Şeker Menkul Değerler A.Ş.
advertisement
Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı İçindekiler Sınırlı denetim raporu Özet Konsolide finansal durum tablosu Özet Konsolide kar veya zarar tablosu Özet Konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu Özet Konsolide özkaynaklar değişim tablosu Özet Konsolide nakit akış tablosu Özet Konsolide finansal tablolara ilişkin tamamlayıcı notlar Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihi İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço) (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) Notlar VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR 3 4 6 16 6 9 8 4 7 10 11 14 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler 5 6 6 7 14 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 14 ÖZKAYNAKLAR Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler -Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıplar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler -Diğer Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı/(Zararı) TOPLAM KAYNAKLAR 13 13 13 13 Sınırlı denetimden geçmiş 30 Haziran 2017 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2016 117,647,364 110,679,542 16,484,808 55,005,974 45,396,125 154,942 45,241,183 175,966 584,491 26,842,056 4,161,895 928,850 21,093,161 629,783 28,367 144,489,420 19,223,843 45,902,414 44,682,051 125,877 44,556,174 244,703 626,531 29,745,291 2,307,261 482,989 25,709,469 831,350 414,222 140,424,833 98,979,977 37,000,000 59,686,617 598,671 59,087,946 1,510,869 151,050 95,394,423 48,000,000 44,183,398 44,183,398 1,327,395 817,339 567,899 63,542 2,217,562 864,613 201,678 2,016,778 2,217,562 - 2,016,778 - 43,291,881 30,000,000 1,195,125 43,013,632 30,000,000 1,195,125 (111,129) (111,129) (100,220) (100,220) (159,672) (159,672) 1,853,337 8,028,927 2,485,293 144,489,420 (163,537) (163,537) 1,547,263 6,565,617 3,969,384 140,424,833 İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) Dipnot Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak – 30 Haziran 2017 Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Nisan – 30 Haziran 2017 Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak – 30 Haziran 2016 Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Nisan – 30 Haziran 2016 15 15 4,745,707,493 (4,730,387,222) 2,278,603,547 (2,271,007,132) 3,934,422,710 (3,915,531,412) 2,057,414,317 (2,047,914,607) 15,320,271 7,596,415 18,891,298 9,499,710 Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (13,623,826) (1,736,842) 6,049,805 (340,122) (6,637,606) (988,275) 3,083,098 (331,423) (14,267,757) (1,266,301) 1,138,545 (39,790) (7,228,929) (638,290) 695,310 106,961 ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 5,669,286 2,722,209 4,455,995 2,434,762 (2,643,717) (1,362,571) (1,789,276) (1,037,767) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) 3,025,569 1,359,638 2,666,719 1,396,995 Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri) - Dönem Vergi Geliri/(Gideri) - Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) (540,276) (151,050) (389,226) (193,634) 23,929 (217,562) (326,888) (595,402) 268,514 21,640 (225,471) 247,111 DÖNEM KARI/(ZARARI) 2,485,293 1,166,004 2,339,831 1,418,635 (10,909) (14,438) 83,492 86,241 (13,636) 2,727 (18,048) 3,610 104,364 (20,872) 107,803 (21,561) 3,865 - (4,258) - 4,831 (966) - (5,322) 1,064 - (7,044) 2,478,249 (14,438) 1,151,566 79,234 2,419,065 86,241 1,504,876 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Hasılat Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR Finansman Giderleri (-) DİĞER KAPSAMLI GELİR Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıplar Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılamayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıplar Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM KAPSAMLI GELİR İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) ÖNCEKİ DÖNEM 1 Ocak 2016 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) Toplam Kapsamlı Gelir Transferler 30 Haziran 2016 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) Notlar CARİ DÖNEM 1 Ocak 2017 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) Toplam Kapsamlı Gelir Transferler Temettü 30 Haziran 2017 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 13 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Ödenmiş Sermaye 30,000,000 30,000,000 Sermaye Düzeltme Farkları 1,195,125 1,195,125 Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları (127,113) 83,492 (43,621) Diğer Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları (32,575) (4,258) (36,833) 30,000,000 - 1,195,125 - (100,220) (10,909) - 30,000,000 1,195,125 (111,129) (163,537) 3,865 (159,672) İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3 Birikmiş Karlar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Geçmiş Yıllar Net Dönem Yedekler Kar/Zararları Karı/Zararı 1,547,263 6,964,412 (398,795) 2,339,831 (398,795) 398,795 1,547,263 6,565,617 2,339,831 1,547,263 306,074 1,853,337 6,565,617 3,663,310 (2,200,000) 8,028,927 3,969,384 2,485,293 (3,969,384) 2,485,293 Özkaynaklar 39,148,317 2,419,065 41,567,382 43,013,632 2,478,249 (2,200,000) 43,291,881 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) Sınırlı