Emek Elektrik Endüstrisi Anonim Şirketi

Emek Elektrik Endüstrisi
Anonim Şirketi
31 Mart 2007 Tarihli
Ara Hesap Dönemi
Finansal Tablolar
1
EMEK ELEKTRĐK ENDÜSTRĐSĐ A.Ş.
01.01.2007-31.03.2007 DÖNEMĐ MALĐ TABLO VE DĐPNOTLARI
DĐZĐN
Bilanço
Sayfa
4-5
Gelir Tablosu
6
Öz Sermaye Değişim Tablosu
7
Nakit Akım Tablosu
8
Not 1 - Şirketin Organizasyonu Ve Faaliyet Konusu
9
Not 2 - Uygulanan Belli Başlı Muhasebe Prensiplerinin Özeti
9-10
Not 3 - Uygulanan Değerleme Đlkeleri ve Muhasebe Politikaları
10-14
Not 4 - Hazır Değerler
14
Not 5 - Menkul Kıymetler
14
Not 6 - Finansal Borçlar
14
Not 7 - Ticari Alacak ve Borçlar
15
Not 8 - Finansal Kiralama Alacakları ve Borçları
15
Not 9 - Đlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar, Gelir /Gider
15-16
Not 10 - Diğer Alacak ve Borçlar
16
Not 11- Tarımsal Faaliyetler
16
Not 12 - Stoklar
17
Not 13 – Peşin Ödemeler ve Diğer Cari/Cari Olmayan Varlıklar Đle Kısa/Uzun Vadeli Yükümlülükler
17
Not 14 – Đştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
18
Not 15 – Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
18
Not 16 – Finansal Varlıklar
19
Not 17 - Pozitif/Negatif Şerefiye
19
Not 18 - Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
19
Not 19 - Maddi Varlıklar
19
Not 20 – Maddi Olmayan Varlıklar
19
2
Not 21 – Alınan Avanslar
19
Not 22 - Emeklilik Planları
20
Not 23 – Borç Karşılıkları
20
Not 24 – Sermaye ve Sermaye Yedekleri
20
Not 25 – Karşılıklı Đştirak Sermaye Düzeltmesi
21
Not 26 – Kar Yedekleri – Geçmiş Yıl Kar/Zararları
21
Not 27 – Yabancı Para Pozisyonları
21-22
Not 28 - Devlet Teşvik ve Yardımları
22
Not 29 - Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlıklar ve Yükümlülükler
22-23-24
Not 30 – Şirket Birleşmeleri
24
Not 31 – Bölümlere Göre Raporlama
24
Not 32 - Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
24
Not 33 - Durdurulan Faaliyetler
24
Not 34 – Esas Faaliyet Gelirleri
24-25
Not 35- Faaliyet Giderleri
25-26
Not 36- Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
26
Not 37- Finansman Giderleri
26
Not 38- Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
26
Not 39- Vergiler
27
Not 40- Hisse Başına Kazanç
27
Not 41- Nakit Akım Tablosu
27
Not 42- Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen Ya Da Mali Tabloların Açık Yorumlanabilir ve
Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar.
3
27
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
BĐLANÇO TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL)) Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
Bağımsız Denetim'den
Dipnot
BĐLANÇO (YTL)
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
Đlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Tarımsal Faaliyetler (net)
Stoklar (net)
Devam Eden Đnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari/Dönen Varlıklar
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
Đlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Pozitif/Negatif Şerefiye (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
4
Referansları
4
5
7-a
8
9
10
11
12
15
13
7
8
9
10-b
16
17
18
19
20
15
13
Geçmemiş
Geçmiş
31.03.2007
31.12.2006
5.814.211
148.133
0
1.986.717
0
0
0
0
2.979.616
0
0
699.745
6.845.202
0
0
5.850.187
79.596
0
0
0
91.491
1.669
105.964
716.295
12.659.413
5.232.189
66.875
0
2.133.774
0
0
0
0
2.421.106
0
0
610.434
6.729.504
0
0
5.726.371
62.027
0
0
0
87.317
1.854
123.325
728.610
11.961.693
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
BĐLANÇO TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Bağımsız Denetim'den
Dipnot
BĐLANÇO (YTL)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
Đlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden Đnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net)
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
Đlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
ÖZSERMAYE
Sermaye
Karşılıklı Đştirak Sermaye Düzeltmesi
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri Đhraç Primleri
Hisse Senedi Đptal Karları
Yeniden Değerleme Fonu
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek Đştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı/Zararı
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
5
Referansları
6
6
8
7-b
9
21
23
15
13-b
6
8
7
9
21
23
15
10-c
24
25
24
24
24
24
24
26
Geçmemiş
Geçmiş
31.03.2007
31.12.2006
8.182.893
513.432
0
0
0
3.874.689
0
2.595.347
0
0
0
1.199.425
7.129.665
1.611.282
0
0
0
1.977.677
0
1.140.900
0
2.399.806
0
(2.653.145)
21.969.208
0
11.739.416
58.538
0
0
0
11.680.878
2.776.165
2.756.058
0
20.107
0
0
0
(684.829)
(38.453.105)
6.896.529
1.204.969
0
0
0
3.108.474
0
1.993.225
0
0
0
589.861
7.033.480
1.611.282
0
0
0
1.690.115
0
1.217.178
0
2.514.905
0
(1.968.316)
21.969.208
0
11.739.416
58.538
0
0
0
11.680.878
2.776.165
2.756.058
0
20.107
0
0
0
(2.890.457)
(35.562.648)
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
12.659.413
11.961.693
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
GELĐR TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Bağımsız Denetimden
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş
Geçmiş
Dipnot
GELĐR TABLOSU (YTL)
Referansları
ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ
Satış Gelirleri (net)
Satışların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri (net)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net)
230.085
30.403
34
2.018.941
34
(2.831.593)
(1.988.538)
34
0
0
34
0
0
35
NET ESAS FAALĐYET KARI/ZARARI
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
31.03.2006
3.061.678
BRÜT ESAS FAALĐYET KARI/ZARARI
Faaliyet Giderleri (-)
31.03.2007
(766.604)
(708.638)
(766.604)
(708.638)
(536.519)
(678.235)
36
193.719
97.480
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
36
(304.813)
(61.109)
Finansman Giderleri (-)
37
FAALĐYET KARI/ZARARI
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
38
ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR
VERGĐ ÖNCESĐ KAR/ZARAR
Vergiler
39
NET DÖNEM KARI/ZARARI
HĐSSE BAŞINA KAZANÇ
6
40
(19.855)
(7.357)
(667.468)
(649.221)
0
0
0
0
(667.468)
(649.221)
(17.361)
(115.102)
(684.829)
(764.323)
0
0
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
ÖZ SERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Ödenmiş
Sermaye
Emisyon
Primi
31 Aralık 2005 Bakiyesi 21.969.208
Geçmiş yıl zarar
mahsubu
Net dönem karı
Enflasyon Düzeltme farkı
31 Aralık 2006 Bakiyesi
Geçmiş yıl zarar
mahsubu
Yasal
Yedekler
Olağanüstü
Yedekler
58.538 2.756.058
20.107
Öz Sermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farkları
11.680.878
Net Dönem
Karı
Geçmiş Yıl
Karları/Zar.
1.077.826
(36.640.474)
7
922.141
-
-
-
-
-
-1.077.826
-2.890.457
1.077.826
-2.890.457
21.969.208
58.538
2.756.058
20.107
11.680.878
-2.890.457
-35.562.648
-1.968.316
-2.890.457
Net dönem karı
31 Mart 2007 Bakiyesi
Toplam
Öz Sermaye
21.969.208
58.538
2.756.058
20.107
11.680.878
-684.829
-38.453.105
-684.829
-2.653.145
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
31 MART 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ONĐKĐ AYLIK DÖNEME AĐT
ÖZET NAKĐT AKIM TABLOSU - (UFRS)
(Tutarlar, aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak 31 Mart 2007 tarihindeki satın alma gücü cinsinden
ifade edilmiştir.)
