EGE SERAMİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. BİLANÇO (YTL)

EGE SERAMİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
EGSER
BİLANÇO (YTL)
Bağımsız Denetim'den
(XI-29 KONSOLİDE)
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
İlişkili Kuruluşlardan Ticari Alacaklar
Diğer Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
İlişkili Kuruluşlardan Ticari Alacaklar
Diğer Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Boçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
İlişkili Kuruluşlara Ticari Borçlar
Diğer Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faal.den Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç Karşılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
(Ara toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
İlişkili Kuruluşlara Ticari Borçlar
Diğer Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
İlişkili Kuruluşlara Diğer Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (veya Kıdem Tazminatı Karşılığı)
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi İhraç Primleri
Değer Artış Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
Net Dönem Karı/Zararı
Azınlık Payları
TOPLAM KAYNAKLAR
Geçmiş
Geçmiş
30.06.2008
31.12.2007
134,104,982
421,820
4,850,168
0
0
89,610,580
80,074,812
86,916,290
77,461,245
2,694,290
2,613,567
0
0
557,056
240,106
40,338,569
45,051,160
0
0
5,841,921
3,888,736
136,769,946
134,104,982
0
0
87,391,151
89,460,567
0
0
0
0
0
0
0
0
6,271
6,271
2,045
2,107
0
0
0
0
69,276
69,276
84,303,701
85,585,819
434,556
539,670
0
0
2,571,372
3,178,202
3,929
79,221
224,161,097
223,565,548
136,769,946
6
7
10-37
10-37
10-37
12
11
13
14
26
34
10-37
10-37
10-37
12
11
7
16
14
17
18
19
20
35
26
8
9
10-37
10-37
10-37
11
12
21
22-35
22
26
34
8
9
10-37
10-37
10-37
11-37
11-37
11-37
12
21
22
24
35
26
27
27
27
27
27
27
27
27
27
53,152,821
48,304,068
11,959,964
4,986,659
0
0
34,849,091
32,771,245
3,492,065
1,390,530
31,357,026
31,380,715
4,471,645
7,432,371
0
0
0
0
0
273,723
1,010,678
1,924,570
861,444
915,500
53,152,821
48,304,068
0
0
40,188,482
97,275,057
33,372,036
64,876,657
0
0
0
0
0
0
0
0
0
25,491,570
0
25,491,570
0
0
0
6,816,446
0
0
130,819,794
130,564,676
75,000,000
66,529,523
35,838,594
1,917,661
0
289,820
(43,813,676)
(5,197,246)
255,117
0
0
0
6,906,830
0
0
77,986,423
77,737,187
52,632,000
66,529,523
181,858
1,917,661
0
289,820
(51,479,101)
7,665,425
249,236
224,161,097
223,565,548
EGE SERAMİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
EGSER
GELİR TABLOSU (YTL)
Bağımsız Denetim'den
(XI-29 KONSOLİDE)
Dipnot
Referansı
Geçmiş
Geçmiş
Geçmiş
Geçmiş
01.01.200830.06.2008
01.04.200830.06.2008
01.01.200730.06.2007
01.04.200730.06.2007
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Satış Gelirleri
28
79,134,639
47,356,639
92,903,883
50,066,852
Satışların Maliyeti (-)
28
(65,326,817)
(38,108,995)
(74,359,474)
(40,045,297)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
13,807,822
9,247,643
18,544,409
10,021,555
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler
0
0
0
0
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-)
0
0
0
0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden brüt kar (zarar)
0
0
0
0
BRÜT KAR/ZARAR
0
0
0
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
29
(3,259,979)
(1,794,593)
Genel Yönetim Giderleri (-)
29
(6,439,629)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
29
(812,818)
Diğer Faaliyet Gelirleri
31
2,308,310
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
31
(2,142,720)
FAALİYET KARI/ZARARI
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar
0
(5,643,441)
(3,299,708)
(3,215,874)
(8,860,682)
(4,339,614)
(407,846)
(1,214,314)
(678,950)
1,236,488
(369,783)
2,120,570
810,679
(1,556,989)
(201,569)
3,460,987
4,696,036
3,389,553
0
0
0
0
14,808,461
8,955,642
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler
32
8,850,401
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler (-)
33
(16,895,923)
1,136,701
(15,336,940)
(7,294,217)
(4,584,535)
5,646,077
2,861,074
3,973,818
734,267
327,825
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
(606,830)
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
35
- Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri
35
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
34
DÖNEM KARI/ZARARI
Dönem Kar/Zararının Dağılımı
Azınlık Payları
27
Ana Ortaklık Payları
Hisse Başına Kazanç
36
Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç
(606,830)
(5,191,365)
DURDURULAN FAALİYETLER
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı
0
(165,348)
0
(165,348)
(64,048)
(64,048)
798,315
391,873
5,480,729
3,595,342
4,301,643
0
0
0
0
0
0
0
0
(5,191,365)
5,480,729
3,595,342
4,301,643
(5,203,127)
5,462,616
3,619,566
4,312,647
(5,881)
(9,057)
12,112
5,502
(5,197,246)
5,471,672
3,607,454
4,307,145
(0.000778)
0.000820
0.000685
0.000818
0
0
0
0.000820
0.000685
0.000818
0
0
0
0
36
(186,660)
2,312,393
(0.000778)
0
EGE SERAMİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
NAKİT AKIM TABLOSU
(XI-29 KONSOLİDE)
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (YTL)
Bağımsız Denetim'den
Geçmiş
Geçmiş
30 Haziran 2008
30 Haziran 2007
A) ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Net dönem karı
(5,197,246)
Düzeltmeler
Azınlık Payları
Amortisman
Kıdem tazminatı karşılığı
Şüpheli Alacak karşılığı
Maddi duran varlık satış karı/(zararı)
Faiz geliri/Hasar Gelir Tahakkuku
Faiz gideri
Ertelenen Vergi Varlığı
İşletme Sermayesinde Değişikler Öncesi Faaliyet Karı (+)
5,881
4,707,682
(90,384)
9,522
(1,156,870)
703,783
606,830
(410,802)
Finansal Yatırımlardaki değişim
Ticari alacaklardaki değişim
Diğer Alacaklardaki değişim
Stoklardaki değişim
Diğer Varlıklardaki değişim
Ticari borçlardaki değişim
Diğer borçlardaki değişim
Dönem Karı Vergi ve Yükümlülüğü
Borç karşılıklarındaki değişim
3,607,454
5,008,849
1,104,544
(41,293)
(326,860)
4,725,925
14,078,619
(230,000)
(36,121,650)
(56,023)
4,190,368
1,600,062
(10,383,864)
1,464,562
(734,267)
(1,197,918)
Diğer Yükümlülüklerdeki değişim
(8,921,103)
(326,472)
4,712,591
(1,335,689)
2,077,846
(28,452,297)
(273,723)
(913,893)
(54,055)
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit
(33,897,597)
(27,802,505)
(412,394)
B) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Maddi duran varlık alımları ve satımları, net
Maddi olmayan duran varlık alımları ve satımları, net
Finansal duran varlık alımları ve satımları, net
(3,235,712)
(84,738)
61 -
(2,641,813)
(188,497)
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit
(3,320,388)
(2,830,310)
Finansal borçlardaki değişim
Diğer finansal borçlardaki değişim
Özsermayedeki değişim
Ödenen Temettüler
Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit
(25,235,099)
-58,024,736
32,789,637
27,121,909
Hazır Değerlerde Meydana Gelen Net Artış
(4,428,348)
(3,510,906)
4,850,168
6,186,025
421,820
2,675,119
C)FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Dönem Başı Hazır Değerler Mevcudu
Dönem Sonu Hazır Değerler Mevcudu
27,121,909
EGE SERAMİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
TABLOSU
(XI-29 KONSOLİDE)
Sermaye
01 Ocak 2008 bakiyesi
Sermaye Artışı
Net dönem karı/(zararı)
52,632,000
22,368,000
Sermaye
30 Haziran 2007 bakiyesi
181,858
35,656,736
Değer Artış
Fonları
52,632,000
66,529,523
Sermaye
Düzeltmesi
Farkları
-
Hisse
Senetleri
İhraç Primleri
181,858
1,917,661
Değer Artış
Fonları
66,529,523
289,820
Birikmiş
kar/(zarar)
Toplam
yeniden
özsermaye
düzenlenmiş)
249,236
(43,813,676)
77,986,423
58,024,736
5,881
(5,197,246)
(5,191,365)
255,117
Kardan
KısıtlanmışAzınlık
Yedekler Payı
1,917,661
-
52,632,000
289,820
-
35,838,594
66,529,523
Kardan
KısıtlanmışAzınlık
Yedekler Payı
1,917,661
-
-
75,000,000
01 Ocak 2007 Bakiyesi
Hisse
Senetleri
İhraç Primleri
66,529,523
-
30 Haziran 2008 bakiyesi
Net dönem karı/(zararı)
Sermaye
Düzeltmesi
Farkları
289,820
(252,370)
181,858
1,917,661
289,820
(252,370)
(49,010,922)
Birikmiş
kar/(zarar)
(81,502,724)
130,819,794
Toplam
özsermaye
5,471,672
70,071,762
5,471,672
(76,031,052)
75,543,435
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
1.
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) fiili faaliyet konusu, ağırlıklı yer ve duvar karosu
üretimi ile yurtiçi ve yurtdışı satış faaliyetlerini yürütmektir. Şirket Eylül 1972 tarihinde kurulmuş olup
hali hazırda merkezi İstanbul’da bulunan İbrahim Polat Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklığıdır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri, İstanbul Menkul Kıymetler
Borsa’sında (“İMKB”) 1993 yılından itibaren işlem görmektedir. 30 Haziran 2008 itibariyle, İMKB’ye
kayıtlı %31 oranında hissesi mevcuttur.
Şirket üretmekte olduğu ürünlerin yurtiçi satış ve dağıtımının yaklaşık %99.62 ’sini (2007: %99.62) grup
şirketi olan Ege İnşaat Malzemeleri Pazarlama A.Ş.(“Ege Pazarlama”) (Not 27), yurtdışı satış ve
dağıtımının önemli bir kısmını ise yine grup şirketleri olan Ege Seramik Dış Ticaret, Ege Seramik East
Europe, Ege Seramik America, ve Ege Seramik Italia aracılığıyla yapmaktadır.
Şirket’in bünyesinde 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle istihdam edilen ortalama personel sayısı 208’i
memur (31 Aralık 2007: 249) 927’si işçi (31 Aralık 2007: 1.028) olmak üzere 1.135 (31 Aralık 2007:
1.277) kişidir.
Şirket, Türkiye’de kayıtlı olup ticari sicile kayıtlı merkez adresi aşağıdaki gibidir:
Ankara Asfaltı 26.Km Ansızca Mevkii
35170 Kemalpaşa -İZMİR
Bağlı ortaklık
30 Haziran 2008 itibariyle konsolide edilen bağlı ortaklık Ege Birleşik Enerji Elektrik Üretim ve
Otoprodüktör Grubu A.Ş. 1996 yılında, İzmir, Kemalpaşa ilçesinde elektrik ve ısı enerjisi üretmek için
kurulmuştur.
Ana ortaklığın bağlı ortaklıklardaki hisse payları aşağıdaki gibidir:
Bağlı Ortaklıklar
Ege Birleşik Enerji Elektrik Üretim
Otoprodüktör Grubu A.Ş.
30 Haziran 2008
31 Aralık 2007
% 98,00
% 98,00
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
a.
