NOT 1 – ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU
advertisement
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR VE ÖZET DİPNOTLARI MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 TARİHLİ YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR İÇİNDEKİLER Sayfa No FİNANSAL DURUM TABLOSU .............................................................................................. 1-2 KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU .................................... 3-4 ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ................................................................................ 5 NAKİT AKIŞ TABLOSU................................................................................ ........................... 6 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET NOTLAR.................................. 7-46 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2016 Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 25 930.515 3.157.668 4 5 8.780.932 6.058.347 6.099.190 17.797.780 4 6 11.786.259 1.008.537 4.009.476 10.761.156 373.663 4.078.966 7 2.906.252 319 227.853 35.708.490 914.518 36.623.008 3.151.981 -132.522 45.552.926 914.518 46.467.444 5 98.087 -- 4 6 -170.120 866.667 170.120 4 8 9 18.417.100 5.515.000 94.210.807 7.269.000 5.515.000 94.455.915 10 27.634.968 146.046.082 28.311.721 136.588.423 182.669.090 183.055.867 Dipnot VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Diğer Taraflar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler - İlişkili Olmayan Taraflar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar ARA TOPLAM Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 13 Cari Olmayan / Duran Varlıklar Ticari Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Diğer Taraflar Peşin Ödenmiş Giderler - İlişkili Taraflardan Peşin Ödenmiş Giderler Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar TOPLAM DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2016 Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 4 5 12 3.647.396 8.430.506 1.216.290 3.306.222 8.673.450 926.614 4 6 32.065 5.266.814 79.019 3.313.779 7 19 2.899.267 222.339 3.861.519 2.013.513 11 13 7.044.969 7.806.376 36.566.022 7.027.969 7.900.422 37.102.507 -- -- 36.566.022 37.102.507 7 13.579.848 13.471.848 12 311.911 248.225 19 13 4.404.771 403.977 18.700.507 4.466.690 418.317 18.605.080 14 14 75.350.000 112.832 75.350.000 112.832 14 45.821.550 (243.333) 916.325 5.372.636 72.551 127.402.561 -127.402.561 46.039.895 (225.063) 916.325 4.180.587 973.704 127.348.280 -127.348.280 182.669.090 183.055.867 Dipnot KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler - İlişkili Olmayan Taraflarlardan Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler ARA TOPLAM Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Yükümlülükler Ticari Borçlar Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Paylara İlişkin Primler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları - Diğer Kazançlar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı TOPLAM ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM ÖZKAYNAKLAR TOPLAM KAYNAKLAR 20 İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 46.745.131 (44.491.876) 2.253.255 (1.088.332) 1.321.636 (2.021.696) 464.863 1.111 (4.943) 38.790.626 (37.690.227) 1.100.399 (1.297.215) 1.963.508 (3.973.478) (2.206.786) 25.532 -- 461.031 (2.181.254) (223.493) (361.391) 237.538 (2.542.645) (164.987) (222.339) 57.352 183.379 (67.672) 251.051 72.551 (2.359.266) -- -- 72.551 (2.359.266) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar --Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları --Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (22.837) 67.406 4.567 (13.481) Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) (18.270) 53.925 TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) 54.281 Dönem Kar/Zararının Dağılımı Ana Ortaklık Payları 72.551 Kapsamlı Kar/Zararının Dağılımı Ana Ortaklık Payları 54.281 20 Hisse Başına Kazanç 0,001 20 Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (Kar) 0,001 İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. (2.305.341) Dipnot KAR VEYA ZARAR KISMI Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) BRÜT ESAS FAALİYET KARI Genel Yönetim Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) FAALİYET KARI/ZARARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 15 15 16 16 17 17 FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ KARI/ZARARI Finansman Giderleri (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI DURDURULAN FAALİYETLER Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı DÖNEM KARI/ZARARI 18 19 19 3 (2.359.266) (2.305.341) (0,031) (0,031) MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KAPSAMLI GLİR TABLOSU ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Dipnot 01 Ocak 2015 tarihi itibariyle bakiyeler Değer artış fonundan aktarılan Alım bedeli reviz edilmesi Transferler Toplam kapsamlı gelir/(gider) 20 31 Mart 2015 itibariyle bakiyeler 01 Ocak 2016 tarihi itibariyle bakiyeler Değer artış fonundan aktarılan Transferler Toplam kapsamlı gelir/(gider) 31 Mart 2016 itibariyle bakiyeler 20 Ödenmiş Sermaye Paylara İlişkin Primler / İskontolar Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ (Kayıpları) Diğer Kazanç/ (Kayıplar) Birikmiş Karlar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) Net Dönem Karı/Zararı Özkaynaklar 75.350.000 112.832 46.913.276 (153.380) -- 3.429.980 8.514.742 134.167.450 ----- ----- (218.345) ---- ---53.925 ----- 218.345 155.200 8.514.742 -- -(8.514.742) (2.359.266) -155.200 -(2.305.341) 75.350.000 112.832 46.694.931 (99.455) -- 12.318.267 (2.359.266) 132.017.309 75.350.000 112.832 46.039.895 (225.063) 916.325 4.180.587 973.704 127.348.280 ---- ---- (218.345) --- --(18.270) ---- 218.345 973.704 -- -(973.704) 72.551 --54.281 75.350.000 112.832 45.821.550 (243.333) 916.325 5.372.636 72.551 127.402.561 İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT NAKİT AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2016 (1.687.754) 1 Ocak 31 Mart 2015 (2.540.278) 237.538 (2.542.645) 8-9-10 1.415.740 1.461.260 1.434.223 1.407.669 12 5 11 40.849 (163.710) 17.000 88.423 144.852 382.854 16 16 5 4 (460.118) 520.459 (1.266.930) 69.490 11.805.056 (2.681.742) (2.022.768) 1.433.193 (2.021.431) (382.152) 234.738 9.804.117 6 (793.310) (777.228) 5 4 11 6 13 7 (242.944) 341.174 (94.046) 1.891.741 (10.997.772) (854.253) 984.293 (14.205.222) (416.510) 2.566.460 (68.197) (19.640) 12 289.676 102.710 -- 155.200 386.348 (520.459) 460.118 (2.013.761) (3.129.853) (1.433.193) 2.022.768 -- (539.399) (3.134.479) 8-9-10 38.842 -- 8-9-10 (578.241) (1.091.115) ------ (2.043.364) (1.814.812) (1.814.812) (118.587) 118.587 (2.227.153) (7.489.569) -(2.227.153) 3.157.668 930.515 -(7.489.569) 11.163.442 3.673.873 Dipnot A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı/Zararı 20 Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler - Kıdem Tazminatı Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler - Şüpheli Alacak Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler -Dava Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler - Faiz Geliri - Faiz Gideri İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflardan Alacaklardaki Artış İli İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflara Borçlardaki Azalış İle İlgili Düzeltmeler Diğer Yükümlülüklerle İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Diğer Cari/Dönen Varlıklardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Ödenen Faiz Alınan Faiz Vergi Ödemeleri/İadeleri B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Vergi Ödemeleri/İadeleri C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Ödenen faiz Faiz gideri YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 16 16 25 25 İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş. (Şirket), 22 Mart 1999 tarihinde Metro Turizm Petrol Ürünleri Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi olarak İstanbul’da kurulmuştur. Şirket, 11 Mart 2010 tarihinde nevi değişikliği, 31 Ağustos 2010 tarihinde unvan değişikliği ile Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş. olmuştur. Şirket’in ana faaliyet konusu akaryakıt istasyonları ve otoyol tesisleri açmak, işletmek, kiraya vermek ve kiralamaktır. Şirket Temmuz 2011 tarihinden beri halka açık şirket statüsünde olup, ana ortağı Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş.’dir. Şirket’in kayıtlı merkezi adresi; Rüzgarlı Bahçe Mah. Şehit Er Cengiz Kırcıoğlu Sok. No: 6 Kavacık / Beykoz / İstanbul’dur. Şirket bünyesinde istihdam edilen çalışan sayısı 31 Mart 2016 tarihi itibariyle 179 kişidir (31 Aralık 2015: 166 Kişi). Şirket’in faaliyet gösterdiği akaryakıt istasyonlarının mülkiyet ve işletme durumu aşağıdaki gibidir; No 1. 2. 3. 4. Akaryakıt İstasyon Adı Gerede Akaryakıt İstasyonu 1 Gerede Akaryakıt İstasyonu 2 Selimpaşa Akaryakıt İstasyonu – 1 Selimpaşa Akaryakıt İstasyonu – 2 Bulunduğu İl Mülkiyet Durumu Bolu Kiralık Bolu Kiralık İstanbul Kiralık İstanbul Kiralık Kimden Kiralandığı Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü İşletme durumu Şirket'e ait Şirket'e ait Şirket'e ait Şirket'e ait Tüzel Kişiliğe kiralandı Tüzel Kişiliğe kiralandı Tüzel Kişiliğe kiralandı 5. Çorlu Akaryakıt İstasyonu - 1 Tekirdağ Kiralık 6. Çorlu Akaryakıt İstasyonu - 2 Tekirdağ Kiralık Kırıkkale Şirket'e ait Tüzel Kişilik Samsun Kiralık Tüzel Kişilik Şirket'e ait Samsun Kiralık Tüzel Kişilik Şirket'e ait Edirne Şirket'e ait Şirket Şirket'e ait Samsun Kiralık Tüzel Kişilik Samsun Kiralık Tüzel Kişilik Milli Emlak Genel Müdürlüğü 7. 8. 9. 10. 11. 