Denetimden Geçmiş Notlar 30 Haziran 2017 Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2016 17,229,004 2,485,293 7,531,502 2,339,831 557,090 567,004 (4,673,103) 539,290 (4,501,595) (315,374) 602,639 53,026 (372,992) 326,888 (3,158,437) (605) 2,568,708 9,019,788 (329,220) 15,503,219 (619,512) (3,183,414) 512,621 668,612 (301,114) 315,374 4,501,595 (200,784) (372,316) 605 2,896,953 (669,564) (6,697,409) (15,474,855) - - (10,958,195) (15,208,750) 4,260,785 (266,105) (11,000,000) (11,000,000) (6,000,000) (6,000,000) (468,405) (1,943,355) A. İŞLETME FAALİYETLERDEN SAĞLANAN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı / (Zararı) Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler -Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler -Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler -Gerçeğe uygun değer kayıpları / kazançları ile ilgili düzeltmeler -Vergi gideri / geliri ile ilgili düzeltmeler -Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler -Kar / zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -Ticari alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler -Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler -Ticari borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler -Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -Vergi Ödemeleri -Alınan temettü -Alınan faiz -Diğer nakit çıkışları B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının edinimi için yapılan nakit çıkışları -Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının satılması sonucu elde edilen nakit girişleri -Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından ve satımından kaynaklanan nakit giriş/çıkışları C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT GİRİŞLERİ/ (ÇIKIŞLARI) -Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri / (çıkışları) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 14,356,473 16,542,117 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 3 13,888,068 14,598,762 İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) 1 Grup’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş (“Şirket”), 24 Aralık 1996 yılında kurulmuştur. Şirket’in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak menkul kıymetler ve menkul kıymetler dışında kalan kıymetli evrak ile finansal değerleri temsil eden veya ihraç edenin finansal yükümlülüklerini içeren belgeler üzerinde aracılık faaliyetlerinde bulunmaktır. Grup, Yatırım Hizmetleri ve Yatırım Kuruluşları Tebliğleri uyarınca faaliyet izinlerini yenileyerek “Geniş Yetkili Aracı Kurum” olarak; Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nun aşağıda yer alan yatırım hizmet ve faaliyetlerinde bulunmaya başlamıştır. İşlem aracılığı Faaliyeti (13 Kasım 2015) Portföy Aracılığı Faaliyeti (13 Kasım 2015) Bireysel Portföy Yöneticiliği Faaliyeti (13 Kasım 2015) Yatırım Danışmanlığı Faaliyeti (13 Kasım 2015) Aracılık yüklenimi suretiyle Halka Arza Aracılık Faaliyeti (13 Kasım 2015) Sınırlı Saklama Hizmeti (13 Kasım 2015) Genel Saklama (11 Kasım 2016) Şirket’in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 %99 %99 %1 %1 %100 %100 Şekerbank T.A.Ş. Diğer Toplam 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Grup’un personel sayısı 90’dır (31 Aralık 2016: 89). Şirket 2 şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir. Şirket’in şube adresleri şöyledir: Ankara Şubesi: Atatürk Bulvarı Çakmak Apt.No:177/5-8 Bakanlıklar / Ankara İzmir Şubesi: Cumhuriyet Bulvarı No:22 K:2 Konak / İzmir 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Şirket’in konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığının detayları aşağıdaki gibidir: Şirket Şeker Portföy Yönetimi A.Ş. Sermayedeki pay Kuruluş ve faaliyet oranı yeri % 100 İstanbul Esas faaliyet konusu Portföy yönetimi Bu rapor kapsamında Şirket ve konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklık, birlikte “Grup” olarak nitelendirilmektedir. Konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığın faaliyet alanı aşağıda açıklanmıştır: Şeker Portföy Yönetimi A.Ş.: Bağlı ortaklık, 7 Ağustos 2015 tarihinde İstanbul Ticaret Siciline tescil ve 13 Ağustos 2015 tarih, 8883 sayılı T. Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilerek kurulmuştur. Bağlı ortaklığın amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Bağlı ortaklık, sermaye piyasası faaliyetleri arasında sadece kurumsal yatırımcılara portföy yönetimi ve yatırım danışmanlığı hizmeti sunmaktadır. 5 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygunluk beyanı İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla düzenlenmiş özet konsolide finansal durum tablosu ve aynı tarihte sona eren yıla ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, 8 Ağustos 2017 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul finansal tabloların yayımı sonrası finansal tabloları değiştirme gücüne sahiptir. 2.1.2. Finansal tabloların hazırlanış şekli Grup’un ilişikteki finansal tabloları SPK’nın 7 Haziran 2013 tarihli “Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”suna uygun olarak hazırlanmıştır. 