COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 Mart
advertisement
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 Mart 2016 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu 22 Nisan 2016 Bu rapor, 40 sayfa konsolide finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır. COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)..................................... 1-2 ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU .. 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ............................................. 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU........................................................................ 5 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR .............. 6-40 DİPNOT 1 DİPNOT 2 DİPNOT 3 DİPNOT 4 DİPNOT 5 DİPNOT 6 DİPNOT 7 DİPNOT 8 DİPNOT 9 DİPNOT 10 DİPNOT 11 DİPNOT 12 DİPNOT 13 DİPNOT 14 DİPNOT 15 DİPNOT 16 DİPNOT 17 DİPNOT 18 DİPNOT 19 DİPNOT 20 DİPNOT 21 DİPNOT 22 DİPNOT 23 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ................................................................... ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR . BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ...................................................................................................... NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ .......................................................................................................... KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR ..................................................................................... TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ........................................................................................................... DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ............................................................................................................ ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ........................................... STOKLAR ................................................................................................................................................. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ................................................................................................................. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ............................................................. MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................... KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .......................................................... ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .......................................................................................... DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................................................................ SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ....................................................... HASILAT................................................................................................................................................... PAZARLAMA GİDERLERİ ..................................................................................................................... YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER ...................................................................................... FİNANSMAN GİDERLERİ VE GELİRLERİ........................................................................................... GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) .............................. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ....................................................................................................... FİNANSAL ARAÇLAR(GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) ....................................................... DİPNOT 24 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR......................................................................... 6 7-13 13-14 15 15-18 19-20 20-21 22 22 22 23 24 25-27 27-28 28 29 30 30 30 31 31-33 33-36 36-39 40 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili taraflardan finansal alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Şerefiye - Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR 4 6 22 7 22 9 10 21 15 7 22 11 12 10 Sınırlı Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2016 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 509.466.687 20.218.351 221.903.687 178.980.874 42.922.813 110.070.735 109.515.901 554.834 128.380.921 4.788.564 2.635.865 21.468.564 671.401.065 208.526.500 208.526.500 452.285.781 16.803.959 194.568.987 161.424.813 33.144.174 106.810.941 106.415.921 395.020 110.406.726 3.037.925 1.837.237 18.820.006 653.385.141 206.544.000 206.544.000 4.119.445 428.294.895 8.211.713 3.637.517 4.574.196 10.829.884 11.418.628 1.180.867.752 3.916.227 409.323.396 8.801.215 3.602.935 5.198.280 13.800.303 11.000.000 1.105.670.922 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer Borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Kısa Vadeli Karşılıklar -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar -Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler - Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler - Yabancı para çevrim farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı TOPLAM KAYNAKLAR Dipnot Referansları Sınırlı Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2016 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 5 461.272.760 168.761.725 407.468.073 175.339.358 88.191.644 169.958.712 15.644.640 154.314.072 1.467.488 23.653 1.443.835 12.238.780 11.263.390 84.378.343 119.642.993 4.864.497 114.778.496 1.158.838 23.653 1.135.185 9.746.312 11.004.974 665.690 10.597.700 9.391.021 338.898.073 293.519.293 33.958.521 890.805 10.114.169 6.197.255 320.089.848 274.265.097 31.576.834 33.958.521 11.420.259 800.170.833 380.696.919 66.844.800 45.195.347 161.041 31.576.834 14.247.917 727.557.921 378.113.001 66.844.800 45.195.347 161.041 54.757.563 68.472.540 57.265.102 68.754.201 (13.714.977) (11.489.099) 103.605.258 103.605.258 14.926.943 93.199.301 2.006.666 1.180.867.752 100.802.128 100.802.128 14.926.943 68.515.018 24.402.622 1.105.670.922 5 6 22 7 22 8 13 15 5 14 21 16 16 16 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Hasılat Satışların Maliyeti Dipnot Referansları Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak31 Mart 2016 Sınırlı Denetimden Geçmemiş Ocak31 Mart 2015 17 17 200.554.633 (162.497.564) 194.296.533 (150.299.207) 38.057.069 43.997.326 (18.769.994) (9.366.766) (1.142.478) 6.183.811 (5.927.351) (15.369.094) (11.319.158) (938.741) 2.731.128 (2.724.082) 9.034.291 16.377.379 19 7.126.475 5.379.293 11 128.001 85.633 16.288.767 21.842.305 1.768.749 (17.767.167) 1.172.436 (14.031.346) 290.349 8.983.395 (73.751) 1.790.068 (2.758.580) 738.037 2.006.666 6.962.852 577.252 1.175.999 14 2.803.130 2.803.130 (2.225.878) (2.782.348) 2.993.110 2.993.110 (1.817.111) (2.271.389) 21 556.470 454.278 2.583.918 8.138.851 0,0300 0,0104 BRÜT KAR Pazarlama Giderleri Genel Yönetim Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 18 ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Özkaynak Yöntemiyle Muhasebeleştirilen Yatırımların Karlarındaki Vergi Sonrası Pay FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman Gelirleri Finansman Giderleri 20 20 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri - Dönem Vergi Gideri - Ertelenmiş Vergi Geliri 21 21 DÖNEM KARI DİĞER KAPSAMLI GELİR Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar -Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler TOPLAM KAPSAMLI GELİR Adi ve Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç (1 Kuruş nominal karşılığı) İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kar Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Dipnot Referansları 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla raporlanan Kar Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler Yeniden değerleme ölçüm kazançları Tanımlanmış fayda yeniden ölçüm kayıpları Birikmiş Karlar Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Dönem Karı Toplam 340.100.272 66.844.800 45.195.347 161.041 75.385.972 (6.007.256) 56.620.764 12.188.190 69.030.584 20.680.830 Transferler -- -- -- -- -- -- -- 20.680.830 (20.680.830) -- Toplam kapsamlı gelir -- -- -- -- (1.817.111) 2.993.110 -- -- 6.962.852 8.138.851 Amortisman transferi 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 16 -- -- -- (248.544) -- -- -- 248.544 -- -- 66.844.800 45.195.347 161.041 75.137.428 (7.824.367) 59.613.874 12.188.190 89.959. 