140.720
125.984
27.559
-167
153.376
96.210
92.173
MALİYET
TAŞITLAR
DEMİRBAŞLAR
TOPLAM
31.12.2011
54.241
191.309
245.550
Girişler
60.148
23.181
83.329
Çıkışlar
-27.458
0
-27.458
31.12.2012
86.931
214.490
301.421
BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR
TAŞITLAR
DEMİRBAŞLAR
TOPLAM
31.12.2011
12.656
140.720
153.376
Girişler
14.488
16.573
31.061
Çıkışlar
-916
0
-916
31.12.2012
26.228
157.293
183.521
28
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Net Defter Değeri
92.174
117.897
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
Ekonomik Ömrü
Taşıtlar
Demirbaşlar
5 yıl
4-5-10 yıl
Aktifler Üzerindeki Sigorta Tutarı
31 Aralık 2009 itibariyle maddi varlıklar risklere karşı 98.690 TL, 31 Aralık 2010 itibariyle maddi varlıklar risklere
karşı 111.200 TL, 31 Aralık 2011 itibariyle maddi varlıklar risklere karşı 99.000 TL, 31 Aralık 2012 itibariyle
maddi varlıklar risklere karşı 138.300,00 TL tutarında sigortalanmıştır.
Varlıklar Üzerindeki Rehin ve İpotekler
Yoktur.
11. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR
31 Aralık 2012, 31 Aralık 2011, 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle sona eren dönem içindeki maddi
olmayan duran varlıkların hareket tablosu ve birikiş amortisman hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
MALİYET
31.12.2008
Girişler
Çıkışlar
31.12.2009
ÖZEL MALİYET
76.851
0
0
76.851
HAKLAR
71.672
1.565
0
73.237
TOPLAM
148.523
1.565
0
150.088
31.12.2008
Girişler
Çıkışlar
31.12.2009
ÖZEL MALİYET
56.581
15.370
0
71.951
HAKLAR
71.672
478
0
72.150
TOPLAM
128.253
15.848
0
144.101
BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR
Net Defter Değeri
MALİYET
HAKLAR
ÖZEL MALİYETLER
TOPLAM
20.270
5.986
31.12.2009
73.237
76.851
Girişler
0
23.885
Çıkışlar
0
0
31.12.2010
73.237
100.736
150.088
23.885
0
173.973
29
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR
HAKLAR
ÖZEL MALİYETLER
TOPLAM
31.12.2009
72.150
71.951
144.101
Girişler
522
4.901
5.422
Çıkışlar
0
0
0
31.12.2010
72.672
76.852
149.524
Net Defter Değeri
5.986
MALİYET
ÖZEL MALİYET
HAKLAR
31.12.2010
100.736
73.237
Girişler
0
0
Çıkışlar
0
0
31.12.2011
100.736
73.237
173.973
0
0
173.973
31.12.2010
72.672
76.851
Girişler
522
5.192
Çıkışlar
0
0
31.12.2011
73.193
82.043
149.523
5.714
0
155.237
TOPLAM
BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR
HAKLAR
ÖZEL MALİYET
TOPLAM
Net Defter Değeri
MALİYET
HAKLAR
ÖZEL MALİYETLER
24.450
18.764
31.12.2011
73.237
100.736
Girişler
19.050
0
Çıkışlar
0
0
31.12.2012
92.287
100.736
173.973
19.050
0
193.023
31.12.2011
73.193
82.043
Girişler
581
5.158
Çıkışlar
0
0
31.12.2012
73.774
87.201
155.237
5.739
0
160.976
TOPLAM
BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR
HAKLAR
ÖZEL MALİYETLER
23.671
TOPLAM
Net Defter Değeri
18.736
32.047
Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aşağıdaki gibidir:
Ekonomik Ömür
Haklar
Özel Maliyet
3 yıl
5 yıl
30
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
12. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Yoktur.
13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
Şirketin 31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle 3.Kişiler lehine vermiş olduğu teminat,rehin ve ipotekler (TRİ) ve elde
ettiği gelir veya menfaatler yoktur.
Teminat Mektupları
31.12.2012,31.12.2011,31.12.2010,31.12.2009 tarihleri itibariyle Şirket’in vermiş olduğu teminat mektubu ve teminat
senetlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
31.12.2009
Teminat Mektupları (TL)
PERGAMON-STATUS GAYRİ-NAKDİ RİSKLER
31.12.2009
TM REF.
262.TM.KE.2422
51166
350.EP.3029
350.EP.3032
350.EP.3033
51394
3020.TM.1900
51522
51686
51929
52162
845-10000.688
845-10000.690
845-10000.696
845-10000.695
34829
34831
EXIM T.M TOPLAMI
KONU
EXIM-170 KRD
EXIM-171 KRD
EXIM-172 KRD
EXIM-173 KRD
EXIM-174 KRD
EXIM-175 KRD
EXIM-176 KRD
EXIM-177 KRD
EXIM-178 KRD
EXIM-179 KRD
EXIM-180 KRD
EXIM-181 KRD
EXIM-182 KRD
EXIM-183 KRD
EXIM-184 KRD
EXIM-185 KRD
EXIM-186 KRD
BANKA
ING BANK
İŞBANK
FİNANSBANK
FİNANSBANK
FİNANSBANK
İŞBANK
DENİZBANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
YAPI KREDİ
YAPI KREDİ
YAPI KREDİ
YAPI KREDİ
TEB
TEB
TUTAR
1.080.000,00
1.055.000,00
1.055.000,00
1.055.000,00
1.055.000,00
1.055.000,00
1.055.000,00
1.055.000,00
2.110.000,00
2.110.000,00
2.110.000,00
2.110.000,00
2.110.000,00
1.060.000,00
2.110.000,00
2.110.000,00
1.060.000,00
25.355.000,00
3020.MK.00086
72
3020.MK.00088
3020.MK.00091
262.32787.68
137
2007-192
2007-219
262.33096.68
2007-258
01/2007 KDV
01/2007 KDV DZ
02/2007 KDV
03/2007 KDV
04/2007 KDV
05/2007 KDV
06/2007 KDV
06/2007 KDV
07/2007 KDV
07/2007 KDV DZ
DENİZ BANK
FORTIS BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
TEB
FORTIS BANK
FORTIS BANK
FORTIS BANK
TEB
FORTIS BANK
162.700,00
7.800,00
205.000,00
196.250,00
165.150,00
137.800,00
194.500,00
4.000,00
235.500,00
10.600,00
31
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
2007-259
262.33224.68
262.33222.68
262.33285.68
262.33356.68
262.33432.68
302.TM.00124
302.TM.00167
262.34000.68
3020.TM.00188
3020.TM.00189
2007-68
2007-67
262.33724.68
262.33725.68
350.GT.6030
350.GT.6029
350.GT.6078
350.GT.6079
350.GT.6099
350.GT.6098
302.TM.00289
43690
262.TM.KE.2355
262.TM.KE.2391
3020.TM.00347
262.TM.KE.2397
3020.TM.00924
262.TM.KE.2400
350.GT.6160
350.GT.6161
350.GT.6166
262.TM.KE.2404
3020.TM.1115
3020.TM.1114
3020.TM.1141
3020.TM.1142
3020.TM.1157
3020.TM.1156
3020.TM.1174
3020.TM.1175
51133
422903 / 1958445-7-1-2
51386
422904 / 1958445-7-2-1
52040
52032
52754
52747
KDV T.M. TOPLAMI
08/2007 KDV
08/2007 KDV DZ
09/2007 KDV
10/2007 KDV
11/2007 KDV
11/2007 KDV DZ
12/2007 KDV
12/2007 KDV DZ
01/2008 KDV
01/2008 KDV DZ
02/2008 KDV
02/2008 KDV DZ
03/2008 KDV
03/2008 KDV DZ
04/2008 KDV
05/2008 KDV
04/2008 KDV
06/2008 KDV
05/2008 KDV
07/2008 KDV
06/2008 KDV DZ
08/2008 KDV
09/2008 KDV
10/2008 KDV
11/2008 KDV
10/2008 KDV DZ
12/2008 KDV
11/2008 KDV DZ
01/2009 KDV
01/2009 KDV DZ
02/2009 KDV
02/2009 KDV DZ
03/2009 KDV
03/2009 KDV DZ
04/2009 KDV
04/2009 KDV DZ
05/2009 KDV
05/2009 KDV DZ
06/2009 KDV
06/2009 KDV DZ
07/2009 KDV
07/2009 KDV DZ
08/2009 KDV
08/2009 KDV DZ
09/2009 KDV
09/2009 KDV DZ
10/2009 KDV
10/2009 KDV DZ
11/2009 KDV
FORTIS BANK
TEB
TEB
TEB
TEB
TEB
DENİZ BANK
DENİZ BANK
TEB
DENİZ BANK
DENİZ BANK
FORTIS BANK
FORTIS BANK
TEB
TEB
FİNANSBANK
FİNANSBANK
FİNANSBANK
FİNANSBANK
FİNANSBANK
FİNANSBANK
DENİZ BANK
İŞBANK
ING BANK
ING BANK
DENİZ BANK
ING BANK
DENİZ BANK
ING BANK
FİNANSBANK
FİNANSBANK
FİNANSBANK
ING BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
İŞBANK
AKBANK
İŞBANK
AKBANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
208.100,00
5.700,00
167.000,00
180.250,00
205.950,00
6.800,00
183.600,00
3.500,00
205.750,00
7.300,00
240.400,00
9.350,00
262.250,00
4.500,00
251.200,00
224.025,00
5.275,00
209.500,00
3.400,00
288.600,00
9.000,00
184.500,00
233.050,00
194.800,00
254.050,00
7.000,00
207.600,00
13.950,00
196.300,00
13.400,00
139.900,00
9.800,00
213.250,00
7.900,00
196.500,00
14.250,00
204.750,00
3.825,00
245.825,00
9.925,00
228.500,00
14.550,00
247.700,00
9.000,00
188.000,00
7.200,00
230.000,00
7.750,00
245.600,00
7.529.625,00
350.GT.6131
İZM.GÜM.2008/D1-05588 DİİB FİNANSBANK
1.040,00
32
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
350.GT.6136
350.GT.6146
3020.TM.1145
262.34629.68
GÜMRÜK T.M. TOPLAMI
İZM.GÜM.2008/D1-05588 DİİB
İZM.GÜM.2008/D1-05588 DİİB
İZM.GÜM.MÜD.
