SPK (31.03.2011)

VESTEL ELEKTRONİK
SANAYİ VE TİCARET A.Ş.’NİN
01.01. – 31.03.2011
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLAR VE
ÖZET DİPNOTLARI
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
01.01.-31.03.2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR………………………………………………………..….. ..….... 1-2
ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI………………………………………………………..…..
3
ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI…………………………………………..…
4
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI………………………………………...
5
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI…………………………………………………… 6
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
DIPNOT 1
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU.......................................
DIPNOT 2
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR..................................
DIPNOT 3
OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ .......................................................
DIPNOT 4
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA .............................................................................
DIPNOT 5
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ...................................................................................
DIPNOT 6
FİNANSAL YATIRIMLAR ...............................................................................................
DIPNOT 7
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR ......................................................................................
DIPNOT 8
FİNANSAL BORÇLAR .....................................................................................................
DIPNOT 9
MADDİ DURAN VARLIKLAR .......................................................................................
DIPNOT 10 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .................................................................
DIPNOT 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...............................
DIPNOT 12 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER .............................................................................
DIPNOT 13 FİNANSAL GELİRLER .....................................................................................................
DIPNOT 14 FİNANSAL GİDERLER ....................................................................................................
DIPNOT 15 HİSSE BAŞINA KAZANÇ / KAYIP ................................................................................
DIPNOT 16 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ...............................................................................
DIPNOT 17 YABANCI PARA POZİSYONU.......................................................................................
DIPNOT 18 EK NAKİT AKIM BİLGİLERİ..........................................................................................
DIPNOT 19 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .........................................................
7
8-12
13
13-17
18
19
20
20-21
22
22
23-26
27
28
28
28
29-30
31-32
33
34
1
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 VE 31.12.2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
incelemeden
geçmemiş
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31.03.2011
31.12.2010
5
6
252.274
15.455
197.829
15.093
16
12.374
1.358.173
13.255
1.540.068
16
5.126
54.781
939.381
29.616
45.022
5.475
81.383
861.444
22.353
46.447
2.712.202
2.783.347
1.147
14.149
2.992
764.662
128.607
207.350
74.844
9.768
1.248
13.918
3.274
786.968
126.710
207.248
66.928
8.603
Toplam duran varlıklar
1.203.519
1.214.897
Toplam varlıklar
3.915.721
3.998.244
Dipnot
referansları
Varlıklar
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
- Diğer ticari alacaklar
Diğer alacaklar
- İlişkili taraflardan diğer alacaklar
- Diğer alacaklar
Stoklar
Yıllara yaygın proje maliyetleri
Diğer dönen varlıklar
Toplam dönen varlıklar
Duran varlıklar
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Finansal yatırımlar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Şerefiye
Ertelenmiş vergi varlıkları
Diğer duran varlıklar
6
9
10
İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
2
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 VE 31.12.2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
incelemeden
geçmemiş
31.03.2011
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31.12.2010
265.899
686
42.252
341.869
907
10.731
16
1.127
1.768.056
1.527
1.857.100
16
3.210
3.032
7.194
86.925
16.654
102.189
3.066
4.466
8.113
85.314
11.780
84.194
2.297.224
2.409.067
380.386
264
1.614
29.598
18.203
31.679
365.852
349
1.438
27.675
15.753
36.099
461.744
447.166
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltmesi farkları
Hisse senedi ihraç primleri
Değer artış fonu
Yabancı para çevrim farkları
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar zararları
Net dönem karı
Azınlık payları
335.456
688.315
79.191
1.940
3.829
51.375
(168.064)
20.258
144.453
335.456
688.315
79.191
2.222
11.499
51.375
(206.486)
38.422
142.017
Toplam özkaynaklar
1.156.753
1.142.011
Toplam kaynaklar
3.915.721
3.998.244
Kaynaklar
Kısa vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar
- Banka kredileri
- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Türev finansal araçlar
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- Diğer ticari borçlar
Diğer borçlar
- İlişkili taraflara diğer borçlar
- Diğer borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Borç karşılıkları
Yıllara yaygın proje hakkedişleri
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Dipnot
referansları
8
7
11.1
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar
- Banka kredileri
- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Diğer borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Borç karşılıkları
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
8
11.1
İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
3
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 VE 31.03.2010 TARİHLERİNDE SONA EREN
ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
referansları
Bağımsız
incelemeden
geçmemiş
01.01.31.03.2011
Bağımsız
incelemeden
geçmemiş
01.01.31.03.2010
4
4
1.298.535
(1.059.218)
1.162.344
(979.392)
239.317
182.952
(101.823)
(40.340)
(19.788)
8.593
(11.710)
(82.688)
(28.016)
(15.533)
6.681
(4.979)
74.249
58.417
114.317
(162.615)
121.711
(149.475)
25.951
30.653
(14.697)
11.415
(11.081)
623
Sürdürülen faaliyetler dönem karı
22.669
20.195
Dönem karının dağılımı
Azınlık payları
Ana ortaklık payları
2.411
20.258
5.166
15.029
0,00
0,00
Sürdürülen faaliyetler
Satış gelirleri
Satışların maliyeti
Brüt kar
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri
Faaliyet karı
Finansal gelirler
Finansal giderler
13
14
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir (gideri )
Dönem vergi gideri
Ertelenmiş vergi geliri
Hisse başına kazanç -TL, tam
15
İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
4
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 VE 31.03.2010 TARİHLERİNDE SONA EREN
ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
incelemeden
geçmemiş
01.01.31.03.2011
Bağımsız
incelemeden
geçmemiş
01.01.31.03.2010
Dönem karı
22.669
20.195
Yabancı para çevrim farkındaki değişim
Finansal varlıklardaki azalış
(7.645)
(282)
(2.301)
(11)
Diğer kapsamlı gider
(7.927)
(2.312)
Toplam kapsamlı gelir
14.742
17.883
Toplam kapsamlı gelir dağılımı
Azınlık payları
Ana ortaklık payları
2.436
12.306
5.152
12.731
İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
