BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLAR ARA DÖNEM ÖZET FĠNANSAL TABLOLAR HAKKINDA ĠNCELEME RAPORU Batısöke Söke Çimento Sanayii T.A.ġ. Yönetim Kurulu‟na Ġzmir Giriş Batısöke Söke Çimento Sanayii T.A.ġ.‟nin (“ġirket”) ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli özet bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet kapsamlı gelir tablosu, özet özkaynak değiĢim tablosu, özet nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiĢtir. ġirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu‟nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir Ģekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine iliĢkin ulaĢılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı Ġncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu‟nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıĢtır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kiĢilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalıĢmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüĢü açıklanmamıĢtır. Sonuç Ġncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu‟nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanmamıĢtır. Ġzmir, 16 Ağustos 2012 DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Gökhan Alpman Sorumlu Ortak BaĢdenetçi ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA ÖZET BĠLANÇO .......................................................................................................................................................... 1-2 ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOSU ....................................................................................................................... 3 ÖZET ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU ................................................................................................................ 4 ÖZET NAKĠT AKIM TABLOSU ................................................................................................................................ 5-6 ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR ........................................................................................ 7-37 ġĠRKET‟ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ........................................................... FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ...................................................... NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ..................................................................................................... FĠNANSAL YATIRIMLAR ................................................................................................................ TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR ............................................................................................. DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR .............................................................................................. STOKLAR ........................................................................................................................................... MADDĠ DURAN VARLIKLAR ......................................................................................................... MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR....................................................... .............................. TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR ......................................................................................... ÖZKAYNAKLAR ............................................................................................................................... SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ ........................................................................................ FAALĠYET GĠDERLERĠ .................................................................................................................... FĠNANSAL GELĠRLER ...................................................................................................................... FĠNANSAL GĠDERLER...................................................................................................................... VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL) ........................................................................................................... HĠSSE BAġINA KAZANÇ ................................................................................................................. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ................................................................................................. YABANCI PARA POZĠSYONU ......................................................................................................... BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR ........................................................................... 7 7-14 15 16 16-17 17 18 19-20 21 22 22-26 26 27 28 28 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 28-30 31 31-33 34-36 37 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET BĠLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar - ĠliĢkili Taraflardan Ticari Alacaklar - Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - ĠliĢkili Taraflardan Diğer Alacaklar - Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR 3 5, 18 5 6, 18 6 7 4 8 9 Cari dönem Bağımsız incelemeden geçmiĢ 30 Haziran 2012 Önceki dönem Bağımsız denetimden geçmiĢ 31 Aralık 2011 58.334.727 23.952.754 12.860.365 3.945.292 8.915.073 3.607.816 3.423.888 183.928 17.437.522 476.270 67.100.402 27.681.911 11.241.995 3.953.876 7.288.119 3.884.618 3.490.585 394.033 23.286.415 1.005.463 162.181.328 257.153 26.328.060 130.668.478 447.958 4.479.679 220.516.055 149.034.569 203.285 20.842.875 121.670.950 510.190 5.807.269 216.134.971 ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET BĠLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) Dipnot Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Ticari Borçlar - ĠliĢkili Taraflara Ticari Borçlar - Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar - ĠliĢkili Taraflara Diğer Borçlar - Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç KarĢılıkları ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 5, 18 5 6, 18 6 16 Uzun Vadeli Yükümlülükler Borç KarĢılıkları ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR ÖdenmiĢ Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler GeçmiĢ Yıllar Karları Net Dönem Karı TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR 16 Cari dönem Bağımsız incelemeden geçmiĢ 30 Haziran 2012 Önceki dönem Bağımsız denetimden geçmiĢ 31 Aralık 2011 15.068.722 10.429.089 31.462 10.397.627 2.355.535 6.493 2.349.042 352.292 58.062 309.586 1.564.158 15.030.005 11.502.690 49.170 11.453.520 1.291.789 6.301 1.285.488 524.193 50.062 198.636 1.462.635 10.277.027 1.559.350 2.982.264 5.735.413 10.678.060 1.523.844 2.898.328 6.255.888 195.170.306 78.750.000 59.824.631 10.722.977 39.112.784 6.759.914 220.516.055 190.426.906 78.750.000 59.824.631 10.245.374 39.076.605 2.530.296 216.134.971 ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T. A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) Dipnot Referansları Bağımsız incelemeden geçmiĢ 1 Ocak 201230 Haziran 2012 Bağımsız incelemeden geçmemiĢ 1 Nisan 201230 Haziran 2012 Bağımsız incelemeden geçmiĢ 1 Ocak 201130 Haziran 2011 Bağımsız incelemeden geçmemiĢ 1 Nisan 201130 Haziran 2011 SatıĢ Gelirleri SatıĢların Maliyeti (-) BRÜT KAR 12 12 46.388.062 (41.142.851) 5.245.211 21.576.143 (20.092.390) 1.483.753 44.575.267 (36.520.691) 8.054.576 25.688.709 (22.063.627) 3.625.082 Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) FAALĠYET