İZM.GÜM.MÜD.
FİNANSBANK
FİNANSBANK
DENİZBANK
TEB
GENEL TOPLAM
1.090,00
1.093,00
1.625,00
1.600,00
6.448,00
32.891.073,00
31.12.2010
Teminat Mektupları (TL)
PERGAMON-STATUS GAYRİ-NAKDİ RİSKLER
TM REF.
3020.TM.2190
3020.TM.2193
KONU
EXIM-217 KRD
EXIM-218 KRD
683095
EXIM-219 KRD
683077
11371559-2376875-12-1-1
3020.TM.2214
17.09.2010 BONO AVAL
27.09.2010 BONO AVAL
27.09.2010 BONO AVAL
BONO AVAL
EXIM T.M TOPLAMI
422903 / 1958445-7-1-2
422904 / 1958445-7-2-1
23597
302.TM.00289
3020.TM.1115
3020.TM.1114
3020.TM.1141
3020.TM.1142
3020.TM.1157
3020.TM.1156
3020.TM.1174
3020.TM.1175
3020.TM.2009
3020.TM.2010
3020.TM.2045
3020.TM.2046
3020.TM.2096
3020.TM.2095
3020.TM.2266
350.GT.6078
350.GT.6098
350.GT.6284
350.GT.6160
31.12.2010
TUTAR
2.110.000,00
2.110.000,00
EXIM-219 KRD
EXIM-220 KRD
EXIM-221 KRD
EXIM SÖRK 2
EXIM SÖRK 3
EXIM SÖRK 4
EXIM SÖRK 5
BANKA
DENİZ BANK
DENİZ BANK
GARANTİ
BANKASI
GARANTİ
BANKASI
AKBANK
DENİZ BANK
ING BANK
TEB
TEB
FİNANS BANK
08/2009 KDV
09/2009 KDV
10/2010 KDV
08/2008 KDV
03/2009 KDV DZ
04/2009 KDV
04/2009 KDV DZ
05/2009 KDV
05/2009 KDV DZ
06/2009 KDV
06/2009 KDV DZ
07/2009 KDV
12/2009 KDV DZ
01/2010 KDV
01/2010 KDV DZ
02/2010 KDV
03/2010 KDV DZ
04/2010 KDV
10/2010 KDV DZ
06/2008 KDV
06/2008 KDV DZ
01/2009 KDV
01/2009 KDV DZ
AKBANK
AKBANK
AKBANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
FİNANSBANK
FİNANSBANK
FİNANSBANK
FİNANSBANK
247.700,00
188.000,00
178.000,00
184.500,00
7.900,00
196.500,00
14.250,00
204.750,00
3.825,00
245.825,00
9.925,00
228.500,00
14.150,00
244.550
10.500
215.100
7.600
155.100
21.000,00
209.500,00
9.000,00
196.300,00
13.400,00
3.000.000,00
165.000,00
2.110.000,00
2.110.000,00
1.546.000,00
1.546.000,00
3.092.000,00
773.000,00
18.562.000,00
33
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
350.GT.6161
350.GT.6166
2010-070
2010-056
2010-065
2010-060
2010-079
2010-078
262.TM.KE.2404
392.TM.KE.91
392.TM.KE.90
392.TM.KE.93
392.TM.KE.92
51133
51386
52040
52032
52754
52747
53523
53515
55321
55313
58440
02/2009 KDV
02/2009 KDV DZ
04/2010 KDV DZ
05/2010 KDV
05/2010 KDV DZ
06/2010 KDV
06/2010 KDV
07/2010 KDV
03/2009 KDV
07/2010 KDV DZ
08/2010 KDV
08/2010 KDV DZ
09/2010 KDV
07/2009 KDV DZ
08/2009 KDV DZ
09/2009 KDV DZ
10/2009 KDV
10/2009 KDV DZ
11/2009 KDV
11/2009 KDV DZ
12/2009 KDV
02/2010 KDV DZ
03/2010 KDV
09/2010 KDV DZ
122667
KDV T.M. TOPLAMI
11/2010 KDV
FİNANSBANK
FİNANSBANK
FORTIS BANK
FORTIS BANK
FORTIS BANK
FORTIS BANK
FORTIS BANK
FORTIS BANK
ING BANK
ING BANK
ING BANK
ING BANK
ING BANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
ZİRAAT
BANKASI
GENEL TOPLAM
139.900,00
9.800,00
5.000,00
176.500,00
18.400,00
176.000,00
14.100,00
215.250,00
213.250,00
29.600,00
170.500,00
22.400,00
159.300,00
14.550,00
9.000,00
7.200,00
230.000,00
7.750,00
245.600,00
1.900,00
215.700,00
12.600
215.050
10.000,00
172.000,00
5.297.225,00
23.859.225,00
31.12.2011
Teminat Mektupları (TL)
PERGAMON-STATUS GAYRİ-NAKDİ RİSKLER
TM REF.
3020.TM.2392
3020.TM.2386
EXIM SÖRK TL BONO
AVAL
EXIM SÖRK TL BONO
AVAL
EXIM SÖRK TL BONO
AVAL
63015
157923
EXIM SÖRK TL BONO
AVAL
SÖRK-25 BONO AVAL
SÖRK-26 BONO AVAL
SÖRK-27 BONO AVAL
SÖRK-28 BONO AVAL
SÖRK-29 BONO AVAL
31.12.2011
KONU
EXIM 227
EXIM 226
BANKA
DENİZ BANK
DENİZ BANK
TUTAR
895.000,00
1.105.000,00
EXIM SÖRK TL-3
AK
3.000.000,00
EXIM SÖRK TL-3 TEM MEK
AK
450.000,00
EXIM SÖRK TL-4
EXIM SÖRK TL-4 TEM MEK.
EXIM SÖRK TL-5 TEM MEK
İŞ BANKASI
İŞ BANKASI
ZİRAAT
5.000.000,00
750.000,00
750.000,00
EXIM SÖRK TL-5
SÖRK-25
SÖRK-26
SÖRK-27
SÖRK-28
SÖRK-29
ZİRAAT
HALKBANK
VAKIF
YKB
ZİRAAT
ABANK
5.000.000,00
1.800.000,00
3.600.000,00
3.582.000,00
3.600.000,00
3.600.000,00
34
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
SÖRK-30 BONO AVAL
SÖRK-31 BONO AVAL
26627 TEM MEK
SÖRK-30
SÖRK-31
EXIM DTŞ-232 TL TEM MEK
DENİZBANK
FİNANS
AKBANK
EXIM T.M TOPLAMI
3.600.000,00
2.700.000,00
3.000.000,00
42.432.000,00
TM REF.
