31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap

90
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Bağımsız Denetçi Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah.
Kavak Sok. No: 3
Beykoz 34805 İstanbul
Telephone +90 (216) 681 90 00
Fax
+90 (216) 681 90 90
İnternet
www.kpmg.com.tr
Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2015 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine
ait; konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide
olmayan özkaynak değişim tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer
açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetimin Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Banka yönetimi, konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
(“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK
Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile
kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide olmayan finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız
bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında
Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın
bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve
bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini
gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin
uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de
dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim
prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir,
ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak
finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve
yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak
oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal
durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama
Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
92
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Bağımsız Denetçi Raporu
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap
döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli
bir hususa rastlanmamıştır.
TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep
edilen belgeleri vermiştir.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of KPMG International Cooperative
Alper Güvenç, SMMM
Sorumlu Denetçi
12 Şubat 2016
İstanbul, Türkiye
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Yılsonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi:
Katılım Bankası’nın Telefon ve Faks Numaraları:
Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi:
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi:
Adnan Kahveci Caddesi No:131 34876 Yakacık-Kartal/İstanbul
0 216 586 70 00/0 216 586 63 26
www.turkiyefinans.com.tr
maliisler@turkiyefinans.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
•KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
•KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
•KATILIM BANKASI’NIN İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
•KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
•KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
•DİĞER AÇIKLAMALAR
•BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları,
bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup,
bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Saeed Mohammed A. ALGHAMDI
Yönetim Kurulu
Başkanı
Osman ÇELİK
Genel Müdür
Abdüllatif ÖZKAYNAK
Finansal Raporlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı
Eyüp ASKER
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Müdür
Oğuz KAYHAN
Denetim Komitesi
Üyesi
Lama Ahmad M GHAZZAOUI
Denetim Komitesi
Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Sefa SEYHAN/Yönetici
Tel No: 0216 586 91 86
Faks No: 0216 586 63 34
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
94
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
İçindekiler
SAYFA
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden
Katılım Bankası’nın Tarihçesi
Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya
Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının,
Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan
Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan,
Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya
Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
96
96
97
98
98
99
99
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu
Konsolide Olmayan Gelir Tablosu
Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu
Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu
Konsolide Olmayan Kâr Dağıtım Tablosu
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
IV. Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
VIII. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
100
102
103
104
105
106
110
111
111
112
112
112
113
114
115
115
115
116
116
117
117
117
118
119
XVIII.İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
XXII. Diğer Hususlar
SAYFA
119
119
119
120
120
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Operasyonel Riske İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
121
126
136
138
138
140
140
141
147
147
148
150
151
152
152
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile
Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar
Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
154
168
175
177
183
184
185
186
187
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar
187
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I.
II.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
187
187
96
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BİLGİLER
I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın
Tarihçesi
Özel Finans Kurumları’nın Kurulması Hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Kararname ve bu kararnameye istinaden çıkarılan
Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren özel finans kurumları, 17 Aralık
1999 tarih, 4491 sayılı Kanun’la yapılan değişiklikle 18 Haziran 1999 tarihli 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi kılınmışlardır. 4491
sayılı Kanun’un geçici 3. maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu hükümlerine uyum sağlamaları için iki yıllık geçiş süresi tanınmıştır.
Katılım Bankası, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na göre faaliyetlerini sürdürmektedir.
Katılım Bankası, 16 Aralık 1983 tarihinde yürürlüğe konulan 83/7506 Sayılı Kararnameye göre 4 Kasım 1991 tarihinde faaliyete geçmiştir.
Anadolu Finans Kurumu AŞ (“Kurum”) Yönetim Kurulu’nun 31 Mayıs 2005 tarih ve 1047 sayılı toplantısında alınan karar gereği, Kurum’un
Family Finans Kurumu AŞ ile birleşmesine karar verilmiştir.
Birleşme, Family Finans Kurumu AŞ’nin tüm aktif ve pasifleri ve bilanço dışı yükümlülükleriyle birlikte Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye
devredilmesi yöntemiyle gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”), 20 Ekim 2005 tarih ve 1726 sayılı Kararı ile
Anadolu Finans Kurumu AŞ ve Family Finans Kurumu AŞ Yönetim Kurulları’nca imzalanan devir sözleşmesi ve Anadolu Finans Kurumu AŞ ana
sözleşme değişiklik taslağını onaylamıştır. Her iki katılım bankasının 23 Aralık 2005 tarihinde yapılan genel kurullarının devre dair kararlarının
tescil edilmesine BDDK’nın 28 Aralık 2005 tarih ve 1764 sayılı Kararı ile onay verilmiştir.
BDDK, 30 Kasım 2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile Family Finans Kurumu AŞ’nin Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devri süresince unvanın
Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ (“Katılım Bankası”) olarak değiştirilmesine yönelik olarak Türk Ticaret Kanunu’nun 48’inci maddesi hükmü
çerçevesinde Bakanlar Kurulu’ndan gerekli iznin alınması kaydıyla onay vermiştir. Unvan değişikliği 30 Aralık 2005 tarihinde, 6762 sayılı Türk
Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak T.C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından tescil edilmiştir.
Katılım Bankası, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 286 şubesi ve 4,132 personeli ile hizmet vermektedir.
II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran
Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, raporun ilerleyen kısmındaki not IV’te verilmiştir.
BDDK’nın 28 Şubat 2008 tarih ve 2489 no’lu İzni ile Katılım Bankası’nın %60’lık hissesi The National Commercial Bank’a (“NCB”)
devredilmiştir. 2008 yılında yapılan sermaye artışı ile Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi 292,047 TL’den 800,000 TL’ye, 2012 yılında
yapılan sermaye artışı ile 800,000 TL’den 1,775,000 TL’ye yükselmiştir. Katılım Bankası’nın, 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul
Kararı ile 1,775,000 TL olan şirket sermayesinin 225,000 TL’sinin nakden, 600,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca
ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 825,000 TL daha artırılarak 2,600,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak taahhüt
edilen 100,000 TL 24 Ekim 2014 tarihinde, 125.000 TL ise 19 Kasım 2014 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile
sermaye hesaplarına alınmıştır.
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, NCB %67.03, Boydak Grubu %22.34, Ülker Grubu %10.57 oranındaki payları ile Katılım Bankası’nın
yönetiminde stratejik ortaklık misyonlarını sürdürmektedir.
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden
oluşmaktadır.
Katılım Bankası, The National Commercial Bank grubuna dahildir.
Suudi Arabistan’ın ilk bankası olarak kurulan ve ülkenin en büyük bankası olarak faaliyet gösteren The National Commercial Bank (“NCB”),
Bahreyn ve Lübnan’da sınır ötesi şubesi aracılığı ile bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. NCB’nin merkezi Cidde’dedir.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım
Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
Unvanı
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Üyeleri
Adı ve Soyadı
Saeed Mohammed A. Alghamdi
Mustafa Boydak
Oğuz Kayhan
Tahsil Durumu
Lisans
Lisans
Y. Lisans
Halil Cem Karakaş
Alsharif Khalid AlGhalib
Lama Ahmad M Ghazzaoui
Doktora
Y. Lisans
Lisans
Osman Çelik
Lisans
Denetim Komitesi Üyeleri
Oğuz Kayhan
Y. Lisans
Lama Ahmad M Ghazzaoui
Lisans
Genel Müdür Yardımcıları
Abdüllatif ÖZKAYNAK
Hakan Uzun
Bayram UÇAR
Dursun ARSLAN
Erol GÖRGÜN
Fahri ÖBEK
Menduh KARA
Mustafa SAĞLAM
Lisans
Y. Lisans
Y. Lisans
Y. Lisans
Y. Lisans
Y. Lisans
Lisans
Lisans
Sorumluluk Alanları
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim
Komitesi Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi
Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim
Komitesi Başkanı
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi
Üyesi
Finans ve Strateji
Hazine
Krediler
Operasyon
Risk İzleme, Tahsilatlar ve Hukuk
Bilgi Sistemleri
Ticari Bankacılık
Bireysel Bankacılık ve Dağıtım Ağı
Sahip Oldukları
Pay (%)
1,9
-
10 Haziran 2015 tarihinde Dağıtım ve Hizmet iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı İkram Göktaş ve Bireysel Bankacılık iş ailesinden
sorumlu genel müdür yardımcısı Semih Alşar, 15 Haziran 2015 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Veysel Derya Gürerk
görevlerinden ayrılmıştır. Ticari Krediler iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Osman Çelik Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
olarak atanmıştır. Krediler iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Erol Görgün yeni organizasyon yapısı ile oluşturulan Risk İzleme,
Tahsilatlar ve Hukuk iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcılığına atanmıştır. Krediler iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcılığına
Bayram Uçar, yeni organizasyon yapısı ile oluşturulan Bireysel Bankacılık ve Dağıtım Ağı iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcılığına
Mustafa Sağlam atanmıştır. Girişimci Bankacılık iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Menduh Kara Ticari Bankacılık iş ailesinden
sorumlu genel müdür yardımcılığına atanmıştır. Hazine iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Ali Güney 20 Ekim 2015 tarihinde istifa
etmiş yerine 10 Kasım 2015 tarihinde Hakan Uzun atanmıştır. İnsan Kaynakları iş ailesinden sorumlu Zuhal Ulutürk 4 Aralık 2015 tarihinde
istifa etmiştir. 18 Aralık 2015 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu’toplantısında Saeed Mohammed A. Alghamdi Yönetim Kurulu Başkanı, Mustafa
Boydak ise Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı olarak görevlendirilmiştir
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
-
98
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
THE NATIONAL COMMERCIAL BANK
GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI AŞ
(HACI) MUSTAFA BOYDAK (1934)
BOYDAK HOLDİNG AŞ
MUSTAFA BOYDAK (1963 - Sami oğlu)
BEKİR BOYDAK
MEMDUH BOYDAK
YUSUF BOYDAK
ŞÜKRÜ BOYDAK
HACI BOYDAK
Pay Tutarları
1.742.676
274.838
60.994
58.090
49.275
49.275
49.275
46.381
41.080
39.521
Pay Oranları %
67,03
10,57
2,35
2,23
1,90
1,90
1,90
1,78
1,58
1,52
Ödenmiş Paylar
1.742.676
274.838
60.994
58.090
49.275
49.275
49.275
46.381
41.080
39.521
Ödenmemiş Paylar
-
V. Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Katılım Bankası, faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, bireysel ve kurumsal finansman, finansal
kiralama, kâr/zarar ortaklığı yatırımı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
Katılım Bankası; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve
katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil),
altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıldan uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kâr payı ödemeli) olmak üzere beş
vade grubu altında açılmaktadır.
Katılım Bankası, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını;
zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları itibarıyla Türk Lirası veya yabancı para hesaplar
için ayrı ayrı da belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle özel
fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak
ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Özel fon havuzları, toplanacak fonların
münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden belirlenir.
Katılım Bankası normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Eureko Sigorta, Işık Sigorta, Unico Sigorta, Neova Sigorta,
Groupama Sigorta ve HDI Sigorta adına elementer sigorta acenteliği, Groupama Emeklilik, Vakıf Emeklilik ve Garanti Emeklilik adına hayat ve
emeklilik acenteliği, Bizim Menkul Değerler AŞ adına aracı kurum acenteliği hizmetlerini de sunmaktadır.
Öte yandan Katılım Bankası, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi
kullandırmaktadır.
Katılım Bankası’nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması
Katılım Bankası için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına,
gerekli kanuni mercilerden onay alınması ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca
onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan
Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan
İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
11 Şubat 2013 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tam
konsolidasyon kapsamına alınarak 30 Haziran 2013 tarihinden itibaren, 8 Temmuz 2014 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100
oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ 31 Aralık 2014 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil
edilmektedir.
VII. Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde
Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir.
Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel
bulunmamaktadır. Katılım Bankası bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri
kapsamında tahsil veya tediye etmektedir.
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
II.
Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu
III. Konsolide Olmayan Gelir Tablosu
IV. Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
V. Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu
VI. Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu
VII. Konsolide Olmayan Kâr Dağıtım Tablosu
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
100
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Dipnot
(5-I)
AKTİF KALEMLER I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Krediler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2015) (31/12/2014) TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
644.619
10.708
10.708
9.893
815
47.590
1.035.552
4.734
658.812
372.006
24.684.103
24.187.023
104.129
24.082.894
1.242.557
(745.477)
888.893
100
100
1.552.415
1.749.576
(197.161)
48.627
48.627
457.759
54.371
54.371
83.474
83.474
4.727.884
33.541
33.541
32.914
627
177.779
1.249.011
163
1.233.698
15.150
2.330.410
2.328.784
61.734
2.267.050
8.285
(6.659)
-
5.372.503
44.249
44.249
42.807
1.442
225.369
2.284.563
4.897
1.892.510
387.156
27.014.513
26.515.807
165.863
26.349.944
1.250.842
(752.136)
888.893
100
100
1.552.415
1.749.576
(197.161)
48.627
48.627
457.759
54.371
54.371
83.474
83.474
885.425
9.503
9.503
9.290
213
85.491
1.144.594
4.225
1.034.596
105.773
21.658.485
21.430.015
89.919
21.340.096
592.235
(363.765)
568.400
100
100
1.235.541
1.429.078
(193.537)
417.576
49.165
49.165
36.626
36.626
4.271.199
16.607
16.607
16.151
456
487.115
831.560
145
726.809
104.606
1.397.937
1.397.937
566
1.397.371
5.082
(5.082)
-
5.156.624
26.110
26.110
25.441
669
572.606
1.976.154
4.370
1.761.405
210.379
23.056.422
22.827.952
90.485
22.737.467
597.317
(368.847)
568.400
100
100
1.235.541
1.429.078
(193.537)
417.576
49.165
49.165
36.626
36.626
(16)
(17)
1.732
1.732
489.293
58.438
1.732
1.732
547.731
142
142
370.712
28.612
142
142
399.324
29.999.236
8.577.063
38.576.299
26.461.760
7.033.030
33.494.790
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Dipnot
(5-II)
PASİF KALEMLER I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
11.1
11.2
XII.
TOPLANAN FONLAR
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
12.1
Satış Amaçlı
12.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIII.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XIV.
ÖZKAYNAKLAR
14.1
Ödenmiş Sermaye
14.2
Sermaye Yedekleri
14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse
Senetleri
14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş
Değerleme Farkları
14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
14.3
Kâr Yedekleri
14.3.1 Yasal Yedekler
14.3.2 Statü Yedekleri
14.3.3 Olağanüstü Yedekler
14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
14.4
Kâr veya Zarar
14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2015) (31/12/2014) TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
12.060.297 10.117.117 22.177.414 12.443.928
124.437
343.115
467.552
279.359
11.935.860 9.774.002 21.709.862 12.164.569
19.044
14.310
33.354
4.758
1.163.249 7.494.397 8.657.646
550.803
972.544
972.544
652.629
725.049
293.720 1.018.769
785.095
746.142
75.369
821.511
401.761
143.600
145.644
(2.044)
284.543
284.543
284.543
284.543
375.251
65.029
440.280
319.804
245.432
245.432
199.612
73.090
73.090
78.565
56.729
65.029
121.758
41.627
80.458
80.458
75.430
80.458
80.458
75.430
3.411.987
2.600.000
13.253
14.664
9.411
-
733.023
(55.230)
(55.230)
(13.647)
-
733.023
3.356.757
2.600.000
(41.977)
1.017
9.411
-
3.153.576
2.600.000
28.329
7.431
36.701
-
271
271
3.939
-
3.153.847
2.600.000
28.600
11.370
36.701
-
-
(41.583)
(41.583)
-
(3.668)
(3.668)
(10.822)
442.485
104.498
337.653
334
356.249
95.173
261.076
-
(10.822)
442.485
104.498
337.653
334
356.249
95.173
261.076
(15.803)
108.015
88.826
19.097
92
417.232
83.004
334.228
-
(15.803)
108.015
88.826
19.097
92
417.232
83.004
334.228
(9)
(10)
(11)
19.554.021 19.022.278 38.576.299 18.531.384 14.963.406 33.494.790
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
6.668.832 19.112.760
206.471
485.830
6.462.361 18.626.930
4.724
9.482
8.018.612 8.569.415
652.629
163.241
948.336
22.007
423.768
143.600
145.644
(2.044)
51.547
51.547
51.547
51.547
34.172
353.976
199.612
78.565
34.172
75.799
75.430
75.430
-
102
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu
Dipnot
(5-III)
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1
Teminat Mektupları
1.1.1
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3
Diğer Teminat Mektupları
1.2
Banka Kredileri
1.2.1
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2
Diğer Banka Kabulleri
1.3
Akreditifler
1.3.1
Belgeli Akreditifler
1.3.2
Diğer Akreditifler
1.4
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5
Cirolar
1.5.1
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2
Diğer Cirolar
1.6
Diğer Garantilerimizden
1.7
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
2.1.2
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.3
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.4
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.5
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.6
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.7
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.8
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.9
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.10 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12 Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.2.1
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.3
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3
Tahsile Alınan Çekler
4.4
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7
Diğer Emanet Kıymetler
4.8
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1
Menkul Kıymetler
5.2
Teminat Senetleri
5.3
Emtia
5.4
Varant
5.5
Gayrimenkul
5.6
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1)
(1),(3)
(2)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
CARİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2015) (31/12/2015) TP
TP
TP
TP
TP
12.133.595
7.042.486
7.038.213
181.789
6.856.424
2.580
2.580
1.693
1.693
2.583.593
2.583.593
336.628
18.558
1.337.586
2.580
852.675
1.970
33.596
2.507.516
214.000
214.000
2.293.516
2.293.516
622.993
1.670.523
395.013.585
14.049.491
12.143.447
819.930
424
1.085.690
380.964.094
40.665
119.906.872
3.357.413
75.565.924
181.893.111
200.109
-
17.495.332
5.459.918
3.967.993
3.967.993
573.084
573.084
917.127
917.127
1.714
1.139.180
1.139.180
1.139.180
10.896.234
2.044.270
240.293
1.803.977
8.851.964
8.117.319
4.798.331
3.318.988
734.645
38.796.069
4.326.143
269.199
692.531
2.816.013
548.400
34.416.950
10.498
5.131.040
615.454
301.340
28.187.308
171.310
52.976
29.628.927
9.575.637
12.502.404
6.258.680
11.006.206
6.252.604
181.789
188.238
10.824.417
6.064.366
575.664
4.577
575.664
4.477
100
918.820
1.499
918.820
1.499
1.714
3.722.773
2.250.199
3.722.773
2.250.199
1.475.808
123.650
18.558
26.616
1.337.586
1.253.169
2.580
1.678
852.675
805.524
1.970
1.253
33.596
38.309
13.403.750
1.066.758
2.258.270
454.293
1.803.977
11.145.480
1.066.758
10.410.835
1.066.758
5.421.324
151.747
4.989.511
915.011
734.645
433.809.654 306.585.038
18.375.634
3.558.794
990.661
12.412.646
1.784.162
1.512.461
754.230
2.816.437
29.683
1.634.090
58
415.381.044 303.026.244
51.163
40.486
125.037.912 89.390.997
3.972.867
2.662.778
75.867.264 61.158.977
210.080.419 149.725.641
371.419
47.365
52.976
-
12.012.381
21.588.018
4.389.737
10.648.417
2.977.485
9.230.089
188.238
2.977.485
9.041.851
509.545
514.122
509.545
514.022
100
902.707
904.206
902.707
904.206
1.312.057
3.562.256
1.312.057
3.562.256
1.312.057
1.435.707
26.616
1.253.169
1.678
805.524
1.253
38.309
6.310.587
7.377.345
1.107.747
1.107.747
1.107.747
1.107.747
5.202.840
6.269.598
4.591.505
5.658.263
2.821.037
2.972.784
1.770.468
2.685.479
611.335
611.335
27.506.680 334.091.718
2.977.416
6.536.210
990.661
187.132
1.971.294
512.845
1.267.075
1.958.704
1.988.387
318.735
318.793
24.503.419 327.529.663
16.853
57.339
2.997.928 92.388.925
463.181
3.125.959
144.004 61.302.981
20.739.420 170.465.061
142.033
189.398
25.845
25.845
407.147.180
56.291.401
463.438.581
39.519.061
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
TP
316.160.675
355.679.736
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Olmayan Gelir Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
Dipnot
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(5-IV)
1 Ocak- 31 Aralık 2015
1 Ocak- 31 Aralık 2014
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
KÂR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kâr Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kâr Payı Gelirleri
KÂR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları
Diğer Kâr Payı Giderleri
NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Kârları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
(1)
(2)
(12)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
2.780.246
2.394.620
10.733
240
223.304
145.581
77.723
118.810
32.539
1.375.984
853.893
420.641
61.230
40.220
1.404.262
142.469
259.882
105.981
153.901
117.413
117.413
21.341
915
(30.383)
50.809
123.767
1.691.839
(551.273)
(807.741)
332.825
332.825
(71.749)
(106.941)
35.192
261.076
261.076
2.169.968
1.923.545
529
320
139.130
102.180
36.950
80.457
25.987
1.072.136
753.582
253.794
55.199
9.561
1.097.832
148.598
233.092
93.576
139.516
84.494
84.494
25.657
847
(38.626)
63.436
171.201
1.443.288
(299.462)
(718.541)
425.285
425.285
(91.057)
(111.835)
20.778
334.228
334.228
104
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
1.1
1.2
1.3
1.4
XII.
