COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 Eylül
advertisement
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar 26 Ekim 2015 Bu rapor, 42 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır. COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) ....................... 1-2 ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI ........................................ 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ................................................................... 5 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR.. 6-41 DİPNOT 1 DİPNOT 2 DİPNOT 3 DİPNOT 4 DİPNOT 5 DİPNOT 6 DİPNOT 7 DİPNOT 8 DİPNOT 9 DİPNOT 10 DİPNOT 11 DİPNOT 12 DİPNOT 13 DİPNOT 14 DİPNOT 15 DİPNOT 16 DİPNOT 17 DİPNOT 18 DİPNOT 19 DİPNOT 20 DİPNOT 21 DİPNOT 22 DİPNOT 23 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ................................................................... ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR . BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ...................................................................................................... NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ .......................................................................................................... KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR ..................................................................................... TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ........................................................................................................... DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ............................................................................................................ ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ........................................... STOKLAR ................................................................................................................................................. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ................................................................................................................. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ............................................................. MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................... KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .......................................................... ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .......................................................................................... DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................................................................ SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ....................................................... HASILAT................................................................................................................................................... PAZARLAMA GİDERLERİ ..................................................................................................................... YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER ...................................................................................... FİNANSMAN GİDERLERİ VE GELİRLERİ........................................................................................... GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) .............................. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ....................................................................................................... FİNANSAL ARAÇLAR(GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) ....................................................... DİPNOT 24 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR......................................................................... 6 7-14 14-15 16 16-19 20-21 21-22 22 23 23 24 25 26-28 29 29 29 31 31 31 32 32-34 34-37 39-41 42 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili taraflardan finansal alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Şerefiye - Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR 4 6 7 22 9 10 21 15 7 22 11 12 10 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 445.481.636 9.417.158 169.060.000 133.077.852 35.982.148 111.131.025 110.925.496 205.529 124.510.642 5.498.909 -25.863.902 681.427.778 222.378.000 222.378.000 352.993.495 30.421.286 127.288.330 91.348.742 35.939.588 71.562.542 71.227.324 335.218 97.939.220 5.114.631 1.804.670 18.862.816 564.291.003 211.552.500 211.552.500 3.815.133 419.342.221 10.108.339 3.879.141 6.229.198 15.784.085 10.000.000 1.126.909.414 3.727.580 313.750.768 12.623.657 2.989.519 9.634.138 12.636.498 10.000.000 917.284.498 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer Borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar -Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler - Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler - Yabancı para çevrim farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı TOPLAM KAYNAKLAR 5 5 6 22 7 22 8 21 13 15 5 14 21 16 16 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 367.794.647 159.598.174 282.498.828 141.985.006 74.083.045 106.302.511 3.836.320 102.466.191 1.150.210 23.653 1.126.557 9.383.048 940.462 7.331.149 8.775.511 107.720.376 4.181.985 103.538.391 1.151.104 23.653 1.127.451 11.869.164 -4.206.200 1.059.070 6.272.079 9.006.048 359.945.726 292.207.022 29.909.931 873.178 3.333.022 6.791.467 294.685.398 241.080.138 25.269.994 29.909.931 37.828.773 727.740.373 399.169.041 66.844.800 45.195.347 161.041 25.269.994 28.335.266 577.184.226 340.100.272 66.844.800 45.195.347 161.041 63.506.294 75.137.428 69.378.716 75.385.972 (11.631.134) (6.007.256) 133.752.931 133.752.931 14.926.943 67.647.630 7.134.055 1.126.909.414 56.620.764 56.620.764 12.188.190 69.030.584 20.680.830 917.284.498 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Hasılat Satışların Maliyeti Dipnot Referansları 1 Ocak30 Eylül 2015 1 Temmuz30 Eylül 2015 1 Ocak30 Eylül 2014 1 Temmuz30 Eylül 2014 17 17 603.076.311 (472.574.962) 204.317.850 (167.265.343) 573.611.761 (437.897.222) 197.813.949 (158.709.355) 130.501.349 37.052.507 135.714.539 39.104.594 (45.977.872) (34.583.475) (2.972.732) 33.147.542 (14.714.498) (11.313.138) (1.074.893) 24.159.245 (48.601.114) (31.737.136) (2.287.278) (10.589.257) (11.203.977) (10.094.728) (869.392) (9.884.870) 80.114.812 34.109.223 42.499.754 7.051.627 19 18.112.219 8.247.042 16.783.893 7.462.373 11 162.046 (18.674) 276.633 68.869 98.389.077 42.337.591 59.560.280 14.582.869 (129.339.995) 45.943.098 (73.206.012) 28.095.992 (28.455.394) -- (10.589.402) -- 14.992.180 (2.772.429) 31.104.886 3.993.467 (7.858.125) (3.925.962) (3.932.163) (4.143.292) 75.074 (4.218.366) (9.181.614) (6.657.111) (2.524.503) (748.002) (670.130) (77.872) 7.134.055 (6.915.721) 21.923.272 3.245.465 71.508.289 51.280.775 (4.368.961) (794.823) 77.132.167 77.132.167 54.413.736 54.413.736 (3.230.363) (3.230.363) (214.102) (214.102) (5.623.878) (3.132.961) (1.138.598) (580.721) 14 (7.029.848) (3.916.202) (1.423.248) (580.721) 21 1.405.970 783.241 284.650 -- 78.642.344 44.365.054 17.554.311 2.450.642 0,11 (0,10) 0,33 0,05 BRÜT KAR Pazarlama Giderleri Genel Yönetim Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/(Giderler) 18 ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Özkaynak Yöntemiyle Muhasebeleştirilen Yatırımların Karlarındaki Vergi Sonrası Pay FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI Finansman Giderleri Finansman Gelirleri 20 20 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri - Dönem Vergi Gideri - Ertelenmiş Vergi Gideri 21 21 DÖNEM KARI DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar -Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler TOPLAM KAPSAMLI GELİR Adi ve Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç (1 Kuruş nominal karşılığı) İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kar Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Dipnot Referansları 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla raporlanan Transferler 16 Toplam kapsamlı gelir Amortisman transferi 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler Tanımlanmış fayda yeniden ölçüm kayıpları Kar Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yeniden değerleme ölçüm kazançları 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla raporlanan Transferler 16 Toplam kapsamlı gelir Amortisman transferi Temettü ödemesi 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla 16 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yabancı