KARI/ZARARI 13 13 (1.293.332) (2.699.404) 307.825 (124.551) 1.435.749 (394.859) (1.214.303) 141.778 (39.672) (23.303) (3.410.204) (2.738.716) 229.019 (1.965) 2.132.710 (1.997.294) (1.442.913) 84.010 (1.909) 266.976 Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 14 15 7.638.067 (1.617.886) (1.094.141) (1.013.530) 6.658.769 (417.760) 4.391.884 (126.096) 7.455.930 (2.130.974) 8.373.719 4.532.764 VERGĠ ÖNCESĠ KAR/(ZARAR) Vergi (Gideri)/Geliri - Dönem Vergi Gideri - ErtelenmiĢ Vergi Geliri/ (Gideri) DÖNEM KARI/(ZARARI) (696.016) 16 16 DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI) - TOPLAM KAPSAMLI GELĠR/(GĠDER) Hisse baĢına kazanç/ (zarar) (1.216.491) 520.475 6.759.914 17 437.847 (452.287) 890.134 (1.693.127) - (891.126) (648.467) (1.098.008) 206.882 7.482.593 (402.774) (245.693) 3.884.297 - - 6.759.914 (1.693.127) 7.482.593 3.884.297 0,0858 (0,0215) 0,0950 0,0493 ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) ÖdenmiĢ Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler GeçmiĢ Yıl Karları Dönem Karı Toplam 1 Ocak 2011 itibariyle bakiye Yasal yedeklere transfer Ödenen temettüler Net dönem karı 30 Haziran 2011 itibariyle bakiye 78.750.000 78.750.000 59.824.631 59.824.631 9.871.707 373.667 10.245.374 44.031.448 (373.667) (4.581.176) 39.076.605 7.482.593 7.482.593 192.477.786 (4.581.176) 7.482.593 195.379.203 1 Ocak 2012 itibariyle bakiye Dönem karı transferi Yasal yedeklere transfer Ödenen temettüler Net dönem karı 30 Haziran 2012 itibariyle bakiye 78.750.000 78.750.000 59.824.631 59.824.631 10.245.374 477.603 10.722.977 39.076.605 2.530.296 (477.603) (2.016.514) 39.112.784 2.530.296 (2.530.296) 6.759.914 6.759.914 190.426.906 (2.016.514) 6.759.914 195.170.306 ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET NAKĠT AKIM TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) ĠĢletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Dipnot Referansları Vergi öncesi dönem karı - Finansal varlıkların yeniden değerlemesinden kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleĢtirilen kazanç - Duran varlıkların amortisman ve itfa payları - Maddi duran varlıkların satıĢından kaynaklanan kazanç - Dava karĢılık gideri - Kıdem tazminatı karĢılığı gideri - KullanılmamıĢ izin yükümlülüğü - Reeskont geliri - Reeskont gideri - Doğaya kazandırma maliyeti karĢılığı Varlık ve yükümlülüklerdeki değiĢimler: Ticari alacaklardaki (artıĢ)/ azalıĢ ĠliĢkili taraflardan alacaklardaki azalıĢ Stoklardaki azalıĢ Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki azalıĢ/ (artıĢ) Diğer uzun vadeli alacaklar ve diğer duran varlıklardaki azalıĢ/ (artıĢ) Ticari borçlardaki (azalıĢ)/ artıĢ ĠliĢkili taraflara borçlardaki azalıĢ Diğer borçlar ve gider tahakkuklarındaki artıĢ Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artıĢ Diğer finansal yükümlülüklerdeki azalıĢ Ödenen kıdem tazminatı Ödenen gelir vergisi ĠĢletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit Cari Dönem 1 Ocak30 Haziran 2012 7.455.930 8.373.719 14 8,9 (5.314.749) 3.759.991 (3.540.841) 3.611.432 15 (11.559) 8.000 250.062 110.950 (169.665) 170.484 35.506 221.892 121.571 (128.983) 97.918 67.854 5 5,6 7 5 5,6 16 6.294.950 8.824.562 (1.797.438) 75.281 5.848.893 739.298 194.844 506.520 3.676.940 (158.357) 1.103.286 (886.228) (17.516) 911.465 101.523 (166.126) (1.388.392) (332.508) 1.090.686 (27.528) 2.193.249 854.525 (25.673) (151.619) (1.098.008) 10.818.996 15.547.633 ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5 Önceki Dönem 1 Ocak30 Haziran 2011 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET NAKĠT AKIM TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) Cari Dönem 1 Ocak30 Haziran 2012 Önceki Dönem 1 Ocak30 Haziran 2011 (12.539.497) 20.858 (736.710) 1.021 (13.000) (4.950) (12.531.639) (740.639) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Ödenen temettüler Finansal borçlardaki değiĢim (2.016.514) - (4.581.176) (12.491) Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit (2.016.514) (4.593.667) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Dipnot Referansları Maddi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler Maddi duran varlık satıĢından elde edilen nakit Maddi olmayan duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler 9 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit Nakit ve nakit benzerlerindeki (azalıĢ)/artıĢ Dönem baĢı nakit ve nakit benzerleri 3 (3.729.157) 27.681.911 10.213.327 31.902.227 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 3 23.952.754 42.115.554 ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 1. ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Batısöke Söke Çimento Sanayii T.A.ġ. (“ġirket”) 1955 yılında, Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca Aydın, Türkiye‟de kurulmuĢtur. ġirket‟in merkez adresi Ankara Caddesi No:335, Bornova, Ġzmir olup, üretim faaliyetlerini ise Atatürk Mahallesi Aydın Caddesi No:234, Söke, Aydın‟da yapmaktadır. ġirket‟in öğütme ve paketleme tesisi Çavdır, Burdur‟dadır. ġirket, Sermaye Piyasası Kurulu‟na (“SPK”) kayıtlı olup, hisseleri 2000 yılından itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟nda (“ĠMKB”) iĢlem görmektedir. ġirket‟in 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle ĠMKB‟de kayıtlı %25,34 oranında hissesi mevcuttur (30 Haziran 2011: %25,34). ġirket‟in nihai ortağı %74,62 oranında pay ile Batıçim Batı Anadolu Çimento Sanayii A.ġ.‟dir (“Batıçim”). ġirket‟in fiili faaliyet konusu klinker ve çimento üretimi ve satıĢıdır. ġirket‟in 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle personel sayısı 261‟dir (31 Aralık 2011: 248). ġirket‟in ana ortağı ve kontrolü elinde tutan taraf Batıçim‟dir. 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar Finansal Tabloların HazırlanıĢ Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları ġirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliğ” (“Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ”) ile iĢletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına iliĢkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢtir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıĢtır. Bu tebliğe istinaden, iĢletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları‟na (“UMS/UFRS”)‟na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS‟ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/UFRS”) esas alınacaktır. 7 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Finansal Tabloların HazırlanıĢ Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı) ĠliĢikteki finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur. Finansal tablolar, bazı finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Kullanılan Para Birimi ġirket‟in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, ġirket‟in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiĢtir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK‟nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiĢtir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmıĢ 29 No‟lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS/TMS 29”) uygulanmamıĢtır. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki DeğiĢiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. ġirket, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında bir değiĢiklik yapmamıĢtır. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. ġirket‟in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değiĢikliği olmamıĢtır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. ġirket, cari yıl içerisinde finansal tablolarını yeniden düzenlememiĢtir. 