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
(01/01/2015 - 31/12/2015) (01/01/2014 - 31/12/2014) MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN
KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin
Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER
UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
(I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan
ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
(12.940)
(16.557)
-
60.206
27.713
-
(46.516)
(5.873)
-
-
-
-
6.467
11.380
(3.051)
(6.852)
(58.166)
261.076
(183)
72.143
334.638
(5.331)
-
-
261.259
339.969
202.910
406.781
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu
Dipnot
(5-VI)
A.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
I.
B.
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
C.
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
IV.
V.
VI.
VII.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
Alınan Kâr Payları
Ödenen Kâr Payları
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış)
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(1)
(1)
519.017
326.492
2.699.740
(1.356.096)
259.882
48.813
249.227
(606.072)
(109.407)
(667.070)
2.092.322
(1.045.497)
233.092
49.425
138.167
(541.654)
(88.445)
(510.918)
(2.449.848)
1.422.817
(952.354)
(4.596.606)
(195.325)
89.904
2.973.631
(525.220)
756.122
156.828
(6.001.344)
(104.170)
34.286
3.932.367
3.293.922
110.928
(1.930.831)
1.749.309
(558.202)
(1.228.488)
(2)
(3)
(1)
(1)
(372.658)
245.141
(1.087.172)
967.861
(311.374)
-
(50)
(501.163)
257.848
(933.742)
498.619
(550.000)
-
583.542
364.092
726.900
(143.600)
242
225.000
139.000
92
809.162
202.141
(4)
(4)
(1.096.329)
1.087.054
2.965.655
1.878.601
1.869.326
2.965.655
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
(01/01/2015 - 31/12/2015)
(01/01/2014 - 31/12/2014)
106
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Dipnot
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(01.01-31.12.2014)
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+…+XVI+XVII+XX)
Ödenmiş
Sermaye Enf.
Ödenmiş
Düzeltme Hisse Senedi Hisse Senedi
Sermaye
Farkı İhraç Primleri
İptal Kârları
Statü
Yedekleri
1.775.000
-
-
-
-
72.236
-
-
1.775.000
-
-
-
72.236
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
825.000
225.000
600.000
-
-
-
-
16.590
16.590
-
-
2.600.000
-
-
-
88.826
-
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Yasal Yedek
Akçeler
Menkul
Kıymet
Değerleme
Farkı
Maddi ve
Maddi Ortaklıklardan
Olmayan
Bedelsiz
Duran Varlık
Hisse
YDF
Senetleri
Satış A./
Riskten Durdurulan F.
Korunma İlişkin Dur.V.
Fonları
Bir.Değ.F.
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Kârı/(Zararı)
Geçmiş
Dönem Kârı/
(Zararı)
306.410
-
(13.362)
-
329.277
-
-
(36.795)
-
89.615
-
-
-
-
2.522.381
-
306.410
(13.362)
329.277
-
(36.795)
89.615
-
-
-
2.522.381
-
-
-
-
48.165
-
26.327
-
-
(3.668)
(3.668)
-
74.492
(3.668)
(3.668)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
83.004
-
(79.241)
-
-
-
3.763
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(600.000)
(600.000)
312.687
312.687
-
(2.349)
-
334.228
(329.277)
(329.277)
-
-
-
-
-
-
-
225.000
225.000
(2.349)
334.228
-
19.097
(15.711)
334.228
83.004
11.370
36.701
-
(3.668)
-
3.153.847
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Toplam
Özkaynak
108
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu
BİN TÜRK LİRASI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
CARİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(01.01-31.12.2015)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…
+XVI+XVII+XVIII)
Dipnot
(5-V)
(1),(2)
(5)
(3)
(4)
Ödenmiş
Sermaye Enf.
Ödenmiş
Düzeltme Hisse Senedi Hisse Senedi
Sermaye
Farkı İhraç Primleri
İptal Kârları
Statü
Yedekleri
2.600.000
-
-
-
88.826
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15.672
15.672
-
-
2.600.000
-
-
-
104.498
-
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Yasal Yedek
Akçeler
Menkul
Kıymet
Değerleme
Farkı
Maddi ve
Maddi Ortaklıklardan
Olmayan
Bedelsiz
Duran Varlık
Hisse
YDF
Senetleri
Satış A./
Riskten Durdurulan F.
Korunma İlişkin Dur.V.
Fonları
Bir.Değ.F.
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Kârı/(Zararı)
Geçmiş
Dönem Kârı/
(Zararı)
19.097
(15.711)
334.228
83.004
11.370
36.701
-
(3.668)
-
3.153.847
-
-
-
-
(10.353)
-
-
-
(37.915)
(37.915)
-
(10.353)
(37.915)
(37.915)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.169
-
(27.290)
-
-
-
(15.121)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
318.556
318.556
-
5.223
-
261.076
(334.228)
(334.228)
-
-
-
-
-
-
-
5.223
261.076
-
337.653
(10.488)
261.076
95.173
1.017
9.411
-
(41.583)
-
3.356.757
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Toplam
Özkaynak
110
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Olmayan Kâr Dağıtım Tablosu
I.
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
A.
1.3
1.4
1.5
B.
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
II.
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2015)
(31/12/2014)
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*)
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**)
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
YEDEKLERDEN DAĞITIM
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
HİSSE BAŞINA KÂR
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
332.825
(71.749)
(106.941)
35.192
425.285
(91.057)
(111.835)
20.778
261.076
334.228
-
(15.672)
-
-
318.556
-
318.556
-
-
-
0,10
10
-
0,13
13
-
-
-
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI
I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1. Finansal Tabloların Sunumu
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”),
Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğe ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun
olarak hazırlanmıştır. İzlenen muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları aşağıda detaylı olarak
sunulmuştur.
2. Finansal Tabloların Paranın Cari Satın Alma Gücü Esasına Göre Düzenlenmesi
31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 29”)
uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulan ilişikteki finansal tablolara, BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005
tarihli Genelgesi ile 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.
II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, mudilerinden kâr zarara katılma esasları çerçevesinde katılma hesabı toplamaktadır. Mudilerden kâr zarar esasına göre
toplanan katılma hesapları genellikle Kurumsal Finansman Desteği, Bireysel Finansman Desteği, Finansal Kiralama ve Kâr Zarar Ortaklığı
Projesi şeklinde değerlendirilmektedir. Bu yöntemle kullandırılan fonların getirileri sabittir.
Kullandırılan fonların sabit getirili olması nedeniyle aktif bir kredi riski uygulaması yürütülmektedir. Fon kullandırımı yapılan firmaların altı ay veya
bir yıllık dönemler itibarıyla istihbarat, mali tahlil ve rating (derecelendirme) çalışması yapılmakta, kredi limitleri gerek görüldüğü takdirde revize
edilmektedir.
Likit varlıkların toplam aktifler içindeki payının (zorunlu karşılıklar hariç) %15-%17’ler seviyesinde gerçekleşmesi bir likidite politikası olarak
benimsenmiştir. Bu likidite imkanı uluslararası piyasalarda çok kısa vadeli murabaha işlemlerde değerlendirilerek özkaynak kârlılığı maksimize
edilmeye çalışılmaktadır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı
para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak
TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmekte, bu oranın +-%20 seviyesini geçmemesi temin edilmektedir. Ayrıca,
yabancı para pozisyonunda, günün koşullarına ve makro ekonomik koşullara göre politika ve stratejiler üretilmekte, ancak hiçbir zaman Katılım
Bankası’nı önemli derecede kur riskine maruz bırakacak pozisyonlar alınmamaktadır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
112
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın türev işlemlerini vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. Katılım Bankası’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle
oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden Bilanço Dışı Yükümlülükler içinde izlenmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif
olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir.
Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Katılım Bankası yabancı para yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden çapraz para swaplarıyla korunmaktadır. Bu çerçevede
riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabına
kaydedilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının gelir tablosunu etkilediği dönemlerde ilgili riskten korunma aracının kâr zararı
da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılır.
Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunmanın
durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten
korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir.
Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma aracı olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan
varlık veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe
uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar”
hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün işlemlerden korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki
değişiklik riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülükler ile birlikte gösterilir.
IV. Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Kâr payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kâr payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir
yazılmaktadır.
V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik
ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin
ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranı yöntemine göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Katılım Bankası’nın ticari aktivite
ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Katılım Bankası’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını
oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Katılım Bankası’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Katılım
Bankası, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Katılım Bankası’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likidite ve
kredi risklerini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal araçların alım satım işlemleri teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Katılım Bankası’na teslim
edildiği veya Katılım Bankası tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte
muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla
elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim
aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen
değişimleri muhasebeleştirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre
içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde
elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir.
Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez;
gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya
da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini
taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır: (i) Alım satım amaçlı olarak
sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen
menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Katılım Bankası tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan olarak
sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Katılım Bankası bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran
durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler, ilk olarak maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve sonrasında gerçeğe uygun
değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsadaki
gerçeğe uygun değerleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri
arasındaki fark, kâr payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı
kâr zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade
sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka
kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı
yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Katılım Bankası
tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl
boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
114
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan gelirler, gelir tablosunda menkul değerlerden elde edilen kâr payı gelirleri olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk
kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe
uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden
gerçekleşmemiş kâr veya zararlar, özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya
hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer
artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.
Krediler
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir.
Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak
kabul edilmektedir.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve İzahnamesinde belirtilen
hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir.
Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız
göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Katılım Bankası ilgili
değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/
kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde
tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin
bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması
beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler.
Katılım Bankası yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü incelenmekte ve kullandırılan kredilerin tahsil kabiliyetine ilişkin şüphelerin
belirmesi durumunda söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karşılıklar ayrılmaktadır.
Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık işleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte,
geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Katılım Bankası yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi
karşılığı ayırmaktadır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
VIII. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve borsada işlem gören hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerlerinin defter değerinin altında kalması
durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.
“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında
Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki alacaklar bakiyesinden
düşülmektedir.
Bunun dışındaki finansal varlık ile yükümlülükler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve Katılım Bankası tarafından aktif ve pasiflerin
netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.
Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, satış, geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır.
X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
Katılım Bankası, alacaklarından dolayı edindiği varlıkların elden çıkarılması ile ilgili muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslarını 1
Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri
Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” e göre belirlemektedir.
Katılım Bankası, aktifinde, alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklardan somut bir satış planı olanları satış amaçlı duran varlıklar hesabında
izlemektedir.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş
gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar
bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun)
bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek
durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın
(veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program
başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor
olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve
planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi
gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü
dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış
planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili
varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere
ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Dönem içinde Katılım Bankası’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
116
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın konsolide olmayan finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine
göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve
tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı
ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran
varlıklar yazılım lisans bedellerinden oluşmaktadır.
XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti
ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Gayrimenkuller dışında maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet
bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. 2006
yılı içinde Katılım Bankası muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde;
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz şirketi
tarafından Aralık 2014’de hesaplanan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ye 21 Ocak
2014 tarihinde gayrimenkullerinin 102,295 TL’lik kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 79,241 TL
yeniden değerleme artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl kârları hesabına sınıflanmıştır. 18 Temmuz 2014 tarihinde geri kiralama işlemi
sona ermiş ve Katılım Bankası’na gayrimenkullerin tapu devri yapılmıştır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ne 28 Şubat 2015 tarihinde
gayrimenkullerinin 107,050 TL’lik kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 27,290 TL yeniden değerleme
artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl kârları hesabına sınıflanmıştır. 21 Ağustos 2015 tarihinde geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım
Bankası’na gayrimenkullerin tapu devri yapılmıştır. Söz konusu yeniden değerleme değer artışı bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası
net 9,411 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2014: 36,701 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman
tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark alınarak
belirlenir ve gelir tablosuna yansıtılır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Katılım Bankası’nca esas alınan faydalı ömürler aşağıdaki tabloda açıklanmıştır:
Amortismana Tabi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Özel Maliyet Bedelleri
Diğer Menkuller
Mobilya Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Gayrimenkuller
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Faydalı Ömür
5-50 yıl
3-10 yıl
2-10 yıl
3-15 yıl
3-10 yıl
5 yıl
50 yıl
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
Kiralayan durumunda Katılım Bankası;
Katılım Bankası, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Katılım Bankası, finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları
bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Kira ödemelerinin toplamı kâr payı ve anapara
tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu
sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan kâr payı ise kazanılmamış finansal kiralama gelirleri hesabında yer almaktadır. Kira ödemeleri
gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki kâr payı ise kazanılmamış kâr payı gelirleri hesabından
düşülerek gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Kiracı durumunda Katılım Bankası;
Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin, düşük olanı üzerinden
aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri kâr payı tutarları ertelenmiş kâr payı tutarı olarak
muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve aynı muhasebe politikalarına
tabi olmaktadır.
XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler TMS’nin 37 sayılı
Standardı hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır.
Katılım Bankası tarafından ayrılmış olan özel ve genel karşılık giderlerinin katılma hesaplarına isabet eden kısmı katılım hesaplarından
karşılanmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası, aleyhte devam eden, nakit çıkışı muhtemel olan ve güvenilir bir biçimde yükümlülük tutarının tahmin
edilebildiği davalar için bilanço tarihi itibarıyla 14,038 TL karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2014: 11,565 TL).
XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak
kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun
6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını
alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Katılım Bankası’nın, çalışanların emekli
olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19
(“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Katılım Bankası yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri
kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bunun yanında, TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak
üzere yeniden düzenlenmiştir. Buna göre, kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması
gerekmektedir. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto
oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder, Bu nedenle, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, ilişikteki
finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin
edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6.50 enflasyon ve %10.80 kâr payı oranı varsayımları kullanılmak suretiyle
hesaplanmıştır (31 Aralık 2014: %6.00 enflasyon oranı ve %8.80 kâr payı oranı).
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
118
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı
üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya
indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Katılım Bankası’nın cari vergi yükümlülüğü
bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanarak hesaplanmıştır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında
dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak
hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici
farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel
olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından
dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı
hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının
sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı
değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve
gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile
ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ertelenmiş vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan
ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 12,351 TL (31 Aralık 2014: 970 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi karşılığı
özkaynaklar ile ilişkilendirilen kalemlerle ilgili olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları’, ‘Menkul Kıymet Değerleme Farkı’ ve ‘Diğer Sermaye Yedekleri’ hesapları içerisinde netleştirilerek gösterilmiştir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Aynı şekilde ertelenmiş vergi alacağı ve
yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Katılım Bankası, alım-satım amaçlı türev finansal borçlar haricindeki diğer borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi
Standardı”nda belirtildiği şekilde işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda almakta, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş
bedelleri üzerinden de değerlemektedir. Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar muhasebe politikalarına ilişkin III nolu dipnotta anlatıldığı gibi
gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir.
Katılım Bankası, varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler”
içerisinde göstermiştir.
XVIII. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, cari dönemde sermaye artırmamıştır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal
değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.
XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde
göstermektedir.
XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
120
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
Katılım Bankası, bireysel bankacılık alanında özel müşteri cari hesapları, katılma hesapları, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri, uzun
vadeli konut ve taşıt kredileri ile diğer bireysel bankacılık hizmetlerinde faaliyetini sürdürmektedir. Katılım Bankası, otomatik virman hizmetleri,
internet bankacılık hizmetleri, cari hesaplar, katılma hesapları, nakdi, gayrinakdi krediler, finansal kiralama, dış ticaret işlemleri ve sigorta işlemleri
ile kurumsal bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir. Faaliyet veya yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen
iktisadi, mali ve politik faktörler bulunmamaktadır. Ekonomik konjonktürdeki dalgalanmalara bağlı olarak, istikrarsızlık dönemlerinde yatırımlar
ertelenmekte ve mevcut kaynaklar likit olarak değerlendirilmektedir.