Para Çevrim Farkları Geçmiş Yıllar Karları Dönem Karı Toplam 66.844.800 45.195.347 161.041 (3.888.974) 76.376.567 68.354.907 12.136.306 52.781.088 15.310.785 -- -- -- -- -- -- 51.884 15.258.901 (15.310.785) -- -- -- -- (1.138.598) -- (3.230.363) -- -- 21.923.272 17.554.311 333.271.867 -- -- -- -- (391.543) -- -- 391.543 -- -- 66.844.800 45.195.347 161.041 (5.027.572) 75.985.024 65.124.544 12.188.190 68.431.532 21.923.272 350.826.178 Kar Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Dipnot Referansları Birikmiş Karlar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler Tanımlanmış fayda yeniden ölçüm kayıpları Kar Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yeniden değerleme ölçüm kazançları Birikmiş Karlar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yabancı Para Çevrim Farkları Geçmiş Yıllar Karları Dönem Karı Toplam 66.844.800 45.195.347 161.041 (6.007.256) 75.385.972 56.620.764 12.188.190 69.030.584 20.680.830 -- -- -- -- -- -- 2.738.753 17.942.077 (20.680.830) 340.100.272 -- -- -- -- (5.623.878) -- 77.132.167 -- -- 7.134.055 78.642.344 -- -- -- -- (248.544) -- -- 248.544 -- -- -- -- -- -- -- -- -- (19.573.575) -- (19.573.575) 66.844.800 45.195.347 161.041 (11.631.134) 75.137.428 133.752.931 14.926.943 67.647.630 7.134.055 399.169.041 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem karı 1 Ocak30 Eylül 2015 1 Ocak30 Eylül 2014 7.134.055 21.923.272 Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa payı ile ilgili düzeltmeler Stok değer düşüklüğü karşılık gideri/(iptali) 9 19.877.052 (226.495) 19.990.436 776.202 Kıdem tazminatı karşılık giderindeki artış İştiraklerin paylarındaki karlar 14 11 3.470.563 (162.046) 2.955.301 (276.633) Maddi duran varlık satış karı Şüpheli alacak karşılığı-net Faiz geliri 6 Finansal kiralama faiz gideri Dava karşılık gideri Faiz ve faktoring gideri Yabancı para çevrim farkı Vergi gideri (10.418) -- 380.511 (90.785) -(10.651.918) 966.962 502.332 602.376 271.707 37.606.167 21.545.655 8.526.501 4.807.193 8.778.125 9.181.614 99.771.678 (423.071) 58.106.051 7.113.266 İlişkili taraflar bakiyesindeki artış (51.231.860) (30.093.207) Stoklardaki değişim Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki artış (26.344.927) (10.404.069) (29.652.977) (33.457.941) Ticari borçlardaki ve vergi yükümlülüğündeki artış/(azalış) Diğer borçlar ve yükümlülüklerde artış/(azalış) (11.037.353) 2.350.186 44.734.452 (119.707) 2.680.584 (3.527.005) 16,629.937 (1.196.458) (846.421) 15.433.479 (52.362.487) (2.536.872) (27.811.791) (5.273.338) 41.273 75.300 -90.742 (50.523.672) 25.125.841 21 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklardaki artış/(azalış) Faaliyetlerde kullanılan nakit akışları Ödenen kıdem ve ihbar tazminatları 14 Faaliyetlerde kullanılan net nakit B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışı Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışı Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişi Alınan temettü 12 11 İlişkili taraflara kullandırılan krediler Alınan faiz 90.785 1.265.841 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (105.215.673) (6.602.705) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Banka kredilerinden sağlanan nakit Ödenen finansal borçlar 265.510.414 (131.462.828) 6.429.148 (10.915.034) (38.573.130) (10.416.490) (9.128.877) -- 85.057.966 (13.614.763) (21.004.128) (4.783.989) Ödenen faiz, finansal kiralama ve faktoring gideri Ödenen temettüler 16 Finansman faaliyetlerinde (kullanılan)/sağlanan net nakit YABANCI PARA ÇEVRİM ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ AZALIŞ (A+B+C) D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ (A+B+C+D) DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) -- -- 30.421.286 (21.004.128) 26.802.660 (4.783.989) 9.417.158 22.018.671 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Şirket”) 1973 yılında Bursa Orhangazi’de kurulmuş olup, 12 Aralık 2006 tarihine kadar Koç Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklığı olarak faaliyet göstermiştir. Koç Holding A.Ş. elinde bulunan hisseleri 12 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Finlandiya’da yerleşik Componenta Oyj’ye devretmiştir. Dolayısıyla Şirket o tarihten itibaren Componenta Oyj’nin bağlı ortaklığı konumuna gelmiştir. Şirket’in ana faaliyet konusu otomotiv sanayi için pik, sfero ve alüminyum döküm ve jant imalatı ve ticaretidir. Şirket, üretim ve ticari faaliyetlerini Bursa Orhangazi ile 1999 yılında Manisa Organize Sanayi Bölgesi’nde satın alınan alüminyum döküm imalatı tesislerinde sürdürmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’de (“BİST”) işlem görmektedir. Şirket’in ana ortaklığı Componenta Oyj’dir (Dipnot 22). Şirket’in daha önce Componenta Döktaş Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olan ticari unvanı 28 Nisan 2008 tarihi itibarıyla Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket’in 1 Ocak – 30 Eylül 2015 döneminde bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 2.511’dir (1 Ocak - 30 Eylül 2014: 2.572). Şirket’in Orhangazi ve Manisa tesislerinin kayıtlı olduğu adresler aşağıdaki gibidir: Gölyolu No: 26 P.K. (18) Orhangazi 16801 Bursa. Organize Sanayi Bölgesi Sakarya Cad. No: 14, 45030 Manisa. Componenta UK Ltd. Şirket’in hisselerinin %100’üne sahip olduğu bağlı ortaklığı konumundadır. Componenta UK Ltd. İngiltere’de faaliyet göstermekte olup, Şirket’in faaliyet konusu olan pik, alüminyum döküm ve jant ürünlerinin bu ülkede ticaret ve pazarlamasını yapmaktadır. Şirket ve bağlı ortaklığı (Hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır), yönetim raporlaması açısından üç ayrı endüstriyel bölüm olarak değerlendirilen alüminyum döküm, pik döküm tesisleri ve jant bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır (Dipnot 3). Grup’un ana faaliyet konusu olan üretim faaliyetleri Türkiye’de gerçekleştiğinden, coğrafi bir bölümleme söz konusu değildir. Grup’un 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla iştiraklerdeki yatırımları Kumsan Döküm Malzemeleri San. ve Ticaret A.Ş. (“Kumsan”)’den oluşmaktadır (Dipnot 11). 6 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1. Finansal Tabloların Onaylanması Grup’un 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 26 Ekim 2015 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket’in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir. 2.1.2. Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli ve TMS’ye Uygunluk Beyanı Şirket ve Türkiye’de kayıtlı olan iştiraki yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklığı kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan II- 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla ara dönem özet finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar Organı’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı kararı ile açıklanan “Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”da belirtilen esaslar kullanılmıştır. SPK’nın (II-14.1) sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama (“TMS 34”) standardına uygun olarak tam set veya özet hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını bu standarda uygun olarak hazırlamıştır. 2.1.3. Ölçüm Esasları Ara dönem konsolide finansal tablolar, rayiç değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler, arazi ve arsalar, yer altı ve yerüstü düzenleri ile binalar hariç olmak üzere tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 2.1.4. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS/TMS 29”) uygulanmamıştır. 2.1.5. Fonksiyonel ve raporlama para birimi Grup’un her bir şirketinin finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür (“fonksiyonel para birimi”). Şirket’in fonksiyonel para birimi Avro olduğundan özet konsolide finansal tablolar Avro cinsinden hazırlanmış ve Türk Lirası (“TL”) cinsinden sunulmuştur. 7 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) 2.1.6. Fonksiyonel ve raporlama para birimi (devamı) İşlemler ve bakiyeler Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akış ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynaklar altında takip edilenler dışında konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Yabancı ülkedeki bağlı ortaklığın finansal tablolarının çevrimi Yabancı ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklığın fonksiyonel para birimi İngiliz Sterlini (“GBP”) olup varlık, yükümlülükleri ve özkaynakları bilanço tarihindeki döviz kurları, gelir tablosu kalemleri ise ortalama kurlar kullanılarak kullanılarak (ortalama kur işlem tarihlerindeki kur değişikliklerini mantıklı bir şekilde yansıtmıyorsa, işlemler gerçekleştiği tarihlerdeki kurdan çevrilir), Şirket’in fonksiyonel para birimi olan Avro’ya çevrilmiştir. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıktaki, ortalama kurlar ile bilanço tarihindeki kurlardan doğan farklılıklar konsolide özkaynaklar altındaki “yabancı para çevrim farkları” içerisinde takip edilmektedir. Yabancı ülkedeki bağlı ortaklığın finansal tablolarının çevrimi için, bilanço tarihlerindeki ve gelir tablosu kalemleri için kullanılan ilgili dönemlerdeki ortalama kurlar aşağıdaki gibidir: Dönem sonu: Türk Lirası/ İngiliz Sterlini Ortalama: Türk Lirası/ İngiliz Sterlini 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 4,6109 3,5961 1 Ocak30 Eylül 2015 1 Ocak 30 Eylül 2014 4,0619 3,6041 Raporlama para birimine (TL) çevrimi (a) Grup’un 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosunda yer alan varlık ve yükümlülük kalemleri bilanço tarihindeki TCMB Avro döviz alış kuru olan 3,4212 TL/Avro (31 Aralık 2014: 2,8207) ile TL’ye çevrilmiştir. Özkaynaklar kalemleri tarihsel değerleri ile taşınmıştır. (b) 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ilişkin konsolide kar ve ya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu kalemleri 2015 yılına ait dokuz aylık ortalama TCMB Avro döviz alış kuru olan 2,9583 TL/Avro (30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ilişkin dokuz aylık ortalama TCMB Avro döviz alış kuru 2,9401 TL/Avro) ile TL’ye çevrilmiştir. (c) Ortaya çıkan tüm çevrim farkları Grup’un özet konsolide finansal tablolarında özkaynaklar kalemleri içerisinde yer alan yabancı para çevrim farkları altında takip edilmektedir. 8 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. 2.3. Konsolidasyon Esasları Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana ortaklık, Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve bağlı ortaklığının aşağıdaki bölümlerde belirtilen esaslara göre hazırlanan hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, özet konsolide finansal tabloların tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek Dipnot 2.1.2’de belirtilen TMS’ye uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı Ortaklıklar, iktisap edildikleri tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamına alınmış ve elden çıkarılma tarihi itibarıyla de konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. Bağlı ortaklık Aşağıdaki tabloda 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklık ve Grup’un sahip olduğu paylar gösterilmiştir: 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Hisse Oranı Hisse Oranı Componenta UK Ltd. %100 %100 Grup’un üzerinde kontrolü olduğu tüm işletmeler Grup’un bağlı ortaklığı konumundadır. Grup, işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkânına sahip olduğu durumda, işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklığa ait finansal durum tablosu ve kar veya zarar tablosu, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Şirket ve bağlı ortaklığının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özsermayeden mahsup edilmektedir. Şirket ile bağlı ortaklığı arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Gerçekleşmemiş zararlar işlemin transfer edilen varlıkta bir değer düşüklüğüne işaret etmediği durumlarda elimine edilir. Şirket ve bağlı ortaklığı tarafından elde bulundurulan bağlı ortaklık hisselerinin maliyeti ve bu hisselerden doğan temettüler, sermaye ve dönem karından çıkarılmıştır. Bağlı ortaklık, kontrolün Grup’a geçtiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına dahil edilmekte olup kontrolün sona erdiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadır. Grup söz konusu bağlı ortaklığın tamamına sahip olduğu için kontrol dışı pay bulunmamaktadır. 9 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.3. Konsolidasyon Esasları (devamı) İştirak İştirakteki yatırım, ilk kayda alındıkları tarihte elde etme maliyeti üzerinden sonraki dönemlerde ise özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Grup’un genel olarak oy hakkının %20 ile %50’sine sahip olduğu veya Grup’un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlar iştiraklerdir. Grup ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup’un iştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da; işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiştir. Özkaynak yöntemine göre, iştirakin satın alım sonrasındaki vergi sonrası toplam kapsamlı gelir/(gideri) Grup’un iştirakteki payı ölçüsünde Grup’un toplam kapsamlı gelir/(gideri)’ne yansıtılmaktadır. Grup, iştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece iştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup’un önemli etkisinin sona ermesi üzerine özsermaye yöntemine devam edilmemektedir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra maliyet olarak gösterilmektedir. Önemli etkinliğin kaybına neden olmayan iştirakteki hisse oranındaki azalma nispetinde, daha önce kapsamlı gelir/(gider)’de muhasebeleştirilmiş tutarlar, ilgili TMS hükümlerine göre uygunsa net dönem kar/ (zararı) ile ilişkilendirilir. Aşağıda yer alan tablo, Grup’un iştiraklerdeki yatırımlarındaki hisse oranlarını göstermektedir: Kumsan 2.4. 30 Eylül 2015 Hisse Oranı 31 Aralık 2014 Hisse Oranı %25,10 %25,10 Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler ve Etkileri a) 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar - TMS/UMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. 10 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.4. Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler ve Etkileri (devamı) a) 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) - Yıllık İyileştirmeler 2010-2012 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönemi aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - - TFRS/UFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler TFRS/UFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS/UFRS 8, Faaliyet Bölümleri TFRS/UFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS/UMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS/UMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar TFRS/UFRS 9, Finansal Araçlar; TMS/UMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler TMS/UMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm Yıllık İyileştirmeler 2011-2013 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönemi aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS/UFRS 1, TFRS/UFRS’nin İlk Uygulaması TFRS/UFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS/UFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS/UMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller b) 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler - TFRS/UFRS 11, “Müşterek anlaşmalar”daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleceği konusunda açıklık getirilmiştir. - TMS/UMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS/UMS 41 “Tarımsal taaliyetler”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS/UMS 41’in kapsamından çıkararak TMS/UMS 16’nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS/UMS 41 kapsamındadır. 11 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.4. Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler ve Etkileri (devamı) b) 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (devamı) - TMS/UMS 16 ve TMS/UMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. - TFRS/UFRS 14, “Düzenleyici erteleme hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS/UFRS uygulayacak şirketlerin, düzenleyici erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS/UFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. - TMS/UMS 27 “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. - TFRS/UFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS/UMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS/UFRS 10’un gereklilikleri ve TMS/UMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir. - Yıllık İyileştirmeler 2014 Dönemi; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS/UFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik TFRS/UFRS 7, ‘Financial araçlar: Açıklamalar’, TFRS/UFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik TMS/UMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik TMS/UMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. 12 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.4. Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler ve Etkileri (devamı) b) 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (devamı) - TMS/UMS 1“Finansal Tabloların Sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. - TFRS/UFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS/UMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. - TFRS/UFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat’; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart, hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır. - TFRS/UFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS/UMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. Aşağıda yer alan standartlar, yorumlar ve değişikler henüz Kamu Gözetim Kurumu (KGK) tarafından yayımlanmamıştır: - TFRS/UFRS 14 “Düzenleyici erteleme hesapları” TFRS/UFRS 15 “Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat” Grup, yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir. 2.5. Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Konsolide finansal tablolarda değiştirilen veya değiştirilmesi planlanan muhasebe politikaları bulunmamakta olup tüm muhasebe politikaları önceki dönemlerle uyumlu olarak uygulanmaktadır. 13 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.6. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla özet konsolide finansal durum tablosunu, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide finansal durum tablosu ile; 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 2.7. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Faaliyet bölümleri, Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Grup’un faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organ Şirket’in Yönetim Kurulu olarak tanımlanmıştır. Grup yönetimi, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulunun stratejik karar alırken değerlendirdiği raporlara göre belirlemektedir. Grup’un üst düzey yöneticileri faaliyet sonuçlarını endüstriyel bölüm olarak takip etmektedir. Grup’un alüminyum döküm, pik döküm ve jant endüstriyel bölümleri olmak üzere üç endüstriyel bölümü bulunmaktadır. Grup’un üst düzey yöneticilerinin faaliyet sonuçlarını coğrafi bölüm olarak takip etmemesi sebebiyle coğrafi bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır. Bölüm varlıkları: 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Pik döküm Alüminyum döküm Jant Bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıklar (*) Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar 546.646.002 173.864.200 69.280.582 337.118.630 1.126.909.414 481.197.891 103.102.778 44.671.755 288.312.074 917.284.498 (*) 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıkların 3.815.134 TL’lik kısmı (31 Aralık 2014: 3.727.580 TL) Kumsan’daki iştirakten, 331.386.522 TL’lik kısmı (31 Aralık 2014: 280.855.457 TL), Componenta Oyj’ye kullandırılan kredilerden ve faizlerinden, 1.916.974 TL’lik kısmı (31 Aralık 2014: 1.924.367 TL) personelden alacaklarından ve 1.804.670 TL (30 Eylül 2015:Yoktur)’lik kısmı cari dönem vergi alacağından oluşmaktadır. Bölüm yükümlülükleri: Pik döküm Alüminyum döküm Jant Bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülükler (*) Konsolide finansal tablolara göre toplam yükümlülükler (*) 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 102.387.370 80.949.188 5.906.486 538.497.329 727.740.373 138.384.873 16.622.906 20.201.448 401.974.999 577.184.226 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülüklerin 500.668.557 TL’lik kısmı banka kredilerinden (31 Aralık 2014: 373.639.733 TL) ve 37.828.773 TL’lik kısmı ertelenmiş vergi yükümlülüğünden (31 Aralık 2014: 28.335.266 TL) oluşmaktadır. 14 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait bölüm analizi: Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri Faaliyet karı Pik döküm 390.034.549 (366.053.315) 23.981.234 Alüminyum döküm 96.931.484 (89.016.667) 7.914.817 Jant 116.110.278 (101.039.058) 15.071.220 Esas faaliyetlerden diğer gelirler, net Finansal giderler Finansal gelirler İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay Yatırım faaliyetlerinden gelirler Vergi öncesi kar Vergi gideri Net dönem karı Toplam 603.076.311 (556.109.040) 46.967.271 33.147.541 (129.339.995) 45.943.098 162.046 18.112.219 14.992.180 (7.858.125) 7.134.055 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait bölüm analizi: Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri Faaliyet karı Pik döküm 397.078.234 (363.974.650) 33.103.584 Esas faaliyetlerden diğer gelirler, net Finansal giderler, net İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay Yatırım faaliyetlerinden gelirler Vergi öncesi kar Vergi gideri Net dönem karı Alüminyum döküm Jant Toplam 83.810.126 92.723.401 573.611.761 (76.122.135) (80.425.965) (520.522.750) 7.687.991 12.297.436 53.089.011 (10.589.257) (28.455.394) 276.633 16.783.893 31.104.886 (9.181.614) 21.923.272 15 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Grup’un nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Kasa Banka Vadesiz mevduatlar – Avro Vadesiz mevduatlar – Diğer para birimleri 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 1.714 4.003 8.147.785 1.267.659 9.417.158 28.614.546 1.802.737 30.421.286 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla vadeli mevduat bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: vadeli mevduat bulunmamaktadır). 5. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Grup’un itfa edilmiş maliyet değeriyle duran finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 149.411.294 10.186.880 159.598.174 74.083.045 233.681.219 31 Aralık 2014 134.495.461 7.489.545 141.985.006 8.775.511 150.760.517 Uzun vadeli banka kredileri ve faktoring borçları Uzun vadeli finansal kiralama borçları Toplam uzun vadeli borçlanmalar 277.174.218 15.032.804 292.207.022 230.368.761 10.711.377 241.080.138 Toplam finansal borçlar 525.888.241 391.840.655 Kısa vadeli banka kredileri ve faktoring borçları Kısa vadeli finansal kiralama borçları Uzun vadeli banka kredilerin kısa vadeli kısmı Toplam kısa vadeli borçlanmalar Kısa vadeli banka kredileri ve faktoring borçları 30 Eylül 2015 Yıllık ortalama etkin faiz oranı % Orijinal para birimi TL 4,43 5,25 15,91 38.619.542 1.914.400 10.736.571 132.125.178 6.549.545 10.736.571 43.672.190 149.411.294 Kısa vadeli krediler Avro krediler (*) Kısa vadeli Avro faktoring borçları (**) Kısa vadeli TL faktoring borçları (**) Toplam finansal borçlar 16 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (devamı) Kısa vadeli banka kredileri ve faktoring borçları (devamı) 31 Aralık 2014 Yıllık ortalama etkin faiz oranı % Orijinal para birimi TL 4,73 4,70 15,00 40.785.309 2.759.163 11.669.569 115.043.121 7.782.771 11.669.569 Kısa vadeli krediler Avro krediler (*) Kısa vadeli Avro faktoring borçları (**) Kısa vadeli TL faktoring borçları (**) Toplam finansal borçlar (*) (**) 134.495.461 Mevcut kısa vadeli avro krediler ihracat tahahhütlü işletme kredisi ve Eximbank kredilerinden oluşmaktadır. Kısa vadeli faktoring borçları kabili rücu faktoring borçlarını ifade etmektedir. Uzun vadeli banka kredileri ve uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı 30 Eylül 2015 Yıllık ortalama etkin faiz oranı % Orijinal para birimi TL 6,71 81.016.666 277.174.218 6,28 21.654.111 74.083.045 Avro krediler Uzun vadeli Avro kredilerin kısa vadeli kısmı Toplam finansal borçlar 351.257.263 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Grup’un 132.125.178 TL tutarında kısa vadeli banka kredisi bulunmaktadır. Kısa vadeli kredilerin bilançolardaki taşınan değeri ile makul değeri arasında farklılık olmadığı varsayılmaktadır. Uzun vadeli finansal borçların 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla makul değerleri 320.672.047 TL’dir (31 Aralık 2014: 226.451.618 TL). 31 Aralık 2014 Yıllık ortalama etkin faiz oranı % Orijinal para birimi TL 6,86 81.670.777 230.368.761 7,13 3.111.111 8.775.511 Avro krediler Uzun vadeli Avro kredilerin kısa vadeli kısmı Toplam finansal borçlar 239.144.272 17 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (devamı) Grup’un 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla uzun ve kısa vadeli banka kredileri ve faktoring boçlarının geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 223.494.339 82.659.998 42.270.843 152.243.377 500.668.557 Vadesi 1 yıla kadar Vadesi 1-2 yıla kadar Vadesi 2-3 yıla kadar Vadesi 4 yıl ve üzeri 31 Aralık 2014 143.270.972 39.187.985 2.193.879 188.986.897 373.639.733 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Grup’un değişken ve sabit faiz oranlı finansal borçlarının kırılımı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 102.397.969 398.270.588 500.668.557 Değişken faizli krediler Sabit faizli krediler 18 31 Aralık 2014 335.253.713 38.386.020 373.639.733 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (devamı) Finansal kiralama borçları geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 Minimum finansal kiralama ödemesi Bir yıldan kısa vadeli kısım 2015 2016 Bir yıldan kısa vadeli kısım Bir yıldan uzun vadeli kısım 2016 2017 2018 2019 Bir yıldan uzun vadeli kısım 31 Aralık 2014 Minimum finansal kiralama ödemesi Faiz Faiz Toplam yükümlülük 3.173.213 8.296.108 11.469.321 (391.167) (891.274) (1.282.441) 2.782.046 