Bağ.Den.
Geçmemiş
31.03.2007
A.ESAS FAALĐYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI
1. Alıcılardan Elde Edilen Nakit Girişleri
2. Satıcılara ve Çalışanlara Yapılan Ödemeler
3. Esas Faaliyet Sonucu Oluşan Nakit (A1-A2)
4. Faiz Ödemeleri
5. Gelir Vergisi Ödemeleri
6. Diğer Nakit Girişleri
7. Diğer Nakit Çıkışları
ESAS FAALĐYETLERDEN KAYNAKLANAN NET NAKĐT (A3-A4-A5+A6-A7)
B. YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI
1. Maddi Varlıkların Satışı
2. Maddi Varlıkların Đktisabı
3. Mali Varlık Đktisabı
4. Mali Varlıkların Satışı
5. Alınan Faizler
6. Alınan Temettüler
7. Diğer Nakit Girişleri
8. Diğer Nakit Çıkışları
YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NET NAKĐT (B1-B2-B3+B4+B5+B6+B7-B8
C. FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI
1. Hisse Senedi Đhracı
2. Kredilerle Đlgili Nakit Girişleri
3. Finansal Kiralama Borçları Ödemeleri
4. Ödenen Temettüler
5. Diğer Nakit Girişleri
6. Diğer Nakit Çıkışları (Kredi Ödemesi)
FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NET NAKĐT (C1+C2-C3-C4+C5-C6)
D. KUR FARKLARININ NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐNE OLAN ETKĐSĐ
E. NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐNDE MEYDANA GELEN NET ARTIŞ
F. DÖNEM BAŞINDAKĐ NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ MEVCUDU
G. DÖNEM SONUNDAKĐ NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ MEVCUDU (E+F)
4.065.523
3.931.240
134.283
0
27.212
206.168
0
313.239
14.861.855
10.730.434
4.131.421
0
709.667
0
3.122.836
298.918
0
7.606
0
0
0
0
0
0
7.606
0
37.086
0
0
0
0
0
0
37.086
0
0
0
0
0
221.311
221.311
(3.064)
81.258
66.875
148.133
0
0
0
0
Sayfa 9 ile 27 arasında yer alan dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
Bağ. Den.
Geçmiş
31.12.2006
5.652.252
5.652.252
-4.505
36.548
30.327
66.875
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
1. ŞĐRKET BĐLGĐLERĐ ve FAALĐYET KONUSU
1.1-Genel
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. 1969 yılında Ankara’da kurulmuştur. Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.’nin
hisselerinin % 22,38 si Barmek Holding AŞ,’ne ait olup, % 77,62’si ise Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda
(ĐMKB) işlem görmektedir. Şirketimiz, Ankara Ticaret Sicil Memurluğu’nda 18987 sicil numarası ile tescil
edilmiştir. Ticaret Sicil adresi: Esenboğa Yolu 23. Km Akyurt –ANKARA’dır. Barmek Đnşaat ve Tesisat A.Ş.
nin 2.95‘lik hissesine sahiptir. Şirketimizin Üretim Bölümünde 66, Transformatör-Kondansatör-Elektronik
Direktörlüğünde 20, Ar-Ge Bölümünde 2, Satış Pazarlama Bölümünde 6, Genel Yönetimde 38 kişi olmak üzere
toplam 133 personel çalışmaktadır.
1.2-Şirketin Faaliyet Konusu
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.’nin faaliyet konusu elektro mekanik üretim ve satışıdır.
1.3-Đştirakler
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle şirketimiz 105.000 YTL sermaye ile Barmek Đnşaat ve Tesisat A.Ş. nin
3.557.762 YTL. lik sermayesine iştirak etmiştir. Đştirakler öz kaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir.
Đştirak edilen şirketin 21.07.2006 tarihinde iflasın ertelenmesi ile ilgili 2003/354 sayılı kararının reddi ile
iflasına karar verilmiş olup; önceki dönemlerde değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
2. UYGULANAN BELLĐ BAŞLI MUHASEBE PRENSĐPLERĐNĐN ÖZETĐ
Şirketimizin finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe prensipleri aşağıdaki gibidir:
2.1- Finansal Tabloların Hazırlama ve Sunum Esasları
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Yeni Türk Lirası (YTL)
cinsinden Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayınlanan Türkiye’de genel kabul görmüş muhasebe
ilkeleri (SPK Mevzuatı), Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır.
Finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtların, Yeni Türk Lirası’nın cari satın alma
gücüyle yeniden düzeltilmesini de içeren SPK’nın Seri:XI, No:25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe
Standartları Hakkında Tebliğ”ine uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak
hazırlanmıştır.
15 Kasım 2003 tarih ve 25290 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri:XI, No:25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”i 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara dönem
finansal tablolardan geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir. Şirketimiz’de bu seçimlik hakkını
kullanarak mali tablolarını ilk kez 01/01/2005 tarihinden sonra düzenlenecek mali tablolardan başlamak üzere
açılış bilançosu düzeltilmek suretiyle Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliğ'e göre hazırlamıştır
2.2-Ölçüm, Raporlama Para birimi
Şirket’in ölçüm ve raporlama para birimi YTL’dir.
31 Aralık 2006 tarihli finansal tablolar SPK’nın 18 Mart 2005 Tarih ve B.02.1.SPK.017/152-7642 sayılı kararı
uyarınca enflasyon düzeltmesi yapılmasını gerektiren şartlar gerçekleşmediği için enflasyon düzeltmesine tabi
tutulmamıştır.
2.3-Yabancı Para Cinsinden Đşlemler
Şirketimiz yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri Yeni Türk Lirası’na çevirirken işlem tarihinde
geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar bilanço tarihindeki
9
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
TCMB döviz alış kurundan, yabancı para cinsinden olan parasal borçlar ise TCMB döviz satış kurundan
değerlenmektedir Yabancı para cinsinden olan işlemlerin Yeni Türk Lirası’na çevrilmesinden veya parasal
kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir/(gider) tablosuna
yansıtılmaktadır.
2.4-Tahminlerin Kullanılması
Finansal tabloların SPK’nın Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ’ine göre hazırlanmasında Şirketimiz yönetiminin,
raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile olası yükümlülük ve taahhütleri
ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması
gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden
geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar.
2.5-Netleştirme ve Mahsup işlemleri
Finansal tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal
bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması yada varlığın
gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda mali tablolarda net değerleri
üzerinden gösterilmektedir.
3.UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ VE MUHASEBE POLĐTĐKALARI
3.1-Nakit ve Nakit Benzeri Değerler
Nakit akım tablolarının hazırlanması amacıyla nakit ve nakit benzerleri, kasa ve bankalardaki nakit para ile üç
ay ya da üç aydan kısa vadeli mevduatları içermektedir.
3.2-Ticari Alacaklar ve Diğer Alacaklar
Ticari alacakların vadeleri alıcılar ile yapılan sözleşmelerle belirlenmektedir. Fatura üzerindeki değerlerle kayda
alınmakta ve şüpheli ticari alacak karşılığı düşüldükten sonra, indirgenmiş net değerleri ile taşınmaktadırlar.
31.12.2006 döneminde indirgemeye esas değer bulunmamaktadır. Şüpheli alacak karşılığının tahmini, alacağın
tamamının tahsilinin artık mümkün olmaması durumunda yapılmaktadır. Şüpheli alacaklar kesinleştiği takdirde
silinmektedir.