Cari Dönem
Faaliyet Gelirleri
Bölümün Net Kazancı (*)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Vergi Sonrası Kâr
Dönem Net Kârı
Bölüm Varlıkları
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Yükümlülükler
Diğer Bölüm Kalemleri
Amortisman (**)
Değer Azalışı
Bireysel
Bankacılık
498.974
51.971
51.971
51.971
51.971
4.409.941
4.409.941
10.833.969
10.833.969
-
Kurumsal
Bankacılık
1.290.524
284.643
284.643
284.643
284.643
24.101.417
24.101.417
12.922.466
12.922.466
-
Hazine
(97.659)
(3.789)
(3.789)
(3.789)
(3.789)
8.892.640
8.892.640
10.722.046
10.722.046
-
Dağıtılamayan
71.749
(71.749)
(71.749)
1.172.301
1.172.301
741.061
3.356.757
4.097.818
67.548
66.427
1.121
Toplam
1.691.839
332.825
332.825
71.749
261.076
261.076
38.576.299
38.576.299
35.219.542
3.356.757
38.576.299
67.548
66.427
1.121
Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.
66,427 TL tutarındaki amortisman tutarının 35,143 TL’si maddi duran varlıklar amortismanından, 30,288 TL’si maddi olmayan duran varlık amortismanından, 996 TL’si ise elden
çıkarılacak sabit kıymet amortismanından oluşmaktadır.
(*)
(**)
Önceki Dönem
Faaliyet Geliri
Bölümün Net Kazancı (*)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Vergi Sonrası Kâr
Dönem Net Kârı
Bölüm Varlıkları
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Yükümlülükler
Diğer Bölüm Kalemleri
Amortisman (**)
Değer Azalışı
Bireysel
Bankacılık
409.449
33.054
33.054
33.054
33.054
4.070.766
4.070.766
9.112.579
9.112.579
-
Kurumsal
Bankacılık
1.042.287
395.746
395.746
395.746
395.746
20.496.768
20.496.768
11.242.792
11.242.792
-
Hazine
(8.448)
(3.515)
(3.515)
(3.515)
(3.515)
7.336.549
7.336.549
9.225.500
9.225.500
-
Dağıtılamayan
91.057
(91.057)
(91.057)
1.590.707
1.590.707
760.072
3.153.847
3.913.919
54.949
54.138
811
Toplam
1.443.288
425.285
425.285
91.057
334.228
334.228
33.494.790
33.494.790
30.340.943
3.153.847
33.494.790
54.949
54.138
811
Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.
54,138 TL tutarındaki amortisman tutarının 32,379 TL’si maddi duran varlıklar amortismanından, 20,819 TL’si maddi olmayan duran varlık amortismanından, 940 TL’si ise elden
çıkarılacak sabit kıymet amortismanından oluşmaktadır.
(*)
(**)
XXII. Diğer Hususlar
Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın çekirdek sermaye yeterlilik oranı %10.93 (31 Aralık 2014: %12.25), ana sermaye yeterlilik oranı %10.66 (31 Aralık 2014:
%11.98) ve sermaye yeterliliği standart oranı %13.51 (31 Aralık 2014: %12.47)’dir. Söz konusu oranlar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların
Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde hesaplanmıştır.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Temmuz 2012
tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım
Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 5 Eylül 2013 tarih
ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde
yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu
veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına
tabi tutulur. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi
riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili
amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden
Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk
azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6 ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1 i uyarınca ilgili risk
sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve
Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik” ve ilgili Yönetmeliğe ilişkin Tebliğler de belirtilen (Kredi Riskine Esas Tutar - Basit Yöntem, Piyasa
Riskine Esas Tutar - Standart Yöntem, Operasyonel Riske Esas Tutar - Temel Gösterge Yöntemi) şekilde tespit edilir.
Türev işlemlerden ve menkul kıymetlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarda, Yönetmelikte yer alan “Gerçeğe Uygun
Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
122
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
7.469.350
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
6.555.759
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
102
Çok taraflı kalkınma bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal
alacaklar
371.786
Şarta bağlı olan ve olmayan
perakende alacaklar
223.219
Şarta bağlı olan ve olmayan
gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen
alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan
kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
Diğer alacaklar
318.484
Risk Ağırlıkları Katılım Bankası
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200 %250
- 1.685.636 11.595.448 7.096.894 15.537.848 302.217 187.659 599
-
131.088
1.986.046
-
-
-
-
-
-
25
-
-
-
-
-
-
-
6
-
-
44.110
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 1.007.349
145.843
-
1.437
-
-
-
- 14.134.175
-
-
-
84.627
-
-
-
191.510
-
-
-
69.627 302.217 187.659
-
599
-
-
324.967
-
-
89.016
-
-
9.380.632
36.433
-
-
-
41.310
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
133.185
5.184
-
1.012.362
-
-
-
- 7.096.894
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi
Özkaynak hesaplaması 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak.2014 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Cari Dönem
2.226.041
32.225
170.064
4.101.101
13,51
10,66
10,93
Önceki Dönem
1.878.826
9.568
142.326
3.164.601
12,47
11,98
12,25
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile
TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan
kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden
indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.600.000
442.485
10.428
356.249
261.076
95.173
-
2.600.000
108.015
48.071
417.232
334.228
83.004
-
3.409.162
3.173.318
10.822
24.567
15.803
31.521
21.748
33.390
-
9.833
7.325
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
90.527
3.318.635
64.482
3.108.836
124
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin
ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi
sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi
öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi
sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi
öncesi ihraç edilenler temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş
kaynaklar
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
32.623
39.332
50.084
3.235.928
29.301
3.040.203
710.651
-
-
-
159.799
870.450
127.008
127.008
-
-
-
-
870.450
127.008
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken
emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri (-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın
nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına
yapılan yatırımlar (-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20
nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve
(2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
5.266
2.583
-
-
11
27
-
-
-
-
4.101.101
3.164.601
-
-
-
-
126
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar
“Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik”, “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme
Süreci (İSEDES) Raporu Hakkında Rehber” ve ilgili mevzuat çerçevesinde, Katılım Bankası’nın faaliyetlerinin niteliği, ölçeği, risk profili,
karmaşıklık düzeyi, sermaye yapısı ve 3 yıllık stratejik planı dikkate alınmak suretiyle İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci
yürütülmektedir. İSEDES ile Katılım Bankası’nın maruz kaldığı veya gelecekte maruz kalabileceği önemli risklerin belirlenmesi, tanımlanması,
ölçülmesi ve izlenmesi süreçleri belirlenmiştir. Bu amaçla, yasal sermaye yeterlilik rasyosunu doğrudan etkileyen piyasa, kredi ve operasyonel
risklerin yanı sıra bankacılık hesaplarından kaynaklanan kâr payı oranı riski, likidite riski, artık risk, yoğunlaşma riski, veri yönetimi riski, itibar riski,
iş riski, stratejik risk, uyum riski, ülke riski ve transfer riski de Katılım Bankası’nın sermaye planlaması değerlendirme sürecine dahil edilmektedir.
İSEDES ile belirlenen yeni riskler için uygun bir risk yönetimi süreci tesis edilmesi ve bu sürecin sürekli olarak geliştirilmesi amaçlanmaktadır.
Bu kapsamda, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimleri, stratejik hedefleri ile birlikte analiz edilmektedir. Likidite
planlaması ile Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecek likidite pozisyonunu, varlıklar ve yükümlülüklerin para türleri ve vadeleri dikkate alınarak
ihtiyatlı ve proaktif şekilde yönetilmesi hedeflenmektedir. Stres testleri ve senaryo analizleri ile Katılım Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel
zararları ve bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyinin tahmin edilme yöntemleri ve değerlendirmeler sonucunda yeterli sermaye
düzeyini korumak için alınması gereken aksiyonlar belirlenmektedir. Ayrıca İSEDES kapsamında, Katılım Bankası’nın faaliyetleri, stratejik planı,
sermaye ve likidite planlaması, stres testleri ve İSEDES sonuçları dikkate alınarak risk iştahı yapısı belirlenmiştir. Böylelikle mevcut durum, risk
iştahı yapısı, stratejik plan ve stres testi değerlendirmeleri sonucunda gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ile birlikte analiz
edilmesi amaçlanmakta olup, Katılım Bankası faaliyetlerinin bu kapsamda yönetimi, izlenmesi ve üst yönetimin söz konusu süreçlere dahil
olması sağlanmaktadır. İSEDES, gelişen bir süreç olarak ele alınmakta ve gelecek dönemler için gelişim alanları belirlenerek, çalışma planları
oluşturulmaktadır.
II. Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Kredi riski Katılım Bankası’nın ticari ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Katılım Bankası ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak
yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.
Katılım Bankası’nca kredi müşterilerinin kredi değerliliği ve kredi risklerinin coğrafi dağılımı yakından izlenmekte ve altı ay veya bir yıllık
dönemler itibarıyla düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde
izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi
ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Katılım Bankası, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için teminat almaktadır. Alınan teminatlar
kredibilitesi yüksek gerçek ve tüzel kişi kefaleti, Hazine, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Toplu Konut İdaresi Başkanlığı’nca ve bunların
kefaleti ile ihraç edilen bono ve tahviller, OECD ülkeleri merkez yönetimleri, merkez bankaları ve bunların kefaletleri ile ihraç edilen menkul
kıymetler, Avrupa Merkez Bankası ve bankanın kefaleti ile ihraç edilen menkul kıymetler, altın ve diğer kıymetli madenler, borsaya kote edilmiş
hisse senetleri, varlığa dayalı menkul kıymet, özel sektör tahvilleri, bankaların verecekleri kefalet ve teminat mektupları, OECD ülkelerinde
faaliyet gösteren bankaların garantileri, OECD ülkeleri merkezi yönetimleri ile merkez bankalarının kefaletleri, kamu kurumlarından doğmuş
alacak temliki veya rehni, müşteri çeki, taşıt rehni, ihracat vesaiki, ticari işletme rehni, uçak, gemi ve gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri
çeklerinden oluşmaktadır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine
getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidilmemektedir.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %14.77 ve %21.11’dir
(31 Aralık 2014: %13.79 ve %19.69).
Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı
%27.93 ve %37.70’dir (31 Aralık 2014: %27.23 ve %37.11).
Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi alacak tutarının toplam bilanço içindeki payı %10.75 ve %15.36’dır
(31 Aralık 2014: %9.91 ve %14.15).
Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan gayrinakdi alacak tutarının toplam nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki
payı %0.75 ve %1.02’dir (31 Aralık 2014: %0.82 ve %1.11).
Katılım Bankası’nca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 245,432 TL’dir (31 Aralık 2014: 199,612 TL).
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar
Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*)
Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarlarıdır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Cari Dönem
Risk Tutarı (*)
Ortalama
Risk Tutarı
8.541.805
25
44.217
1.150.549
14.845.280
7.608.722
9.380.633
228.128
606.456
-
8.708.434
27
37.888
1.675.025
13.622.754
7.321.267
8.674.780
169.585
594.038
-
1.469.837
1.321.472
128
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:
Risk Sınıfları (*)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Cari Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (**)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***)
Toplam
Önceki Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (**)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***)
Toplam
Merkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan
alacaklar
İdari birimlerden
Bölgesel
Bankalar ve aracı
ve ticari olmayan
yönetimlerden veya
kurumlardan şarta
girişimlerden şarta
yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve bağlı olan ve olmayan bağlı olan ve olmayan
alacaklar
alacaklar
olmayan alacaklar
8.541.805
-
25
-
44.217
-
229.597
806.866
8.531
40.934
64.621
8.541.805
7.768.699
-
25
31
-
44.217
73.881
-
1.150.549
483.554
665.157
3.607
51.269
59.760
7.768.699
31
73.881
1.263.347
(*)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı
sonrası risk tutarları verilmiştir.
(**)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(***)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Şarta bağlı olan
ve olmayan
kurumsal
alacaklar
Şarta bağlı olan
ve olmayan
perakende
alacaklar
Şarta bağlı olan
ve olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
14.655.337
23.916
592
671
554
164.210
7.594.193
8.114
164
127
110
6.014
14.845.280
11.664.687
126.186
807
3.000
442
86.779
11.881.901
Tahsili gecikmiş
alacaklar
Kurulca riski
yüksek olarak
belirlenen
alacaklar
Diğer alacaklar
Toplam
9.319.361
17.132
1.045
2.536
3.840
36.719
227.828
300
-
568.365
848
15
37.228
1.448.169
21.455
1
2
210
42.628.897
878.631
10.332
3.350
45.440
309.002
7.608.722
6.978.271
4.404
2
41
137
7.469
9.380.633
7.683.501
10.685
549
1.712
188
9.612
228.128
102.415
-
606.456
546.200
76
1
33.709
1.469.837
1.123.601
54
1
1
1
43.875.652
36.424.840
806.562
4.965
4.754
52.038
197.330
6.990.324
7.706.247
102.415
579.986
1.123.658
37.490.489
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
130
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili:
Risk Sınıfları (*)
Sektörler/Karşı Taraflar
1
Tarım
1,1
Çiftçilik ve Hayvancılık
1,2
Ormancılık
1,3
Balıkçılık
2
Sanayi
2,1
Madencilik ve Taşocakçılığı
2,2
İmalat Sanayi
2,3
Elektrik, Gaz, Su
3
İnşaat
4
Hizmetler
4,1
Toptan ve Perakende Ticaret
4,2
Otel ve Lokanta Hizmetleri
4,3
Ulaştırma Ve Haberleşme
4,4
Mali Kuruluşlar
4,5
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
4,6
Serbest Meslek Hizmetleri
4,7
Eğitim Hizmetleri
4,8
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
5
Diğer
6
Toplam
1
8.541.805
8.541.805
8.541.805
2
6
6
19
25
3
34.681
32.908
5
1.768
5.761
85
3.585
24
2.048
19
3.775
44.217
4
57
57
1.150.492
1.150.492
1.150.549
5
471.527
471.527
5.903.537
403.507
4.608.255
891.775
2.632.898
5.553.137
3.280.080
377.823
631.346
133.627
937.710
48.205
144.346
284.181
14.845.280
6
103.383
103.383
1.671.564
53.694
1.602.983
14.887
852.013
3.297.469
2.608.250
47.232
215.621
10.399
337.695
25.721
52.551
1.684.293
7.608.722
1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
5- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
6- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
7- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
8- Tahsili gecikmiş alacaklar
9- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
10- Diğer alacaklar
(*)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı
sonrası risk tutarları verilmiştir.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
7
99.037
99.037
1.370.005
43.717
1.261.287
65.001
2.076.253
2.932.278
1.889.130
240.570
191.629
6.529
437.945
97.729
68.746
2.903.060
9.380.633
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
8
5.457
5.457
59.975
9.320
48.304
2.351
47.103
97.526
85.575
766
5.281
3
4.620
51
1.230
18.067
228.128
9
1.024
1.024
48.915
5.692
38.208
5.015
48.250
126.722
80.289
174
12.980
18.394
13.625
456
804
381.545
606.456
10
259
259
4.997
105
4.809
83
1.875
1.376.400
6.152
241
271
1.369.133
530
14
59
86.306
1.469.837
TP
475.499
475.499
6.078.941
479.016
4.945.336
654.589
4.810.373
14.447.153
7.103.469
453.166
749.261
4.234.028
1.466.753
174.163
266.313
5.231.852
31.043.818
YP
205.188
205.188
3.014.796
69.933
2.618.572
326.291
848.019
8.634.437
846.092
213.640
311.452
6.996.354
265.396
61
1.442
129.394
12.831.834
Toplam
680.687
680.687
9.093.737
548.949
7.563.908
980.880
5.658.392
23.081.590
7.949.561
666.806
1.060.713
11.230.382
1.732.149
174.224
267.755
5.361.246
43.875.652
132
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:
1
Risk Sınıfları (*)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
4 Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
5 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
6 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
7 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
8 Tahsili gecikmiş alacaklar
9 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
10 Diğer alacaklar
GENEL TOPLAM
(*)
1 ay
Vadeye Kalan Süre
1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
4.547.471
416.771
9.484
518.694
1.966.854
25
-
-
-
-
1.943
56
8.641
16
33.561
99.939
905.338
781.363
1.768
1.170.203
777.311
8.285
1.781.268
1.183.511
1.860
2.857.373
1.601.141
826.028
8.116.722
3.149.947
206.255
227.943
215.466
304.153
7.289.896
267.886
2.633.995
593.796
5.922
3.590.907
1.251.445
18.660
6.249.189
7.061.249
361.363
21.515.724
Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
1
2
Risk Ağırlığı
Kredi Riski
Azaltımı
Öncesi Tutar
Kredi Riski
Azaltımı
Sonrası Tutar
%0 %10
%20
%50
%75
%100
%150
%200 %250
Özkaynaklardan
İndirilenler
6.874.243
-
1.137.070
6.592.322
9.386.877 19.278.684 392.916 212.597
943
129.116
7.469.350
-
1.685.636 11.595.448
7.096.894 15.537.848 302.217 187.659
599
-
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler:
Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer
düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması
yapılmaktadır.
Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir.
Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
1
1,1
1,2
1,3
2
2,1
2,2
2,3
3
4
4,1
4,2
4,3
4,4
4,5
4,6
4,7
4,8
5
6
Önemli Sektörler/Karşı Taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Değer Kaybına
Uğramış
29.830
29.830
308.843
43.506
253.091
12.246
234.385
568.860
479.398
3.431
31.899
181
48.977
664
4.310
108.924
1.250.842
Krediler
Tahsili
Değer
Gecikmiş
Ayarlamaları
11.204
4.495
11.204
4.495
407.107
61.579
30.894
5.561
372.167
50.405
4.046
5.613
231.881
38.267
524.707
85.788
321.648
56.548
43.035
4.567
88.078
8.834
834
265
47.524
11.571
18.743
2.179
4.845
1.824
149.742
55.303
1.324.641
245.432
Dönem içinde
ayrılan karşılık
tutarları
484.929
46.463
Karşılık
İptalleri (**)
(111.378)
(5.123)
Karşılıklar
21.853
21.853
192.880
27.246
161.522
4.112
124.766
333.708
290.596
2.314
11.315
156
27.049
169
2.109
78.929
752.136
Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler:
1
2
(*)
Özel Karşılıklar
Genel Karşılıklar
Açılış
Bakiyesi
368.847
199.612
Kur farklarına göre belirlenenler.
111,378 TL karşılık iptalinin 30,599 TL’si terkin ve varlık yönetim şirketlerine satılmış olan kredilere aittir.