8 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.4 Önemli muhasebe politikalarının özeti 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle ara dönem özet finansal tablolar, TFRS‟nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıĢtır. Ayrıca, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıĢtır. Dolayısıyla, bu ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (a) ġirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiĢ standartlar Bulunmamaktadır. (b) ġirket’in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiĢ standartlar Bulunmamaktadır. (c) 2012 yılından itibaren geçerli olup, ġirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar UMS 12 (DeğiĢiklikler) Ertelenmiş Vergi – Mevcut Aktiflerin Geri Kazanımı UMS 12‟ye yapılan değiĢiklikler, 1 Ocak 2012 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerlidir. UMS 12 uyarınca varlığın defter değerinin kullanımı ya da satıĢı sonucu geri kazanılıp, kazanılmamasına bağlı olarak varlıkla iliĢkilendirilen ertelenmiĢ vergisini hesaplaması gerekmektedir. Varlığın UMS 40 „Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller‟ standardında belirtilen gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak kayıtlara alındığı durumlarda, defter değerinin geri kazanılması iĢlemi varlığın kullanımı ya da satıĢı ile olup olmadığının belirlenmesi zorlu ve subjektif bir karar olabilir. Standarda yapılan değiĢiklik, bu durumlarda varlığın geri kazanılmasının satıĢ yoluyla olacağı tahmininin seçilmesini söyleyerek pratik bir çözüm getirmiĢtir. ġirket‟in yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmadığından standarttaki değiĢikliğin finansal tablolara etkisi olmamıĢtır. UFRS 7 (DeğiĢiklikler) Sunum – Finansal varlıkların transferi UFRS 7`de yapılan değiĢiklikler, finansal varlıkların transferine iliĢkine dipnot açıklamalarını arttırmayı amaçlamıĢtır. UFRS 7‟ye yapılan değiĢiklikler finansal varlıkların transferini içeren iĢlemlere iliĢkin ek dipnot yükümlülükleri getirmektedir. Bu değiĢiklikler bir finansal varlık transfer edildiği halde transfer edenin hala o varlık üzerinde etkisini bir miktar sürdürdüğünde maruz kalınan riskleri daha Ģeffaf olarak ortaya koyabilmek adına düzenlenmiĢtir. Bu değiĢiklikler ayrıca finansal varlık transferlerinin döneme eĢit olarak yayılmadığı durumlarda ek açıklamalar gerektirmektedir. UFRS 7‟ye yapılan bu değiĢiklikler ġirket‟in dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıĢtır. Fakat gelecek dönemlerde ġirket diğer türlerde finansal varlık transferi iĢlemleri yaparsa, bu transferlere iliĢkin verilecek dipnotlar etkilenebilecektir. 9 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiĢ standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar ġirket henüz yürürlüğe girmemiĢ aĢağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aĢağıdaki değiĢiklik ve yorumları henüz uygulamamıĢtır: UFRS 7 (DeğiĢiklikler) UFRS 9 UFRS 10 UFRS 11 UFRS 12 UFRS 13 UMS 1 (DeğiĢiklikler) UMS 19 (2011) UMS 27 (2011) UMS 28 (2011) UFRYK 20 UMS 32 (DeğiĢiklikler) Sunum – Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi Finansal Araçlar Konsolide Finansal Tablolar Müşterek Anlaşmalar Diğer İşletmelerdeki Paylara ilişkin Açıklamalar Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu Çalışanlara Sağlanan Faydalar Bireysel Finansal Tablolar İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Finansal Araçlar: Sunum - Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi UFRS 7‟ye yapılan değiĢiklikler, iĢletmenin, netleĢtirmeye iliĢkin haklar ve netleĢtirmeye iliĢkin uygulanabilir ana sözleĢme veya benzer düzenlemelere tabi olan finansal araçlarla ilgili dipnotlarda açıklama yapmasını gerektirir. Yeni dipnot açıklamaları, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan ara dönem veya mali dönemlerden itibaren sunulmalıdır. Kasım 2009‟da yayınlanan UFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010‟da değiĢiklik yapılan UFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değiĢiklikleri içermektedir. UFRS 9‟un getirdiği önemli değiĢiklikler aĢağıdaki gibidir: UFRS 9, UMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme” standardı kapsamında kayıtlara alınan tüm varlıkların, ilk muhasebeleĢtirmeden sonra, itfa edilmiĢ maliyet veya gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülmesini gerektirir. Belirli bir biçimde, sözleĢmeye bağlı nakit akıĢlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli kapsamında elde tutulan ve belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine iliĢkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akıĢlarına yol açan borçlanma araçları yatırımları genellikle sonraki dönemlerde itfa edilmiĢ maliyet üzerinden ölçülürler. Bunun dıĢındaki tüm borçlanma araçları ve özkaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlar, sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. 10 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiĢ standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar (devamı) UFRS 9‟un finansal borçların sınıflandırılması ve ölçümü üzerine olan en önemli etkisi, finansal borcun (gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak tanımlanmıĢ borçlar) kredi riskinde meydana gelen değiĢikliklerle iliĢkilendirilebilen değiĢim tutarının muhasebeleĢtirilmesi ile ilgilidir. UFRS 9 uyarınca, finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen ve söz konusu borcun kredi riskinde meydana gelen değiĢikliklerle iliĢkilendirilebilen değiĢim tutarı, tanımlanan borcun kredi riskinde meydana gelen değiĢikliklerin muhasebeleĢtirme yönteminin, kâr veya zararda yanlıĢ muhasebe eĢleĢmesi yaratmadıkça ya da artırmadıkça, diğer kapsamlı gelirde sunulur. Finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢikliklerin kredi riskinde meydana gelen değiĢikliklerle iliĢkilendirilebilen tutarı, sonradan kar veya zarara sınıflandırılmaz. Halbuki UMS 39 uyarınca, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan borçlara iliĢkin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen tüm değiĢim tutarı kar veya zararda sunulmaktaydı. UFRS 9‟da yapılan değiĢiklik ile UFRS 9‟un 2009 ve 2010 versiyonlarının uygulama tarihi 1 Ocak 2015 veya bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler olarak ertelemiĢtir. DeğiĢiklik öncesi, UFRS 9‟un uygulama tarihi 1 Ocak 2013 veya sonrasında baĢlayan mali dönemler olarak belirlenmiĢti. DeğiĢiklik, erken uygulama seçeneğine izin vermeye devam etmektedir. Ayrıca değiĢiklik, UMS 8 “ Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklikler, Hatalar” ve UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar”daki mevcut karĢılaĢtırmalı geçiĢ dipnot sunumuna iliĢkin hükümlerini güncellemiĢtir. KarĢılaĢtırılmalı olarak sunulan finansal tabloların yeniden düzenlenmesi yerine, iĢletmeler, UMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme” standardından, UFRS 9‟a geçiĢlerde güncelleĢtirilmiĢ dipnot sunum açıklamalarını, iĢletmenin UFRS 9‟u uygulama tarihine ve önceki dönem finansal tablolarını yeniden düzenlemeyi seçmesine dağlı olarak, yapabilirler veya yapmak zorundadırlar. ġirket yönetimi UFRS 9‟un, ġirket‟in konsolide finansal tablolarında, 1 Ocak 2015 sonrasında baĢlayan mali dönemlerde uygulanacağını tahmin etmekte ve UFRS 9 uygulamasının ġirket‟in finansal varlık ve yükümlülükleri (örneğin; mevcut durumda satılmaya hazır finansal olarak sınıflanmıĢ olan borçlanma araçlarının, sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değeri üzerinden değerlenmesi ve değerleme farklarının gelir tablosuna kaydedilmesi gerekebilir) üzerinde önemli derecede etkisi olabilir. Ancak, detaylı incelemeler tamamlanıncaya kadar, söz konusu etkiyi, makul düzeyde, tahmin etmek mümkün değildir. Mayıs 2011‟de konsolidasyon, müĢterek anlaĢmalar, iĢtirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak UFRS 10, UFRS 11, UFRS 12, UMS 27 (2011) ve UMS 28 (2011) olmak üzere beĢ standart yayınlanmıĢtır. 