5
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 VE 31.03.2010 TARİHLERİNDE SONA EREN
ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye
Ödenmiş düzeltmesi
sermaye
farkları
01.01.2010 itibariyle bakiye
Hisse
senedi
ihraç
primleri
Yabancı
Değer
para
artış çevrim
fonu farkları
Kardan
ayrılan
kısıtlanmış
yedekler
Geçmiş
yıllar
zararı
335.456
688.315
79.191
2.593
11.100
36.087
(267.145)
-------
-------
-------
--(11)
----
----(2.287)
--
-------
-74.086
-103
---
31.03.2010 itibariyle bakiye
335.456
688.315
79.191
2.582
8.813
36.087
01.01.2011 itibariyle bakiye
335.456
688.315
79.191
2.222
11.499
-----
-----
-----
-(282)
---
335.456
688.315
79.191
1.940
Nakit sermaye artışı
Geçmiş yıllar zararlarına transfer
Finansal varlıklardaki azalış
Azınlık payı oranlarındaki değişim
Yabancı para çevrim farkları
Net dönem karı
Nakit sermaye artışı
Geçmiş yıllar zararlarına transfer
Finansal varlıklardaki azalış
Yabancı para çevrim farkları
Net dönem karı
31.03.2011 itibariyle bakiye
Net
dönem
karı
Azınlık
Toplam
payları özkaynaklar
74.086 162.917
---(103)
(14)
5.166
--(11)
-(2.301)
20.195
(192.956)
15.029 167.966
1.140.483
51.375
(206.486)
38.422 142.017
1.142.011
--(7.670)
--
-----
38.422
----
3.829
51.375
(168.064)
İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
-(74.086)
---15.029
1.122.600
(38.422)
--20.258
--25
2.411
-(282)
(7.645)
22.669
20.258 144.453
1.156.753
6
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 VE 31.03.2010 TARİHLERİNDE SONA EREN
ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
incelemeden
geçmemiş
01.01.31.03.2011
Bağımsız
incelemeden
geçmemiş
01.01.31.03.2010
25.951
30.653
122.741
43.875
148.692
74.528
38.886
(15.616)
132.040
(12.001)
171.962
194.567
(693)
(21.134)
2.349
(11.493)
-(12.185)
307
(12.285)
(30.971)
(24.163)
146.918
(213.787)
(10.460)
6.662
74.004
(143.319)
(11.025)
7.794
Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akımları
(70.667)
(72.546)
Yabancı para çevrim farkları, net
(15.893)
(6.968)
54.431
90.890
197.594
310.624
252.025
401.514
Dipnot
referansları
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı
Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net
nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler
18
Faaliyetlerle ilgili varlık ve borçlardaki değişim öncesi faaliyet geliri
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki net değişim
Ödenen kurumlar vergisi
18
Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akımları
Yatırım faaliyetlerindeki nakit akımları
Alım satım amaçlı finansal varlık alımı
Maddi duran varlık alımları
Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit girişleri
Maddi olmayan duran varlık alımları
9
10
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımları
Finansal faaliyetlerdeki nakit akımları
Alınan banka kredileri
Ödenen banka kredileri
Ödenen faiz
Alınan faiz
Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim
01 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzerleri
31 Mart itibariyle nakit ve nakit benzerleri
5
İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
7
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“Vestel Elektronik”) ve bağlı ortaklıkları (“Şirket”), ağırlıklı olarak
kahverengi ve beyaz eşya üretim ve ticareti ile ilgili faaliyetleri yürütmektedir. Şirket’in genel müdürlüğü, Ambarlı Yolu,
Zorlu Plaza, Avcılar, İstanbul, Türkiye’dedir. Şirket’in Manisa Organize Sanayi Bölgesi, İzmir Ege Serbest Bölgesi ve
Rusya’da üretim tesisleri bulunmaktadır.
Vestel Elektronik, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir.
31.03.2011 tarihi itibariyle, Vestel Elektronik’in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları
aşağıdaki gibidir:
Pay %
Collar Holding B.V. (Hollanda)
Halka açık
Diğer ortaklar
Collar Holding B.V. (Hollanda)
64,41
25,19
10,40
100,00
31.03.2011 tarihi itibariyle, Şirket’in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 12.824’tür. (31.12.2010: 12.337).
01 Ocak – 31 Mart 2011 hesap dönemine ait finansal tablolar, 06.05.2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
8
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar
Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar
Tebliği”, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere
yürürlüğe girmiştir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği
tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan
farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır.
Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal
Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen
muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1
Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir.
Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu
“Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır.
SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal
Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara
dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama
Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır.
Rapor tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları
TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden dolayı, ilişikteki finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği
çerçevesinde UMS/UFRS’ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 ve 09 Ocak
2009 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait
finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır.
2.2. İşletmenin sürekliliği
Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
2.3. İşlevsel ve raporlama para birimi
Konsolide finansal tablolar ana şirketin işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Konsolide finansal
tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak
hazırlanmıştır. Vestel Elektronik ve Türkiye’de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları muhasebe kayıtlarını ve finansal tablolarını TL
cinsinden Türk Ticaret Kanunu, vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılmış tekdüzen muhasebe planına uygun
olarak hazırlamaktadır.
Yabancı ülkelerde yerleşik bağlı ortaklıkların muhasebe kayıtları ve yasal finansal tabloları faaliyette bulundukları ülkenin
para birimleri cinsinden, o ülkedeki kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlanmış olup SPK Finansal Raporlama
Standartları uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzeltilmiştir.
Yabancı ülkelerde yerleşik bağlı ortaklıkların aktif ve pasifleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderleri ortalama döviz
kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynak
içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir.
9
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.4. Konsolidasyon esasları
Özet ara dönem konsolide finansal tablolar, Vestel Elektronik’in ve bağlı ortaklıklarının aynı tarih itibariyle düzenlenen
finansal tablolarını içermektedir.
Bilanço tarihleri itibariyle konsolidasyona tabi tutulan şirketler ve Vestel Elektronik’e ait hisse payları aşağıdaki gibidir:
Konsolide edilen şirket
Ülke
31.03.2011
Oy Etkinlik
oranı
hakkı
Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Vestel Komünikasyon Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Vestel Dış Ticaret A.Ş.
Vestel Dayanıklı Tüketim Malları Pazarlama A.Ş.
Vestel CIS Ltd.
Deksar Multimedya ve Telekomünikasyon A.Ş.
Vestel Savunma Sanayi A.Ş.
Aydın Yazılım Elektronik ve Sanayi A.Ş.
Vestel Iberia SL
Vestel France SA
Vestel Holland BV
Vestel Germany GmbH
Cabot Communications Ltd.
Vestel Benelux BV
Vestel UK Ltd.
Cabot İzmir Donanım Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Vestel Dijital Üretim Sanayi A.Ş.