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Uygulanan Muhasebe Standartları
Şirket ve Türkiye’de kayıtlı bağlı ortaklıkları yasal defterlerini ve mali tablolarını Türk Ticaret
Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve
hazırlamaktadırlar. Yabancı ülkelerde kurulmuş olan bağlı ortaklıkların defterleri ise kayıtlı
bulundukları ülkenin yasal mevzuatına uygun olarak hazırlanmaktadır.
5
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile
bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu
tebliğ ile işletmelerin Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal
Raporlama Standartlarını (“UMS/UFRS”) uygulayacağı ve bu kapsamda, benimsenen standartlara
aykırı olmayan, TMSK’ca yayımlanan TMS/TFRS esas alınacağı belirtilmiştir.
Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere
yürürlüğe girmiştir.
Bu çerçevede Grup, mali tablolarını SPK'nın izin verdiği TMSK’ca yayımlanan TMS/TFRS
çerçevesinde hazırlamayı ve kamuya açıklamayı benimsemiştir. Mali tablo ve dipnot formatları ise
SPK’nın 17 Nisan 2008 tarihli duyurusu ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak
sunulmuştur. Geçmiş dönemlere ait mali tablolarda cari dönemde yapılan gösterim değişikliklerine
uygun olarak gerekli sınıflandırmaları yapmıştır.
İşlevsel ve Sunum Para Birimi
Finansal Tabloların gösterilmesinde “kuruş”lar yuvarlama yapılarak gösterilmiş ve kullanılan para
birimi YTL’dir.
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan dolar kuru 1
ABD Doları = 1,2237 YTL, (31 Aralık 2007: 1,1647) 1 Euro = 1,9271 YTL, (31 Aralık 2007 1,7102
YTL) 1 Gbp = 2,4292 YTL’dir. (31 Aralık 2007 2,3259 YTL)
Konsolidasyon Esasları
Konsolidasyon, ana ortaklık olan Ege Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş. bünyesinde gerçekleştirilmiştir.
Konsolide mali tablolar UMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” na uygun olarak hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar ana ortaklığın tüm bağlı ortaklıklarını kapsar.
Ana ortaklığın herbir bağlı ortaklıktaki yatırım tutarı ve bağlı ortaklıkların özkaynaklarından ana
ortaklığın payına isabet eden tutarlar elimine edilir.
Konsolide edilen bağlı ortaklığın dönem kar/zararından azınlık paylarına isabet eden tutarlar
belirlenir ve Konsolide edilen bağlı ortaklığın net aktiflerinden azınlık paylarına isabet eden
tutarlar ana ortaklığa isabet eden tutardan ayrı olarak belirlenir. Net aktiflerden azınlık paylarına
isabet eden tutarlar; TFRS 3’e uygun olarak, işletme birleşmesinin gerçekleştiği tarihte
hesaplanan azınlık payları; İşletme birleşmesinin gerçekleştiği tarihten sonra özkaynaklarda
meydana gelen değişikliklerden azınlık paylarına isabet eden tutarlardan oluşur.
6
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Grup içi bakiyeler, işlemler, gelir ve giderler tamamen elimine edilir.
Gelir, gider ve temettüler dahil olmak üzere, grup içi bakiyeler ve işlemler tamamen elimine edilir.
Grup içi işlemler nedeniyle oluşan ve stoklar ve maddi duran varlıklar gibi varlıkların maliyetine
dahil edilen kar ve zararlar tamamen elimine edilir. Grup içi zararlar, varlıklarda konsolide
finansal tablolara yansıtılması gereken bir değer düşüklüğünün oluştuğunu gösterebilir. Grup içi
işlemlerden kaynaklanan kar ve zararların elimine edilmesi sırasında ortaya çıkan geçici farklara
ilişkin olarak TMS 12 "Gelir Vergileri" Standardı hükümleri uygulanır.
Konsolide finansal tablolara dahil olan şirketlerin herhangi birinin finansal tablolarının benzer
işlemler ve benzer koşullardaki diğer olaylar için farklı muhasebe politikaları kullanılarak
hazırlanmış olması durumunda, konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında ilgili şirketin
finansal tablolarında gerekli düzeltmeler yapılır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan ana ortaklık ve bağlı ortaklık finansal
tabloları aynı tarih itibariyle hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, benzer işlemler ve benzer
koşullardaki diğer olaylar için yeknesak muhasebe politikaları benimsenmiştir.
Bir bağlı ortaklığın gelir ve giderleri, TFRS 3’de belirlenen elde etme tarihinden itibaren
konsolide finansal tablolara dahil edilir ve bu durum ana ortaklığın bağlı ortaklık üzerindeki
kontrol gücünü kaybettiği tarihe kadar devam eder. Bağlı ortaklık elden çıkarıldığında; elde edilen
gelir ile bağlı ortaklığın defter değeri arasındaki fark, konsolide gelir tablosuna kazanç veya zarar
olarak yansıtılır. Bu işlem ile ilgili olarak, varsa "TMS 21 Kur Değişiminin Etkileri" Standardına
uygun olarak doğrudan özkaynak ile ilişkilendirilen birikmiş kur farkları kazanç veya zararın
hesaplanmasında dikkate alınır.
Azınlık payları, konsolide bilançoda ana ortaklığın özkaynaklardaki payından ayrı olarak
özkaynaklar içerisinde gösterilir. Grubun kar ya da zararından azınlık paylarına isabet eden tutar
da ayrıca gösterilmelidir.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in mali tabloları önceki
dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Bir önceki finansal yıl sonu bilançosu ile karşılaştırmalı olarak
hazırlanmış cari ara dönem bilançosu, Cari ara dönem gelir tablosu ve cari yıla ilişkin hesap dönemi
başından ara dönem sonuna kadar olan faaliyetleri kapsayan kümülatif gelir tablosu ile bir önceki yılın
aynı ara dönemlerine ilişkin gelir tabloları (cari ve yılbaşından bugüne kadar), Bir önceki yılın aynı ara
dönemi ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmış, cari yıla ilişkin hesap dönemi başından ara dönem sonuna
kadar olan özkaynak değişimlerini gösteren özsermaye değişim tablosu, ve nakit akım tabloları
karşılaştırmalı olarak sunulmuştur.
Şirket, 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle bilançosunu 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu
ile; 1 Ocak - 30 Haziran 2008 dönemine ait gelir tablosu, nakit akım tablosu 1 Ocak - 30 Haziran 2007
tarihi itibariyle hazırlanmış gelir tablosu, nakit akım tablosu ile; 1 Ocak - 30 Haziran 2008 özsermaye
değişim tablosunu ise 1 Ocak - 30 Haziran 2007 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Mali tablo ve dipnot formatları SPK’nın 17 Nisan 2008 tarihli duyurusu ile uygulanması zorunlu kılınan
formatlara uygun olarak sunulmuştur. Geçmiş dönemlere ait mali tablolarda cari dönemde yapılan
gösterim değişikliklerine uygun olarak gerekli sınıflandırmaları yapmıştır. 31.12.2007 tarihi itibariyle
önceki dönem Seri:XI: No:25’göre sınıflandırılan ve sunulan mali tabloların Seri:XI: No:29’a göre
sınıflandırılma farklılıkları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
7
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
Konsolide Bilançonun
Yeniden Sınıflandırılması
Ticari Alacaklar (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Stoklar (net)
Diğer Cari/Dönen Varlıklar
Dönen Varlıklar
Finansal Boçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli
Kısımları (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Ticari Borçlar (net)
Diğer Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Dönem Karı Vergi ve Yükümlülüğü
Borç Karşılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Seri XI. No:25'a
Göre Sınıflandırlan
3.288.082
82.054.827
139.419
47.534.426
963.423
133.980.177
Seri XI. No:29'a
Göre Sınıflandırlan
Farklar
80.074.812
76.786.730
- (82.054.827)
240.106
100.687
45.051.160 (2.483.266)
3.888.736
2.925.313
129.254.814 (4.725.363)
544.925
4.986.659
4.441.734
3.871.391
570.344
32.771.238
6.117.350
1.757.142
2.173.037
5.080.458
52.885.884
32.771.247
7.432.371
130.174
1.924.570
915.500
48.160.521
(3.871.391)
(570.344)
9
7.432.371
(6.117.350)
(1.757.142)
130.174
(248.467)
(4.164.958)
(4.725.363)
Finansal Borçlar
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
64.432.321
444.335
64.876.657
64.876.657
64.876.657
444.335
(444.335)
-
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Özel Yedekler
Değer Artış Fonları
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/Zararı
Özkaynaklar
96.162.181
1.916.812
289.820
391.815
(81.502.724)
17.257.904
8
- (96.162.181)
66.529.523
66.529.523
- (1.916.812)
1.917.661
1.917.661
(289.820)
(391.815)
289.820
289.820
(51.479.100)
30.023.624
17.257.904
-
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Konsolide Gelir Tablosunun
Yeniden Sınıflandırılması
Seri XI. No:25'a
Göre Sınıflandırlan
Finansal Gelirler
Finansal Giderler (-)
Finansman Giderleri (-)
Gelir Tablosu Toplam
b.
(528.479)
(528.479)
Seri XI. No:29'a
Göre Sınıflandırlan
Farklar
14.808.461
14.808.461
(15.336.941) (15.336.941)
528.479
(528.479)
-
Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Muhasebe politikalarındaki değişiklik geçmişe dönük uygulanırsa, işletme etkilenen her bir özkaynak
kaleminin finansal tablolarda yer verilen en eski döneme ait açılış tutarını düzeltmeli ve bu yeni
muhasebe politikası eskiden beri uygulanıyormuşçasına önceki dönemlerle karşılaştırılabilir bilgileri
sunmalıdır.
Muhasebe politikasında değişiklik, geçmişe dönük uygulama gerektirmekle birlikte döneme özgü veya
kümülatif olarak değişikliğin etkisi belirlenemiyor ise geçmişe dönük uygulama yapılmayabilir.
Grup, muhasebe politikalarını bir önceki mali yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır:
c.
Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişikliğin etkileri varlık, yabancı kaynak veya özkaynak kalemlerinde
değişiklik yaratıyorsa, ilgili varlık, yabancı kaynak veya özkaynak kaleminin defter değerleri
değişikliğin yapıldığı dönemde düzeltilmelidir.
Muhasebe tahminindeki bir değişikliğin etkisinin ileriye yönelik olarak finansal tablolara yansıtılması,
tahminde değişiklik yapıldığı tarihten sonraki işlemlere, olaylara ve koşullara uygulandığı anlamına
gelir.
Hataya ilişkin döneme özgü veya kümülatif etkilerin hesaplanamadığı durumlar haricinde önceki dönem
hataları geriye yönelik yeniden düzenleme yoluyla düzeltilirler.
Konsolide mali tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, varlık ve yükümlülük tutarlarını
etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi
itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen tahminler ve varsayımlar yapması gerekmektedir.
Gerçekleşen sonuçlar, tahmin ve varsayımlardan farklı olabilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak
gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına
yansıtılmaktadır.
Kullanılan önemli tahminler, başlıca maddi ve maddi olmayan varlıkların ekonomik ömürleri ve
karşılıklar ile ilgilidir.
31.12.2007 Mali Tablolarında, Ege Seramik A.Ş.’nin 31.12.2007 tarihinde kullanmış olduğu yatırım
indirimi stopajı olan 143.549 YTL tutarının, vergi karşılığı olarak dönem net karından indirilmediği ve
bilançoda gösterilmediği tespit edilerek mali tablolarda gerekli düzeltme yapılarak yeniden düzenlenmiş
mali tablolar cari dönemle karşılaştırmalı olarak kullanılmıştır.