598 6.962.852 348.239.123 Kar Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Dipnot Referansları 1 Ocak 2016 tarihi itibarıyla raporlanan Kar Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler Yeniden değerleme ölçüm kazançları Tanımlanmış fayda yeniden ölçüm kayıpları Birikmiş Karlar Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Dönem Karı / (Zararı) Toplam 378.113.001 66.844.800 45.195.347 161.041 68.754.201 (11.489.099) 100.802.128 14.926.943 68.515.018 24.402.622 Transferler -- -- -- -- -- -- -- 24.402.622 (24.402.622) -- Toplam kapsamlı gelir -- -- -- -- (2.225.878) 2.803.130 -- -- 2.006.666 2.583.918 Amortisman transferi 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 16 -- -- -- (281.661) -- -- -- 281.661 -- -- 66.844.800 45.195.347 161.041 68.472.540 (13.714.977) 103.605.258 14.926.943 93.199.301 2.006.666 380.696.919 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak-31 Mart 2016 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak-31 Mart 2015 2.006.666 6.962.852 5.718.294 10.408.932 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem karı Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa payı ile ilgili düzeltmeler Stok değer düşüklüğü karşılık iptali 9 (104.665) (138.024) Kıdem tazminatı karşılık giderindeki artış 14 1.300.365 1.045.558 İştiraklerin paylarındaki karlar 11 (128.001) (85.633) Şüpheli alacak karşılığı 6 19.329 -- (8.895.224) (786.910) Faiz geliri Finansal kiralama faiz gideri 298.860 297.300 Dava karşılık gideri/(iptal gelirleri) 386.234 (62.321) 11.998.135 9.370.673 617.519 283.766 Faiz ve faktoring gideri Yabancı para çevrim farkı (1.716.317) 2.020.543 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Vergi (geliri)/ gideri 11.501.195 29.316.736 Ticari alacaklardaki artış (9.797.967) (26.524.844) 21 İlişkili taraflar bakiyesindeki (artış)/azalış 3.752.714 (9.025.120) (17.974.196) (8.788.713) Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki artış (4.202.300) (8.805.009) Ticari borçlardaki ve vergi yükümlülüğündeki artış 39.535.576 16.168.615 5.807.329 (1.124.868) (10.079.705) -- Stoklardaki artış Diğer borçlar ve yükümlülüklerde artış/(azalış) Bloke mevduattaki değişim Faaliyetlerde kullanılan nakit akışları Ödenen kıdem ve ihbar tazminatları 14 Faaliyetlerde kullanılan net nakit 18.542.646 (8.783.203) (1.561.733) (1.358.330) 16.980.913 (10.141.533) (20.318.869) (10.503.887) 167.181 -- B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışı 12 Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişi Alınan temettü 75.218 -- İlişkili taraflara kullandırılan krediler Alınan faiz (15.611.111) (11.671.792) 8.895.224 8.416.997 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (26.792.357) (13.758.682) 11 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Banka kredilerinden sağlanan nakit 65.204.633 63.872.240 Ödenen finansal borçlar (47.900.200) (42.023.538) Ödenen faiz, finansal kiralama ve faktoring gideri (14.158.302) (9.667.973) Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit 3.146.131 12.180.729 (6.665.313) (11.719.486) -- -- YABANCI PARA ÇEVRİM ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ AZALIŞ (A+B+C) D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ (A+B+C+D) DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 13.807.403 30.421.286 (6.665.313) (11.719.486) 7.142.090 18.701.800 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Şirket”) 1973 yılında Bursa Orhangazi’de kurulmuş olup 12 Aralık 2006 tarihine kadar Koç Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklığı olarak faaliyet göstermiştir. Koç Holding A.Ş. elinde bulunan hisseleri 12 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Finlandiya’da yerleşik Componenta Oyj’ye devretmiştir. Dolayısıyla Şirket o tarihten itibaren Componenta Oyj’nin bağlı ortaklığı konumuna gelmiştir. Ana faaliyet konusu otomotiv sanayi için pik, sfero ve alüminyum döküm ve jant imalatı ve ticaretidir. Şirket üretim ve ticari faaliyetlerini Bursa - Orhangazi ile 1999 yılında Manisa Organize Sanayi Bölgesi’nde satın alınan alüminyum döküm imalatı tesislerinde sürdürmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’de (“BİST”) işlem görmektedir. Şirket’in ana ortaklığı Componenta Oyj’dir (Dipnot 16). Şirket’in daha önce Componenta Döktaş Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olan ticari unvanı 28 Nisan 2008 tarihi itibarıyla Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket’in 1 Ocak – 31 Mart 2016 döneminde bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 2.519’dur (1 Ocak – 31 Mart 2015: 2.500). Şirket’in Orhangazi ve Manisa tesislerinin kayıtlı olduğu adresler aşağıdaki gibidir: Gölyolu No: 26 P.K. (18) Orhangazi 16801 Bursa. Organize Sanayi Bölgesi Sakarya Cad. No: 14, 45030 Manisa. Componenta UK Ltd. Şirket’in hisselerinin %100’üne sahip olduğu bağlı ortaklığı konumundadır. Componenta UK Ltd. İngiltere’de faaliyet göstermekte olup, Şirket’in faaliyet konusu olan pik, alüminyum döküm ve jant ürünlerinin bu ülkede ticaret ve pazarlamasını yapmaktadır. Şirket ve bağlı ortaklığı (Hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır), yönetim raporlaması açısından üç ayrı endüstriyel bölüm olarak değerlendirilen alüminyum döküm, pik döküm tesisleri ve jant bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır (Dipnot 3). Grup’un ana faaliyet konusu olan üretim faaliyetleri Türkiye’de gerçekleştiğinden, coğrafi bir bölümleme söz konusu değildir. Grup’un 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla iştiraklerdeki yatırımları Kumsan Döküm Malzemeleri San. ve Ticaret A.Ş. (“Kumsan”)’den oluşmaktadır (Dipnot 11). 6 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1. Finansal Tabloların Onaylanması Grup’un 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 22 Nisan 2016 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket’in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir. 2.1.2. Özet Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli ve TMS’ye Uygunluk Beyanı Şirket ve Türkiye’de kayıtlı olan iştiraki yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklığı kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdiği ülkede geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamaktadır. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan II- 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ara dönem özet finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar Organı’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı kararı ile açıklanan “Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”da belirtilen esaslar kullanılmıştır. SPK’nın (II-14.1) sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama (“TMS 34”) standardına uygun olarak tam set veya özet hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını bu standarda uygun olarak hazırlamıştır. 2.1.3. Ölçüm Esasları Ara dönem konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen arazi ve arsalar, yer altı ve yerüstü düzenleri ile binalar hariç olmak üzere tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. 2.1.4. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS/TMS 29”) uygulanmamıştır. 2.1.5. Geçerli ve raporlama para birimi Şirket’in geçerli para birimi Avro‘dur. Avro, Şirket’in ürettiği malların satışını ve ticari ve finansman faalyetlerini en çok etkileyen para birimi olmasından ötürü geçerli para birimi olarak belirlenmiştir. Konsolide finansal tablolar Şirket’in geçerli para birimi olan Avro cinsinden hazırlanmış ve TL cinsinden sunulmuştur. 7 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) 2.1.6. Geçerli ve raporlama para birimi (devamı) İşlemler ve bakiyeler Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından geçerli para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri özet konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Yabancı ülkedeki bağlı ortaklığın finansal tablolarının çevrimi Yabancı ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklığın geçerli para birimi İngiliz Sterlini (“GBP”) olup varlık, yükümlülükleri ve özkaynakları finansal durum tablosu tarihindeki döviz kurları, kar veya zarar tablosu kalemleri ise ortalama kurlar kullanılarak kullanılarak (ortalama kur işlem tarihlerindeki kur değişikliklerini mantıklı bir şekilde yansıtmıyorsa, işlemler gerçekleştiği tarihlerdeki kurdan çevrilir), Şirket’in geçerli para birimi olan Avro’ya çevrilmiştir. Yabancı ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklıktaki, ortalama kurlar ile finansal durum tablosu tarihindeki kurlardan doğan farklılıklar konsolide özkaynaklar altındaki “yabancı para çevrim farkları” içerisinde takip edilmektedir. Yabancı ülkedeki bağlı ortaklığın finansal tablolarının çevrimi için, finansal durum tablosu tarihlerindeki ve kar veya zarar tablosu kalemleri için kullanılan ilgili dönemlerdeki ortalama kurlar aşağıdaki gibidir: Dönem sonu: Türk Lirası/ İngiliz Sterlini Ortalama: Türk Lirası/ İngiliz Sterlini 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 4,0766 4,3007 1 Ocak31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 4,2063 3,7198 Raporlama para birimine (TL) çevrimi (a) Grup’un 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosunda yer alan varlık ve yükümlülük kalemleri bilanço tarihindeki TCMB Avro döviz alış kuru olan 3.2081 TL/Avro (31 Aralık 2015: 3,1776) ile TL’ye çevrilmiştir. Özkaynaklar ve sabit kıymet kalemleri tarihsel değerleri ile taşınmıştır. (b) 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ilişkin konsolide kar ve ya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu kalemleri 2016 yılına ait 3 aylık ortalama TCMB Avro döviz alış kuru olan 3,2063 TL/Avro (31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ilişkin 3 Aylık ortalama TCMB Avro döviz alış kuru 2,7707 TL/Avro) ile TL’ye çevrilmiştir. (c) Ortaya çıkan tüm çevrim farkları Grup’un özet konsolide finansal tablolarında özkaynaklar kalemleri içerisinde yer alan yabancı para çevrim farkları altında takip edilmektedir. 