11 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiĢ standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar (devamı) Bu beĢ standardın getirdiği önemli değiĢiklikler aĢağıdaki gibidir: UFRS 10, UMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili kısmının yerine getirilmiĢtir. UFRS 10‟un yayımlanmasıyla UFRYK 12 “Konsolidasyon – Özel Amaçlı ĠĢletmeler” yorumu da yürürlükten kaldırılmıĢtır. UFRS 10‟a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca UFRS 10, üç unsuru içerecek Ģekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı iĢletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı iĢletmeyle olan iliĢkisinden dolayı değiĢken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı iĢletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerek Ģekilde UFRS 10‟nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır. UFRS 11, UMS 31 “ĠĢ Ortaklıklarındaki Paylar” standardının yerine getirilmiĢtir. UFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müĢterek kontrolü olduğu müĢterek anlaĢmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. UFRS 11‟in yayımlanması ile UFRYK 13 “MüĢtereken Kontrol Edilen ĠĢletmeler Ortak GiriĢimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları” yorumu yürürlükten kaldırılmıĢtır. UFRS 11 kapsamında müĢterek anlaĢmalar, tarafların anlaĢma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müĢterek faaliyet veya iĢ ortaklığı Ģeklinde sınıflandırılır. Buna karĢın UMS 31 kapsamında üç çeĢit müĢterek anlaĢma bulunmaktadır: müĢtereken kontrol edilen iĢletmeler, müĢtereken kontrol edilen varlıklar, müĢtereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, UFRS 11 kapsamındaki iĢ ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleĢtirilmesi gerekirken, UMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleĢtirilebilmektedir. UFRS 12 dipnot sunumuna iliĢkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müĢterek anlaĢmaları, iĢtirakleri ve/veya konsolide edilmeyen yapısal Ģirketleri olan iĢletmeler için geçerlidir. UFRS 12‟ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır. Bu beĢ standart 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Erken uygulama opsiyonu ancak bu beĢ standardın aynı anda uygulanması Ģartıyla mümkündür. ġirket yönetimi yukarıda anlatılan beĢ standardın 1 Ocak 2013 tarihinde ve sonrasında baĢlayan hesap dönemlerine ait konsolide finansal tablolarında uygulanacağını düĢünmektedir. Bu beĢ standardın uygulanmasının konsolide finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olabilir. UFRS 10‟un uygulanması sonucunda ġirket Ģu andaki bağlı ortaklıklarından bazılarını konsolidasyondan çıkarabilir veya daha önce konsolide etmediği yatırımlarını konsolidasyona dahil edebilir. UFRS 11‟in uygulanması sonucunda, Ģu anda oransal konsolidasyon kullanılarak muhasebeleĢtirilen ġirket‟in müĢtereken kontrol edilen iĢletmesinin muhasebeleĢtirilmesinde değiĢiklikler olabilir. UFRS 11 kapsamında müĢtereken kontrol edilen iĢletme, tarafların anlaĢma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müĢterek faaliyet veya iĢ ortaklığı Ģeklinde sınıflandırılabilir. Halihazırda ġirket yönetimi bu standartların uygulanmasının konsolide finansal tablolar üzerinde yaratacağı etkiyi detaylı olarak değerlendirmemiĢtir. 12 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiĢ standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar (devamı) UFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini belirtir. UFRS 13‟ün kapsamı geniĢtir; finansal kalemler ve UFRS‟de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, UFRS 13‟ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri Ģu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, Ģu anda UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarĢisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, UFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu hale gelecektir. UFRS 13 erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Yönetim, UFRS 13‟ün ġirket‟in konsolide finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal tabloları etkileyebileceğini ve finansal tablolarla ilgili daha kapsamlı dipnotların verilmesine neden olacağını tahmin etmektedir. UMS 1‟e yapılan değiĢiklikler kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirlerin ya tek bir tablo halinde ya da birbirini izleyen iki tablo halinde sunulması opsiyonunu devam ettirmektedir. Ancak, UMS 1‟e yapılan değiĢiklikler diğer kapsamlı gelir bölümünde ilave dipnotlar gerektirmektedir. Buna göre diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koĢullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine iliĢkin vergiler de aynı Ģekilde dağıtılacaktır. UMS 1‟e yapılan değiĢiklikler 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Buna göre, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, değiĢiklikler gelecek muhasebe dönemlerinde uygulandığında değiĢtirilecektir. UMS 19‟a yapılan değiĢiklikler tanımlanmıĢ fayda planları ve iĢten çıkarma tazminatının muhasebesini değiĢtirmektedir. En önemli değiĢiklik tanımlanmıĢ fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleĢtirilmesi ile ilgilidir. DeğiĢiklikler, tanımlanmıĢ fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢim olduğunda bu değiĢikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS 19‟un önceki versiyonunda izin verilen „koridor yöntemi‟ni ortadan kaldırmakta ve geçmiĢ hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. DeğiĢiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleĢtirilmesini gerektirmektedir. 13 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiĢ standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar (devamı) UMS 19‟a yapılan değiĢiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerden itibaren geçerli olup bazı istisnalar dıĢında geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Yönetim, UMS 19‟a yapılan değiĢikliklerin ġirket‟in konsolide finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal tablolarındaki tanımlanmıĢ fayda planlarını etkileyebileceğini tahmin etmektedir. Ancak, yönetim bu değiĢikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluĢabilecek etkileri henüz değerlendirmemiĢtir. 19 Ekim 2011 tarihinde UMSK yerüstü maden iĢletmelerinde üretim aĢamasındaki hafriyat maliyetlerinin muhasebeleĢtirilmesine açıklık getiren UFRYK 20 Yerüstü Maden ĠĢletmelerinde Üretim AĢamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri yorumunu yayınlamıĢtır. Yorum, üretim aĢamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koĢullarda varlık olarak muhasebeleĢeceği, muhasebeleĢen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Yorum 1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında baĢlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek olup erken uygulamaya izin verilmektedir. UMS 32‟ye yapılan değiĢiklikler ile netleĢtirme kuralları ile ilgili mevcut uygulama hususlarına açıklık getirmek ve mevcut uygulamalardaki farklılıkları azaltmak amaçlanmaktadır. DeğiĢiklikler, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Yıllık ĠyileĢtirmeler 2009/2011 Dönemi Yukarıdaki değiĢikliklere ve yeniden düzenlenen standartlara ek olarak, UMSK aĢağıda belirtilen 5 ana standardı/yorumu kapsayan Mayıs 2012‟de UFRS‟lerde Yapılan Yıllık ĠyileĢtirmeler‟i yayınlamıĢtır: UFRS 1 – UFRS 1‟in tekrarlanan uygulamasına izin verilmesi, belirli özellikli varlıklara iliĢkin borçlanma maliyetleri UMS 1 – KarĢılaĢtırmalı bilgilere iliĢkin zorunluluklara açıklık getirilmesi UMS 16 - Bakım malzemelerinin sınıflandırılması UMS 32 – Öz sermaye araçları sahiplerine yapılan dağıtımın vergi etkisinin UMS 12 Gelir Vergileri standardına göre muhasebeleĢtirilmesi zorunluluğuna açıklık getirilmesi UMS 34 – UFRS 8 Faaliyet Bölümleri standardında yer alan gerekliliklerle tutarlı olacak Ģekilde, ara dönemlerde toplam varlıklar için yapılacak bölümlere göre raporlamaya açıklık getirilmesi Tüm değiĢiklikler, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerden itibaren geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. ġirket bu değiĢikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluĢabilecek etkileri henüz değerlendirmemiĢtir. 