(**)
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Diğer
Ayarlamalar (*)
9.738
4.480
Kapanış
Bakiyesi
752.136
245.432
134
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Bankalardan alacaklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen krediler (*)
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Toplam
(*)
Vadesi geçmemiş
ve değer kaybına
uğramamış olanlar
5.141.238
44.249
2.279.666
28.068.221
8.226.354
14.601.573
5.240.294
35.533.374
Vadesi geçmiş
ve değer kaybına
uğramış olanlar
1.250.843
433.392
736.617
80.834
1.250.843
Toplam
5.141.238
44.249
2.279.666
29.319.064
8.659.746
15.338.190
5.321.128
36.784.217
Vadesi geçmiş
ve değer kaybına
uğramış olanlar
597.317
231.787
305.276
60.254
597.317
Toplam
5.502.277
26.110
1.761.405
24.660.810
7.639.452
12.587.901
4.433.457
31.950.602
Verilen krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Bankalardan alacaklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen krediler (*)
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Toplam
(*)
Verilen krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Vadesi geçmemiş
veya değer kaybına
uğramamış olanlar
5.502.277
26.110
1.761.405
24.063.493
7.407.665
12.282.625
4.373.203
31.353.285
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler
Ülkelerden veya merkez bankalarından olan alacaklar risk sınıfları için Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşunun notları
dikkate alınırken, bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan kredi
dereceleri ülke riski sınıflandırması kapsamında kullanılmaktadır. Yurtdışı bankalar ve aracı kurumlardan olan alacaklar risk sınıfları için
Standart&Poor’s (S&P), Moody’s ve Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarının dereceleri bulunması halinde birlikte
kullanılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışında yerleşik olan kurumsal alacaklar ile diğer risk sınıfları ve yurtiçinde mukim kurumsal alacaklar ve
bankalardan olan alacaklar derecesiz olarak kabul edilmektedir. Fitch Ratings, Moody’s, Standart&Poor’s derecelerine karşılık gelen kredi kalite
kademelerine aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.
Kredi Kalitesi
Eşleştirilecek Derecelendirmeler
Kademesi
Uzun vadeli kredi derecelendirmeleri 1
2
3
4
5
6
Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri 1
2
3
4
5
6
Uzun vadeli menkul kıymetleştirme
1
2
pozisyonları için derecelendirmeler
3
4
5
Kısa vadeli menkul kıymetleştirme
1
2
pozisyonları için derecelendirmeler
3
Diğerleri
Kolektif yatırım kuruluşlarına ilişkin
eşleştirme
1
2
Fitch
AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ilâ BCCC+ ve aşağısı
F1+ ilâ Fİ
F2
F3
F3 aşağısı
—
—
AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ve aşağısı
F1+ ilâ F1
F2
F3
F3 aşağısı
Moody’s
Aaa ilâ Aa3
A1 ilâ A3
Baa1 ilâ Baa3
Ba1 ilâ Ba3
B1 ilâ B3
Caa1 ve aşağısı
P-1
P-2
P-3
NP
—
—
Aaa ilâ Aa3
A1 ilâ A3
Baa1 ilâ Baa3
Ba1 ilâ Ba3
B1 ve aşağısı
P-1
P-2
P-3
NP
AAA ilâ AAA+ ilâ A-
Aaa ilâ Aa3
A1 ilâ A3
3
BBB+ ilâ BBB-
Baa1 ilâ Baa3
4
5
BB+ ilâ BBB+ ilâ B-
Ba1ilâ Ba3
B1 ilâ B3
6
CCC+ ve aşağısı
Caa1 ve aşağısı
FCQR: Fon Kredi Kalitesi Derecelendirmeleri (İng. Fund Credit Quality Ratings).
PSFR: Anapara İstikrar Fon Derecelendirmeleri (İng. Principal Stability Fund Ratings).
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
S&P
AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ilâ BCCC+ ve aşağısı
A-1+ ilâ A-1
A-2
A-3
A-3 aşağısı
—
—
AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ve aşağısı
A-1+ ilâ A-1
A-2
A-3
A-3 aşağısı
FCQR: AAAf ilâ AA-f; PSFR: AAAm ilâ
AA-m
FCQR: A+f ilâ A-f; PSFR: A+m ilâ A-m
FCQR: BBB+f ilâ BBB-f; PSFR: BBB+m
ilâ BBB-m
FCQR:BB+f ilâBB-f; PSFR: BB+m ilâ
BB-m
FCQR: B+f ilâ B-f; PSFR: B+m ilâ B-m
FCQR: CCC+f ve aşağısı; PSFR:
CCC+m ve aşağısı
136
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Kredi Derecelendirme Sistemi
Kredi riski Katılım Bankası’nın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmektedir. Krediler en iyi dereceden (yüksek), en düşük
derecelere (standart altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer
verilmiştir.
Cari Dönem (**)
Yüksek
Standart
Standard Altı
Değer kaybına uğramış
Derecelendirilmemiş
Toplam
(*)
Temerrüt Oranları %
Toplam (*)
%0,86
%0,74
%0,48
%2,89
21.955.476
10.198.742
190.752
1.250.842
8.225.656
41.821.468
Yukarıdaki tablolarda yer alan tutarlar, krediler, finansal kiralama işlemlerinden alacaklar ve garanti ve kefaletleri içermektedir.
Temmerrüt oranları, 2015 yılında kullandırılıp temerrüde düşen kredilerin 2015 yılında kullandırılan kredilere oranıdır.
(**)
“Yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart” kategorisi borçlunun iyi ve yeterli bir finansal yapıya
sahip olduğunu, “standart altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta ve kısa vadede risk altında olduğunu göstermektedir.
Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri:
Bankalardan alacaklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Verilen krediler
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Toplam
Cari Dönem
1.456
592
864
1.456
Önceki Dönem
6.528
831
5.697
6.528
III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Piyasa riskine maruz değer, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in ikinci kısım ikinci bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta
ve raporlanmaktadır. Piyasa riski hesaplamaları ayda bir yapılmaktadır.
1.1. Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IX) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(X) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)
(XI) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x IX) ya da (12,5 x X)
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Tutar
3.075
24.005
2.407
2.738
32.225
402.813
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
1.2. Dönem İçerisinde Ay Sonları İtibarıyla Hesaplanan Piyasa Riskine İlişkin Ortalama Piyasa Riski Tablosu
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Ortalama
2.359
17.760
1.900
4.130
326.869
Cari Dönem
En Yüksek
6.073
32.791
2.407
5.583
573.073
En Düşük
472
6.375
1.243
2.738
157.353
Ortalama
833
3.424
2.244
1.772
103.421
Önceki Dönem
En Yüksek
1.427
4.890
3.242
3.725
138.029
En Düşük
389
2.492
1.543
1.024
78.852
2. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler
Karşı taraf kredi riskleri için kredi limitlerinin ve içsel sermaye tahsisi ve dağıtımının yöntemi
Karşı taraf riskine konu olan işlemler için, kredibilite ölçümü, limit tahsisi, süreçlerde yer alanların yetki ve sorumlulukları bankanın iç
politikalarında belirlenmiştir.
Karşı taraf riski kapsamında müşterilerin kredibilite ölçümlerinde, finansal yeterliliklerinin yanında, uluslararası ve ulusal mevzuata uyumluluğu,
bağımsız derecelendirme kuruluşlarından almış oldukları ratingler, faaliyetleri, faaliyetlerini gerçekleştirdikleri coğrafi bölge ve ülke, bölge ve
ülkenin ekonomik, sosyal ve mevzuat durumu, ortaklık yapısı ve ortakların finansal durumu etkenleri değerlendirilmektedir. Değerlendirme
sonuçlarına göre müşteriler ile yapılacak olan işlemlere ilişkin kriterler (büyüklük, vade, istisna vb.), Katılım Bankası’nın iç politikalarında ve
süreçlerinde yer verilen kurallara dayalı olarak belirlenmektedir.
Müşterilerle yapılan işlemlerde karşı taraf kredi risklerine ilişkin teminat, gerekli durumlarda sağlanması gereken ilave teminatlar ve karşılıklara
yönelik politikalar, Katılım Bankası’nın genel kredi politikaları kapsamında değerlendirilmektedir.
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2’de belirtilen ters eğilim riskine ilişkin risk tutarları ile ilgili
politikalar bulunmamaktadır.
Sözleşmelerin pozitif gerçeğe uygun brüt değeri, netleştirmenin faydaları, netleştirilmiş cari risk tutarı, tutulan teminatlar ve türevlere ilişkin
net pozisyon tutarı
Katılım Bankası’nda, alım satım hesapları için hesaplanan karşı taraf riskinde türev finansal araçlara ilişkin risk tutarları Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2 çerçevesinde gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi
kullanılmak suretiyle belirlenmektedir. Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere sahip sözleşmelerin
yenileme maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarlarının, Yönetmeliğin 2’nolu ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması sonucunda
potansiyel kredi riski hesaplanmaktadır. Toplam karşı taraf risk tutarı, tüm sözleşmelere ait potansiyel kredi riski ile pozitif değere sahip
sözleşmelerin yenileme maliyetleri ile toplanması suretiyle hesaplanır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
138
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
Diğer
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
Tutar
6.247.945
40.180
65.292
109.541
Alım satım hesapları kapsamında Katılım Bankası tarafından kredi türevleri ile alınan veya satılan herhangi bir koruma bulunmamaktadır.
IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran
2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik”in 3 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Katılım Bankası’nın son 3 yılına ait 2014, 2013 ve
2012 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
Brüt gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar
(Toplam*12.5)
2 ÖD Tutar
(2012)
982.944
1 ÖD Tutar
(2013)
1.105.454
CD Tutar
(2014)
1.312.873
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı
1.133.757
Oran (%)
15
Toplam
170.064
2.125.794
V. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Sınırlı olmakla birlikte kur riski, döviz alım-satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla var olan pozisyonun genel risk profilini nasıl etkilediği
hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir.
Katılım Bankası, kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskini Fon Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini
sağlamıştır. Diğer kâr merkezleri maruz kaldıkları kur riskini, Fon Yönetimi’ne devrederler ve söz konusu risk döviz alım-satım portföyü içinde
takip edilir.
Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamaya çalışılmakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski
doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.
Katılım Bankası’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
Bilanço Tarihinde Gişe Döviz Alış Kuru
31 Aralık 2015
30 Aralık 2015
29 Aralık 2015
28 Aralık 2015
25 Aralık 2015
24 Aralık 2015
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Avro
3,1776
3,1776
3,1921
3,2006
3,1904
3,1968
3,1969
ABD Doları
2,9076
2,9076
2,9084
2,9157
2,9123
2,9187
2,9262
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Katılım Bankası’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki
gibidir:
1 ABD Doları
1 Avro
2,9172 TL
3,1697 TL
Katılım Bankası’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL)
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (4)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (1)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (2)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan
Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları YP
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (6)
Diğer Yükümlülükler (3)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacak
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (5)
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Avro
USD
Diğer YP
Toplam
156.202
56.297
163
4.062.673
721.489
4.996.824
3.759.573
94.382
1.248.848
6.311.968
428.183
11.842.954
812.109
27.100
70
839.279
4.727.884
177.779
1.249.011
10.374.641
1.149.742
17.679.057
410.681
2.767.965
256.735
67.349
60.816
3.563.546
3.580
6.440.701
6.958.953
221.938
104.940
13.730.112
39.892
454.298
1.011.732
4.433
2.519
1.512.874
454.153
9.662.964
8.227.420
293.720
168.275
18.806.532
1.433.278
(1.430.884)
695.666
2.126.550
1.750.341
(1.887.158)
1.854.590
4.576.633
2.722.043
3.447.709
(673.595)
690.749
1.302.635
611.886
261.868
(1.127.475)
1.114.455
6.574.934
5.460.479
5.459.918
140
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (5)
Avro
USD
Diğer YP
Toplam
3.154.643
2.770.168
384.475
(379.749)
665.041
1.044.790
1.206.424
10.204.058
10.550.011
(345.953)
344.425
2.228.544
1.884.119
3.081.849
806.883
1.603.340
(796.457)
798.544
1.299.347
500.803
101.464
14.165.584
14.923.519
(757.935)
763.220
4.192.932
3.429.712
4.389.737
Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 8,045,857 TL tutarındaki dövize endeksli krediyi içermektedir.
Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 1,058,821 TL tutarındaki dövize endeksli finansal kiralama alacağı ve 31,001 TL tutarındaki dövize endeksli takipteki kredi alacağını
içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 144 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir.
(3)
Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 28,124 TL tutarındaki genel kredi karşılığını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 14,310 TL tutarındaki
alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontunu, 247 TL tutarındaki spot işlemler reeskontunu ve özkaynaklar altında gösterilen (55,230) TL tutarındaki riskten korunma fonları ve
menkul değerler değerleme farklarını içermemektedir.
(4)
33,541 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür.
(5)
Net Bilanço Dışı Pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(6)
Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 284,543 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal borçlarını içermemektedir.
(1)
(2)
Kur riskine duyarlılık
Katılım Bankası büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Katılım Bankası’nın ABD Doları, Avro ve diğer YP kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan
%10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Katılım Bankası içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin
döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. ABD Doları’nın, Avro’nun ve diğer YP’nin TL karşısında %10’luk değer artışının kâr/
zararda veya özkaynaklarda yaratacağı etki aşağıdaki gibidir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.
ABD Doları
Avro
Diğer YP
(*)
Döviz kurundaki
% değişim (*) %10
%10
%10
Kâr/(zarar) üzerindeki etki
Cari Dönem
Önceki Dönem
(3.257)
(153)
239
473
1.715
209
Özkaynak üzerindeki etki
Cari Dönem
Önceki Dönem
(1.551)
(645)
239
473
1.715
209
Yukarıdaki para birimlerinin TL karşısında %10’luk değer azalışının kâr/zararda yaratacağı etki yukarıdaki tutarda fakat ters yönde olacaktır.
VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır.
VII. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değeri ve piyasa değeri karşılaştırmaları aşağıdaki gibidir:
1
2
3
Hisse Senedi Yatırımları
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Borsada İşlem Gören
İştirakler
Borsada İşlem Gören
Bağlı Ortaklıklar
Borsada İşlem Gören
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Bilanço
Değeri
4.897
100
-
Karşılaştırma
Gerçeğe
Uygun Değer
-
Piyasa
Değeri
-
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
VIII. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Likidite riski, Katılım Bankası’nın yükümlülüklerinin likit varlıkları ve alacakları ile vadesinde tamamen veya kısmen karşılayamaması ihtimali olup,
Katılım Bankası’nın temel bankacılık hizmetlerini yerine getirebilmek için üstlendiği risklerin başında gelmektedir. Söz konusu riskin ihtiyatlı
biçimde yönetilebilmesi amacıyla Katılım Bankası risk iştahı yapısı içerisinde likidite riskine ilişkin göstergeler belirlenmiştir. Mevcut risk iştahı
yapısı içerisinde Çekirdek Mevduat Oranı ve Toplam Likidite Karşılama Oranı yer almaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım
Bankası risk iştahı aylık olarak Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından izlenmekte ve üst düzey yönetime raporlanmaktadır. Belirlenen
limitlerde aşım gerçekleşmesi durumunda, bahse konu hususlar hakkında Denetim Komitesi’ne bilgi verilmektedir. Ayrıca Aktif Pasif Yönetimi
Komitesi düzeyinde belirlenmiş likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır. Likidite
riskinin sınırlandırılması amacıyla belirlenenlikidite göstergelerine ilişkin hedef, uyarı ve tetik seviyeleri Aktif Pasif Yönetimi Komitesi tarafından
belirlenmekte ve izlenmektedir.
Katılım Bankası’ınca likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve
yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulanmaktadır.
Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemleri vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz edilmektedir. Basel III prensipleri doğrultusunda
“Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları hazırlanmaktadır. Likidite Karşılama Oranı raporu ilgili yönetmelik gereği
BDDK’ya raporlanmakta olup, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır.
Katılım Bankası veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemlerin yer aldığı
Likidite Riski Yönetimi-Acil Eylem Planı oluşturulmuş olup, eylem planında yer alan aksiyonlara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir. Likidite
acil durum fonlama planı Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası Likidite Risk Yönetimi Polikası’nın bir parçası olup, likidite
sorunu yaşanması durumunda alınacak tedbir ve aksiyonları belirlemektedir.
Katılım Bankası’nda, diğer önemli risk türlerinde olduğu gibi likidite riski kapsamında da stres testi uygulanmaktadır. Likidite riskine ilişkin stres
testlerinde Katılım Bankası’nın likidite durumu açısından, oluşturulan senaryolara direnme gücü test edilir. Diğer bir ifade ile stres koşulları
altında Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirme gücü ölçülür.
Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ve makroekonomik
değişkenler ile birlikte analiz edilerek maruz kalınan veya ileride kalınabilecek riskleri karşılayacak düzeyde sermayenin içsel olarak
hesaplanması ve faaliyetlerinin yeterli düzeyde sermayeyle idame ettirilmesi amacıyla asgari yılda bir kez olmak üzere İSEDES raporu
hazırlanmakta ve BDDK’ya iletilmektedir.
Söz konusu rapor kapsamında Katılım Bankası’nı olumsuz yönde etkileyebilecek muhtemel olayları veya piyasa koşullarındaki muhtemel
değişimleri tanımlayan stres testi ve senaryo analizleri ile Katılım Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları karşılayacak
sermaye yeterlilik düzeyi tahmin edilmektedir. Stres testi ve senaryo analizleri ile stres koşulları altında Bankanın likidite yeterliliği ve
planlamasına ilişkin değerlendirilmeler yapılmakta ve söz konusu değerlendirmeler ile Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini yerine getirebilmek
için ihtiyaç duyabileceği likidite düzeyi belirlenmektedir.