3.3-Stoklar
Stoklar, yarı mamuller dahil, stok değer düşük karşılığı ayrıldıktan sonra net gerçekleşebilir değer veya maliyet
değerinden düşük olanı ile değerlenmektedir. Net gerçekleşebilir değeri, tahmini satış fiyatından stokları
tamamlama ve satışa hazır duruma getirebilmek için yapılması gereken tahmini harcamaların düşülmesinden
sonraki değerdir. Maliyet, ağırlıklı ortalama veya ilk giren ilk çıkar metotları kullanılarak hesaplanmıştır.
Mamul ve yarı mamullerin maliyetine, ilk madde ve malzeme, direkt işçilik ve değişken ve sabit genel üretim
giderleri belli oranlarda (normal faaliyet kapasitesi göz önünde tutularak) dahil edilmiştir.
3.4-Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığının düşülmesi
suretiyle gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi değildir.
Amortisman aşağıdaki tahmini ekonomik ömürleri üzerinden “basit amortisman’’ yöntemi kullanılarak
hesaplanmıştır.
Yer altı ve yerüstü düzenlemeleri
Binalar
Makine tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Mobilya, demirbaşlar
10
10-50 yıl
10-50 yıl
10-25 yıl
3-5 yıl
3-5 yıl
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Maddi duran varlıkların bilançodaki değerleri, olaylar ve durumların bilançoda taşınan değerlerinden paraya
çevrilemeyeceği durumlarda, maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olup olmadığı gözden geçirilir. Böyle bir
belirti varsa ve aktifin bilançoda taşınan değeri, tahmin edilen gerçekleşebilir değerini geçerse, bu aktifler ya da
nakit yaratan kalemler gerçekleşebilir değerlerine getirilir. Maddi duran varlıkların gerçekleşebilir değeri net
satış fiyatı veya kullanımdaki net defter değerinden yüksek olanıdır. Kullanım değerini bulurken, tahmin edilen
gelecekteki nakit akımı, elde edilecek nakdin bugünkü piyasa koşullarındaki bedelini ve o aktife özgü riskleri
yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerlerine indirgenir. Bağımsız nakit akımı
yaratmayan bir varlık için kullanımdaki net defter değeri varlığın dahil olduğu nakit akımı sağlayan kalemler
grubu için belirlenir. Değer düşüklüğü karşılık giderleri gelir tablosunda kayda alınmaktadır.
3.5-Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Bir işletmeden ayrı olarak elde edilen maddi olmayan duran varlıklar maliyet bedeli üzerinden
aktifleştirilmektedirler. Bir işletmenin devir alınmasının bir parçası olarak elde edilen maddi olmayan duran
varlıklar, ilgili varlığın rayiç bedelinin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda aktifleştirilir. Ancak, bu
rayiç bedelin, alımdan doğan bir negatif şerefiye yaratmamasına veya varolan negatif şerefiyeyi arttırmamasına
dikkat edilir. Geliştirme giderleri dışında, bir işletme içerisinde yaratılmış olan maddi olmayan duran varlıklar
aktifleştirilmemektedir ve harcama yapıldığı yılın karından düşülmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar,
normal amortisman yöntemine göre ilgili varlığın en iyi tahmini ekonomik ömrü boyunca itfa edilmektedirler.
Maddi olmayan duran varlıkların taşıdıkları değerlerin gerçekleşmeyeceği durum ve şartlar geçerli ise ilgili
varlıklar değer düşüklüğü için gözden geçirilirler.
Yeni yazılımların alış maliyeti, söz konusu yazılımın ilgili donanımların bir parçası olmaması halinde
aktifleştirilir ve maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılır. Yazılımlar normal amortisman yöntemi ile 1
ile 5 yıl arasında itfa edilir.
3.6-Şerefiye
Bir bağlı ortaklık, iştirak ya da müşterek yönetime tabi teşebbüsün tanımlanabilir net varlıklarının gerçek
değerini aşan bir maliyet bedeli ile elde edilmesi durumunda, elde etme tarihinde oluşan aradaki fark şerefiye
olarak tanımlanmaktadır. 31 Aralık 2006 tarihinden önceki satın almalarda oluşan şerefiye, gelecekte
gerçekleşebilecek ekonomik faydalarla ilgili tahminlere bağlı olarak 31 Aralık 2004 tarihine kadar en fazla 20
yıl olmak üzere doğrusal amortisman yöntemine göre itfa edilmektedir. Şerefiye tutarı taşıdığı değerin
gerçekleşmeyeceği durum ve şartlar geçerli ise değer düşüklüğü için gözden geçirilir. Şerefiye, maliyet
bedelinden birikmiş itfa ve herhangi bir değer düşüklüğü karşılığı düşüldükten sonra ortaya çıkan değerle
gösterilmektedir.
Elde edilen varlıkların gerçek değeri elde etme maliyetini aştığı takdirde, negatif şerefiye ortaya çıkmaktadır.
Negatif şerefiye normal amortisman yöntemine göre 5 ile 10 yıl arasında olan ekonomik ömrü boyunca itfa
edilmektedir.
3.7-Araştırma Geliştirme Giderleri
Araştırma giderleri gerçekleştiği anda giderleştirilir. Bir proje ile ilgili geliştirme harcaması gelecekteki
gerçekleşebilir değerinden emin olunduğu zaman ileriki dönemlere taşınabilir. Taşınan herhangi bir harcama
ilgili projenin gelecekteki beklenen satışlarının dönemi üzerinden amortismana tabi tutulur.
3.8-Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Karşılıklar ancak ve ancak Şirketimiz geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya
da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma
olasılığı mevcutsa ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınır. Paranın zaman
içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderlerin bilanço tarihindeki
indirgenmiş değeriyle yansıtılır.
11
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise mali tablolarda
yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır.
Şarta bağlı varlıklar ise mali tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde
dipnotlarda açıklanır.
3.9-Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Gelirler, faaliyetlerinden dolayı şirketimize ekonomik getiri sağlaması olasılığı olduğu ve gelirin güvenilir
olarak ölçülebilmesinin mümkün olduğu zaman kayıtlara alınmaktadırlar. Gelirler indirimler, katma değer ve
satışla ilgili vergiler düşüldükten sonra net olarak belirtilmektedirler. Gelirler, aşağıda belirtilen kayda alım
ölçütler dikkate alınarak kayda alınmaktadır.
Satışlar
Gelir, ürünlerin sahipliğinin önemli risklerinin ve mükafatlarının alıcıya geçtiği ve gelirin tutarı güvenilir olarak
ölçülebildiği zaman kayıtlara alınmaktadır.
Hizmet verilmesi
Hizmetlerden elde edilen gelir güvenilir bir şekilde ölçülebildiği zaman hizmetin tamamlanma derecesi dikkate
alınarak muhasebeleştirilir. Sonucun güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumda gelir, bu gelirle
ilişkilendirilebilecek gerçekleşen giderlerin miktarı kadar yansıtılır.
Faiz
Gelir, faiz tahakkuk ettiği zaman kayıtlara alınmaktadır.
3.10-Devlet Tarafından Verilen Teşvikler
Devlet teşvikleri, Şirketimizin bu teşviklerle ilgili gerekleri yerine getirdiği ve bu teşvikin alınacağı ile ilgili
makul bir sebep oluşmadığı sürece muhasebeleştirilmez. Bu teşvikler karşılamaları beklenen maliyetlerle
eşleşecek şekilde ilgili dönemde gelirlere muhasebeleştirilir. Devletin yaptığı teşviklerden elde edilen gelir
uygun bir gider kaleminden indirim olarak muhasebeleştirilir.