12. Kırıkkale Yağlı Akaryakıt İstasyonu Samsun Otogar Akaryakıt İstasyonu - 1 Samsun Otogar Akaryakıt İstasyonu - 2 Edirne Merkez Akaryakıt İstasyonu Çarşamba Otogar Akaryakıt İstasyonu Çarşamba Akaryakıt İstasyonu 13. Aksaray Akaryakıt İstasyonu Aksaray Kiralık 14. Sungurlu Mavi Ocak Akaryakıt İstasyonu Çorum Şirket'e ait 7 -- Tüzel Kişiliğe kiralandı Tüzel Kişiliğe kiralandı Tüzel Kişiliğe kiralandı Tüzel Kişiliğe kiralandı MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU(Devamı) 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. Susurluk Akaryakıt İstasyonu Üniversite- Edirne Akaryakıt İstasyonu Osmancık Akaryakıt İstasyonu Denizli Acıpayam Akaryakıt İstasyonu Yozgat Sorgun Akaryakıt İstasyonu Manisa Kula İstasyonu Seydişehir Akaryakıt İstasyonu Konya Merkez Akaryakıt İstasyonu Kırıkkale Yağlı Akaryakıt İstasyonu - 2 Mersin Silifke Akaryakıt istasyonu Tüzel Kişiliğe kiralandı Tüzel Kişiliğe kiralandı Tüzel Kişiliğe kiralandı Tüzel Kişiliğe kiralandı Balıkesir Şirket'e ait -- Edirne Kiralık -- Çorum Şirket'e ait -- Denizli Şirket'e ait -- Yozgat Şirket'e ait -- Şirket'e ait Manisa Şirket'e ait -- Konya Şirket'e ait -- Şirket'e ait Tüzel Kişiliğe kiralandı Konya Şirket'e ait -- Kırıkkale Şirket'e ait -- Mersin Şirket'e ait -- Şirket'e ait Tüzel Kişiliğe kiralandı Tüzel Kişiliğe kiralandı Şirket’in üçüncü kişilere kiraladığı akaryakıt istasyonlarının, akaryakıt alım ve satımları Şirket tüzel kişiliği üzerinden ve sahip olduğu faaliyet belgeleri ile yapılmaktadır. Dolayısıyla işletmesi kiralık olarak verilen istasyonların satış hasılatı Şirket’in hasılatı olarak kaydedilmektedir. Şirket’in Karayolları Genel Müdürlüğü’nden kiraladığı gayrimenkuller Yap-İşlet-Devret sözleşmeleri kapsamındadır. İlgili akaryakıt istasyonlarının sözleşme bitiş tarihleri aşağıdaki gibidir; İstasyon Adı Gerede Akaryakıt İstasyonu – 1 Gerede Akaryakıt İstasyonu – 2 Selimpaşa Akaryakıt İstasyonu – 1 Selimpaşa Akaryakıt İstasyonu – 2 Çorlu Akaryakıt İstasyonu – 1 Çorlu Akaryakıt İstasyonu – 2 Bitiş Tarihi 5 Ekim 2024 5 Ekim 2024 17 Kasım 2023 17 Kasım 2023 14 Temmuz 2033 14 Temmuz 2033 Şirket’in faaliyet gösterdiği tesislerin mülkiyet ve işletme durumu aşağıdaki gibidir; No 1 2 Lokasyonlar Dörtdivan Petrol Market (Kuzey) Dörtdivan Petrol Market (Güney) Bulunduğu İl Mülkiyet Durumu Bolu Kiralık Bolu Kiralık 3 Dörtdivan Ganita (Kuzey) Bolu Kiralık 4 Dörtdivan Ganita (Güney) Bolu Kiralık 5 Dörtdivan Tesisleri (Kuzey) Bolu Kiralık 6 Dörtdivan Tesisleri (Güney) Bolu Kiralık 8 Kimden Kiralandığı Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü İşletme durumu Şirket'e ait Şirket'e ait Şirket'e ait Şirket'e ait Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 1 – ŞIRKET’IN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU(Devamı) 7 8 9 10 Sabahattin'in Yeri Tesisleri (Kuzey) Sabahattin'in Yeri Tesisleri (Güney) Köroğlu Park Tesisleri (Kuzey) Köroğlu Park Tesisleri (Güney) Bolu Kiralık Bolu Kiralık Bolu Kiralık Bolu Kiralık 11 Caferin Yeri (Kuzey) Bolu Kiralık 12 Caferin Yeri (Güney) Bolu Kiralık Bolu Kiralık Bolu Kiralık Bolu Kiralık Bolu Kiralık Bolu Kiralık 13 14 15 16 17 Dörtdivan Kamyoncu (Kuzey) Dörtdivan Kamyoncu (Güney) Dörtdivan Lastikçi (Kuzey) Dörtdivan Lastikçi (Güney) Dörtdivan Gözlemeci (Güney) 18 Dörtdivan Cafe (Güney) Bolu Kiralık 19 Dörtdivan Tamirci (Güney) Bolu Kiralık 20 Dörtdivan Elektrikçi (Güney) Bolu Kiralık 21 Selimpaşa Market (Kuzey) İstanbul Kiralık 22 Selimpaşa Market (Güney) İstanbul Kiralık İstanbul Kiralık İstanbul Kiralık İstanbul Kiralık İstanbul Kiralık İstanbul Kiralık İstanbul Kiralık Selimpaşa Kanatçı (Güney) İstanbul Kiralık Selimpaşa Kurufasülyeci(Kuzey) Selimpaşa Samsi Dükkan (Kuzey) Selimpaşa Lastikçi (Kuzey) Selimpaşa Lastikçi (Güney) Selimpaşa Meetball(Kuzey) İstanbul Kiralık İstanbul Kiralık İstanbul Kiralık İstanbul Kiralık İstanbul Kiralık 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 Selimpaşa Et Mangal (Kuzey) Selimpaşa Güllüoğlu (Kuzey) Selimpaşa Kamyoncu (Güney) Selimpaşa Kamyoncu (Kuzey) Selimpaşa Restaurant (Güney Selimpaşa Restaurant (Kuzey) 9 Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 1 – ŞIRKET’IN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) 35 36 37 38 39 40 41 42 Selimpaşa Legend Otel (Güney) Selimpaşa Lastikçi (Kuzey) Selimpaşa Lastikçi (Güney) Selimpaşa Tekstil (Kuzey) Selimpaşa Tır Yıkama (Kuzey ) Selimpaşa Tır Yıkama (Güney) Selimpaşa Yolcu Aktarma Merkezi (Kuzey ) Selimpaşa Yolcu Aktarma Merkezi (Güney ) İstanbul Kiralık İstanbul Kiralık İstanbul Kiralık İstanbul Kiralık İstanbul Kiralık İstanbul Kiralık İstanbul Kiralık İstanbul Kiralık 43 Çorlu Tesisleri (Kuzey) Tekirdağ Kiralık 44 Çorlu Tesisleri (Güney) Tekirdağ Kiralık Tekirdağ Kiralık Tekirdağ Kiralık 45 46 Çorlu Akaryakıt Market (Güney) Çorlu Akaryakıt Market (Kuzey ) Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Milli Emlak Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı 47 Çorlu Tır Yıkama (Güney ) Tekirdağ Kiralık 48 Çorlu Gümrük Birimi (Kuzey) Tekirdağ Kiralık 49 Çorlu Lastikçi (Güney) Tekirdağ Kiralık 50 Çorlu Otel (Güney) Tekirdağ Kiralık 51 Akçaköy Tesisleri (Kuzey) Tekirdağ Kiralık 52 Akçaköy Tesisleri (Güney) Tekirdağ Kiralık 53 Aksaray Tesisleri Aksaray Kiralık 54 Kırıkkale Yağlı Miranda Tesisleri Kırıkkale Kiralık Tüzel Kişilik 55 Afyon Zeyland Tesisleri Afyon Kiralık Tüzel Kişilik 56 Edirne (Shell) Tesisleri Edirne Kiralık Tüzel Kişilik Samsun Kiralık Tüzel Kişilik Şirket'e ait Samsun Kiralık Tüzel Kişilik Şirket'e ait 57 58 Yusuf Ziya Tesisi İç PO Market Yusuf Ziya Tesisi Dış PO Market 59 Kırşehir Mucur Tesisleri Kırşehir Şirket'e ait -- 60 Denizli Suit Park Tesisleri Denizli Şirket'e ait -- 61 Susurluk Tesisleri Balıkesir Şirket'e ait -- 62 Osmancık Ganita Tesisleri Çorum Şirket'e ait -- 10 Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 1 – ŞIRKET’IN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Çorum Şirket'e ait -- Kırıkkale Alpet Market Kırıkkale Şirket'e ait -- 65 Seydişehir Opet Market Konya Şirket'e ait -- 66 Mersin Silifke Tesisleri Mersin Şirket'e ait -- 67 Yozgat Palmiye Tesisleri Yozgat Şirket'e ait -- 68 Manisa Kula Tesisleri Manisa Şirket'e ait -- 69 Edirne PO Market Edirne Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Şirket'e ait Tüzel Kişiliklere kiralandı Şirket'e ait 70 Konya Lukoil Market Konya Şirket'e ait -- Şirket'e ait 71 Paşaköy Tesisleri Bolu Şirket'e ait -- Kapalı 63 Sungurlu Mavi Ocak Tesisleri 64 Şirket’in Karayolları Genel Müdürlüğü’nden kiraladığı gayrimenkuller Yap-İşlet-Devret sözleşmeleri kapsamındadır. İlgili tesislerin sözleşme bitiş tarihleri aşağıdaki gibidir; Tesis Adı Dörtdivan Tesisleri (Kuzey) Dörtdivan Tesisleri (Güney) Sabahattin'in Yeri Tesisleri (Kuzey) Sabahattin'in Yeri Tesisleri (Güney) Köroğlu Park Tesisleri (Kuzey) Köroğlu Park Tesisleri (Güney) Selimpaşa Tesisleri (Kuzey) Selimpaşa Tesisleri (Güney) Çorlu Tesisleri (Kuzey) Çorlu Tesisleri (Güney) Akçaköy Tesisleri (Kuzey) Akçaköy Tesisleri (Güney) Bitiş Tarihi 5 Ekim 2024 5 Ekim 2024 5 Ekim 2024 5 Ekim 2024 5 Ekim 2024 5 Ekim 2024 17 Kasım 2023 17 Kasım 2023 14 Temmuz 2033 14 Temmuz 2033 14 Temmuz 2033 14 Temmuz 2033 Şirket, 31 Mart 2016 tarihi itibariyle yukarıda belirtilen 31 lokasyonda faaliyet göstermekte olup, lokasyonlar içerisinde birden fazla restoran, market, cafe, oto lastik, oto Tamir vb. ile faaliyetlerine devam etmektedir (31 Aralık 2015 lokasyon sayısı 31). 31 Mart 2016 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar yayınlanmak üzere 28 Nisan 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Genel Kurul’un yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır. 11 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Uygulanan Muhasebe Standartları Şirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye’de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. Finansal tablolar Şirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmış olup Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) tebliğlerine uygun hale getirilmesi için düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutulmuştur. SPK, Seri II, No: 14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” 13 Haziran 2013 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Nisan 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönem finansal raporlardan geçerli olmak üzere, yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir.Bu tebliğ işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. İlgili tebliğ ile Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” yürürlükten kaldırılmıştır. Seri II, No: 14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ne istinaden, işletmeler, finansal tablolarının hazırlanmasında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alırlar. Dolayısıyla ilişikteki finansal tablolar TMS/TFRS’ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dâhil edilerek sunulmuştur. Finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Finansal varlıklar ve yükümlülükler gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp; gerçeğe uygun değer değişiklikleri kapsamlı gelir tablosu/özkaynak ile ilişkilendirilmiştir. SPK’nın , Seri II, No: 14.1 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttir. Şirket bu çerçevede, özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda gerekli olan tüm dipnotları ve açıklamaları içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihli finansal tabloları ile birlikte okunmalıdır. 2.2 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 31 Mart 2016 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2016 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar -TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) -TMS 16 ve TMS 38 – Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler) -TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) -TMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik) -TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları - Değişiklikler -TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik) -TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik) -TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. 12 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(Devamı) 2.2 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar(Devamı) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar -TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama Söz konusu değişikliğin değerlendirilmektedir. Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar -Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi -UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat -UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat (Değişiklik) -UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014) -UFRS 16 Kiralama İşlemleri -UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler) -UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler) Söz konusu değişikliğin değerlendirilmektedir. Şirket’in finansal durumu ve performansı Vergi Varlıklarının üzerindeki etkileri 2.3 Netleştirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. 