8 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. 2.3. Konsolidasyon Esasları Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana ortaklık Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve bağlı ortaklığının aşağıdaki bölümlerde belirtilen esaslara göre hazırlanan hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tabloların tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek Dipnot 2.1.2’de belirtilen TMS’ye uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı ortaklık, iktisap edildiği tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Bağlı ortaklık Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklık ve Grup’un sahip olduğu paylar gösterilmiştir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Hisse Oranı Hisse Oranı Componenta UK Ltd. %100 %100 Grup’un üzerinde kontrolü olduğu tüm işletmeler Grup’un bağlı ortaklığı konumundadır. Grup, işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkânına sahip olduğu durumda, işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklığa ait finansal durum tablosu ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Şirket ve bağlı ortaklığının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özsermayeden mahsup edilmektedir. Şirket ile bağlı ortaklığı arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Gerçekleşmemiş zararlar işlemin transfer edilen varlıkta bir değer düşüklüğüne işaret etmediği durumlarda elimine edilir. Şirket ve bağlı ortaklığı tarafından elde bulundurulan bağlı ortaklık hisselerinin maliyeti ve bu hisselerden doğan temettüler, sermaye ve dönem karından çıkarılmıştır. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup’a geçtiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına dahil edilmekte olup kontrolün sona erdiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadır. Grup söz konusu bağlı ortaklığın tamamına sahip olduğu için kontrol dışı pay bulunmamaktadır. 9 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.3. Konsolidasyon Esasları (devamı) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardaki paylar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardaki paylar iştirakteki payı içerir. İştirakler, Grup’un işletmenin finansal ve faaliyet politikaları üzerinde tek başına ya da müşterek kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu işletmelerdir. İştirakler, özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilir. İlk olarak, yatırım maliyeti işlem maliyetlerini de içeren maliyet değeri ile kaydedilir. İlk kayıtlara alınmasından sonraki dönemde, konsolide finansal tablolar, önemli etkisinin veya müşterek kontrolün bittiği tarihe kadar, Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirindeki payını içerir. Aşağıda yer alan tablo, Grup’un iştiraklerdeki yatırımlarındaki hisse oranlarını göstermektedir: Kumsan 2.4. a) 31 Mart 2016 Hisse Oranı 31 Aralık 2015 Hisse Oranı %25,10 %25,10 Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler ve Etkileri 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme Aralık 2012’de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 10 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.4. Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler ve Etkileri (devamı) b) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hali hazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Grup, konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve TFRS 9, TFRS 7 ve TMS 39’daki Değişiklikler – UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013’de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve TMS 39 ve TFRS 7’deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9’un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için TMS 39’un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart UFRS 9’un eski versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlülük tarihini ertelemektedir. UFRS 9 (2013)’den sonra yayımlanan UFRS 9 (2014) ile zorunlu yürürlülük tarihi 1 Ocak 2018 olarak belirlenmiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar (2014) Temmuz 2014’de yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda TMS 39’da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler Yeni standart, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Amerika Birleşik Devletleri Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri”nde yer alan rehberlikleri değiştirip; müşterilerle yapılan sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model getiriyor. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 11 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.4. Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler ve Etkileri (devamı) b) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) IFRS 16 Kiralama İşlemleri Yeni kiralama işlemleri standardı 13 Ocak 2016 tarihinde UMSK tarafından yayınlanmıştır. Bu standart kiralama işlemlerini yöneten mevcut TMS 17 Kiralama İşlemleri, TFRS Yorum 4 Bir Anlaşmanın Kiralama İşlemi İçerip İçermediğinin Belirlenmesi ve TMS Yorum 15 Faaliyet Kiralamaları – Teşvikler standartlarının yerini almakta ve TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller standardında da değişikliklere sebep olmaktadır. UFRS 16, kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve operasyonel kiralama işlemlerinin bilanço dışında gösterilmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tekil bir muhasebe modeli ortaya koyulmaktadır. Kiralayanlar için muhasebeleştirme mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler standardını uygulayan işletmeler için erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 7’de değişiklikler – Açıklama İnisiyatifi UMSK’nın geniş kapsamlı açıklama inisiyatifinin bir parçası olarak finansal tablolardaki gösterim ve açıklamaları iyileştirmek amacıyla UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklikle, finansman aktiviteleri sonucu yükümlülüklerde meydana gelen nakit bazlı ve nakit bazlı olmayan değişimlerin finansal tablo kullanıcıları tarafından değerlendirilmesine olanak sağlanmış olacaktır. Bu değişiklik, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, değişikliğin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 12’de değişiklikler – Gerçekleşmemiş Zararlar İçin Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Kayıtlara Alınması Değişiklikler, bir indirilebilir geçici farkın söz konusu olup olmadığının, sadece varlığın net defter değeri ve raporlama dönemi sonundaki vergi matrahının karşılaştırılmasına bağlı bulunduğu ve ilgili varlığın net defter değerinde gelecekte meydana gelebilecek olası değişikliklerden veya tahmin edilen geri kazanılma şeklinden etkilenmeyeceği konusuna açıklık getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, değişikliğin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 2.5. Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Konsolide finansal tablolarda değiştirilen veya değiştirilmesi planlanan muhasebe politikaları bulunmamakta olup tüm muhasebe politikaları önceki dönemlerle uyumlu olarak uygulanmaktadır. 12 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.6. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Grup’un 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla özet konsolide finansal durum tablosunu, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide finansal durum tablosu ile; 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 2.7. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Faaliyet bölümleri, Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Grup’un faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organ Şirket’in Yönetim Kurulu olarak tanımlanmıştır. Grup yönetimi, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulunun stratejik karar alırken değerlendirdiği raporlara göre belirlemektedir. Grup’un üst düzey yöneticileri faaliyet sonuçlarını endüstriyel bölüm olarak takip etmektedir. Grup’un alüminyum döküm, pik döküm ve jant endüstriyel bölümleri olmak üzere üç endüstriyel bölümü bulunmaktadır. Grup’un üst düzey yöneticilerinin faaliyet sonuçlarını coğrafi bölüm olarak takip etmemesi sebebiyle coğrafi bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır. Bölüm varlıkları: Pik döküm Alüminyum döküm Jant Bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıklar (*) Toplam varlıklar (*) 31 Aralık 2015 556.332.375 218.889.409 80.848.257 324.797.711 1.180.867.752 515.870.129 195.418.188 75.669.220 318.713.385 1.105.670.922 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıkların 316.073.170 TL’lik kısmı (31 Aralık 2015: 311.038.693 TL) Componenta Oyj’ye kullandırılan kredilerden ve faizlerinden, 4.119.445 TL’lik kısmı (31 Aralık 2015: 3.916.227 TL) Kumsan’daki iştirakten, 1.969.231 TL’lik kısmı (31 Aralık 2015: 1.921.228 TL) personelden alacaklardan ve 2.635.865 TL (31 Aralık 2015: 1.837.237 TL’lik kısmı cari dönem vergi alacağından oluşmaktadır Bölüm yükümlülükleri: Pik döküm Alüminyum döküm Jant Bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülükler (*) Toplam yükümlülükler (*) 31 Mart 2016 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 151.491.468 100.806.539 16.340.076 531.532.750 800.170.833 151.484.661 42.797.333 13.178.036 520.097.891 727.557.921 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülüklerin 520.112.491 TL’lik kısmı banka kredilerinden (31 Aralık 2015: 505.849.974 TL) ve 11.420.259 TL’lik kısmı ertelenmiş vergi yükümlülüğünden (31 Aralık 2015: 14.247.917 TL) oluşmaktadır. 13 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait bölüm analizi: Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri Faaliyet karı Pik döküm 129.466.310 (129.498.126) (31.816) Alüminyum döküm 33.801.737 (31.295.376) 2.506.361 Jant 37.286.586 (30.983.300) 6.303.286 Esas faaliyetlerden diğer gelirler, net Finansman giderleri Finansman gelirleri Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımların karlarındaki pay Yatırım faaliyetlerinde gelirler Vergi öncesi kar Vergi gideri Net dönem karı Toplam 200.554.633 (191.776.802) 8.777.831 256.460 (17.767.167) 1.768.749 128.001 7.126.475 290.349 1.716.317 2.006.666 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait bölüm analizi: Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri Faaliyet karı Pik döküm 131.286.167 (121.739.035) 9.547.132 Esas faaliyetlerden diğer gelirler, net Finansman giderleri Finansman gelirleri Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımların karlarındaki pay Yatırım faaliyetlerinde gelirler Vergi öncesi kar Vergi gideri Net dönem karı Alüminyum döküm 30.154.822 (27.002.711) 3.152.111 Jant 32.855.544 (29.184.454) 3.671.090 Toplam 194.296.533 (177.926.200) 16.370.333 7.046 (17.767.166) 1.172.436 85.633 5.379.293 8.983.395 (2.020.543) 6.962.852 14 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Grup’un nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Kasa Banka Vadeli mevduatlar – Avro Vadesiz mevduatlar – Avro Vadesiz mevduatlar – Diğer para birimleri Bloke mevduat Nakit akım tablosuna baz tutarlar 31 Mart 2016 1.052 31 Aralık 2015 2.164 -11.692.453 8.524.846 20.218.351 (13.076.261) 7.142.090 120.749 5.803.765 10.877.281 16.803.959 (2.996.556) 13.807.403 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Grup’un banka hesaplarında vadeli mevduat bulunmamaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Grup’un banka hesaplarında 38.000 Avro tutarında vadeli mevduatı bulunmaktadır. Vadeli mevduatın faiz oranı % 0.01 ve vadesi 4 Ocak 2016’dır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Grup’un banka hesaplarında 13.076.261 TL tutarında, teminat mektubu karşılığı olarak tutulan ve tahsil edilen çeklerinden oluşan blokeli mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 2.996.556 TL). 5. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Grup’un itfa edilmiş maliyet değeriyle duran finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 156.906.737 11.854.988 168.761.725 88.191.644 256.953.369 31 Aralık 2015 164.191.953 11.147.405 175.339.358 84.378.343 259.717.701 Uzun vadeli banka kredileri ve faktoring borçları Uzun vadeli finansal kiralama borçları Toplam uzun vadeli borçlanmalar 275.014.110 18.505.183 293.519.293 257.279.678 16.985.419 274.265.097 Toplam finansal borçlar 550.472.662 533.982.798 Kısa vadeli banka kredileri ve faktoring borçları Kısa vadeli finansal kiralama borçları Uzun vadeli banka kredilerin kısa vadeli kısmı Toplam kısa vadeli borçlanmalar 15 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (devamı) Kısa vadeli banka kredileri ve faktoring borçları 31 Mart 2016 Yıllık ortalama Orijinal para etkin faiz oranı % birimi Kısa vadeli Avro krediler (*) Kısa vadeli Avro faktoring borçları (**) Kısa vadeli TL faktoring borçları (**) Kısa vadeli dövize endeksli faktoring borçları (**) Kısa vadeli banka kredileri ve faktoring borçları 5,33 7,4 19,10 7,4 34.900.450 6.213.748 24.411.948 146.281 TL 111.964.134 19.934.325 24.411.948 596.330 156.906.737 31 Aralık 2015 Yıllık ortalama Orijinal etkin faiz oranı % para birimi Kısa vadeli Avro krediler (*) Kısa vadeli Avro faktoring borçları (**) Kısa vadeli TL faktoring borçları (**) Kısa vadeli dövize endeksli faktoring borçları (**) Kısa vadeli banka kredileri ve faktoring borçları (*) (**) 5,33 7,4 18,9 7,4 36.106.138 6.824.707 27.145.791 146.285 TL 114.730.864 21.686.189 27.145.791 629.109 164.191.953 Mevcut kısa vadeli Avro krediler ihracat tahahhütlü işletme kredisi ve Eximbank kredilerinden oluşmaktadır. Bu krediler teminatsızdır. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kısa vadeli faktoring borçları kabili rücu faktoring borçlarını ifade etmektedir. Bu faktoring borçları teminatlı olup 36.379.089 TL tutarındaki faturalar faktoring şirketlerine temlik edilmiştir. Uzun vadeli banka kredileri ve uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı 31 Mart 2016 Yıllık ortalama Orijinal etkin faiz oranı % para birimi Avro krediler Uzun vadeli Avro kredilerin kısa vadeli kısmı 6,7 6,7 Uzun vadeli banka kredileri TL 85.724.918 275.014.110 27.490.304 88.191.644 363.205.754 Grup’un uzun vadeli kredileri ve uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı teminatlıdır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Grup’un 245.098.381 TL tutarında kısa vadeli banka kredisi bulunmaktadır. Kısa vadeli kredilerin finansal durum tablosulardaki taşınan değeri ile makul değeri arasında farklılık olmadığı varsayılmaktadır. Uzun vadeli finansal borçların 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla makul değerleri 333.952.706 TL’dir (31 Aralık 2015: 318.780.099 TL). 16 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (devamı) Uzun vadeli banka kredileri ve uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı (devamı): 31 Aralık 2015 Yıllık ortalama Orijinal etkin faiz oranı % para birimi Avro krediler Uzun vadeli Avro kredilerin kısa vadeli kısmı 6,7 6,7 TL 80.966.666 257.279.678 26.554.111 84.378.343 Uzun vadeli banka kredileri 341.658.021 Grup’un 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla uzun ve kısa vadeli finansal borçlarının geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 245.098.381 79.221.774 43.877.925 151.914.411 520.112.491 Vadesi 1 yıla kadar Vadesi 1 yıl ve üzeri Vadesi 3 yıl ve üzeri Vadesi 4 yıl ve üzeri 31 Aralık 2015 248.570.296 74.113.116 41.048.434 142.118.128 505.849.974 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Grup’un değişken ve sabit faiz oranlı finansal borçlarının kırılımı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 363.205.753 156.906.738 520.112.491 Değişken faizli krediler Sabit faizli krediler 17 31 Aralık 2015 341.658.020 164.191.954 505.849.974 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (devamı) Finansal kiralama borçları geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 Bir yıldan kısa vadeli kısım 2016 2017 Bir yıldan kısa vadeli kısım Bir yıldan uzun vadeli kısım 2017 2018 2019 2020 Bir yıldan uzun vadeli kısım 31 Aralık 2015 Minimum finansal kiralama ödemesi Faiz Toplam yükümlülük Minimum finansal kiralama ödemesi Faiz Toplam yükümlülük 10.055.413 3.177.859 13.233.272 (1.098.140) (280.144) (1.378.284) 8.957.273 2.897.715 11.854.988 12.593.701 -12.593.701 (1.446.296) -(1.446.296) 11.147.405 -11.147.405 8.006.787 7.359.755 4.171.534 105.375 19.643.451 32.876.723 (615.260) (398.314) (122.154) (2.540) (1.138.268) (2.516.552) 7.391.527 6.961.441 4.049.380 102.835 18.505.183 30.360.171 9.177.111 6.041.466 2.883.586 -18.102.163 30.695.864 (746.305) (300.076) (70.363) -(1.116.744) (2.563.040) 8.430.806 5.741.390 2.813.223 -16.985.419 28.132.824 18 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar: 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 İlişkili taraflardan alacaklar (Not 22.a.i.) İlişkili olmayan taraflar - Müşteri cari hesapları - Alınan çek ve senetler 178.980.874 46.311.478 45.064.772 1.246.706 225.292.352 161.424.813 36.513.510 34.626.642 1.886.868 197.938.323 Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (3.388.665) 221.903.687 (3.369.336) 194.568.987 Ticari alacaklar için yaşlandırma analizi 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle şüpheli alacak karşılığı ayrılmayan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir: Vadesi geçen alacaklar 0-30 gün vadeli 31- 90 gün vadeli 91 gün ve üzeri Vadesi geçen süre 0 – 1 ay arası 1 – 3 ay arası 3 ay ve üzeri 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 127.127.653 27.948.552 38.630.030 28.197.452 221.903.687 130.611.870 14.987.926 47.671.594 1.297.597 194.568.987 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 13.633.983 56.295.441 57.198.229 127.127.653 -83.069.065 47.542.805 130.611.870 Vadesi geçmiş alacakların 123.948.279 TL tutarındaki kısmı grup şirketlerinden alacaklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 127.463.738 TL). Ticari alacaklara istinaden müşterilerden alınmış olan 2.707.891 TL (31 Aralık 2015: 2.655.000 TL) tutarında teminat mektubu ve 551.694 TL (31 Aralık 2015: 400.000 TL) tutarında uzun vadeli senet bulunmaktadır. Ticari alacaklara istinaden müşterilerden alınmış olan 2.850.000 TL (31 Aralık 2015: 2.455.000 TL) tutarında teminat bulunmaktadır. 