2.1.3. Geçerli ve raporlama para birimi Grup’un geçerli ve raporlama para birimi Türk Lirası (“TL”) olup, tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir. 2.1.4. Konsolidasyona İlişkin Esaslar Bağlı Ortaklıklar: Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup, bir işletmeyi o işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrolün başladığı tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. 2.1.5. Karşılaştırmalı bilgiler İlişikteki finansal tablolar, Grup’un finansal durumu, performansı ve nakit akışlarındaki eğilimlerini belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır. 2016 yılı finansal tablolarında yapılan düzenlemeler Grup’un 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda “yatırım faaliyetlerinden gelirler” içerisinde sınıflanan 1,041,835 TL tutarındaki özel sektör tahvil faiz gelirleri, devlet iç borçlanma senetleri faiz gelirleri, temettü gelirleri, mevduat faiz gelirleri, finansal varlık değerleme karları ile diğer gelir ve karlar cari dönem mali tabloları ile uyum açısından “esas faaliyetlerden diğer gelirler” altında sınıflanmıştır. 6 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.2 Netleştirme Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, konsolide finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilir. 2.3. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Stadartları a) Konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. 2017 yılından itibaren geçerli olup Grup’un konsolide finansal tablolarını etkileyen yeni ve revize standartlar varsa b bölümünden buraya alınmalı ve etkileri açıklanmalıdır.] b) 2017 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Bulunmamaktadır. c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket [Grup] henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 TFRS 15 1 Finansal Araçlar 1 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat 1 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. TFRS 9 Finansal Araçlar Kamu Gözetimi Kurumu ("KGK”) tarafından 2010’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. 2011’de değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. KGK tarafından Ocak 2017’de yayımlanan TFRS 9 standardının revize edilmiş versiyonu a) finansal varlıkların değer düşüklüğü gereksinimleri ve b) "gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal yükümlülükler" ile yayımlanan sınıflama ve ölçüm gereksinimlerine getirilen sınırlı değişlikleri içerir. TFRS 9, 1 Ocak 2018 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. 7 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.3. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Stadartları (devamı) TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat TFRS 15 standardındaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçümü ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Modeldeki beş aşama aşağıdaki gibidir: Müşteri sözleşmelerinin tespit edilmesi Satış sözleşmelerindeki performans yükümlülüklerinin tespit edilmesi İşlem fiyatının belirlenmesi Sözleşmelerdeki işlem fiyatını performans yükümlüklerine dağıtılması Şirket performans yükümlülüklerini yerine getirdiğinde gelir kaydedilmesi TFRS 15 aynı zamanda standardın üç boyutuna (performans yükümlülüklerinin tespit edilmesi, asil vekil değerlendirmesi ve lisanslama) açıklık getirmekte ve tadil edilmiş sözleşmeler ile tamamlanmış sözleşmeler için geçiş sürecinde bazı kolaylıklar sağlamaktadır. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket’in [Grup’un konsolide] finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. 2.5. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların TMS’ye uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde önemli etkisi olan tahminlere ilişkin bilgiler aşağıda belirtilen dipnotlarda açıklanmıştır: Not 10 Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri Not 12 Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Not 14 Vergi Varlık ve Yükümlülükleri 8 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) 3 Nakit ve Nakit Benzerleri 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: Bankalar -Vadesiz mevduat -Vadeli mevduat Ters repo işlemlerinden alacaklar Kasa Finansal durum tablosundaki nakit ve nakit benzerleri Müşteri varlıkları (**) Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki faiz gelir reeskontları Bloke mevduat(*) Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzerleri 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 16,415,872 19,103,090 14,193,645 16,783,943 2,222,227 2,319,147 68,936 120,753 16,484,808 19,223,843 (2,574,513) (4,360,603) (22,227) (4,212) (502,555) 13,888,068 14,356,473 (*) (31 Aralık 2016 tarihinde Grubun bağlı ortaklığı Şeker Portföy Yönetimi A.Ş.’nin yönettiği portföy büyüklüğünün 100 milyon TL’yi aşması ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun Portföy Yönetim Şirketleri Tebliği asgari özsermaye yükümlülüğü çerçevesinde Şirket’in 502.555 TL tutarındaki mevduatı Takasbank hesabında blokajda tutulmaktadır). 26 Aralık 2016 itibariyla sermaye artırmına gidilerek, asgari özsermaye yükümlülüğü yerine getirilmiş, SPK onayı ile ilgili mevduat üzerindeki blokajı kaldırılmıştır. Müşteri varlıkları, müşterilerin 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla henüz yatırıma yönlendirilmemiş, Grup’un kendi mevduat hesaplarında değerlendirilen ancak kendi tasarrufunda olmayan nakit varlıklardan oluşmaktadır. Bu nedenle nakit akış tablosu hazırlanırken dikkate alınmamaktadır. (**) 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla ters repo işlemlerinden alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2016 Bulunmamaktadır). 