14 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 3. NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ Kasa Bankadaki nakit Vadesiz mevduatlar - Yabancı para - Türk Lirası Vadeli mevduat - Yabancı para - Türk Lirası - Faiz geliri tahakkuku 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 16.847 23.935.907 94.114 94.114 23.841.793 3.441.551 20.384.000 16.242 23.952.754 8.341 27.673.570 24.083 820 23.263 27.649.487 10.709.800 16.928.000 11.687 27.681.911 Vadeli mevduatların tümü üç aydan kısa vadelidir ve banka hesaplarında bloke mevduat bulunmamaktadır. 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibari ile vadeki mevduatların detayı aĢağıdaki gibidir: Para Birimi TL ABD Doları Avro Para Birimi TL ABD Doları Avro Faiz Oranı % 10,00 - 10,54 2,79 2,79 - 3,57 Faiz Oranı % 7,50 - 12,60 1,00 - 5,50 5,50 15 Vade Tarihi 30 Haziran 2012 Temmuz - Ağustos 2012 Temmuz 2012 Temmuz - Ağustos 2012 20.399.416 413.284 3.029.093 23.841.793 Vade Tarihi 31 Aralık 2011 Ocak - ġubat 2012 Ocak - ġubat 2012 ġubat 2012 16.937.084 4.926.554 5.785.849 27.649.487 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 4. FĠNANSAL YATIRIMLAR Hisse oranı % 2012 30 Haziran 2012 Hisse oranı % 2011 31 Aralık 2011 4,09 20.403.153 4,09 14.917.968 0,05 <1 19,70 14.905 2 5.910.000 26.328.060 0,05 <1 19,70 14.905 2 5.910.000 20.842.875 Makul değer değiĢimleri gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar Batıçim Batı Anadolu Çimento Sanayii A.ġ. Satılmaya hazır finansal varlıklar Ash Plus Yapı Malzemeleri Sanayii ve Ticaret A.ġ. Batıçim Enerji Toptan SatıĢ A.ġ. Batıçim Enerji Elektrik Üretim A.ġ. Gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal yatırımlar ġirket‟in 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle ana ortaklık olan, Batıçim‟in hisse senetlerinden oluĢmaktadır. ġirket, Batıçim‟in %4,09 (2011: %4,09) hisse payına sahiptir ve söz konusu hisse senetleri Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟nda (ĠMKB) iĢlem gördüğünden bilanço tarihindeki ĠMKB verileri baz alınarak saptanan makul bedeli üzerinden gösterilmiĢtir Yukarıda görülen 5.924.907 TL tutarındaki kote edilmiĢ piyasa değeri olmayan ve tahmini değer aralıklarının büyük olması ve tahmini değerlere iliĢkin olasılıklıkların güvenilir bir biçimde ölçülememesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri güvenilir bir Ģekilde tahmin edilemeyen borsada iĢlem görmeyen satılmaya hazır hisse senedi yatırımları maliyet değerleri üzerinden gösterilmektedir. 5. TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Bilanço tarihleri itibariyle ġirket‟in ticari alacaklarının detayı aĢağıdaki gibidir: 30 Haziran 2012 Ticari alacaklar Alacak senetleri ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar (Not 18) 3.969.537 4.945.536 3.945.292 12.860.365 31 Aralık 2011 3.645.552 3.642.567 3.953.876 11.241.995 Ticari alacakların ortalama vadesi 45 gündür (31 Aralık 2011: 40 gün). Henüz vadesi gelmemiĢ ve Ģüpheli hale gelmemiĢ alacaklara iliĢkin alınan teminatlar aĢağıdaki gibidir: 30 Haziran 2012 Alınan teminat mektupları 15.768.774 15.768.774 31 Aralık 2011 15.977.229 15.977.229 30 Haziran 2012 tarihi itibari ile vadesi geçmiĢ ticari alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 16 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 5. TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibariyle ġirket‟in ticari borçlarının detayı aĢağıdaki gibidir: 30 Haziran 2012 Ticari borçlar ĠliĢkili taraflara ticari borçlar (Not 18) 10.397.627 31.462 10.429.089 31 Aralık 2011 11.453.520 49.170 11.502.690 Belli malların satın alınmasına iliĢkin ortalama ödeme vadesi 52 gündür (31 Aralık 2011: 48 gün). 30 Haziran 2012 Verilen teminat mektupları 6. 8.606.501 8.606.501 31 Aralık 2011 8.254.400 8.254.400 DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 30 Haziran 2012 Kısa Vadeli Diğer Alacaklar ĠliĢkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Not 18) Verilen depozito ve teminatlar Diğer çeĢitli alacaklar 3.423.888 95.257 88.671 3.607.816 30 Haziran 2012 Kısa Vadeli Diğer Borçlar Alınan avanslar ĠliĢkili taraflara ticari olmayan borçlar (Not 18) Diğer çeĢitli borçlar (*) 1.374.541 6.493 974.501 2.355.535 31 Aralık 2011 3.490.585 100.307 293.726 3.884.618 31 Aralık 2011 463.076 6.301 822.412 1.291.789 (*) 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle diğer çeĢitli borçlar, ġirket‟in maddi duran varlık alımı ile ilgili olan borçlarını kapsamaktadır. 17 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 7. STOKLAR 30 Haziran 2012 Ġlk madde ve malzeme Yarı mamüller Mamüller Yardımcı malzeme ve yedek parça 4.916.445 3.906.662 141.930 8.472.485 17.437.522 31 Aralık 2011 4.945.598 9.605.512 106.022 8.629.283 23.286.415 Yardımcı malzemeler ve yedek parçalar, henüz kullanılmamıĢ ateĢ tuğlaları ve üretimde kullanılabilecek yardımcı malzemeler ve yedek parçalardan oluĢmaktadır. AteĢ tuğlaları, kullanıma baĢlandığında, demirbaĢ olarak sınıflanır ve ekonomik ömürleri boyunca amortismana tabi tutulur. 18 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 8. MADDİ DURAN VARLIKLAR Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis makine ve cihazlar TaĢıtlar DemirbaĢlar Maden varlıkları Yapılmakta olan yatırımlar Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle açılıĢ bakiyesi Alımlar ÇıkıĢlar 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle kapanıĢ 9.009.668 84.130 9.093.798 28.574.382 111.495 28.685.877 49.172.838 (183.762) 48.989.076 126.643.385 46.569 (50.000) 126.639.954 589.696 589.696 4.393.511 1.199.855 5.593.366 862.029 862.029 8.693.178 11.249.537 19.942.715 227.938.687 12.691.586 (233.762) 240.396.511 BirikmiĢ Amortismanlar 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle açılıĢ bakiyesi Dönem gideri ÇıkıĢlar 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle kapanıĢ - 10.517.282 458.064 10.975.346 18.907.465 491.335 (181.797) 19.217.003 73.020.758 2.214.600 (42.666) 75.192.692 512.069 16.062 528.131 3.162.048 474.148 3.636.196 148.115 30.550 178.665 - 106.267.737 3.684.759 (224.463) 109.728.033 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle net defter değeri 9.093.798 17.710.531 29.772.073 51.447.262 61.565 1.957.170 683.364 19.942.715 130.668.478 ġirket‟in maddi duran varlıkları üzerinde herhangi bir rehin veya ipotek yoktur. 30 Haziran 2012 itibariyle amortisman giderlerinin 3.552.108 TL‟si satılan malın maliyetine, 25.793 TL‟si pazarlama ve satıĢ giderlerine, 33.163 TL „si genel yönetim giderlerine, 70.010 TL‟si yarı mamül maliyetlerine ve 3.685 TL‟si mamül maliyetine dahil edilmiĢtir. 19 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 8. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (devamı) Arazi ve arsalar Maliyet Değeri 1 Ocak 2011 tarihi itibariyle açılıĢ bakiyesi Alımlar ÇıkıĢlar 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle kapanıĢ bakiyesi BirikmiĢ Amortismanlar 1 Ocak 2011 tarihi itibariyle açılıĢ bakiyesi Dönem gideri ÇıkıĢlar 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle kapanıĢ bakiyesi 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle net defter değeri Yer altı ve yerüstü düzenleri Tesis makine ve cihazlar Binalar TaĢıtlar DemirbaĢlar Maden varlıkları Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 9.009.668 9.009.668 28.435.294 99.837 28.535.131 49.172.838 49.172.838 126.315.059 79.897 (2.098) 126.392.858 672.873 672.873 3.885.840 54.351 3.940.191 862.029 862.029 428.896 502.625 931.521 218.782.497 736.710 (2.098) 219.517.109 - 9.605.270 455.536 10.060.806 17.923.926 491.769 18.415.695 69.075.980 2.165.566 (1.077) 71.240.469 589.493 16.526 606.019 2.348.024 399.859 2.747.883 89.735 29.190 118.925 - 99.632.428 3.558.446 (1.077) 103.189.797 9.009.668 18.474.325 30.757.143 55.152.389 66.854 1.192.308 743.104 931.521 116.327.312 ġirket‟in maddi duran varlıkları üzerinde herhangi bir rehin veya ipotek yoktur. 