3020.TM.2010
3020.TM.2045
3020.TM.2046
55321
55313
3020.TM.2096
3020.TM.2095
2010-070
2010-056
2010-065
2010-060
2010-079
2010-078
60472
392.TM.KE.91
392.TM.KE.90
392.TM.KE.93
60464
3020.TM.2351
KONU
01/2010 KDV
01/2010 KDV DZ
02/2010 KDV
02/2010 KDV DZ
03/2010 KDV
03/2010 KDV DZ
04/2010 KDV
04/2010 KDV DZ
05/2010 KDV
05/2010 KDV DZ
06/2010 KDV
06/2010 KDV
07/2010 KDV
07/2010 KDV DZ
07/2010 KDV DZ
08/2010 KDV
08/2010 KDV DZ
08/2010 KDV DZ
11/2010 KDV DZ
122667
59495
3020.TM.2352
59487
60180
3020.TM.2357
3020.TM.2338
3020.TM.2358
3020.TM.2371
MW002322
MW002323
MW002338
MW002337
MW002360
MW002361
21902
MW002384
MW002385
MW002386
63940
63932
63924
64400
64418
11/2010 KDV
11/2010 KDV DZ
12/2010 KDV DZ
12/2010 KDV
12/2010 KDV DZ
02/2011 KDV DZ
02/2011 KDV
03/2011 KDV
04/2011 KDV
05/2011 KDV
04/2011 KDV DZ
05/2011 KDV dz
06/2011 KDV
06/2011 KDV DZ
07/2011 KDV
08/2011 KDV
05/2011 KDV dz
06/2011 KDV DZ
07/2011 KDV
09/2011 KDV
08/2011 KDV DZ
07/2011 KDV DZ
09/2011 kdv dz
10/2011 KDV
BANKA
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
İŞBANK
İŞBANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
FORTIS BANK
FORTIS BANK
FORTIS BANK
FORTIS BANK
FORTIS BANK
FORTIS BANK
İŞBANK
ING BANK
ING BANK
ING BANK
İŞBANK
DENİZBANK
ZİRAAT
BANKASI
İŞBANK
DENİZBANK
İŞBANK
İŞBANK
DENİZBANK
DENİZBANK
DENİZBANK
DENİZBANK
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
AKBANK
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
TUTAR
244.550
10.500
215.100
12.600
215.050
7.600
155.100
5.000,00
176.500,00
18.400,00
176.000,00
14.100,00
215.250,00
10.500,00
29.600,00
170.500,00
22.400,00
5.000,00
3.335,59
172.000,00
18.000,00
9.637,82
203.500,00
17.500,00
23.370,70
252.500,00
229.143,37
215.236,41
221.793,05
11.766,57
10.000,00
251.000,00
12.000,00
310.000,00
326.500,00
8.000,00
4.400,00
18.100,00
219.335,00
45.799,00
9.730,00
11.600,00
257.000,00
35
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
MW002489
MW002495
MW002496
03/2011 KDV DZ
10/2011 KDV DZ
01/11/2011 KDV
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
KDV T.M. TOPLAMI
21.250,00
47.000,00
226.000,00
4.859.247,51
GENEL TOPLAM
47.291.247,51
31.12.2012
Teminat Mektupları (TL)
PERGAMON-STATUS GAYRİ-NAKDİ RİSKLER
TM REF.
KONU
3020.TM.2010
01/2010 KDV
3020.TM.2045
01/2010 KDV DZ
3020.TM.2046
02/2010 KDV
55321
02/2010 KDV DZ
55313
03/2010 KDV
3020.TM.2096
03/2010 KDV DZ
3020.TM.2095
04/2010 KDV
2010-070
04/2010 KDV DZ
2010-056
05/2010 KDV
2010-065
05/2010 KDV DZ
2010-060
06/2010 KDV
2010-079
06/2010 KDV
2010-078
07/2010 KDV
60472
07/2010 KDV DZ
392.TM.KE.91
07/2010 KDV DZ
392.TM.KE.90
08/2010 KDV
392.TM.KE.93
08/2010 KDV DZ
60464
08/2010 KDV DZ
MW002361
07/2011 KDV
21902
08/2011 KDV
MW002386
07/2011 KDV
63940
09/2011 KDV
63932
08/2011 KDV DZ
63924
07/2011 KDV DZ
64400
09/2011 kdv dz
64418
10/2011 KDV
MW002495
10/2011 KDV DZ
MW002496
11/2011 KDV
MW002553
10/2011 KDV DZ
MW002554
9/2011 KDV DZ
MW002555
11/2011 KDV DZ
MW002593
11/2011 KDV DZ
MW002592
1/2012 KDV
66921
02/2012 KDV
67449
02/2012 KDV DZ
67431
03/2012 KDV
67853
03/2012 KDV DZ
67846
4/2012 KDV
17218
05/2012 KDV
17217
04/2012 KDV EK
BANKA
DENİZ BANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
İŞBANK
İŞBANK
DENİZ BANK
DENİZ BANK
FORTIS BANK
FORTIS BANK
FORTIS BANK
FORTIS BANK
FORTIS BANK
FORTIS BANK
İŞBANK
ING BANK
ING BANK
ING BANK
İŞBANK
HALKBANK
AKBANK
HALKBANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
İŞBANK
AKBANK
AKBANK
31.12.2012
TUTAR
244.550,00
10.500,00
215.100,00
12.600,00
215.050,00
7.600,00
155.100,00
5.000,00
176.500,00
18.400,00
176.000,00
14.100,00
215.250,00
10.500,00
29.600,00
170.500,00
22.400,00
5.000,00
310.000,00
326.500,00
18.100,00
219.335,00
45.799,00
9.730,00
11.600,00
257.000,00
47.000,00
226.000,00
2.300,00
4.100,00
10.400,00
3.380,60
259.639,73
232.000,00
5.500,00
255.000,00
8.500,00
256.500,00
235.000,00
3.500,00
36
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
MW005168
MW005169
MW005187
MW005188
MW005203
MW005204
MW005227
MW005226
MW005228
MW005249
MW005250
MW005286
MW005285
06/2012
05/2012
07/2012
06/2012
08/2012
07/2012
07/2012
09/2012
08/2012
10/2012
09/2012
10/2012
11/2012
KDV
KDV
KDV
KDV
KDV
KDV
KDV
KDV
KDV
KDV
KDV
KDV
KDV
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
HALKBANK
DZ
DZ
DZ
DZ
DZ
DZ
DZ
KDV T.M. TOPLAMI
235.000,00
2.000,00
300.000,00
6.500,00
268.000,00
7.000,00
2.000,00
282.000,00
12.000,00
254.000,00
6.000,00
7.500,00
311.000,00
6.143.634,33
31.12.2012
Teminat Mektupları (USD)
PERGAMON-STATUS GAYRİ-NAKDİ RİSKLER
TM REF.
SÖRK-47 BONO AVAL
SÖRK-48 BONO AVAL
DTŞ-1 TEMİNAT
MEKTUBU
DTŞ-2 TEMİNAT
MEKTUBU
DTŞ-3 TEMİNAT
MEKTUBU
SÖRK-49 BONO AVAL
SÖRK-50 BONO AVAL
DTŞ-4 BONO AVAL
DTŞ-5 BONO AVAL
DTŞ-5 BONO AVAL
DTŞ-5 BONO AVAL
EXIM T.M TOPLAMI
KONU
SÖRK-47 BONO AVAL
SÖRK-48 BONO AVAL
DTŞ-1 TEMİNAT
MEKTUBU
DTŞ-2 TEMİNAT
MEKTUBU
DTŞ-3 TEMİNAT
MEKTUBU
SÖRK-49 BONO AVAL
SÖRK-50 BONO AVAL
DTŞ-4 BONO AVAL
DTŞ-5 BONO AVAL
DTŞ-5 BONO AVAL
DTŞ-5 BONO AVAL
31.12.2012
BANKA
DENİZ
AKBANK
TUTAR
2.317.380,00
3.208.680,00
DÖVİZ
FİRMA
TUTARI
AGROPOL $1.300.000,00
AGROPOL $1.800.000,00
VAKIF
4.456.500,00
AGROPOL $2.500.000,00
ABANK
2.673.900,00
AGROPOL $1.500.000,00
ABANK
AKBANK
YKB
DENİZ
ING
TEB
VAKIF
3.903.894,00
1.426.080,00
2.317.380,00
1.853.904,00
1.853.904,00
1.853.904,00
1.782.600,00
27.648.126,00
AGROPOL
AGROPOL
AGROPOL
AGROPOL
AGROPOL
AGROPOL
AGROPOL
$2.190.000,00
$800.000,00
$1.300.000,00
1.040.000,00
1.040.000,00
1.040.000,00
1.000.000,00
$15.510.000,00
31.12.2012
Teminat Mektupları (TL)
AGROPOL GAYRİ-NAKDİ RİSKLER
TM REF.