9
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
BİLANÇO DÜZELTMELERİ:
Dönem Karı Vergi ve Yasal Yükümlülük Karşılığı Düzeltmesi
31 ARALIK 2007
Önceki Dönem Yayınlanan Mali Tablo
Dönem Karı Vergi ve Yasal Yükümlülük Karşılığı
Vergi Giderindeki Artış
Dönem Karı Vergi ve Yasal Yükümlülük Karşılığı
(Yeniden Düzenlenmiş Hali) (Not 35)
Tutar
130.174
143.549
273.723
Özkaynak Düzeltmesi:
31 ARALIK 2007
Önceki Dönem Yayınlanan Mali Tablo
Dönem Net Karı
Vergi Giderindeki Artış
İştirak Kar/Zararından Paylar
(Yeniden Düzenlenmiş Hali) (Not 27)
d.
Tutar
7.808.974
(143.549)
7.665.425
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı, nakit benzeri ise tutarı belirli bir nakde kolayca
çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değer kaybetme riski önemsiz olan yatırımları ifade
etmektedir. Nakit benzerleri, kısa vadeli nakit yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla
veya diğer amaçlarla kullanılmayan varlıklardır. (Not: 6)
Ticari Alacaklar
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz
yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı
bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura
tutarından değerlendirilmiştir. (Not:10)
Şirket’in, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu
olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı,
alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve
güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari
alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. (Not: 10)
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu
tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır (Not: 31).
10
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Araçlar
Finansal varlıkların sınıflandırılması, yatırımların hangi amaç için elde edilmesine bağlı olarak
belirlenmektedir. Şirket yönetimi, finansal varlığın sınıflandırılmasını ilk elde edildiği tarihte yapmakta
ve bu sınıflandırmayı her bilanço döneminde tekrar değerlendirmektedir. Şirket, finansal varlıklarını
aşağıdaki gibi sınıflandırmıştır:
a)
Krediler ve alacaklar
Krediler ve alacaklar, etkin bir piyasada kote olmayan ve sabit veya belirli ödemelerden oluşan
türev olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Krediler ve alacaklar, alım-satım amacıyla
tutulmadan, Şirket’in herhangi bir borçluya doğrudan para, mal veya hizmet tedarik ettiğinde
ortaya çıkmaktadır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, bu varlıklar dönen
varlıklar içinde, 12 aydan fazla ise duran varlıklar içinde gösterilmektedir. Krediler ve alacaklar,
ilk olarak makul değer ve ilgili finansal varlıkla direkt olarak ilişkilendirilebilen işlem masrafları
da dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden mali tablolara alınır. Krediler ve alacaklar
sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir.
(Not: 8)
b)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle
satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan ve başka bir sınıflandırmaya
tabi tutulamayan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır.
Bunlar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde
tutma niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç
duyulmayacaksa, ki bu durumda dönen varlıklar içine dahil edilir. Şirket yönetimi, bu finansal
varlıkların sınıflandırmasını satın aldıkları tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup düzenli
olarak bu sınıflandırmayı gözden geçirmektedir.
Tüm finansal yatırımlar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da
dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Şirket’in %20’nin altında sermaye
payına sahip olduğu finansal yatırımların borsaya kayıtlı herhangi bir rayiç değerinin olmadığı, makul
değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun veya tatbik edilebilir olmaması nedeniyle
makul bir değer tahmininin yapılamaması ve makul değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği
durumlarda finansal varlığın kayıtlı değeri, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için
YTL’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyeti üzerinden,
1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyeti üzerinden,
mevcutsa, değer düşüklüğünün çıkarılması suretiyle değerlenmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları
gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Stoklar
Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmiştir. Net gerçekleşebilir değer,
işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için
gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stokların maliyeti; tüm satın
alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için
katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların birim maliyeti, aylık ağırlıklı ortalama yöntemi ile belirlenir.
11
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Maddi Varlıklar
Maddi varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için YTL’nin 31 Aralık 2004
tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005
tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve
mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan değerleri ile mali tablolara
yansıtılmaktadır. Amortisman, enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar üzerinden ve aşağıda belirtilen maddi
varlıkların ekonomik faydalı ömürlerini yansıtan oranlarda doğrusal amortisman metoduna göre
hesaplanmaktadır. Arsalar, ekonomik faydalı ömürleri sonsuz olarak kabul edildiğinden amortismana
tabi tutulmamışlardır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
Yıllar
Yerüstü ve yeraltı düzenleri
Binalar
Makina, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
8-50
50
4-15
5
3-15
Bir varlığın kayıtlı değeri, varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer geri
kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki
değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın makul değerinden satışı gerçekleştirmek için
katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise ilgili varlığın
kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının bilanço tarihi
itibariyle indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir.
Maddi varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan
tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
Maddi varlıkların bakım ve onarım giderleri normal şartlarda gider yazılmaktadır. Ancak, istisnai
durumlarda, eğer bakım ve onarım varlıklarda genişletme veya önemli ölçüde geliştirme ile sonuçlanırsa
söz konusu maliyetler aktifleştirilebilir ve ilişkilendirildiği maddi varlığın kalan faydalı ömrü üzerinden
amortismana tabi tutulur. (Not 18)
Maddi Olmayan Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini, bilgisayar yazılımlarını ve özel
maliyetleri içermektedir. Bunlar, iktisap maliyeti üzerinden kaydedilir ve iktisap edildikleri tarihten
sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Söz
konusu maddi olmayan varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
Haklar
Özel maliyetler
Yıllar
3-15
kira süresi (gün)
Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri
kazanılabilir değerine indirilir. (Not 19)
12
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Şirket, ertelenen vergi varlıkları dışında kalan her varlık için her bir bilanço tarihinde, sözkonusu varlığa
ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir
gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Kullanıma uygun olmayan maddi
olmayan varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir. Eğer sözkonusu
varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla
geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları
gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın,
değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla
ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri
çevrilir.
Kiralama İşlemleri
Finansal Kiralama İşlemleri
Şirket, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, bilançoda kira başlangıç tarihindeki
rayiç değeri ya da, daha düşükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri üzerinden
yansıtmaktadır (mali tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dahil edilmiştir). Finansal kiralama
işlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aşamasında katlanılan masrafları maliyete dahil edilir. Finansal
kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük; ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıştırılır. Faiz
giderleri, sabit faiz oranı üzerinden hesaplanarak ilgili dönemin hesaplarına dahil edilir. (Not 8)
Operasyonel Kiralama İşlemleri
Kiralayanın malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurduğu kira sözleşmeleri operasyonel kiralama
olarak adlandırılır. Bir operasyonel kiralama için yapılan ödemeler, kiralama süresi boyunca doğrusal
yönteme göre gider olarak kayıtlara alınır.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında
satılmak yerine, kira elde etmek ve/veya sermaye kazancı elde etmek amacıyla veya her ikisi için tutulan
araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır ve maliyet yöntemine göre maliyet
eksi birikmiş amortisman (arazi hariç) değerleri ile gösterilir. İnşası, Şirket tarafından yapılan yatırım
amaçlı gayrimenkulun maliyeti ise, inşaat veya ıslah çalışmalarının tamamlandığı tarihteki maliyeti
üzerinden belirtilir. Söz konusu tarihte varlık, yatırım amaçlı gayrimenkul haline gelir ve bu nedenle
yatırım amaçlı gayrimenkuller hesap kalemine transfer edilir.
Borçlanma Maliyetleri
Şirket, borçlanma maliyetlerini, kar/zarar tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak
yansıtır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda kar/zarar tablosuna kaydedilir.
13
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Karşılıklar
Karşılıklar, Şirket’in bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya
yapısal bir yükümlülüğünün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan
kaynakların çıkışının gerçekleşmesinin kuvvetle muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda
güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Birden fazla sayıda benzer
yükümlülüğün bulunduğu durumlarda, gerekli olabilecek ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkış
olasılığı aynı nitelikteki yükümlülüklerin tamamı dikkate alınarak değerlendirilir. Aynı nitelikte bulunan
yükümlülüklerden herhangi bir tanesine ilişkin kaynak çıkışı ihtimali az bile olsa karşılık ayrılmaktadır.
Gelecekteki operasyonel zararlarla ilgili olarak karşılık ayrılmamaktadır. Paranın zaman değerinin
etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması
beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir.
Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Varlıklar
Geçmişteki olaylardan kaynaklanan ve gerçekleşmesi gelecekte Şirket’in tamamiyle kontrolünde
olmayan, bir veya birden fazla olayın olması veya olmaması durumuna bağlı olan olası varlık ve
yükümlülükler, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler olarak kabul edilmektedir.
Şirket, şarta bağlı varlık ve yükümlülükleri kayıtlarına yansıtmamaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler,
ilgili bir ekonomik fayda çıkışı olasılığı uzak olmadığı sürece, şarta bağlı varlıklar ise ancak ekonomik
faydaların girişi kuvvetle muhtemel ise mali tablo dipnotlarında açıklanmıştır.
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
a)
Tanımlanan Fayda Planı
Kıdem tazminatı karşılıkları UMS 19’a ‘‘Çalışanlara Sağlanan Faydalar’’ göre aktüer çalışmasına
dayanarak yansıtılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü Şirket’in personelinin Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından ya
da ilgili kanunca belirtilmiş nedenlerden dolayı iş akdinin sona ermesinden doğacak gelecekteki olası
yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bilanço tarihi itibariyle değerini ifade eder. Şirket, kıdem
tazminatını personelin işten ayrılması veya işine son verilmesi ile ilgili Şirket’in kendi deneyimlerinden
doğan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin indirgenmiş net değerinden kaydedilmesini
öngörerek hesaplanır ve mali tablolara yansıtılır.
b)
Tanımlanan Katkı Planları
Grup, Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup’un, bu
primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde
personel giderlerine yansıtılmaktadır.
Hasılat
Satış gelirleri, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya
nakledilmiş olması, gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların
Şirket tarafından elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin
makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, satılmış ürün ya da
tamamlanmış hizmetin satış vergisi hariç faturalanmış değerinden, iadeler ve komisyonların indirilmiş
şeklini gösterir. Kira gelirleri dönemsel tahakkuk esasına göre, faiz gelirleri etkin faiz yöntemine göre
muhasebeleştirilir. Temettü gelirleri ise tahsil etme hakkının oluştuğu tarihte gelir yazılırlar.
14
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Kur Değişiminin Etkileri
Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden Yeni
Türk Lirası’na çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan
döviz kurları üzerinden değerlenmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin
değerlemelerinden doğan kur kazancı veya zararları, kar/zarar tablosuna yansıtılmıştır.
Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi, aktif ve
pasiflerin mali tablolarda yansıtılan değerleri ile yasal vergi bazı arasındaki geçici farkların vergi etkisi
dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için
hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar
elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü, aktif ve pasif kalemlerin vergi ve defter değerleri arasındaki
farklardan doğan vergi (gelecekte indirilebilecek veya vergilendirilebilir geçici farklar) oluşmaktadır.
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü zamanlama farklarının kullanılabileceği düşünülen zamana
bakılmaksızın kayıtlara alınmaktadır.
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı %20’dir ve bu oran daha sonraki yıllar için de %20 olacaktır. Bu oran,
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi,
vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi)
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi
ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalanlara yapılan temettü
ödemeleri %15 (22.07.2006 tarihinden önce %10) oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar
dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez.