30 Haziran 2011 itibariyle amortisman giderlerinin 2.917.942 TL‟si satılan malın maliyetine, 30.434 TL‟si pazarlama ve satıĢ giderlerine, 34.567 TL „si genel yönetim giderlerine, 573.418 TL‟si yarı mamül maliyetlerine ve 2.085 TL‟si mamül maliyetine dahil edilmiĢtir. 20 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 9. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Haklar Özel tükenmeye tabii varlıklar Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2012 itibariyle açılıĢ bakiyesi Alımlar 30 Haziran 2012 itibariyle kapanıĢ bakiyesi 1.067.814 13.000 595.266 - 1.663.080 13.000 1.080.814 595.266 1.676.080 BirikmiĢ Ġtfa Payları 1 Ocak 2012 itibariyle açılıĢ bakiyesi Dönem gideri 30 Haziran 2012 itibariyle kapanıĢ bakiyesi 610.124 60.232 542.766 15.000 1.152.890 75.232 670.356 557.766 1.228.122 30 Haziran 2012 itibariyle net defter değeri 410.458 37.500 447.958 Haklar Özel tükenmeye tabii varlıklar Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2011 itibariyle açılıĢ bakiyesi Alımlar 30 Haziran 2011 itibariyle kapanıĢ bakiyesi 839.037 4.950 595.266 - 1.434.303 4.950 843.987 595.266 1.439.253 BirikmiĢ Ġtfa Payları 1 Ocak 2011 itibariyle açılıĢ bakiyesi Dönem gideri 30 Haziran 2011 itibariyle kapanıĢ bakiyesi 531.146 37.986 512.766 15.000 1.043.912 52.986 569.132 527.766 1.096.898 274.855 67.500 342.355 30 Haziran 2011 itibariyle net defter değeri Ġtfa payı giderlerinin 63.368 TL‟si (2011: 44.630 TL) satılan malın maliyetine, 9.491 TL‟si (2011: 6.685 TL) yarı mamül maliyetine ve 2.373 TL „si (2011: 1.671 TL) mamüller maliyetine dahil edilmiĢtir. 21 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 10. TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR Teminat-Rehin-Ġpotekler (“TRĠ”) 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle ġirket‟in teminatlarına iliĢkin tabloları aĢağıdaki gibidir: ġirket Tarafından Verilen Teminatlar TL KarĢılığı 30 Haziran 2012 A. Kendi Tüzel KiĢiliği Adına VermiĢ Olduğu Teminatların Toplam Tutarı TL ABD Doları Toplam 8.348.171 258.330 143.000 8.606.501 143.000 TL KarĢılığı 31 Aralık 2011 A. Kendi Tüzel KiĢiliği Adına VermiĢ Olduğu Teminatların Toplam Tutarı TL ABD Doları Toplam Yabancı para birimi tutarı Yabancı para birimi tutarı 8.067.399 187.001 99.000 8.254.400 99.000 ġirket‟in vermiĢ olduğu diğer TRĠ‟lerin ġirket‟in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle %0‟dır ( 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle %0). 11. ÖZKAYNAKLAR a) Sermaye Şirket’in 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar Batıçim Diğer Nominal sermaye % 30 Haziran 2012 % 31 Aralık 2011 74,62 25,38 100,00 58.766.018 19.983.982 78.750.000 74,62 25,38 100,00 58.766.018 19.983.982 78.750.000 Enflasyon düzeltmesi DüzeltilmiĢ sermaye 59.824.631 138.574.631 22 59.824.631 138.574.631 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 11. ÖZKAYNAKLAR (devamı) a) Sermaye (devamı) ġirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. ġirket, hisse senetlerinin 14.956,13 TL tutarı nama yazılıdır. 1 adet ġirket hisse senedi 0,01 TL nominal değerdedir. 21.03.2008 tarihinde yapılan Genel Kurul kararı ile ġirket sermayesinin Yeni Türk Lirasına uyumu sağlanmıĢtır. Sermaye miktarı her biri 1 (Bir) kuruĢ itibari değerde 5.625.000.000 hisseye bölünmüĢtür. ġirket‟in 28 Nisan 2009 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı‟nda, ödenmiĢ sermayenin sermaye düzeltmesi farklarından karĢılanmak suretiyle 22.500.000 TL tutarında bedelsiz artırılarak 56.250.000 TL‟den 78.750.000 TL‟ye yükseltilmesi ve buna iliĢkin olarak ana sözleĢmenin 6. maddesinin tadil edilmesi onaylanmıĢ ve 18 Mayıs 2009 tarihinde de Ticaret Sicil‟e tescili yapılmıĢtır. Bu arttırımla birlikte sermaye miktarı her biri 1 (Bir) kuruĢ itibari değerde 7.875.000.000 hisseye yükseltilmiĢtir. ġirket‟in sermayesi A grubu ve B grubu paylardan oluĢmaktadır. B Grubu (Adi Hisse Sahibi) Hissedarlar Tablosu aĢağıdaki gibidir: Ortaklar % 30 Haziran 2012 Batıçim Diğer 74,60 25,40 100,00 58.691.737 19.983.482 78.675.219 % 31 Aralık 2011 74,60 25,40 100,00 58.691.737 19.983.482 78.675.219 A Grubu (Ġmtiyazlı Hisse Sahibi) Hissedarlar tablosu aĢağıdaki gibidir: Ortaklar % 30 Haziran 2012 % 31 Aralık 2011 Batıçim Diğer 99,33 0,67 100,00 74.281 500 74.781 99,33 0,67 100,00 74.281 500 74.781 A grubu pay sahipleri, ġirket ana sözleĢmesine uygun olarak aĢağıdaki imtiyaz haklarına sahiptir: • Ġdare Meclis üyelerinin tamamının, A grubu hisse senedi sahiplerinin çoğunluğunun belirleyeceği adaylar arasından seçilir. 23 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 11. ÖZKAYNAKLAR (devamı) b) Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler Yasal Yedekler 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 10.722.977 10.722.977 10.245.374 10.245.374 Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu‟na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluĢmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiĢ) ödenmiĢ sermayenin %20‟sine eriĢene kadar, geçmiĢ dönem ticari karının yıllık %5‟i oranında ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. SPK‟nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleĢtirme iĢleminde ortaya çıkan ve “geçmiĢ yıllar zararı”nda izlenen tutarı, SPK‟nın kar dağıtımına iliĢkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiĢ finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı. Bununla birlikte, “GeçmiĢ yıllar zararları”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamıĢ geçmiĢ yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı. Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, emisyon primi, Yasal yedekler, Statü yedekleri, Özel yedekler ve Olağanüstü yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiĢ değerleri toplu halde özkaynak grubu içinde “Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak kalemlerine iliĢkin “Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi. 24 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 11. ÖZKAYNAKLAR (devamı) b) Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler (devamı) 1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “ÖdenmiĢ sermaye”, “Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”‟nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi): - “ÖdenmiĢ sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemiĢse, “ÖdenmiĢ sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle; - “Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”‟nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamıĢsa “GeçmiĢ yıllar kar/zararıyla”, iliĢkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dıĢında bir kullanımı yoktur. ġirket‟in birikmiĢ karlar içerisinde sınıflandırılan olağanüstü yedekleri 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle 27.259.831 TL (31 Aralık 2011: 27.223.652 TL)‟dir. Benzer Ģekilde 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibari ile ġirket‟in birikmiĢ karlar hesabı içerisinde sınıflandırılan yasal yedek düzeltme ve olağanüstü yedek düzeltme farkları 5.127.394 TL ve 6.725.559 TL‟dir. Kar Dağıtımı: Sermaye Piyasası Kurulu‟nca (Kurul) 27 Ocak 2010 tarihinde 2009 yılı faaliyetlerinden elde edilen karların dağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada iĢlem gören anonim ortaklıklar için, herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine, bu kapsamda, kar dağıtımının Kurul‟un Seri:IV, No:27 sayılı “Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği”nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleĢmelerinde bulunan hükümler ve Ģirketler tarafından kamuya açıklanmıĢ olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleĢtirilmesine karar verilmiĢtir. Bunun yanında söz konusu Kurul Kararı ile finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan Ģirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karĢılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri:XI No:29 Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiĢtir. 