2.4 Kullanılan Para Birimi Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket’in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası cinsinden ifade edilmiştir. 2.5 Muhasebe Politikalarında/Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir. 13 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti İlişikteki finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir: Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit varlıkları, bankalardaki nakit para ve vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatları içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri, kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır. Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu kurundan değerlenmiştir. Ticari alacaklar Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuku etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir. Şirket’in, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak riski karşılığı oluşturulur. Karşılık, müşteriden alınan teminatlar göz önüne alınarak, Şirket yönetimi tarafından tahmin edilen ve ekonomik koşullardan ya da hesabın doğası gereği taşıdığı riskten kaynaklanabilecek olası zararları karşıladığı düşünülen tutardır.Ayrılan karşılık değer düşüklüğü olarak kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır.Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde gelir tablosuna yansıtılır. Ticari borçlar Ticari ve diğer borçlar, mal ve hizmet alımı ile ilgili ileride doğacak faturalanmış ya da faturalanmamış tutarın rayiç değerini temsil eden indirgenmiş maliyet bedeliyle kayıtlarda yer almaktadır. Stoklar Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stok maliyetleri “ilk giren ilk çıkar yöntemi” kullanılarak belirlenmektedir. Stoklar ağırlıklı olarak yakıtlardan oluşmaktadır. Varlıklarda değer düşüklüğü Varlıkların taşınan değerlerinin gerçekleşemeyeceğine yönelik olay veya değişikliklerin meydana gelmesi durumunda herhangi bir değer düşüklüğünün olup olmadığı incelenmektedir. Söz konusu uyarıların olması veya taşınan değerlerin gerçekleşebilir değeri aşması durumunda varlıklar gerçekleşebilir değerlerine indirgenmektedir. Varlıkların taşıdıkları değer, gerçekleşebilir değeri aştığında değer düşüklüğü karşılık gideri gelir tablosuna yansıtılır. Paraya çevrilebilecek tutar, varlığın net satış fiyatı ve kullanımdaki net defter değerinden yüksek olanıdır. Paraya çevrilebilecek tutar, belirlenebiliyorsa her bir kıymet için, belirlenemiyorsa kıymetin dahil olduğu nakit yaratan birim için tahmin edilir. Ancak, değer düşüklüğü karşılığının ters çevrilmesi sonucu varlığın taşınan değerinde meydana gelen artış, bu varlığa geçmiş yıllarda hiç değer düşüklüğü ayrılmamış olması halinde belirlenecek değerini aşmaması koşuluyla kayda alınmaktadır. 14 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti(Devamı) Maddi duran varlıklar Binalar, arsalar ve özel maliyetler dışındaki maddi duran varlıklar maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığının düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi değildir. Maddi duran varlıklar satıldığı zaman bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan gelir ya da gider, gelir tablosuna dahil edilmektedir. Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı, iadesi mümkün olmayan vergiler, maddi varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Maddi duran varlığın kullanımına başlandıktan sonra oluşan tamir ve bakım gibi masraflar, oluştukları dönemde gider kaydedilmektedir. Yapılan harcamalar ilgili maddi varlığa gelecekteki kullanımında ekonomik bir değer artışı sağlıyorsa bu harcamalar varlığın maliyetine eklenmektedir. Yeni bir faaliyet açma maliyetleri, reklam maliyetleri de dahil yeni ürün ya da hizmet sunma maliyetleri, elemanların eğitim maliyeti de dahil yeni bir yerde veya yeni bir müşteri kesimiyle iş yapma maliyetleri, genel yönetim maliyetleri gibi maliyetler, maddi varlığın alış fiyatına dahil olmadıklarından ve varlığı, yönetimin amaçları doğrultusunda faaliyet gösterebilmesi amacıyla gerekli pozisyona ve işler duruma getirmek için katlanılmadıklarından, varlıkla doğrudan ilişkilendirilemez, dolayısıyla elde etme maliyetine dahil edilmemektedir. Maddi duran varlıklar, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu durumda aktifleştirilmekte ve amortismana tabi tutulmaktadır. Özel maliyetler kira süresince, diğer amortismana tabi varlıklar, tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla doğrusal amortisman yöntemine göre kıst usulü amortismana tabi tutulmaktadır. Amortisman oranları aşağıdaki gibidir: Maddi duran varlıklar Amortisman oranları Binalar %2 Tesis makine ve cihazlar % 10 - % 25 Taşıtlar % 20 Demirbaşlar % 5 - % 25 Özel maliyetler % 4 - % 20 Ekonomik ömür ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak metodun ve amortisman oranının ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydaları ile paralel olup olmadığına bakılmaktadır. Binalar arsalar, özel maliyetler, rayiç değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Maliyet değeri ile rayiç değeri arasındaki fark ertelenmiş vergiden netleşmiş şekilde özkaynakların altında “değer artış fonları” hesabında takip edilmektedir. Yeniden değerlenen varlık kullanıldığı müddetçe yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden hesaplanan amortisman ile ilk maliyet bedeli üzerinden hesaplanan amortisman arasındaki farkın ertelenmiş vergi etkisi düşüldükten sonra yeniden değerleme fonundan düşülerek birikmiş karlar hesabına alacak kaydedilerek takip edilir. Yeniden değerlemenin sıklığı, yeniden değerleme konusu maddi varlığın makul değerindeki dalgalanmaya bağlıdır. Yeniden değerlenen varlığın makul değeri kayıtlı değerinden önemli ölçüde farklılaşıyorsa, varlık tekrar yeniden değerlemeye tabi tutulur. Maddi varlık yeniden değerlendiğinde, yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman tutarı varlığın brüt kayıtlı değerindeki değişiklikle orantılı olarak arttırılır ve böylece yeniden değerleme sonrasında varlığın kayıtlı değeri yeniden değerlenmiş tutarına eşit olur. 15 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti(Devamı) Maddi olmayan duran varlıklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte elde edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre finansal tablolara alınmaktadır. Maddi olmayan varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın ve varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek ifade edilmişlerdir. Amortisman, bütün maddi olmayan duran varlıklar için doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıştır. İktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Hizmet imtiyaz anlaşmaları Şirket, T.C. Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı’na bağlı Karayolları Genel Müdürlüğü ile Yap-İşletDevret sözleşmeleri imzalamıştır (Not 1). İlgili sözleşmeler otoyol hizmet tesislerinin projelendirilmesi, yapımı, bakımı, işletilmesi ve kira süresi sonrasında Karayolları Genel Müdürlüğü’ne bedelsiz ve kullanılabilir durumda devredilmesini kapsamaktadır.İlgili sözleşmeler ile tamamlanan tesis ve akaryakıt istasyonları bitiş tarihleri Not 1’de açıklanmıştır. Şirket, imtiyaz altyapısını kullanma hakkına sahip olması durumunda hizmet imtiyaz sözleşmesinin şartlarından doğan hakları maddi olmayan duran varlık olarak muhasebelestirir. Hizmet imtiyaz anlaşmasında belirtilmiş inşaatın yapılması ya da hizmetlerin geliştirilmesi olarak değerlendirilen maddi olmayan duran varlıklar ilk defa kayıtlara alınırken gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilirler.İlk kayda alınmalarını takiben bu maddi olmayan duran varlıklar başlangıçtan sonra bu gayrinakdi haklar elde edilme maliyetlerinden itfa payları ve ilgili değer düşüklüğü karşılığı düşüldükten sonra muhasebeleştirilmektedir.İlgili varlıklar sözleşme sürelerince itfa edilmektedir. Tesis ve akayakıt istasyonu işletim hakkı gayrinakdi varlığı ise, başlangıçta varlığın elde edilmesi icin devredilen ücretin gerçeğe uygun değeri olan maliyet değerinden muhasebeleştirilir ve bu verilen yapım hizmetlerinin karşılığında alınan veya alınacak olan ucretin gerceğe uygun değeridir. Yapım hizmetlerinin karsılığında alınan veya alınacak olan ucretin gerceğe uygun değeri, diğer benzer insaat isleri ile tutarlı bir marj yansıtmak uzere, gerceklestirilen gercek maliyetlere dair bir marj da icermektedir.YID kapsamındaki bütün tesis ve akaryakıt istasyonlarının brut kar oranı % 0’dır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller Mal ve hizmetlerin üretiminde yada tedarikinde veya idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla (sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan arsa veya bina ya da binanın bir kısmı veya her ikisi yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, UMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” standardında muhasebeleştirme sonrası ölçme yöntemlerinden “ Gerçeğe uygun değer yöntemi”ne göre değerlenmektedir. Şirket, Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerini SPK tarafından verilen Değerleme Lisans’ına sahip Arge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş’nin hazırlamış olduğu 22 Aralık – 30 Aralık 2014 tarihler arası muhtelif değerleme raporlarına istinaden değerletmiştir. 16 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerlerinin, kullanılmak suretiyle değil, satış işlemi sonucu geri kazanıldığı durumlarda satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar olarak sınıflandırılır ve amortisman ayrılması durdurulur. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerleri ile gerçeğe uygun değerlerinden satış giderlerinin çıkarılması sonucu oluşan değerden düşük olanı ile değerlenir. Durdurulan faaliyetlerden kaynaklanan gelir ve gider kapsamlı gelir tablosu içinde ayrı olarak sınıflanır. Borçlanma maliyetleri Özellikli varlığın elde edilmesi, inşaası veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir. Diğer borçlanma maliyetleri oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilir. Finansal araçlar Finansal araçlar, bir işletmenin finansal varlıklarını ve bir başka işletmenin finansal yükümlülüklerini veya sermaye araçlarını arttıran anlaşmalardır. Finansal varlıklar: nakit, başka bir işletmeden nakit veya bir başka finansal varlık almayı öngören sözleşmeye dayalı hak, işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin lehinde olacak şekilde, karşılıklı olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı hak ya da bir başka işletmenin sermaye araçlarıdır. Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülükler: başka bir işletmeye nakit veya bir başka finansal varlık ermeyi öngören veya işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin aleyhinde olacak şekilde karşılıklı olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı yükümlülüklerdir. Bir finansal varlık veya finansal yükümlülük ilk olarak, verilen (finansal varlık için) ve ele geçen (finansal yükümlülük için) rayiç değer olan işlem maliyetleri üzerinden (finansal yükümlülük için düşülerek) hesaplanır. İlk kaydı müteakip, krediler ve alacaklar; vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar ve rayiç değeri belirlenemeyen sermaye aracı niteliğindeki finansal varlıklar hariç olmak üzere, finansal varlıklar, varlık olan finansal türevler dahil olmak üzere, rayiç değerinden satış durumunda ortaya çıkacak işlem maliyetleri düşülmeksizin değerlenir. Krediler ve alacaklar ile vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar efektif faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan iskonto edilmiş maliyetleri ile rayiç değeri ölçülemeyen sermaye aracı niteliğindeki finansal varlıklar ise maliyet değerleri ile takip edilir. İlişkili taraflar Bu rapor kapsamında Şirket’in hissedarları, Şirket’in hissedarlarının doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu iştirakleri ve bağlı ortaklıkları ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Şirket faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Şirket veya Şirket’in yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler finansal tablo dipnotlarında açıklanır. 17 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Gelir ve giderlerin muhasebeleştirilmesi Gelirler, faaliyetler ile ilgili olarak Şirket’e ekonomik getiri sağlanmasının muhtemel ve getirinin güvenilir olarak ölçülebilmesinin mümkün olduğu zaman muhasebeleştirilir. Döneme hasılat kaydedilen satışlar için geçmiş deneyimler ve diğer ilgili veriler çerçevesinde iade ve indirimler için karşılık ayrılmaktadır. Aynı işlem ile ilgili hasılat ve giderler eşanlı mali tablolara alınmaktadır. Satış karşılığında nakit veya nakit benzerlerinin alındığı durumlarda hasılat, söz konusu nakit veya nakit benzerlerinin tutarıdır. Şirket satışları vadeli olarak gerçekleştirildiğinde, satış bedelinin makul değeri, alacakların bugünkü değerine indirgenmesi suretiyle bulunmaktadır. Alacakların bugünkü değerinin belirlenmesinde; satış bedelinin nominal değerini, ilgili mal veya hizmetin peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranı kullanılır. Satış bedelinin nominal değeri ile bu şekilde bulunan makul değer arasındaki fark, faiz geliri olarak ilgili dönemlere yansıtılmaktadır. Dinlenme tesisleri gelirlerinin muhasebeleştirilmesi Şirket’in doğrudan kendisinin işlettiği tesislerden (Not 1) elde edilen gelirler, yukarıda tanımlanan şartlar oluştuğunda hasılat olarak muhasebeleştirilir. Şirket’in kiraya verdiği tesislerden (Not 1) elde edilen gelir (koşullu kira), aylık olarak kazanıldığında finansal tablolara yansıtılır. Peşin alınan kiralar, kazanılmamış (ertelenmiş) gelir olarak kabul edilip, kiralama süresince aylık olarak itfa edilir. Şirket ile alt işletmeciler arasında yapılan sözleşme gereği, alt işletmeci mal alışlarını kendi adına yaparken, satışlarını Şirket adına gerçekleştirmektedir. Şirket ilgili satışları, alım maliyeti ve alt işletmeci payı ile netleştirerek koşullu kira olarak yansıtmaktadır. Şirket’in ayrıca sabit kira elde ettiği tesislerde mevcuttur ve aynı politika uygulanmaktadır. Akaryakıt istasyonları gelirlerinin muhasebeleştirilmesi Şirket’in doğrudan kendisinin işlettiği akaryakıt istasyonlardan (Not 1) elde edilen gelirler yukarıda tanımlanan şartlar oluştuğunda hasılat olarak muhasebeleştirilir. Şirket’in işletmesini kiraya verdiği akaryakıt istasyonlarından (Not 1) elde edilen gelirler ise Şirket’in işlettiği akaryakıt istasyonlarından kaynaklanan gelir gibi muhasebeleştirilir. Ancak alt işletmeciler ile yapılan sözleşme gereği akaryakıt satışlarından kaynaklanan net karın sözleşmede belirlenen oran kadarını (ortalama % 50) alt işletmecilere komisyon olarak vermektedir . Net satışlar, indirimler ve iadeler düşüldükten sonraki faturalanmış satış bedelinden oluşmaktadır. Faiz gelir ve gideri Faiz gelir ve giderleri etkin getiri metodu kullanılarak tahakkuk esasına göre kayıt edilmektedir. İşletme tarafından tahsis edilmiş kredilerin tahsilatı şüpheli duruma düştüğü zaman ilgili faiz gelir tahakkuku kayıtlara yansıtılmaz. 18 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Kiralama işlemleri Kiracı olarak Finansal kiralama Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca konsolide gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. Operasyonel kiralama Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme kiralaması olarak sınıflandırılır. İşletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. Kiralayan olarak Operasyonel Kiralama Operasyonel kiralamada, kiralanan varlıklar, konsolide bilançoda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, doğrusal yöntem ile konsolide gelir tablosuna yansıtılır. Hisse başına kazanç / (zarar) İlişikteki gelir tablosunda belirtilen hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi suretiyle hesaplanmıştır. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini artırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. 19 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Karşılıklar, şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler Herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için Şirket’in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa Şirket söz konusu hususları ilgili notlarında açıklamaktadır. Şarta bağlı varlıklar gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve sadece notlarda açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar, ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın işletmeye girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. Ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda, işletme söz konusu koşullu varlığı finansal tablo dipnotlarında gösterir. Sermaye ve temettüler Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir. İlişkili taraflar Bu rapor kapsamında Şirket’in hissedarları, Şirket’in hissedarlarının doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu iştirakleri ve bağlı ortaklıkları ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Şirket faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Şirket veya Şirket’in yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler finansal tablo dipnotlarında açıklanır. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Vergi gideri veya geliri, dönem içerisinde ortaya çıkan kazanç veya zararlar ile alakalı olarak hesaplanan yasal ve ertelenmiş verginin toplamıdır. Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metoduna göre bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları kullanılarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi, aktif ve pasiflerin finansal tablolarda yansıtılan değerleri ile vergi matrahları arasındaki geçici farkların vergi etkisi olup, finansal raporlama amacıyla dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi aktifi ileride bu zamanlama farklılıklarının kullanılabileceği bir mali kar oluşabileceği ölçüde; tüm indirilebilir geçici farklar, kullanılmayan teşvik tutarları ile geçmiş dönemlere ilişkin taşınan mali zararlar için tanımlanır. Ertelenmiş vergi aktifi her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve ertelenmiş vergi aktifinin ileride kullanılması için yeterli mali karın oluşmasının mümkün olmadığı durumlarda, bilançoda taşınan değeri azaltılmaktadır. Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifinin hesaplanmasında, Şirket’in bu geçici farkları kullanabileceğini düşündüğü tarihlerde geçerli olacak vergi oranları -bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş veya girmesi kesinleşmiş olan oranlar baz alınarak- kullanılmaktadır. Her bilanço döneminde Şirket, ertelenmiş vergi varlıklarını gözden geçirmekte ve gelecekte indirilebilir olması ihtimali göz önüne alınarak muhasebeleştirmektedir. 20 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Çalışanlara sağlanan faydalar / kıdem tazminatları Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılmıştır Nakit akım tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatını içermektedir. 2.7 Önemli muhasebe tahminleri ve varsayımlar Varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri üzerinde önemli etkisi olan muhasebe tahminleri aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş finansman gelir/gideri: Ticari alacak ve borçların etkin faiz yöntemiyle itfa edilmiş maliyetinin hesaplanmasında alacak ve borçlara ilişkin mevcut verilere göre beklenen tahsil ve ödeme vadeleri dikkate alınmıştır. Vadeli alım ve satımlar dolayısıyla dönem içerisinde alış maliyetleri ile satış gelirlerinin içerisinde yer alan finansman gelir ve giderlerinin tutarı, alınan ticari alacak ve borçların ilgili döneme ait devir hızları kullanılarak etkin faiz yöntemine göre tahmini bazda hesaplanmış ve finansman gelir ve giderlerine sınıflandırılmıştır. Vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan ve dönem içinde oluşan alış maliyetleri ile satış gelirlerinin içerdiği tahakkuk etmemiş finansman gelir ve gider tutarları ortalama ticari alacak ve borç devir hızlarını kullanmak suretiyle yaklaşık olarak tesbit edilmektedir. Faydalı ömür: Maddi ve maddi olmayan varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca amortismana ve itfaya tabi tutulmuştur. Kıdem tazminatı: Kıdem tazminatı karşılığı, personel devir hızı oranı geçmiş yıl tecrübeleri ve beklentiler doğrultusunda devir hızı hesaplanarak bilanço tarihindeki değerine indirgenmiştir. Dava karşılıkları: Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Şirket Yönetimi elindeki verileri kullanarak karşılık ayrılmaktadır. Sahip olunan gayrimenkullere ilişkin maddi duran varlık - yatırım amaçlı gayrimenkul ayrımı: Şirket sahip olup da kiraladığı tesisleri yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamıştır. Şirket yasal kayıtlarında akaryakıt istasyonları ile birlikte muhasebeleştirilen ilgili tesislerin kayıtlı değerleri, gelecek dönemlerde yaratacakları net nakit akışı dikkate alınarak ayrıştırılmıştır Kullanılan tahminler ilgili muhasebe politikalarında veya dipnotlarda gösterilmektedir. 