Hisse Başına Kar
Konsolide gelir tablolarında belirtilen hisse başına kazanç, net karın, raporlama dönemleri boyunca
piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. Dönem
içerisinde içsel kaynaklardan sermaye artırımı yapılması halinde, hisse adedinin ağırlıklı ortalaması
hesaplanırken yeni bulunan değerin dönem başı itibariyle de geçerli olduğu kabul edilir.
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin
kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için
yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali
tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan
düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar
olmaları halinde mali tablo dipnotlarında açıklanır.
15
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir
biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in
faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in
yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit
akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde
kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve
banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3
ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
e.
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Mali tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını,
şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve
giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin
ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına
rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
3.
İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Şerefiye
1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UFRS 3-“İşletme Birleşmeleri” çerçevesinde, iktisap edilen
tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin makul değerinin satın alma bedelini
aşan kısmı şerefiye olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye amortismana
tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha
sık aralıklarla değer düşüklüğü tespit çalışmasına tabi tutulur.
Satın alma bedeli, iktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin makul
değerinden düşük olması durumunda söz konusu fark gelir kaydedilir.
4.
İŞ ORTAKLIKLARI
Şirket’in müşterek kontrole tabi bir ekonomik faaliyeti gerçekleştirmesini sağlayan sözleşmeye bağlı iş
ortaklığı bulunmamaktadır.
5.
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Şirket’in yer ve duvar karosu üretimi ile yurtiçi ve yurtdışı satış faaliyetlerini yürütme dışındaki faaliyet
alanlarındaki operasyonlarının tüm faaliyetler içindeki yeri önem arz etmediğinden ve Şirket’in yurt içi ve
yurt dışı satış ve operasyonlarını İbrahim Polat Holding şirketleri aracılığıyla gerçekleştiğinden, finansal
bilgiler bölümlere göre raporlanmamıştır.
16
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
6.
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Kasa
Banka
- Vadesiz mevduat
- Vadeli mevduat
Vadesiz Çekler
7.
30 Haziran 2008
31 Aralık 2007
18.823
220.404
33.770
4.816.398
220.404
4.816.398
182.593
421.820
FİNANSAL YATIRIMLAR
Seramik Araştırma Merkezi
Teknopark A.Ş.
Turgutlu Su Ürünleri A.Ş.
30 Haziran 2008
YTL
%
2.000
4,00
45
1,00
31 Aralık 2007
YTL
%
2.000
4,00
62
2,00
45
1,00
2.045
8.
4.850.168
2.107
FİNANSAL BORÇLAR
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
Banka Kredileri
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Ertelenmiş Finansal Kiralama Maliyetleri (-)
Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve
Faizleri
Kısa vadeli Finansal Borçlar - Net
30 Haziran 2008
31 Aralık 2007
5.377.406
635.248
(43.666)
544.925
624.381
(54.037)
5.990.976
3.871.390
11.959.964
4.986.659
30 Haziran 2008
31 Aralık 2007
33.205.452
170.318
(3.734)
33.372.036
64.432.321
467.151
(22.815)
64.876.657
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
Banka Kredileri
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Ertelenmiş Finansal Kiralama Maliyetleri (-)
Uzun Vadeli Finansal Borçlar – Net
17
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin anapara yükümlülüklerinin geri
ödeme planı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
6.365.586
1.766.499
10.735.945
1.766.499
10.735.945
1.766.499
5.367.976
897.825
58.235.000
33.205.452
64.432.322
2009
2010
2011
2012
2014
Finansal kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklar bilançoda makine ve teçhizat içerisinde yer
almakta olup, 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle söz konusu maddi duran varlıkların toplam net defter
değeri 1.796.716 YTL’dir (31 Aralık 2007: 2.209.123 YTL).
30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle söz konusu finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin
yükümlülükleri net aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
338.329
570.344
419.837
444.334
758.166
1.014.678
2008
2009
Şirket’in finansal kiralama alacağı bulunmamaktadır.
18
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirketin kredi borclarının vade ve faiz tutarlarının detayı aşağıdaki gibidir.
Yıllık faiz oranı %
Döviz değeri
YTL
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
Kısa vadeli krediler:
ABD doları krediler
Euro krediler
-
Yeni Türk Lirası krediler ( Vergi )
Yeni Türk Lirası krediler
Uzun vadeli kredilerin
taksitleri:
ABD doları krediler
Euro krediler
Yeni Türk Lirası krediler
kısa
0%
19,25 - 21,50 %
-
0%
1.135.406
4.242.000
544.925
1.135.406
4.242.000
544.925
5.377.406
544.925
5.377.406
544.925
3.571.430
517.677
1.652.451
1.138.335
4.993.362
997.615
1.924.610
1.946.781
4.089.107
2.790.786
5.990.977
3.871.391
9.466.513
3.335.711
11.368.383
4.416.316
21.428.570
3.623.741
50.000.000
3.623.741
26.222.141
6.983.311
58.235.000
6.197.321
25.052.311
53.623.741
33.205.452
64.432.321
dönem
5,20%
4,82%
8,40-11,53 %
4,82 %
Toplam kısa vadeli krediler
Uzun vadeli krediler:
ABD doları krediler
Euro krediler
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
5,20%
4,82%
8,40-11,53
4,82
Şirket’in finansal borçlar ile ilgili vermiş olduğu teminatlar 22 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
19
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 8– FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
13 Mart 2008 tarihinde Morgan Stanley’den sağlanan 33.451.600 YTL sermaye taahhüt alacağı tahsilatı (Not 27)
ile yine Morgan Stanley’den alınmış olan 50.000.000 USD kredinin 27.151.574 USD tutarındaki anapara
ödemesi ile 94.700 USD tutarındaki faiz ödemesi yapılarak kredi borcu 22.848.426 USD ye düşürülmüştür.
27 Mart 2008 tarihinde ise ABN Ambro Bank NV’den sağlanan kredi ile Morgan Stanley’nin kalan
22.848.426 USD tutarındaki kredi ve 136.614,55 USD faiz ödemesi yapılarak kredi borcunun tamamı ödenmiştir.
ABN Ambro Bank NV’den 17 Mart 2008 tarihinde alınan 25.000.000 USD tutarındaki kredi, bir yıl anapara
ödemesiz, altı ayda bir eşit taksitlerle ödenmek üzere 48 ay vadeli olarak kullanılmıştır.
9.
DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Yoktur. (31 Aralık 2007 Yoktur.)
10.
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari Alacaklar
Müşteri Cari Hesapları
İlişkili Kuruluşlardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
Alacak Senetleri
ilişkili Taraflardan Alacak Senetleri
Diğer Alacak Senetleri
30 Haziran 2008
31 Aralık 2007
76.320.250
68.965.434
69.868.780
6.451.470
66.715.904
2.249.530
14.763.774
13.478.959
1.284.814
12.871.659
12.498.489
373.170
91.084.024
81.837.093
Tenzil: Tahakkuk Etmemiş Finansman Giderleri
(1.473.443)
(1.762.281)
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar - Net
89.610.580
80.074.812
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle ticari alacakların 40.049.250 YTL tutarındaki kısmının vadesi geçmiş olduğu
halde, bu alacaklara ilişkin yakın zamanda tahsil edilememe riski yaşanmamış olduğundan karşılık
ayrılmamıştır. Bahse konu ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Vadesi Geçen Alacaklar
3 aydan az
3 ile 6 ay arası
6 ay ile 1 yıl arası
30 Haziran 2008
40.049.725
33.395.073
2.871.409
4.043
76.320.250
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
Grubun önemli müşterileri ilişkili kuruluşlar olması nedeniyle önemli bir şüpheli alacak riski bulunmamaktadır.
Dolayısıyla, Grup ekli mali tablolarda yer alan şüpheli alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek
görmemektedir.
Grup, hukuki takibe intikal etmiş teminatsız bakiyelerinin tamamı için ilgili bakiyelere göre özel
karşılık ayırmaktadır.
Ticari Borçlar
Satıcı Cari Hesapları
İlişkili Taraf Satıcı Borçları
Diğer Satıcı Borçları
Diğer Ticari Borçlar
Tenzil: Tahakkuk Etmemiş Finansman Gelirleri
Kısa Vadeli Ticari Borçlar - Net
11.
30 Haziran 2008
31 Aralık 2007
35.398.267
33.048.071
3.476.341
31.921.926
33.048.071
5.588
35.403.855
5.754
33.053.825
(554.764)
(282.580)
34.849.091
32.771.245
30 Haziran 2008
15.724
541.332
557.056
31 Aralık 2007
44.369
195.737
240.106
30 Haziran 2008
6.271
6.271
31 Aralık 2007
6.271
6.271
30 Haziran 2008
1.448
1.948.235
10.805
1.255.310
456.349
765.605
33.893
4.471.645
31 Aralık 2007
1.391.979
2.299.646
9.529
1.757.142
1.147.707
795.510
30.858
7.432.371
DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
İlişkili Kuruluşlardan Alacaklar
Personelden Alacaklar
Diğer Çeşitli Alacaklar
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
Verilen Depozito ve Teminatlar
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
İlişkili Kuruluşlar Borçlar
Personelden Borçlar
Diğer Çeşitli Borçlar
Alınan Sipariş Avansları
Ödenecek Vergi ve Fonlar
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
Ödenecek Diğer Yükümlülükler
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
Uzun Vadeli Diğer Borçlar
30 Haziran 2008
İlişkili Kuruluşlar Borçlar
31 Aralık 2007
25.491.570
25.491.570
-
31.12.2007 tarihi itibariyle İbrahim Polat Holing A.Ş.’ye olan kısa ve uzun vadeli borçların tamamı 6 Haziran
2012 vadeli ve %7,3075 faiz oranlı toplam 21.886.812 ABD doları tutarındaki devir kredisinden oluşmaktadır.
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle söz konusu kredinin tamamı ödenmiştir.
12.
FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR
Yoktur. (31 Aralık 2007 Yoktur.)
13.
STOKLAR
Hammadde Stokları
Yarı Mamul Stokları
Mamul Stokları
Ticari Mallar
Diğer Stoklar
14.
30 Haziran 2008
31 Aralık 2007
14.740.457
3.088.422
20.383.724
1.142.020
983.946
16.232.046
2.066.213
24.403.807
1.338.602
1.010.492
40.338.569
45.051.160
CANLI VARLIKLAR
Yoktur. (31 Aralık 2007 Yoktur.)
15.
DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR
Yoktur. (31 Aralık 2007 Yoktur.)
16.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Yoktur. (31 Aralık 2007 Yoktur.)
17.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin, 30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihlerinde sona eren dönemlere ait hareket
tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2008
İlaveler
Çıkışlar
30 Haziran 2008
Arsa
69.276
-
-
69.276
Net defter değeri
69.276
69.276
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2007
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık 2007
Arsa
69.276
-
-
69.276
Net defter değeri
69.276
18.