4 Finansal Yatırımlar 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli finansal yatırımlar Alım – satım amaçlı finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) Toplam 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 53,180,208 44,806,620 1,825,766 1,095,794 55,005,974 45,902,414 Uzun vadeli finansal yatırımlar Satılmaya hazır finansal varlıklar (Borsada İşlem Gören) Satılmaya hazır finansal varlıklar (Borsada İşlem Görmeyen) 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 4,002,184 2,147,550 (**) 159,711 4,161,895 Toplam 159,711 2,307,261 (*) 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla, nominal değeri 1,813,000 TL (31 Aralık 2016: 1,113,000 TL) ve kayıtlı değeri 1,825,766 TL (31 Aralık 2016: 1,095,794 TL) tutarındaki satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan devlet tahvili, Grup’un tahvil ve bono piyasaları ile vadeli işlem ve opsiyon piyasalarındaki işlemleri nedeniyle SPK, BIST ve Vadeli İşlem ve Opsiyon Piyasası (“VİOP”) nezdinde teminat olarak bulundurulmaktadır. (**) 159,711 TL tutarındaki BİST hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’nin 4 Temmuz 2013 tarihli toplantısında alınan kararaistinaden borsa üyelerine bedelsiz olarak verilen hisselerdir. 9 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) 4 Finansal Yatırımlar (devamı) 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, alım satım amaçlı finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: Nominal değeri 30 Haziran 2017 Kayıtlı değeri Faiz aralığı Kamu – Özel kesimi tahvil senet ve bonoları 46,263,179 Yatırım Fonları 35,043,830 Hisse Senedi 1,436,483 Toplam 46,304,672 3,529,976 3,345,560 53,180,208 31 Aralık 2016 Nominal Kayıtlı değeri değeri Faiz aralığı %6 - %7 40,748,359 40,902,823 %5 - %7 - 54,552,342 2,102,726 - 1,436,485 1,801,071 44,806,620 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan menkul kıymetler 34,757,512 TL’dir (31 Aralık 2016: 29,632,948 TL). 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli satılmaya hazır finansal varlıklar teminat olarak verilmiş olup aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 Devlet İç Borçlanma Senetleri TOPLAM 31 Aralık 2016 Devlet İç Borçlanma Senetleri TOPLAM Kayıtlı değeri (TL) 302,112 375,626 1,087,605 60,422 1,825,765 Nominal değeri (TL) 300,000 373,000 1,080,000 60,000 1,813,000 Verildiği kurum BIST VİOP BIST BIST Karşılığında sağlanan hizmet TEFAS işlem teminatı Garanti fonu teminatı Tahvil, bono teminatı TEFAS işlem teminatı Kayıtlı değeri (TL) 374,125 367,233 295,364 59,072 1,095,794 Nominal değeri (TL) 380,000 373,000 300,000 60,000 1,113,000 Verildiği kurum BIST VİOP BIST BIST Karşılığında sağlanan hizmet TEFAS işlem teminatı Garanti fonu teminatı Tahvil, bono teminatı TEFAS işlem teminatı 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, uzun vadeli finansal yatırımların detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Uzun vadeli finansal yatırımlar Kayıtlı değeri 4,001,924 9 1 250 159,711 4,161,895 Hisse senedi yatırımları Şeker Finansal Kiralama A.Ş. Şeker Faktoring Hizmetleri A.Ş. Şeker Mortgage Finansman A.Ş. Şekerbank Int.Banking Unit Ltd. BIST (*) Toplam (*) Sahiplik oranı (%) 7 0.04 Kayıtlı değeri 2,147,290 9 1 250 159,711 2,307,261 Sahiplik oranı (%) 7 0.04 159,711 TL tutarındaki BIST hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’nin 4 Temmuz 2013 tarihli toplantısında alınan karara istinaden borsa üyelerine verilen bedelsiz hisselerdir. Tutar maliyet bedeli ile izlenmektedir ve bu işlemden doğan gelirler kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yatırım faaliyetlerinden gelirler olarak sınıflanmıştır. 10 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) 5 Borçlanmalar 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Grup’un uzun ve kısa vadeli finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir Kısa vadeli borçlanmalar Borsa Para Piyasası İşlemleri(*) Toplam Kısa Vadeli Borçlanmalar 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 37,000,000 37,000,000 48,000,000 48,000,000 Borsa para piyasasından %10,10 - %14,60 oran ile kullanılan 3 Temmuz 2017 vadeli 37,000,000 TL tutarlı kredi, Grup’un kısa vadeli nakit talebini karşılamak için kullanılmıştır (31 Aralık 2016: Borsa para piyasasından %6.60 - %10.10 oran ile kullanılan 2 Ocak 2017 vadeli 48,000,000 TL tutarlı kredi, Grup’unkısa vadeli nakit talebini karşılamak için kullanılmıştır). (*) 6 Ticari Alacak ve Borçlar 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Grup’un ticari alacakları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 23,937,349 8,087,047 13,143,520 154,942 73,267 45,396,125 Kredili müşterilerden alacaklar Müşterilerden alacaklar Takas ve Saklama Merkezi’nden alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer ticari alacaklar Toplam 31 Aralık 2016 35,242,237 7,047,819 1,235,651 125,877 1,030,467 44,682,051 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Grup’un ticari borçları aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari borçlar Repo anlaşmalarından elde edilen fonlar Müşterilere borçlar VİOP sözleşmelerinden borçlar Satıcılara borçlar İlişkili taraflara borçlar Toplam 7 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 34,757,512 18,738,711 5,238,962 352,761 598,671 59,686,617 29,632,948 8,974,076 5,107,413 468,961 44,183,398 Diğer Alacaklar ve Borçlar 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, diğer uzun vadeli alacaklar ve diğer kısa vadeli borçlar aşağıdaki gibidir: Diğer uzun vadeli alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Toplam Diğer kısa vadeli borçlar Ödenecek vergi, resim ve harçlar Toplam 8 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 928,850 928,850 482,989 482,989 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 1,510,869 1,510,869 1,327,395 1,327,395 Cari Dönem Vergisi İle İlgili Varlıklar Peşin ödenen ve indirim konusu yapılabilecek geçici kurumlar vergisi, peşin ödenen vergi ve fonlar 175,966 TL tutarındadır (31 Aralık 2016: 626,531). 11 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) 9 Peşin Ödenmiş Giderler 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 584,491 584,491 Peşin Ödenmiş Giderler Toplam 31 Aralık 2016 244,703 244,703 Peşin ödenmiş sigorta gideri 300,220 TL (31 Aralık 2016: 125,328 TL), diğer hizmetlere ait peşin ödenen tutar 284,271 TL (31 Aralık 2016: 119,375 TL) tutarındadır. 10 Maddi Duran Varlıklar 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde Şirket 63,132 TL’lik maddi duran varlıklar alımı ve 4,402,666 TL tutarında ofis katının satışını gerçekleştirmiştir. (31 Aralık 2016: 4,560,131 TL maddi duran varlık alımı.). 11 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde Şirket 78,749 TL’lik maddi olmayan duran varlıklar alımı gerçekleştirmiştir (31 Aralık 2016: 343,835 TL). Grup’un 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla işletme içerisinde oluşturulmuş maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). 12 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler 12.1 Borç Karşılıkları Grup’un 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, borç karşılıkları bulunmamaktadır. 12.2 Davalar Şirket eski çalışanlarından bir kişinin, 1999 yılında kendi müşterilerine doğru olmayan bilgilendirme yazısı göndermesi ile gerçekleşen usulsüzlük üzerine, bu kişinin müşterilerinden bir aileye mensup bir grup kişi Şirket aleyhine dava açmışlardır. Şirket aleyhine açılmış olan davalardan biri Şirket lehine hükmedilmiş olup, aynı konu ile ilgili henüz sonuçlanmamış toplam 507,094 TL tutarındaki 3 ayrı dava devam etmektedir. Yukarıda bahsedilen davalar haricinde şirket aleyhine açılan henüz sonuçlanmayan dava tutarı 94,972 TL’dir. Şirket tarafından açılan dava tutarı ve icra takibi ise 3,569,399 TL’dir. Şirket lehine sonuçlanan ve icra takibine konu edilen alacak tutarı 3,369,399 TL, henüz sonuçlanmamış dava tutarı ise 200,000 TL’dir. 13 Özkaynaklar Sermaye 30 Haziran 2017 tarihi itibariyla; Şirket 'in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 1 TL nominal değerde 30,000,000 adet hisseden meydana gelmiştir. Hisse senetlerinin tamamı nama yazılıdır. Şirket kayıtlı sermaye tavanı sistemine tabi değildir. Şekerbank T.A.Ş. Şeker Faktoring A.Ş Şekerbank Int.Bnk.Un.Ltd. Toplam Pay Oranı (%) 99 1 0 100 12 30 Haziran 2017 Pay Adedi 29.711.995 288.002,50 2,50 30.000.000 Pay Tutarı TL 29.711.995 288.002,50 2,50 30.000.000 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) 13 Özkaynaklar(devamı) Şekerbank T.A.Ş. Şeker Faktoring A.Ş Şekerbank Int.Bnk.Un.Ltd. Toplam Pay Oranı (%) 99 1 0 100 31 Aralık 2016 Pay Adedi 29.711.995 288.002,50 2,50 30.000.000 Pay Tutarı TL 29.711.995 288.002,50 2,50 30.000.000 Sermaye düzeltme farkları TMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda “Sermaye”, “Yasal Yedekler” ve “Olağanüstü Yedekler” finansal durum tablosunda kayıtlı değerleri ile yansıtılmıştır. Söz konusu hesap kalemlerine ilişkin düzeltme farkları sermaye ile ilişkili ise özsermaye grubu içinde “Sermaye düzeltme farkları” hesabında; yasal yedekler ve olağanüstü yedekler ile ilgili ise “Geçmiş yıllar karları” hesabında gösterilmiştir. Finansal varlıklar değer artış fonu Finansal varlık değer artış fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmesi ile oluşur. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, değer artış/azalış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleştirilir. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, finansal varlık değer azalış fonunun detayı aşağıdaki gibidir: Satılmaya hazır finansal varlıklar değer azalışı Özkaynak altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi 30 Haziran 2017 (138,911) 27,782 (111,129) 31 Aralık 2016 (125,275) 25,055 (100,220) Satılmaya hazır menkul kıymet portföyü içerisinde bulunan hazine bonosu ve devlet tahvillerinin iç verim oranı ile hesaplanan değeri ile piyasa değeri arasındaki farkın vergi etkisi düşüldükten sonraki değerini ifade eder. 13 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) 13 Özkaynaklar(devamı) Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler Yasal yedekler Sermaye düzeltme farkları Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Grup’un kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler hesabı 1,853,336 TL’dir (31 Aralık 2016: 1,547,263 TL). Geçmiş yıllar karları 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla, Grup’un 8,028,927 TL tutarında geçmiş yıllar karları bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 6,565,617 TL). Kar dağıtımı 23 Ocak 2014 tarih ve 28891 sayılı Resmi Gazete yayımlanan SPK’nın II-19. 