21 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Gelir tablosu raporlaması; 1 Ocak-30 Mart 2016 Satış gelirleri Satışların Maliyeti (-) Brüt Faaliye Karı Genel Yönetim Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) Faaliyet Karı/Zararı Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler Finansman Gideri Öncesi Karı / Zararı (-) Finansal Giderler (-) Vergi Öncesi Kar/Zarar 1 Ocak-31 Mart 2015 Satış gelirleri Satışların Maliyeti (-) Brüt Faaliye Karı Genel Yönetim Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) Faaliyet Karı/Zararı Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Finansman Gideri Öncesi Karı / Zararı (-) Finansal Giderler (-) Vergi Öncesi Kar/Zarar Tesis Akaryakıt Dağıtılamayan Toplam 4.010.626 (3.475.273) 535.353 ---535.353 --- 42.547.681 (40.829.779) 1.717.902 ---1.717.902 --- 186.824 (186.824) -(1.088.332) 1.321.636 (2.021.696) (1.788.392) 1.111 (4.943) 46.745.131 (44.491.876) 2.253.255 (1.088.332) 1.321.636 (2.021.696) 464.863 1.111 (4.943) 535.353 1.717.902 (1.792.224) 461.031 -535.353 -1.717.902 (223.493) (2.015.717) (223.493) 237.538 Tesis Akaryakıt Dağıtılamayan Toplam 3.756.417 (3.092.815) 663.602 ---663.602 -- 34.272.905 (33.836.108) 436.797 ---436.797 -- 761.304 (761.304) -(1.297.215) 1.963.508 (3.973.478) (3.307.185) 25.532 38.790.626 (37.690.227) 1.100.399 (1.297.215) 1.963.508 (3.973.478) (2.206.786) 25.532 663.602 436.797 (3.281.653) (2.181.254) -663.602 -436.797 (361.391) (3.643.044) (361.391) (2.542.645) 22 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI a) Alacak/ borç bakiyeleri ; 31 Mart 2016 Ticari Diğer Alacaklar Alacaklar 31 Aralık 2015 Ticari Diğer Alacaklar Alacaklar 5.643.857 -- 4.291.333 -- İstanbul Metro Turizm Seyh.Ltd.Şti. 2.115 -- 2.115 -- Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar A.Ş. 2.921 -- 1.152 -- 101.329 -- 79.888 -- 35.119 -- 80.000 -- İlişkili taraflardan alacaklar Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş Metro İnşaat İth.İhr. San. Tic. Ltd Şti Samsun Gıda San.ve Tic.A.Ş. Metro Turizm Seyahat Organizasyon A.Ş. Metro Otomotiv Paz.San.ve Tic.A.Ş. 54.822 -- -- -- 471.225 -- 67.265 -- Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş -- 6.564.897 -- 6.466.309 Efes Tur Seyahat A.Ş. -- 5.682.915 -- 4.738.411 Metro Kargo Taş. ve Loj. Hizm. A.Ş. 1.236.170 -- 1.340.820 -- Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. -- -- -- -- 1.258.114 -- 310.175 -- 918 -- -- -- Metro Rent A Bus Otobüs İşletmeleri A.Ş. Ankara Metro Tur.Seyh.Taşımacılık A.Ş. Metro Servis Taşımacılığı Tic.Ltd.Şti. Mola Petrol Gıda Nak.Tic.Ltd.Şti. Galip Öztürk Elit Otelcilik Seyh.ve Petrol Ür.Tic.Ltd.Şti. Ertelenmiş finansman gideri(-) 7.109 -- 6.409 -- 31.911 -- 8.549 -- -- 5.476 -- 5.476 3.621 -- (68.299) (467.029) (88.516) (449.040) 8.780.932 11.786.259 6.099.190 10.761.156 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Ticari Diğer Alacaklar Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili taraflardan uzun vadeli alacaklar Efes Tur Seyahat A.Ş. -- -- -- 944.505 Ertelenmiş finansman gideri(-) -- -- -- (77.838) -- -- -- 866.667 23 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı) a) Alacak/ borç bakiyeleri (Devamı) 31 Mart 2016 Ticari Diğer Borçlar Borçlar İlişkili taraflara borçlar Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Eşya Satış A.Ş. Metro Tur.Otelcilik Ve Petrol Ürün.Tic.A.Ş. Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Metro Tur. Sey. Org. ve Tic. A.Ş. Efes Tur Seyahat A.Ş. Galip Öztürk Sampi Gıda Üretim Pazarlama ve Tic. A.Ş. Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş. Çarşamba Metro Turz. Taş. İnş. San. Tic. Ltd. Şti. Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Miranda Otel İşl.A.Ş. Ertelenmiş finansman gelir(-) 184.216 3.211.131 196.002 -16.122 23.670 24.211 1.640 32.226 -(41.822) 3.647.396 -----32.495 -----(430) 32.065 31 Aralık 2015 Ticari Diğer Borçlar Borçlar 76.462 2.927.770 146.812 69.757 98.205 -9.029 7.248 1.640 -186 -30.887 3.306.222 -----81.237 -----(2.218) 79.019 , b) Alış / satış bakiyeleri ; 1 Ocak – 31 Mart 2016 Mal Kira Adat/Faiz Ilişkili taraflara satışlar Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş * Metro Tur. Seyahat Org. ve Ticaret A.Ş. İstanbul Metro Turizm Seyh.Ltd.Şti. Efes Tur. Seyahat A.Ş. Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş. Metro İnş.İth.İhr.San.veTic.Ltd.Şti Metro Rent a Bus Otobüs Kiralama A.Ş. Çarşamba Metro A.Ş. Samsun Gıda San.ve Tic.A.Ş. Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş. Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş. Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. Metro Kargo Taş. Ve Loj. Hiz. A.Ş Metro Otomotiv Pazarlama San. Ve Tic. A.Ş. Elit Otelcilik Seyh.ve Petrol Ür.Tic.Ltd.Şti. Metro Servis Taşımacılığı Tic.Ltd.Şti. Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar A.Ş. Mola Petrol Seyh.Turizm ve Taş.A.Ş. Toplam 8.321.264 749 -6.497 --1.522.125 -3.986 -2.378 2.347 702.610 376.237 3.574 593 --10.942.360 ---750 -3.432 -----2.542 ---1.500 -8.224 66.319 --134.630 -2.392 4.191 ---153.275 ------954,00 361.761 Diğer 7.316 --2.280 --14.030 --443 2.280 -------26.349 *İlgili Şirket’in sahibi olduğu Netbuscard üzerinden satışları ifade etmektedir. Netbuscard sistemi sadece Şirket’in faaliyet gösterdiği tesislerde kullanılan bir sistem olmayıp, bu sisteme sahip olan otobüs işletmelerinin alışları Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş. tarafından organize edilmektedir. Şirket’in ilişkili tarafı METRO AVRASYA JSC’ye verilen, dipnot 24’de detaylı açıklanan proje kapsamında 18.417.100 TL uzun vadeli avansı mevcuttur.(31.12.2015:7.269.000 TL) 24 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı) b) Alış / satış bakiyeleri (Devamı) 1 Ocak – 31 Mart 2016 Mal/Hizmet Kira Ilişkili taraflardan alışlar Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş. Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. Metro Tur. Sey. Org. ve Ticaret A.Ş. Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Metro Turizm Otelcilik A.Ş. Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş. Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş. Efes Tur. Seyahat A.Ş. Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Metro Rent a Bus Otobüs Kiralama A.Ş. Toplam 74.450 573.284 1.058 --117.175 15.156 14.264 44.672 52.500 -892.559 ---31.000 180.000 ---30.508 --241.508 Adat Diğer ---547,00 80.032 ----4.258 -84.837 9.860 -1.074 --6.469 ----11.822 29.225 1 Ocak – 31 Mart 2015 Mal Adat/Faiz Diğer Ilişkili taraflara satışlar Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş * Metro Tur. Seyahat Org. ve Ticaret A.Ş. İstanbul Metro Turizm Seyh.Ltd.Şti. Efes Tur. Seyahat A.Ş. Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş. Metro İnş.İth.İhr.San.veTic.Ltd.Şti Metro Rent a Bus Otobüs Kiralama A.Ş. Çarşamba Metro A.Ş. Samsun Gıda San.ve Tic.A.Ş. Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş. Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş. Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. 6.346.908 -7.759 4.419 4.000 --766 8.322 --5.634 --46 --144.926 1.948 ---192.468 -- 3.000 48.935 3.144 1.200 -----1.327 1.200 -- Toplam 6.377.808 339.388 58.806 25 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı) b) Alış / satış bakiyeleri ;(Devamı) Mal/Hizmet 1 Ocak – 31 Mart 2015 Kira Adat Diğer Ilişkili taraflardan alışlar Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş. Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. Metro Tur. Sey. Org. ve Ticaret A.Ş. Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Metro Turizm Otelcilik A.Ş. Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş Mola Petrol Seyh.Turizm ve Taş.A.Ş. Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş. Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş. Efes Tur. Seyahat A.Ş. Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 56.086 563.292 9.281 -27.692 47.610 -15.139 16.258 41.797 30.000 --3.813 30.000 180.000 --4.000 -27.966 -- 1.094.317 -43.324 -60.300 -8.200 ---269 9.528 -48.329 --1.195 ------ Toplam 807.155 245.779 1.206.410 59.052 c) Verilen teminat ve ipotekler Cinsi Kime Verildiği 1 Türk Hava Yollarına 1 Diğer Bankalara (1.500.000 Euro Karşılığı) Toplam 2 Grup şirketi Metro Tur. Seyahat Org. ve Ticaret A.Ş. Metro Tur. Seyahat Org. ve Ticaret A.Ş. Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş. 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 1.450.000 1.450.000 550.297 499.250 4.812.150 4.766.400 6.812.447 6.715.650 1 Teminat Mektubu 2 İpotek d) 1 Ocak – 31 Mart 2016 tarihleri arası üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 83.612 TL (1 Ocak- 31 Mart 2015: 124.521 TL)’dir.Şirket yönetim kurulu üyeleri ve genel müdürü üst yönetim olarak belirlemiştir.İlgili tutarın tamamı ücretten oluşmaktadır. 26 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 5 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle ticari alacakları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 2.780.000 3.405.318 7.022.316 13.207.634 (126.971) (7.022.316) 6.058.347 8.849.231 (68.299) 15.630.919 2.295.536 7.186.026 25.112.481 (128.675) (7.186.026) 17.797.780 8.780.932 6.099.190 14.839.279 23.896.970 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 110.000 -- 110.000 -- (11.913) -- 98.087 -- 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 7.186.026 7.391.148 (170.178) (396.941) -6.468 7.022.316 84.824 106.995 7.186.026 Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Alınan çekler ve senetler Tahsili şüpheli ticari alacaklar Ertelenmiş finansman geliri (-) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) Toplam ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 4) Ertelenmiş finansman geliri (Dipnot 4) Toplam ilişkili taraflardan ticari alacaklar Toplam ticari alacaklar Uzun vadeli ticari alacaklar Alınan çekler ve senetler Ertelenmiş finansman geliri (-) Toplam ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 6.187.706 (88.516) Şüpheli ticari alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir; Dönem başı bakiye Dönem/ yıl içinde iptal edilen karşılıklar, yapılan tahsilatlar’ın net etkisi (-) Diğer hesaplardan virman Dönem /yıl içindeki karşılıktaki artış Şirket sorunlu hale gelen ticari alacakları için müşteri bazında zarar karşılığı ayırmaktadır. Karşılık tutarları, ilgili müşterilerden tahsilat yapılamayacağı düşünülen alacakları kapsar. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle ticari alacakların ortalama tahsilat süresi 65 gündür. (31 Aralık 2015: 65 gün). 27 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 5 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle ticari borçları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Kısa vadeli ticari borçlar Satıcılar Borç senetleri Ertelenmiş finansman gideri (-) 7.841.808 638.230 (49.532) 5.603.435 3.138.209 (68.194) Toplam ilişkili olmayan taraflara ticari borçlar 8.430.506 8.673.450 İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 4) Ertelenmiş finansman gideri(Dipnot 4) 3.689.218 (41.822) 3.337.109 (30.887) Toplam kısa vadeli ticari borçlar 3.647.396 3.306.222 31 Mart 2016 tarihi itibariyle ticari borçların ortalama vadesi 45 gündür (31 Aralık 2015: 45 Gün). NOT 6– DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle diğer alacakları aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli diğer alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 4) Verilen teminatlar Uzun vadeli diğer alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 4) Verilen teminatlar Kısa vadeli diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 4) Ödenecek vergi, resim ve harçlar Diğer borçlar 28 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 11.786.259 1.008.537 10.761.156 373.663 12.794.796 11.134.819 -170.120 866.667 170.120 170.120 1.036.787 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 32.065 5.200.260 66.554 5.298.879 79.019 3.298.273 15.506 3.392.798 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 7 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir; Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Verilen sipariş avanları Peşin ödenmiş sigorta giderleri Peşin ödenmiş diğer giderler Diğer iş avansları 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 2.061.440 97.749 648.224 98.839 2.214.046 133.690 701.988 102.257 2.906.252 3.151.981 Şirket’in ilişkili tarafı METRO AVRASYA JSC’ye verilen, dipnot 24’de detaylı açıklanan proje kapsamında 18.417.100 TL uzun vadeli avansı mevcuttur.(31.12.2015:7.269.000 TL) 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Kısa vadeli ertelenmiş gelirler Gelecek aylara ait intifa gelirleri Gelecek aylara ait kira gelirleri Gelecek aylara ait iş geliştirme ve satış destek prim gelirleri Gelecek aylara ait işletme yardım gelirleri 172.348 207.704 229.797 278.102 1.829.215 2.433.620 690.000 920.000 2.899.267 3.861.519 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Uzun vadeli ertelenmiş gelirler Gelecek yıllara ait intifa gelirleri Gelecek aylara ait kira gelirleri Gelecek aylara ait iş geliştirme ve satış destek prim gelirleri Gelecek aylara ait işletme yardım gelirleri 29 286.738 127.479 286.738 19.479 9.525.201 9.525.201 3.640.430 3.640.430 13.579.848 13.471.848 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 8 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren yıllar içinde yatırım amaçlı gayrimenkuller ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Cari dönem 1 Ocak 2016 Değer artışı Çıkışlar 31 Mart 2016 Karaman Tesis Konya Arsa Eskişehir Arsa Afyon Arsa Kırıkkale Daire Samsun Arsa Konya Kulu 2.500.000 200.000 320.000 1.275.000 125.000 830.000 265.000 -------- -------- 2.500.000 200.000 320.000 1.275.000 125.000 830.000 265.000 Toplam Değer 5.515.000 -- -- 5.515.000 Önceki dönem 1 Ocak 2015 Akasaray Tesis Karaman Tesis Konya Arsa Eskişehir Arsa Afyon Arsa Kırıkkale Daire Samsun Arsa Konya Kulu Toplam Değer Çıkışlar 31 Aralık 2015 5.200.000 2.330.000 200.000 280.000 1.141.550 120.000 495.000 265.000 -- (5.200.000) 170.000 ---40.000 -133.450 -5.000 -335.000 ---- -2.500.000 200.000 320.000 1.275.000 125.000 830.000 265.000 10.031.550 683.450 (5.200.000) 5.515.000 30 Değer artışı MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 9 – MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren dönem içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Maliyet Arazi ve arsalar Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler * Yapılmakta olan yatırımlar * Birikmiş amortisman Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler Net kayıtlı değer 1 Ocak 2016 İlaveler Çıkışlar 31 Mart 2016 14.956.030 85.849.375 422.931 392.719 5.063.808 2.237.919 478.937 -55.139 --12.433 323.844 -- ----(42.373) --- 14.956.030 85.904.514 422.931 392.719 5.033.868 2.561.763 478.937 109.401.719 391.416 (42.373) 109.750.762 8.892.526 360.396 368.606 3.742.719 1.581.557 401.334 7.379 5.120 111.461 72.388 ---(3.531) -- 9.293.860 367.775 373.726 3.850.649 1.653.945 14.945.804 597.682 (3.531) 15.539.955 94.455.915 94.210.807 * İlgili tutar Mekke-Medine yolu üzerinde yapılacak olan tesis için yapılan yatırımlardan oluşmaktadır. Önceki Dönem Maliyet Arazi ve arsalar Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler * Yapılmakta olan yatırımlar Birikmiş amortisman Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler Net kayıtlı değer 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2015 14.956.030 85.460.986 422.931 392.719 4.300.147 2.178.012 147.150 107.857.975 -388.389 --834.606 59.907 331.787 1.614.689 ----(70.945) --(70.945) 14.956.030 85.849.375 422.931 392.719 5.063.808 2.237.919 478.937 109.401.719 7.289.964 330.847 346.560 3.360.589 1.337.410 12.665.370 1.602.562 29.549 22.046 387.566 244.147 2.285.870 ---(5.436) -(5.436) 8.892.526 360.396 368.606 3.742.719 1.581.557 14.945.804 95.192.605 31 94.455.915 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 10 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren dönemler içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Maliyet Haklar Hizmet imtiyaz sözleşmeleri - Dörtdivan tesisi - Çerkezköy Tesisi - Selimpaşa Tesisi - Köroğlu tesisi - Sebahattin'in Yeri Tesisi - Akçaköy Tesisi Birikmiş itfa payı Haklar Hizmet imtiyaz sözleşmeleri - Dörtdivan tesisi - Çerkezköy Tesisi - Selimpaşa Tesisi - Köroğlu tesisi - Sebahattin'in Yeri Tesisi - Akçaköy Tesisi Net kayıtlı değeri Önceki Dönem Maliyet Haklar Hizmet imtiyaz sözleşmeleri - Dörtdivan tesisi - Çerkezköy Tesisi - Selimpaşa Tesisi - Köroğlu tesisi - Sebahattin'in Yeri Tesisi - Akçaköy Tesisi Birikmiş itfa payı Haklar Hizmet imtiyaz sözleşmeleri - Dörtdivan tesisi - Çerkezköy Tesisi - Selimpaşa Tesisi - Köroğlu tesisi - Sebahattin'in Yeri Tesisi - Akçaköy Tesisi Net kayıtlı değeri 1 Ocak 2016 İlaveler Çıkışlar 31 Mart 2016 297.513 -- -- 297.513 24.524.824 4.568.569 15.109.235 2.066.032 400.905 1.012.516 47.979.594 177.041 -9.784 ---186.825 -------- 24.701.865 4.568.569 15.119.019 2.066.032 400.905 1.012.516 48.166.419 192.273 2.584 -- 194.857 10.073.298 1.436.646 6.131.343 927.689 283.385 623.239 19.667.873 28.311.721 409.773 62.188 319.073 32.557 8.981 28.422 863.578 -------- 10.483.071 1.498.834 6.450.416 960.246 292.366 651.661 20.531.451 27.634.968 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2015 296.202 1.311 -- 297.513 23.835.851 4.311.869 14.767.932 2.066.032 400.905 1.012.516 46.691.307 688.973 256.700 341.303 ---1.288.287 -------- 24.524.824 4.568.569 15.109.235 2.066.032 400.905 1.012.516 47.979.594 176.590 15.683 -- 192.273 8.479.016 1.188.395 4.859.440 797.462 247.460 509.552 16.257.915 30.433.392 1.594.282 248.251 1.271.903 130.227 35.925 113.687 3.409.958 -------- 10.073.298 1.436.646 6.131.343 927.689 283.385 623.239 19.667.873 28.311.721 32 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 11 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 11.1 Kısa vadeli borç karşılıkları Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir: Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Dava karşılıkları Gider karşılıkları 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 4.562.848 2.482.121 7.044.969 4.545.848 2.482.121 7.027.969 11.2 Dava ve ihtilaflar 31 Mart 2016 tarihi itibariyle Şirket aleyhine yürütülen 3.393.425 TL tutarında icra takibi, (31 Aralık 2015: 2.131.630 TL) , 5.597.767 TL (31 Aralık 2015: 5.663.990 TL) tutarında dava mevcuttur. İlgili tutarın 2.630.731 TL’si alacak davası, 693.965 TL’si işçi alacağı, 1.182.967 TL’si itirazın iptali, 620.000 TL’si tasarrufun iptali ve 470.105 TL’si diğer davalardan oluşmaktadır. Şirket’in eski çalışanının yaptığı 362.368 TL yolsuzluktan dolayı ceza davası açmıştır. Şirket, alt işletmesi olan Otogar Akaryakıt Petrol Ürünleri San. ve Tic. Ltd. Şti. ile iki lokasyonundaki petrol istasyonundaki sözleşmelerini fesh etmiştir. Şirket alacakları için 685.177 TL alacak davası açmıştır. Buna karşılık Otogar Akaryakıt Petrol Ürünleri San. ve Tic. Ltd. Şti. ise 5.226.140 TL tutarında alacak davası başlatmıştır. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle Şirket’in yürütmüş olduğu 7.804.862 TL (31 Aralık 2015: 7.811.862 TL) tutarında dava, 7.474.459 TL (31 Aralık 2015: 7.529.207 TL) tutarında icra takibi mevcuttur Dava karşılığı hareket tablosu Yıl başı bakiye İptal edilenler Ödemeler (-) Yıl içindeki karşılıktaki artış 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 1.146.076 --17.000 1.163.076 1.146.076 (165.569) (177.017) 3.742.358 4.545.848 11.3. Verilen/alınan teminatlar/ipotekler/rehinler Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle verdiği teminat/rehin/ipotek aşağıdaki gibidir; A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Şirket Şirketleri * Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı iii.C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı Toplam 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 61.395.264 61.395.264 -- -- -- -- --- --- 6.812.447 6.715.650 -- -- -- -- 68.207.711 68.110.914 *Not 4. Şirket’in 3.kişiler adına vermiş olduğu TRİ’lerin özkaynak toplamına oranı % 5,34’dir (31 Aralık 2014: % 5,27) 33 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 11 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(Devamı) 11.3. Verilen/alınan teminatlar/ipotekler/rehinler(Devamı) Şirket’in vermiş olduğu TRİ’lerin detayı aşağıdaki gibidir; Cinsi Kime Verildiği Teminat Mektubu Akaryakıt şirketlerine Teminat Mektubu Mahkeme /icra müdürlüğü Teminat Mektubu Elektrik dağıtım şirketleri Teminat Mektubu Karayolları Genel Müdürlüğü Teminat Mektubu Belediyelere Teminat Mektubu THY Teminat Mektubu Diğer İpotek Akaryakıt şirketlerine İpotek Bankalara İpotek Bankalara (1.500.000 Euro Karşılığı) Toplam 31 Mart 2016 509.550 4.195.054 147.068 1.450.000 4.100.030 146.000 198.297 41.256.000 11.343.000 4.812.150 68.157.149 31 Aralık 2015 544.550 4.195.054 147.068 1.450.000 4.100.030 146.000 162.812 39.599.000 13.000.000 4.766.400 68.110.914 NOT 12 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçları aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2015 574.940 242.703 108.971 926.614 Ödenecek vergi borçları Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik primleri 31 Mart 2016 795.546 294.303 126.441 1.216.290 Uzun Vadeli Karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı 31 Mart 2016 311.911 31 Aralık 2015 248.225 311.911 248.225 Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 4.092,53 TL tavanından hesaplamıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), grubun yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: 34 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 12 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR(Devamı) 31 Mart 2016 2,80% 100,00% 31 Aralık 2015 2,80% 100,00% 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Dönem başı Ödemeler Faiz maliyeti Cari hizmet maliyeti Aktüeryal kazanç /(kayıp) 248.225 -17.376 23.473 22.837 232.627 (154.662) 6.522 74.134 89.604 Dönem sonu itibariyle karşılık 311.911 248.225 Yıllık iskonto oranı (%) Emeklilik olasılığı (%) NOT 13 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle diğer kısa vadeli yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: Diğer dönen varlıklar Devreden KDV Akaryakıt yansıtma 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 13.906 213.947 227.853 -132.522 132.522 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 585.584 5.207.485 864.334 1.148.973 571.393 5.193.993 858.776 1.276.260 7.806.376 7.900.422 Diğer kısa vadeli yükümlülükler Karayolları katılım gider tahakkukları Ödenecek KDV Tesis gider tahakkukları Taksitlendirilmiş vergi borçları* Şirket'in 31 Mart 2016 tarihi itibariyle 403.977 TL uzun vadeli yapılandırılmış vergi borcu bulunmaktadır.(31 Aralık 2015: 418.317 TL) 35 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 14 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Şirket’in esas sermayesi 75.350.000 TL’dir.(31 Aralık 2015: 75.350.000 TL) Bu sermaye, her biri 1 Kuruş (Kr) nominal değerli 7.535.000.000 adet olup, A grubu hisseler nama, B grubu hisseler hamiline yazılırdır. Şirket 2499 sayılı Kanun hükümlerine Sermaye Piyasası Kurulu’nun 23.07.2010 tarih ve 21/633 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 200.000.000 TL olup her biri 1 Kuruş itibari değerde 20.000.000.000 adet paya bölünmüştür. Şirket hisselerinin 137.000.000 adeti A grubu, 7.398.000.000 adeti B Grubu’dur.A grubu hisselerinin tamamı Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş.’e aittir.Yönetim Kurulu 3 üyeden oluşursa 2’si, 5 üyeden oluşursa 3’ü, 7 üyeden oluşursa 4’ü, 9 üyeden oluşursa 5’i A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirket’in ortakları ve sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir: Metro Ticari ve Mali Yat. Holding A.Ş. Diğer halka açık hisseler 31 Mart 2016 Pay yüzdesi Pay tutarı 70,77 53.321.193 29,23 22.028.807 100,00 31 Aralık 2015 Pay yüzdesi Pay tutarı 70,76 53.321.193 29,24 22.028.807 75.350.000 100,00 75.350.000 13 Temmuz 2015 tarihli Merkezi Kayıt Kuruluşu sisteminden alınan bilgilerdir. %5’in altında olan hissedarlar belirtilmemiştir. Değer artış fonu Maddi duran varlık değer artışları* 31 Mart 2016 45.821.550 31 Aralık 2015 46.039.895 45.821.550 46.039.895 * Hisse Senedi İhraç Primleri Şirket, 12 Mayıs 2014 tarihinde Hisse Senedi İhraç Primleri’ni sermayeye ekleme kararı almıştır. 21.056.250 TL olan ihraç primi, geçmiş yıl kar ve zararları ile mahsup edildikten sonra sermayeye eklenmiştir. 31 Mart 2016 112.832 112.832 Hisse Senedi İhraç Primleri 36 31 Aralık 2015 112.832 112.832 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 15 – HASILAT Şirket’in 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle satış gelirleri ve maliyetlerin dökümü aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 42.665.575 2.814.520 1.196.106 34.331.549 1.997.050 1.759.367 İnşaat hasılatı (UFRYK 12 Kapsamında) 186.824 761.304 Diğer gelirler 165.902 127.851 Brüt satışlar 47.028.927 38.977.121 (283.796) (186.495) 46.745.131 38.790.626 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 37.910.872 31.272.347 1.060.455 959.883 38.971.327 32.232.230 335.276 1.014.389 1.461.259 504.091 1.359.173 659.537 5.333.725 450.008 864.786 1.338.440 430.829 1.220.670 391.960 4.696.693 186.824 761.304 44.491.876 37.690.227 Yurtiçi satışlar Akaryakıt satışları Tesis kira gelirleri Tesis satışları Satış iskontoları(-) Net satışlar Satışların maliyeti Akaryakıt satış maliyetleri Tesis ve market ürün satış maliyetleri Satılan ticari mal maliyeti Tesis kira giderleri Ücretler Amortisman giderleri Akaryakıt alt kiracı komisyon gideri Karayolları katılım gideri Diğer giderler Hizmet maliyeti İnşaat maliyeti (UFRYK 12 Kapsamında) Satışların maliyeti < 37 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 16 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER Şirket’in 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle diğer faaliyet gelirlerinin/giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir: Diğer faaliyetlerden gelirler Tahakkuk etmemiş finansman geliri Faiz gelirleri Şüpheli alacak iptali Diğer gelirler Kur farkı gelirleri Hasar tazmin bedeli Diğer faaliyetlerden giderler Şüpheli alacak karşılığı Tahakkuk etmemiş finansman gideri Adat giderleri Dava karşılığı ve giderleri Vergi gecikme zammı karşılığı Komisyon giderleri Vergi cezası karşılığı Kur farkı giderleri Kıdem tazminatı karşılığı Diğer 38 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 520.459 366.780 170.178 193.826 66.424 3.969 1.433.193 409.611 -66.811 53.893 -- 1.321.636 1.963.508 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 -460.118 93.668 17.000 719.376 43.378 -614.652 -73.504 144.852 2.022.768 1.211.715 58.080 -33.243 324.774 266 88.424 89.356 2.021.696 3.973.478 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 17 – YATIRIM FAALİYETLERDEN GELİRLER VE GİDERLER Şirket’in 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle finansal gelirlerinin dökümü aşağıdaki gibidir: Yatırım faaliyetlerinden gelirler Menkul kıymet satış karları Yatırım faaliyetlerinden giderler Sabit kıymet satış zararı 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 1.111 1.111 25.532 25.532 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 4.943 4.943 --- NOT 18 – FİNANSMAN GİDERLERİ Şirket’in 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle finansman giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir; Finansal giderler Faiz giderleri Teminat mektubu giderleri Banka komisyon giderleri Diğer finansal giderler 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 -57.183 152.602 13.708 223.493 118.587 15.840 178.808 48.156 361.391 NOT 19 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Kurumlar Vergisi Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 31 Mart 2016 tarihinde uygulanan kurumlar vergisi oranı % 20’dir (31.12.2015: %20). Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2015 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir.(2015:%20).Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı %15 olarak uygulanmaktadır 39 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 19 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ(Devamı) Gayrimenkul ve İştirak Hissesi Satış Kazancı İstisnası Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75‟i kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir. Menkul kıymet ve taşınmaz ticareti ve kiralaması ile uğraşan kurumların bu amaçla ellerinde bulundurdukları değerlerin satışından elde ettikleri kazançlar istisna kapsamı dışındadır 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirket’in bilançoya yansıyan kurumlar vergisi karşılıkları aşağıdaki gibidir; 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Cari vergi yükümlülüğü Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenmiş vergi ve fonlar 222.339 -- 2.026.614 (13.101) Ödenecek kurumlar vergisi 222.339 2.013.513 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle Şirket’in kapsamlı gelir tablosuna yansıyan vergi gelir/(giderleri) aşağıdaki gibidir; Vergi gideri/(geliri) Cari kurumlar vergisi Ertelenmiş vergi (geliri) / gideri 31 Mart 2016 (222.339) 57.352 31 Mart 2015 (67.672) 251.051 (164.987) 183.379 Ertelenmiş Vergiler Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile UMS/UFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile UMS/UFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2015 :%20). Gayrimenkul değerleme farklarının ertelenmiş vergi hesaplamasında Kurumlar Vergisi Kanunu’nun istisnalar kısmında “Gayrimenkul ve İştirak Hissesi ve Satış Kazancı İstisnası” gereği arazi –arsa ve binalar için ertelenmiş vergi oranı %5 (%25’inin %20’si) alınmıştır. 