31.05.2012 tarihinde, ortaklara hisse baĢına 0,024 TL temettü (toplam, 1.890.000 TL ortaklara, 126.514 TL yönetim kurulu üyelerine temettü) ödenmiĢtir (2011: ortaklara hisse baĢına 0,055 TL (toplam, 4.331.241 TL ortaklara, 249.927 TL yönetim kurulu üyelerine). 25 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 11. ÖZKAYNAKLAR (devamı) c) GeçmiĢ yıl karları 30 Haziran 2012 5.127.394 27.259.831 6.725.559 39.112.784 Yasal yedek enflasyon düzeltme farkı Olağanüstü yedekler Olağanüstü yedekler enflasyon düzeltme farkı 12. 31 Aralık 2011 5.127.394 27.223.652 6.725.559 39.076.605 SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ a) SatıĢ gelirleri Yurtiçi satıĢlar YurtdıĢı satıĢlar Diğer gelirler SatıĢ iskontoları 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 1 Ocak 30 Haziran 2011 1 Nisan 30 Haziran 2011 43.191.070 3.355.414 48.268 (206.690) 46.388.062 20.681.707 1.040.313 33.006 (178.883) 21.576.143 32.075.895 12.592.788 51.490 (144.906) 44.575.267 16.992.224 8.782.412 31.334 (117.261) 25.688.709 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 1 Ocak 30 Haziran 2011 1 Nisan 30 Haziran 2011 (14.508.645) (12.399.405) (4.707.609) (3.552.108) (248.774) (63.368) (5.662.942) (41.142.851) (5.444.925) (5.116.185) (2.417.285) (2.172.361) (200.900) (32.162) (4.708.572) (20.092.390) (16.839.159) (10.134.317) (3.849.347) (2.917.942) (110.432) (44.630) (2.385.049) (239.815) (36.520.691) (9.673.440) (5.488.949) (1.943.534) (1.842.090) (40.548) (28.281) (2.807.043) (239.742) (22.063.627) b) SatıĢların maliyeti Ġlk madde ve malzeme giderleri Genel üretim giderleri Personel giderleri Amortisman giderleri (Not 8) Kıdem tazminatları ve izin karĢılıkları Ġtfa ve tükenme payları (Not 9) Yarı mamül ve stoklardaki değiĢim Diğer satıĢların maliyeti 26 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 13. FAALĠYET GĠDERLERĠ 1 Ocak 30 Haziran 2012 Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Ġhracat gideri Nakliye giderleri Personel giderleri Amortisman giderleri (Not 8) Kıdem tazminatları ve izin karĢılıkları Diğer çeĢitli giderler Personel giderleri Vergi ve resmi harçlar Güvenlik gideri Akaryakıt gideri Kıdem tazminatları ve izin karĢılıkları Amortisman giderleri (Not 8) Diğer çeĢitli giderler 1 Nisan 30 Haziran 2012 1 Ocak 30 Haziran 2011 1 Nisan 30 Haziran 2011 (1.293.332) (394.859) (3.410.204) (1.997.294) (2.699.404) (3.992.736) (1.214.303) (1.609.162) (2.738.716) (6.148.920) (1.442.913) (3.440.207) 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 1 Ocak 30 Haziran 2011 1 Nisan 30 Haziran 2011 (562.036) (486.519) (142.816) (25.793) (11.545) (27.316) (247.603) (52.700) (19.646) (7.500) (2.567.271) (594.163) (187.059) (30.434) (4.665) (1.597.721) (267.392) (91.570) (15.217) (2.129) (64.623) (1.293.332) (40.094) (394.859) (26.612) (3.410.204) (23.265) (1.997.294) 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 1 Ocak 30 Haziran 2011 1 Nisan 30 Haziran 2011 (1.388.335) (283.757) (151.759) (105.338) (87.532) (33.163) (649.520) (2.699.404) (523.282) (105.458) (60.544) (55.030) (42.724) (27.063) (400.202) (1.214.303) (1.717.968) (306.469) (47.586) (60.222) (76.749) (34.567) (495.155) (2.738.716) (984.563) (93.407) (23.793) (29.675) (53.849) (15.770) (241.856) (1.442.913) 27 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 14. FĠNANSAL GELĠRLER 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 1 Ocak 30 Haziran 2011 1 Nisan 30 Haziran 2011 5.314.749 1.459.237 708.671 221.608 (66.198) 7.638.067 (2.246.212) 763.447 263.485 221.608 (96.469) (1.094.141) 3.540.841 1.377.689 1.586.525 150.889 2.825 6.658.769 2.670.142 754.739 868.604 150.889 (52.490) 4.391.884 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 1 Ocak 30 Haziran 2011 1 Nisan 30 Haziran 2011 (1.571.764) (35.506) (10.616) (1.617.886) (1.044.331) 35.505 (4.704) (1.013.530) (337.107) (67.854) (12.799) (417.760) (121.680) (4.416) (126.096) Finansal yatırım değer artıĢı geliri/ (gideri) Faiz gelirleri Kambiyo geliri Temettü geliri Reeskont (gideri)/geliri 15. FĠNANSAL GĠDERLER Kambiyo giderleri Doğaya kazandırma maliyeti Banka ekstre ve komisyon giderleri 16. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL) Cari dönem vergi yükümlülüğü Cari kurumlar vergisi karĢılığı Eksi: PeĢin ödenen vergi ve fonlar 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 1.216.491 (864.199) 352.292 2.234.491 (1.710.298) 524.193 1 Ocak30 Haziran 2012 1 Ocak31 Aralık 2011 (1.216.491) (2.234.491) 520.475 (696.016) 686.116 (1.548.375) Gelir tablosundaki vergi gideri Vergi gideri aĢağıdakilerden oluĢmaktadır: Cari vergi gideri Geçici farkların oluĢması ile geçici farkların ortadan kalkmasına iliĢkin ertelenmiĢ vergi gideri Toplam vergi gideri 28 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 16. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL) (devamı) Kurumlar vergisi ġirket, kurumlar vergisine tabi olup, vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiĢ yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düĢüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Türkiye‟de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2012 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aĢamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanır (2011: %20). Türkiye‟de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaĢma prosedürü bulunmamaktadır. ġirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiĢtirilebilir. Gelir vergisi stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı Ģirketlerin Türkiye‟deki Ģubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı yapılması gerekmektedir. 03 ġubat 2009 tarihinde Resmi Gazete‟de yayımlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile 3 ġubat 2009 tarihinden itibaren gelir vergisi stopajının %15 olarak uygulanmasına karar verilmiĢtir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. Ertelenmiş Vergi ġirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile UFRS‟ye göre hazırlanmıĢ finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiĢ vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleĢtirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile UFRS‟ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aĢağıda belirtilmektedir. ErtelenmiĢ vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20‟dir (2010: %20). Türkiye‟de iĢletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiĢ vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiĢ vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleĢtirilmez ve ayrı olarak gösterilir. 29 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 16. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL) (devamı) Gelir vergisi stopajı (devamı) Ertelenmiş Vergi (devamı) ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri: 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 (7.551.174) 658.370 (7.741.580) 619.393 588.467 311.870 257.054 (5.735.413) 854.204 304.769 (292.674) (6.255.888) Maddi varlıkların amortisman / diğer maddi olmayan varlıkların itfa farkları Kıdem tazminatı ve izin karĢılıkları Finansal varlıkların kayıtlı değeri ile vergi değeri arasındaki net fark Doğaya kazandırma karĢılığı Diğer 30 Haziran 2012 tarihi itibari ile finansal varlıkların değer artıĢından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranı %5‟tir (31 Aralık 2011: %5). Bu ertelenmiĢ vergi varlığının hesaplamasında kullanılan vergi oranındaki değiĢimin nedeni ise iki yıldan fazla elde tutulan menkul kıymetlerin satıĢından elde edilebilecek karın vergiden %75 istisna edilebilmesidir. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sona eren yıl içindeki ertelenmiĢ vergi pasiflerinin hareketi aĢağıda verilmiĢtir: 1 Ocak1 Ocak30 Haziran 30 Haziran ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü hareketleri: 2012 2011 AçılıĢ bakiyesi (6.735.122) (6.942.004) Gelir tablosunda muhasebeleĢtirilen 999.709 206.882 KapanıĢ bakiyesi (5.735.413) (6.735.122) 30 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 17. HĠSSE BAġINA KAZANÇ 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 1 Ocak 30 Haziran 2011 1 Nisan 30 Haziran 2011 7.875.000.000 7.875.000.000 7.875.000.000 7.875.000.000 6.759.914 (1.693.127) 7.482.593 3.884.297 0,0950 0,0493 Hisse baĢına kar/zarar Nominal değeri 0,01 TL olan çıkarılmıĢ adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Net Kar / Zarar (TL) Hisse baĢına kar / zarar (1 TL nominal değerde A ve B grubu hisse senetleri için) 0,0858 18. (0,0215) ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ĠliĢkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satıĢ iĢlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaĢık vadeleri 2 aydır. Alacaklar teminatsızdır ve faiz iĢletilmemektedir. ĠliĢkili taraflardan olan ticari olmayan alacaklar için %13 ortalama etkin faiz iĢletilmektedir. ĠliĢkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım iĢlemlerinden doğmaktadır ve yaklaĢık vadeleri 2 aydır. Borçlara faiz iĢletilmemektedir. 31 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 18. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) ġirket ile diğer iliĢkili taraflar arasındaki iĢlemlerin detayları aĢağıda açıklanmıĢtır. 30 Haziran 2012 Borçlar Alacaklar Kısa vadeli ĠliĢkili taraflarla olan bakiyeler Ortaklar Batıçim Diğer ortaklar Ticari (Not 5) Ticari olmayan (Not 6) 3.945.292 - Kısa vadeli Uzun vadeli Ticari Ticari olmayan - - - - - - 3.423.888 - - 3.423.888 - - Ticari (Not 5) Uzun vadeli Ticari olmayan (Not 6) 15.798 - Ticari Ticari olmayan - - - 6.493 - - - - - 6.493 - - Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler Batıçim Enerji 3.945.292 15.664 31.462 31 Aralık 2011 Borçlar Alacaklar Kısa vadeli ĠliĢkili taraflarla olan bakiyeler Ortaklar Batıçim Diğer ortaklar Ticari (Not 5) 3.953.876 - Kısa vadeli Uzun vadeli Ticari olmayan (Not 6) Ticari Ticari olmayan Ticari (Not 5) - - - - - - 3.490.585 - - - 3.490.585 - - 49.170 49.170 - Uzun vadeli Ticari olmayan (Not 6) Ticari Ticari olmayan - - - 6.301 - - 6.301 - - - - Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler Batıçim Enerji 3.953.876 32 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 18. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 1 Ocak - 30 Haziran 2012 ĠliĢkili taraflarla olan iĢlemler Ortaklar Batıçim Stok veya hizmet alımları 16.543 Mal satıĢları 6.594.399 Faiz gelirleri Faiz giderleri 27.466 - 221.925 - Temettü gelirleri 213.971 Kira gideri Sabit kıymet satıĢları Komisyon giderleri - - - - - - - - 7.637 - - - - 221.608 - - - Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler Batıçim Enerji ASH Plus 60.811 77.354 6.594.399 249.391 1 Ocak - 30 Haziran 2011 ĠliĢkili taraflarla olan iĢlemler Ortaklar Batıçim Stok veya hizmet alımları 17.592 Mal satıĢları 5.841.617 Faiz gelirleri Faiz giderleri Temettü gelirleri Kira gideri Sabit kıymet satıĢları Komisyon giderleri 26.755 - - - - - - - - - - - - - - - - - 26.755 - - - - - Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler Batıçim Enerji 30.886 ASH Plus 48.478 5.841.617 Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Yönetim kurulu ve üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 484.627 TL‟dir (2011: 554.989 TL). 33 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 19. YABANCI PARA POZĠSYONU AĢağıdaki tablo 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle ġirket‟in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. ġirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aĢağıdaki gibidir: TL KarĢılığı (Fonksiyonel para birimi) 30 Haziran 2012 ABD Doları Avro 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 126 3.441.554 2.519 3.444.199 70 228.742 469 229.281 1.331.603 735 1.332.338 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR 3.234.646 3.234.646 1.220.539 1.220.539 452.793 452.793 9. TOPLAM VARLIKLAR 6.678.845 1.449.820 1.785.131 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER 73.912 1.260.102 1.334.014 697.475 697.475 32.500 50 32.550 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER - 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 1.334.014 697.475 32.550 19. Bilanço dıĢı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) - - - 19.a Aktif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - 19b. Pasif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu 5.344.831 21. Ġhracat 563.601 22. Ġthalat 2.048.640 34 752.345 1.134.038 1.752.581 247.824 - BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 19. YABANCI PARA POZĠSYONU (devamı) TL KarĢılığı (Fonksiyonel para birimi) 31 Aralık 2011 ABD Doları Avro 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 4.399 10.709.801 128.637 10.842.837 2.607.702 2.607.702 1.800 2.366.852 52.638 2.421.290 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR 4.409.421 4.409.421 2.270.846 2.270.846 49.112 49.112 15.252.258 4.878.548 2.470.402 34.653 732.219 766.872 387.643 387.643 14.180 14.180 9. TOPLAM VARLIKLAR 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER - 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 766.872 387.643 14.180 19. Bilanço dıĢı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) - - - 19.a Aktif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - 19b. Pasif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu 14.485.386 4.490.905 2.456.222 21. Ġhracat 22.947.783 11.214.570 2.078.951 22. Ġthalat 9.092.014 4.582.573 260.982 35 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 19. YABANCI PARA POZĠSYONU (devamı) Kur riskine duyarlılık ġirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası‟na çevrilmesinden dolayı kur değiĢikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. ġirket, ağırlıklı olarak Avro ve kısmen de ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. 30 Haziran 2012 Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde 135.911 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 135.911 3- ABD Doları net etki (1 + 2) (135.911) (135.911) Avro'nun TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük 398.572 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 398.572 6- Avro net etki (4 + 5) (398.572) (398.572) TOPLAM (3 + 6) (534.483) 534.483 31 Aralık 2011 Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde 848.287 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 848.287 3- ABD Doları net etki (1 + 2) (848.287) (848.287) Avro'nun TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük 600.252 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 600.252 6- Avro net etki (4 + 5) (600.252) (600.252) 1.448.539 (1.448.539) TOPLAM (3 + 6) 36 BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir) 20. BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR Bulunmamaktadır. 37