3.11-Yabancı Para Cinsinden Đşlemler
Yabancı para cinsinden yapılan işlemlerin çevrimi yapılırken, işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurlar esas
alınır. Yabancı para cinsinden parasal olmayan bilanço kalemlerinin çevriminde ise bilanço tarihinde geçerli
olan kurlar esas alınmaktadır. Oluşan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılır.
31/03/2007 tarihindeki yabancı para cinsinden bilanço kalemlerinin çevriminde kullanılan ilgili yıl sonu döviz
kurları aşağıdaki gibidir:
Tarihler
31 Aralık 2005
31 Aralık 2006
31 Mart 2007
USD / YTL
(tam)
1.3418
1.4056
1,3801
EURO / YTL
(tam)
1.5875
1.8515
1,8383
Yurtdışı bir varlığın elden çıkartılmasında, yabancı para dönüştürme farkları kar-zarar tablosunda elden çıkarma
ile ilgili gelir-gider olarak kabul edilir. Yabancı bir şirketimizin satın alınmasından doğan şerefiye ve defter
değeri ile ilgili düzeltmeler satın alan şirketin aktif ya da pasifi olarak kabul edilir ve daha sonra dönüştürülmek
üzere işlemin olduğu tarihte geçerli olan kurdan kaydedilir.
12
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
3.12-Kıdem Tazminatı Karşılığı
Şirketimiz kıdem tazminatını tahmin edilen enflasyon oranlarına ve personelin işten ayrılması veya işine son
verilmesi ile ilgili Şirketimiz kendi deneyimlerinden doğan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin
bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranları kullanılarak indirgenmiş net değerinden kaydedilmesini
öngören Projeksiyon Metodu’nu kullanarak hesaplamıştır ve mali tablolara yansıtmıştır.
Şirketimiz , Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ve işsizlik sigortası primi
ödemektedir. Şirketimiz bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler ödendikleri
dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
3.13-Banka Kredileri
Bütün krediler ilk olarak alınan tutarların gerçek değeri olan maliyet bedellerinden piyasaya çıkarma maliyetleri
düşüldükten sonra kayıtlara alınmaktadırlar.
Đlk kayda alınış tarihinden sonra, krediler izleyen dönemlerde geçerli faiz oranı kullanılarak iskonto edilen
maliyet bedeli üzerinden değerlendirilirler. Đskonto edilen maliyet bedeli, piyasaya çıkarma maliyetleri ve
iskontolar veya primler göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
Kredilerle ilgili yükümlülükler ortadan kalktığında, bu kredilerle ilgili karlar ve zararlar iskonto süresince net
kar veya zarara kaydedilmektedirler.
3.14-Borçlanma Giderleri
Borçlanma giderleri genel olarak oluştukları tarihte giderleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, bir varlığın
elde edilmesiyle, yapımıyla veya üretimiyle doğrudan ilişkilendirilebiliyor ise aktifleştirilmektedirler.
Borçlanma giderlerinin aktifleştirilmesi, ilgili varlığın kullanıma hazır olma süreci devam ettiği ve masraflar ile
borçlanma giderleri gerçekleştiği zaman başlamaktadır. Borçlanma giderleri, varlıkların amaçlanan kullanıma
hazır oluncaya kadar aktifleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, faiz giderleri ve borçlanma ile ilgili diğer
maliyetleri içermektedir.
3.15-Vergi Karşılıkları
Vergi karşılığı, dönem karı dikkate alınarak hesaplanmış ve hesaplamada ertelenmiş vergi göz önünde
bulundurulmuştur.
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve
pasiflerin mali tablolarda yansıtılan değerleri ile yasal vergi bazı arasındaki geçici farkların vergi etkisi dikkate
alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri aşağıdaki durumlar haricinde bütün vergiye tabi
geçici farklılıklar için kayıtlara alınmaktadır:
Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün şerefiye itfasından doğması ya da şirketimiz birleşmesi olmayan bir
işlemdeki bir varlığın veya borcun ilk defa kayıtlara alınmasında, ve işlem gerçekleştiği zaman ne muhasebesel
karı ne de vergiye tabi kar veya zararı etkilemediği durumlar; ve geçici farkın ters çevrilmesinin
zamanlamasının kontrol edilebildiği, ve öngörülebilir gelecekte geçici farkın ters çevrilmeyeceğinin olası
olduğu durumlar hariç, bağlı ortaklıklara, iştiraklere ve ortaklıklara yapılan yatırımlarla ilgili vergiye tabi geçici
farklar göz önünde bulundurulduğu durumlar.
Ertelenmiş vergi alacakları, vergiden indirilebilir geçici farklar, kullanılmamış vergi varlıkları ve kayıplarının
taşınmasından faydalanılabilecek kadar vergilendirilebilir kar oluşması ölçüsünde, kullanılmamış vergi
alacakları ve kullanılmamış vergi kayıpları için kayıtlara alınmaktadırlar. Bunlar aşağıdaki durumlarda hariçtir:
13
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
• Vergiden indirilebilir geçici farkla ilgili olan ertelenmiş vergi alacağının şirketimiz birleşmesi olmayan bir
işlemdeki varlık veya borcun ilk defa kayıtlara alınmasından doğduğu ve işlem sırasında ne muhasebesel karı ne
de vergiye tabi kar veya zararı etkilediği durumlar ve,
• Bağlı ortaklıklara, iştiraklere ve ortaklıklara yapılan yatırımlarla ilgili mahsup edilebilir geçici farklarda
ertelenmiş vergi alacaklarının kaydedilebileceği durumlar sadece geçici farkların öngörülebilir gelecekte ters
çevrilmesinin mümkün olduğu ve bu geçici farkın mahsup edilebileceği vergiye tabi karın oluştuğu durumlar.
Ertelenmiş vergi alacağının taşıdığı değer, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve ertelenmiş vergi alacağının
tamamen ya da kısmen kullanımına olanak sağlayacak yeterli vergilendirilebilir karın olası olmadığı durumlarda
azaltılır.
Ertelenmiş vergi alacakları ve yükümlülükleri varlığın gerçekleştiği ya da yükümlülüğün ifa edildiği dönemde
geçerli olan ve bilanço tarihinde yürürlükte olan vergi oranına göre hesaplanır.
3.16-Muhtemel Yükümlülükler
Muhtemel yükümlülükler mali tablolara yansıtılmamaktadır. Bu yükümlülükler dipnotlarda açıklanmaktadır.
Olası kazançlar ise mali tablolara yansıtılmamaktadır, ancak ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu
takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.
3.17-Nakit ve Nakit Benzeri Değerler
Nakit ve nakit benzeri değerler, kasa ve bankalardaki nakit para ve 31 Mart vadeli tahsildeki çekleri
içermektedir. Nakit benzeri değerler kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme
riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip yatırımlardır.
Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri değerler, kasa, bankalarda bulunan nakit, vadesi 31 Aralık
olan tahsildeki çekler ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan menkul kıymetleri içermektedir.
4. NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ
Kasa
Banka (kısa vadeli mevduatlar dahil)
Alınan çekler
Diğer
31/03/2007
7.875
140.258
0
0
148.133
31/12/2006
11.861
55.014
0
0
66.875
31/03/2007
0
0
31/12/2006
0
0
5. SATILMAYA HAZIR MENKUL KIYMETLER
Diğer Menkul kıymetler (Fon)
6. FĐNANSAL BORÇLAR
Banka adı
T.Đş Bankası – Protokol ana para borcu
T.Đş Bankası – Tem. kırım kredisi
Pamukbank – Protokol ana para borç
Toplam Borç
31 Mart 2007
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli
Borç
Borç
513.432
0
0
0
0
1.611.282
513.432
1.611.282
31 Aralık 2006
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli
Borç
Borç
778.937
0
426.032
0
0
1.611.282
1.204.969
1.611.282
Şirketimizin 31.03.2007 tarihi itibariyle 2.124.714 YTL vadeli Anaparadan oluşan banka borcu bulunmaktadır.