KONU
31.12.2012
BANKA
TUTAR
37
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
MERSİN GÜMRÜK
TOPLAM
MERSİN GÜMRÜK
HALK
158.500,00
158.500,00
31.12.2012
Teminat Mektupları (USD)
31.12.2012
AGROPOL GAYRİ-NAKDİ RİSKLER
TM REF.
BUNGE GIDA
NOBLE
EXIM T.M TOPLAMI
KONU
MAL ALIMI
MAL ALIMI
BANKA
TEB
YKB
TUTAR
500.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
Pergamon Status Dış Ticaret A.Ş. adına olan teminat mektupları Firmanın KDV İadesi işlemleri süresince Maliye tarafından
teminat olarak alınmaktadır.KDV İadelerine ilişkin YMM raporuyla ilgili teminat mektupları geri alınmaktadır.
14. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona
erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan
506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile
değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem
tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili
kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.033,98TL (2011: 2.731,85 TL - 2010: 2.517,01 TL 2009: 2.427 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in,
çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin
edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış
fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam
yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır.
Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder.
Bu nedenle, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, ekli mali tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden
kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki
karşılıklar, %5,92 reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (2011: %5,92 - 2010: %5,92 - 2009: %5,92).
İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da
dikkate alınmıştır.
1 Ocak 2012 – 31 Aralık 2012 tarihleri arasında kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur:
Açılış Bakiyesi
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
89.466
64.589
64.745
0
38
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Hizmet Maliyeti
41.389
44.455
37.490
107.165
8.242
3.011
3.830
0
Ödenen Kıdem Tazm.
(23.838)
(22.589)
(41.476)
(42.420)
Toplam
115.259
89.466
64.589
64.745
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
548.858
285.492
11.124
8.895
1.137.925
1.808.900
1.015.481
1.982.516
Devreden KDV
474.685
294.931
1.140.927
1.050.747
Peşin Ödenen Vergiler
221.963
37.422
7.417
43.907
99
0
0
0
0
394.991
0
0
2.383.530
2.821.736
2.174.949
3.086.065
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
Gelecek Aylara Ait Giderler
68
233.690
999
0
Toplam
68
233.690
999
0
Faiz Maliyeti
15.DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Dönen Varlıklar
Gelecek Aylara Ait Giderler
Gelir Tahakkukları
İş Avansları
İndirilecek KDV
Toplam
Diğer Cari Olmayan /Duran Varlıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
Alınan Sipariş Avansları
10.395.803
10.852.304
4.635.177
8.057.119
1.063
568
0
0
64.946
32.022
42.338
42.382.
4.677.515
8.099.501
Diğer Finansal Yük.
İzin Karşılıkları
Toplam
10.461.812
10.884.894
16.ÖZKAYNAKLAR
Şirket’in 31 Aralık 2012 ,2011,2010,2009 tarihi itibariyle tarihsel ödenmiş sermaye tutarı 3.020.000 TL olup her biri
1 TL (tam TL) tutarında3.020.000. adet hisseden oluşmaktadır. Şirketin 31 Aralık 2012 , 31 Aralık 2011, 31.12.2010,
31.12.2009 tarihleri itibariyle Şirket’in yasal sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
39
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
31.12.2012
Tutar
Hisse Grubu
URLA MAKİNA AŞ.
31.12.2011
Tutar
163.945
%
0,05
163.945
%
0,05
1
0,00
1
0,00
1.328.233
0,44
1.328.233
0,44
1.238.200
0,44
1.238.200
0,44
7.128
0,00
7.128
0,00
SPOT TEKS.SAN.TİC.LTD.
271.800
0,09
271.800
0,09
VİŞNE MADENCİLİK A.Ş.
10.692
0,00
10.692
0,00
3.020.000
100
3.020.000
100
MURAT SAN
MİNEREKS DIŞ TİCARET
RABİ HAZAN
HARRİ YAFFE
JAK EZKİNAZİ
İZAK ESKİNAZİ
SABİN HAZAN
ROTEKS TEKSTİL SAN.TİC.A.Ş.
KİMTAŞ KİREÇ SAN.VE TİC.A.Ş.
31.12.2010
Tutar
Hisse Grubu
URLA MAKİNA AŞ.
MURAT SAN
MİNEREKS DIŞ TİCARET
31.12.2009
%
Tutar
%
163.945
0,05
163.945
0,05
1
0,00
1
0,00
1.328.233
0,44
1.328.233
0,44
RABİ HAZAN
48.320
0,02
HARRİ YAFFE
67.950
0,02
JAK EZKİNAZİ
34.730
0,01
İZAK ESKİNAZİ
33.975
0,01
SABİN HAZAN
20.385
0,01
1.304.640
0,43
ROTEKS TEKSTİL SAN.TİC.A.Ş.
KİMTAŞ KİREÇ SAN.VE TİC.A.Ş.
1.238.200
0,44
7.128
0,00
KUVARS TEKSTIL VE YAKIT SAN.VE TİC.A.Ş.
SPOT TEKS.SAN.TİC.LTD.
VİŞNE MADENCİLİK A.Ş.
271.800
0,09
10.692
3.020.000
0,00
100
7.128
0,00
10.692
0,00
3.020.000
100
Şirket’in 31.12.2012,31.12.2011,31.12.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle bilançolarında yansıtmış olduğu öz
sermaye kalemleri aşağıdaki gibidir :
Ödenmiş Sermaye (net)
Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları
31 Aralık 2012
3.020.000
384.738
31 Aralık 2011
3.020.000
384.738
31 Aralık 2010
2.920.000
384.738
31 Aralık 2009
3.020.000
384.738
40
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Azınlık Payları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
Net Dönem Kârı/Zararı
Toplam
200.008
1.044.146
-731.982
3.075.530
6.992.440
200.008
895.320
-433.140
856.382
4.923.308
100.004
737.367
-104.976
864.002
4.901.135
0
653.325
-765
592.925
4.650.223
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk
Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler Şirket’in ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar,
kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın
%10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece
zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
17. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
a) Net Satışlar
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle gerçekleştirmiş olduğu satışlar aşağıdaki gibidir:
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
93.052.934
55.824.611
7.183.442
425.960
1.234.244.148
1.145.818.301
840.826.823
921.971.591
286.060
56.077
0
0
Komisyon Gelirleri
3.308.503
2.958.257
2.126.922
1.638.602
Satış İskontoları (-)
-95.084
0
0
0
Satıştan İadeler (-)
-282.499
-493.674
-351.192
0
-7.099.804
-5.874.688
-6.050.845
-7.742.508
1.323.414.258
1.198.288.884
843.735.149
916.293.645
Yurtiçi Satışlar
Yurtdışı Satışlar
Diğer Gelirler
Diğer İndirimler (-)
Toplam
b)Satışların Maliyeti
Yurtiçi Satışlar
Toplam
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
1.314.898.339
1.314.898.339
1.180.101.633
1.180.101.633
-842.525.831
-842.525.831
-913.578.581
-913.578.581
41
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
18. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
Satış ve Pazarlama Giderleri
1.504.814
644.063
18.675
0
Genel Yönetim Giderleri
3.336.608
2.762.370
2.202.326
2.124.018
Toplam
4.841.422
3.406.433
2.221.001
2.124.018
Satış ve Pazarlama Giderleri
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
Nakliye ve Depolama Giderleri
1.504.814
644.063
18.675
0
Toplam
1.504.814
644.063
18.675
0
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
Personel giderleri
1.854.975
1.613.589
1.280.201
1.188.591
Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler
1.012.606
818.306
623.281
619.373
Haberleşme Giderleri
43.782
33.395
28.036
33.692
Bakım Onarım Giderleri
10.291
13.767
12.565
11.180
Çeşitli Giderler
218.984
117.350
98.413
130.162
Kira Giderleri
97.492
90.438
96.138
73.600
Temsil Ağırlama Giderleri
25.021
16.529
14.249
19.625
Tanıtım Giderleri
4.633
16
41
220
Vergi Resim Harç
10.276
8.644
5.326
3.881
Amortisman Giderleri
44.602
34.153
9.043
26.882
İhracat Giderleri
13.946
16.181
10.868
16.751
Genel Yönetim Giderleri
Aktif İthalat Giderleri
24.165
Diğer
61
3.336.608
2.762.370
2.202.326
2.124.018
42
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
19. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
16.430.393
8.629.099
15.306.081
12.077.593
583.871
300.240
271.061
407.875
0
0
0
3.283
Reeskont Faiz Geliri
298.171
20.967
3.867
0
Konusu Kalmayan Karşılıklar
480.000
0
0
0
17.792.435
8.950.306
15.581.009
12.488.751
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
16.412.576
8.687.210
15.363.529
12.398.250
466.992
2.599
14.914
24.205
425.465
70.642
0
421.581
186.903
206.432
41.078
17.301.149
9.302.177
15.655.517
12.463.533
Müşteri Adına Katlanılan Gider ve Kur
Farkı Yansıtma Gelirleri
Diğer Olağan Gider ve Karlar
Sabit Kıymet Düzeltme Farkları
Toplam
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar
Müşteri Adına Katlanılan Gider
Şüpheli Alacak Karşılık Gideri
Reeskont Faiz Gideri
Diğer
Toplam
20. FİNANSAL GELİRLER
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
25.958.448
45.249.489
22.752.514
23.903.549
Faiz Gelirleri
2.817.310
1.434.802
2.788.680
2.457.390
- Banka Mevduatı
2.817.310
1.434.802
2.788.680
2.457.390
28.775.758
46.684.291
25.541.194
26.360.939
Kambiyo Kârları
Toplam
21. FİNANSAL GİDERLER
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
25.283.265
57.836.173
21.251.874
24.773.066
K V Kredi Faizleri ve Kur Farkı
4.247.864
2.255.051
2.018.781
1.457.740
U V Kredi Faizleri ve Kur Farkı
0
0
0
0
29.531.129
60.091.224
23.270.655
26.230.806
Kambiyo Zararları
Toplam
22. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
43
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
DAHİL)
Şirket, Türkiye’de yürülükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Türkiye'de, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren IV. Üç aylık dönem için geçici vergi oranı %20’dir (2011-%20).