Vestek Elektronik Araştırma Geliştirme A.Ş.
Vestel Trade Ltd.
Birim Bilgi Teknolojileri Ticaret A.Ş.
OY Vestel Scandinavia AB
Deksarnet Telekomünikasyon A.Ş.
Intertechnika LLC
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Rusya
Türkiye
Türkiye
Türkiye
İspanya
Fransa
Hollanda
Almanya
İngiltere
Hollanda
İngiltere
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Rusya
Türkiye
Finlandiya
Türkiye
Rusya
72,6
99,4
99,7
100,0
100,0
99,9
25,0
60,0
100,0
99,9
100,0
100,0
90,8
100,0
100,0
100,0
99,9
94,0
100,0
45,0
100,0
99,9
99,9
72,6
99,3
99,7
100,0
100,0
99,9
24,9
15,0
99,7
99,6
99,7
99,7
90,8
99,7
99,7
100,0
99,8
94,0
99,7
45,0
99,7
99,9
99,9
31.12.2010
Oy Etkinlik
oranı
hakkı
72,6
99,4
99,7
100,0
100,0
99,9
25,0
60,0
100,0
99,9
100,0
100,0
90,8
100,0
100,0
100,0
99,9
94,0
100,0
45,0
100,0
99,9
99,9
72,6
99,3
99,7
100,0
100,0
99,9
24,9
15,0
99,7
99,6
99,7
99,7
90,8
99,7
99,7
100,0
99,8
94,0
99,7
45,0
99,7
99,9
99,9
Vestel Elektronik, sermayesine doğrudan veya dolaylı olarak %50’den az iştirak ettiği ancak yönetiminde etkili bir şekilde
kontrolü altında tuttuğu Vestel Savunma Sanayi A.Ş., Aydın Yazılım Elektronik ve Sanayi A.Ş. ve Birim Bilgi Teknolojileri
Ticaret A.Ş.’yi konsolidasyona dahil etmiştir.
10
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Grup şirketlerinin faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
• Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Şirket 1983 yılında kurulmuş olup her çeşit televizyon üretimi alanında faaliyet göstermektedir.
• Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Vestel Beyaz Eşya”)
Manisa Organize Sanayi Bölgesi’nde 1997 yılında kurulmuştur. Buzdolabı, split klima, çamaşır makinesi ve pişirici
cihazlar üretimi alanında faaliyet göstermektedir.
• Vestel Komünikasyon Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1975 yılında kurulmuştur. Faaliyetlerini Manisa Organize Sanayi Bölgesi’nde sürdürmektedir.
• Vestel Dış Ticaret A.Ş.
1987 yılında İstanbul’da kurulan şirket faaliyetlerini Manisa Organize Sanayi Bölgesi’nde sürdürmektedir. Vestel’e ait
üretim şirketlerinin ürettiği sanayi ürünlerini yurtdışına ihracatını sağlamaktadır.
• Vestel Dayanıklı Tüketim Malları Pazarlama A.Ş.
1991 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Vestel Şirketler Grubu’na bağlı kuruluşların üretimi olan Vestel markalı ürünlerinin
ve diğer ticari ev eşyalarının yurtiçi satış faaliyetlerini yürütmektedir.
• Vestel CIS Limited ( “Vestel CIS Ltd.”)
2002 yılında Vladimir Bölgesi, Rusya’da kurulmuştur. Renkli televizyon, buzdolabı ve çamaşır makinesi üretimi alanında
faaliyet göstermektedir.
• Deksar Multimedya ve Telekomünikasyon A.Ş.
1999 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Uydu iletişim ve altyapı hizmeti sağlamaktadır.
• Vestel Savunma Sanayi A.Ş.
2003 yılında İstanbul’da kurulmuş ve savunma teknolojilerinin pazarlama ve satışı konusunda faaliyet göstermektedir.
Vestel Savunma Sanayi A.Ş. Mart 2005 tarihinde Aydın Yazılım’ın sermayesinin %60’ını satın almıştır.
• Aydın Yazılım Elektronik ve Sanayi A.Ş.
1990 yılında Ankara’da kurulmuştur. Askeri ve sivil alanlarda özgün yazılım ve teknolojiler geliştirmektedir.
• Vestel Iberia SL
1998 yılında İspanya’da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin İspanya ve Portekiz’de satışını sağlamaktadır.
• Vestel France SA
1996 yılında Fransa’da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Fransa, Belçika ve İsviçre’ye pazarlanmasını sağlamaktadır.
• Vestel Holland BV
1995 yılında Hollanda’da kurulmuştur. Üretim şirketlerinin ihtiyacı olan hammaddeyi temin etmekte ve ürünlerin toptan
satışını sağlamaktadır.
11
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
• Vestel Germany GmbH
1995 yılında Almanya’da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Almanya, Avusturya ve İsviçre’ye satışını, dağıtımını ve servis
faaliyetlerini yürütmektedir.
• Cabot Communications Ltd.
1995 yılında İngiltere’de kurulan şirket 2001 yılında Vestel Şirketler Grubu’na dahil olmuştur. Faaliyet konusu, dijital
televizyon teknolojileri konusunda yazılımlar geliştirmek ve bu ürünlerin satış ve pazarlama kanallarını oluşturmaktadır.
• Vestel Benelux BV
2003 yılında Hollanda’da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Hollanda, Belçika ve Lüksemburg’da pazarlanmasını
sağlamaktadır.
• Vestel UK Ltd.
2004 yılında İngiltere’de kurulmuştur. Vestel ürünlerinin İngiltere’ye pazarlanmasını sağlamaktadır.
• Cabot İzmir Donanım Sanayi ve Ticaret A.Ş.
2004 yılında İzmir, Türkiye’de kurulmuştur. Dijital televizyon teknolojileri konusunda yazılımlar geliştirmek amacıyla
İzmir Teknoloji Geliştirme Bölgesi’nde faaliyetlerini sürdürmektedir.
• Vestel Dijital Üretim Sanayi A.Ş.
2005 yılında kurulmuştur. Faaliyet konusu, kişisel bilgisayar (PC) ile internet erişim cihazı üretimi olup Manisa Organize
Sanayi Bölgesi’nde faaliyet göstermektedir.
• Vestek Elektronik Araştırma Geliştirme A.Ş.
2005 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Elektronik sektörü ile ilgili piyasa araştırması, planlama ve danışmanlık hizmetleri
vermektedir.