1 “Kar Payı Tebliği” gereğince payları borsada işlem görmeyen ortaklıklar için kâr payı dağıtım oranı, bağışlar eklenmiş net dağıtılabilir dönem kârının yüzde yirmisinden az olamaz. Yine aynı tebliğe göre, payları borsada işlem görmeyen ortaklıkların kâr payını tam ve nakden dağıtmaları zorunludur ve halka açık şirketlere tanınan taksitle kâr dağıtımı uygulamasından yaralanamazlar. Bahsi geçen tebliğ hükümleri doğrultusunda, payları borsada işlem görmeyen ortaklıklar, hesaplanan kâr payı tutarının genel kurula sunulacak son yıllık finansal tablolara göre sermayenin yüzde beşinden daha düşük olması veya söz konusu finansal tablolara göre net dağıtılabilir dönem kârının 100,000 TL’nin altında olması durumunda, ilgili hesap dönemi için kâr payı dağıtmayabilir ve bu durumda dağıtılmayan kâr payı, daha sonraki dönemlerde dağıtılır. 29 Mart 2017 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısı kararına istinaden Grup’un 2016 yılı net dönem karından 5,052,767 TL aşağıda belirtildiği şekilde dağıtım yapılmıştır: Tutar A - 1. tertip kanuni yedek akçe B – Ortaklara temettü ödemesi C- Yönetim kurulu üyelerine temettü ödemesi D - 2. tertip kanuni yedek akçe E - Olağanüstü yedek Toplam 236,074 1,500,000 700,000 70,000 2,546,693 5,052,767 Diğer Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıplar Diğer değerleme ve sınıflandırma kazanç/kayıpları içerisinde 159,672 TL tutarında aktüeryal fark bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 163,537 TL). 14 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) 14 Vergi Varlık ve Yükümlülükleri 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’nci maddesi gereği olarak kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanır. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmektedir. 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de uygulamadaki detaylar belirlenmiştir. Eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, o zaman ilgili karların transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10’uncu gününe kadar beyan edip 25’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o hesap dönemine ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borca da mahsup edilebilir. Türkiye’de vergi konusunda yetkili makamlar ile nihai mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri ilgili oldukları yılı takip eden dördüncü ayın on beşinci günü akşamına kadar vergi dairelerine teslim edilir. Ancak, vergi incelemesine yetkili makamlar geriye dönük olarak beş yıllık muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve/veya vergi ile ilgili görüşlerini değiştirebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen finansal zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilir. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla dönem karı vergi yükümlülüğü 151,050 TL’dir. (31 Aralık 2016: 817,339 TL). 15 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) 14 Vergi Varlık ve Yükümlülükleri (devamı) 30 Haziran 2017 ve 30 Haziran 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki vergi kalemleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 Ertelenen vergi geliri / (gideri) Cari vergi gideri Toplam 30 Haziran 2016 (389,226) (151,050) (540,276) 268,514 (595,402) (326,888) Ertelenen vergi Ertelenen vergi yükümlülüğü veya alacağı varlıkların ve borçların konsolide finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya alacağı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde geçerli olacağı tahmin edilen vergi oranları dikkate alınarak ilişikteki konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içinde ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak, açılış bakiyesi Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) Özkaynak altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi geliri / (gideri) Kapanış bakiyesi 30 Haziran 2017 414,222 31 Aralık 2016 330,221 (389,226) 87,717 3,371 28,367 (3,716) 414,222 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla net ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülüklerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Ertelenen vergi varlıkları Kıdem tazminatı-İzin karşılığı Finansal varlıklar değerleme zararı Mali zarar Toplam ertelenen vergi varlıkları Ertelenen vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ekonomik ömür farkları Toplam ertelenen vergi yükümlülüğü Net ertelenen vergi varlığı 16 551,271 (777,694) 523,959 297,536 443,692 (150,767) 380,488 673,413 (269,169) (269,169) 28,367 (259,191) (259,191) 414,222 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) 15 Hasılat ve Satışların Maliyeti 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyet gelirleri aşağıdaki gibidir: Cari Dönem 1 Ocak – 1 Nisan30 Haziran 30 Haziran 2017 2017 Satışlar Devlet tahvili satışları Özel sektör finansman bonosu satışları Özel sektör tahvili satışları Hazine bonosu satışları Diğer menkul kıymetler Hisse senetleri ve geçici ilmuh.satışları Toplam Satışlar Hizmetler Hisse senedi alım / satım aracılık komisyonları Halka arz yönetim komisyonları Vadeli İşlemler komisyonu Diğer Kom.