7.404.834 10.186.880 -8.573.188 8.573.188 -(1.083.643) (1.083.643) -7.489.545 7.489.545 2.342.885 8.381.223 4.143.660 1.131.667 15.999.435 27.468.756 (218.057) (555.470) (173.348) (19.756) (966.631) (2.249.072) 2.124.828 7.825.753 3.970.312 1.111.911 15.032.804 25.219.684 -5.945.550 4.339.011 1.270.531 11.555.092 20.128.280 -(566.224) (237.093) (40.398) (843.715) (1.927.358) -5.379.326 4.101.918 1.230.133 10.711.377 18.200.922 19 Toplam yükümlülük COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar: 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 22.a.i.) İlişkili olmayan taraflar - Müşteri cari hesapları - Alınan çek ve senetler 133.077.852 39.505.844 38.065.290 1.440.554 172.583.696 91.348.742 39.082.773 38.337.338 745.435 130.431.515 Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (3.523.696) 169.060.000 (3.143.185) 127.288.330 Ticari alacaklar için yaşlandırma analizi 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle şüpheli alacak karşılığı ayrılmayan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Vadesi geçen alacaklar 0-30 gün vadeli 31- 60 gün vadeli 61- 90 gün vadeli 91-120 gün vadeli 83.483.859 25.664.068 11.613.479 35.796.055 12.502.539 169.060.000 63.344.561 21.827.394 22.272.631 9.848.224 9.995.520 127.288.330 Vadesi geçen süre 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 1.908.035 50.240.302 31.355.522 83.483.859 9.080.333 13.005.921 41.258.307 63.344.561 0 – 1 ay arası 1 – 3 ay arası 3 ay ve üzeri Vadesi geçmiş alacakların 80.758.667 TL tutarındaki kısmı grup şirketlerinden alacaklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 51.750.505 TL). Ticari alacaklara istinaden müşterilerden alınmış olan 2.900.000 TL (31 Aralık 2014: 3.875.160 TL) tutarında teminat bulunmaktadır. 20 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Ticari borçlar 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 22.b) İlişkili olmayan taraflar - Ticari borçlar - Ticari borç senetleri Eksi: Vade alımlarından kaynaklanan gerçekleşmemiş finansal maliyet 7. 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 3.836.320 102.476.972 92.296.531 10.180.441 106.313.292 4.181.985 104.040.685 103.543.473 497.212 108.222.670 (10.781) 106.302.511 (502.294) 107.720.376 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar Kısa vadeli diğer alacaklar: 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflardan finansal alacaklar - Componenta Oyj (*) Personelden alacaklar (Dipnot 22) Verilen depozito ve teminatlar 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 109.008.522 1.916.974 205.529 111.131.025 69.302.957 1.924.367 335.218 71.562.542 Uzun vadeli diğer alacaklar: 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla uzun vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflardan finansal alacaklar - Componenta Oyj (*) (Dipnot 22) 21 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 222.378.000 222.378.000 211.552.500 211.552.500 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Diğer Alacaklar (devamı): (*) 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan finansal alacaklar Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 75.000.000 Avro ve Componenta UK Limited tarafından Componenta Oyj’a tahsis edilen 14.267.856 İngiliz Sterlini tutarındaki karşılığı 322.377.657 TL olan kredilerden ve bu kredilerin 9.008.865 TL tutarındaki faiz tahakkuklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan finansal alacaklar Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 80.000.000 Avro ve Componenta UK Limited tarafından tahsis edilen 14.700.048 İngiliz Sterlini tutarındaki karşılığı 271.527.477 TL olan kredilerden ve bu kredilerin 9.327.980 TL tutarındaki faiz tahakkuklarından oluşmaktadır). Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 75.000.000 Avro kredinin 10.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2016, 10.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2017 ve 15.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2018’dir. Kalan 40.000.000 Avro tutarındaki kısmı 30 Haziran 2018 sonrasında ödenecektir. Seri: IV, No: 41 sayılı “Sermaye Piyasası Kanunu’na Tabi Olan Anonim Ortaklıkların Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ” uyarınca ilişkili taraflar arasındaki varlık toplamının %10’unu geçen varlık transferi işlemlerinin adil ve makul olması gerekmektedir. Bu kapsamda, Grup Componenta Oyj’ye tahsis ettiği kredilerin faiz oranını, kredinin alındığı gün ilgili para birimindeki faiz oranının üzerine %10 marj koyarak belirlemiştir. Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Avro için %8,00 ve İngiliz Sterlini için %5,5’dir. Diğer Borçlar 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla diğer borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 1.126.557 23.653 1.150.210 İade edilecek diğer KDV İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 22) 8. 31 Aralık 2014 1.127.451 23.653 1.151.104 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar aşağıdaki gibidir: Personele borçlar Ödenecek personel gelir ve damga vergisi Ödenecek sosyal güvenlik primleri 22 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 3.220.321 3.146.957 3.015.770 9.383.048 4.718.123 3.080.162 4.070.879 11.869.164 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 9. STOKLAR 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir: Hammaddeler Yarı mamuller Mamuller Diğer (*) Tenzil: Değer düşüklüğü karşılığı (*) 10. 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 54.154.866 10.311.442 50.007.840 10.673.874 125.148.022 (637.380) 124.510.642 43.690.318 8.943.089 38.162.943 8.006.745 98.803.095 (863.875) 97.939.220 Diğer stoklar, sipariş üzerine üretilen model ve kalıplardan oluşmaktadır. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir: Gelecek aylara ait giderler Ertelenen finansman giderleri (*) Diğer 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 3.021.502 1.183.486 1.293.921 5.498.909 2.873.521 795.192 1.445.918 5.114.631 Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir: Verilen sipariş avansları Ertelenen finansman giderleri (*) (*) 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 10.750.057 5.034.028 15.784.085 8.150.888 4.485.610 12.636.498 İlgili bakiyeler 120.000.000 Avro’luk kredi sözleşmesine istinaden peşin ödenmiş komisyon ve avukat masraflarının Componenta Oyj’a yansıtılacak olan kısmından oluşmaktadır. 23 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR İştiraklerdeki yatırımlar: 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların detayı aşağıdaki gibidir: Kumsan 30 Eylül 2015 İştirak oranı İştirak % tutarı 25,10 3.815.133 31 Aralık 2014 İştirak oranı İştirak % tutarı 25,10 3.727.580 30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemlerine ait özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak-İştiraklerdeki yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar Alınan temettü Yabancı para çevrim farkı 30 Eylül- İştiraklerdeki yatırımlar 2015 3.727.580 2014 3.459.038 162.046 (75,300) 807 3.815.133 276.633 (90.742) (39) 3.644.890 Kumsan’ın finansal tabloları ile ilgili bilgiler aşağıdaki gibidir: Kumsan 30 Eylül 2015 Toplam Toplam varlıklar yükümlülükler 17.695.351 2.495.619 31 Aralık 2014 Toplam Toplam varlıklar yükümlülükler 16.596.713 1.745.796 Kumsan 30 Eylül 2015 Satış Net dönem gelirleri karı 8.687.690 645.601 30 Eylül 2014 Satış Net dönem gelirleri karı 10.173.858 1.102.124 24 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemlerinde maddi duran varlıklardaki hareketler aşağıdaki gibidir: Arazi ve arsalar Binalar ve yeraltı ve yerüstü düzenleri Tesis. makine ve cihazlar Döşeme ve demirbaşlar Motorlu araçlar Yapılmakta olan yatırımlar Toplam Açılış net defter değeri, 1 Ocak 2014 80.193.105 53.384.388 158.909.868 6.993.048 33.874 16.405.183 315.919.466 Alımlar Çıkışlar Yabancı para çevrim farkları Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar --(1.231.639) --- 198.111 -(792.236) (2.176.655) -- 14.784.950 (619.842) (1.792.674) (14.830.790) 528.860 585.008 -(106.826) (626.233) -- --(370) (10.713) -- 12.243.722 -(423.146) --- 27.811.791 (619.842) (4.346.891) (17.644.391) 528.860 Kapanış net defter değeri, 30 Eylül 2014 78.961.466 50.613.608 156.980.372 6.844.997 22.791 28.225.759 321.648.993 Açılış net defter değeri, 1 Ocak 2015 77.030.714 48.761.205 159.306.934 7.389.206 18.798 21.243.911 313.750.768 Alımlar Çıkışlar Transferler Yabancı para çevrim farkları Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar ---16.399.101 --- 162.239 -58.744 10.072.182 (2.193.258) -- 19.646.082 (40.548) 1.020.124 34.043.234 (14.511.708) 9.693 1.497.687 -495.371 1.722.095 (1.040.803) -- ---2.558 (9.228) -- 31.056.479 -(1.885.719) 9.087.120 --- 52.362.487 (40.548) (311.480) 71.326.290 (17.754.997) 9.693 Kapanış net defter değeri, 30 Eylül 2015 93.429.815 56.861.112 199.473.811 10.063.556 12.128 59.501.791 419.342.213 77.030.714 78.961.466 93.429.815 48.761.205 50.613.608 56.861.112 159.306.934 156.980.372 199.473.811 7.389.206 6.844.997 10.063.556 18.798 22.791 12.128 21.243.911 28.225.759 59.501.791 313.750.768 321.648.993 419.342.213 Net defter değeri 31 Aralık 2014 30 Eylül 2014 30 Eylül 2015 25 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Borç karşılıkları: 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 itibarıyla diğer kısa vadeli karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir: Dava karşılıkları (*) Kullanılmamış izin karşılığı (*) b) 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 6.272.080 1.059.069 7.331.149 3.333.022 873.178 4.206.200 Meydana gelmiş iş kazaları ve işe iade ile ilgili olarak Grup’un aleyhine açılmış bulunan davalar bulunmaktadır. Grup yönetimi bu iş kazaları ile ilgili olarak işveren sorumluluk sigortası yaptırmış ve ilgili karşılıklar 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup tarafından verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (“TRİ”): Grup’un 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, teminat / rehin / ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir. 30 Eylül 2015 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’ler D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı ii. B ve C kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu iii. C kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı Diğer Toplam TRİ Diğer verilen TRİ’ler Toplam TL karşılığı Orijinal para birimi TL Orijinal para birimi ABD Doları Orijinal para birimi Avro 1.477.040.930 963.860.930 -- 150.000.000 -- -- -- -- --- --- --- --- -- -- -- -- -- -- -- -- --1.477.040.930 -- --963.860.930 -- ----- --150.000.000 -- 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Grup’un vermiş olduğu TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı %370’dir (31 Aralık 2014: %294). Grup’un 30 Eylül 2015 tarihi itibari ile sabit kıymetlerinin tamamı üzerinde 13 Ağustos 2014 tarihinde imzalanan kredi sözleşmesi Vakıfbank’ın, Halk Bankası’nın, İş Bankası’nın ve Ziraat Bankası’nın kredi payları oranınca bölünmek şartıyla toplamda birinci derece ve birinci sırada 135.000.000 Avro ve ikinci derece ve birinci sırada 200.000.000 TL ipotekleri mevcuttur. Yine 17 Haziran 2015 tarihli tadil sözleşmesi ile mevcut ipotek tutarları birinci derece ve birinci sırada 150.000.000 Avro ve ikinci derece ve birinci sırada 300.000.000 TL'ye yükseltilmiştir. 26 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) b) Grup tarafından verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (“TRİ”) (devamı) Bunun dışında aynı bankaların menkul işletme tesisatı, ticaret unvanı, işletme adı, ihtira beratları, markalar, modeller, resimler, lisanslar ve her türlü aksesuar, müştemilat, mütemmim cüz, müfredat ve teferruatlar üzerinde şarta bağlı olmaksızın ve gayri kabili rücu olarak, müştereken ve kredi payları oranınca bölünmek şartıyla 400.000.000 TL değerinde birinci derecede ve birinci sırada, süresiz ve fekki bankalar tarafından bildirilinceye kadar geçerli olacak şekilde ticari işletme rehni mevcuttur. 17 Haziran 2015 tarihli tadil sözleşmesi uyarınca, bir önceki kapsam geçerli olmak üzere ticari işletme rehni tadil edilerek 600.000.000 TL’ye çıkarılmıştır. 46.434.305 TL tutarındaki verilen teminat mektupları, gümrük müsteşarlığına, gümrük müdürlüğüne, ticaret odasına, vergi dairelerine, elektrik ve doğalgaz dağıtım firmalarına, hammadde alımı yapılan tedarikçilere ve devam eden davalara ilişkin mahkemelere verilen teminatlardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2014 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’ler D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı ii. B ve C kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu iii. C kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı Diğer Toplam TRİ Diğer verilen TRİ’ler c) Toplam TL karşılığı Orijinal para birimi TL Orijinal para birimi ABD Doları Orijinal para birimi Avro 1.000.889.394 620.094.894 -- 135.000.000 -- -- -- -- --- --- --- --- -- -- -- -- -- -- -- -- --1.000.889.394 -- --620.094.894 -- ----- --135.000.000 -- Alınan Teminatlar: 30 Eylül 2015 11.407.977 5.579.624 16.987.601 Alınan teminat mektupları Alınan teminat çekleri ve senetleri Alınan teminatlar 31 Aralık 2014 3.857.160 10.174.798 14.031.958 Alınan teminatlar müşteri, tedarikçi ve taşeronlardan alınan teminatlardan oluşmaktadır. 27 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) d) Şarta bağlı varlıklar Grup’un 2007 - 2010 arası dönem faaliyetleri Damga Vergisi ve Kurumlar Vergisi, Kurumlar Vergisi Stopajı Gelir Vergisi Stopajı ve Katma Değer Vergisi tevkifatı yönünden incelenmiş ve toplam 4.356.553 TL tutarında Kurumlar Vergisi Katma Değer Vergisi, vergi ziya ceza ve geç ödeme faizi tarhiyatları yapmıştır. Grup detayları borç karşılıkları kısmında belirtildiği üzere ilgili tutarı 12 Ağustos 2013 tarihinde itirazı kayıtla ödemiştir ve esasa ilişkin ödeme emrinin iptalini isteyerek yürütmeyi durdurma davası açmıştır. Temyiz başvurusu neticesinde Yüksek Mahkeme kararları Grup lehine bozmuştur. Bozma sonucu ise tüm dava dosyalarına konu tutarlar, gecikme faiz ve zammı ile birlikte 4.355.000 TL olarak Grup'a iade edilmiştir. İade edilen tutarın 1.901.000 TL’si esas faaliyetlerden diğer gelir, 1.534.000 TL’si finansman geliri ve 920.000 TL’si vergi geliri olarak kayıtlara alınmıştır. 2013/368-369-370 Esas sayılı dosyalar için idarenin yapmış olduğu karar düzeltme talepleri de reddedilmiş olup yerel mahkemece davalar esastan yeniden görülecektir. 14. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 itibarıyla çalışanlara sağlanan faydaların detayı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 29.909.931 29.909.931 Kıdem tazminatı karşılığı 31 Aralık 2014 25.269.994 25.269.994 Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır: Türk İş Kanunu’na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup’la ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 (kadınlarda 20) hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla 3.828 TL (31 Aralık 2014: 3.438 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aşağıda açıklanan aktüer öngörüler doğrultusunda tahmin edilmesiyle hesaplanır: 30 Eylül 2015 4,32 95 Yıllık iskonto oranı (%) Emeklilik olasılığına ilişkin oran (%) 31 Aralık 2014 4,32 95 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Grup’un kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren 3.828 TL (1 Ocak 2014: 3.438 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. 28 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 14. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı) 30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemlerine ait kıdem tazminatı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2015 25.269.994 1.911.748 1.558.815 7.029.847 (2.333.468) (3,527,005) 29.909.931 1 Ocak Faiz maliyeti Cari hizmet maliyeti Aktüeryal kayıp Kur farkı Dönem içinde ödenen 30 Eylül 15. 2014 22.600.537 1.679.642 1.224.854 1.423.248 (1.372.444) (1.196.458) 24.359.379 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: İade alınacak katma değer vergisi alacakları İhraç kayıtlı katma değer vergisi alacaklar Diğer 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 9.892.072 10.015.132 5.956.698 25.863.902 13.566.710 333.535 4.962.571 18.862.816 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş gelir Gider tahakkukları Diğer 29 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 5.051.556 3.954.492 -9.006.048 1.665.214 4.754.304 371.949 6.791.467 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla hissedarları ve sermaye içindeki payları aşağıdaki gibidir: Componenta Oyj Halka Açık Kısım Ödenmiş sermaye toplamı 30 Eylül 2015 62.543.860 4.300.940 66.844.800 Ortaklık payı (%) 93,57 6,43 100,00 31 Aralık 2014 62.543.860 4.300.940 66.844.800 Ortaklık payı (%) 93,57 6,43 100,00 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla nominal değeri 0,1 Kr olan 66.844.800.000 adet (31 Aralık 2014 66.844.800.000 adet) hisse senedi mevcuttur. Grup’un imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar, geçmiş dönem karının yıllık %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. Şirket, 2015 yılında 2.738.753 TL tutarında yasal yedeklere transfer gerçekleştirmiştir (31 Aralık 2014: 51.884 TL). Temettü: Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar: SPK’nın 27 Ocak 2010 tarih ve 02/51 sayılı kararı gereğince halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemiştir. Kar dağıtım yapmaya karar veren anonim ortaklıklar için ise bu dağıtımın Şirket’in genel kurulunda alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayenin yüzde 5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları “eski” ve “yeni” şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyet sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtabileceklerin, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir. Şirket kar dağıtımını Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatında yer alan düzenlemelere uygun olarak yapmaktadır. Şirket’in 24 Mart 2015 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında alınan kar dağıtım kararlarına göre cari yıl içinde toplam 19.573.575 TL tutarında temettü dağıtılmıştır (30 Eylül 2014: Yoktur). Dağıtılan temettünün 10.416.490 TL’si nakden ödenmiş, geri kalan 9.157.085 TL’si ise ilişkili taraflardan alacaklarla netlenmiştir. 