İSEDES kapsamında gerçekleştirilen senaryo analizi ve stres testlerinin dışında aylık ve çeyreklik dönemlerde ilave stres testleri
gerçekleştirilmektedir. “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde piyasa
ve karşı taraf kredi riski ile Katılım Bankası’nın toplam likidite riskine ilişkin stres testleri aylık olarak gerçekleştirilmektedir.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
142
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Likidite Karşılma Oranı
Cari Dönem
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1
Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrarlı mevduat
5
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında
kalan teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız borçlar
9
Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri
12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço
dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer
yükümlülükler
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço
dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
(*)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
12.583.687
4.408.720
8.174.967
5.308.612
1.275.214
4.033.398
1.037.933
220.436
817.497
467.099
63.759
403.340
7.792.021
6.618.810
1.173.211
3.794.099
3.347.293
446.806
14.801.433
5.839.115
-
8.071.184
4.109.655
-
4.034.032
2.860.821
1.173.211
9.074.505
5.839.115
-
1.985.516
1.538.710
446.806
5.529.325
4.109.655
-
8.962.318
3.961.529
3.235.390
1.419.670
-
-
-
-
1.739.950
-
86.997
14.233.467
7.981.940
2.387.736
5.885.075
8.272.811
945.820
4.968.196
5.914.016
Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
4.934.492
4.213.124
2.387.736
945.820
5.885.075
4.968.196
8.272.811
5.914.016
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
4.934.492
4.213.124
5.960.655
2.136.110
82,78
197,23
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önceki Dönem
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1
Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrarlı mevduat
5
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında
kalan teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız borçlar
9
Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri
12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço
dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer
yükümlülükler
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço
dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
(*)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
4.747.253
908.825
144.926
763.899
3.633.021
342.637
39.478
303.159
2.790.056
-
3.436.417
2.627.133
809.284
2.624.066
2.649
-
1.510.913
1.009.095
501.818
1.025.255
-
7.231.870
2.790.056
2.621.417
1.025.255
-
-
-
-
895.689
-
44.784
7.014.092
2.878.805
2.409.594
27.756
2.437.350
1.066.114
747.364
1.813.478
10.537.524
2.898.533
7.638.991
3.821.187
789.603
3.031.584
5.543.945
4.741.700
802.245
2.530.114
2.028.296
501.818
7.234.519
2.649
-
2.409.594
1.066.114
27.756
747.364
2.437.350
1.813.478
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
4.747.253
3.633.021
4.576.742
1.110.522
103,73
327,15
Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması
Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsur; nakit değerler, merkez bankasındaki varlıklar ve alınmış olan borçlanma araçlarından
(Sukuk) oluşan yüksek kaliteli likit varlıkların büyüklüğüdür. Yüksek kaliteli likit varlıklar 2015 yılsonunda 2014 yılına göre sadece %4 artmış,
önemli bir değişim meydana gelmemiştir. Diğer bir önemli faktör olan nakit çıkışları ise toplanan fonlardan ve teminatsız diğer borçlanma
araçları ve bilanço dışı işlemlerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla nakit çıkışlarında mevduatın payı %31, teminatsız diğer
borçlanma araçlarının payı ise %5’dir. 2015 yılsonunda 2014 yılsonuna göre hem nakit girişlerinde hem de nakit çıkışlarında %100’ün üzerinde
artış olmuştur. Türev işlemlerin alım ve satımları dengeli olduğu için likidite karşılama oranına etkisi yok denecek kadar azdır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
144
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan MD
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır MD
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve
Katılma Hesapları Aracılığı
ile Bankalardan Toplanan
Fonlar
Diğer Özel Cari Hesap ve
Katılma Hesapları
Diğer Mali Kuruluşlar.
Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borç.
İhraç Edilen MD
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
5.372.503
225.369
-
-
-
-
-
-
5.372.503
225.369
-
34.691
7.625
1.933
-
-
-
44.249
4.897
-
20.980
2.927.474
75.330
3.963.214
287.192
9.594.276
1.515.193
9.119.894
380.971
910.949
- 2.284.563
- 26.515.807
510.715
6.113.484
47.486
3.030.631
377.520
200.000
311.373
94.156
413.141 1.017.009
4.517.845 10.496.542 11.963.469
29.250
1.321.170
888.893
1.133.158 3.244.915
1.133.158 38.576.299
2.081
425.266
46.568
-
-
-
5.430.200
12.308.845
3.342.166
609.890
12.395
3
396.190
972.544
828.875
189.894
821.511
76.563
7.082.667
14.369.302
(969.183) (11.338.671)
457.084
36.181
3.881.999
635.846
1.175.528
1.070
1.786.488
8.710.054
6.634.967
284.541
6.931.903
5.031.566
726.900
- 9.390.669
972.544
- 1.018.769
- 3.797.037 5.016.903
726.903 3.797.037 38.576.299
594.267 (2.663.879)
-
6.106.205
5.537.540
568.665
4.444.775
3.309.773
1.135.002
9.080.931
3.596.677
5.484.254
9.503.139
4.863.116
4.640.023
880.069
758.798 33.494.790
4 3.507.823 33.494.790
880.065 (2.749.025)
-
2.720.873
12.679.857
(9.958.984)
-
473.915
- 21.703.499
(*)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi
için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.
(**)
Diğer Varlıklar, 1,552,415 TL tutarındaki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar ve 498,706 TL tutarındaki Takipteki Krediler (net) bakiyelerini de içermektedir.
(***)
Özsermaye kalemleri ve karşılıklar, diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:
Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz
konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kâr payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilgili kalemlerin bilanço
değerlerinin iskonto edilmemiş değerleri ile olan farkıdır. İlgili yükümlülüklerin bilançoda kayıtlı değerleri bu tutarları içermemektedir.
Cari Dönem
Katılma Hesapları Aracılığı
ile Bankalardan Toplanan
Fonlar
Diğer Katılma Hesapları
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına Borç.
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam
Önceki Dönem
Katılma Hesapları Aracılığı
ile Bankalardan Toplanan
Fonlar
Diğer Katılma Hesapları
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına Borç.
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan
Fazla
2.081
425.266
5.430.200 12.308.845
46.568
3.342.166
609.890
12.395
3
473.915
- 21.703.499
396.963
973.711
828.875
189.894
300.738
6.561.894 14.294.679
477.187
3.865.921
1.505.837
2.115.727
7.417.366
7.429.761
978.268
978.271
(1.384.952) 9.390.669
(1.167)
972.544
- 1.018.769
300.738
(1.386.119) 33.860.134
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan
Fazla
Düzeltmeler
7.453
368.460
4.290.192 11.225.549
7.585
2.220.038
1.269
968.706
23.504
4
384.767
- 18.727.993
257.141
653.056
816.127
132.209
20.669
5.134.441 12.636.415
928.342
145.644
3.301.609
2.863.609
3.833.584
5.376.195
5.399.699
4
(855.872) 8.569.415
(427)
652.629
948.336
(2.044)
164.269
(858.343) 29.447.409
Vadesiz
Vadesiz
Düzeltmeler
Toplam
Toplam
146
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Şarta bağlı yükümlülükler ve taahhütlerin vade analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Garanti ve Kefaletler
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon
Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin
Promosyon Uyg. Taah.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
Toplam
Önceki Dönem
Garanti ve Kefaletler
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon
Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin
Promosyon Uyg. Taah.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
Toplam
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3.478.788
2.192.231
1.337.586
1.607.215
1.480.765
1.475.808
2.569
-
852.675
422
-
169
-
1.970
-
1.966
-
6.230
-
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan
Fazla
Toplam
948.511 3.790.618 2.477.583 199.689 12.502.404
8.788
39.583
1.096
310 3.722.773
- 1.475.808
2.389
13.600
18.558
- 1.337.586
592
-
1.087
-
310
-
2.580
852.675
25.391
9
- 2.258.270
-
1.970
33.596
2.258.270
- 454.293
454.293
- 1.803.977
- 1.803.977
- 9.022.851 1.543.161 579.468
- 11.145.480
- 4.358.870 772.272 290.182
- 5.421.324
- 4.219.123 652.342 118.046
- 4.989.511
444.858 118.547 171.240
734.645
5.671.019 12.110.831 2.500.460 4.409.669 4.736.949 199.999 29.628.927
Vadesiz
3.039.910
2.059.946
1.253.169
805.524
1.253
5.099.856
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan
Fazla
Toplam
1.457.397 1.029.830 3.393.231 1.552.975 175.074 10.648.417
1.450.607
28.258
21.974
1.470
1 3.562.256
1.435.707
- 1.435.707
7.046
10.397
9.173
26.616
- 1.253.169
84
-
3
-
120
-
1.470
-
1
-
1.678
805.524
1.253
7.770
17.858
12.681
38.309
- 1.107.747
- 1.107.747
- 1.107.747
- 1.107.747
5.391.763 470.922 265.196 141.717
- 6.269.598
2.534.644 235.694 131.729
70.717
- 2.972.784
2.309.445 171.567 133.467
71.000
- 2.685.479
547.674
63.661
611.335
8.299.767 1.529.010 3.680.401 2.803.909 175.075 21.588.018
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır.
X. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in 33’üncü maddesi uyarınca, finansal teminatların volatilite ayarlı değerleri
üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır.
Katılım Bankasınca kredilendirme işlemlerinde kullanılan risk azaltıcı unsurlar aşağıda sıralanmıştır.
•Finansal Teminatlar (Nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları)
•Garantiler
•İpotek (Her ne kadar Basel II uygulamasında ipotek karşılığı krediler risk sınıfı olarak değerlendirilmiş olsa da, değerleme yöntemleri ve
yoğunlaşmalar açısından bu kısımda da yer verilmiştir).
Katılım Bankası tarafından sağlanan ipotekler kredi ilişkisi devam ettiği sürece yeniden ekspertiz işlemlerine konu edilmektedir. Katılım
Bankası’nda BDDK’nın ilgili düzenlemeleri doğrultusunda sadece Hazine ve bankalar tarafından verilen garantiler risk azaltıcı unsur olarak
dikkate alınmakta olup, bankalara ilişkin kredi değerliliği periyodik olarak gözden geçirilmektedir.
Bilanço içi netleştirme ve özel netleştirme sözleşmesi bulunmamaktadır.
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*)
Tutar (*)
Finansal
Teminatlar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
8.541.805
972.545
-
-
125
-
-
-
51.632
1.153.466
18.190.994
10.329.584
321
3
872.610
404.222
-
12.708
122.605
9.987.275
228.128
606.503
-
185
5.044
-
-
-
1.469.837
622
-
-
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan ve nakde dönüşüm oranı uygulanmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
148
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Denetim Komitesine bağlı olarak ana hatlarıyla risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü ve
raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir.
Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Risk Politikaları ve Raporlamaları ile Risk Analiz Müdürlükleri’nden oluşmaktadır.
Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı tarafından, Katılım Bankası’nın kredi risklerinin ölçülmesi, analiz edilmesinin yanında kredi ve risk politikaları/
prosedürleri kapsamında belirlenmiş olan limit ve kriterlere uyumun izlenmesi, risk ölçüm, analiz ve izleme sonuçlarının Yönetim Kuruluna,
Denetim Komitesine ve Üst Yönetime düzenli olarak raporlanması faaliyetleri gerçekleştirilir. Yasal mevzuat ve buna uyumlu olarak kredi ve
risk politikaları/prosedürleri kapsamında belirlenmiş olan ürün, müşteri, vade, sektör ve ülke limitlerine uyumun ve yoğunlaşmanın takibi de
periyodik olarak yapılmaktadır.
Yakın izleme ve tahsili gecikmiş alacaklara ait analizler yapılarak, piyasa, sektör, müşteri, ürün ve banka içi uygulama süreçlerine ait
belirlenen risk unsurları için risk azaltıcı tedbirlerin alınması yönünde Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Üst Düzey Yönetime önerilerde
bulunulmaktadır.
Katılım Bankası’nın kredi değerlendirme süreçleri kapsamında kredi ve müşteri türlerine göre banka portföyüne özel olarak geliştirilmiş ve
dizayn edilmiş risk ölçüm ve derecelendirme sistemleri kullanılmakta olup, bu sistemler düzenli olarak izlenmekte, validasyon çalışmaları
yapılmakta ve gerektiğinde iyileştirici aksiyonlar alınmaktadır.
KOBİ, Ticari ve Kurumsal fonlamaların risk ölçüm ve derecelendirilmesi amacıyla sektör ve uluslararası standartlara uygun ve portföye özel
olarak istatistiki yöntemler kullanılarak geliştirilen rating modelleri kullanılmaktadır. Rating modelleri ile birlikte müşteri rating notları yanı sıra
PD (Probability of Default) - TO (Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Üretilen rating notları ve PD değerleri kredi kararları ve çalışma
şartlarının belirlenmesinde aktif olarak kullanılmaktadır.
KOBİ, Ticari ve Kurumsal fonlamaların risk ölçüm ve derecelendirilmesinde ayrıca “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” uygulanmaktadır. Bu
kriterler kapsamında sektörel performans ve beklentiler, rating notları, finansal ve piyasa performansları değerlendirilerek risk iştahı paralelinde
hedef müşteri kitlesi ve bu müşteriler ile çalışma koşulları belirlenmektedir.
Bireysel Finansman Desteği, Kredi Kartları ve İşletme segmenti için risk derecelendirmesi, banka portföyüne özel olarak ve istatistiki yöntemler
kullanılarak geliştirilen skorlama modelleri aracılığıyla yapılmaktadır. Ürün gruplarına ve müşteri büyüklüklerine göre farklı modeller kullanılmakta
olup, bu sayede her grup için en etkin risk ölçüm ve derecelendirmesi yapılabilmektedir. Skorlama modelleri ile birlikte skorların yanı sıra PD
(Probability of Default) - TO (Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Modeller tarafından üretilen risk dereceleri kullanılarak müşteriler risk
profillerine göre ayrıştırılmakta ve bu profiller doğrultusunda kredi kararları ve çalışma şartları belirlenmektedir.
Kullandırılan fon riskinin sağlıklı ve etkin bir şekilde ölçülebilmesi amacıyla Bireysel Finansman Desteği, Kredi Kartları ve İşletme Segmenti
için derecelendirme modellerinin, politika ve iş kurallarının sistemsel olarak yönetildiği, karar destek sistemleri kullanılmaktadır. Bu sistemler
kapsamında müşterilerin risk derecelendirmesi ile birlikte ödeme gücü hesaplamaları da yapılarak kullandırılabilecek fon tutarları ve kredi
kartı limitleri sistemsel olarak uygulanan politikalar ile belirlenebilmektedir. Bu altyapı sayesinde kredi politika ve iş kuralları etkin bir biçimde
izlenmekte ve düzenli olarak geliştirilmektedir.
Senaryo analizleri ve stres testleri kapsamında tüm sayısallaştırılabilen risklerin olumsuz piyasa koşullarında erişebileceği seviyeler tahmin
edilerek proaktif risk yönetimi yürütülmektedir. Ayrıca yeni ürünlerin, bankanın kredi portföyüne ve finansal yapısına etkileri ölçülmesi suretiyle
ürün risk analizleri yapılmaktadır.
Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından, ölçüm, analiz ve izleme faaliyetleri ile beraber aylık ve üçer aylık periyotlar halinde kredi
portföyünün kalitesi, istatistikleri, dikkat çeken değişimleri ve ilgili politika/prosedürlere uyumun ve bu verilere ilişkin analizlerin yer aldığı
raporlar ile Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Üst Yönetim bilgilendirilmekte, sonuçlar üzerinden yapılan değerlendirmeler neticesinde ilgili
politika ve süreçlerde gerekli değişikliklerin yapılmasını sağlanmaktadır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Katılım Bankası’nda piyasa riskini oluşturan faktörlerin ve söz konusu risklerin olası etkileri ölçülmekte ve düzenli olarak BDDK’ya
raporlanmaktadır. Piyasa riski, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında belirtilen
standart metot ile alım-satım hesapları da dahil edilerek hesaplanmakta ve raporlanmaktadır.
Ayrıca 2014 yılsonuna ilişkin İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) çalışmaları Mart 2015 dönemi içerisinde tamamlanmış ve
Yönetim Kurulu düzeyinde onaylanarak ilgili yasal mercilere iletilmiştir.
Döviz pozisyonu yönetiminde, döviz alım-satım, zararı durdurma (Stop-loss) ve pozisyon limitleri belirlenerek risk azaltıcı tedbirler
uygulamaktadır. Katılım Bankası’nın Yönetim Kurulu tarafından belirlenen piyasa riski işlemlerine ilişkin limitlerin, günlük, aylık ve yıllık olarak
izlenmesi ve raporlanması, Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından yapılmaktadır.
Katılım Bankası likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve
yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulamaktadır.
Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, likidite riskinin ölçülmesi, analiz edilmesi, raporlanması ve yönetilmesi amacıyla likidite riski ölçüm yöntemleri
ve metodolojilerini oluşturmuştur.
Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemlerinin vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz edilmektedir. Ayrıca Aktif/Pasif Komitesi
düzeyinde belirlenmiş likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır. Katılım Bankası’nda
aynı zamanda Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları hazırlanmakta
olup, söz konusu raporlardan Likidite Karşılama Oranı ilgili yönetmelik gereği BDDK ile paylaşılırken, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise
halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır.
Katılım Bankası’nın maruz kalacağı likidite riskinin hesaplanması amacıyla stres testi uygulanmaktadır. Banka veya piyasa kaynaklı likidite
sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemler Likidite Riski Politikası-Acil Durum Fonlama Planı’nda yer
alan rol ve sorumluluklar kapsamında yapılmaktadır.
Operasyonel Risk Yönetiminde uluslararası bir yaklaşım kullanılması amacıyla Katılım Bankası, Basel II dokümanlarına uygun bir risk dili
(terminolojisi) benimsemiştir. Bu ortak risk dili, operasyonel riske ilişkin Katılım Bankası genelinde tutarlı bir görüş ve iletişim sağlamaktadır.
Operasyonel risk yönetimindeki standart çerçevenin desteklenmesi amacıyla operasyonel risk kayıpları veri tabanının oluşturulması ve söz
konusu verilerin analizine ve raporlanmasına yönelik yazılım çözümü kullanılmaktadır.
Katılım Bankası, operasyonel risklerin gerçekleşmesi sonucunda maruz kalabileceği kayıp ve zarar riskinin banka dışına transfer edilmesi
amacıyla, sektörde mutat olan sigorta poliçelerini satın almak konusunda gerekli işlem ve çalışmaları yapmaktadır.
Katılım Bankası’nda, Basel II Operasyonel Risk uygulamalarının temel bir gereği olarak Risk Kontrol Öz Değerlendirmeleri (RKD) dönemsel
olarak yapılmaktadır. RKD ile operasyonel risklere açık iş süreçlerinin araştırılması ve süreç sahiplerinin kontrol önlemleri uygulaması suretiyle
bu risklerin etkilerinin sınırlanması amaçlanmaktadır. RKD çalışması yapılan Müdürlüklerde “Anahtar Risk Göstergeleri” tespit edilip, söz konusu
risk noktalarına ilişkin eşik değer belirlenmektedir.
“Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik” gereği, Katılım Bankası tarafından satın alınan Destek Hizmetleri için, hizmeti satın
alan birimlerin ilgili hizmet ve tedarikçiye ilişkin hazırlamış olduğu raporlar incelenerek Risk Görüşü oluşturulmakta ve Denetim Komitesi’ne
sunulmaktadır.
Ayrıca Katılım Bankası’nca Sermaye Yeterliliği Ölçüm ve Raporlama projesi neticesinde Basel II standartları ile uyumlu bir raporlama alt yapısına
sahip olunması, sermaye yeterliliğine esas risklere ilişkin stres testlerinin yapılabilmesi ve yasal mevzuat değişikliklerine sistemsel olarak uyum
sağlanabilmesi amacıyla esnek parametrik bir model kullanılmaktadır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
150
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XII. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Cari dönemde bilanço içi ve bilanço dışı kalemlerdeki büyümeyle birlikte, kurlardaki aşırı yükselişin de etkisiyle toplam risk tutarı ciddi oranda
artış göstermiştir. Ana sermayeye ilişkin tutarların aynı oranda artış gösterememesi nedeniyle kaldıraç oranı geçen yıla oranla azalmıştır. Yasal
sınır olan %3 seviyesinin üzerindeki seyrini korumaktadır.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
(*)
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)
(Ana sermayeden indirilen varlıklar)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı
finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci
satırların toplamı)
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye
Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı)
Kaldıraç oranı
Kaldıraç
Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Cari Dönem (*) Önceki Dönem (*)
38.414.561
32.053.557
(152.776)
(106.893)
38.261.785
31.946.664
114.482
20.991
126.072
58.355
240.554
79.346
211.696
-
234.390
-
211.696
18.410.921
18.410.921
3.220.442
57.124.956
5,65
234.390
13.438.375
13.438.375
2.963.498
45.698.775
6,49
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XIII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile
gerçeğe uygun değerini gösterir.