-Danışmanlık Kom. Yatırım fonu yönetim komisyonları Saklama komisyonları Repo/ ters repo aracılık komisyonları Yabancı menkul kıymet alım / satım kom. Rüçh.hakkı tem. dağıtım ara. Gel. Toplam komisyonlar Esas faaliyetlerden faiz gelirleri Kredili menkul kıymet işlem. faiz gelirleri Kaldıraçlı al./sat. işlem. elde ed. faiz gelirleri Müşterilerden alınan diğer faiz gelirleri Ödünç işlem komisyonları Toplam faiz gelirleri Hizmet gelirlerinden indirimler Acente komisyon giderleri Müşterilere komisyon iadeleri Diğer indirimler(-) Toplam indirimler Toplam hasılat Satışların maliyeti Devlet tahvili alışları Özel sektör finansman bonosu alışları Özel sektör tahvili alışları Hazine bonosu alışları Diğer menkul kıymetler Hisse senedi alışları Toplam satışların maliyeti Önceki Dönem 1 Ocak – 1 Nisan30 Haziran 30 Haziran 2016 2016 1,069,590,717 1,733,567,719 1,664,325,354 262,210,148 1,947,202 195,358 4,731,836,498 408,753,464 997,115,233 707,266,839 157,152,865 1,447,202 2,271,735,603 2,271,036,753 970,173,471 674,504,188 824,066 3,916,538,478 998,117,142 686,445,458 363,827,274 161,436 2,048,551,310 8,306,908 3,201,487 847,353 435,587 286,774 155,965 53,963 33,243 13,617 13,334,897 4,077,515 1,738,179 382,181 232,605 144,620 105,874 18,622 10,700 11,165 6,721,461 7,231,648 1,613,699 804,706 390,208 249,211 150,371 71,571 26,356 15,170 10,552,940 3,557,770 609,380 414,012 216,096 118,819 97,450 38,686 9,956 11,245 5,073,414 2,633,906 235,722 443,445 3,313,073 1,273,434 (15,897) 203,741 1,461,278 2,609,367 6,833,636 546,265 1,377 9,990,645 1,327,543 3,513,722 307,783 1,377 5,150,425 (2,570,389) (163,799) (42,787) (2,776,975) (1,216,955) (78,771) (19,069) (1,314,795) (2,496,891) (151,070) (11,392) (2,659,353) (1,291,910) (64,196) (4,730) (1,360,836) 4,745,707,493 2,278,603,547 3,934,422,710 2,057,414,317 (1,069,099,562) (1,733,254,820) (1,664,159,877) (262,209,478) (1,624,696) (38,789) (408,511,921) (996,971,354) (707,246,969) (157,152,193) (1,124,696) - (2,270,485,158) (969,915,465) (674,314,790) (815,999) (1,986,775,787) (659,309,994) 598,326,874 (155,700) (4,730,387,222) (2,271,007,132) (3,915,531,412) (2,047,914,607) 17 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) 16 İlişkili Taraflardan Alacaklar ve İlişkili Taraflara Borçlar 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir: Nakit ve nakit benzerleri Şekerbank T.A.Ş. mevduat Şekerbank T.A.Ş. ters repo Toplam İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Şeker Faktoring Hizmetleri A.Ş. Şeker Portföy yönetim komisyonları Samruk Kazyna K.V.F. Toplam 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 6,491,717 6,491,717 2,319,147 2,319,147 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 100,029 51,261 3,652 154,942 122,180 3,697 125,877 İlişkili Taraflarla İşlemler 30 Haziran 2017 ve 30 Haziran 2016 tarihlerinde, sona eren hesap dönemlerine ait ilişkili taraflarla işlemler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 İlişkili kuruluş işlemleri (Giderler) Şekerbank T.A.Ş. Şekerbank T.A.Ş S.S. San. Vak. Şeker Finansal Kiralama A.Ş. Sekar Oto Kiralama A.Ş. Sbn Sigorta A.Ş. Şekerbank T.A.Ş Personel Munzam Sandığı Vakfı Toplam 30 Haziran 2016 İlişkili kuruluş işlemleri (Giderler) Şekerbank T.A.Ş. Şekerbank T.A.Ş S.S. San. Vak. Sekar Oto Kiralama A.Ş. Sbn Sigorta A.Ş. Şekerbank T.A.Ş Personel Munzam Sandığı Vakfı Toplam Hizmet Giderleri (Acente Komisyon Gideri) 2,257,814 - Faaliyet Giderleri (Kira/Diğer) 33,174 74,081 - 2,257,814 Hizmet Giderleri Acente Komisyon Gideri 2,496,891 - Faaliyet Giderleri (Kira/Diğer) 5,404 37,458 82,446 - 2,496,891 125,308 18 Finansal Giderler 3,317 - Sigorta Giderleri 363,136 - - 107,255 3,317 462,697 825,833 Finansal Sigorta Giderler Giderleri 616 337,805 616 417,849 755,654 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) 16 İlişkili Taraflardan Alacaklar ve İlişkili Taraflara Borçlar (devamı) İlişkili Taraflarla İşlemler Faiz 30 Haziran 2017 Gelirleri İlişkili kuruluş işlemleri (Gelirler) Şekerbank T.A.Ş. 133,410 Şeker Finansal Kiralama A.Ş. Şeker Faktoring Hizmetleri A.Ş. Şeker Portföy Yatırım Fonları Şekerbank T.A.Ş Sos Sigorta Sandığı Vakfı Şekerbank T.A.Ş Personel Munzam Sandığı Vakfı BTA Securities Samruk Kazyna Toplam 133,410 30 Haziran 2016 İlişkili kuruluş işlemleri (Gelirler) Şekerbank T.A.Ş. Şekerbank T.A.Ş Sos Sigorta Sandığı Vakfı Şekerbank T.A.Ş Personel Munzam Sandığı Vakfı BTA Securities Şeker Portföy Yönetimi A.Ş. Şeker Finansal Kiralama Samruk Kazyna Şeker Factoring A.Ş. Toplam Halka Arz Komisyon Geliri 598,500 350,000 325,000 1,273,500 Halka Arz Komisyon Geliri 1,225,000 1,062,000 414,000 - Portföy Yönetim Saklama/ Ücretleri İşlem Kom. 472,457 9,477 286,774 58,662 - - 8,264 2,701,000 286,774 31,381 1,278 16,782 598,301 Portföy Saklama/ Diğer Yönetim İşlem Gelirler Ücretleri Komisyonu /Kira 1,651 13,376 238,495 238,495 40,165 14,774 71,465 3,000 21,568 13,736 179,735 90,287 90,287 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren hesap döneminde Grup üst yönetimine ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin brüt toplamı 1,919,486 TL’dir (31 Aralık 2016: 3,034,369 TL). 