40 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 19 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ(Devamı) Ertelenmiş Vergiler(Devamı) Ertelenen Vergi Varlıkları/(Yükümlülükleri) 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Toplam Geçici Farklar Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri ile vergi matrahları arasındaki net fark Yatırım Amaçlı gayrimenkullerin değerleme farkı Kıdem tazminatı karşılığı Ertelenmiş finansman gideri Ertelenmiş finansman geliri Dava karşılık Şüpheli alacaklar karşılığı (64.381.276) (65.018.528) (5.641.273) (5.734.248) (2.481.101) (2.481.101) (496.220) (496.220) 311.911 195.270 (91.784) 4.562.848 3.685.369 248.225 277.040 (101.299) 4.545.848 3.849.079 62.382 39.054 (18.357) 912.570 737.073 49.645 55.408 (20.260) 909.170 769.815 Ertelenen vergi varlıkları Ertelenen vergi yükümlülükleri 8.755.398 (66.954.161) 8.920.192 (67.600.928) 1.751.079 (6.155.850) 1.784.038 (6.250.728) Ertelenen Vergi Varlıkları, Net (58.198.763) (58.680.736) (4.404.771) (4.466.690) 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirket’in gelir tablosuna yansıyan ertelenmiş vergi gelir/ (giderleri) hareketi aşağıdaki gibidir; Ertelenmiş vergi varlığı hareketi: 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Özkaynağa yansıyan Dönem sonu itibariyle kapanış bakiyesi 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 (4.466.690) 57.352 4.567 (5.484.145) 999.534 17.921 (4.404.771) (4.466.690) NOT 20 – PAY BAŞINA KAZANÇ Hisse başına esas kar/ (kayıp), hissedarlara ait net karın(kayıbın) adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Kurucu hissedarlara ait net kar Çıkarılmış kurucu hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kar 41 31 Mart 2016 31 Mart 2015 72.551 7.535.000.000 (2.359.266) 7.535.000.000 0,001 (0,031) MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 21 – KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ Cari dönem 1a Ticari Alacaklar Parasal finansal varlıklar (kasa,banka hesapları 1b dahil) 3 Dönen Varlıklar (1+2) 4 Parasal olmayan finansal varlıklar 5 Diğer 6 Duran varlıklar (4+5) 7 Toplam varlıklar (3+6) 8 Kısa vadeli yükümlülükler 9 Uzun vadeli yükümlülükler 10 Toplam yükümlülükler (8+9) Net yabancı para 11 varlık/(yükümlülük)pozisyonu(7-10) Parasal kalemler net yabancı para varlık 12 /(yükümlülük)pozisyonu (1+2+5) Önceki dönem Parasal finansal varlıklar (kasa,banka hesapları dahil) Parasal olmayan finansal varlıklar Dönen Varlıklar (1a+1b) Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Duran varlıklar (4+5) Toplam varlıklar (3+6) Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler (8+9) Net yabancı para 11 varlık/(yükümlülük)pozisyonu(7-10) Parasal kalemler net yabancı para varlık 12 /(yükümlülük)pozisyonu (1a+5) TL karşılığı ( fonksiyonel para birimi ) ABD Doları EURO Suuidi Arabistan Riyali 404.991 -- 126.240 -- 61.045 466.036 7.083.500 245.532 7.329.032 7.795.068 ---- 9.020 9.020 2.500.000 -2.500.000 2.509.020 ---- 11.062 137.302 ---137.302 ---- ---324.984 324.984 324.984 ---- 7.795.068 2.509.020 137.302 324.984 711.568 9.020 137.302 324.984 TL karşılığı ( fonksiyonel para birimi ) ABD Doları EURO Suuidi Arabistan Riyali 8.154.106 823.729 8.977.835 7.269.000 251.778 7.520.778 16.498.613 ---- 2.509.020 2.509.020 2.500.000 -2.500.000 5.009.020 ---- 270.292 259.230 529.522 ---529.522 ---- ---324.984 324.984 324.984 ---- 16.498.613 5.009.020 529.522 324.984 8.405.884 2.509.020 270.292 324.984 -- 1a. 1b. 3 4 5. 6. 7. 8 9 10 31 Mart 2016 tarihi itibariyle döviz kurlarındaki %10’luk artış veya azalış Şirket’in net vergi önceki net karını ve özkaynak toplamını +/- 779.506 TL değiştirecektir. (31.12.2015: +/1.649.861 TL.) 42 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 22 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Kredi riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket’in kredi riski esas olarak ticari alacaklarından kaynaklanmaktadır.Şirket alacakları için teminat almaya başlayacaktır. Şirket’in kredi riskine maruz kaldığı finansal araçları ve tutarları aşağıdaki gibidir; Cari Dönem Ticari Alacaklar Diğer İlişkili Diğer Alacaklar Diğer İlişkili Bankalardaki Mevduat Diğer Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) 6.156.434 8.780.932 1.178.657 11.786.259 16.492.149 2.906.252 Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (2) -- -- -- -- -- -- A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (3) 1.088.212 8.780.932 1.008.537 11.786.259 336.999 2.906.252 B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (4) 5.068.222 -- -- -- -- -- - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 7.022.316 (7.022.316) --- --- --- --- --- -- -- -- -- 16.155.150 -- C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (5) (1) Tutarların belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (2)Vadesi geçmiş ve değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar, Şirket’in ticari ilişkilerinin devam ettiği, tahsilat sorunu yaşamadığı müşteri bakiyelerinden oluşmaktadır. (3) Vadesi gemiş ve karşılık ayrılmış müşteri bakiyelerinden oluşmaktadır. (4) Bankalarda bulunan TRİ’lerden oluşmaktadır. 43 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 22 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Kredi riski (Devamı) Ticari Alacaklar Diğer İlişkili Önceki Dönem Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) Azami riskin teminat, vs güvence altına alınmış kısmı Diğer Alacaklar Diğer İlişkili Bankalardaki Mevduat Diğer 17.797.780 6.099.190 543.783 11.627.823 20.060.797 3.151.981 -- -- -- -- -- -- 543.783 11.571.581 2.294.397 3.151.981 56.242 -- -- -- -- -- -- ile A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (1) B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (2) - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-)(3 D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (4) 5.993.698 10.705.378 7.092.402 105.492 -- -- -- -- -- -- -- 7.186.026 (7.186.026) --- --- --- --- --- -- -- -- -- 17.766.400 -- -- Likidite Riski Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir.Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirket’in finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılım aşağıdaki gibidir, Cari dönem: Sözleşme uyarınca vadeler Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar Diğer Borçlar Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III) 13.546.816 12.077.902 1.468.914 15.596.766 12.169.255 3.427.511 3 aydan kısa (I) 6.128.128 6.095.633 32.495 3-6 ay arası (II) 1.254.494 1.254.494 -- 6-12 ay arası (III) 8.214.144 4.819.128 3.395.016 Önceki dönem: Sözleşme uyarınca vadeler Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar Diğer Borçlar Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III) 15.372.470 11.979.672 5.298.879 15.473.769 12.078.753 5.299.309 44 3 aydan kısa (I) 5.716.632 5.716.632 -- 3-6 ay arası (II) 1.314.083 1.314.083 5.299.309 6-12 ay arası (III) 8.443.054 5.048.038 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 22 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Sermaye Risk Yönetimi Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket, ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi ortaklara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir. 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Toplam yükümlülükler 55.266.529 55.707.587 Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler (Not 37) (930.515) (3.157.668) 54.336.014 52.549.919 Toplam özsermaye 127.402.561 127.348.280 Toplam sermaye 181.738.575 179.898.199 30% 29% Net borç Borç/sermaye oranı NOT 23 – RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Şirket,Intourst palace Otelin sahibi olan BATUMI INTOURIST LLC’nin Metro Avrasya Georgia Joint Stock Company paylarının %40’nın devir alınması planlamakta olup, Bu işleme istinaden 12.04.2016 tarihinde 4.000.000 USD avans ödemesi yapmıştır. NOT 24 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR a) T.C. Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu; Şirket nezdinde 2010 ve 2011 yıllarını kapsayan vergi incelemesi yapmaktadır. Ayrıca 25 Aralık 2013 tarihinde 2008 ve 2009 yıllarının da inceleme kapsamına alındığı Şirket’e tebliğ edilmiştir. Finansal tabloların yayım tarihine kadar Şirket’e tebliğ edilmiş 2.482.121 TL vergi cezası tahakkuk ettirilmiş olup, vergi incelemesi devam etmektedir. b) Şirket Yönetim Kurulu 16 Temmuz 2012 tarihinde aldığı kararla, Medine‐i Münevvere’i Geliştirme ve Kalkındırma Kurulu ile yapılacak anlaşma çerçevesinde; Suudi Arabistan Mekke - Medine otoyolu üzerinde akaryakıt istasyonu, dinlenme tesisi, alışveriş merkezi, otel ve cami yapılması için Sn. Mohammad E.S. Badr (Mohd Esa S. Badr Trading) ile ortaklık çalışmalarına başlanmasına karar verilmiştir. Kurulan ortaklık ile 18 Kasım 2012 tarihinde açılan ihaleye teklif veren Şirket, 3.750.000 Suudi Arabistan Riyali 20 Yıllık kira bedeli ve öngörülen takribi 20.000.000 Amerikan Doları inşaat bedeli ile ihaleyi kazanmıştır. İlgili yatırımın Sn. Mohammad E.S. Badr ve Şirket arasında planlanmaktadır.Yatırımın proje değerlendirme süreci devam etmektedir. 45 eşit olarak finanse edilmesi MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 24 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR(Devamı) c) Şirket, Karayollarından kiralamış olduğu Hizmet İmtiyaz Sözleşmeleri’nde yer alan Silivri Tesisi için her sene yeniden düzenlenen kira sözleşmesini 17 Kasım 2023 tarihine kadar uzatmıştır. Geçmiş yıllarda sözleşme süresince amortisman ayrılarak giderleştirilen yatırımların birikmiş amortismanları, yeni yapılan sözleşmeye istinaden revize edilmiştir. Bu işlemden kaynaklanan 7.739.988 TL tutarında birikmiş amortisman 31 Aralık 2014 tarihinde geçmiş yıl kar/zararlarına aktarılmıştır. d) Şirket, 20 Nisan 2015 tarihli yönetim kurulu kararı ile 6.445.080 TL kar dağıtımına karar vermiştir. 13 Temmuz 2015 tarihinde yapılan genel kurulda en geç 31 Aralık 2015 tarihinden başlanılarak dağıtılmasına karar verilmiştir. e) Şirket 4 Eylül 2015 tarihinde %100 bağlı ortaklığı olan Metro Yağlı Turistik Tesis İşletmeciliği ve Petrol Ürünleri Ticaret A.Ş.’nin devralma yoluyla kolaylaştırılmış usulde birleşmesi kabul edilmiştir. NOT 25 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: Kasa Bankalar - Vadesiz mevduat - Bloke mevduat * Diğer hazır değerler . 46 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 458.751 550.891 250.138 86.861 134.765 2.294.397 196.000 116.380 930.515 3.157.668