69.276
MADDİ DURAN VARLIKLAR
31 Aralık 2007
Maliyet:
Arsa ve arazi
Yeraltı ve yerüstü
düzenleri
Binalar
Makina, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
Yapılmakta olan yatırımlar
Net defter değeri
Çıkışlar 30 Haziran 2008
5.323.397
-
-
-
5.323.397
23.234.905
47.812.418
154.904.605
920.491
4.049.940
86.735
662.659
198.731
66.646
2.327.171
-
(19.495)
-
23.234.905
48.475.077
155.103.336
900.996
4.116.585
2.413.905
236.332.491
3.255.206
-
(19.495)
239.568.201
31 Aralık 2007
Birikmiş amortisman:
Yeraltı ve yerüstü
düzenleri
Binalar
Makina, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
İlaveler Transferler
İlaveler Transferler
Çıkışlar 30 Haziran 2008
13.258.903
16.912.681
117.513.333
718.125
2.343.630
278.876
483.835
3.596.705
37.666
134.070
-
(13.321)
-
13.537.779
17.396.515
121.110.038
742.469
2.477.700
150.746.669
4.531.151
-
(13.321)
155.264.499
85.585.819
84.303.701
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
18. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
31 Aralık 2006
Maliyet:
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Tesis makina ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Yapılmakta olan yatırımlar
İlaveler Transferler
Çıkışlar
31 Aralık 2007
-
5.323.397
23.253.756
47.650.172
154.104.384
1.003.810
3.065.331
286.433
18.000
(36.851)
162.246
2.859.932
1.109.414 (3.169.125)
23.150
(106.469)
1.096.072
(111.463)
2.522.579 (1.316.613) (1.405.664)
234.687.283
6.519.733
23.234.905
47.812.418
154.904.605
920.491
4.049.940
86.735
236.332.491
5.323.397
-
31 Aralık 2006
-
(44.953) (4.829.572)
İlaveler Transferler
Çıkışlar
31 Aralık 2007
(8.051)
-
13.258.903
16.912.681
117.513.333
718.125
2.343.630
Birikmiş amortisman:
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Tesis makina ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
12.708.110
15.957.337
558.844
955.344
112.948.795
772.280
2.229.703
7.466.149
15.023
223.728
- (2.901.611)
(69.178)
(109.801)
9.219.088
- (3.088.641)
Net defter değeri
144.616.225
90.071.058
19.
-
150.746.672
85.585.819
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31 Aralık 2007
Maliyet:
Kuruluş ve Örgütlenme Gid.
Haklar
Diğer maddi olm. Dur. Var.
Özel maliyet
İlaveler Transferler
Çıkışlar
30 Haziran 2008
2.853
5.905.562
3.043
434.325
84.737
-
-
-
2.853
5.990.299
3.043
434.325
6.345.783
84.737
-
-
6.430.520
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
Birikmiş amortisman:
Kuruluş ve Örgütlenme Gid.
Haklar
Diğer maddi olm. Dur. Var.
Özel maliyet
31 Aralık 2007
2.853
5.428.841
2.851
371.568
5.806.113
Net defter değeri
Maliyet:
Haklar
Kuruluş ve örgütlenme
giderleri
Özel maliyetler
Diğer maddi olmayan
duran varlıklar
30 Haziran 2008
2.853
5.594.820
2.878
395.414
189.852
5.995.965
Birikmiş amortisman:
Haklar
Kuruluş ve örgütlenme
giderleri
Özel maliyetler
Diğer maddi olmayan
duran varlıklar
Net defter değeri
İlaveler Transferler
Çıkışlar
31 Aralık 2007
185.137
44.953
-
5.905.562
2.853
431.975
2.350
-
-
2.853
434.325
51.351
6.161.651
187.487
44.953
(48.307)
(48.307)
3.044
6.345.784
İlaveler Transferler
Çıkışlar
31 Aralık 2007
4.896.888
531.953
-
-
5.428.841
2.853
324.283
47.285
-
-
2.853
371.568
51.159
5.275.183
579.238
-
(48.307)
(48.307)
2.852
5.806.114
886.468
ŞEREFİYE
Yoktur. (31 Aralık 2007 Yoktur.)
DEVLET TEŞVİK VE YATIRIMLARI
Yoktur. (31 Aralık 2007 Yoktur.)
434.556
5.675.472
31 Aralık 2006
21.
Çıkışlar
539.670
31 Aralık 2006
20.
İlaveler Transferler
165.979
27
23.846
539.670
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
22.
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Dönem Karı vergi Karşılıkları,net (Not: 35)
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
273.724
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılığı
(Kullanılan Yatırım İndirimi Stopajı)
-
273.723
Kısa Vadeli Borç Karşılıkları
Maliyet Giderleri Karşılığı
Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
30 Haziran 2008
796.793
213.885
31 Aralık 2007
116.470
1.808.100
1.010.678
1.924.570
Şirket tarafından verilen teminatlar
30 Haziran 2008
31 Aralık 2007
2.634.919
30.590.001
33.224.920
71.336
71.336
30 Haziran 2008
31 Aralık 2007
351.223
23.000
374.223
351.223
23.000
374.223
Verilen teminat mektupları
Verilen ipotekler
Verilen teminat senetleri
Kefaletten doğan borçlar
Verilen teminat çekleri
Şirket tarafından alınan teminatlar
Alınan teminat mektupları
Alınan teminat çekleri
Alınan teminat senetleri
Şirket tarafından verilen rehinler
Şirket aktifine kayıtlı olan İzmir/Kemalpaşa ilçesi Ansızca Köyü Kırovası Mevki 128.369 m2 fabrika binası ve
müştemilatının olduğu gayrimenkul üzerine ABN Ambro Bank NV tarafından 18.03.2008 tarihinde 25.000.000
USD kredi karşılığında ipotek tesis edilmiştir.
Şirket’in “davalı” olduğu ve devam etmekte olan davaları
Şirket’in kıdem tazminatı uyuşmazlıkları ile ilgili 204.087 YTL (31 Aralık 2007: 129.601 YTL) şarta bağlı
zararı olup, Şirket yönetimi ve hukuk müşaviri adı geçen davaların içeriklerinden ve benzer içtihatlardan dolayı
Şirket aleyhine sonuçlanacağı kanaatinde olduklarından ilişikteki mali tablolarda tamamı için karşılık
ayrılmıştır. Ayrılan karşılık tutarı bilançoda kısa vadeli yükümlülüklerde borç karşılıkları hesabında
gösterilmiştir.
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
23.
TAAHHÜTLER
Yoktur. (31 Aralık 2007 Yoktur.)
24.
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Kıdem Tazminatı
Şirket ve yurtiçinde faaliyette bulunan bağlı ortaklıkları, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet
verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son
verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdürler. Ödenecek tazminat her hizmet yılı
için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle, 2.087,92 YTL (31 Aralık 2007
– 2.030,19 YTL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem Tazminatı Karşılığı
25.
30 Haziran 2008
6.816.446
31 Aralık 2007
6.906.830
6.816.446
6.906.830
30 Haziran 2008
4.124.439
624.098
864.704
109.645
50.952
3.145
12.982
1.068
50.888
31 Aralık 2007
3.025.999
593.950
142.524
645
30.569
52.692
16.703
25.654
5.841.921
3.888.736
30 Haziran 2008
3.929
31 Aralık 2007
79.221
EMEKLİLİK PLANLARI
Yoktur. (31 Aralık 2007 Yoktur.)
26.
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Dönen Varlıklar
Verilen Sipariş Avansları
Gelecek Aylara Ait Giderler
Gelir Tahakkukları
Devreden KDV
Diğer KDV
Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
Personel Avansları
İş Avansları
Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar
Diğer Duran Varlıklar
Gelecek Yıllara Ait Giderler
3.929
79.221
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
26. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Gelecek Aylara Ait Gelirler
Gider Tahakkukları
Hesaplanan KDV
27.
30 Haziran 2008
695.359
90.144
75.941
31 Aralık 2007
796.562
118.293
645
861.444
915.500
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş sermaye
Şirket SPK mevzuatına tabi şirketler için tanınmış kayıtlı sermaye sistemini benimsemiştir.
Şirket’in 30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle enflasyona göre düzeltilmemiş kayıtlı sermayesi
aşağıdaki gibidir:
Kayıtlı sermaye tavanı
Onaylanmış ve ödenmiş sermaye
30 Haziran 2008
31 Aralık 2007
75.000.000
75.000.000
75.000.000
52.632.000
Şirket’in 30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
İbrahim Polat Holding A.Ş.
Morgan Stanley&Co İnternatıonal Plc.
Adnan Polat
İbrahim Polat
Murat Polat
Diğer (Halka Açık)
Sermaye Düzeltmesi Farkları
30 Haziran 2008
Pay Tutarı
Pay Oranı
31 Aralık 2007
Pay Tutarı
Pay Oranı
45.686.919
4.632.000
903.270
263.165
263.163
23.251.483
36.184.919
789.515
263.165
263.163
15.131.238
60,92%
6,18%
1,20%
0,35%
0,35%
31,00%
75.000.000
52.632.000
66.529.523
66.529.523
141.529.523
119.161.523
68,75%
0,00%
1,50%
0,50%
0,50%
28,75%
(*) Sermaye düzeltme farkları, Şirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket’in
enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder.
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
27. ÖZKAYNAKLAR (devamı)
Şirket 01/03/2007 tarihinde Morgan Stanley & Co. International Limited (“Morgan Stanley”)’den 7 yıl vadeli
ve 50.000.000 ABD doları tutarında bir kredi kullanmıştır. Bu kredi ile ilgili olarak Şirket’in almış olduğu
17/01/2008 tarih ve 2008/02 nolu Yönetim Kurulu Kararı’nda özetle; İbrahim Polat Holding ile Morgan
Stanley arasında 28/02/2007 tarihinde imzalanmış olan, Morgan Stanley’in kredinin kullanımı tarihinden 3,5
yıl sonra Şirket hisselerinden 6.433.000 lot hisseyi beher lotu 5,50 YTL bedelle ve kredinin kullanımı
tarihinden 7 yıl sonra yine şirket hisselerinden 6.433.000 lot hisseyi beher lotu 6,30 YTL bedelle, sermaye
artırımı yolu ile satın almasına ilişkin olan anlaşmaların iptal edilerek, bunların yerine, sözkonusu anlaşmalarda
sözü geçen süreler beklenmeden, rüçhan hakları kısıtlanmak suretiyle sermayenin 52.632.000 YTL den
75.000.000 YTL’ye çıkarılmasına, bu artırıma Morgan Stanley’in toplam 12.866.000 lot hisseyi beher lotu
2,60 YTL bedelle satın alarak, İbrahim Polat Holding A.Ş.’nin de 9.502.000 lot hisse ile ve beher lotu 2,60
YTL bedelle satın alarak katılmasına, bundan başka İbrahim Polat Holding A.Ş.’nin sermaye artırımı nedeniyle
ödemesi gereken sermaye taahhüt borcunun Ege Seramik A.Ş.’den olan alacağından mahsup edilerek tahsiline
karar verildiği açıklanmıştır.
Bu çerçevede Şirketin sermayesinin 52.632.000 YTL'den 75.000.000 YTL'ye artırılması dolayısıyla, ihraç
edilen toplam 22.368.000 YTL nominal değerli hisse senetleri Sermaye Piyasası Kurulu’nun 03.03.2008 tarih
ve 11/249 sayılı belgesi ile Kurul kaydına alınmış ve yukarıda belirtilen sermaye artırımı ortakların rüçhan
haklarının kısıtlanması suretiyle, 11.03.2008 tarihinde Toptan Satışlar Pazarı’nda gerçekleştirilmiş, nakit
işlemleri ise 13/03/2008 tarihinde tamamlanmıştır.
Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 75.000.000 YTL olup 13/03/2008 itibariyle yapılmış olan sermaye artırımı ile
kayıtlı sermaye tavanına ulaşılmıştır.
Sermayeyi temsil eden hisselerden A ve B grubu hisse senetleri imtiyazlıdır.
-
A tertibi pay sahipleri bilanço karından vergi, fon I.Yasal Yedek akçe ve I.tertip kar payı düşüldükten
sonra %8 pay almakta ve 2. Tertip kar payı dağıtımına katılmaktadır.
-
B tertibi pay sahipleri bilanço karından vergi, fon Yasal Yedek akçe ve I.tertip kar payı düşüldükten
sonra %5 pay almakta ve 2. Tertip kar payı dağıtımına katılmaktadır.