17 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi Şirket finansal araçlardan kaynaklanan risklerinin yönetimini SPK tarafından yayımlanmış Seri: V No: 34 sayılı “Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ 34”) kapsamında yapmaktadır. Şirket Tebliğ 34 kapsamında periyodik olarak Risk karşılığı, Sermaye yeterliliği tabanı ve Likidite yükümlülüğü hesaplama tablolarını hazırlayıp SPK’ya göndermekle yükümlüdür. Piyasa riski Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda veya menkul kıymetlerin ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Grup’u olumsuz etkileyecek değişimlerdir. Şirket için esas önemli riskler kurdaki ve faizdeki değişimlerdir. Kur riski Grup, yabancı para cinsinden varlıklarını TL’ye çevirirken işlem tarihindeki kur ile raporlama tarihindeki kur oranlarındaki değişiklikler nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. 19 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) 17 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı) Piyasa riski (devamı) 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Grup’un yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir: DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU 30 Haziran 2017 GBP - Diğer - TL Karşılığı - GBP - Diğer - 425,135 - 38,031 44,470 - 15,706,419 - 3,742,261 - - 579,384 - 62,680 44,690 - - - - - - - - - - 13,485,044 - 3,276,482 38,031 44,470 - 425,135 - - 3,742,261 44,690 - 579,384 - 62,680 - 15,706,419 - - 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7.Diğer - - - - - - - - - - - - 8.Duran Varlıklar (5+6+7) - - - - - - - - - - 13,485,044 3,276,482 2,552,286 381,761 425,135 38,031 44,470 15,706,419 3,742,261 579,384 62,680 44,690 302,622 443 - 4,360,603 679,718 506,818 20,443 11.Finansal Yükümlülükler - - - - - - - - - - - 12a.Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b.Parasal Olmayan Diğer Yük.ler - - - - - - - - - - 2,552,286 - 381,761 302,622 443 - 506,818 20,443 - - - - 4,360,603 - 679,718 - - - - - 15.Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b.Parasal Olmayan Diğer Yük.ler - - - - - - - - - - - - 17.Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) - - - - - - - - - - 2,552,286 - 381,761 302,622 - 443 - 506,818 - 20,443 - - - 4,360,603 - 679,718 - - - - 10,932,758 2,894,721 122,513 37,587 44,470 11,345,816 3,062,543 72,566 42,237 44,690 10,932,758 2,894,721 122,513 37,587 44,470 11,345,816 3,062,543 72,566 42,237 44,690 - - - - - - - - - - 1.Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar TL Karşılığı - ABD Doları - Avro 13,485,044 - 3,276,482 - - 31 Aralık 2016 ABD Doları Avro - 3.Diğer 4.Dönen Varlıklar(1+2+3) 5.Ticari Alacaklar 9.Toplam Varlıklar (4+8) 10.Ticari Borçlar 13.Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14.Ticari Borçlar 18.Toplam Yükümlülükler(13+17) 19.Bilanço Dışı Türev Araçların net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a.Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 19b.Hedge Edinilen Toplam Yükümlülük Tutarı 20.Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21.Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a14-15-16a) 22.Döviz Hedge`i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - Nakit ve nakit benzerleri” içerisinde gösterilen yabancı para müşteri varlıkları ile “Ticari borçlar” içerisinde gösterilen yabancı para müşteri varlıklarına ilişkin yükümlülükler, döviz pozisyonu tablosuna dahil edilmiştir. 20 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) 17 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı) Piyasa riski (devamı) Kur riski (devamı) Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu 30 Haziran 2017 Kar/Zarar Yabancı Yabancı paranın paranın değer değer kazanması kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı Yabancı paranın paranın değer değer kazanması kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 289,472 - (289,472) - 289,472 - (289,472) - 3-ABD Doları Net etki (1+2) 289,472 (289,472) 289,472 (289,472) 12,251 - (12,251) - 12,251 - (12,251) - 12,251 301,723 (12,251) (301,723) 12,251 301,723 (12,251) (301,723) Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 4-Euro net varlık/yükümlülüğü 5-Euro riskinden korunan kısım (-) 6-Euro Net etki (4+5) Toplam (3+6) 31 Aralık 2016 Kar/Zarar Yabancı Yabancı paranın paranın değer değer kazanması kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı Yabancı paranın paranın değer değer kazanması kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 1,077,770 - (1,077,770) - 1,077,770 - (1,077,770) - 3-ABD Doları Net etki (1+2) 1,077,770 (1,077,770) 1,077,770 (1,077,770) 26,921 - (26,921) - 26,921 - (26,921) - 26,921 1,104,691 (26,921) (1,104,691) 26,921 1,104,691 (26,921) (1,104,691) Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 4-Euro net varlık/yükümlülüğü 5-Euro riskinden korunan kısım (-) 6-Euro Net etki (4+5) Toplam (3+6) 21 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”)) 18 Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan hususlar Bulunmamaktadır. 22