19 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Ticari borçlar 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflardan borçlar (Not 22.b) İlişkili olmayan taraflar - Ticari borçlar - Ticari borç senetleri Eksi: Vade alımlarından kaynaklanan gerçekleşmemiş finansal maliyet 7. 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 15.644.640 154.324.740 124.929.966 29.394.774 169.969.380 4.864.497 114.789.277 103.310.000 11.479.277 119.653.774 (10.668) 169.958.712 (10.781) 119.642.993 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar Kısa vadeli diğer alacaklar: 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflardan finansal alacaklar - Componenta Oyj (*) Personelden alacaklar (Dipnot 22) Verilen depozito ve teminatlar 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 107.546.670 1.969.231 554.834 110.070.735 104.494.693 1.921.228 395.020 106.810.941 Uzun vadeli diğer alacaklar: 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla uzun vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflardan finansal alacaklar - Componenta Oyj (*) 20 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 208.526.500 208.526.500 206.544.000 206.544.000 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Diğer Alacaklar (devamı): (*) 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan finansal alacaklar Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 75.000.000 Avro ve Componenta UK Limited tarafından Componenta Oyj’a tahsis edilen 14.080.484 İngiliz Sterlini tutarındaki karşılığı 298.008.001 TL olan kredilerden ve bu kredilerin 18.065.169 TL tutarındaki faiz reeskontlarından oluşmaktadır. (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan finansal alacaklar Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 75.000.000 Avro ve Componenta UK Limited tarafından Componenta Oyj’a tahsis edilen 13.867.414 İngiliz Sterlini tutarındaki karşılığı 297.959.587 TL olan kredilerden ve bu kredilerin 13.079.106 TL tutarındaki faiz reeskontlarından oluşmaktadır.). Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 75.000.000 Avro kredinin 10.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2016, 10.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2017 ve 15.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2018’dir. Kalan 40.000.000 Avro tutarındaki kısmı 30 Haziran 2018 sonrasında ödenecektir. Seri: IV, No: 41 sayılı “Sermaye Piyasası Kanunu’na Tabi Olan Anonim Ortaklıkların Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ” uyarınca ilişkili taraflar arasındaki varlık toplamının %10’unu geçen varlık transferi işlemlerinin adil ve makul olması gerekmektedir. Bu kapsamda, Grup Componenta Oyj’ye tahsis ettiği kredilerin faiz oranını, kredinin alındığı gün ilgili para birimindeki faiz oranının üzerine %10 marj koyarak belirlemiştir. Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Avro için %8,00 ve İngiliz Sterlini için %5,5’tir. Diğer Borçlar 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 1.443.835 23.653 1.467.488 İade edilecek diğer KDV İlişkili taraflara borçlar 8. 31 Aralık 2015 1.135.185 23.653 1.158.838 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar aşağıdaki gibidir: Ödenecek sosyal güvenlik primleri Personele borçlar Ödenecek personel gelir ve damga vergisi 21 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 3.097.802 3.991.768 5.149.210 12.238.780 2.665.736 2.925.190 4.155.386 9.746.312 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 9. STOKLAR 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir: Hammaddeler Yarı mamuller Mamuller Diğer (*) Tenzil: Değer düşüklüğü karşılığı(**) 10. 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 50.639.881 10.890.861 55.215.010 12.235.600 128.981.352 (600.431) 128.380.921 44.604.953 6.507.518 48.178.501 11.611.520 110.902.492 (495.766) 110.406.726 (*) Diğer stoklar, sipariş üzerine üretilen model ve kalıplardan oluşmaktadır. (**) Net gerçekleşebilir değer farkından oluşmaktadır. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir: Gelecek aylara ait giderler Ertelenen finansman giderleri (*) Diğer 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 2.728.742 1.358.557 701.265 4.788.564 1.191.586 1.160.375 685.964 3.037.925 Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir: Verilen sipariş avansları Ertelenen finansman giderleri (*) (*) 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 5.412.565 5.417.319 10.829.884 5.756.454 8.043.849 13.800.303 İlgili bakiyeler 120.000.000 Avro’luk kredi sözleşmesine istinaden peşin ödenmiş komisyon ve avukat masraflarının Componenta Oyj’a yansıtılacak olan kısmından oluşmaktadır. 22 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR İştiraklerdeki yatırımlar: 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların detayı aşağıdaki gibidir: Kumsan 31 Mart 2016 İştirak oranı İştirak % tutarı 25,10 4.119.445 31 Aralık 2015 İştirak oranı İştirak % tutarı 25,10 3.916.227 31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerine ait özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak-İştiraklerdeki yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar Alınan temettü Yabancı para çevrim farkı 31 Mart- İştiraklerdeki yatırımlar 2016 3.916.227 2015 3.727.580 128.001 (75.218) 150.435 4.119.445 85.633 -(74.493) 3.738.720 Kumsan’ın finansal tabloları ile ilgili bilgiler aşağıdaki gibidir: Kumsan 31 Mart 2016 Toplam Toplam varlıklar yükümlülükler 17.497.468 1.085.337 31 Aralık 2015 Toplam Toplam varlıklar yükümlülükler 16.978.235 1.375.739 Kumsan 31 Mart 2016 Satış Net dönem gelirleri karı 3.328.715 509.964 31 Mart 2015 Satış Net dönem gelirleri karı 2.922.770 341.166 23 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerinde maddi duran varlıklardaki hareketler aşağıdaki gibidir: Arazi ve arsalar Binalar ve yeraltı ve yerüstü düzenleri Tesis. makine ve cihazlar Döşeme ve demirbaşlar Motorlu araçlar Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 77.030.714 48.761.205 159.306.934 7.389.206 18.798 21.243.911 313.750.768 --278.553 --- --161.464 (683.956) -- 6.329.064 (37.977) 588.112 (4.098.510) 9.079 616.598 -33.724 (294.279) -- ---(3.163) -- 3.558.225 (577.089) 154.144 --- 10.503.887 (615.066) 1.215.997 (5.079.908) 9.079 Kapanış net defter değeri, 31 Mart 2015 77.309.267 48.238.713 162.096.702 7.745.249 15.635 24.379.191 319.784.757 Açılış net defter değeri, 1 Ocak 2016 89.527.957 50.539.554 188.664.785 9.919.633 8.122 70.663.345 409.323.396 ---859.329 --- ---484.653 (797.234) -- 5.880.730 (2.824.536) 7.896.824 1.743.603 (3.714.073) 2.657.355 526.751 (144.457) -95.263 (530.213) 144.457 ---76 (3.171) -- 13.911.388 -(7.896.824) 681.578 --- 20.318.869 (2.968.993) -3.864.502 (5.044.691) 2.801.812 90.387.286 50.226.973 200.304.688 10.011.434 5.027 77.359.487 428.294.895 89.527.957 77.309.267 90.387.286 50.539.554 48.238.713 50.226.973 188.664.785 162.096.702 200.304.688 9.919.633 7.745.249 10.011.434 8.122 15.635 5.027 70.663.345 24.379.191 77.359.487 409.323.396 319.784.757 428.294.895 Açılış net defter değeri, 1 Ocak 2015 Alımlar Çıkışlar Yabancı para çevrim farkları Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar Alımlar Çıkışlar Transferler Yabancı para çevrim farkları Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar Kapanış net defter değeri, 31 Mart 2016 Net defter değeri 31 Aralık 2015 31 Mart 2015 31 Mart 2016 24 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.), 13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Borç karşılıkları: 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 itibarıyla diğer kısa vadeli karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir: Atık boşaltma maliyeti karşılığı (*) Dava karşılıkları (**) Kullanılmamış izin karşılığı (***) (*) 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 6.281.457 4.316.243 665.690 11.263.390 6.221.738 3.892.431 890.805 11.004.974 Çevre ve Şehircilik Bakanlığı’nın 20 Mayıs 2015 tarihli yazısına istinaden envanter sahasında birikmiş olan üretim sonrası oluşan atık malzemenin, belirlenen sürede tamamen boşaltılması gerekmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, bu boşaltma işlemi için oluşması beklenen toplam maliyetler için özet konsolide finansal tablolarda karşılık ayrılmıştır. (**) Meydana gelmiş iş kazaları ve işe iade ile ilgili olarak Grup’un aleyhine açılmış bulunan davalar bulunmaktadır. Grup yönetimi bu iş kazaları ile ilgili olarak işveren sorumluluk sigortası yaptırmış ve ilgili karşılıklar 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla özet konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. (***) Türkiye’de geçerli iş kanununa göre Grup, iş sözleşmesinin, herhangi bir nedenle sona ermesi halinde çalışanlarının hak kazanıp da kullanmadığı yıllık izin sürelerine ait ücreti, sözleşmenin sona erdiği tarihteki ücreti üzerinden kendisine veya hak sahiplerine ödemekle yükümlüdür. b) Grup tarafından verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (“TRİ”): Grup’un 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, teminat / rehin / ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir. 31 Mart 2016 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’ler D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı ii. B ve C kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu iii. C kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı Diğer Toplam TRİ Diğer verilen TRİ’ler Toplam TL karşılığı Orijinal para birimi TL Orijinal para birimi ABD Doları Orijinal para birimi Avro 1.399.978.140 918.763.140 -- 150.000.000 -- -- -- -- --- --- --- --- -- -- -- -- -- -- -- -- --1.399.978.140 -- --918.763.140 -- ----- --150.000.000 -- 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Grup’un vermiş olduğu TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı %368’dir (31 Aralık 2015: %369). 25 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.), 13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) b) Grup tarafından verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (“TRİ”) (devamı) Grup’un 31 Mart 2016 tarihi itibari ile sabit kıymetlerinin tamamı üzerinde 13 Ağustos 2014 tarihinde imzalanan kredi sözleşmesi uyarınca Vakıfbank’ın, Halk Bankası’nın, İş Bankası’nın ve Ziraat Bankası’nın kredi payları oranınca bölünmek şartıyla toplamda birinci derece ve birinci sırada 135.000.000 Avro ve ikinci derece ve birinci sırada 200.000.000 TL ipotekleri mevcuttur. Yine 17 Haziran 2015 tarihli tadil sözleşmesi ile mevcut ipotek tutarları birinci derece ve birinci sırada 150.000.000 Avro ve ikinci derece ve birinci sırada 300.000.000 TL'ye yükseltilmiştir. Bunun dışında aynı bankaların menkul işletme tesisatı, ticaret unvanı, işletme adı, ihtira beratları, markalar, modeller, resimler, lisanslar ve her türlü aksesuar, müştemilat, mütemmim cüz, müfredat ve teferruatlar üzerinde şarta bağlı olmaksızın ve gayri kabili rücu olarak, müştereken ve kredi payları oranınca bölünmek şartıyla 400.000.000 TL değerinde birinci derecede ve birinci sırada, süresiz ve fekki bankalar tarafından bildirilinceye kadar geçerli olacak şekilde ticari işletme rehni mevcuttur. 17 Haziran 2015 tarihli tadil sözleşmesi uyarınca, bir önceki kapsam geçerli olmak üzere ticari işletme rehni tadil edilerek 600.000.000 TL’ye çıkarılmıştır. 60.194.028 TL tutarındaki verilen teminat mektupları, gümrük müsteşarlığına, gümrük müdürlüğüne, ticaret odasına, vergi dairelerine, elektrik ve doğalgaz dağıtım firmalarına, hammadde alımı yapılan tedarikçilere ve devam eden davalara ilişkin mahkemelere verilen teminatlardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2015 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’ler D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı ii. B ve C kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu iii. C kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı Diğer Toplam TRİ Diğer verilen TRİ’ler c) Toplam TL karşılığı Orijinal para birimi TL Orijinal para birimi ABD Doları Orijinal para birimi Avro 1.431.649.049 955.009.049 -- 150.000.000 -- -- -- -- --- --- --- --- -- -- -- -- -- -- -- -- --1.431.649.049 -- --955.009.049 -- ----- --150.000.000 -- Alınan Teminatlar: 31 Mart 2016 8.273.268 7.244.078 15.517.346 Alınan teminat mektupları Alınan teminat çekleri ve senetleri Alınan teminatlar 31 Aralık 2015 8.673.111 5.579.624 14.252.735 Alınan teminatlar müşteri, tedarikçi ve taşeronlardan alınan teminatlardan oluşmaktadır. 26 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.), 13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) d) Şarta Bağlı Yükümlülükler: Damga Vergisi ve Kurumlar Vergisi, Kurumlar Vergisi Stopajı Gelir Vergisi Stopajı ve Katma Değer Vergisi Tevkifatı İncelemesi Grup’un 2007 - 2010 arası dönem faaliyetleri Damga Vergisi ve Kurumlar Vergisi, Kurumlar Vergisi Stopajı Gelir Vergisi Stopajı ve Katma Değer Vergisi tevkifatı yönünden incelenmiş ve toplam 4.356.553 TL tutarında Kurumlar Vergisi Katma Değer Vergisi, vergi ziya ceza ve geç ödeme faizi tarhiyatları yapmıştır. Grup ilgili tutarı 12 Ağustos 2013 tarihinde ödemiştir ve esasa ilişkin ödeme emrinin iptalini isteyerek yürütmeyi durdurma davası açmıştır. 2015 yılında temyiz başvurusu neticesinde Yüksek Mahkeme kararları Grup lehine bozmuştur. Bozma sonucu ise tüm dava dosyalarına konu tutarlar, gecikme faiz ve zammı ile birlikte 4.355.000 TL olarak Grup'a iade edilmiştir. İade edilen tutarın 1.901.000 TL’si esas faaliyetlerden diğer gelir, 1.534.000 TL’si finansman geliri ve 920.000 TL’si vergi geliri olarak kayıtlara alınmıştır. 2013/368-369-370 Esas sayılı dosyalar için idarenin yapmış olduğu karar düzeltme talepleri de reddedilmiş olup yerel mahkemece davalar esastan yeniden görülecektir. Yönetim Ücreti İncelemesi 18 Aralık 2015 tarihinde Maliye Bakanlığı tarafından Şirket’e 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 ve 2015 hesap dönemlerine ait hesap ve işlemlerin vergi kanunları yönünden inceleneceği tebliğ edilmiştir. Bu inceleme kapsamında Componenta Ltd’nin düzenlediği yönetim ücreti faturaları ve bu faturalara ait diğer bilgilerin ibrazı istenmiştir. Bu tebliğ neticesinde 22 Aralık 2015 tarihinde ilgili hesaplar vergi müfettişleri tarafından incelenmeye başlanmıştır. Raporlama tarihi itibarıyla Şirket’e inceleme sonucuyla ilgili henüz bir bildirim yapılmamıştır. Şirket yönetimi ve danışmanları tarafından yapılan değerlendirmeye göre raporlama tarihi itibarıyla bu incelemeyle ilgili doğması beklenen bir yükümlülük bulunmamaktadır. 14. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 itibarıyla çalışanlara sağlanan faydaların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 33.958.521 33.958.521 Kıdem tazminatı karşılığı 31 Aralık 2015 31.576.834 31.576.834 Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır: Türk İş Kanunu’na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup’la ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 (kadınlarda 20) hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 4.092 TL (31 Aralık 2015: 3.828 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. 27 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.), 14. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı) Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aşağıda açıklanan aktüer öngörüler doğrultusunda tahmin edilmesiyle hesaplanır: 31 Mart 2016 4,02 95 Yıllık iskonto oranı (%) Emeklilik olasılığına ilişkin oran (%) 31 Aralık 2015 4,08 95 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Grup’un kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren 4.092 TL (1 Ocak 2015: 3.541 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. 31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerine ait kıdem tazminatı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2016 31.576.834 761.723 538.642 2.782.348 (139.293) (1.561.733) 33.958.521 1 Ocak Faiz maliyeti Cari hizmet maliyeti Aktüeryal kayıp Kur farkı Dönem içinde ödenen 31 Mart 15. 2015 25.269.994 607.762 437.796 2.271.389 (74.887) (1.358.330) 27.153.724 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: İade alınacak katma değer vergisi alacakları İhraç kayıtlı katma değer vergisi alacaklar Diğer 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 7.452.070 13.591.495 424.999 21.468.564 6.607.521 11.902.746 309.739 18.820.006 Diğer kısa vadeli yükümlülükler Gelecek aylara ait gelirler Gider tahakkukları Alınan sipariş avansları Diğer 28 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 5.362.291 3.361.398 248.708 418.624 9.391.021 5.168.125 326.133 246.343 456.654 6.197.255 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla hissedarları ve sermaye içindeki payları aşağıdaki gibidir: Componenta Oyj Halka Açık Kısım Ödenmiş sermaye toplamı 31 Mart 2016 62.543.860 4.300.940 66.844.800 Ortaklık payı (%) 93,57 6,43 100,00 31 Aralık 2015 62.543.860 4.300.940 66.844.800 Ortaklık payı (%) 93,57 6,43 100,00 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla nominal değeri 1 Kr olan 6.684.480.000 adet (31 Aralık 2015 6.684.480.000 adet) hisse senedi mevcuttur. Grup’un imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar, geçmiş dönem karının yıllık %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. Grup’un 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yasal yedekleri 14.926.943 TL ( 31 Aralık 2015: 14.926.943 TL) tutarındadır. Temettü: Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar: SPK’nın 27 Ocak 2010 tarih ve 02/51 sayılı kararı gereğince halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemiştir. Kar dağıtım yapmaya karar veren anonim ortaklıklar için ise bu dağıtımın Şirket’in genel kurulunda alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayenin yüzde 5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları “eski” ve “yeni” şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyet sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtabileceklerin, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir. Şirket kar dağıtımını Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatında yer alan düzenlemelere uygun olarak yapmaktadır. 29 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. HASILAT 31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerinde, hasılat detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 31 Mart 2016 152.741.405 46.530.294 6.101.441 205.373.140 (4.818.507) 200.554.633 (162.497.564) 38.057.069 Yurtdışı satışlar Yurtiçi satışlar Diğer satışlar Satış gelirleri (brüt) Tenzil: İndirimler ve iadeler Satış gelirleri (net) Satışların maliyeti Brüt esas faaliyet karı 18. 1 Ocak – 31 Mart 2015 143.529.592 47.914.395 6.496.196 197.940.183 (3.643.650) 194.296.533 (150.299.207) 43.997.326 PAZARLAMA GİDERLERİ Pazarlama giderleri: 31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerinde, pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Navlun ve gümrük işlemleri ile ilgili sigorta primleri Lisans giderleri Ambalaj Nakliye Depolama Personel Diğer 19. 1 Ocak-31 Mart 2016 1 Ocak-31 Mart 2015 (8.908.226) (4.188.900) (3.318.565) (801.343) (406.006) (248.024) (898.930) (18.769.994) (6.459.888) (3.104.046) (3.043.114) (832.403) (1.114.685) (212.286) (602.672) (15.369.094) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER 31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerinde, yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir: Faiz gelirleri 30 1 Ocak-31 Mart 2016 1 Ocak-31 Mart 2015 7.126.475 7.126.475 5.379.293 5.379.293 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 20. FİNANSMAN GİDERLERİ VE GELİRLERİ 31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerinde, finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak-31 Mart 2016 (7.143.799) (4.854.336) (3.514.538) (761.723) (298.860) (1.193.911) (17.767.167) Faiz giderleri Faktoring giderleri Kur farkı giderleri Kıdem tazminatı faiz gideri Finansal kiralama faiz gideri Diğer 1 Ocak-31 Mart 2015 (5.660.965) (3.709.708) (3.215.900) (607.762) (297.300) (539.711) (14.031.346) 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde finansman gelirleri 1.768.749 TL faiz gelirlerinden oluşmaktadır. (2015: 1.172.436 TL) 21. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş vergi ve ödenecek kurumlar vergisi aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 -(2.635.865) (2.635.865) Ödenecek kurumlar vergisi Peşin ödenen vergiler Peşin ödenen vergi 31 Aralık 2015 -(1.837.237) (1.837.237) Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2016 yılı için %20’dir (2015: %20). Grup’un İngiltere’deki bağlı ortaklığı için uygulanan vergi oranı %20’dir (2015: %21). Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 (31 Aralık 2015: %20) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 31 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 21. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı) 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerine ait gelir tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda belirtilmiştir: 1 Ocak – 31 Mart 2016 1 Ocak – 31 Mart 2015 (73.751) 1.790.068 1.716.317 (2.758.580) 738.037 (2.020.543) Cari dönem kurumlar vergisi (gideri) / geliri Ertelenmiş vergi geliri Toplam vergi (gideri)/ geliri Ertelenmiş gelir vergileri: Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. Geçici farklar için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2015: %20). Grup’un İngiltere’deki iştiraki için uygulanan vergi oranı %20’dir (31 Aralık 2015: %20). 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Birikmiş geçici farklar 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahı arasındaki fark Arsaların yeniden değerleme farkı Binalar ve yer üstü düzenlerinin yeniden değerleme farkı Kıdem ve ihbar tazminatı karşılığı Stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahı arasındaki fark Gelirin kaydedilmesindeki zamanlama farkları Devam etmekte olan davalara ilişkin karşılık Şüpheli alacak karşılılığı Yatırım indirimi Diğer Ertelenmiş vergi yükümlülüğü - net Ertelenmiş vergi varlıkları /(yükümlülükleri) 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 105.200.135 20.170.959 105.172.650 25.039.599 (21.040.027) (4.034.192) (21.034.530) (5.007.920) 101.119.752 (33.958.519) 79.916.773 (31.576.834) (5.055.988) 6.791.704 (3.995.839) 6.315.367 8.810.893 8.826.083 (1.762.179) (1.765.217) (4.617.451) (3.900.836) 923.490 780.167 (5.650.630) (114.150) 10.869.303 (3.673.369) (6.140.785) (113.065) 8.156.254 (5.265.150) 1.130.126 22.830 10.869.303 734.674 (11.420.259) 1.228.157 22.613 8.156.254 1.053.031 (14.247.917) 32 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 21. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı) (*) Manisa Organize Sanayi Bölgesi içerisinde bulunan fabrika binası, arazisi ve üretim tesisi için gerçekleştirilen yatırımdan kaynaklanmaktadır. Grup, Mayıs 2015’te başlayıp Mayıs 2018’te bitecek olan toplam 80,660.000 TL tutarındaki yatırımı için T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlü’ğünden Teşvik Belgesi almıştır. Bu teşvik belgesine göre vergi indirim oranı %70, yatırıma katkı oranı %40 olarak belirlenmiştir. Yatırım Teşvik Mevzuatına ve Bakanlar Kurulu Kararı’nın 15. Maddesine göre arazi, arsa, royalti, yedek parça ve amortismana tâbi olmayan diğer harcamalar vergi indirim desteğinden yararlanmayacaktır. Bu kapsamda Grup’un vergi indirim hesabına konu olabilecek toplam yatırım harcaması arsa hariç 77.785.256 TL’dir. Şirket’in 31 Mart 2016 dönemine kadar yapmış olduğu 37.896.724 TL tutarındaki yatırım harcaması üzerinden indirimli kurumlar vergisi hesaplamasında kullanılabilecek tutar %40 yatırıma katkı oranı ile 15.158.690 TL olarak hesaplanmıştır. Bu tutarın 4.289.387 TL’si 2015 yılı kurumlar vergisi hesaplamasında dikkate alınmış, geri kalan 10.869.303 TL’lik tutar için ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmıştır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 31 Mart 2016 (14.247.917) 1.790.068 556.470 481.120 (11.420.259) 1 Ocak Cari dönem geliri Özkaynaklara yansıtılan Yabancı para çevrim farkları 31 Mart 22. 1 Ocak – 31 Mart 2015 (28.335.266) 738.037 454.278 (91.856) (27.234.807) İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan alacaklar: i. Ticari alacaklar: 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 133.886.705 17.408.544 8.003.894 18.754.791 926.940 178.980.874 Componenta Främmestad AB Componenta Finland Oy Högfors Componenta B.V.Weert Machine Shops Componenta B.V. Componenta Oyj ii. Diğer alacaklar: a) Kısa vadeli diğer alacaklar: 31 Aralık 2015 123.807.114 15.164.689 13.914.910 7.927.799 610.301 161.424.813 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: Finansal alacaklar-Componenta Oyj Personelden alacaklar 31 Mart 2016 107.546.670 1.969.231 109.515.901 (*) 33 31 Aralık 2015 104.494.693 1.921.228 106.415.921 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) Uzun vadeli diğer alacaklar: 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: Finansal alacaklar-Componenta Oyj (*) 31 Mart 2016 208.526.500 208.526.500 (*) 31 Aralık 2015 206.544.000 206.544.000 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan finansal alacaklar Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 75.000.000 Avro ve Componenta UK Limited tarafından Componenta Oyj’a tahsis edilen 14.080.484 İngiliz Sterlini tutarındaki karşılığı 298.008.001 TL olan kredilerden ve bu kredilerin 18.065.169 TL tutarındaki faiz reeskontlarından oluşmaktadır. (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan finansal alacaklar Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 75.000.000 Avro ve Componenta UK Limited tarafından Componenta Oyj’a tahsis edilen 13.867.414 İngiliz Sterlini tutarındaki karşılığı 297.959.587 TL olan kredilerden ve bu kredilerin 13.079.106 TL tutarındaki faiz reeskontlarından oluşmaktadır.). Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 75.000.000 Avro kredinin 10.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2016, 10.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2017 ve 15.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2018’dir. Kalan 40.000.000 Avro tutarındaki kısmı 30 Haziran 2018 sonrasında ödenecektir. Seri: IV, No: 41 sayılı “Sermaye Piyasası Kanunu’na Tabi Olan Anonim Ortaklıkların Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ” uyarınca ilişkili taraflar arasındaki varlık toplamının %10’unu geçen varlık transferi işlemlerinin adil ve makul olması gerekmektedir. Grup, Componenta Oyj’ye tahsis ettiği kredilerin faiz oranını, kredinin alındığı gün ilgili para birimindeki faiz oranının üzerine %10 marj koyarak belirlemiştir. Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Avro için %8 ve İngiliz Sterlini için %5,5’tir (31 Aralık 2015: Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Avro için %8 ve İngiliz Sterlini için %5,5’tir). b) İlişkili taraflara ticari borçlar: 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 8.388.939 6.419.124 413.025 309.113 40.257 39.599 34.583 15.644.640 Componenta B.V. Componenta Oyj Componenta Pietarsaari Componenta Främmestad AB Componenta Finland Oy Högfors Kumsan Diğer c) 31 Aralık 2015 24.063 4.319.119 161.144 107.207 9.287 160.413 83.264 4.864.497 İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar: 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 23.653 23.653 Ortaklara borçlar 34 31 Aralık 2015 23.653 23.653 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) d) İlişkili taraflara yapılan satışlar: 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde ilişkili taraflara yapılan satışların kırılımı aşağıdaki gibidir: Componenta Främmestad AB Componenta Finland Oy Högfors Comp.B.V.Weert Machine Shops Componenta Oyj Ticari mal 25.263.419 2.118.516 4.753.799 -32.135.734 Model 1.324.930 ---1.324.930 Yönetim hizmeti ---310.253 310.253 Toplam 26.588.349 2.118.516 4.753.799 310.253 33.770.917 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sona eren üç aylık ara hesap döneminde ilişkili taraflara yapılan satışların kırılımı aşağıdaki gibidir: Componenta Främmestad AB Componenta Finland Oy Högfors Componenta B.V. Comp.B.V.Weert Machine Shops Componenta Oyj e) Ticari mal 24.648.492 1.830.176 927.363 1.281.593 Model 39.804 Yönetim hizmeti --- --- -- 1.812 -- -- -- 28.687.624 41.616 230.632 230.632 -- Toplam 24.688.296 1.830.176 927.363 1.283.405 230.632 28.959.872 Mal ve hizmet alımları: 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde ilişkili taraflardan yapılan alımların kırılımı aşağıdaki gibidir: Componenta Oyj Componenta B.V. Componenta Pietarsaari Componenta Karkkıla (Högfors) Componenta Fınland Ltd Pori Componenta Främmestad AB Kumsan Lisans bedeli 2.229.630 ------2.229.630 35 Yönetim hizmeti 3.348.487 ------3.348.487 Diğer -286.491 620.105 30.459 31.022 120.858 214.077 1.303.012 Toplam 5.578.117 286.491 620.105 30.459 31.022 120.858 214.077 6.881.129 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) e) Mal ve hizmet alımları (devamı): 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde ilişkili taraflardan yapılan alımların kırılımı aşağıdaki gibidir: Componenta Oyj Componenta B.V. Kumsan Componenta Pietarsaari Componenta Karkkıla Componenta Främmestad AB f) Lisans bedeli 2.216.595 -- Yönetim hizmeti 4.883.192 ------ -- ---2.216.595 4.883.192 Toplam 7.099.787 564.009 303.962 44.897 13.663 28.724 8.055.042 Finansman geliri: 1 Ocak- 31 Mart 2016 1 Ocak- 31 Aralık 2015 4.991.109 46.971 5.038.080 19.814.551 172.543 19.987.094 Componenta Oyj Personelden elde edilen faiz g) Diğer -564.009 303.962 44.897 13.663 28.724 955.255 Şirket’in üst düzey yöneticilerine sağlanan faydalar: Üst düzey yöneticiler; genel müdür ve direktörlerden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 31 Mart 2016 1.408.691 81.614 1.490.305 Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar Diğer uzun vadeli faydalar Toplam 23. 1 Ocak- 31 Mart 2015 1.236.685 84.118 1.320.803 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) Kur riski Grup, yurtdışı müşterilerinden olan dövizli alacakları ve yurtdışı tedarikçilere olan dövizli borçları ile yabancı para cinsinden kredileri bulunması sebebiyle, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların TL’ye çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Bu risk, Yönetim Kurulu’nca yapılan düzenli toplantılarda takip edilmektedir. Grup yabancı para borç ve alacaklarını dengelemek suretiyle doğal bir korunma sağlanmaktadır. Likidite riskiyle ilişkili olarak kullanılan yurtdışı ticari alacakların faktoringe konu edilmesi bu dengeleme işleminde önemli bir unsur teşkil etmektedir. 36 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) (devamı) 31 Mart 2016 DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU 1. Ticari alacaklar 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa. banka hesapları dahil) 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar 3. Diğer 4. Dönen varlıklar (1+2+3) 5. Ticari alacaklar 6a. Parasal finansal varlıklar 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar 7. Diğer 8. Duran varlıklar (5+6+7) 9. Toplam varlıklar (4+8) 10. Ticari borçlar 11. Finansal yükümlülükler 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari borçlar 15. Finansal yükümlülükler 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam yükümlülükler (13+17) 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı(*) 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (UFRS 7.b23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. İhracat 24. İthalat 31 Aralık 2015 TL karşılığı (Fonksiyonel para BirimiAvro) Diğer TL karşılığı (Fonksiyonel para BirimiAvro) ABD Doları TL GBP ABD Doları TL GBP Diğer 2.549.736 8.475.501 -54.366.157 65.391.394 -----65.391.394 98.772.469 24.976.753 -3.689.027 -120.060.195 56.102 190.116 --246.218 -----246.218 823.272 ---823.272 2.403.298 7.842.304 --10.245.602 -----10.245.602 95.910.484 24.411.948 --120.322.432 -35.471 -14.080.484 14.115.955 -----14.115.955 182.162 146.281 (955.434) -(626.991) -----------3.320 ---3.320 39.287.795 10.881.627 -59.639.587 109.809.009 -----109.809.009 82.048.585 27.774.900 (4.037.450) -105.786.035 20.060 881 --20.941 -----20.941 1.263.450 ---1.263.450 3.670.958 10.877.281 --14.548.239 -----14.548.239 77.738.386 27.145.791 --104.884.180 -415 -13.867.414 13.867.829 -----13.867.829 114.877 146.285 (938.789) -(677.627) -----------48.685 ---48.685 ----120.060.195 ----823.272 ----120.322.432 ----(626.991) ----3.320 -----105.786.035 -----1.263.450 -----104.884.180 -----(677.627) -----48.685 ---(54.668.801) ---(577.054) ---(110.076.829) ---14.742.946 ---(3.320) ---4.022.975 ---(1.242.509) ---(90.335.940) ---14.545.456 ---(48.685) (54.668.801) (577.054) (110.076.829) 14.742.946 (3.320) 4.022.975 (1.242.509) (90.335.940) 14.545.456 (48.685) -54.232.620 68.987.896 -2.025.987 25.912.532 --1.012.058 -12.676.281 87.785 ---- -60.407.641 76.732.873 -2.025.987 25.912.532 --1.012.058 -12.676.281 87.785 ---- 37 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) (devamı) 31 Mart 2016 Kar / Zarar Yabancı paranın değer kazanması 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1 +2) Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları'nın Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 46.951 (46.951) --- --- --- (46.951) -- -- --- --- -- -- --- --- -- -- --- --- 46.951 TL'nun Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde (3.431.216) 3.431.216 --- 4 - TL net varlık / yükümlülük 5 - TL riskinden korunan kısım (-) 6- TL net etki (4+5) (3.431.216) 3.431.216 GBP’nin Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde (1.774.383) 1.774.383 --- 7- GBP net varlık / yükümlülüğü 8- GBPriskinden korunan kısım (-) 9- GBP net etki (7+8) 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) Özkaynaklar 1.774.383 (1.774.383) Diğer yabancı paraların Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 303 (303) --- 3- ABD Doları net etki (1 +2) TOPLAM (3 + 6 +9) (303) 303 -- -- (1.704.087) 1.704.087 -- -- (*) Kar/Zarar etkisini içermemektedir. 38 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) (devamı) 31 Aralık 2015 Kar / Zarar Yabancı paranın değer kazanması 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1+2) Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları'nın Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde (330.575) 330.575 -(330.575) 330.575 Özkaynaklar(*) Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ---- ---- 4 - TL net varlık / yükümlülük 5 - TL riskinden korunan kısım (-) 6- TL net etki (4+5) TL'nin Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde (9.033.594) 9.033.594 --(9.033.594) 9.033.594 ---- ---- 7- GBP net varlık / yükümlülüğü 8- GBPriskinden korunan kısım (-) 9- GBP net etki (7+8) GBP’nin Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 6.255.564 (6.255.564) --6.255.564 (6.255.564) ---- ---- ---- ---- -- -- 7- GBP net varlık / yükümlülüğü 8- GBPriskinden korunan kısım (-) 9- GBP net etki (7+8) TOPLAM (3+6+9) Diğer yabancı paraların Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 14.254 (14.254) --14.254 (14.254) (3.094.351) 3.094.351 (*) Kar/Zarar etkisini içermemektedir. 39 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA VE 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 24. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Bulunmamaktadır. 40