Hisse Senedi İhraç Primi
Seri XI No:29 sayılı tebliğ uyarınca, Kurul tarafından yapılan duyuru gereği, enflasyona göre düzeltilen ilk mali
tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden “Hisse senedi İhraç Primi” bilançoda kayıtlı değerleri
ile yer verilir.
Hisse senedi ihraç primi enflasyon düzeltmesi farklılıkları geçmiş yıllar kar/zararının içinde gösterilmiştir.
Hisse Senedi İhraç Primleri
31 Aralık 2007 Bakiyesi
İlaveler
30 Haziran 2008 Bakiyesi
181.858
35.656.736
35.838.594
181.858
35.656.736
35.838.594
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
27. ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Değer Artış Fonları
Gelir Tablosu ile ilişkilendirilmeyerek doğrudan özkaynağa aktarılan değer artışları topluca bilançoda bu
kalemde gösterilmektedir.
31 Aralık 2007
Bakiyesi
İlaveler
30 Haziran 2008
Bakiyesi
Enflasyon
Düzeltmesi Farkları
1.917.661
-
1.917.661
849
1.917.661
-
1.917.661
849
Özel Yedekler
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Yasal yedekler, TTK’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin,
toplam yedek Şirket’in ödenmiş sermayesinin %20’sine erişene kadar kanuni kardan %5 oranında ayrılmasını
öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10
oranında ayrılır. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları netleştirmek için
kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
Önceki dönem karlarından kar dağıtımı amacı dışındaki amaçlar için ayrılan yedekler bilançoda bu kalemde
sınıflandırılmış olup Yasal Yedekler enflasyon düzeltmesi farklıklıkları geçmiş yıllar kar/zararının içinde
gösterilmiştir.
Seri XI No:29 sayılı tebliğ uyarınca, Kurul tarafından yapılan duyuru gereği, enflasyona göre düzeltilen ilk mali
tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden “Yasal Yedekler” bilançoda kayıtlı değerleri ile yer
verilir.
31 Aralık 2007
Bakiyesi
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
30 Haziran 2008
Bakiyesi
İlaveler
289.820
-
289.820
289.820
-
289.820
Geçmiş Yıl Kar/Zararları
Dönem Net karı dışındaki birikmiş Kar/zararlar netleştirilerek bu kalemde gösterilmiştir. Olağanüstü yedekler
de birikmiş kar sayılması nedeniyle bu kalemde gösterilmiştir. Kardan Kısıtlanmış Yedekler, Hisse senedi ihraç
primi ve olağnüstü yasal yedekler enflasyon düzeltmesi farkları geçmiş yıl kar/zararının içinde gösterilmiştir.
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
27. ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Geçmiş Yıl Kar / Zararları
Birikmiş Kar/Zarar (Yeniden düzenlenmiş Hali)
(Not 2)
Olağanüstü Yasal Yedek
Olağanüstü Yasal Yedek Enflasyon Düzeltme farkı
Yasal Yedekler Enflasyon Düzeltme Farkları
Hisse Senedi İhraç Primi Enflasyon Düzeltme
Farkları
31 Aralık 2007
Bakiyesi İlaveler*
(81.502.724)
391.815
16.983.482
12.260.391
387.935
7.665.425
-
Çıkışlar
-
30 Haziran
2008 Bakiyesi
(73.837.299)
391.815
16.983.482
12.260.391
387.935
30 Haziran 2008 Bakiyesi
(51.479.101) 7.665.425
* 31.12.2007 yeniden düzenlenmiş dönem net karı geçmiş yıl kar/zarara ilave edilmiştir.
-
(43.813.676)
Azınlık Payları
30 Haziran 2008
31 Aralık 2007
249.236
-
5.881
249.236
-
255.117
249.236
1 Ocak itibariyle bakiye
Konsolidasyon kapsamına giren Bağlı Ortaklık’tan
doğan ana ortaklık dışı pay
Özel yedeklerden transferler
Net dönem karı
28.
SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
01 Ocak 01 Nisan 01 Ocak 01 Nisan 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007
Yurtiçi Satışlar
Yurtdışı Satışlar
Satışlardan İadeler
Satış İskontoları
Diğer İndirimler
52.975.433
27.389.117
(1.160.881)
(8.415)
(60.615)
32.613.284
15.280.600
(474.141)
(2.498)
(60.606)
62.008.614
32.430.013
(631.242)
(903.502)
-
33.706.276
17.060.111
(372.705)
(326.830)
-
79.134.639
47.356.639
92.903.883
50.066.852
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
01 Ocak 01 Nisan 01 Ocak 01 Nisan 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007
Satılan Mamül Maliyeti
Satılan Ticari Mal
Maliyeti
Satılan Hizmet Maliyeti
29.
(63.608.834)
(37.280.905)
(71.275.184)
(38.422.036)
(1.717.983)
-
(828.090)
-
(1.757.623)
(1.326.667)
(880.339)
(742.922)
(65.326.817)
(38.108.995)
(74.359.474)
(40.045.297)
ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM
GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
01 Ocak 01 Nisan 01 Ocak 01 Nisan 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007
Pazarlama Satış ve Dağıtım
Genel Yönetim Giderleri
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
30.
(3.259.979)
(6.439.629)
(812.818)
(1.794.593)
(3.215.874)
(407.846)
(5.643.441)
(8.860.682)
(1.214.314)
(3.299.708)
(4.339.614)
(678.950)
(10.512.426)
(5.418.313)
(15.718.437)
(8.318.272)
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
01 Ocak 01 Nisan 01 Ocak 01 Nisan 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007
Araştırma ve geliştirme
giderleri
Personel giderleri
Dışarıdan sağlanan hizmetler
Diğer
649.948
66.610
96.260
812.818
348.818
38.144
20.885
407.846
951.716
94.535
168.063
1.214.314
470.192
86.394
122.364
678.950
01 Nisan 01 Ocak 01 Nisan 01 Ocak 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007
Satış ve dağıtım giderleri
Yurtdışı satış giderleri
Yurtiçi satış giderleri
Seramik panoları yapım satış
gideri
Ambalaj giderleri
Malzeme kullanımı
Diğer
2.120.101
498.574
1.212.274
286.214
3.739.386
883.186
2.379.346
498.968
303.519
197.624
88.621
51.540
3.259.979
117.536
109.770
57.711
11.088
1.794.593
705.010
250.430
4.034
61.395
5.643.441
331.277
106.262
480
(16.626)
3.299.708
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
01 Ocak 01 Nisan 01 Ocak 01 Nisan 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007
Genel yönetim giderleri
Personel giderleri
Amortisman ve itfa payı
Kıdem İhbar tazminatı giderleri
Vergi resim ve harç giderleri
Danışmanlık giderleri
Seyahat giderleri
Dışarıdan sağlanan hizmetler
Kira giderleri
Aidat ve abone giderleri
Haberleşme giderleri
Nakil vasıta giderleri
Sigorta giderleri
Elektrik gideri
Diğer
31.
2.855.026
756.838
826.181
313.916
711.983
117.278
189.066
38.177
100.429
71.598
82.800
69.397
61.656
245.283
1.444.214
252.007
404.323
94.660
336.764
51.244
152.291
31.287
54.252
36.345
58.101
32.622
32.684
235.080
3.922.203
1.830.233
1.277.552
317.428
222.117
248.255
259.515
118.014
134.329
112.745
82.467
77.648
43.838
214.338
134.329
1.315.997
1.149.637
710.302
271.242
71.302
248.255
71.647
23.056
134.329
112.745
82.467
34.618
43.838
70.178
134.329
6.439.629
3.215.874
8.860.682
4.339.614
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER VE GİDERLER
Diğer gelirler
01 Nisan 01 Ocak 01 Nisan 01 Ocak 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007
Diğer faaliyet gelirleri
İhracat navlun ve sigorta
gelirleri
Yansıtılan gelirler
Kira geliri
Maddi duran varlık satış karı
Sigorta ve hasar geliri
Marka kullanım geliri
Yurtdışı fuar teşvik geliri
Önceki dönem gelir ve karları
Haberleşme geliri
Konusu kalmayan karşılıklar
Hizmet Gelirleri
Diğer
644.751
4.450
89.440
581.954
49.601
22.208
5.126
518
92.191
810.685
7.386
2.308.310
357.456
4.450
83.484
544.727
28.945
5.126
518
(157.651)
362.680
6.753
1.236.488
923.842
775.778
112.340
41.293
64.170
47.122
27.352
13.036
434
115.203
2.120.570
418.626
308.435
97.565
24.301
64.170
47.122
27.352
(176.892)
810.679
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
Diğer Giderler
01 Ocak 01 Nisan 01 Ocak 01 Nisan 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007
Yansıtılan giderler
TRT enerji katkı payı
Karşılık giderleri
Önceki dönem gider ve zararları
Çalışmayan kısım gider ve
zararları
Diğer
32.
516.342
84.037
1.048
204.975
84.037
685
911.796
380.405
106.447
19.569
182.673
15.521
(4.853)
79
1.232.803
308.490
2.142.720
(46.718)
126.804
369.783
138.772
1.556.989
8.149
201.569
FİNANSAL GELİRLER
01 Nisan 01 Ocak 01 Nisan 01 Ocak 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007
Kur farkı gelirleri
Faiz gelirleri
Tahakkuk etmemiş finansman
geliri
33.
6.383.195
704.925
(816.714)
653.977
13.493.774
326.860
8.904.314
76.771
1.762.281
8.850.401
(23.923)
(186.660)
987.827
14.808.461
(25.443)
8.955.642
FİNANSAL GİDERLER
01 Ocak 01 Nisan 01 Ocak 01 Nisan 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007
Finansman giderleri
Kur farkı giderleri
Kredi Faiz ve Komisyon Giderleri
Tahakkuk etmemiş finansman
gideri
34.
9.043.299
6.651.365
(4.194.950)
3.856.266
5.708.388
8.454.844
3.775.848
4.229.112
1.201.259
16.895.923
(798.017)
(1.136.701)
1.173.708
15.336.940
(710.743)
7.294.217
SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALİYETLER
Yoktur. (31 Aralık 2007 Yoktur.)
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
35.
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Şirket ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin kayıtlı değerleri ile Vergi Usul
Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak
hesaplamaktadır.
Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, SPK Tebliği ve vergi kanunlarına göre değişik
raporlama dönemlerinde muhasebeleştirilmesinden kaynaklanır. 30 Haziran 2008 tarihinden sonra
gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve
yükümlülüğü için uygulanacak oran %20’dir.
30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle ertelenen vergiye konu olan birikmiş geçici farklar ve
ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü
aşağıdaki gibidir:
Birikmiş geçici
farklar
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
Ertelenen vergi
varlıkları/Yükümlülükleri
Borç karşılıkları
Maddi duran varlıklar
Maddi Olmayan Duran varlıklar
Kullanılmamış yatırım indirimleri
Diğer cari olmayan varlıklar
Stoklar
Finansal borçlar
Tahakkuk etmemiş finansman gideri
Diğer cari varlıklar
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
6.816.446
5.186.306
104.613
141.680
607.817
-
6.906.830
5.886.674
(525.750)
3.824.481
834.834
668.574
92.795
41.363
17.886
1.363.289
1.037.261
20.923
28.336
121.563
-
1.381.366
1.177.335
(105.150)
390.096
168.699
133.715
18.559
8.273
5.309
12.856.862
17.747.687
2.571.372
3.178.202
31.12.2007 Ertelenen Vergi Varlığı 3.178.202
01.01.2008-30.06.2008
Ertelenen Vergi Gideri
(606.830)
01.04.2008-30.06.2008
Ertelenen Vergi Gideri
Ertelenen vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
(165.348)
30.06.2008 Ertelenen Vergi Varlığı 2.571.372
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait gelir tablosunda yer alan vergi
(gelir)/giderleri aşağıda özetlenmiştir:
01 Ocak 01 Nisan 01 Ocak 01 Nisan 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007
Ertelenen vergi geliri /(gideri )
Dönem Vergi Gideri
Toplam vergi geliri/ (gideri)
(606.830)
(606.830)
(165.348)
(165.348)
798.315
64.048
734.267
391.873
64.048
327.825
Vergiler
Dönem Karı Vergi Karşılıkları
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılığı
(Yeniden Düzenlenmiş Hali) (Not:2)
30 Haziran 2008
-
31 Aralık 2007
273.723
-
273.723
5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun yerini alan 5520 sayılı Kanun 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı
resmi gazetede yayımlanmış ve kurumlar vergisi oranı % 20’ye indirilmiştir.