Finansal Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası (*)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Bankalar (*)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler (**)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (*****)
Finansal Borçlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar (***)
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***)
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (****)
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
Defter Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
34.559.884
30.365.493
5.372.503
5.156.624
225.369
572.606
4.897
4.370
28.068.222
24.063.493
888.893
568.400
33.559.396
29.283.140
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem
Önceki Dönem
34.142.308
30.211.323
5.372.503
5.156.624
225.369
572.606
4.897
4.370
27.660.593
23.893.502
878.946
584.221
34.259.748
29.253.828
434.036
21.743.378
9.390.669
1.018.769
972.544
434.036
21.743.378
10.091.021
1.018.769
972.544
384.767
18.727.993
8.569.415
948.336
652.629
384.767
18.727.993
8.540.103
948.336
652.629
Vadesiz olduğu için defter değeri gerçeğe uygun değeri ile aynıdır.
Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kâr payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da
içermektedir. Gereçeğe uygun değerleri Seviye 2 olarak belirlenmiştir.
(***)
Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yılsonu birim değeri ile değerlendirildiği için defter değeri gerçeğe uygun değerine eşittir.
(****)
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kredi kullanım oranları kullanılmıştır.
(*****)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların, gösterim amaçlı gerçeğe uygun değerleri Seviye 1 olarak belirlenmiştir.
(*)
(**)
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmektedir.
Cari Dönem
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*)
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı
(*)
Seviye 2
2.279.666
1.442
42.807
48.627
2.372.542
34.352
284.543
318.895
Seviye 3
-
Toplam
2.279.666
1.442
42.807
48.627
2.372.542
34.352
284.543
318.895
Seviye 2
1.971.784
669
25.441
1.997.894
10.068
51.547
61.615
Seviye 3
-
Toplam
1.971.784
669
25.441
1.997.894
10.068
51.547
61.615
Bilançoda diğer karşılıklar satırında sınıflanan 998 TL spot işlemlerin değerlemeleri dahil edilmiştir.
Önceki Dönem
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*)
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı
(*)
Seviye 1
Seviye 1
-
Bilançoda diğer karşılıklar satırında sınıflanan 586 TL spot işlemlerin değerlemeleri dahil edilmiştir.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
152
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak
(fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar dışında kalan gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal varlıklar için, gerçeğe uygun
değer hesaplamasında TCMB tarafından ilan edilen menkul kıymet fiyatları veya yurtdışı piyasalarda oluşan fiyatlar gibi gözlemlenebilir
fiyatlar kullanılmaktadır. Türev finansal varlıklar ve borçların yeniden değerlemesi sözleşmede belirtilen vade sonu değerlerinin piyasalarda
gözlemlenebilir benzer vade için ilan edilen oranlar kullanılarak hesaplanmaktadır.
XIV. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmeti vermemektedir. Katılım
Bankası, inanca dayalı işlem yapmamaktadır.
XV. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası, bilanço tarihi itibarıyla Nakit Akış Riskinden Korunma (“NARK”) ve Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma (“GUDRK”)
muhasebesini kullanmaktadır.
NARK ve GUDRK muhasebesinde kullanılan türev finansal araçlar çapraz para swap işlemleridir. 31 Aralık 2015 itibarıyla türev finansal
araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Türev Finansal Araç
Çapraz para swap işlemleri (NARK)
Çapraz para swap işlemleri (GUDRK)
Toplam
Anapara (*)
1.017.439
214.000
1.231.439
Cari Dönem
Aktif
48.627
48.627
Pasif
284.543
284.543
Anapara (*)
577.739
577.739
Önceki Dönem
Aktif
-
Pasif
51.547
51.547
(*)
İlgili türev finansal araçların sadece “satım” bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 1,026,831 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 530,008 TL) “alım” bacakları da dahil edildiğinde
oluşan toplam 2,258,270 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 1,107,747 TL) türev finansal araç anapara toplamı, Nazım Hesaplar Tablosu’nda “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Araçlar” satırında yer almaktadır.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma:
Katılım Bankası, getiri oranı riski yönetimi kapsamında, satılmaya hazır finansal varlık portföyünde yer alan 214,000 TL tutarındaki uzun vadeli
sabit getirili TL özel sektör sukuklarının piyasa getiri oranlarındaki değişim nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para
swap işleminin sabit getirili TL satım bölümü ile korunma sağlamak, kur riski yönetimi kapsamında, pasifte yer alan EUR ve USD cinsinden
toplanan fonlarda EUR/TL, USD/TL döviz kur değişimleri nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin
EUR ve USD alım bölümü ile korunma sağlamak amacıyla, 1 Ocak 2015 tarihinden başlamak üzere gerçeğe uygun değer riskinden korunma
(GUDRK) stratejisi uygulama kararı almıştır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Aşağıdaki tabloda, GUDRK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:
Cari Dönem
Finansal riskten
korunma aracı
Swap para işlemleri
Finansal riskten korunan
varlık ve yükümlülükler
Satılmaya hazır menkul
kıymetler
Korunulan
Korunma aracının net
Riskten korunma
riskler
gerçeğe uygun değeri
fonlarındaki tutar
Aktif
Pasif
Döviz kurundaki değişimlerin
nakit akıma etkisi
48.627
-
Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde GUDRK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline
getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri
de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Etkinlik testlerinde
finansal riskten korunan varlıkların gerçeğe uygun değerleri hesaplanırken, Katılım Bankası’nın finansal riskten korunma aracı olarak kullandığı
türevlerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar kullanılmaktadır. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu
itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Söz konusu olan etkinlik testleri riskten korunma ilişkisinin
başlangıcında ileriye yönelik yapılmaktadır. Etkinliğin eşik değerlerin dışında olması (%80 - %125) veya GUDRK muhasebe uygulamasından
Katılım Bankası yönetimince vazgeçilmesi durumunda, söz konusu finansal riskten korunma aracının satılması veya vadesinden önce
kapanması durumunda, portföyün faiz oranı riksinde korunması kapsamında riskten korunan varlığın taşınan değerine yapılan düzeltmeler,
vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabına yansıtılır
Nakit akış riskinden korunma:
Katılım Bankası, Malezya Ringgiti (“MYR”) cinsinden ihraç edilen 1,160,000 MYR tutarındaki menkul kıymetlerini, çapraz para swap işlemi
ile ABD doları borçlanmaya çevirmekte ve bu fonu ABD doları cinsinden kâr payı getirili aktiflerde değerlendirmektedir. Bu kapsamda MYR/
TL döviz kuru değişimleri nedeniyle ihraç edilen menkul kıymetlerde oluşacak nakit akış riskine karşı, çapraz para swap işlemi ile korunma
sağlamak amacıyla 1 Ağustos 2014 tarihinden başlamak üzere nakit akış riskinden korunma (NARK) muhasebesi uygulama kararı almıştır.
Bu uygulama kapsamında, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, çapraz para swap işlemleri, riskten korunma
yükümlülükleri ise, ihraç edilen menkul kıymetlerin döviz kurlarındaki değişim nedeniyle oluşacak nakit akışları olarak belirlenmiştir. Aşağıdaki
tabloda, NARK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:
Cari Dönem
Finansal riskten
korunma aracı
Swap para işlemleri
(*)
Finansal riskten korunan
varlık ve yükümlülükler (**)
İhraç edilen menkul kıymetler
Korunulan
Korunma aracının net
Riskten korunma
riskler
gerçeğe uygun değeri fonlarındaki tutar (*)
Aktif
Pasif
Döviz kurundaki değişimlerin
nakit akıma etkisi
284.543
(41.583)
Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir.
Katılım Bankası’nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda “alınan krediler” satırında gösterilmiştir.
(**)
Önceki Dönem
Finansal riskten
korunma aracı
Swap para işlemleri
(*)
Finansal riskten korunan
varlık ve yükümlülükler (**)
İhraç edilen menkul kıymetler
Korunulan
Korunma aracının net
Riskten korunma
riskler
gerçeğe uygun değeri fonlarındaki tutar (*)
Aktif
Pasif
Döviz kurundaki değişimlerin
nakit akıma etkisi
51.547
(3.668)
Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir.
Katılım Bankası’nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda “alınan krediler” satırında gösterilmiştir.
(**)
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
154
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline
getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri
de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Yine söz konusu süreç
dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Etkinliğin eşik değerlerin dışında
olması (%80 - %125) veya NARK muhasebe uygulamasından Katılım Bankası yönetimince vazgeçilmesi durumunda, söz konusu finansal
riskten korunma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda, finansal riskten korunma işleminin etkin olduğu dönemden
itibaren diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilmesine devam edilen finansal riskten korunma aracına ait toplam kazanç ya da kayıp,
ilgili tahmini işlem gerçekleşene kadar özkaynaklarda ayrı bir kalem olarak kalmaya devam eder. İşlemin gerçekleşmesi durumunda doğrudan
özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan kazanç veya kayıplar, elde edilen varlığın veya üstlenilen borcun kâr veya zararı etkilediği dönem
veya dönemlerde gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında yeniden sınıflandırılır.
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası:
1.1. Nakit Değerler ve TCMB’ye İlişkin Bilgiler:
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
171.571
125.583
466.236
4.454.599
6.812
147.702
644.619
4.727.884
Önceki Dönem
TP
YP
128.538
84.553
756.723
4.173.339
164
13.307
885.425
4.271.199
Cari Dönem
TP
YP
466.236
752.349
3.702.250
466.236
4.454.599
Önceki Dönem
TP
YP
756.723
1.423.443
2.749.896
756.723
4.173.339
1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)
Toplam
(*)
Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğine göre Türkiye’de
faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için TL cinsinden %6 oranında, yabancı para yükümlülükleri için USD veya EUR döviz cinsinden olmak üzere %11 oranında
zorunlu karşılık tesis etmekteydiler. Belirtilen tebliğde yapılan değişiklikler sonrasında, Türk parası ve yabancı para yükümlülükler için zorunlu karşılık oranları, yükümlülüklerin vadelerine
göre farklılaştırılarak %5 ile %20 arasında belirlenmiş olup, rapor tarihi itibarıyla bankalarca bu oranlar uygulanmaktadır.
2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Diğer menkul kıymetler hesap kaleminde, teslim tarihi muhasebesinin uygulanması sonucunda, Katılım Bankası’nın, ticari işlem tarihi ve bilanço
tarihi arasındaki dönem boyunca spot türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirmesi sonucu
oluşan 1,442 TL (31 Aralık 2014: 669 TL) yer almaktadır.
2.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
2.2. Repo İşlemlerine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
2.3. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
9.723
170
9.893
YP
4.358
28.556
32.914
Önceki Dönem
TP
2.375
6.915
9.290
YP
2.954
13.197
16.151
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
3. Bankalara İlişkin Bilgiler
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
Yurtdışı Bankalar Hesabı
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
(*)
47.558
32
47.590
84.895
92.884
177.779
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
60.078
28.715
14.672
51.269
6.823
3.605
268
515
11.075
5.771
92.916
89.875
85.487
4
85.491
397.244
89.871
487.115
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen (*)
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen (**)
Değer Azalma Karşılığı (-)
Diğer
Toplam
Cari Dönem
2.279.666
2.279.666
4.897
4.897
2.284.563
Önceki Dönem
1.971.784
1.971.784
4.370
4.370
1.976.154
(*)
İlgili borçlanma senetleri piyasada işlem görmekte olsa dahi cari dönem sonu itibarıyla bu işlemlerin herhangi bir işlem derinliği bulunmadığından borsada işlem görmeyen satırında
gösterilmiştir.
(**)
Cari dönem sonu itibarıyla 4,719 TL tutarındaki Kredi Garanti Fonu borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
156
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Katılım Bankası’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla nominal değeri 1,889,843 TL
(31 Aralık 2014: 1,715,753 TL), kayıtlı değeri 1,892,510 TL (31 Aralık 2014: 1,761,406 TL) olan T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç
edilen kira sertifikaları bulunmaktadır.
4.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen 1,452,097 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 773,960 TL).
4.2. Repo İşlemine Konu Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla repo işlemine konu edilen 384,776 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 414,483 TL).
5. Kredilere İlişkin Açıklamalar
5.1. Katılım Bankası’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
138
10.573
10.573
138
15.686
15.824
10.573
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
117
24.475
24.475
117
16.218
16.335
24.475
5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara
İlişkin Bilgiler
Nakdi Krediler Krediler
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Mali Kesime Verilen Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Ödeme
Planının
Planının
Uzatılmasına
Uzatılmasına
Yönelik
Yönelik
Krediler ve
Krediler ve
Değişiklik
Değişiklik
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yapılanlar
Diğer
Yapılanlar
Diğer
(Toplam)
(Toplam)
25.191.166
92.473
1.456
1.324.641
557.823
2.149.331
23.644
13.667
17.842.505
89.208
1.456
1.139.990
534.616
4.796.087
3.265
135.172
9.540
376.709
12.847
17.478
9.056
12.988
25.191.166
92.473
1.456
1.324.641
557.823
-
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik’in 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) ve (b) bentleri kapsamında 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla ödeme planında değişiklik
yapılan krediler aşağıdaki tablolarda açıklanmıştır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
1 veya 2 defa uzatılanlar
3, 4 veya 5 defa uzatılanlar
5 Üzeri uzatılanlar
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay- 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
92.269
506.725
204
51.098
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
15.709
18.068
24.680
33.710
306
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
30.074
48.639
128.946
267.146
83.018
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik’in geçici 5’inci maddesi kapsamında 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan kredi bulunmamaktadır.
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik’in geçici 6’ncı maddesi kapsamında 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan iki adet kredi bulunmaktadır. Bu kredilerin
ortalama vadesi 829-1,026 gün aralığında uzatılmıştır.
5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan ya da
Krediler ve Yeni Bir İtfa Planına
Bağlananlar
Diğer Alacaklar
6.573.238
6.573.238
18.616.472
18.616.472
-
1.456
1.456
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan ya da
Krediler ve Yeni Bir İtfa Planına
Bağlananlar
Diğer Alacaklar
207.672
207.672
1.116.969
1.116.969
-
-
Cari dönem
33.414
888.043
58.498
188.568
1.598
211.296
1.381.417
Önceki Dönem
23.389
445.748
45.411
146.036
1.832
123.370
785.786
5.4. Yakın İzlemedeki Kredilerin Teminatları
Nakit
İpotek
Rehin
Çek Senet
Diğer
Teminatsız
Toplam
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
158
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
5.5. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Kısa Vadeli
42.840
7.201
5.996
29.643
297.359
80.232
217.127
612
107
505
8.529
2.671
5.858
349.340
Orta ve Uzun Vadeli
4.828.987
3.686.635
268.847
873.505
52.278
21.707
30.571
3.227
3.227
6.542
751
2.670
3.121
3
3
4.891.037
Toplam
4.871.827
3.693.836
274.843
903.148
52.278
21.707
30.571
300.586
83.459
217.127
7.154
751
2.777
3.626
8.532
2.674
5.858
5.240.377
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
5.6. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
97.289
627
96.662
79.748
14.900
64.848
177.037
Orta ve Uzun Vadeli
96.734
3.291
74.317
19.126
4.912
1.802
60
3.050
690
690
102.336
Toplam
194.023
3.291
74.944
115.788
4.912
1.802
60
3.050
80.438
15.590
64.848
279.373
Cari Dönem
36.099
26.479.708
26.515.807
Önceki Dönem
58.452
22.769.500
22.827.952
Cari Dönem
26.317.468
198.339
26.515.807
Önceki Dönem
22.671.689
156.263
22.827.952
5.7. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı
Kamu
Özel
Toplam
5.8. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı
Takipteki krediler hariç kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir.
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.9. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
160
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
5.10. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Cari Dönem
48.905
171.604
531.627
752.136
Önceki Dönem
35.770
61.102
271.975
368.847
5.11. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)
5.11.1. Donuk Alacaklardan Katılım Bankası Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
981
981
981
-
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsili
Şüpheli Krediler ve Niteliğindeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
2.963
170
2.963
170
2.963
170
-
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
134.812
891.828
(723.403)
(104.363)
(178)
(178)
198.696
(48.905)
149.791
IV. Grup
Tahsili
Şüpheli Krediler ve
Diğer Alacaklar
133.601
16.653
723.403
(383.019)
(80.755)
(3.116)
(133)
(1.240)
(1.743)
406.767
(171.604)
235.163
5.11.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-) (*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*)
Katılım Bankası, takipteki krediler portföyünün 22,410 TL tutarındaki bölümünü 4,617 TL bedel karşılığında varlık yönetim şirketine satmıştır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki Kredi
ve Diğer Alacaklar
328.904
24.870
383.019
(64.109)
(27.305)
(1.242)
(15.332)
(10.731)
645.379
(531.627)
113.752
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
5.11.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsili
Şüpheli Krediler ve Niteliğindeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
1.335
(235)
1.100
675
(284)
391
6.275
(6.140)
135
-
16
(16)
-
5.066
(5.066)
-
5.11.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
149.791
198.410
(48.778)
149.632
286
(127)
159
99.042
134.139
(35.612)
98.527
673
(158)
515
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsili
Şüpheli Krediler ve Niteliğindeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
235.163
113.752
406.364
641.035
(171.395)
(527.522)
234.969
113.513
403
4.344
(209)
(4.105)
194
239
72.499
56.929
133.154
325.234
(60.887)
(268.480)
72.267
56.754
447
3.670
(215)
(3.495)
232
175
162
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
5.11.5. Donuk Alacakların Teminatlarına İlişkin Bilgiler
Cari dönem
23.182
436.151
40.070
362.726
13.424
375.289
1.250.842
Nakit
İpotek
Rehin
Çek Senet
Diğer
Teminatsız
Toplam
Önceki Dönem
8.875
202.064
24.815
113.120
9.861
238.582
597.317
5.11.6. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Tasfiye Politikasının Ana Hatları
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre ilgili krediler takip hesaplarına aktarılmakta,
kanuni takip başlatılarak tahsil edilmeye çalışılmaktadır.
5.11.7. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar
Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsil
edilmekte veya Katılım Bankası üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir.
Cari dönemde 22,410 TL (31 Aralık 2014:116,604 TL) varlık yönetim şirketlerine satılmış, 8,189 TL (31 Aralık 2014:5,274 TL) aktiften
silinmiştir.