• Vestel Trade Ltd.
2003 yılında Rusya’da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Rusya’da pazarlanmasını sağlamaktadır.
• Birim Bilgi Teknolojileri Ticaret A.Ş (“Birim Bilgi İşlem”)
Hastanelere yazılım hizmeti vermek için 1991 yılında İzmir’de kurulmuş olup Mayıs 2006 tarihinde Vestel Grup’una dahil
edilmiştir.
• OY Vestel Scandinavia AB (“OY Vestel”)
2006 yılında Finlandiya’da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Finlandiya’ya pazarlanmasını sağlamaktadır.
• Deksarnet Telekomünikasyon A.Ş. (“Deksarnet”)
Uydu iletişim ve altyapı hizmeti vermek için 2006 yılında İstanbul’da kurulmuştur.
• Intertechnika LLC (“Intertechnika”)
Mayıs 2005 yılında Rusya’da kurulan Intertechnika 26 Aralık 2007 tarihinde Vestel Cıs Ltd. tarafından %99,9 oranındaki
hissesi satın alınmıştır. Intertechnika,Vestel Cıs Ltd’ye operasyonel kiralama hizmeti vermektedir.
12
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.5. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in cari dönem özet konsolide finansal
tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile
uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
2.6. Önemli muhasebe politikalarının özeti
31 Mart 2011 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolar, UFRS’nin ara dönem konsolide
finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2011 tarihi
itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların
hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle
hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait konsolide
finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
2.7. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değişiklikler
Şirket cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası Finansal Raporlama
Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 01.01.2011 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş
standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır.
2.7.1 2011 yılında geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar
•
•
•
•
•
UFRYK Yorum 19 “Özkaynağa dayalı finansal araçlar ile finansal borcun ortadan kaldırılması”
UFRYK Yorum 14 “UMS 19 - Tanımlanmış fayda varlığının sınırı, asgari fonlama koşulları ve bu koşulların birbiri
ile etkileşimi”
UMS 32 (Değişiklik) “Hisse İhraçlarının Sınıflandırılması”
UMS 24 (Revize) “İlişkili Taraf Açıklamaları”
Mayıs 2010’da yayınlanan UFRS’deki Yıllık İyileştirmeler
2.7.2 31 Mart 2011 tarihinden sonra geçerli olacak ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş mevcut
standartlarla ilgili değişiklikler ve yorumlar:
•
•
•
UFRS 9 “ Finansal Araçlar- Safha 1 Finansal Varlıklar ve Yükümlülükler, Sınıflandırma ve Açıklama”
UMS 12 (Değişiklik) “ Gelir Vergileri- Ertelenmiş Vergi: Esas alınan varlıkların geri kazanımı
UFRS 7 (Değişiklik) “Finansal Araçlar- Bilanço dışı işlemlerin kapsamlı bir biçimde incelenmesine ilişkin
açıklamalar.
Şirket yönetimi, 2.7.2 maddesinde yer alan standart ve yorumların operasyonlarına olan etkilerini değerlendirmektedir.
Şirket yönetimi söz konusu Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket’in finansal tabloları
üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir.
13
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 – OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ
Beyaz Eşya bölümü çamaşır makinesi, bulaşık makinesi, buzdolabı, klima, termosifon ve pişirici cihazlar üretmektedir.
Beyaz Eşya satışlarını oluşturan çamaşır makinesi, pişirici cihazlar, bulaşık makinesi ve termosifon ürün grupları sezon
değişimlerinden miktar olarak etkilenmemekle birlikte soğutma karakterli buzdolabı ve klima ürünleri yaz aylarında kış
aylarına göre miktar bazında 2 ile 3 kat artış gösterebilmektedir.
DİPNOT 4 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Birincil raporlama biçimi – Endüstriyel bölümler
01.01.-31.03.2011
Satış gelirleri
Satışların maliyetleri
Brüt kar
Bölümler arası satış gelirleri
Televizyon ve
elektronik cihazlar
Beyaz eşya
Diğer
Toplam
830.298
(661.350)
443.822
(375.296)
24.415
(22.572)
1.298.535
(1.059.218)
168.948
68.526
1.843
239.317
22.584
13.970
7.196
43.750
19.472
6.827
15.130
603
4.421
2.173
39.023
9.603
26.299
15.733
6.594
48.626
772.094
(650.996)
346.054
(288.125)
44.196
(40.271)
1.162.344
(979.392)
121.098
57.929
3.925
182.952
8.508
4.752
235
13.495
Gelir tablosuna dahil edilen diğer bölüm hesapları:
Amortisman giderleri
İtfa payları
01.01.-31.03.2010
Satış gelirleri
Satışların maliyetleri
Brüt kar
Bölümler arası satış gelirleri
14
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Gelir tablosuna dahil edilen diğer bölüm hesapları:
01.01.-31.03.2010
Amortisman giderleri
İtfa payları
31.03.2011
Varlıklar
Dağıtılmayan varlıklar
Televizyon ve
elektronik cihazlar
Beyaz eşya
Diğer
Toplam
23.128
8.394
14.043
1.243
4.538
2.056
41.709
11.693
31.522
15.286
6.594
53.402
1.919.925
1.342.825
164.399
3.427.149
488.572
Toplam varlıklar
Yükümlülükler
Dağıtılmayan yükümlülükler
3.915.721
1.275.164
487.453
6.566
Toplam yükümlülükler
1.769.183
989.785
2.758.968
01.01.-31.03.2011
Bölüm yatırım harcamaları
16.407
11.550
4.670
32.627
15
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2010
Varlıklar
Dağıtılmayan varlıklar
Televizyon ve
elektronik cihazlar
Beyaz eşya
Diğer
Toplam
2.106.794
1.275.467
169.773
3.552.034
446.210
3.998.244
Toplam varlıklar
Yükümlülükler
Dağıtılmayan yükümlülükler
1.412.630
440.420
5.577
Toplam yükümlülükleri
01.01.-31.03.2010
Bölüm yatırım harcamaları
1.858.627
997.606
2.856.233
12.043
7.464
4.963
24.470
Dağıtılmayan varlık ve yükümlülükler:
31.03.2011
Varlıklar Yükümlülükler
Nakit ve nakit benzerleri
Ertelenmiş vergi varlıkları
Diğer varlıklar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Kısa vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli finansal borçlar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
Diğer yükümlülükler
31.12.2010
Varlıklar Yükümlülükler
252.274
74.844
161.454
------
---7.194
266.585
380.650
31.679
303.677
197.829
66.928
181.453
------
---8.113
342.776
366.201
36.099
244.417
488.572
989.785
446.210
997.606
16
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İkincil raporlama biçimi – Coğrafi bölümleme
Brüt satış gelirleri
Türkiye
Avrupa
Diğer
Satışlardan indirimler (-)
01.01.31.03.2011
01.01.31.03.2010
332.855
883.016
124.413
289.959
788.682
114.361
1.340.284
1.193.002
(41.749)
(30.658)
1.298.535
1.162.344
Bölüm satışları “Avrupa” bölümüne EUR para birimi üzerinden gerçekleşmektedir. Bölümün %66’sını (01.01.-31.03.2010 :
%66) oluşturan Avrupa bölümü satışları EUR para birimi üzerinden gerçekleştiğinden ve farklı risk ve getirilere sahip
olmadığından ülke bazında ayrılmamıştır.