30 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. HASILAT 30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemlerinde, hasılat detayı aşağıdaki gibidir: Yurtdışı satışlar Yurtiçi satışlar Diğer satışlar Satış gelirleri (brüt) Tenzil: İndirimler ve iadeler Satış gelirleri (net) Satışların maliyeti Brüt esas faaliyet karı 18. 1 Ocak – 30 Eylül 2015 453.069.934 146.135.036 17.202.860 616.407.830 1 Temmuz – 30 Eylül 2015 157.725.078 47.510.999 3.591.848 208.827.925 1 Ocak – 30 Eylül 2014 450.161.254 121.342.272 15.679.338 587.182.864 1 Temmuz – 30 Eylül 2014 164.227.070 31.029.430 7.048.529 202.305.029 (13.331.519) 603.076.311 (472.574.962) 130.501.349 (4.510.075) 204.317.850 (167.265.343) 37.052.507 (13.571.103) 573.611.761 (437.897.222) 135.714.539 (4.491.080) 197.813.949 (158.709.355) 39.104.594 PAZARLAMA GİDERLERİ Pazarlama giderleri: 30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemlerinde, pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Navlun ve gümrük işlemleri ile ilgili sigorta primleri Ambalaj Lisans giderleri Depolama Nakliye Personel Diğer 19. 1 Ocak – 30 Eylül 2015 1 Temmuz – 30 Eylül 2015 1 Ocak – 30 Eylül 2014 1 Temmuz – 30 Eylül 2014 (17.021.288) (11.683.706) (9.595.377) (2.718.747) (2.022.538) (629.711) (2.306.505) 45.977.872 (5.314.210) (3.919.761) (2.860.952) (708.415) (679.399) (212.176) (1.019.585) 14.714.498 (22.743.051) (9.697.304) (8.309.552) (3.070.201) (2.098.364) (1.101.330) (1.581.312) (48.601.114) (2.126.468) (3.492.690) (2.605.860) (1.452.517) (967.412) (103.701) (455.329) 11.203.977 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER 30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemlerinde, yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir: Faiz gelirleri 1 Ocak – 30 Eylül 2015 1 Temmuz – 30 Eylül 2015 1 Ocak – 30 Eylül 2014 1 Temmuz – 30 Eylül 2014 18.112.219 18.112.219 8.247.042 8.247.042 16.783.893 16.783.893 7.462.373 7.462.373 31 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 20. FİNANSMAN GİDERLERİ VE GELİRLERİ 30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemlerinde, finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Kur farkı gideri Faiz giderleri Faktoring giderleri Kıdem tazminatı faiz gideri Finansal kiralama faiz gideri Vadeli döviz alım işlem gideri (*) Diğer (*) 1 Ocak – 30 Eylül 2015 (88.732.626) (23.489.236) (12.223.652) (1.911.750) (928.103) -(2.054.628) (129.339.995) 1 Temmuz – 30 Eylül 2015 (57.347.016) (9.816.469) (4.282.315) (655.317) (319.747) -(785.148) (73.206.012) 1 Ocak – 30 Eylül 2014 2.789.677 (13.377.584) (12.319.045) (1.679.644) (938.552) (1.099.387) (1.830.859) (28.455.394) 1 Temmuz – 30 Eylül 2014 2.942.852 (4.851.083) (6.458.128) (1.111.286) (336.175) -(775.582) (10.589.402) Söz konusu tutar Grup’un 2014 yılı boyunca yaptığı vadeli döviz alım işlemleri (forward anlaşmaları) sonucu ortaya çıkan finansman giderini ifade etmektedir. 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde finansman gelirlerinin 44.263.811 TL’si kur farkı gelirlerinden, 1.679.287 TL’si diğer finansman gelirlerinden oluşmaktadır. 21. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş vergi ve ödenecek kurumlar vergisi aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 4.845.962 (3.905.500) 940.462 Ödenecek kurumlar vergisi Peşin ödenen vergiler Vergi karşılığı/(Peşin ödenen vergi) 31 Aralık 2014 4.407.039 (6.211.709) (1.804.670) Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2015 yılı için %20’dir (2014: %20). Grup’un İngiltere’deki bağlı ortaklığı için uygulanan vergi oranı %20’dir (2014: %21). Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 (31 Aralık 2014: %20) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. 32 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 21. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı) Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemlerine ait gelir tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda belirtilmiştir: Cari dönem kurumlar vergisi gideri Önceki dönem vergi cezalarından tahsilatlar(*) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Toplam vergi gideri 1 Ocak – 30 Eylül 2015 1 Temmuz – 30 Eylül 2015 1 Ocak – 30 Eylül 2014 1 Temmuz – 30 Eylül 2014 (4.845.962) 75.074 (6.657.111) (670.130) 920.000 (3.932.163) (7.858.125) -(4.218.366) (4.143.292) -(2.524.503) (9.181.614) -(77.872) (748.002) (*) Bakınız Dipnot 13.d. 33 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 21. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı) Ertelenmiş gelir vergileri: Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. Geçici farklar için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2014: %20). Grup’un İngiltere’deki iştiraki için uygulanan vergi oranı %20’dir (31 Aralık 2014: %21). 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Birikmiş geçici farklar 30 Eylül 31 Aralık 2015 2014 Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahı arasındaki fark Kıdem ve ihbar tazminatı karşılığı (Dipnot 14) Binalar ve yer üstü düzenlerinin yeniden değerleme farkı Arsaların yeniden değerleme farkı Stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahı arasındaki fark Devam etmekte olan davalara ilişkin karşılık Şüpheli alacak karşılılığı Gelirin kaydedilmesindeki zamanlama farkları Diğer Ertelenmiş vergi yükümlülüğü - net 154.345.405 Ertelenmiş vergi varlıkları /(yükümlülükleri) 30 Eylül 31 Aralık 2015 2014 105.622.133 (30.869.081) (21.124.427) (29.909.928) (25.269.994) 5.981.986 5.053.999 29.057.309 92.723.128 24.641.297 76.448.067 (5.811.462) (4.636.156) (4.928.259) (3.822.403) 21.709.241 18.006.066 (4.341.848) (3.601.213) (3.536.666) (1.180.803) (3.026.766) (2.515.570) 707.333 236.161 605.353 503.114 (4.164.591) (356.886) (1.845.430) 6.952.581 832.918 71.376 (37.828.773) 369.086 (1.390.516) (28.335.266) Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 30 Eylül 2015 (28.335.266) (3.932.164) 1.405.969 (6.967.312) (37.828.773) 1 Ocak Cari dönem gideri Özkaynaklara yansıtılan Yabancı para çevrim farkları 30 Eylül 34 1 Ocak- 30 Eylül 2014 (25.655.599) (2.524.503) (299.515) 1.029.721 (27.449.896) COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 21. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan alacaklar: i. Ticari alacaklar: 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 103.190.673 12.920.084 9.221.959 7.392.513 352.623 -133.077.852 Componenta Främmestad AB Componenta Finland Oy Högfors Componenta B.V.Weert Machine Shops Componenta B.V. Componenta Oyj Diğer ii. Diğer alacaklar: a) Kısa vadeli diğer alacaklar: 31 Aralık 2014 68.163.856 10.318.845 4.998.501 7.128.121 734.450 4.969 91.348.742 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 109.008.522 1.916.974 110.925.496 Finansal alacaklar-Componenta Oyj (*) Personelden alacaklar b) 31 Aralık 2014 69.302.957 1.924.367 71.227.324 Uzun vadeli diğer alacaklar: 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 222.378.000 222.378.000 Finansal alacaklar-Componenta Oyj (*) (*) 31 Aralık 2014 211.552.500 211.552.500 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan finansal alacaklar Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 75.000.000 Avro ve Componenta UK Limited tarafından Componenta Oyj’a tahsis edilen 14.267.856 İngiliz Sterlini tutarındaki karşılığı 322.377.657 TL olan kredilerden ve bu kredilerin 9.008.865 TL tutarındaki faiz tahakkuklarından oluşmaktadır. (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan finansal alacaklar Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 80.000.000 Avro ve Componenta UK Limited tarafından tahsis edilen 14.700.048 İngiliz Sterlini tutarındaki karşılığı 271.527.477 TL olan kredilerden ve bu kredilerin 9.327.980 TL tutarındaki faiz tahakkuklarından oluşmaktadır). Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 75.000.000 Avro kredinin 10.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2016, 10.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2017 ve 15.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2018’dir. Kalan 40.000.000 Avro tutarındaki kısmı 30 Haziran 2018 sonrasında ödenecektir. Seri: IV, No: 41 sayılı “Sermaye Piyasası Kanunu’na Tabi Olan Anonim Ortaklıkların Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ” uyarınca ilişkili taraflar arasındaki varlık toplamının %10’unu geçen varlık transferi işlemlerinin adil ve makul olması gerekmektedir. Grup, Componenta Oyj’ye tahsis ettiği kredilerin faiz oranını, kredinin alındığı gün ilgili para birimindeki faiz oranının üzerine %10 marj koyarak belirlemiştir. Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Avro için %8 ve İngiliz Sterlini için %5,5’tir (31 Aralık 2014: Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Avro için %8 ve İngiliz Sterlini için %5,5’tir). 35 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) İlişkili taraflara ticari borçlar: 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 1.678.456 1.029.732 529.700 296.631 55.448 24.257 222.096 3.836.320 Componenta Oyj Componenta Pietarsaari Componenta B.V. Componenta Främmestad AB Kumsan Componenta Finland Oy Högfors Diğer a) 31 Aralık 2014 14.776 2.838.919 910.829 -289.831 15.634 111.996 4.181.985 İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar: 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 23.653 23.653 Ortaklara borçlar c) 31 Aralık 2014 23.653 23.653 İlişkili taraflara yapılan satışlar: 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde ilişkili taraflara yapılan satışların kırılımı aşağıdaki gibidir: Componenta Främmestad AB Componenta Finland Oy Högfors Comp.B.V.Weert Machine Shops Componenta B.V. Componenta Oyj Ticari mal 74.992.257 5.156.258 4.454.386 927.363 Model 871.843 -- 1.812 -- --- 85.530.264 873.655 Yönetim hizmeti ---- -745.771 745.771 Toplam 75.864.100 5.156.258 4.456.198 927.363 745.771 87.149.690 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde ilişkili taraflara yapılan satışların kırılımı aşağıdaki gibidir: Componenta Främmestad AB Componenta Finland Oy Högfors Componenta B.V. Comp.B.V.Weert Machine Shops Componenta Oyj Ticari mal 64.036.025 7.433.083 4.261.815 1.275.777 Model 457.845 Yönetim hizmeti --- --- -- -- 661.150 -- -- -- 77.006.700 1.118.995 468.425 468.425 36 Toplam 64.493.870 7.433.083 4.261.815 1.936.927 468.425 78.594.120 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) d) Mal ve hizmet alımları: 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde ilişkili taraflardan yapılan alımların kırılımı aşağıdaki gibidir: Lisans bedeli 6.327.299 ------6.327.299 Componenta Oyj Componenta Pietarsaari Componenta B.V. Componenta Fınland Ltd. Pori Componenta Främmestad AB Componenta Karkkıla Kumsan A.Ş. Yönetim hizmeti 15.517.056 ------15.517.056 Diğer -1.534.378 932.635 164.749 296.630 93.163 93.006 3.114.561 Toplam 21.844.355 1.534.378 932.635 164.749 296.630 93.163 93.006 24.958.916 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde ilişkili taraflardan yapılan alımların kırılımı aşağıdaki gibidir: Componenta Oyj Kumsan A.Ş. Componenta B.V. Componenta Pietarsaari Componenta Karkkıla Componenta Främmestad AB f) Lisans bedeli 6.628.968 -----6.628.968 Yönetim hizmeti 15.188.487 -----15.188.487 Toplam 21.817.455 1.031.067 976.457 341.365 180.821 13.250 24.360.415 Yatırım faaliyetleri 1 Ocak- 30 Eylül 2015 18.112.219 123.393 18.235.612 Componenta Oyj Personelden elde edilen faiz g) Diğer -1.031.067 976.457 341.365 180.821 13.250 2.542.960 1 Ocak- 30 Eylül 2014 11.805.379 112.084 11.917.463 Şirket’in üst düzey yöneticilerine sağlanan faydalar: Üst düzey yöneticiler; genel müdür ve direktörlerden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 30 Eylül 2015 3.172.345 451.767 3.624.112 Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar Diğer uzun vadeli faydalar Toplam 37 1 Ocak- 30 Eylül 2014 2.121.427 162.612 2.284.039 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) Kur riski Grup, yurtdışı müşterilerinden olan dövizli alacakları ve yurtdışı tedarikçilere olan dövizli borçları ile yabancı para cinsinden kredileri bulunması sebebiyle, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların TL’ye çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Bu risk, Yönetim Kurulu’nca yapılan düzenli toplantılarda takip edilmektedir. Grup yabancı para borç ve alacaklarını dengelemek suretiyle doğal bir korunma sağlanmaktadır. Likidite riskiyle ilişkili olarak kullanılan yurtdışı ticari alacakların faktoringe konu edilmesi bu dengeleme işleminde önemli bir unsur teşkil etmektedir. 38 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) (devamı) 30 Eylül 2015 DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU 1. Ticari alacaklar 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa. banka hesapları dahil) 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar 3. Diğer 4. Dönen varlıklar (1+2+3) 5. Ticari alacaklar 6a. Parasal finansal varlıklar 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar 7. Diğer 8. Duran varlıklar (5+6+7) 9. Toplam varlıklar (4+8) 10. Ticari borçlar 11. Finansal yükümlülükler 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari borçlar 15. Finansal yükümlülükler 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam yükümlülükler (13+17) 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı(*) 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (UFRS 7.b23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. İhracat 24. İthalat 31 Aralık 2014 TL karşılığı (Fonksiyonel para BirimiAvro) Diğer TL karşılığı (Fonksiyonel para BirimiAvro) ABD Doları TL GBP ABD Doları TL GBP Diğer 2,772,586 1,267,659 214,227 -4,254,472 -----4,254,472 75,600,994 11,127,936 9,619,979 -96,348,909 -----96,348,909 5,419 93,779 10,947 -110,145 -----110,145 1,920,051 -2,100,000 -4,020,051 -----4,020,051 2,756,094 982,261 180,290 -3,918,645 -----3,918,645 69,180,921 11,127,936 3,229,049 -83,537,906 -----83,537,906 --135 -135 -----135 125,091 ---125,091 -----125,091 ----------------------- 1.255.445 6.983.094 --8.238.539 -----8.238.539 62.511.977 13.413.299 (3.094.681) -72.830.595 -13.486.253 --13.486.253 86.316.848 219.936 639.192 --859.128 -----859.128 1.722.435 ---1.722.435 ----1.722.435 745.435 133.912 --879.347 -----879.347 57.756.212 13.413.299 --71.169.511 13.486.253 --13.486.253 71.169.511 -1.492.439 --1.492.439 -----1.492.439 211.788 -(860.566) -(648.778) ---(648.778) ----------------------- ---(92,094,437) ---(3,909,906) ---(79,619,261) ---(124,956) ----- ---(78.078.309) ---(863.307) ---(83.776.417) ---2.141.217 ----- (92,308,665) (3,920,853) (79,799,551) (125,091) -- (78.078.309) (863.307) (83.776.417) 2.141.217 -- -191.545.409 99.224.000 -1.546.686 32.604.081 ---- ---- ---- -3.529.124 63.864.757 -1.521.896 27.518.869 ---- --2.984 --17.319 39 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) (devamı) 30 Eylül 2015 Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (1.189.902) 1.189.902 (1.189.902) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - 1.189.902 - 3- ABD Doları net etki (1+2) (1.189.902) 1.189.902 (7.961.926) (7,961,926) 7.961.926 7,961,926 (1.189.902) 1.189.902 TL'nun Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 4 - TL net varlık / yükümlülük 5 - TL riskinden korunan kısım (-) 6- TL net etki (4+5) (7.961.926) (7,961,926) 7.961.926 7,961,926 GBP’nin Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 7- GBP net varlık / yükümlülüğü 8- GBP riskinden korunan kısım (-) 9- GBP net etki (7+8) TOPLAM (3+6 +9) (57.616) (57.616) 57.616 57.616 (57.616) (57.616) 57.616 57.616 (9.209.444) 9.209.444 (9.209.444) 9.209.444 40 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) (devamı) 31 Aralık 2014 Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (200.192) (200.192) (200.192) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - (200.192) - 3- ABD Doları net etki (1+2) (200.192) (200.192) (8.377.642) (8.377.642) (8.377.642) (8.377.642) (200.192) (200.192) TL’nin Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 4 - TL net varlık / yükümlülük 5 - TL riskinden korunan kısım (-) 6- TL net etki (4+5) (8.377.642) (8.377.642) (8.377.642) (8.377.642) GBP’nin Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 7- GBP net varlık / yükümlülüğü 8- GBP riskinden korunan kısım (-) 9- GBP net etki (7+8) TOPLAM (3+6 +9) 770.003 770.003 (770.003) (770.003) 770.003 770.003 (770.003) (770.003) (7.807.831) 7.807.831 (7.807.831) 7.807.831 41 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 24. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Bulunmamaktadır. 42