5.12. Diğer Açıklama ve Dipnotlar
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem (*)
Krediler ve Alacaklar
Ticari Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Toplam
(*)
31- 60 Gün
61- 90 Gün
Toplam
9.000
28.798
2.544
40.342
24.388
23.009
3.980
51.377
13.475
8.263
2.581
24.319
46.863
60.070
9.105
116.038
0- 30 Gün
31- 60 Gün
61- 90 Gün
Toplam
13.613
27.642
4.999
46.254
9.147
16.318
2.916
28.381
5.479
6.342
1.907
13.728
28.239
50.302
9.822
88.363
Kredilerinin gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup kredilerin ödeme vadesi gelmemiş tutarları hariçtir.
Önceki Dönem (*)
Krediler ve Alacaklar
Ticari Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Toplam
(*)
0- 30 Gün
Kredilerinin gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup kredilerin ödeme vadesi gelmemiş tutarları hariçtir.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)
6.1. Geri Alım Vaadi ile Satım İşlemlerine Konu Olanlar, Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla 130,000 TL teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 83,790 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu edilen 571,756 TL vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmaktadır
(31 Aralık 2014: 212,243 TL).
6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Cari Dönem
888.893
888.893
888.893
Önceki Dönem
568.400
568.400
568.400
Cari Dönem
568.400
311.374
9.119
888.893
Önceki Dönem
550.000
18.400
568.400
6.3. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Yıl İçerisindeki Hareketleri:
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Gelir Tahakkuk ve Reeskontları (*)
Dönem Sonu Toplamı
(*)
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla gelir tahakkuk ve reeskontları 27,519 TL olup, 9,119 TL iki dönem arasındaki gelir tahukuku ve reeskontlarındaki değişimi ifade etmektedir.
7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)
Katılım Bankası’nın iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (net)
Katılım Bankası, 22 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile kira sertifikaları ihraç etmek amacıyla varlık kiralama şirketi kurulmasına karar
vermiş, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 20 Aralık 2012 tarihli, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Şubat 2013 tarihli, Gümrük
ve Ticaret Bakanlığı’nın 8 Şubat 2013 tarihli izinleri ile 11 Şubat 2013 tarihinde TF Varlık Kiralama AŞ ünvanlı varlık kiralama şirketini 50 TL
sermaye ile kurmuştur. Katılım Bankası, kira sertifikası ihraç etmek amacıyla 8 Temmuz 2014 tarihinde 50 TL sermayeli TFKB Varlık Kiralama
AŞ ünvanlı ikinci varlık kiralama şirketini kurmuştur.
Ünvanı
1 TF Varlık Kiralama AŞ
2 TFKB Varlık Kiralama AŞ
1
2
Aktif Toplamı
4.168.070
317.318
Özkaynak
56
665
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
100,00
100,00
Adres (Şehir/Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Sabit Varlık
Toplamı
-
Faiz
Gelirleri
-
Menkul Değer
Gelirleri
-
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
-
Cari Dönem Önceki Dönem
Kâr/Zararı
Kâr/Zararı
5
416
199
Gerçeğe
Uygun Değeri
-
164
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklara İlişkin Bilgiler
Katılım Bankası’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
10. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler
10.1. Finansal Kiralamaya Yapılan Yatırımların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Cari Dönem
Brüt
Net
625.242
554.783
1.029.983
913.913
94.351
83.719
1.749.576
1.552.415
Önceki Dönem
Brüt
Net
477.313
412.671
883.905
764.200
67.860
58.670
1.429.078
1.235.541
10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları
Toplam
Cari Dönem
1.749.576
(197.161)
1.552.415
Önceki Dönem
1.429.078
(193.537)
1.235.541
10.3. Yapılan Finansal Kiralama Sözleşmeleri ile İlgili Olarak, Koşullu Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Varsa, Yenileme
veya Satın Alma Opsiyonları için Mevcut Koşullar ve Sözleşme Tutarlarının Güncelleştirilmesi ve Kira Sözleşmesinin Getirdiği Kısıtlamalar,
Temerrüde Düşülüp Düşülmediği, Sözleşmenin Yenilenip Yenilenmediği, Yenilendiyse Yenilenme Şartları, Yenilenmenin Kısıtlama Yaratıp
Yaratmadığı gibi Hususlar ve Kira Sözleşmesinde Yer Alan Diğer Önemli Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca
yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır
(31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Cari Dönem
TP
48.627
48.627
YP
-
Önceki Dönem
TP
-
YP
-
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- İktisap Edilenler
- Elden Çıkarılanlar
- Transfer
- Değer Düşüklüğü İptali
- Değer Artışı
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortismanlar
Dönem Başı Değeri
- İptal Edilen Birikmiş Amortismanlar
Dönem İçi Hareketler
- Amortisman Bedeli
- Değer Artışı
- Transfer
- Elden Çıkarılanlar
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Gayrimenkul
Finansal Kiralama İle
Edinilen MDV
Diğer MDV
Toplam
302.550
49.281
310.858
(261.577)
351.831
(709)
(715)
(854)
139
(1.424)
301.841
350.407
5.673
109
109
5.782
(5.775)
(7)
(7)
(5.782)
(102)
-
254.205
22.869
26.014
(3.036)
(109)
277.074
(138.368)
(31.354)
(34.289)
107
2.828
(169.722)
115.837
107.352
562.428
72.259
336.872
(264.613)
634.687
(144.852)
(32.076)
(35.143)
100
2.967
(176.928)
417.576
457.759
13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
13.1. Faydalı Ömür veya Kullanılan Amortisman Oranları
3. Bölüm XI. dipnotta ilgili muhasebe politikasında açıklanmıştır.
13.2. Kullanılan Amortisman Yöntemleri
Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle itfa edilmektedir.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
166
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
13.3. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- İktisap Edilenler
- Elden Çıkarılanlar (-)
- Transfer
- Değer Düşüşü
- Değer Artışı
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortisman
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- Amortisman Bedeli (-)
- Değer Artışı
- Transfer
- Elden Çıkarılanlar
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Maddi Olmayan
Duran Varlıklar
110.184
35.592
35.786
(194)
145.776
(61.019)
(30.386)
(30.288)
(100)
2
(91.405)
49.165
54.371
14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
15. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca
belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kâr/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden
hesapladığı 15,013 TL (31 Aralık 2014: 14,958 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile 98,487 TL (31 Aralık 2014: 51,584 TL) ertelenmiş
vergi aktifinin netleştirilmesi sonucunda 83,474 TL (31 Aralık 2014: 36,626 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi aktifini kayıtlarına yansıtmıştır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Kısa vadeli çalışan hakları
Kredi kartı promosyon karşılığı
Dava karşılıkları
Gerçeğe uygun değer değerleme farkları
Kredi reeskont farkları
Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı
Sabit kıymet amortisman farkı
Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı
Komisyon reeskontları
Risktenten korunma fonları
Kıymetli maden değerleme kâr/zararı
Diğer (net)
Ertelenmiş vergi aktifi (net)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Kısa vadeli çalışan hakları
Kredi kartı promosyon karşılığı
Dava Karşılıkları
Gerçeğe uygun değer değerleme farkları
Kredi reeskont farkları
Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı
Sabit kıymet amortisman farkı
Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı
Komisyon reeskontları
Diğer (net)
Ertelenmiş vergi aktifi (net)
Cari Dönem
Ertelenmiş
Ertelenmiş Vergi
Vergi Matrahı
Aktifi/(Pasifi)
41.044
8.209
11.215
2.243
1.471
294
14.038
2.808
(444)
(89)
(101)
(20)
174.485
34.897
(60.621)
(12.124)
(2.477)
(495)
125.065
25.013
51.979
10.396
32.785
6.557
28.927
5.785
83.474
Önceki Dönem
Ertelenmiş
Ertelenmiş
Vergi Matrahı
Vergi Aktifi/(Pasifi)
43.117
8.623
10.634
2.127
2.042
408
11.565
2.313
(84)
(17)
(412)
(82)
30.125
6.025
(58.183)
(11.637)
(9.658)
(1.932)
127.991
25.598
25.998
5.200
36.626
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
1 Ocak İtibarıyla
Cari dönem geliri/(gideri)
Kur farkı
Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi
Ertelenmiş Vergi Aktifi
Cari Dönem
36.626
35.192
276
11.380
83.474
Önceki Dönem
22.649
20.778
51
(6.852)
36.626
16. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla 1,732 TL satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 142 TL).
17. Diğer Aktiflere İlişkin Açıklamalar
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla diğer aktifler kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
168
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler
1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısı
Cari Dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari OlmayanTP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
Bankalar ve Katılım Bankaları
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
Toplam
(I+II+…..+IX+X+XI)
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Vadesiz
1.172.812
1 Yıl ve
Üstü
-
Birikimli
Katılma
Hesabı
-
Toplam
1.172.812
5.161.861 90.914
1.533.050 44.376
29
1.371.542 44.300
136.131
76
6.442
18.906
3.298.908 68.842
1.932.491 13.120
1.430.950 12.188
36.694
932
89.695
375.152
40 164.169
-
- 133.863 191.725
- 20.660 46.510
- 18.145 42.599
2.515
3.911
- 215.482 125.568
- 86.016 71.618
- 15.952 13.647
226
- 69.838 57.971
- 15.633
15
-
38
10
-
7.133.923
1.669.914
3.373
1.620.576
42.896
2.213
856
822
34
2.083.648
29
1.870.014
188.257
6.442
18.906
1.070.996
4.876.592
1.300.741
1.123.088
176.428
1.225
545
680
2.471.113
1.790.464
47.514
220.086
413.049
397.675
-
3.530.224 11.926.350 381.421
- 471.654 435.436
48 22.177.414
1 Aya
Kadar
-
- 1.555.522
1.669.914
3.373
1.620.576
42.896
2.213
856
822
34
439.052
393.428
45.624
1.070.996
- 1.167.782
1.300.741
1.123.088
176.428
1.225
545
680
367.868
317.727
9.662
2.582
37.897
217.818
5.432.281
3 Aya
Kadar
-
6 Aya
Kadar
-
9 Aya
Kadar
-
1 Yıla
Kadar
-
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önceki Dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari OlmayanTP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
Bankalar ve Katılım Bankaları
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
Toplam
(I+II+…..+IX+X+XI)
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Vadesiz
1.030.419
1 Aya
Kadar
-
3 Aya
Kadar
-
6 Aya
Kadar
-
9 Aya
Kadar
-
1 Yıla
Kadar
-
1 Yıl ve
Üstü
-
Birikimli
Katılma
Hesabı
-
Toplam
1.030.419
6.742.646
1.668.425
4.592
1.620.026
37.208
6.007
592
562
29
1
3.002.438
1.637
2.616.427
270.874
1.111
112.389
585.616
3.332.841
734.998
655.419
72.718
6.861
1.163
5.698
1.516.972
1.075.601
15.017
161.429
264.925
498.405
-
- 1.648.718
1.668.425
4.592
1.620.026
37.208
6.007
592
562
29
1
371.049
336.298
34.650
101
585.616
682.259
734.998
655.419
72.718
6.861
1.163
5.698
324.679
247.740
4.425
4.488
68.026
278.187
-
4.485.952 92.899
2.335.534 161.371
1.637
1.994.823 155.503
225.675
5.868
1.010
112.389
2.185.551 68.505
979.926 38.484
744.658 21.424
10.384
27.985 17.060
196.899
6.401 190.740
-
- 135.228 379.835
- 64.879 69.605
- 63.981 65.822
898
3.783
- 215.252 181.269
- 53.253 120.630
- 21.936 39.843
208
- 31.109 80.787
- 23.050
27
-
14
5
-
4.297.645
9.993.364 551.999
- 491.662 751.366
19 19.112.760
3.026.705
170
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel
Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve
Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi
Hesaplar
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci. Sigorta Tabi
Hesap
Sigorta Kapsamında Bulunan
Cari Dönem Önceki Dönem
Sigorta Limitini Aşan
Cari Dönem Önceki Dönem
6.648.280
4.740.823
1.907.457
5.917.598
4.401.276
1.516.322
7.861.204
3.548.619
4.312.585
6.183.337
3.337.737
2.845.600
-
-
-
-
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, 15 Şubat 2013 tarihinde Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca
Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik’te değişiklik yaparak 50 TL olan sigorta kapsamını 100 TL’ye yükseltmiştir.
1.3. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer
Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş
ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı
Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım Bankalarında Bulunan
Katılım Fonları
Cari Dönem Önceki Dönem
-
-
69.268
61.645
-
-
-
-
1.4. Merkezi Yurt Dışında Bulunan Katılım Bankası’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel
Cari ve Katılma Hesapları, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı
Katılım Bankası’nın merkezi Türkiye’de olup, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındadır.
1.5. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları toplamı 69,268 TL’dir (31 Aralık 2014:
61,645 TL’dir).
2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Negatif Farklar Tablosu
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Cari Dönem
TP
5.719
13.325
19.044
YP
1.445
12.865
14.310
Önceki Dönem
TP
4.393
365
4.758
YP
3.361
1.363
4.724
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
532.054
3.989.822
631.195
3.504.575
1.163.249
7.494.397
Önceki Dönem
TP
YP
60.403
2.928.920
490.400
5.089.692
550.803
8.018.612
Cari Dönem
TP
YP
648.396
1.374.283
514.853
6.120.114
1.163.249
7.494.397
Önceki Dönem
TP
YP
177.268
3.604.446
373.535
4.414.166
550.803
8.018.612
3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilançonun %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve
Tutarlarına İlişkin Bilgiler
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.
5. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (net)
5.1. Finansal Kiralama Sözleşmelerinde Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Yenileme ve Satın Alma Opsiyonları ile
Sözleşmede Yer Alan Kısıtlamalar Hususlarında Bankaya Önemli Yükümlülükler Getiren Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar
Katılım Bankası’nın yapmış olduğu finansal kiralama sözleşmelerinde Katılım Bankası’na önemli yükümlülük getiren hükümler bulunmamaktadır
(31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
5.2. Sözleşme Değişikliklerine ve Bu Değişikliklerin Katılım Bankası’na Getirdiği Yeni Yükümlülüklere İlişkin Detaylı Açıklama
Cari dönem içerisinde finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır.
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Cari Dönem
Brüt
-
Net
-
Önceki Dönem
Brüt
Net
145.644
143.600
145.644
143.600
Cari Dönem
TP
YP
284.543
284.543
Önceki Dönem
TP
YP
51.547
51.547
6. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
172
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar 4. Bölüm IX. dipnotta detaylı açıklanmıştır.
7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar
7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam)
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam)
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Cari Dönem
245.432
176.045
67.063
108.982
2.519
482
2.037
50.465
18.570
31.895
23.791
8.631
15.160
18.922
-
Önceki Dönem
199.612
155.734
63.922
91.812
1.728
656
1.072
25.559
8.682
16.877
10.455
3.343
7.112
18.319
-
7.2. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla 49,623 TL tutarında dövize endeksli kredilere ait anapara kur azalışları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir
(31 Aralık 2014: 35,831 TL).
7.3. Çalışan Hakları Karşılığına İlişkin Yükümlülükler
Katılım Bankası’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla kayıtlara yansıtılan 11,215 TL (31 Aralık 2014: 10,634 TL) tutarında izin karşılığı, 20,831 TL
(31 Aralık 2014: 24,814 TL) tutarında performans primi karşılığı ve 41,044 TL (31 Aralık 2014: 43,117 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı
bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı hareket tablosu
Açılış bakiyesi
Cari hizmet maliyeti
Kâr payı maliyeti
Aktüeryal kayıp (*)
Muhasebeleştirilmiş kazanç/kayıp
Dönem içinde ödenen tazminatlar
Toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü
Cari Dönem
43.117
5.532
3.409
(6.226)
2.186
(6.974)
41.044
Önceki Dönem
34.060
4.958
2.984
3.052
333
(2.270)
43.117
(*)
Kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin olarak 13,527 TL olarak hesaplanan aktüeryal kayıp, özkaynaklar altında yer alan diğer sermaye yedekleri kaleminde ertelenmiş vergi etkisi olan
2,705 TL düşüldükten sonra net 10,822 TL olarak gösterilmiştir.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
7.4. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler
7.4.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın muhtemel riskler için ayırdığı karşılık rakamı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
7.4.2. Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10’unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler
Çekler İçin Ayrılan Özel Karşılık
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılan Özel Karşılık
Aleyhe Açılan Davalar İçin Ayrılan Karşılık
Spot Türev İşlemleri Değer Düşme Karşılığı
Katılma Hesaplarına Dağıtılacak Kârlardan Ayrılan Karşılık (*)
Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı
Diğer
Toplam
Cari Dönem
8.665
40.135
14.038
998
55.579
1.471
872
121.758
Önceki Dönem
6.735
25.929
11.565
586
28.942
2.042
75.799
(*)
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 14. maddesi uyarınca özel ve
genel karşılıklar ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu priminin katılma hesapları payına düşen kısmının karşılanmasında kullanılmak üzere ayrılmıştır.
8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8.1.1. Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın 106,941 TL tutarında kurumlar vergisi yükümlülüğü (31 Aralık 2014: 111,835 TL) ve 72,878 TL
tutarında (31 Aralık 2014: 75,629 TL) peşin ödenmiş vergisi bulunmaktadır. Katılım Bankası kurumlar vergisi yükümlülüğünü ve peşin ödenmiş
vergiyi finansal tablolarda net olarak göstermiştir.
8.1.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Cari Dönem
34.063
10.866
945
14.911
3.458
9.428
73.671
Önceki Dönem
36.206
9.974
843
11.899
2.327
7.605
68.854
174
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
8.1.3. Primlere İlişkin Bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
Cari Dönem
2.926
3.190
209
418
44
6.787
Önceki Dönem
2.864
3.051
205
409
47
6.576
8.2. Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
9. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler
Cari dönemde Katılım Bankası’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır
(31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
10. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Açıklamalar
Cari Dönem
TP
-
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan
Toplam
YP
733.023
733.023
Önceki Dönem
TP
-
YP
-
Katılım Bankası, National Commercial Bank’tan 31 Mart 2015 tarihinde 100 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli %7.23 kârpaylı, 30
Haziran 2015 tarihinde 150 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli %7.78 kârpaylı sermaye benzeri murabaha kredileri sağlamıştır. Bu
sermaye benzeri murabaha kredileri, BDDK’nın 26 Mart 2015 ve 30 Haziran 2015 tarihli yazıları uyarınca, Banka kayıtlarına intikal tarihi itibarıyla
katkı sermaye hesaplamalarına dahil edilmesi uygun görülmüştür.
11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler
11.1. Ödenmiş Sermayenin Gösterimi
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Cari Dönem
2.600.000
-
Önceki Dönem
2.600.000
-
11.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Katılım Bankası’nda Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu
Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı
Katılım Bankası’nda kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
11.2.1. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler
Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır (31 Aralık 2014: 225,000 TL nakdi, 600,000 TL sermaye yedeklerinden olmak üzere toplam
825,000 TL sermaye artırımı yapılmıştır).