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2007 yılı için %20’dir. Bu oran daha sonraki yıllar için de %20 olacaktır. Bu
oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi
yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi
sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Ancak kullanılabilir bir yatırım indiriminin bulunması ve ticari
kazançtan düşülmesi halinde Kurumlar Vergisi oranı %30’dur. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi
ödenmemektedir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar
Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına
göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak
enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Mükellefler ayrıca 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını da
söz konusu yasada belirtilen esaslar dahilinde enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadırlar. Mükellefler,
31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını 5024 sayılı Kanun ve Maliye Bakanlığı tarafından 28 Şubat 2004 tarihinde
yayımlanan 328 sayılı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (“Tebliğ”) hükümleri; 2004 yılı üçüncü geçici vergi
(Ocak-Eylül) dönemine ait geçici vergi beyanlarını da 5024 sayılı kanun ve 13 Ağustos 2004 tarihinde Resmi
Gazete’de yayınlanmış bulunan 338 Numaralı Vergi Usul Kanunu Tebliği ve diğer düzenlemelere göre beyan
etmek zorundadırlar. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan bu Genel Tebliğ ile enflasyon düzeltmesi yapmak
zorunda olan mükelleflerin, düzeltme şartlarının oluşması halinde 1 Ocak 2004 tarihinden sonra
düzenleyecekleri mali tablolardan sadece bilançolarını düzeltme işlemine tabi tutmaları zorunlu tutulmuştur.
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
35. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Şirket, cari dönemde vergi matrahını 338 Numaralı Vergi Usul Kanunu Tebliği ile bildirilen düzeltme
şartlarının oluşması halinde (fiyat endeksi artışının son altı hesap döneminde % 100, içinde bulunulan hesap
döneminde %10) 5024 sayılı Kanun ve sözkonusu tebliğlerdeki usul ve esaslar doğrultusunda hesaplayacaktır.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalanlara yapılan temettü
ödemeleri %15 (22 Temmuz 2006 tarihinden önce %10) oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar
dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın
14’üncü gününe kadar beyan edip 17’inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait
olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup
edilir. Mahsuptan sonra kalan geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup
edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulmuş iştirak hisseleri, kurucu senetleri, intifa senetleri, rüçhan hakları ile
gayrimenkul satışından doğan karların %75’i; beş yıl pasifte öz kaynak kalemleri içinde bir fon hesabında
tutulmak ve satış bedelinin tamamının satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılının sonuna kadar tahsil
edilmesi şartı ile kurumlar vergisinden istisnadır.
8 Nisan 2006 Resmi Gazete tarihli 5479 sayılı kanunla yatırım indirimi kaldırılmıştır. Aynı kanunla Gelir
Vergisi Kanunu’na eklenen geçici 69’uncu maddeye göre gelir ve kurumlar vergisi mükellefleri, 31 Aralık 2005
tarihi itibariyle mevcut olup 2005 yılı kazançlarından indirilemeyen istisna tutarları ile;
a- 24 Nisan 2003 ten önceki müracaatlara istinaden düzenlenen teşvik belgeleri kapsamında
başlanılmış yatırımları için aynı kapsamda 1 Ocak 2006 tarihinden sonra yapacakları yatırımları,
b- Gelir Vergisi Kanunu’nun mülga 19 uncu maddesi kapsamında 1 Ocak 2006’dan önce başlanan yatırımlarla
ilgili olarak, yatırımla iktisadi ve teknik bütünlük arz edip bu tarihten sonra yapılan yatırımları, nedeniyle 31
Aralık 2005 de yürürlükte bulunan mevzuat hükümlerine göre hesaplayacakları yatırım indirimi istisnası
tutarlarını (%40 oranında 10.000 YTL’nin üzerindeki duran varlık harcamalarına ilişkin) yine bu tarihteki
mevzuat hükümleri (31 Aralık 2005 Kurumlar Vergisi Oranı %30 dahil) çerçevesinde 2006, 2007 ve 2008
yıllarına ait kazançlarından indirebilirler. Gelir Vergisi Kanunu mülga 19 uncu maddeye göre istisna edilen
tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz. 24 Temmuz 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere
göre kazanılmış yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı
üzerinden, karın dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %19,8 oranında stopaj hesaplanacaktır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25
inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili
makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi
miktarları değişebilir.
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
36.
HİSSE BAŞINA KAZANÇ
30 Haziran 2008 ve 30 Haziran 2007 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hisse başına kazanç tutarları,
(5.197.246) YTL ve 3.607.454 YTL tutarındaki karı/(zarar)’ın ilgili dönemler içindeki ağırlıklı ortalama pay
adetlerine bölünmesiyle hesaplanmıştır.
01 Ocak01 Nisan01 Ocak30 Haziran 2008 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007
(5.197.246)
5.471.672
3.607.454
Net kar / (zarar)
Adi
hisselerin
ortalama sayısı
ağırlıklı
6.676.186.667
6.676.186.667
5.263.200.000
5.263.200.000
(0,000778)
0,000820
0,000685
0,000818
Nominal değeri 1 YTL olan
hisse başına kar / (zarar)
(kısaltılmamış tam YTL)
37.
i)
01 Nisan30 Haziran 2007
4.307.145
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle ilişkili taraflarla olan bakiyeler:
a) İlişkili taraflardan alacaklar
Ege İnşaat Malzemeleri Pazarlama A.Ş.
Ege Seramik Dış Ticaret A.Ş.
Ege Seramik East Europe S.A.
Ege Seramik Trading Holding S.A.
Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San.Tic.A.Ş.
Ege Seramik America S.A.
Ege Seramik Italia S.R.L
Polat Maden San.Tic.A.Ş.
Ege Seramik Europe S.A.
Polat İnşaat Sanayi Tic. A.Ş.
İbrahim Polat Holding A.Ş.
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
55.743.065
51.386.309
7.056.134
8.246.512
5.355.499
4.233.900
6.561.036
5.063.347
6.182.380
2.350.780
3.394.540
4.297.800
3.229.652
2.337.547
797.918
542.306
755.892
8.311
15.724
88.344.259
79.214.393
Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman giderleri
(1.427.968)
(1.753.148)
İlişkili taraflardan kısa vadeli alacaklar
86.916.290
77.461.245
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 37 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
İlişkili kuruluşlardan olan olan alacakların 13.502.697 YTL (31 Aralık 2007 12.498.489 YTL) kısmı senetli
alacaklardan oluşmakta kalan 74.841.561 YTL (31 Aralık 2007 66.715.904 YTL ) . kısmı ise senetsiz ticari
alacaklardan oluşmaktadır. (Dipnot 10)
Şirket’in grup şirketi olan Ege Pazarlama’dan olan kısa vadeli ticari alacakları Şirket’in yurtiçi satış ve
dağıtımının Ege Pazarlama aracılığıyla yapılmasından kaynaklanmaktadır. Yine grup şirketleri olan Ege
Seramik Dış Ticaret, Ege Seramik East Europe, Ege Seramik America, ve Ege Seramik Italia’dan olan kısa
vadeli alacaklar, yurt dışı satış ve dağıtımın bu şirketler aracılığıyla yapılmasından kaynaklanmakta olup ilk altı
aylık dönemde satışlar için vade farkı uygulanmamıştır.
b) İlişkili taraflara borçlar
İbrahim Polat Holding A.Ş.
Polat İnşaat Malz. Tic. A.Ş.
Polat İnşaat Sanayi Tic. A.Ş.
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
3.486.165
1.389.056
5.900
1.474
Ödenecek temettüler
İlişkili taraflara kısa vadeli borçlar
3.492.065
1.390.530
1.449
1.449
3.493.514
1.391.979
İlişkili kuruluşlara olan borcun 3.492.065 YTL’si (31 Aralık 2007 1.390.530) ticari faaliyetlerden kaynaklanan
borçlardan oluşmakta olup dipnot 10’da gösterilmiştir. 1.449 YTL temettü borcu ise diğer borçlar içinde
sınıflandırılmıştır.
30 Haziran 2008
31 Aralık 2007
İbrahim Polat Holding A.Ş.
-
*25.491.570
İlişkili taraflara uzun vadeli borçlar
-
25.491.570
İbrahim Polat Holding A.Ş.’ye olan kısa ve uzun vadeli borçların tamamı 6 Haziran 2012 vadeli ve %7,3075 faiz
oranlı toplam 21.886.812 ABD doları tutarındaki devir kredisinden oluşmaktadır.
22.749.646 USD olan kısa ve uzun vadeli borçların 20.351.923USD kısmı İbrahim Polat Holding’in sermaye
artırımı nedeniyle doğan 24.705.200 YTL tutarındaki sermaye taahhüt borcunun mahsubu suretiyle kalan
2.397.723 USD kısmı ise 30 Haziran 2008 tarihinde yapılan ödeme ile kapatılmıştır.
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 37 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
ii)
İlişkili taraflara yapılan önemli satışlar ve ilişkili taraflardan yapılan önemli alımlar:
a) İlişkili taraflara yapılan ürün satışları
01 Nisan-30 01 Ocak - 30
01 Nisan-30
01 Ocak -30
Haziran 2008 Haziran 2008 Haziran 2007 Haziran 2007
Ege İnşaat Malzemeleri Pazarlama A.Ş.
Ege Seramik Dış Ticaret A.Ş.
Ege Seramik America S.A.
Ege Seramik East Europe S.A.
45.702.393
11.259.578
4.793.342
2.777.960
Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San. Tic. A.Ş.
Ege Seramik Italia S.R.L
Polat Turizm Otel San. ve Tic. AŞ.
Polat Maden San. Tic. A.Ş.
1.127.402
637.959
310
26.783.023
6.421.399
2.844.292
1.522.017
1.060.496
239.759
310
61.804.795
11.823.713
6.438.358
2.572.433
3.538
410.866
19.866
2.573
36.542.034
5.810.705
3.903.487
1.313.784
2.380
293.755
18.841
535
66.298.944
38.871.296
83.076.142
47.885.521
b) İlişkili taraflara yapılan hammadde satışları
01 Ocak -30
Haziran 2008
01 Nisan-30
Haziran 2008
66.759
-
25.271
-
127.977
18.113
63.151
1.823
66.759
25.271
146.090
64.974
01 Ocak -30
Haziran 2008
01 Nisan-30
Haziran 2008
304.804
221.823
82.195
34.240
-
146.274
97.025
39.728
14.445
-
110.023
55.012
643.062
297.472
110.023
55.012
Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San.Tic.A.Ş.
Polat Maden San. Tic. A.Ş.