1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %20 olarak ilan edilmiştir. Vergi mevzuatı
uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 (2011 - %20) oranında geçici vergi
hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup
edilmektedir.
Vergi Usul Kanunu’ na göre mali zararlar oluştukları yılı takip eden en fazla 5 yıl boyunca taşınabilirler. Vergi
beyanları ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içinde incelenebilmektedir.
Cari Vergi Gideri
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü / Varlığı
Toplam
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
(681.960)
(305.480)
(301.256)
(181.203)
(50.790)
80.981
(12.766)
27.731
(732.750)
(224.499)
(314.022)
(153.472)
31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıllara ilişkin gelir tablosunda yansıtılan cari vergi gider karşılığının analizi
aşağıda sunulmuştur :
31.12.2012
31.12.2011
3.523.620
1.492.293
1.463.109
864.934
90.767
90.767
128.201
128.201
229.676
229.676
42.123
42.123
0
0
0
0
204.585
204.185
93.091
8.188
186.504
15.705
1.044
0
0
0
0
0
400
84.903
2.590
1.044
0
0
168.208
0
3.409.801
1.527.401
1.506.281
906.013
0
0
0
0
Kurumlar Vergisi Matrahı
3.409.801
1.527.401
1.506.281
906.013
(*)Toplam Cari Dönem Vergi Karşılığı – Yasal
(Vergi teşvikten dolayı % 8 olarak hesaplanmıştır)
(681.960)
(305.480)
(301.256)
(181.203)
(50.790)
80.981
(12.766)
27.731
Vergi Öncesi Yasal Kâr/Zarar
İLAVELER
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler ve Diğer İlaveler
Bağış ve Yardımlar
İNDİRİMLER
İştirak Geliri
Konusu Kalmayan Karşılık
Bağış ve Yardımlar
Diğer İndirimler
Türk Vergi Mevzuatına Göre Mali Kâr / Zarar
Geçmiş Yıl Zararları
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
31.12.2010 31.12.2009
44
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Gelir Tablosunda Muhasebeleşen Vergi Gideri
(732.750)
(224.499)
(314.022)
(153.472)
Vergi Öncesi Kar (UFRS Kar)
3.410.412
1.022.014
1.176.571
746.397
Şirketin beklenen vergi gideri
(682.082)
(200.494)
(236.870)
(149.279)
(50.667)
(24.005)
(77.152)
(4.193)
%22
%22
%27
%21
Diğer Vergi Farkları
Efektif Vergi Oranı
Toplam
Şirket; 31 Aralık 2004 tarihindeki yasal finansal tablolarını 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon oranının belirlenen sınırlara ulaşması durumunda uygulanması
hükümleri çerçevesinde düzenlenmiştir. Vergi mevzuatındaki enflasyon muhasebesi ilkeleri UMS 29 “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardındaki hükümlere göre düzenlemiştir. 31 Aralık 2004 yılı
itibarıyla enflasyon belirli kriterleri aştığı için 5024 sayılı kanuna göre Şirket enflasyon düzeltmesi yapmış olup bu
bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla yasal kayıtlar için açılış bakiyesi olarak alınmıştır. 2005, 2006, 2007, 2008,
2009, 2010, 2011 ve 2012 yıllarında Kanun’un belirlediği kriterler gerçekleşmediği için Şirket’in 2005, 2006, 2007,
2008, 2009, 2010,2011 ve 31.12.2012 tarihli yasal mali tablolarına enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.
Ertelenen Vergi Varlıkları Ve Yükümlülükleri
Şirket, vergiye esas yasal mali tabloları ile UFRS’ye göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan
kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz
konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile UFRS’ye göre hazırlanan
mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2011 :%20).
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları
kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi alacağının dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
45
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Ertelenmiş Finansman Gelir/Gider
173.102
471.273
66.775
0
Maddi/Maddiolmayan Varlıklar
-17.457
-18.119
-6.574
7.121
Şüpheli Alacak Karşılığı
-81.898
-94.905
-92.306
24.405
Kıdem Tazminatı Karşılığı
115.259
89.466
64.589
64.745
64.946
32.022
42.338
42.382
0
0
0
0
253.952
479.737
74.822
138.653
31.12.2012
34.620
31.12.2011
94.255
31.12.2010
13.355
31.12.2009
0
-3.491
-3.624
-1.315
1.424
-16.380
-18.981
-18.461
4.881
Kıdem Tazminatı Karşılığı
23.052
17.893
12.918
12.949
Kullanılmamış İzin Karşılığı
12.989
6.404
8.468
8.476
0
0
0
0
50.790
95.947
14.964
27.731
Kullanılmamış İzin Karşılığı
Diğer
Ert. Vergi Varlıkları
Ertelenmiş Finansman Gelir/Gider
Maddi/Maddiolmayan Varlıklar
Şüpheli Alacak Karşılığı
Diğer
Ert. Vergi Varlıkları
31.12.2012
01 Ocak İtibariyle
95.947
Ertelenen Vergi Geliri / Gideri
-45.157
Ertelenen Vergi Geliri
50.790
Ertelenmiş Vergi Hareketleri
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
95.947
14.964
27.731
0
-45.157
80.981
-12.766
27.731
50.790
95.947
14.964
27.731
1 Ocak, Açılış Bakiyesi
Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri
Toplam
23.HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Dönem boyunca mevcut olan hisselerin
ağırlıklı ortalama sayısı
Net Dönem Karı /Zararı
Hisse Başına Kar /Zarar
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
3.020.000
2.677.6622
0,89
3.020.000
797.515
0,26
3.020.000
862.549
0,29
3.020.000
592.925
0,20
Hisse başına kazanç, net karın, raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle
bulunmaktadır.
Sahibine adi hisse senedine sahip olma hakkı veren, ancak henüz adi hisse senedi grubuna dahil edilmeyen finansal araç ve
46
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
benzeri sözleşmeler, seyreltilmiş hisse senedi başına kar hesaplamalarında dikkate alınır. Bu itibarla Pergamon Status
A.Ş.’de (adi hisse senedine dönüştürülebilen imtiyazlı hisse senetleri dahil, finansal borçlar, ya da öz kaynağa dayalı
finansal araçlar, opsiyonlar ve hisse alma hakkı veren finansal araçlar, bir işletmenin, veya bazı varlıkların satın alınması
gibi sözleşmeye bağlı düzenlemelerde yer alan koşulların yerine getirilmesini takiben ihraç edilecek hisse senetleri, rüçhan
hakkı makbuzu, şarta bağlı anlaşma ve kontratların sonucunda ihraç edilen hisse senetleri, ücretlerin bir parçası olarak
çalışanlara hisse senedi alma hakkı veren planlar ve diğer hisse senedi alma planları, işletmenin hisse sentlerini alma hakkı
tanıyan iş akitleri) parantez içinde belirtilen hususlar mevcut değildir. Dolayısıyla Hisse Başına Kazanç ve Hisse Başına
Seyreltilmiş Kazanç aynı hesaplanmaktadır.
24. DİĞER KAPSAMLI GELİR
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
Finansal varlıklar değer artış fonundaki
değişim
Duran varlıklar değer artış fonundaki değişim
0
0
0
0
0
0
0
0
Finansal riskten korunma fonundaki değişim
0
0
0
0
Yabancı para çevrim farklarındaki değişim
Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve
kayıplar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen ortaklıkların
diğer
Kapsamlı gelirlerinden paylar
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Toplam
0
0
0
0
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
Üst Yönetime Ödenen Ücretler
261.422
233.329
174.138
129.283
Toplam
261.422
233.329
174.138
129.283
25. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar:
Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
İlişkili Taraflarla Bakiyeler
İlişkili Taraflardan Borçlar, Net
47
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
567.264
870.153
750.574
756.311
0
0
0
388.021
1.816.796
3.950.231
2.526.065
0
19.248.058
15.458.239
21.340.324
10.869.568
9.916.297
5.457.768
5.632.551
3.292.709
31.548.416
25.736.402
30.249.514
15.306.610
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
6.602
68.616
17.274
5.154
Kimtaş
0
0
0
3.237.996
Minereks
0
0
0
0
Roteks
0
0
0
0
Spot Tekstil
0
0
0
0
Bergama TAŞ
Kimtaş
Minereks
Roteks
Spot Tekstil
Toplam
İlişkili Taraflara Alacaklar, Net
Bergama TAŞ
Ortaklardan Alacaklar
Toplam
2.648
6.602
68.616
17.274
3.245.798
İlişkili Taraflarla İşlemler
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ilişkili kuruluşlarla yapılan işlemler aşağıdaki gibidir.
Bergama TAŞ
Kimtaş
Minereks
Roteks
Spot Tekstil
Ön Danışmanlık Turizm
Carmeuse
Toplam
Alışlar
Satışlar
3.007.518
0
24.338.739
134.750.326
109.440.114
2.160
0
135.909
0
503.024
1.519.599
1.367.871
0
22.032.894
271.538.857
25.559.297
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle ilişkili kuruluşlarla yapılan işlemler aşağıdaki gibidir
Alışlar
Satışlar
48
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Bergama TAŞ
Kimtaş
Minereks
Roteks
Spot Tekstil
Ön Danışmanlık Turizm
Carmeuse
Horasan Mineral
Marib INT
Toplam
3.457.658
0
24.458.175
116.705.666
105.600.878
0
0
0
0
34.302
0
246.122
950.784
745.408
0
19.964.720
2.100
11.963.527
250.222.377
33.906.963
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ilişkili kuruluşlarla yapılan işlemler aşağıdaki gibidir.
Bergama TAŞ
Kimtaş
Minereks
Roteks
Spot Tekstil
Ön Danışmanlık Turizm
Carmeuse
Horasan Mineral
Marib INT
Toplam
Alışlar
Satışlar
3.156.699
3.808.796
11.343.165
106.670.136
71.147.896
0
0
0
0
61.730
19.108
303.564
1.639.813
1.020.440
0
12.341.419
0
18.141.133
196.126.692
35.527.207
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle ilişkili kuruluşlarla
yapılan işlemler aşağıdaki gibidir
Alışlar
Bergama TAŞ
Kimtaş
Minereks
Roteks
Spot Tekstil
Ön Danışmanlık Turizm
Carmeuse
Horasan Mineral
Öztüre Çelik San.
Urla Mak. San
Marib INT
Toplam
Satışlar
3.711.265
10.427.724
1.623.680
102.232.028
48.614.114
0
0
0
1.870
8.842
0
35.679
998.558
27.926
1.286.844
549.834
0
11.226..662
0
53.771
2.243
9.468.043
166.619.523
12.422.898
26.DÖNEM VERGİ YÜKÜMLÜLÜĞÜ
49
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
-681.960
-305.480
-301.256
-181.203
-50.790
80.981
-12.766
27.731
-732.750
-224.499
-314.022
-153.472
Mahsup/Eklenen
548.560
224.499
275.139
153.472
Vergi Karşılığı
184.190
0
38.883
0
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2009
8.061.775
14.866.791
12.164.792
10.632.757
0
0
3.680.892
1.327.501
385.804
126.950
191.917
200.861
8.447.579
14.993.741
16.037.601
12.161.119
Dönem Vergi Gideri
Ertelenmiş Vergi Gelir Gideri
Toplam
27.BORÇ KARŞILIKLARI
Gelecek Aylara Ait Gelirler
Borç ve Gider Karşılıkları.
Gider Tahakkukları
Toplam
28. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Sermaye Risk Yönetimi
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve
özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını arttırmayı hedeflemektedir.
Şirket sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından
değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısının yeni borç edinilmesi veya mevcut olan
borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması
amaçlanmaktadır.
Şirket’in genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
Finansal Risk Faktörleri
Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi
riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır.
Şirket’in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür
araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
Piyasa Riski
Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz
kalmaktadır.
Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir.
Cari yılda Şirket’in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl
ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
Kur Riski Yönetimi
50
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket başlıca EURO ve ABD Doları
cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi
nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki
fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Bu çerçevede, Şirket, bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin
netleştirilmesi yolu ile oluşan doğal bir yöntemle kontrol etmektedir. Yönetim, Şirket’in döviz pozisyonunu analiz
ederek takip etmekte gerekli hallerde önlem alınmasını sağlamaktadır.
Şirket’in 31.12.2012 tarihi itibari ile yabancı para cinsinden parasal varlıklarının ve parasal yükümlülüklerinin bilanço
tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir
51
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
31.Ara.12
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
Para Birimi)
31.Ara.11
DİĞER
D. CİNSİ
ABD Doları
Avro
167.615.004
5.208.512
57.283.166
8.226.484
43.468
4.342.659
713.500
1.152.172
125.746
795
35.416.155
17.792.000
1.573.387
207.373.818
23.714.012
60.008.725
8.352.230
9. Toplam Varlıklar (4+8)
207.373.818
23.714.012
60.008.725
10. Ticari Borçlar
171.580.606
5.921.692
58.275.326
35.506.959
17.792.000
1.612.000
207.087.565
23.713.692
59.887.326
1.Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka
hesapları dahil)
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
Para Birimi)
DİĞER
D. CİNSİ
ABD Doları
Avro
139.687.846
5.142.482
46.141.996
5.900.357
43.468
2.209.993
196.905
644.975
89.501
795
24.785.659
12.490.000
488.296
44.263
166.682.924
17.829.387
47.275.267
5.989.858
44.263
8.352.230
44.263
166.725.905
17.829.387
47.275.267
5.989.858
44.263
8.352.164
44.263
141.911.065
5.338.822
46.775.543
5.989.794
44.263
24.750.722
12.490.000
474.000
166.618.859
17.828.822
47.249.543
5.989.794
44.263
GBP
GBP
2b. P arasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar
5. Ticari Alacaklar
6a.Parasal Finansal Varlıklar
6b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)
8.352.164
44.263
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
52
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
16b.Parasal Olmayan Diğer Yük.ler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
207.087.565
23.713.692
59.887.326
8.352.164
44.263
166.618.859
17.828.822
47.249.543
5.989.794
44.263
565
25.724
64
0
565
25.724
64
0
19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların
Net Varlık/ Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden
Türev Ürünlerin Tutarı
19b.Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden
Türev Ürünlerin Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)
Pozisyonu (9-18+19)
286.253
320 121.399
66
0
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu UFRS 7.B23)
(=1+2a+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a)*
286.253
320 121.399
66
0
64.063
64.063
22. Döviz Hedge' i İçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının
Tutarı**
24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı***
25. İhracat****
1.234.297.956
26. İthalat****
290.741
28.814.763 450.982.800
161.454
48.173.141
1.145.818.301
28.185.167
862.659
439.226
421.831.603
37.605.883
53
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
31.Ara.10
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
Para Birimi)
31.Ara.09
ABD Doları
Avro
113.820.628
5.438.498
45.835.825
4.937.345
3.059.338
1.076.249
567.461
97.337
4.317.978
2.793.000
121.197.944
9.307.747
46.403.286
5.034.682
9. Toplam Varlıklar (4+8)
121.197.944
9.307.747
46.403.286
10. Ticari Borçlar
111.104.385
4.691.941
6.957.000
4.500.000
118.061.385
9.191.941
1.Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka
hesapları dahil)
DİĞER
D. CİNSİ
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
Para Birimi)
DİĞER
D. CİNSİ
ABD Doları
Avro
109.879.603
1.818.926
42.364.368
6.481.621
685.021
4.017.559
148.067
1.363.722
354.735
4.957
3.831.104
102
1.841.290
795
117.728.266
1.967.095
45.569.380
6.836.356
689.978
5.034.682
795
101.250.857
1.967.095
45.569.380
6.836.356
689.978
46.396.229
5.034.682
795
117.642.386
1.967.082
45.384.122
6.836.357
689.978
46.396.229
5.034.682
795
117.642.386
1.967.082
45.384.122
6.836.357
689.978
GBP
795
GBP
2b. P arasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar
5. Ticari Alacaklar
6a.Parasal Finansal Varlıklar
6b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
54
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
16b.Parasal Olmayan Diğer Yük.ler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
118.061.385
9.191.941
46.396.229
5.034.682
795
20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)
Pozisyonu (9-18+19)
3.136.559
115.806
7.057
0
0
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu UFRS 7.B23)
(=1+2a+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a)*
3.136.559
115.806
7.057
0
0
117.642.386
1.967.082
45.384.122
6.836.357
689.978
13
185.258
1
0
13
185.258
1
0
921.971.590
9.235.561
394.949.851
19.176.255
14.575.053
425.496
274.009
19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev
Araçların Net Varlık/ Yükümlülük Pozisyonu
(19a-19b)
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz
Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
19b.Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz
Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
85.880
85.880
22. Döviz Hedge' i İçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının
Tutarı**
24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı***
25. İhracat****
840.826.821
26. İthalat****
1.715.996
15.817.807 380.532.906
933.852 154.168
23.227.557
12.330
1.166.532
55
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Kur Riskine Duyarlılık
Aşağıdaki tablo, Şirketin EURO ve ABD Doları kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir.
Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Şirket içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup,
söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Şirket’in raporlama tarihinde maruz
kaldığı kur riskine ilişkin duyarlılık analizleri, mali yılın başlangıcındaki değişikliğe göre belirlenir ve tüm raporlama
dönemi boyunca sabit tutulur. Aşağıdaki tutarlar EURO ve ABD Doları’nın TL karşısında %10’luk değer artışının
gelir tablosundaki etkisini ifade eder.
Döviz Kuru Duyarlılık Analiz Tablosu
31Aralık 2012
Kar/Zarar
Yabancı Paranın Değer
Kazanması
Yabancı Paranın Değer
Kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı
Paranın Değer
Yabancı Paranın
Kazanması
Değer Kaybetmesi
ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları Net Varlık/ Yükümlülüğü
57
57
57
57
2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
Avro Kurunun %10 değişmesi halinde
4- Avro Net Varlık/Yükümlülüğü
28.549
28.549
28.549
28.549
5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
GBP Kurunun %10 değişmesi halinde
7- GBP Net Varlık/Yükümlülüğü
19
19
19
19
28.625
28.625
8- GBP Riskinden Korunan Kısım
9- GBP Net Etki (7+8)
10-Toplam (3+6+9)
Döviz Kuru Duyarlılık Analiz Tablosu
31Aralık 2011
Kar/Zarar
Yabancı Paranın Değer
Kazanması
Yabancı Paranın Değer
Kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı
Paranın Değer
Yabancı Paranın
Kazanması
Değer Kaybetmesi
ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları Net Varlık/ Yükümlülüğü
107
107
107
107
2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
Avro Kurunun %10 değişmesi halinde
4- Avro Net Varlık/Yükümlülüğü
6.286
6.286
6.286
6.286
5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
GBP Kurunun %10 değişmesi halinde
7- GBP Net Varlık/Yükümlülüğü
19
19
19
19
6.412
6.412
8- GBP Riskinden Korunan Kısım
9- GBP Net Etki (7+8)
10-Toplam (3+6+9)
56
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Döviz Kuru Duyarlılık Analiz Tablosu
31Aralık 2010
Kar/Zarar
Yabancı Paranın Değer
Kazanması
Yabancı Paranın Değer
Kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı
Paranın Değer
Yabancı Paranın
Kazanması
Değer Kaybetmesi
ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları Net Varlık/ Yükümlülüğü
17.806
17.806
17.806
17.806
2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
Avro Kurunun %10 değişmesi halinde
4- Avro Net Varlık/Yükümlülüğü
1.450
1.450
1.450
1.450
5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
GBP Kurunun %10 değişmesi halinde
7- GBP Net Varlık/Yükümlülüğü
-
-
-
-
19.256
19.256
8- GBP Riskinden Korunan Kısım
9- GBP Net Etki (7+8)
10-Toplam (3+6+9)
Döviz Kuru Duyarlılık Analiz Tablosu
31Aralık 2009
Kar/Zarar
Yabancı Paranın Değer
Kazanması
Yabancı Paranın Değer
Kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı
Paranın Değer
Yabancı Paranın
Kazanması
Değer Kaybetmesi
ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları Net Varlık/ Yükümlülüğü
2
2
2
2
2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
Avro Kurunun %10 değişmesi halinde
4- Avro Net Varlık/Yükümlülüğü
39.695
39.695
39.695
39.695
5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
GBP Kurunun %10 değişmesi halinde
7- GBP Net Varlık/Yükümlülüğü
-
-
-
-
39.697
39.697
8- GBP Riskinden Korunan Kısım
9- GBP Net Etki (7+8)
10-Toplam (3+6+9)
57
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Faiz Oranı Riski Yönetimi
Şirket’in bilanço tarihi itibariyle değişken faiz oranlı yükümlülükleri ve borçları olmadığı için, Şirket faiz oranı riski
taşımamaktadır.
Şirket’in, finansal varlık ve yükümlülükleriyle ilgili maruz kaldığı faiz oranı riski, bu bölümün likidite risk yönetimi
kısmındaki dipnotta ayrıntılı olarak açıklanmıştır.
Kredi Riski Yönetimi
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket’e finansal
bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket yalnızca kredi güvenilirliği olan taraflarla işlemlerini
gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya
çalışmaktadır. Şirket’in maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir.
Kredi riski, müşteriler için belirlenen ve risk yönetimi kurulu tarafından her yıl incelenen ve onaylanan sınırlar
aracılığıyla kontrol edilmektedir.
Şirket’in kredi riski esasen kendi ticari alacaklarına atfedilebilir. Şirket’in alacakları tek bir sektörde yoğunlaşmıştır.
Ancak Şirket’in alacakları çok sayıda firmaya dağılmış olduğundan yoğun bir kredi riski söz konusu değildir.
Alacaklar
31 Aralık 2012
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami
kredi riski
(A+B+C+D+E) (1)
-Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı*
Ticari Alacaklar
İlişkili
Diğer
Taraf
Taraf
Diğer Alacaklar
İlişkili
Taraf
Diğer Taraf
6.602 200.575.449
0
32.566.979
Bankalardaki
Mevduat
Türev
Araçlar
37.787.157
-
0
0
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi
takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne
uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri (3)
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri (6)
0
-Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı*
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter
değerleri (4)
0
6.602 200.575.449 0
0
0 32.566.979
37.787.157
0
-
-
-
-
37.787.157
0
0
0
0
0
0
0
119.905
0
0
(81.898)
(81.898)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı*
(81.898)
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (5)
32.566.979
0
-
0
-Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı*
-
6.602 200.575.449
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal tabloların net defter değeri (2)
-Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
Diğer
0
0
(81.898)
0
0
58
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Alacaklar
31 Aralık 2011
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami
kredi riski
(A+B+C+D+E) (1)
-Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı*
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
İlişkili
Diğer
İlişkili
Taraf
Taraf
Taraf
Diğer Taraf
68.616 158.816.746
0
22.955.957
68.616 158.816.746
0
0
22.955.957
Bankalardaki
Mevduat
Türev
Araçlar
37.505.661
-
Diğer
-
37.505.661
0
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal tabloların net defter değeri (2)
68.616 158.816.746
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi
takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne
uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri (3)
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri (6)
0 0
0
-Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı*
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter
değerleri (4)
81.082
0 0
0
(94.905)
-Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı*
-Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı*
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (5)
Alacaklar
31 Aralık 2010
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami
kredi riski
(A+B+C+D+E) (1)
-Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı*
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
İlişkili
Diğer
İlişkili
Taraf
Taraf
Taraf
Diğer Taraf
17.724
117.052.089
0
13.520.684
17.724
0
117.052.089
Bankalardaki
Mevduat
Türev
Araçlar
15.776.457
-
Diğer
-
13.520.684 15.776.457
0
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal tabloların net defter değeri (2)
17.724
117.052.089
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi
takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne
uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri (3)
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri (6)
-Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı*
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter
değerleri (4)
81.082
0
(94.306)
-Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı*
-Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
59
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı*
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (5)
Alacaklar
31 Aralık 2009
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami
kredi riski
(A+B+C+D+E) (1)
-Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı*
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
İlişkili
Diğer
İlişkili
Taraf
Taraf
Taraf
Diğer Taraf
3.245.798 106.698.333
0
5.819.844
3.245.798 106.698.333
5.819.844
Bankalardaki
Mevduat
Türev
Araçlar
39.339.061
-
Diğer
-
39.339.061
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal tabloların net defter değeri (2)
3.245.798 106.698.333
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi
takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne
uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri (3)
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri (6)
-Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı*
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter
değerleri (4)
0
0
(81.082)
-Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı*
-Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı*
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (5)
Likidite Risk Yönetimi
Şirket, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi
yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının
kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi
sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibari ile Şirket’in türev niteliğinde olmayan finansal
yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir.
60
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
31 Aralık 2012
Defter Değeri
Sözleşme uyarınca nakit
çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV)
3 aydan kısa
(I)
3-12 ay arası
(II)
1-5 yıl arası
(III)
5 yıldan
uzun(IV)
65.806.959
65.806.959
-
65.806.959
-
-
Borçlanma senedi ihraçları
-
-
-
-
-
-
Finansal kiralama yükümlülükleri
-
-
-
-
-
-
Ticari borçlar
187.838.875
187.838.875
24.027.088
163.811.787
-
-
Diger borclar
1.035
1.035
1.035
-
-
-
Sözleşme uyarınca vadeler
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
Banka kredileri
vs….
İşletmemiz likidite yönetiminde, ilgili yükümlülüklerin beklenen vadelerini dikkate almakta olduğundan, türev olmayan finansal yükümlülüklerden
kaynaklanacak nakit akışlarının işletmemizce beklenen vadelere göre dağılımına aşağıda ayrıca yer verilmektedir.
31 Aralık 2011
Defter Değeri
Sözleşme uyarınca nakit
çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV)
3 aydan kısa
(I)
3-12 ay arası
(II)
1-5 yıl arası
(III)
5 yıldan uzun
(IV)
52.860.722
52.860.722
-
52.860.722
-
-
Borçlanma senedi ihraçları
-
-
-
-
-
-
Finansal kiralama yükümlülükleri
-
-
-
-
-
-
Ticari borçlar
153.178.272
153.178.272
17.134.824
136.043.448
-
-
Diger borclar
-
-
-
-
-
-
Sözleşme Uyarınca Vadeler
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
Banka kredileri
vs….
İşletmemiz likidite yönetiminde, ilgili yükümlülüklerin beklenen vadelerini dikkate almakta olduğundan, türev olmayan finansal yükümlülüklerden
kaynaklanacak nakit akışlarının işletmemizce beklenen vadelere göre dağılımına aşağıda ayrıca yer verilmektedir.
31 Aralık 2010
Defter Değeri
Sözleşme uyarınca nakit
çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV)
3 aydan kısa
(I)
3-12 ay arası
(II)
1-5 yıl arası
(III)
5 yıldan uzun
(IV)
17.957.000
17.957.000
-
17.957.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ticari borçlar
120.269.690
120.269.690
13.797.648
106.472.042
-
-
Diger borclar
834
834
834
-
-
-
Sözleşme Uyarınca Vadeler
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
Banka kredileri
Borçlanma senedi ihraçları
Finansal kiralama yükümlülükleri
vs….
İşletmemiz likidite yönetiminde, ilgili yükümlülüklerin beklenen vadelerini dikkate almakta olduğundan, türev olmayan finansal yükümlülüklerden
kaynaklanacak nakit akışlarının işletmemizce beklenen vadelere göre dağılımına aşağıda ayrıca yer verilmektedir.
61
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
31 Aralık 2009
Sözleşme Uyarınca Vadeler
Defter Değeri
Sözleşme uyarınca nakit
çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV)
3 aydan kısa
(I)
3-12 ay arası
(II)
1-5 yıl arası
(III)
5 yıldan uzun
(IV)
24.018.228
24.018.228
-
24.018.228
-
-
-
-
-
-
-
-
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
Banka kredileri
Borçlanma senedi ihraçları
Finansal kiralama yükümlülükleri
-
-
-
-
-
-
Ticari borçlar
123.854.925
123.854.925
13.998.927
109.855.998
-
-
Diger borclar
7.094
7.094
7.094
-
-
-
vs….
İşletmemiz likidite yönetiminde, ilgili yükümlülüklerin beklenen vadelerini dikkate almakta olduğundan, türev olmayan finansal yükümlülüklerden
kaynaklanacak nakit akışlarının işletmemizce beklenen vadelere göre dağılımına aşağıda ayrıca yer verilmektedir.
29. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Mali tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmışve 14.06.2013 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir.
30. FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER
HUSUSLAR
Pergamon Status A.Ş.'nin Esas faaliyetleri ile ilgili olarak elde etmiş olduğu gelirlerin detaylı konsolide dökümü
aşağıdaki şekilde olmuştur.
Pergamon Status A.Ş.'nin esas faaliyetleri ile ilgili gelirleri ihracaat , ithaalat , kdv işlemlerinden oluşan komisyon
geliri ve faiz gelirlerinden, giderleri ise genel yönetim, 2010 ve 2011 yılına ilişkin tarım yurtiçi satış ve bu satışa
ilişkin pazarlama giderleri ve maliyetlerden oluşmaktadır.
Pergamon Status A.Ş.'nin gerçek hacimini göstermesi açısından mali tabloların hasılat , diğer ilgili gelir/gider/maliyet
kalemlerinde ve mali tablo dipnotlarında düzeltme ve sınıflama yapılmamış, bununla birlikte elde etmiş olduğu
gerçek karın nasıl bir operasyonel maliyet ,gider, gelir unsurlarından oluştuğunu gösterilmesi açısından da aşağıdaki
gelir tabloları düzenlenmesi kannatimizce uygun görülmüştür.
62
Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait
Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Pergamon Status A.Ş'nin Esas Faaliyetlerine İlişkin Konsolide Gelir Tablosu
31.12.2012
31.12.2011
Satış Gelirleri (net)
31.12.2010
31.12.2009
95.925.364
57.541.117
8.310.861
1.638.602
-86.990.429
-52.048.313
-5.902.419
0
8.934.935
5.492.804
2.408.442
1.638.602
Genel Yönetim Giderleri (-)
-3.336.608
-2.762.370
-2.202.326
-2.124.018
Pazarlama, Satış ve Dağ. Giderleri (-)
-1.504.814
-644.063
-18.675
0
0
0
0
0
1.458.971
361.651
360.258
410.614
-967.685
-707.166
-373.364
-187.681
NET FAALİYET KARI/ZARARI
4.584.799
1.740.856
174.335
-262.483
Finansal Gelirler
5.457.248
11.036.488
3.848.148
2.595.953
-6.631.634
-11.755.330
-2.845.912
-1.587.073
3.410.413
1.022.014
1.176.571
746.397
-732.750
-224.499
-314.022
-153.472
-681.960
-305.480
-301.256
-181.203
- Ertelenmiş Vergi Gelir / Gideri
-50.790
80.981
-12.766
27.731
-Azınlık Payı Kar/Zarar
397.868
58.867
1.453
3.075.531
856.382
864.002
Satışların Maliyeti (-)
BRÜT SATIŞ KARI/ZARARI
Arastırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri(-)
Finansal Giderleri (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
VERGİ ÖNCESİ KAR ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/
Gideri
- Dönem Vergi Gelir / Gideri
NET DÖNEM KARI/ZARARI
592.925
63