Bölüm varlıkları
Türkiye
Avrupa
Diğer
31.03.2011
31.12.2010
2.770.116
896.639
248.966
2.763.483
985.382
249.379
3.915.721
3.998.244
17
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bölüm yatırım harcamaları
Türkiye
Avrupa
Rusya
Maddi duran varlık amortisman giderleri
Türkiye
Avrupa
Rusya
Maddi olmayan duran varlık itfa payları
Türkiye
Avrupa
01.01.31.03.2011
01.01.31.03.2010
32.162
120
345
23.284
111
1.075
32.627
24.470
36.206
205
2.612
39.078
198
2.433
39.023
41.709
9.589
14
11.680
13
9.603
11.693
18
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 5 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31.03.2011
31.12.2010
Kasa
Bankalar
- Vadesiz mevduat
- Vadeli mevduat
Çek ve senetler
Diğer hazır değerler
2.077
598
93.168
151.930
735
4.364
138.460
53.174
1.309
4.288
Nakit ve nakit benzerleri
252.274
197.829
(249)
(235)
252.025
197.594
Eksi: Bankalar nezdinde kredi şeklindeki cari hesaplar
Nakit akım tablolarında gösterilen nakit ve nakit benzerleri
31.03.2011 tarihi itibariyle vadeli mevduat hesaplarının vadesi Nisan 2011’dir (31.12.2010: Ocak 2011).
19
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 6 –FİNANSAL YATIRIMLAR
Kısa vadeli finansal yatırımlar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
31.03.2011
31.12.2010
15.455
15.093
Alım satım amacıyla elde tutulan bonolar 16.04.2009 tarihinde satın alınmış olup bilanço tarihi itibariyle gerçeğe uygun
değerleri üzerinden değerlenmesi sonucu 243 TL değer azalışı (31.12.2010:537 TL değer azalışı) gelir tablosunda finansal
giderler hesabı altında muhasebeleştirilmiştir.
Uzun vadeli finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Konsolidasyon kapsamı dışında tutulan bağlı ortaklıklar
Ülke
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş.
Tursoft A.Ş.
Zorlu Endüstriyel Enerji A.Ş.
İzmir Teknoloji Geliştirme A.Ş.
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Konsolidasyon kapsamı dışında tutulan bağlı ortaklıklar
Vestpro Electronics SA
Romanya
Vestel USA Inc.
ABD
Vestel Elektronica SRL
Romanya
Vestel Electronics India Private Ltd.
Hindistan
UTS-United Technical Services Spol,
S.R.O
Slovakya
Değer düşüklüğü karşılığı (-)
Vestpro Electronics SA
Vestel USA Inc.
% Oran
31.03.2011 31.12.2010
%1'den küçük
%1'den küçük
%7
%1
%5
%7
%1
%5
2.957
35
3.239
35
2.992
3.274
Tutar
31.03.2011
31.12.2010
2.884
11
51
11
3.166
11
51
11
2.957
3.239
%52
%100
%100
%100
%52
%100
%100
%100
174
230
19
10
174
230
19
10
%60
%60
6
6
439
439
(174)
(230)
(174)
(230)
35
35
20
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7 – TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
31.03.2011
Rayiç Değerler
Kontrat
Tutarı Varlıklar Yükümlülükler
31.12.2010
Rayiç Değerler
Kontrat
Tutarı Varlıklar Yükümlülükler
Alım satım amaçlı
Vadeli yabancı para işlemleri 1.580.670
--
42.252
1.426.259
--
10.731
DİPNOT 8 – FİNANSAL BORÇLAR
Kısa vadeli finansal borçlar
Banka kredileri
- USD
- EUR
- TL
Uzun vadeli finansal borçlar
Banka kredileri
- USD
- EUR
31.03.2011
31.12.2010
62.989
125.317
77.593
59.440
176.332
106.097
265.899
341.869
358.743
21.643
351.518
14.334
380.386
365.852
31.03.2011 itibariyle kısa vadeli krediler içerisinde yer alan Eximbank’tan alınan 117.181 TL (15.348 TL, 30.889 bin USD,
24.756 bin EUR) tutarında kredinin ortalama faiz oranı TL krediler için ortalama %7,25, USD krediler için %0,85 ve EUR
krediler için %1,67’dır (31.12.2010: 151.839 TL (15.076 TL, 30.954 bin USD, 43.389 bin EUR) TL krediler için ortalama
%7,49, USD krediler için %0,85 ve EUR krediler için %1,58 )).
TL cinsinden kısa vadeli finansal borçlar günlük ödemelerin finansmanı için temin edilmiştir.
Şirket’in yurtdışından temin ettiği kısa vadeli 33.573 TL (5.515 bin USD ve 11.475 bin EUR) (31.12.2010: 75.019 TL
(5.492 bin USD ve 32.468 bin EUR)) ve uzun vadeli 3.977 TL (2.569 bin USD) (31.12.2010: 3.925 TL (2.539 bin USD))
kredilere ilişkin faiz oranı EUR için yıllık %2,15 ve USD için yıllık %3,00 ile %5,20 oranında değişmektedir. Grup şirketleri
Vestel Elektronik ve Vestel Dış Ticaret bu krediler için kefil olmuştur.