01 Ocak - 30
01 Nisan-30
Haziran 2007 Haziran 2007
c) İlişkili taraflara yapılan hizmet satışları
Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San.Tic.A.Ş.
Ege İnşaat Malzemeleri Pazarlama A.Ş.
Ege Seramik Dış Ticaret A.Ş.
Polat Maden San.Tic.A.Ş.
Polat İnş. San. Tic. A.Ş.
01 Ocak - 30
01 Nisan-30
Haziran 2007 Haziran 2007
İlişkili taraflara yapılan hizmet satışları yukarıda belirtilen şirketlere sunulan yönetim danışmanlığı, bilgi işlem
desteği gibi hizmetlerden oluşmaktadır.
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 37 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
d) İlişkili taraflardan yapılan mal ve hammadde alımları
01 Ocak -30
01 Nisan-30
Haziran 2008 Haziran 2008
Polat Maden San.Tic.A.Ş.
Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San.Tic.A.Ş.
01 Ocak - 30
01 Nisan-30
Haziran 2007 Haziran 2007
336.594
32.255
336.594
24.585
995.176
9.427
-
368.849
361.179
1.004.603
-
01 Ocak -30
Haziran 2008
01 Nisan-30
Haziran 2008
127.100
8.078
73.271
5.033
124.887
23.700
62.291
-
135.178
78.304
148.587
62.291
e) İlişkili taraflardan yapılan hizmet alımları
İbrahim Polat Holding A.Ş.
Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San.Tic.A.Ş.
01 Ocak - 30
01 Nisan-30
Haziran 2007 Haziran 2007
f) İlişkili taraflarla yapılan işlemler ile ilgili finansman gelirleri
01 Ocak -30
Haziran 2008
01 Nisan-30
Haziran 2008
285.466
329.199
285.466
329.199
482
-
-
614.665
614.665
482
-
Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San.Tic.A.Ş.
İbrahim Polat Holding A.Ş.
Ege İnşaat Malzemeleri Pazarlama A.Ş.
01 Ocak - 30
01 Nisan-30
Haziran 2007 Haziran 2007
g) İlişkili taraflarla yapılan işlemler ile ilgili finansman giderleri:
İbrahim Polat Holding A.Ş.
Ege Seramik Dış Ticaret A.Ş.
Ege Seramik Amerika S.A
01 Ocak -30
Haziran 2008
01 Nisan-30
Haziran 2008
01 Ocak - 30
Haziran 2007
01 Nisan-30
Haziran 2007
47.674
22.398
2.372
47.674
19.158
2.372
70.670
-
-
72.444
69.204
70.670
-
Üst yönetime 2008 yılı altı aylık hesap döneminde sağlanan ücret ve benzeri faydaların toplam tutarı 760.833
YTL'dir.
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
38.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Şirketin sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
45.264.073
36.034.183
Varlıklar
Yükümlülükler
Net yabancı para pozisyonu
(65.185.724)
(88.962.458)
(19.921.651)
(52.928.275)
30 Haziran 2008
31 Aralık 2007
Varlıklar
Döviz tutarı
YTL
Döviz tutarı
YTL
Euro
Usd
33.485
254
64.530
311
2.147.545
432.915
3.672.731
504.216
Euro
Gbp
Usd
3.521.737
220.131
376.035
6.786.739
534.742
460.154
3.615.852
291.837
392.656
6.183.831
678.783
457.327
Euro
Usd
Gbp
11.173.395
5.108.489
267.303
21.532.250
6.251.258
649.332
8.827.240
6.453.364
388.432
15.096.345
7.516.233
903.455
Euro
Chf
Sek
Usd
Gbp
2.595.064
33.321
14.146
3.154.136
33.484
5.000.948
39.876
2.880
3.859.717
81.339
210.197
359.479
567.382
410
660.829
954
Döviz cinsi
Nakit ve
değerler
nakit
benzeri
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Verilen avanslar
45.264.076
36.034.183
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
37. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ( devamı)
30 Haziran 2008
Yükümlülükler
Döviz cinsi
Finansal borçlar
31 Aralık 2007
Döviz tutarı
YTL
Döviz tutarı
YTL
Usd
Euro
25.000.000
4.141.417
30.592.500
7.980.926
50.000.000
4.659.095
58.235.000
7.967.985
Finansal
Kiralama
İşlemlerinden Borçlar
Euro
Usd
393.904
758
759.093
928
596.698
-
1.014.845
-
Ticari borçlar
Euro
Usd
Gbp
Chf
10.959.598
660.672
3.869
-
21.120.242
808.464
9.399
-
11.151.264
1.020.835
4.325
34.395
19.070.891
1.188.966
10.061
35.334
İlişkili taraflara borçlar
Usd
Euro
2.719.483
13.013
3.327.832
25.078
399.085
884.392
464.815
1.512.488
Alınan avanslar
Usd
Euro
Gbp
23.409
144.368
23.409
28.646
278.211
254.407
(25.661)
(297.064)
-
(29.888)
(508.039)
88.962.458
65.185.726
31 Aralık 2007
Yükümlülükler
Döviz cinsi
Finansal borçlar
Usd
Euro
Finansal
Kiralama
İşlemlerinden Borçlar
Ticari borçlar
EURO
Usd
Euro
Usd
Gbp
Chf
31 Aralık 2006
Döviz tutarı
YTL
Döviz tutarı
YTL
50.000.000
4.659.095
58.235.000
7.967.984
29.796.228
17.375.786
41.881.578
32.171.268
593.310
-
1.014.678
-
1.056.247
81.021
1.955.641
113.882
11.151.264
1.020.835
4.326
34.395
19.070.892
1.188.967
10.061
35.334
7.661.289
2.080.055
88.679
14.184.877
2.923.725
102.008
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflara borçlar
Usd
Euro
Gbp
399.085
884.392
-
464.814
1.512.487
-
1.738.908
1.770.767
5.751
2.444.210
3.278.575
15.854
Alınan avanslar
Usd
Euro
(25.661)
(297.064)
(29.887)
(508.039)
724.987
1.092.701
1.019.041
2.023.136
88.962.291
Toplam İhracat Tutarı
Toplam İthalat tutarı
Toplam döviz yükümlülüğünün Hedge edilme oranı
39.
102.113.795
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
YTL
YTL
25.809.687
62.482.630
10.259.790
28.207.170
% 40
% 45
FİNANSAL ARAÇLAR
a) Sermaye riski
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç
ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket’in sermaye yapısı 8. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 27
notlarda açıklanan çıkarılmış sermaye, hisse senedi ihraç primleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl zararlarını da
içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket’in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket’in üst yönetimi
tarafından değerlendirilir. Bu incelemeler sırasında üst yönetim sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye
sınıfıyla ilişkilendirilebilen riskleri değerlendirir ve Yönetim Kurulu’nun kararına bağlı olanları Yönetim
Kurulu’nun değerlendirmesine sunar. Şirket, üst yönetim ve Yönetim Kurulu’nun değerlendirmelerine
dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar,
temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı ve hisselerin geri satın alımı yoluyla dengede tutmayı amaçlamaktadır.
Şirket’in genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
b) Faiz Oranı Riski
Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır.
Bundan dolayı Grup ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir.
Grup’un faiz oranlarındaki değişikliklerden kaynaklanan piyasa riskinden etkilenmesi öncelikli olarak borç
yükümlülükleriyle ilişkilidir. Şirket’in maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı
olarak izlenmektedir.
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
c) Yabancı Para Riski
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Kur riskine duyarlılık
Şirket başlıca EUR ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo, Şirketin USD, EUR ve İngiliz Sterlini kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını
göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Şirket içinde raporlanması sırasında
kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Şirket’in
raporlama tarihinde maruz kaldığı kur riskine ilişkin duyarlılık analizleri, mali yılın başlangıcındaki değişikliğe
göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur. Negatif tutar USD’nin, EUR’nun YTL
karşısında %10’luk değer kaybının gelir tablosundaki etkisini ifade eder.
Net
Dönem
ABD Doları
Etkisi
1 Ocak1 Ocak30 Haziran 31 Aralık
2008
2007
EURO etkisi
1 Ocak-30
Haziran
2008
(2.418.693) (5.072.028)
322.092
1 Ocak31 Aralık
2007
(380.769)
İngiliz
Sterlini etkisi
1 Ocak30 Haziran
2008
125.601
1 Ocak31 Aralık
2007
157.313
Tablo, Dönem sonu itibari ile açık olan USD, Euro ve İngiliz Sterlini cinsinden alacak ve borçlara ilişkindir.
Eğer YTL, USD, EUR ve İngiliz Sterlini karşısında %10 değer kaybederse tutarlar yukarıdaki tablo ile aynı
olmakla beraber, gelir tablosundaki artış etkisini ifade edecek idi.
d) Likidite Riski
Likidite riski bir şirketin fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Grup, nakit girişlerinin sürekliliğini ve
değişkenliğini banka kredileri aracılığıyla sağlamayı amaçlamaktadır.
Varlık ve yükümlülüklerin vadelerine göre kırılımı bilanço tarihinden vade tarihine kadar geçen süre dikkate
alınarak gösterilmiştir. Belirli bir vadesi olmayan finansal varlık ve yükümlülükler bir yıldan uzun vadeli olarak
sınıflandırılmıştır. 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle bilançoya yansıyan finansal varlık ve yükümlülükler
aşağıdaki gibidir:
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2008
0-3 ay arası 3-12 ay arası
1 yıldan
uzun
Toplam
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
421.820
72.925.473
557.056
2.875.452
-
421.820
75.800.925
557.056
Toplam varlıklar
73.904.349
2.875.452
-
76.779.801
Kısa vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli finansal borçlar
Finansal kiralama işlemlerinden
borçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
6.375.022
-
4.993.361
33.205.452
11.368.383
33.205.452
207.782
25.320.569
4.471.645
383.799
10.303.741
166.584
-
758.165
35.624.310
4.471.645
Toplam yükümlülükler
36.375.017
15.680.901
33.372.036
85.427.955
Net likidite riski
37.529.331 (12.805.449) (33.372.036)
(8.648.154)
40.
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur.
41.
FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YADA FİNANSAL TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI
GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Yoktur.
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
1 Ocak 2008 – 30 Haziran 2008 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Mali Tabloları Hakkında İnceleme Raporu
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yönetim Kurulu’na,
Giriş
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) ve bağlı ortaklıkları (birlikte “Grup”)’nın 30
Haziran 2008 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilanço, aynı tarihte sona eren altı aylık
konsolide gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının
özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal
tablolarının Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK)’nca yayımlanan ve Uluslararası
Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (UMS/UFRS) ile uyumlu olan Türkiye Muhasebe/Finansal
Raporlama Standartları (TMS/TFRS)’ye uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim
sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
Şirket’in 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle SPK’nın Seri: XI, No:25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe
Standartları Hakkında Tebliğ”e uygun olarak düzenlenen konsolide bilançosu ve bu tarihte sona eren yıla ait
konsolide gelir tablosu başka bir denetim firması tarafından denetlenmiş olup, söz konusu denetim firmasının
10 Nisan 2008 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş sunulmuştur.
İncelemenin Kapsamı
İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun
olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden
sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını
kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim
standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız
denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz.
Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
İncelememiz sonucunda ara dönem finansal tablolarının, Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve
konsolide edilen bağlı ortaklığının 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu ve altı aylık döneme
ilişkin finansal performansını, TMSK’ca yayımlanan TMS/TFRS çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde
yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
As Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş.
(Member of NEXIA INTERNATIONAL)
Osman Tuğrul ÖZSÜT,
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
28 Ağustos 2008
İstanbul, Türkiye