T.Đş Bankası ve TMSF ile yapılan protokoller çerçevesinde ödemeler devam etmektedir.
14
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
31.12.2006 (önceki dönem): 2.816.251 YTL. dır.
.
7. TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR
a) Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar
Vadeli çekler ve alacak senetleri
Depozito ve teminatlar
Şüpheli alacaklar
TOPLAM
Şüpheli alacak karşılığı(-)
Alacak reeskontu(-)
TOPLAM
NET TUTAR
31 Mart 2007
1.973.864
14.800
3.341
718.607
2.710.612
(718.607)
(5.288)
(723.895)
1.986.717
31Aralık 2006
1.964.515
171.206
3.341
718.607
2.857.669
(718.607)
(5.288)
(723.895)
2.133.774
31 Mart 2007
2.623.787
1.273.228
(22.326)
3.874.689
31 Aralık 2006
2.394.937
735.863
(22.326)
3.108.474
b) Ticari Borçlar
Ticari borçlar
Borç Senetleri
Borç reeskontu (-)
TOPLAM
8. FĐNANSAL KĐRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
Finansal kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklar ve buna bağlı yükümlülükler bulunmamaktadır.
Önceki Dönem: Yoktur
9. ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
Đlişkili taraflardan alacaklar
Barmek Holding A.Ş.
Barış A.Ş.
ABB Barmek Elektrik A.Ş.
Barmek Đnşaat A.Ş.
Barmek Dış Ticaret A.Ş.
31 Mart 2007
5.849.296
0
0
0
891
5.850.187
31 Aralık 2006
5.725.138
1.233
0
0
0
5.726.371
Đlişkili taraflara borçlar
Barmek Holding A.Ş.
Barmek Dış Tic.A.Ş.
Barış A.Ş.
Halka Arz
Barmek Đnşaat A.Ş.
Zafer ARABUL
31 Mart 2007
1.682.801
0
270.751
5
0
24.120
1.977.677
31 Aralık 2006
1.665.990
0
0
5
0
24.120
1.690.115
15
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Barmek Holding Azerbeycan Hükümeti ile yapılan sözleşmeye istnaden doğan alacaklarını tahsil etmek için
(Avrupa Enerji Şartı Anlaşmasına ve Türkiye ile Azerbeycan arasındaki ikili anlaşma gereği ICSID kurallarına
göre) Uluslar arası tahkime başvurmuştur. Rapor tarihi itibariyle yeni bir bilgi yoktur
Önceki dönem: 31.12.2006
Şirketimizin; Grup Şirketlerin’den Barmek Đnşaat Tesisat A.Ş’ den 31.03..2007 tarihi itibariyle 5.849.296 YTL
alacağı bulunmaktadır. Bu alacak için bu dönemde de herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Bu alacağı Barmek
Holding A.Ş. nin 20.12.2005 tarihli yönetim kurulu kararı ile üstlendiği, 31/12/2005 tarihli Bağımsız Denetim
Raporunda da belirtilmiştir.
Barmek Holding A.Ş.’ nin protokole göre üstlenmiş olduğu bu borcun 5.149.570 YTL’ lık tutarını %50 hisse
ile Barmek Azerbaijan MMC(Baraz) firmasından olan alacaklarının Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. ye temlik
yoluyla ödenmesine ilişkin 16.4.2006 tarihli sözleşme yapılmıştır. Bu sözleşmeye göre; Barmek Holding A.Ş.
Barmek Azerbaijan MMC firmasından doğmuş ya da doğacak temettü ve/veya tazminat alacağının %10’ unu
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.’ ne temlik etmiştir. Temlik tarihinden itibaren 3 (Üç) yıl içinde temlik
şartnamesi uyarınca ödeneceği, üç yıl sonunda temlik nedeniyle Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. ye ödenen
toplam miktarın 5.149.570 YTL’ ye ulaşmaması durumunda Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. nin bakiye alacağını
Barmek Holding A.Ş’ den (borcun temliki hükümleri uyarınca) talep etme hakkı bulunmaktadır.
Diğer taraftan; Barmek Azerbaijan MMC firması ile ilgili olarak Azerbeycan Hükümeti ile yapılan sözleşme;
devlet kuruluşlarının elektrik borçlarının hükümet tarafından ödenmediği gerekçesi ile 03.07.2006 tarihinde
Barmek Holding tarafından fesh edilmiştir. Anlaşmadan doğan alacaklarını tahsil etmek için (Avrupa Enerji
Şartı Anlaşmasına ve Türkiye ile Azerbeycan arasındaki ikili anlaşma gereği ICSID kurallarına göre) Uluslar
arası tahkime başvurmuştur. Rapor tarihi itibariyle yeni bir bilgi yoktur.
Ankara Asliye Üçüncü Ticaret Mahkemesi’nin 2003/367 E. sayılı dosyasında devam etmekte olan “ĐFLASIN
ERTELENMESĐ” davasının 21.07.2006 tarihli duruşmasında alınan 2003/354 sayılı kararı gereğince Barmek
Đnşaat ve Tesisat A.Ş. üzerindeki iflas ertelemesi isteminin reddine 21.07.2006 tarihi saat 10:45 itibari ile
iflasına ve iflasın bu tarih ve saat itibariyle açılmasına, alınmış tedbirlerin de devamına karar verilmiştir.
Mahkemenin vermiş olduğu bu karara istinaden iflas idaresi oluşturulmuş olup iflas süreci devam etmektedir.
Đflasın iptaline ilişkin Yargıtaya temyiz de bulunulmuş olup rapor tarihi itibariyle Yargıtay’da temyiz
incelemesi devam etmektedir.
Finansman giderleri içinde grup şirketlerinin payı bulunmamaktadır
.
10. DĐĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
a) Diğer Yükümlülükler
Yoktur. Önceki Dönem: Yoktur
b) Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
Depozito ve Teminatlar
TOPLAM
31 Mart 2007
79.596
79.596
31 Aralık 2006
62.027
62.027
31 Mart 2007
2.399.806
2.399.806
31 Aralık 2006
2.514.905
2.514.905
c) Uzun Vadeli Diğer yükümlülükler
Kamu Ertelenmiş Taksitleri
TOPLAM
11. TARIMSAL FAALĐYETLER
31/03/2007 : Yoktur.
16
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Önceki Dönem: Yoktur
12. STOKLAR
Đlk Madde malzeme
Yarı Mamül
Mamul stokları
Ticari emtia stokları
Diğer Stoklar
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Verilen sipariş avansları
TOPLAM
31 Mart 2007
1.801.567
564.539
546.054
0
4.213
0
63.243
2.979.616
31 Aralık 2006
1.106.258
564.539
546.054
0
4.213
0
200.042
2.421.106
13.PEŞĐN ÖDEMELER VE DĐĞER CARĐ/CARĐ OLMAYAN VARLIKLAR ĐLE KISA/UZUN VADELĐ
YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Diğer Dönen Varlıklar
Gelecek Ay Gid.- SSK taksitlendirme borç faizleri
Devreden KDV
Đade Edilecek KDV
Peşin ödenen vergiler
Đş avansları
Personel Avansı
Devletten diğer alacaklar
31 Mart 2007
414.371
0
247.634
7.366
20.790
9.584
0
699.745
31 Aralık 2006
435.036
0
148.564
7.366
6.678
12.790
0
610.434
b) Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler
Personele Borçlar
Gider tahakkukları
Ödenecek vergi ve fonlar
Diğer KDV
Aidatlar
Özel Gider Đndirimi
31 Mart 2007
455.530
0
690.695
0
1.710
51.490
1.199.425
31 Aralık 2006
242.688
3.891
332.012
0
855
10.415
589.861
c)Diğer Cari Olmayan Duran Varlık
Diğer cari olmayan duran varlıklar
Kamu Kurumu SSK Taksitlendirme Gecikme Cezası
Teminat Mektubu Komisyon Giderleri
Abonmanlık Giderleri
Sigorta Primleri
Diğer
17
31 Mart 2007
716.295
711.261
5.034
31 Aralık 2006
728.610
711.261
5.008
6.458
5.883
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
716.295
728.610
14. ĐŞTĐRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
31.03.2007 Cari Dönem
Ankara Asliye Üçüncü Ticaret Mahkemesinin 2003/367 E. sayılı dosyasında devam etmekte olan “Đflasın
Ertelenmesi” davasının 21.07.2006 tarihli duruşmasında alınan 2003/354 sayılı kararı gereğince Barmek Đnşaat
ve Tesisat A.Ş. üzerindeki iflas ertelemesi isteminin reddine 21.07.2006 tarihi saat 10:45 itibari ile iflasına ve
iflasın bu tarih ve saat itibariyle açılmasına, alınmış tedbirlerin de devamına karar verildiğinden şirket iflas
masasına devredilmiş olup finansal tablolarına ulaşılamamıştır.
Önceki dönem
Ticaret Unvanı
Sermayesi
Đştirak
Oranı
Đştirak
tutarı
En Son Mali Dönem
Tablo Tarihi
Karı/Zararı
Barmek Đnşaat ve Tesisat A.Ş.
3.557.761
2,95
105.000
31.12.2006
Ticaret Unvanı
Net
Dönem Kurul Standartları
Kar/Zararı
Hazırlanmış
Evet/hayır
382.054
Hayır
Barmek Đnşaat ve Tesisat A.Ş.
Finansal Varlıklar
Bağımsız
denetimden
geçmiş E/H
Hayır
382.054
Bağımsız
denetçi
görüşü
Yok
31 Mart 2007 tarihleri itibariyle satılmaya hazır menkul değerin dökümü aşağıda sunulmuştur :
* Barmek Đnşaat ve Tesisat A.Ş.
Enflasyon Düzeltme Farkı
Değer düşüklüğü karşılığı :
31 Mart 2007 bakiyesi
Đştirak (%)
2.95
31 Mart 2007
105.000
1.211.425
(1.316.425)
0
* Barmek Đnşaat Tesisat A.Ş.’nin TTK 324 üncü maddesi ile ĐĐK 179/b-4 maddesi gereğince iflas ertelemesi
süreci sona erdiğinden fon aktarım gücünün olmadığı , bu nedenle Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. ‘nin Barmek
Đnşaat ve Tesisat A.Ş. sermayesinde sahip olduğu % 2,95 sermaye payı ve enflasyon düzeltme farkı toplamı
olan 1.316.425 YTL için önceki dönemlerde değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
15. ERTELENEN VERGĐ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ
Şirketimiz, vergiye esas yasal mali tabloları ile UFRS' ye göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki
farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini
muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları
ile UFRS' ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda
açıklanmaktadır.
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen
farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi
olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların reeskontu,
kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları ve yararlanılacak yatırım indirimi tutarları üzerinden
hesaplanmaktadır.
18
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
31.Mart.2007
105.964
0
Net ertelenmiş vergi varlığı/(yüküml.)
Net ertelenmiş vergi yüküml.ülüğü
31 Aralık 2006
123.325
0
16. FĐNANSAL VARLIKLAR
14 nolu dipnotta açıklaması yapılmıştır.
17. POZĐTĐF/NEGATĐF ŞEREFĐYE
Yoktur.
Önceki dönem: Yoktur
18. YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER
Yoktur
Önceki dönem: Yoktur
19. MADDĐ VARLIKLAR
31 Mart 2007 tarihi itibariyle maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
Arazi ve arsalar
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizat
Taşıt araçları
Demirbaşlar
Eksi : Birikmiş Amortisman
31 Aralık 2006 Girişler
Çıkışlar
32.352
0
7
0
0
0
93.542
7.000
2
0
62.396
606
188.299
7.606
0
0
0
0
0
0
0
31 Mart 2007
32.352
7
0
100.542
2
63.002
195.905
(100.982)
(3.432)
0
(104.414)
87.317
4.174
0
91.491
Net defter değeri
Varlıklar Üzerindeki Rehin ve Đpotekler
Cari Dönem Yoktur
Önceki Dönem
Önceki dönemde ipotek ve rehine konu maddi duran varlıkların dönem içinde satışı yapıldığından rehin ve
ipotek mevcut değildir.
20. MADDĐ OLMAYAN VARLIKLAR
Özel Maliyetler
Birikmiş amortismanlar
MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NET
21. ALINAN AVANSLAR
19
31 Mart 2007
2.967
(1.298)
1.669
31 Aralık 2006
2.967
(1.113)
1.854
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
31 Mart 2007 tarihi itibariyle Şirketimiz , sonraki dönemlerde müşterilerine yapacağı satışlar için almış olduğu
kısa vadeli 2.595.347 YTL. Uzun Vadeli : 0 YTL
(31 Aralık 2006 – kısa vadeli 1.993.225 YTL. Uzun Vadeli : 0 YTL) tutarında alınan sipariş avansı
bulunmaktadır.
22. EMEKLĐLĐK PLANLARI
Yoktur.
23. BORÇ KARŞILIKLARI
a) Kısa Vadeli Borç Karşılıkları
Yoktur
b) Kıdem Tazminatı Karşılığı
Türk Đş Kanunu’na göre, Şirketimiz bir senesini doldurmuş olan ve Şirketimizle ilişkisi kesilen veya emekli
olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden
personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş
tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2007 tarihi itibariyle, 1.960,69 YTL (31 Aralık 2006 – 1.857,44 YTL ) ile
sınırlandırılmıştır.
Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ Kısım 29 (Çalışanlara Sağlanan Faydalar)’a uygun olarak Şirket’in
yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplama gerekmektedir. Şirket, kıdem tazminatı karşılığını,
Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ Kısım 29’a uygun olarak “Öngörülen Birim Kredi Yöntemi” ni kullanarak,
Şirket’in geçmiş yıllardaki personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma
konularındaki deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve mali tablolara yansıtmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı,
çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak
ayrılır.
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
Đskonto oranı
5,71
11
Tahmin edilen limit/ücret artışı
5
5
31 Aralık 2006 – 31 Mart 2007 tarihleri arasında kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda
sunulmuştur:
31Aralık 2006 bakiyesi
1.217.178
Dönem içinde ödenen
(187.067)
Cari dönemde eklenen
110.789
Parasal kazanç
31 Aralık 2006 bakiyesi
1.140.900
24. SERMAYE VE SERMAYE YEDEKLERĐ
Şirketimizin kayıtlı sermaye tavanı 33.000.000 YTL’dir. Şirket’in 31 Mart 2007 tarihi itibariyle tarihsel
ödenmiş sermaye tutarı 21.969.208 YTL olup her biri 1 Ykr tutarında 2.196.920.800 adet hisseden
oluşmaktadır.
31 Mart 2007 tarihi itibariyle Şirketimizin yasal sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
Tutar
%
Tutar
%
Barmek Holding A.Ş
Hüseyin ARABUL
Özcan KANBUROĞLU
Halka Arz
4.917.355
22,38
4.917.355
22,38
126
126
126
126
17.051.601
77,62 17.051.601
77,62
21.969.208
100.00 21.969.208 100.00
Şirketimizin 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle bilançolarında yansıtmış olduğu öz sermaye
enflasyon düzeltmesi farkları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır :
Kayıtlı değeri
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
20
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Ödenmiş sermaye
Hisse senetleri ihraç primleri
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Toplam
21.969.208
51.623
48.787
3.408
22.073.026
21.969.208
58.538
2.756.058
20.107
11.680.878
36.484.789
21.969.208
58.538
2.756.058
20.107
11.680.878
36.484.789
25. KARŞILIKLI ĐŞTĐRAK SERMAYE DÜZELTMESĐ
Yoktur.
26. KAR YEDEKLERĐ – GEÇMĐŞ YIL KAR/ZARARLARI
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler Şirket’in ödenmiş sermayesinin (SPK’nın yayınladığı
tebliğlere ve duyurulara göre enflasyona göre düzeltilmiş sermaye) %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın
(SPK’ya göre enflasyona göre düzeltilmiş kar) %5’i olarak ayrılır. Đkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş
sermayenin (SPK’ya göre enflasyona göre düzeltilmiş sermaye) %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk
Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları
netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar :
Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ Kısım 15 madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo
denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar karı/(zararı)”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına
ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı
bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen
söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla
olağanüstü yedekler, yasal yedek akçeler ve öz sermaye kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre
düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün olmaktadır.
Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ’e uygun olarak hazırlanan mali tablolar esas alınarak hesaplanan 2003 yılı
faaliyetlerinden elde edilen karlar dikkate alınmak üzere, dağıtılabilir karın en az %30’u (2003 - %20) oranında
kar dağıtımı zorunluluğu getirilmiştir. Bu dağıtım şirketlerin genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak nakit
olarak ya da dağıtılabilir karın %30’undan aşağı olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda
nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir.
Geçmiş Yıl Zararı: 38.453.105. YTL
27. YABANCI PARA POZĐSYONU
31 Mart 2007
ABD$
Hazır değerler
Ticari alacaklar
YTL
Karşılığı
314.41
433,91
203.281,92 280.549,38
Yabancı para varlıkların toplam
ve YTL karşılığı
203.596,33 280.983,29
Uzun vadeli finansal borçların
kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
Alınan avanslar
21
273.791,46 379.693,99
296.843,30 411.662,29
Euro
YTL
Karşılığı
Diğer
yabancı
paralar
56.719,36 104.267,20
679.238,14 1.248.643,47 308.683,50
735.957,5 1.352.910,67 4.683,50
95.848,24 177.050,87 126.726,92
896.754,01 1.656.484,00
0
YTL karşılığı
0
128.103,49
128.103,49
1.761.997,45
90.700,21
0
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Yabancı para yükümlülüklerin
toplam YTL karşılığı
570.634,76 791.356,28
992.602,25 1.833.534,87 126.726,92
Net yabancı para pozisyonu
90.700,21
2.715.591,36
(953.593,91)
31 Aralık 2006
ABD$
Hazır değerler
Ticari alacaklar
YTL
Karşılığı
Euro
329.48
463,12
203.281,92 285.733,07
YTL
Karşılığı
12.063
22.334,64
747.367,45 1.383.750,83
Diğer
yabancı
paralar
19.083,50
YTL karşılığı
0
21.155,97
Yabancı para varlıkların toplam
ve YTL karşılığı
203.611,40 286.196,19
759.430,45 1.406.085,47 19.083,50
Uzun vadeli finansal borçların
kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
Alınan avanslar
217.508,01 307.208,31
188.416,02 266.118,79
80.288,65 149.369,00
929.103,71 1.728.504,54
20.575,50
0
18.570,38
0
Yabancı para yükümlülüklerin
toplam YTL karşılığı
405.924,03 573.327,10 1.009.392,36 1.877.873,54
20.575,50
18.570,38
2.469.771,02
(756.333,39)
Net yabancı para pozisyonu
21.155,97
1.713.437,63
28. DEVLET TEŞVĐK VE YARDIMLARI
Yoktur
29. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Alacaklar Đçin Alınmış Teminatlar
Alınan Đpotek ve Teminat yoktur.
Davalar;
Şirketimizin “davacı” olduğu ve devam etmekte olan dava ve takipler
Konusu
Bogaziçi Mühendislik A.Ş
TOPLAM
Tutar
504.802
504.802
Açıklama
Tamamına karşılık ayrılmıştır
Şirketimizin “davalı” olduğu ve devam etmekte olan davalar.
Davacı Kuruluş
Đlgili
Mahkeme
Karlık Tarımsal Yat. Tem. Ve Servis Ank.6.Đcra
22
Dosya No
2006/7975
Dava
Açıklama
Tutarı
YTL
45.722 Đtiraz neticelenmediğinden
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Hizmet. Ltd.Şti.
Karlık Temizlik Hizmetleri
Ticaret Ltd.Şti.
Coşkun Otomotiv Akaryakıt
Müd.
ve Ank.
6.Đcra 2006/7974
Müd.
Ank.4.Đcra
2006/10643
Müd.
karşılık ayrılmadı
35.530 Đtiraz neticelenmediğinden
karşılık ayrılmadı
7.414 Đtiraz neticelenmediğinden
karşılık ayrılmadı
Şirketimizin Davacı olduğu ve devam etmekte olan davalar.
Önceki Dönem
Davalı Kuruluş
Karlık Tarımsal Yat. Teminat. ve
Servis Hizmet. A.Ş.
Karlık Temizlik Hizmetleri ve Ticaret
Ltd.Şti.
Coşkun Akaryakıt Nakliye ve Yedek
Parça Tic. A.Ş.
Đlgili Mahkeme
Ank.7. Asliye Ticaret
Ank.2.Asliye Ticaret
Ank.9.Sulh Hukuk
Dosya No Açıklama
2006/499 45.722 YTL Đcra takibine
itiraz edildi
2006/480 35.530 YTL Đcra takibine
itiraz edildi
2006/2190 7.414 YTL Đcra takibine itiraz
edildi
Aktifler Üzerinde Mevcut Đpotek ve Teminatlar
31 Mart 2007 tarihi itibariyle Şirketimiz ipotekleri mevcut olmayıp teminat için verdiği mektupların dökümü
aşağıdaki gibidir:
Verilen Teminat Mektupları
BANKA
ĐŞ BANKASI
ĐŞ BANKASI
ĐŞ BANKASI
YAPI KREDĐ
YAPI KREDĐ
GARANTĐ BANKASI
KOÇBANK
PAMUKBANK
PAMUKBANK
PAMUKBANK
HALK BANKASI
BAYINDIRBANK/
TOPRAK BANK
VAKIF BANK
CĐNSĐ
USD
EURO
YTL
YTL
USD
YTL
EURO
YTL
USD
EURO
YTL
YTL
YTL
31.03.2007
154.622,00
662.223,30
399.149,51
328,75
0
206
0
82.880
28.500
18.566,87
64,32
28
31.12.2006
311.641,00
494.466,30
335.827,00
328,75
0
206
0
82.880
28.500
18.566,87
64,32
28
107,10
107,10
Đhracat Taahhütleri
Yoktur
Aktifler Üstündeki Sigorta Tutarı
CARĐ DÖNEM
ĐKTĐSADĐ
KIYMET NET
CĐNSĐ
DEĞERĐ
BĐNALAR
MAKĐNE TECHĐZAT VE
DEMĐRBAŞLAR
STOKLAR
TAŞITLAR
23
DEFTER SĐGORTA DEĞERĐ
0
91.491
1.925.000
2.200.000
2.979.616
2
3.071.109
3.850.000
150.000
8.125.000
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
ÖNCEKĐ DÖNEM
ĐKTĐSADĐ
KIYMET NET
CĐNSĐ
DEĞERĐ
BĐNALAR
MAKĐNE TECHĐZAT VE
DEMĐRBAŞLAR
STOKLAR
TAŞITLAR
DEFTER SĐGORTA DEĞERĐ
0
155.938
1.925.000
2.200.000
2.421.106
2
2.577.046
3.850.000
150.000
8.125.000
31 Mart 2007 tarihi itibariyle Şirketimizin sahip olduğu aktifler üzerindeki toplam sigorta tutarı 8.125.000
YTL’dir (31 Aralık 2006 – 8.125.000 YTL).
30. ŞĐRKET BĐRLEŞMELERĐ
Yoktur.
31. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Yoktur.
32. BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN ve AÇIKLAMA GEREKTĐREN HUSUSLAR
Yoktur
33. DURDURULAN FAALĐYETLER
Yoktur.
34. ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ
a) Net Satışlar
Şirketimizin 31 Mart 2007 tarihinde gerçekleştirmiş olduğu satışlar aşağıdaki gibidir:
Satışlar Toplamı
Yurtiçi satışlar
Yurt dışı satışlar
Diğer gelirler
Đlişkili Taraflara Satışlar
Satış indirimleri
Satış Đadeleri
24
31/03/ 2007
3.061.678
1.847.222
1.214.456
0
0
0
0
31/03/ 2006
2.018.941
931.221
1.087.720
0
0
0
0
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Satış Đskontaları
Diğer Đndirimler
Net Satışlar
0
0
3.061.678
0
0
2.018.941
b)Satışların Maliyeti
Cari Dönem
Dönem başı stok
Üretilen malın maliyeti
Dönem sonu mamül
Üretilerek satılan malın maliyeti
Ticari Faaliyet
Dönem başı emtia stoku
Dönem içi alışlar
Dönem sonu emtia stoku
Ticari faaliyet toplamı
Satılan hizmet maliyeti
Diğer satışların maliyeti
Toplam Satışların Maliyeti
31/03/ 2007
(546.051)
2.831.593
546.051
2.831.593
31/03/ 2006
(317.285)
2.010.258
295.565
1.988.538
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.831.593
1.988.538
c) Üretim ve Satış Miktarları
Yağlı Tip Transformatör
ÇYG,YG,OG
Güç Kondansatörü (Mvar)
OG Epoksi Transformatör
Ayırıcı
Üretim (Adet)
31 Mart 2007
31 Mart 2006
319
336
23,8
1.135
23
38
740
5
Satış (Adet)
31 Mart 2007
31 Mart 2006
384
224
28,5
245
23
14
625
12
35. FAALĐYET GĐDERLERĐ
Arge giderleri
Satış ve pazarlama giderleri
Genel yönetim giderleri
31 Mart 2007
46.476
235.766
484.362
766.604
31 Mart 2006
189.336
519.302
708.638
31 Mart 2007
72.130
163.636
235.766
31 Mart 2006
77.142
112.194
189.336
a) Satış ve Pazarlama Giderleri
Personel giderleri
Tükenme payları ve amortisman gid.
Diğer satış ve pazarlama giderleri
b) Genel Yönetim Giderleri
Personel giderleri
25
31 Mart 2007
329.139
31 Mart 2006
153.361
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Tükenme payları ve amortisman gid.
Diğer genel yönetim giderleri
2.224
152.999
484.362
3.523
362.418
519.302
Amortisman ve Đtfa Giderleri
Üretim maliyeti
Satış pazarlama giderleri
Genel yönetim giderleri
31 Mart 2007
1.394
2.224
3.618
31 Mart 2006
3.088
3.523
6.611
31 Mart 2007
1.063.866
31 Mart 2006
755.258
1.063.866
755.258
Personel Giderleri ve Ortalama Personel Sayısı
Maaşlar-Ücretler ve Diğer Sosyal
Giderler
Dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı 125’ dür (31 Mart 2006 – 112 kişi).
36. DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐR/GĐDER VE KAR/ZARARLAR
a) Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri
Diğer Olağan Gelir ve Karlar
Reeskont Faiz Gelirleri
Vade Farkı Gelirleri
Kambiyo Karları
Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar
31 Mart 2007
0
33.530
0
105.219
31.055
23.915
193.719
31 Mart 2006
383
18.117
0
2.044
49.763
27.173
97.480
b) Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar
Reeskont Giderleri
Diğer Gider ve Zararlar
Kambiyo Zararları
Diğer Olağandışı Gider ve zararlar
31 Mart 2007
0
125
160.288
144.400
304.813
31 Mart 2006
0
0
57.934
3.175
61.109
31 Mart 2007
19.855
31 Mart 2006
7.357
37. FĐNANSMAN GĐDERLERĐ
Kısa Vadeli Kredi Faizleri
26
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Finansman giderleri, net
19.855
7.357
38. NET PARASAL POZĐSYON KAR/ZARARI
31.03.2007 tarihli mali tablolar SPK’nın 18 Mart 2005 Tarih ve B.02.1.SPK.017/152-7642 sayılı kararı uyarınca
enflasyon düzeltmesi yapılmasını gerektiren şartlar gerçekleşmediği için enflasyon düzeltmesine tabi
tutulmamış, bu nedenle parasal pozisyon kar/zararı oluşmamıştır.
39. VERGĐLER
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu, 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe girmiştir. Bu kanun ile 5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu yürürlükten kaldırılmıştır.
Türkiye’de Kurumlar Vergisi oranı 2006 yılı için %20’dir (2005: %30). Kurumlar vergisi oranı, kurumların ticari
kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan
istisna ve indirimlerin sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Kurumlar vergisi beyannamesi, hesap
döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar verilir ve ayın sonuna kadar ödenir.
Konsolide mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı
ayrı hesaplanmıştır.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %30 oranında geçici vergi
hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup
edilmekte idi. 5520 sayılı Yeni Kurumlar Vergisi Kanunu ile kurumlar vergisi oranı 01.01.2006 tarihinden
geçerli olmak üzere %20 olarak kesinleşmiştir. Buna karşın, 5479 sayılı Yasa ile 193 sayılı Gelir Vergisi
Kanununa eklenen geçici 69. madde hükümlerine göre yatırım indiriminden yararlanan kuruluşlarda kurumlar
vergisi ve geçici vergi oranı %30 olarak uygulanmaya devam edecektir. Şirket bu seçimlik hakkını kullanarak
%30 luk hakkını kullanmaktadır.
Mali zararlar oluştukları yılı takip eden en fazla 5 yıl boyunca taşınabilirler. Vergi beyanları ve ilgili muhasebe
kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.
Türkiye’de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf
tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye’de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye’de mukim
olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir. 22/07/2006 tarih ve 10731 sayılı
Bakanlar Kurulu Kararı ile bu oran %15 olarak belirlenmiştir. Türkiye’de mukim anonim şirketlerden yine
Türkiye’de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın
dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin gelir tablosunda yansıtılan cari vergi
gider karşılığının analizi aşağıda sunulmuştur :
31 Mart 2007
Cari vergi gideri
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
-----------(17.361)
31 Aralık 2006
-----------(42.746)
40. HĐSSE BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına kazanç net karın, raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama
adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.Dönem içerisinde zarar tahakkuk ettiğinden hesaplama yapılmamıştır.
41.NAKĐT AKIM TABLOSU
Mali tablolarla birlikte verilmektedir.
27
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
42. MALĐ TABLOLARIN ÖNEMLĐ ÖLÇÜDE ETKĐLEYEN YA DA MALĐ TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABĐLĐR VE ANLAŞILABĐLĐR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLĐ
OLAN DĐĞER HUSUSLAR
31.12.2006 Dönemlerinde Sabit Kıymetlere ve marka değerlemesine ilişkin bilirkişi tespiti yapılmış olup , bu
dönemde herhangi bir değişiklik olmadığı için yeni bir bilirkişi tespitine ihtiyaç duyulmamıştır.
28