21
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, 2003-2008 yıllarında üretimde kullanılmak üzere makine ve teçhizat yatırımlarının finansmanı için yurt dışı kaynaklı 5
yıldan uzun vadeli EUR döviz cinsi bazında çeşitli krediler temin etmiştir. 31.03.2011 itibariyle bu kredilerin kısa vadeli
toplamı 15.522 TL (31.12.2010: 14.665 TL) ve uzun vadeli toplamı 21.612 TL (31.12.2010: 20.472 TL)’dir. Kredilerin
anapara ve faiz ödemeleri 6 aylık taksitler halinde olup son geri ödeme taksiti Aralık 2015 tarihindedir. Yıllık faiz oranları
Euribor + (%0,3 ile %0,75) arasındadır.
Şirket, 14.05.2002 tarihinde ve 14.05.2007 anapara geri ödemeli 200.000 bin USD değerinde tahvil ihraç etmiş ve söz konusu
tahvili 06.05.2005 tarihinde 225.000 bin USD değerinde ve yıllık %8,75 faiz oranlı Mayıs 2012 vadeli tahvil ile değiştirmiştir.
Şirket’in kısa ve uzun vadeli toplam banka kredilerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir:
31.03.2011
Bir yılı geçmeyen
Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen
İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen
Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen
Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen
Beş yılı geçen
31.12.2010
Bir yılı geçmeyen
Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen
İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen
Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen
Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen
Beş yılı geçen
EUR
USD
TL
TL
toplamı
57.443
3.822
2.331
2.229
1.464
75
40.682
218.036
13.616
42
8
--
77.593
------
265.899
345.922
26.167
4.928
3.206
163
67.364
272.384
77.593
646.285
86.054
873
2.322
2.241
1.484
76
38.447
211.687
15.622
42
21
--
106.097
------
341.869
329.057
28.910
4.657
3.073
155
93.050
265.819
106.097
707.721
Şirket çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot 11).
Finansal kiralama borçlarının ödenmemesi durumunda, konu varlıkların mülkiyeti kiralayana intikal etme hakkı dolayısıyla
teminat altındadır.
22
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 9 – MADDİ DURAN VARLIKLAR
31.03.2011 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içinde satın alınan maddi duran varlıkların tutarı 21.134 TL’dir
(31.03.2010: 12.185 TL).
31.03.2011 tarihinde sona eren üç aylık dönem içerisinde satılan maddi duran varlıkların maliyet değeri 114.791 TL’dir
(31.03.2010: 1.993 TL).
Finansal kiralama yoluyla elde edilen makine ve teçhizatın birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net kayıtlı değeri 9.580
TL’dir (31.12.2010: 11.591 TL).
01.01.-31.03.2011 döneminde yapılmakta olan yatırımlar hesabında aktifleştirilen finansman gideri bulunmamaktadır
(31.03.2010: Yoktur).
DİPNOT 10– MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31.03.2011 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içinde satın alınan maddi olmayan duran varlıkların tutarı 11.493
TL’dir (31.03.2010: 12.285 TL).
31.03.2011 tarihinde sona eren üç aylık dönem içerisinde satılan maddi olmayan duran varlıkların tutarı 154 TL’ dir
(31.03.2010: Yoktur).
23
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 11– KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
11.1 Karşılıklar
Kısa vadeli borç karşılıkları
Garanti gider karşılığı
Maliyet gider karşılığı
Dava karşılıkları
31.03.2011
31.12.2010
59.581
21.999
5.345
57.445
22.951
4.918
86.925
85.314
18.203
15.753
75.613
34.140
599.930
68.161
34.000
596.952
709.683
699.113
Uzun vadeli borç karşılıkları
Garanti gider karşılığı
11.2 Şarta bağlı varlıklar
Satıcı ve müşterilerden alınan
Teminat mektupları
Çek ve senetler
İpotek ve kefaletler
Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Vestel Beyaz Eşya lehine Royal Bank of Scotland PLC’den vadeli işlemler
nedeniyle kefalet almıştır.
24
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11.3 Taahhüt ve yükümlülükler
a) Teminat, rehin ve ipotekler (“TRİ”)
Şirket tarafından verilen TRİ’ler
USD
('000)
EUR
('000)
31.03.2011
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş
42.713
38.957
B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
1.243.500
173.273
--
C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin
amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
--
--
D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
--
i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer
Grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Toplam
GBP
('000)
RUR
('000)
TL
Toplam
TL değeri
148 353.877
46.240
217.097
--
465.533
2.768.856
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
1.286.213
212.230
148 353.877
511.773
2.985.953
25
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket tarafından verilen TRİ’ler
USD
('000)
EUR
('000)
GBP
('000)
RUR
('000)
TL
Toplam
TL değeri
31.12.2010
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş
38.295
57.746
148
353.877
44.002
239.944
B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
1.172.000
156.273
--
--
415.500
2.547.631
C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin
amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
--
--
--
--
--
--
D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
1.210.295
214.019
148
353.877
459.502
2.787.575
i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer
Grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Toplam
b) Alınmış olan ihracat ve yatırım indirim teşvikleri dolayısıyla Şirket’in 31.03.2011 tarihi itibariyle 161.024 bin USD
tutarında ihracat gerçekleştirme yükümlülüğü vardır (31.12.2010: 153.361 bin USD).
c) İhraç kaydıyla yapılan satışlara ilişkin KDV önce tecil edilmekte ve bilahare ilgili formalitelerin tamamlanması ile Vergi
İdaresi’ne terkin edilmektedir. Terkin edilme tarihine kadar Şirket’in KDV yükümlülüğü devam etmektedir. Ancak bu konuda
geçmiş dönemlerde Şirket herhangi bir ödeme yükümlülüğüne uğramamış olup ileri dönemlerde bir yükümlülük ile
karşılaşması beklenmemektedir. 31.03.2011 itibariyle ilgili tutar 229.694 TL’dir (31.12.2010: 164.348 TL).
d) Vestel Beyaz Eşya, Vestel CIS Ltd ve OOO Vestel Trade lehine Citibank’tan kullanmış oldukları krediler nedeniyle kefalet
vermiştir.
e) Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Vestel Beyaz Eşya lehine Royal Bank of Scotland PLC ve HSBC Bank A.Ş.’ye
vadeli işlemler nedeniyle kefalet vermiştir.
f) Vestel Beyaz Eşya, Vestel Germany GmbH, Vestel Dayanıklı Tüketim Malları Pazarlama A.Ş. ve Vestel Elektronik Sanayi
ve Ticaret A.Ş. lehine Royal Bank of Scotland PLC’ye vadeli işlemler nedeniyle kefalet vermiştir.
g) Vestel Beyaz Eşya, Vestel Dayanıklı Tüketim Malları Pazarlama A.Ş. ve Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. lehine
HSBC Bank A.Ş.’ye yapmış oldukları vadeli işlemler nedeniyle kefalet vermiştir.
h) 31.03.2011 itibariyle Şirket tarafından açılmış bulunan alacak davaları için toplam 57.260 TL karşılık ayrılmıştır. Ayrıca,
Şirket aleyhine açılan davalar için 5.345 TL karşılık ayrılmıştır.
26
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ı) Şirket aleyhine, elektrikli ev aletleri üreten bir şirket tarafından patent belgesinin hükümsüzlüğü konusunda dava açılmıştır.
Şirket patent belgesinin hükümsüzlüğü ve sicilden terkini talebiyle karşı dava açmıştır. Dava bilirkişi incelemesinde olup
temyiz aşamasındadır.
i) Şirket’in operasyonel kiralama işlemlerinden dolayı gelecek dönemlerde ödeyeceği kira giderlerinin toplamı 1.494 TL
(31.12.2010: 1.372 TL)’dir.
11.4 Türev finansal araçlar
31.03.2011 tarihi itibariyle Şirket’in 630.408 bin USD, 153.018 bin EUR, 3.983 bin CHF, 3.670 bin NOK, 18.064 bin SEK
ve 201.330 TL alım taahhüdü karşılığında 442.932 bin EUR, 51.611 bin SEK, 214.726 TL, 10.476 bin CHF, 3.670 bin NOK,
1.523 bin GBP, 6.906 bin RON ve 224.051 bin USD vadeli döviz satış taahhüdü bulunmaktadır.
27
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 12– NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti, araştırma ve geliştirme giderleri, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ve genel
yönetim giderleri toplamıdır.
İlk madde, malzeme ve ticari mal giderleri
Yarı mamul, mamul ve ticari mal stoklarındaki değişim
İşçi ve personel giderleri
Amortisman ve itfa payları
Satış komisyon giderleri
Garanti ve montaj giderleri
Nakliye giderleri
Reklam giderleri
Kira ve ofis giderleri
Şüpheli alacaklar karşılığı
Enerji giderleri
Lisans ve royalty giderleri
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
Danışmanlık giderleri
Sigorta giderleri
Bakım onarım giderleri
Diğer
01.01.31.03.2011
01.01.31.03.2010
1.016.127
(66.324)
67.686
48.074
13.435
15.962
20.761
14.469
11.125
5.073
6.117
5.897
5.212
3.886
3.220
2.052
48.397
906.343
(46.116)
60.145
51.258
15.722
21.202
13.794
11.353
8.574
1.931
5.566
3.056
5.849
3.236
3.284
2.567
37.865
1.221.169
1.105.629
28
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 13 – FİNANSAL GELİRLER
Kambiyo karları
Riskten korunma işlemleri gelirleri
Türev finansal araçlar geliri
Banka ve diğer faiz gelirleri
Ertelenmiş faiz geliri
01.01.31.03.2011
01.01.31.03.2010
80.806
538
11.478
6.662
14.833
63.521
274
38.367
7.794
11.755
114.317
121.711
67.954
54.723
243
13.445
15.573
1.858
2.140
6.010
669
97.913
7.593
-11.758
16.330
8.714
1.302
5.296
569
162.615
149.475
20.258
15.029
33.546
33.546
0,00
0,00
DİPNOT 14– FİNANSAL GİDERLER
Kambiyo zararları
Türev finansal araçlar gideri
Riskten korunma işlemleri giderleri
Ertelenmiş faiz gideri
Faiz giderleri
Akreditif giderleri
Banka komisyon giderleri
Faktöring komisyon giderleri
Diğer finansman giderleri
DİPNOT 15– HİSSE BAŞINA KAZANÇ (KAYIP)
Hissedarlara ait net kar
Çıkarılmış hisselerinin
ağırlıklı ortalama adedi (milyon adet)
Hisse başına kazanç -TL, tam
29
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 16- İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
a) İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar
Vestel Elektronica S.R.L.
UTS- United Technical Services, Spol S.R.O.
Vkom-Birim-Datasel Adi Ortaklığı
Diğer ilişkili taraflar
Ertelenmiş finansman gideri (-)
31.03.2011
31.12.2010
5.173
3.289
1.677
2.423
5.142
3.983
1.677
2.558
12.562
13.360
(188)
(105)
12.374
13.255
389
-4.737
364
276
4.835
5.126
5.475
95
1.056
-1.707
1.151
1.707
(24)
(180)
1.127
1.527
b) İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar
Vestel Elektronica S.R.L.
Vkom-Birim-Datasel Adi Ortaklığı
Diğer ilişkili taraflar
c) İlişkili taraflara ticari borçlar
Zorpet Petrogaz, Petrol, Gaz ve Petrokimya A.Ş.
Diğer
Ertelenmiş finansman geliri (-)
d) İlişkili taraflara diğer borçlar
L-3 Communications Investments
Vkom-Birim-Datasel Adi Ortaklığı
2.281
929
1.997
1.069
3.210
3.066
30
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
e) İlişkili taraflarla yapılan işlemler
Satışlar
Vestel Elektronica S.R.L.
UTS- United Technical Services, Spol S.R.O.
Diğer
Faaliyet giderleri
Deniz Destek Oto Alım Satım Kiralama Temizlik Hizmetleri ve İnşaat A.Ş.
Diğer
01.01.31.03.2011
01.01.31.03.2010
2.534
1.412
2
1.443
1.751
58
3.948
3.252
26
1.308
55
99
1.334
154
Zorpet Petrogaz, Petrol, Gaz ve Petrokimya A.Ş., Zorlu Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklığıdır.
UTS- United Technical Services, Spol S.R.O., konsolide edilen Vestel Dış Ticaret A.Ş.’nin bağlı ortaklığıdır.
L-3 Communications Investments, konsolide edilen iştiraklerden olan Aydın Yazılım Elektronik ve Sanayi A.Ş.’nin
sermayedarlarındandır.
Vkom-Birim-Datasel Adi Ortaklığı, Datasel, Vestel Kom ve Birim Bilgi İşlem’in birlikte yürüttüğü Ulusal Sağlık Projesi için
kurulan ortaklıktır.
Deniz Destek Oto Alım Satım Kiralama Temizlik Hizmetleri ve İnşaat A.Ş., Zorlu Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklığıdır.
f) Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcılarına sağlanan
faydalar
01.01.-31.03.2011 tarihinde sona eren dönemde ödenen maaş ve ücretler toplamı 3.136 TL (01.01.-31.03.2010: 3.327 TL)’dir.
g) Alınan / verilen teminatlar
Vestel Elektronik, çeşitli finansal kuruluşlar için grup firmalarına çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot 11).
31
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 17– YABANCI PARA POZİSYONU
Bilanço tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para varlıklar ve borçların döviz tutarı ve TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
31.03.2011
1. Ticari alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka
Hesapları dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço dışı döviz cinsindenTürev araçların Net Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b)
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı
19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)
Pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. İhracat
24. İthalat
USD
284.343
EUR
251.122
Diğer para
birimleri
52.335
TL
karşılığı
1.040.431
78.560
48.717
593
412.213
---5.871
5.871
418.084
875.557
40.916
8.702
-925.175
-231.702
--231.702
1.156.877
46.822
49.529
1.803
349.276
---114
114
349.390
64.891
57.443
12.815
-135.149
-9.921
--9.921
145.070
12.686
777
387
66.185
-----66.185
21.737
-1.458
-23.195
-----23.195
236.468
184.258
5.238
1.466.395
---9.339
9.339
1.475.734
1.518.928
188.668
42.888
-1.750.484
-380.386
--380.386
2.130.870
406.357
630.408
(224.051)
(289.914)
153.018
(442.932)
(26.469)
19.420
(45.889)
(29.783)
1.329.305
(1.359.088)
(332.436)
(85.594)
16.521
(684.919)
(793.974)
152.874
41.826
(853.971)
406.357
79.225
423.878
(289.914)
411.148
46.316
(26.469)
317
180
(29.783)
1.007.429
765.265
32
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2010
1. Ticari alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka
Hesapları dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço dışı döviz cinsindenTürev araçların Net Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b)
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı
19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)
Pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. İhracat
24. İthalat
USD
385.612
EUR
271.017
Diğer para
birimleri
29.477
TL
karşılığı
1.180.974
44.353
86.199
82
516.246
99
--4.242
4.341
520.587
905.688
38.794
20.330
-964.812
-227.372
--227.372
1.192.184
38.151
59.231
1.233
369.632
112
---112
369.744
96.654
86.054
14.430
-197.138
-6.996
--6.996
204.134
12.152
125
192
41.946
-----41.946
599
-50
-649
-----649
158.898
254.759
2.845
1.597.476
383
--6.558
6.941
1.604.417
1.598.846
236.309
61.049
-1.896.204
-365.852
--365.852
2.262.056
428.192
618.143
(189.951)
(322.287)
129.945
(452.232)
(26.686)
1.672
(28.358)
(25.100)
1.223.591
(1.248.691)
(243.405)
(156.677)
14.611
(682.739)
(762.120)
105.146
40.980
(921.801)
428.192
384.533
1.426.106
(322.287)
1.790.024
170.769
(26.686)
88
42
(25.100)
4.144.040
2.480.015
Türkiye’de geçerli olan mali tablo uygulamalarına göre stoklar TL olarak kayıtlarda izlendiğinden ithalat yolu ile edinilmiş
olsalar dahi kayıtlarda TL olarak izlenmekte ve değerlemeye tabi tutulmamaktadırlar. Bu neden ile açık pozisyon hesabında
ithalat yolu ile edinilmiş stoklar yabancı para aktiflerin içinde yer almamaktadır. Söz konusu stokların yabancı para aktiflerin
içinde değerlendirilmesi halinde açık para pozisyonunu azaltıcı yönde bir etki yapacağı tabidir.
33
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 18 – EK NAKİT AKIM BİLGİLERİ
01.01.31.03.2011
01.01.31.03.2010
48.626
4.201
9.286
5.073
331
(13.691)
42.252
17.752
(6.662)
15.573
53.402
2.184
168
1.931
(274)
(27.583)
(12.240)
17.751
(7.794)
16.330
122.741
43.875
177.804
26.720
(77.937)
(7.263)
1.425
(1.165)
(89.444)
(1.114)
4.874
7.264
(2.278)
161.378
5.634
(131.357)
(872)
2.970
(343)
103.474
(4.412)
(5.172)
1.918
(1.178)
38.886
132.040
29.970
12.384
3.407
2.313
552
33.790
11.334
3.380
2.754
2.144
48.626
53.402
İşletme faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan
net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları
Kıdem tazminatı
Maddi duran varlık satış (karı) / zararı, net
Şüpheli alacak karşılığı
Alım satım amaçlı finansal varlıklar karşılığı
Diğer karşılıklardaki değişim
Forward geliri (gider karşılığı)
Garanti gider karşılıkları
Faiz geliri
Faiz gideri
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki net değişim:
Ticari alacaklardaki değişim
Diğer alacaklardaki değişim
Stoklardaki değişim
Yıllara yaygın proje maliyetleri
Diğer dönen varlıklardaki değişim
Diğer duran varlıklardaki değişim
Ticari borçlardaki değişim
Diğer borçlardaki değişim
Yıllara yaygın proje hakkedişleri
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim
Ödenen kıdem tazminatları
Dönem amortisman gideri ve itfa paylarının gelir tablosu hesaplarına dağılımları aşağıdaki gibidir:
Satışların maliyeti
Araştırma ve geliştirme giderleri
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
Diğer faaliyetlerden giderler (atıl kapasite amortisman gideri)
34
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31.03.2011 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 19 – BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Vestel Beyaz Eşya’nın Yönetim Kurulu’nun 21.04.2011 tarihinde yapmış olduğu toplantı ile 01.01.-31.12.2010
itibariyle hazırlanan "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ve Uluslararası Finansal
Raporlama Standartları" (UMS/UFRS) çerçevesinde hazırlanan ve bağımsız denetimden geçmiş finansal
tablolarında yer alan dönem karından yasal yükümlülükler düşüldükten sonra, ödenmiş sermaye üzerinden %11,79
brüt kar dağıtımını teminen her 1,00 TL (tam) nominal değerli beher hisseye brüt 0,1179 TL (tam), net 0,1002 TL
(tam) olmak üzere 22.404 TL tutarındaki brüt nakit kar payı ödenmesi konusunun Genel Kurul’da teklif edilmesi
kararı almıştır.