11.2.2. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler
Cari dönemde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave yapılmamıştır (31 Aralık 2014: 600,000 TL).
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
11.2.3. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu
Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar
Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
11.3. Katılım Bankası’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate
Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Katılım Bankası’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri
Katılım Bankası’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir belirsizlik bulunmamaktadır.
11.4. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler
Katılım Bankası’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
11.5. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
Cari Dönem
TP
14.664
14.664
14.664
YP
(13.647)
(13.647)
(13.647)
Önceki Dönem
TP
7.431
7.431
7.431
YP
3.939
3.939
3.939
11.6. Özkaynaklara İlişkin Diğer Hususlar
Katılım Bankası, 27 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda aldığı karar gereği 2014 yılı kârı olan 334,228 TL’nin 15,672 TL’sini
yasal yedeklere, 318,556 TL’sini olağanüstü yedeklere transfer etmiştir.
III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama
1.1. Gayri Kabulü Rücu Nitelikteki Taahhütlerin Türü ve Miktarı
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Toplam
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Cari Dönem
1.475.808
18.558
1.337.586
2.580
852.675
1.970
33.596
3.722.773
Önceki Dönem
1.435.707
26.616
1.253.169
1.678
805.524
1.253
38.309
3.562.256
176
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
1.2. Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarına İlişkin Bilgiler
1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
Cari Dönem
11.006.206
575.664
918.820
1.714
12.502.404
Önceki Dönem
9.230.089
514.122
904.206
10.648.417
Cari Dönem
1.195.476
5.895.230
510.126
463.144
2.942.230
11.006.206
Önceki Dönem
1.260.248
4.997.974
430.384
396.201
2.145.282
9.230.089
Cari Dönem
1.979.183
76.605
1.902.578
10.523.221
12.502.404
Önceki Dönem
1.227.358
70.804
1.156.554
9.421.059
10.648.417
1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler
Geçici Teminat Mektupları
Kesin Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları
Diğer Teminat Mektupları
Toplam
1.2.3. Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
1.2.4. Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Cari Dönem
TP
(%)
YP
(%)
71.385
1,01
174.100
3,19
71.278
1,01 174.100
3,19
5
0,00
0,00
102
0,00
0,00
1.166.815 16,57 2.775.376 50,83
75.946
1,08
47.801
0,88
947.641 13,46 2.439.209 44,67
143.228
2,03 288.366
5,28
2.746.003 39,00
897.036 16,42
2.975.077 42,24 1.586.289 29,06
1.483.074 21,06 876.066 16,05
29.017
0,41 113.457
2,08
235.755
3,35 344.699
6,31
25.911
0,37
27.966
0,51
1.065.600 15,13 221.428
4,06
0,00
0,00
36.927
0,52
121
0,00
98.793
1,40
2.552
0,05
83.206
1,18
27.117
0,50
7.042.486 100,00 5.459.918 100,00
Önceki Dönem
TP
(%)
YP
(%)
79.983
1,28
38.796
0,88
79.876
1,28
38.796
0,88
5
0,00
0,00
102
0,00
0,00
1.059.920 16,93 2.062.700 47,00
69.077
1,10
81.091
1,85
855.190 13,66 1.762.299 40,15
135.653
2,17 219.310
5,00
2.399.012 38,33
869.400 19,81
2.659.105 42,49 1.400.998 31,91
1.291.568 20,64 778.325 17,73
20.372
0,33 106.597
2,43
231.033
3,69 323.210
7,36
17.589
0,28
33.240
0,76
986.423 15,75 151.870
3,46
0,00
0,00
21.630
0,35
107
0,00
90.490
1,45
7.649
0,17
60.660
0,97
17.843
0,40
6.258.680 100,00 4.389.737 100,00
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
1.2.5. I. ve II. Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
I’ inci Grup
TP
YP
6.881.552
5.359.927
6.877.459
3.872.094
2.400
572.854
1.693
913.265
1.714
II’ nci Grup
TP
160.934
160.754
180
-
YP
99.991
95.899
230
3.862
-
2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (II)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II)
Cari Dönem
Önceki Dönem
12.669.105
3.331.842
9.337.263
734.645
13.403.750
6.766.010
1.743.652
5.022.358
611.335
7.377.345
3. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın koşullu borcu ve varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
4. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın başkaları nam ve hesabına verdiği hizmet bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Kâr Payı Gelirleri
1.1. Kredilerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler
Kredilerden Alınan Kâr Payı Gelirleri (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Kâr Payı Gelirleri
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
(*)
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Cari Dönem
TP
2.309.109
646.567
1.656.098
6.444
2.309.109
YP
85.511
18.443
67.068
85.511
Önceki Dönem
TP
1.868.361
524.092
1.337.497
6.772
1.868.361
YP
55.184
15.218
39.966
55.184
178
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
1.2. Bankalardan Alınan Kâr Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
Cari Dönem
TP
7.220
7.220
YP
3.513
240
3.753
Önceki Dönem
TP
529
529
YP
320
320
Cari Dönem
TP
-
YP
-
Önceki Dönem
TP
-
YP
-
1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
106.042
77.723
183.765
39.539
39.539
85.958
36.950
122.908
16.222
16.222
1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler
Cari dönemde Katılım Bankası’nın iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kâr payı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
2. Kâr Payı Giderleri
2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payı Giderine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
61.719
13.403
48.316
32.283
94.002
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara (*)
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
(*)
Önceki Dönem
TP
15.201
15.201
1.376
16.577
YP
146.699
4.872
141.827
179.940
326.639
YP
134.710
1.592
133.118
102.507
237.217
Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.2. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payları
Cari Dönem
217.855
2.3. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari dönemde Katılım Bankası’nın ihraç ettiği menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Önceki Dönem
112.470
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
2.4. Katılma Hesaplarına Ödenen Kâr Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi
Katılma Hesapları
Hesap Adı
Türk Parası
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları
Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs.
Resmi Kuruluş. Katılma Hs.
Ticari Kuruluş. Katılma Hs.
Diğer Kuruluş. Katılma Hs.
Toplam
Yabancı Para
Bankalar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs.
Resmi Kuruluş. Katılma Hs.
Ticari Kuruluş. Katılma Hs.
Diğer Kuruluş. Katılma Hs.
Kıymetli Maden Depo Hs.
Toplam
Genel Toplam
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Katılma
Hesabı
154.949
11
34.613
2.476
192.049
12.174
308.636
2.138
147.234
18.318
488.500
376
7.108
4.750
326
12.560
10.068
3.171
175
13.414
20.287
4.206
259
24.752
1
1
12.550
501.049
2.149
193.974
21.554
731.276
1.488
22.734
7.463
721
32.406
224.455
2.976
49.110
20.954
1.646
14
74.700
563.200
1.308
684
32
1.056
3.080
15.640
5.492
412
1.160
142
7.206
20.620
2.712
522
1.991
5.225
29.977
1
4.464
81.356
30.035
5.550
1.212
122.617
853.893
Toplam
3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Cari dönemde Katılım Bankası’nın temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
4. Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (net)
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Cari Dönem
12.374.852
1.353
1.040.171
11.333.328
(12.353.511)
(438)
(1.070.554)
(11.282.519)
Önceki Dönem
2.782.686
1.782
566.311
2.214.593
(2.757.029)
(935)
(604.937)
(2.151.157)
Cari dönemde kambiyo işlemlerinden kâr tutarında türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanan tutar bulunmamaktadır
(31 Aralık 2014: 28,823 TL). Kambiyo işlemlerinden zarar tutarında türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanan tutar
bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 21,029 TL).
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
180
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
5. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Haberleşme Giderleri Karşılığı
Aktifin Satışından Elde Edilen Gelirler
Çek Karnesi Bedelleri
Geçmiş Yıl Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı
Diğer
Toplam
Cari Dönem
6.934
12.891
8.782
74.954
20.206
123.767
Önceki Dönem
7.237
11.239
9.502
121.358
21.865
171.201
Cari Dönem
451.052
56.308
178.814
205.847
10.083
46.463
53.758
551.273
Önceki Dönem
220.188
40.000
67.293
107.028
5.867
49.651
29.623
299.462
6. Katılım Bankası’nın Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer (*)
Toplam
(*)
53,758 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 7,177 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 18,655 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için
ayrılan özel karşılık giderlerinden, 24,582 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden, 2,472 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden ve 872 TL tutarında
diğer giderlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 29,623 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 2,226 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 6,374 TL tutarında tazmin edilmemiş ve
nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 17,122 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden ve 3,901 TL tutarında dava
karşılığı giderlerinden oluşmaktadır).
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş
Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
406.566
4.153
35.143
30.288
1.121
996
Önceki Dönem
350.426
6.005
1.207
32.379
20.819
811
940
199.506
77.679
5.745
17.680
98.402
425
129.543
807.741
191.228
66.886
5.297
33.117
85.928
857
113.869
718.541
8. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Katılım Bankası’nın vergi öncesi kârı 332,825 TL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi kârının 1,404,262 TL’lik kısmı net kâr payı gelirlerinden
142,469 TL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet giderlerinin toplamı ise 807,741 TL’dir.
9. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar:
Katılım Bankası’nın sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Vergi öncesi kâr
Kurumlar vergisi oranı
İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı
İndirimler
İlaveler
Hesaplanan Vergi
10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Vergi sonrası faaliyet kârı 261,076 TL’dir (31 Aralık 2014: 334,228 TL’dir).
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Cari Dönem
Önceki Dönem
332.825
%20
66.565
425.285
%20
85.057
(60.645)
65.829
(55.490)
61.490
71.749
91.057
182
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
11. Net Dönem Kâr/Zararına İlişkin Açıklama
11.1. Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması Katılım
Bankası’nın Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kâr payı gelirleri 2,780,246 TL, kâr payı giderleri 1,375,984 TL olarak gerçekleşmiştir
(31 Aralık 2014: kâr payı gelirleri; 2,169,968 TL; kâr payı giderleri: 1,072,136 TL).
11.2. Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kâr/Zarara Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi
Olasılığı Varsa, İlgili Dönemleri ve Gerekli Bilgiler
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değişiklikler ve bunların kâr/zarara etkisi bulunmamaktadır
(31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
11.3. Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir
Değişikliğin Niteliği ve Tutarı
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahmininde herhangi bir
değişiklik bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’u Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan
Alt Hesaplara İlişkin Bilgiler
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
İthalat Akreditifi Komisyonları
Tahsil Senedi/Çeki Komisyonları
Havale Komisyonları
Sigorta ve Aracılık Komisyonları
İtibar Mektupları Komisyonları
Ekspertiz Ücretleri
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları
Üye İşyeri Pos. Al.Ücret ve Komisyonlar
Peşin İthalat Komisyonları
Diğer Komisyon ve Ücretler
Toplam
Cari Dönem
697
3.357
8.985
23.338
2.856
20.594
33.776
30.431
2.286
27.581
153.901
Önceki Dönem
508
3.147
9.471
17.952
2.688
21.464
30.837
19.022
3.326
31.101
139.516
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Pos İşlem Komisyon Giderleri
7/24 Kart Yurtiçi Verilen ATM Komisyonu
Kredi Kartları Hizmet ve Kullanım Giderleri
Eft İçin Verilen Komisyon ve Ücretler
Diğer Komisyon ve Ücretler
Toplam
Cari Dönem
57.048
1.665
6.222
2.187
50.291
117.413
Önceki Dönem
38.536
1.376
4.886
1.039
38.657
84.494
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler
1.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış
Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 48,165
TL).
1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler
Dönem başı ve dönem sonu nakit akış riskinden korunma kalemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
1.3. Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış
Cari dönemde maddi duran varlıkların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 26,327
TL).
2. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler
2.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler
Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalış 10,353 TL’dir (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
2.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler
Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalış 37,915 TL’ dir (31 Aralık 2014: 3,668 TL).
3. Temettüye İlişkin Bilgiler
3.1. Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları Tutarı
Bu rapor tarihi itibarıyla Katılım Bankası, kâr payı bildirimi yapmamıştır.
3.2. Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları
Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları bulunmamaktadır.
4. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar
Cari dönem içerisinde yedek akçelere 15,672 TL ve olağanüstü yedek akçelere 318,556 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2014: yedek akçelere
16,590 TL, olağanüstü yedek akçelere 312,687 TL).
5. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler
5.1. Katılım Bankası’nın, Tüm Sermaye Payı Sınıfları İçin; Kâr Payı Dağıtılması ve Sermayenin Geri Ödenmesi ile İlgili Kısıtlamalar Dahil Olmak
Üzere Bu Kalemle İlgili Haklar, Öncelikler ve Kısıtlamaları
Katılım Bankası’nın, tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili herhangi bir kısıtlaması
bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
5.2. Özkaynak Değişim Tablosunda Yer Alan Diğer Sermaye Artırım Kalemlerine İlişkin Açıklamalar
Diğer sermaye artırım kalemleri bulunmamaktadır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
184
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eş Değer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan 667,070 TL zarar (31 Aralık 2014: 510,918
TL zarar) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri ve işletme giderleri hariç diğer faaliyet
giderlerinden oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 756,228 TL (31 Aralık 2014: 110,928 TL) tutarındaki “Diğer
borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap döneminde yaklaşık
809,162 TL artış (31 Aralık 2014: 202,141 TL, artış) olarak hesaplanmıştır.
2. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer Yatırımların Elde Edilmesinden Kaynaklanan Nakit Akışına İlişkin Bilgiler
Dönem içinde iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akışı bulunmamaktır (31 Aralık 2014: Katılım
Bankası, %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ’ni 50 TL sermaye ile 8 Temmuz 2014 tarihinde kurmuştur).
3. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer İşletmelerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Bilgiler
Dönem içinde elde çıkarılan iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
4. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası
Yoldaki Paralar
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Cari Dönem
1.643.957
297.154
1.213.619
133.184
225.369
225.369
1.869.326
Önceki Dönem
2.393.049
213.091
2.179.775
183
572.606
572.606
2.965.655
5. Katılım Bankası’nın ya da Katılım Bankası’nın Elinde Bulunan Ancak, Yasal Sınırlamalar veya Diğer Nedenlerle Katılım Bankası’nın
Serbest Kullanımında Olmayan Nakit ve Nakde Eş Değer Varlık Mevcudu ve İlgili Açıklamalar
T.C. Merkez Bankası hesabında bulunan 3,702,250 TL (31 Aralık 2014: 2,749,896 TL) serbest olmayan anapara tutarı Katılım Bankası’nın
yabancı para yükümlülükleri için tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.
6. Mali Durum ve Likidite ile İlgili İlave Bilgiler
6.1. Bankacılık Faaliyetlerinde ve Sermaye Taahhütlerinin Yerine Getirilmesinde Kullanılabilecek Olan Henüz Kullanılmamış Borçlanma
İmkanlarına ve Varsa Bunların Kullanımına İlişkin Kısıtlamalar
Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları ve
bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
6.2. Mevcut Bankacılık Faaliyet Kapasitesini Sürdürebilmek İçin İhtiyaç Duyulan Nakit Akışlarından Ayrı Olarak, Bankacılık Faaliyet
Kapasitesindeki Artışları Gösteren Nakit Akımı Toplamı
Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık faaliyet
kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı bu kapsamda incelenmektedir.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri,
Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
1.1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi (*)
Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri
(*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Bankanın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
117
138
303
24.475
10.573
-
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
99.128
169.073
31.560
86.904
90.291
464
Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 3,348 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.
Önceki Dönem
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi (*)
Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri
(*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Bankanın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
106
117
5.286
33.432
24.475
-
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
202.554
99.128
29.875
100.277
86.904
554
Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 8,760 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.
1.2. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Dönem Başı
Dönem Sonu
Katılma Hesapları Kâr Payı Gideri
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
371
696
-
38
371
-
Bankanın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
287.685
253.138
11.673
220.461
287.685
8.166
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
197.774
213.718
7.776
97.125
197.774
3.451
186
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
1.3. Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin
Bilgiler
Bankanın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr/Zarar
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr/Zarar
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
-
-
37.623
67.795
497
37.623
(66)
-
-
-
-
-
-
1.4. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubundan Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Alınan Krediler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Ödenen Kâr Payı ve Komisyon Gideri
3.072.918
4.134.365
217.855
1.074.246
3.072.918
112.470
Bankanın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
1.205.341
1.321.788
72.661
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
1.114.834
1.205.341
44.715
-
-
VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin
Açıklanması Gereken Hususlar
1. Katılım Bankası’nın Yurtiçi ve Yurtdışı Şube ve Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler
Yurtiçi şube
Yurtdışı temsilcilikler
Yurtdışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
(*)
Sayı
285
Çalışan Sayısı (*)
2.633
Bulunduğu Ülke
12-
1
3
1- Bahreyn
212-
Aktif Toplamı
222.369
Çalışan sayısı, şubelerdeki personel sayısını ifade etmektedir. Genel Müdürlük birimlerinde 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 1,496 personel bulunmaktadır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu
Yasal
Sermaye
-
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
2. Katılım Bankası’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Yeni Birimler Oluşturması, Açılan Birimlerini Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde
Değiştirmesi Durumuyla İlgili Açıklamalar
Katılım Bankası, 2015 yılı içerisinde yurtiçinde 5 adet, yurtdışında 1 adet şube açılışı yapmıştır.
IX. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Bilanço Sonrası Hususlar ile İlgili Henüz Sonuçlandırılmamış İşlemler ve Bunların Finansal Tablolara Etkisi
Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi bulunmamaktadır.
2. Kurlarda Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan ve Açıklanmaması Finansal Tablo Kullanıcılarının Finansal Tablolar Üzerinde
Değerlendirme Yapmasını ve Karar Vermesini Etkileyecek Önemlilikteki Değişikliklerin Yabancı Para İşlemler ile Kalemlere ve Finansal
Tablolara Olan Etkisi ile Ana Ortaklık Bankanın Yurtdışındaki Faaliyetlerine Etkisi
Bilanço tarihinden sonra ve bu rapor tarihine kadar geçen süre içerisinde kurlarda önemli bir değişiklik oluşmamıştır.
ALTINCI BÖLÜM: DİĞER AÇIKLAMALAR
I. Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar
Katılım Bankası’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:
FITCH RATINGS
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Finansal Kapasite Notu
Destek Notu
Görünüm
BBB
F3
Durağan
BBB+
F2
Durağan
AAA(tur)
bb2
Durağan
Katılım Bankamızın kredi derecelendirme notu 19 Kasım 2015 tarihinde Fitch Ratings tarafından teyid edilmiştir.
YEDİNCİ BÖLÜM: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Katılım Bankası’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2015 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız
denetime tabi tutulmuş ve 12 Şubat 2016 tarihli bağımsız denetim raporunda söz konusu finansal tabloların Katılım Bankası’nın finansal
durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıttığı belirtilmiştir.
II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar
bulunmamaktadır.
Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu