01.01.2007-30.09.2007 - Ara Hesap Dönemi Mali

UŞAK SERAMİK SANAYİİ A.Ş.
30.09.2007 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT
MALİ TABLO VE DİPNOTLARI
UŞAK SERAMİK SANAYİİ A.Ş.
30.09.2007 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
BİLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BİLANÇO (YTL)
Bağımsız Denetim'den
(SERİ:XI, NO:25 - KONSOLİDE OLMAYAN)
Geçmemiş
Referansl
arı
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari/Dönen Varlıklar
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Pozitif/Negatif Şerefiye (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Boçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net)
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
ÖZSERMAYE
Sermaye
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
4
5
7
8
9
10
11
12
13
14
15
7
8
9
10
16
17
18
19
20
14
15
6
6
8
10
7
9
21
13
23
14
10
6
8
10
7
9
21
23
14
10
25
30.09.2007
Geçmemiş
31.12.2006
45.694.923
449.587
110.000
24.862.931
0
1.525.789
244.634
0
16.753.440
0
0
1.748.542
35.141.146
4.211
0
0
0
0
0
0
31.059.186
0
3.892.278
185.471
80.836.069
42.648.781
572.206
110.000
21.945.815
0
3.130.762
197.862
0
13.610.178
0
0
3.081.958
35.616.116
4.789
0
0
0
0
0
0
30.594.034
0
4.824.580
192.713
78.264.897
44.907.282
13.025.380
4.486.634
210.595
0
6.710.205
5.290.609
13.498.228
0
544.790
0
1.140.841
11.754.247
9.017.811
619.630
0
154.823
0
0
1.122.135
839.848
0
0
24.174.540
14.445.310
0
43.898.224
15.021.073
1.893.044
25.005
0
6.363.088
3.785.440
14.635.425
0
1.032.270
0
1.142.879
12.532.907
9.815.968
0
0
212.271
0
0
1.505.732
998.936
0
0
21.833.766
14.445.310
0
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Hiss Senedi İptal Karları
Yeniden Değerleme Fonu
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul
Satış Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı/Zararı
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER
26
27
28
8.328.682
42.704
0
241.909
0
8.044.069
0
0
0
0
0
8.328.682
42.704
0
241.909
0
8.044.069
0
0
0
0
0
0
0
0
2.340.774
(940.226)
80.836.069
0
(739.711)
(200.515)
78.264.897
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
UŞAK SERAMİK SANAYİİ A.Ş.
Bağımsız
Denetim'den
GELİR TABLOSU (YTL)
(SERİ:XI, NO:25 - KONSOLİDE OLMAYAN)
Dipnot
Referansl
arı
Geçmemiş
Geçmemiş
Geçmemiş
Geçmemiş
01.01.200730.09.2007
01.07.200730.09.2007
01.01.200630.09.2006
01.07.200630.09.2006
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
Satış Gelirleri (net)
36
50.344.582
18.199.204
38.123.743
12.505.966
Satışların Maliyeti (-)
36
(38.834.183)
(13.659.997)
(30.846.108)
(9.734.062)
Hizmet Gelirleri (net)
36
0
0
0
0
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net)
36
0
0
0
0
11.510.399
4.539.207
7.277.635
2.771.904
37
(5.741.963)
(2.009.393)
(4.207.857)
(1.486.253)
5.768.436
2.529.814
3.069.778
1.285.651
BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
Faaliyet Giderleri (-)
NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
38
1.959.210
595.639
539.800
191.455
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
38
(621.277)
(271.784)
(165.906)
(66.305)
Finansman Giderleri (-)
39
(3.992.381)
(1.670.153)
(3.558.689)
(182.225)
3.113.988
1.183.516
(115.017)
1.228.576
0
0
0
0
FAALİYET KARI/ZARARI
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
40
ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR
24
VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR
Vergiler
41
NET DÖNEM KARI/ZARARI
NOMİNAL DEĞERİ 1 YTL OLAN HİSSE BAŞINA KAZANÇ
42
0
0
0
0
3.113.988
1.183.516
(115.017)
1.228.576
(773.214)
(414.680)
367.512
194.060
2.340.774
768.836
252.495
1.422.636
0,1620
0,0175
UŞAK SERAMİK SANAYİİ A.Ş.
01.01.-30.09.2007 VE 01.01.-31.12.2006 DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (YTL)
Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ'e (Seri: XI, No:25) uygun olarak hazırlanmıştır.
Tutarlar Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
Sermay
e
Düzelt Emisyo
me
n
31 Aralık 2005
Sermaye Artışı
Emisyon Primi
Yeniden Değerleme Fonu
Yasal Yedekler
Birikmiş Karlar
Sabit kıymet ekspertiz değerlemesi
(ertelenmiş vergi netleştirilmiştir)
Net dönem karı / (zararı)
31 Aralık 2006
Sermaye Artışı
Emisyon Primi
Yeniden Değerleme Fonu
Yasal Yedekler
Birikmiş Karlar
Sabit kıymet ekspertiz değerlemesi
(ertelenmiş vergi netleştirilmiştir)
Net dönem karı / (zararı)
30 Eylül 2007
Yeniden
Değerle
me
Yasal
Primi
Fonu
Yedekl
er
42.704
241.909
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Geçmiş
Yıl
Kar/(Zara
rı)
(2.449.18
3)
0
0
0
0
Net
Dönem
Karı
Sermaye
Farkları
14.445.3
10
0
0
0
0
8.044.0
69
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.208.843
0
0
0
0
0
(960.175)
0 (960.175)
0
14.445.3
10
0
0
0
0
0
0
8.044.0
69
0
0
0
0
0
(739.711) (739.711)
21.833.7
(739.711)
66
0
0
0
0
0
0
0
0
739.711
0
0
TOPLAM
3.208.843
0
0
0
0
(3.208.84
3)
0
0
0
0
42.704
241.909
0
(200.515)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(739.711)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.340.774
14.445.3
10
8.044.0
69
42.704
241.909
0
(940.226)
2.340.774
23.533.6
52
0
0
0
0
0
0
2.340.77
4
24.174.5
40
UŞAK SERAMİK SANAYİİ A.Ş.
01.01.-30.09.2007 ve 01.01.-30.09.2006 DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIM TABLOSU (YTL)
Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ'e (Seri: XI, No:25) uygun olarak hazırlanmıştır.
Tutarlar Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş
Geçmemiş
01.0130.09.2007
01.0130.09.2006
3.113.988
2.347.295
0
0
0
0
(115.017)
2.807.095
0
0
0
0
5.461.283
1.604.973
1.505.169
(2.963.310)
0
(3.143.262)
289.669
(1.137.197)
0
(871.077)
1.340.658
(2.038)
0
2.084.868
2.692.078
(904.514)
1.471.657
(6.513.061)
(110.000)
(4.733.566)
1.576.438
(399.254)
(411.503)
367.355
(323.888)
82.991
(960.175)
(8.165.442)
(2.812.447)
0
(2.812.447)
(2.926.403)
72.366
(2.854.037)
(200.260)
805.220
0
0
0
604.960
11.080.365
(20.013)
0
0
0
11.060.352
(122.619)
40.873
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
572.206
82.689
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri mevcudu
449.587
123.562
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Vergi öncesi net kâr/(zarar)
Amortisman ve itfa payları
Faiz tahakkukları
Kıdem tazminatı karşılığı
Şüpheli alacak karşılığı
Stoklar değer düşüş karşılığı
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi
işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı
İlişkili taraflardan alacaklardaki değişim
İlişkili taraflara borçlardaki değişim
Ticari alacaklardaki değişim
Menkul kıymetlerdeki artış
Stoklardaki değişim
Ticari borçlarda değişim
Alınan avanslardaki değişim
Ertelenmiş vergi
Borç karşılıklarındaki değişim
Diğer varlıklardaki değişim
Diğer yükümlülüklerdeki değişim
Sabit kıymet ekspertiz değerlemesi (ertelenmiş vergi netleştirilmiştir)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Maddi varlık satın alımları
Maddi varlık satışıyla elde edilen nakit girişleri
Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
C. FİNANSMAN FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Banka kredilerindeki değişim
Finansal kiralama işlemlerindeki değişim
Sermaye artışı
Yeniden değerleme fonu
Emisyon primi
Finansman faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış
SERİ:XI No:25 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN
30.09.2007 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1.
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Uşak Seramik Sanayii A.Ş. (Şirket) Uşak Elektro Porselen A.Ş. adıyla 1972 yılında kurulmuştur.
Şirket’in kuruluş aşamasında elektro porselen üretimi amaçlanmakla birlikte, sonradan duvar karosu
üretimine karar verilerek yatırımları bu yönde yapılmıştır. 02.09.1986 tarihinde Şirket unvanını “Uşak
Seramik Sanayii A.Ş” olarak değiştirmiştir. Şirket 1991 yılında gerçekleştirdiği yatırımla yer karosu
üretimine de başlamıştır. Şirket üretim faaliyetlerini şirket merkezinin de bulunduğu Uşak-Banaz
Karayolu 26. Km. Banaz-UŞAK adresinde 35,000 m² si kapalı olmak üzere toplam 211,000 m² alanda
sürdürmektedir. Şirket faaliyet konusu olan karo seramik ve fayans üretiminde yıllık 12,100,000 m²
üretim kapasitesine ve 1936 no’lu 30 Kasım 2005 tarihli kapasite raporuna göre de 8,500,000 m²/yıl
yer karosu üretim kapasitesine sahiptir.
Şirketin hisse senetleri 1990 yılından itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Ulusal Pazarında
işlem görmeye başlamıştır. Tanser Seramik ve Ticaret A.Ş. 16.01.2004 tarihinde sonuçlanan ihaleyle
Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş’nin sahip olduğu %47.26 oranındaki hisse senetlerinin tamamını blok
halinde satın almıştır. Tanser Seramik ve Ticaret A.Ş., İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda değişik
zamanlarda gerçekleştirdiği alımlarla şirketteki hisse oranını %49.11’e yükseltmiştir.
Şirket’in 30.09.2007 tarihi itibariyle ortalama personel sayısı 403 kişi (31.12.2006 – 511)’dir.
30.09.2007 tarihi itibariyle 312 çalışan sendikalı, 98 çalışan sendikasız olmak üzere toplam 410 kişi
çalışmaktadır.
2.
MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
Uygulanan Muhasebe Standartları:
Şirket’in mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan Seri XI, No: 25
“Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları” tebliğine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, 17 Mart
2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı ile Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na
uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Mali tablolar ve dipnotlar, SPK
tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak
sunulmuştur.
Şirket, Yeni Türk Lirası cinsinden muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni mali tablolarının
hazırlanmasında Türkiye Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından çıkarılan prensipler ve şartlara,
Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen
Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Mali tablolar, kanuni kayıtlara Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)
tarafından yayımlanan Seri: XI, No: 25 “Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları” tebliğine
uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Yüksek enflasyon dönemlerinde mali tabloların düzeltilmesi:
SPK, “Uygulanan Muhasebe Standartları” açıklamasında da belirtildiği üzere Türkiye’de faaliyette
bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan
etmiştir. Bu sebeple, Şirket 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamamıştır.
Konsolidasyon esasları:
Şirket solo mali tablo hazırlamaktadır.
Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem mali tablolarının düzeltilmesi:
Mali tablolar ve dipnotları Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:XI, No:25 sayılı tebliğine uygun olarak
hazırlanmıştır. Cari dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı
bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
Para ölçüm birimi ve raporlama birimi:
Mali tablolar ve dipnotlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir.
Netleştirme/Mahsup:
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net
olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir.
3.
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ VE MUHASEBE POLİTİKALARI
Hasılat:
Satışlar, sevkiyatın yapıldığı veya kabulün gerçekleştiği tarihlerde faturalanmış değerler üzerinden
tahakkuk esasına göre kaydedilir. Net satışlar, malların fatura edilmiş bedelinin ıskonto ve satış
iadelerinden arındırılmış halidir. Satış işlemi bir finansman işlemini içeriyorsa, satış bedelinin makul
değeri, alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarların etkin faiz yöntemi ile iskonto
edilmesiyle hesaplanır. Satış bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki fark, finansman
geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir.
Hazır değerler:
Nakit ve nakit benzeri değerler kasadaki nakdi ve bankalardaki mevduatı içermektedir. Nakit ve nakit
eşdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
Menkul Kıymetler:
Menkul kıymetler, katılım paylarından oluşmaktadır. Menkul kıymetler etkin faiz oranı kullanılarak
iskonto edilmiş değerleriyle değerlenmiş olup ilgili döneme isabet eden menkul kıymetler faiz gelir
reeskontu hesaplanarak mali tablolarda gösterilmiştir.
Stoklar:
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da elde etme maliyetinden düşük olanı ile değerlenir. Stokların
elde etme maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut
durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ağırlıklı ortalama
metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini
satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış
maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.
Alacaklar ve borçlar:
Şirket tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması
sonucunda oluşan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiş finansman gelirlerinden ve giderlerinden
netleştirilmiş olarak gösterilirler. Ertelenmiş finansman gelirlerinin ve giderlerinin netleştirilmesi
sonrası ticari alacaklar ve ticari borçlar, orjinal fatura değerinden kayda alınan alacakların ve borçların
izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır.
Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük
olmaması durumunda, fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Şüpheli alacaklar karşılığı:
Şirket, tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için
şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili
mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil
edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz
oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir
kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek
diğer gelirlere kaydedilir.
Finansal kiralama işlemleri:
Şirket, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, bilançoda kira başlangıç tarihindeki
rayiç değeri ya da, daha düşükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri
üzerinden yansıtmaktadır (mali tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dahil edilmiştir).
Minimum kira ödemelerinin bugünkü değeri hesaplanırken, finansal kiralama işleminde geçerli olan
oran pratik olarak tespit edilebiliyorsa o değer, aksi takdirde, borçlanma faiz oranı iskonto faktörü
olarak kullanılmaktadır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aşamasında
katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük,
ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır. Faiz giderleri, sabit faiz oranı üzerinden
hesaplanarak ilgili dönemin hesaplarına dahil edilmiştir.
Maddi duran varlıklar ve ilgili amortismanlar:
Maddi duran varlıklar elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir.
Amortismana tabi tutulan varlıklar, maliyet tutarları üzerinden tahmini ekonomik ömürlerine dayanan
oranlarla doğrusal amortisman yöntemine göre aktife girdikleri tarih dikkate alınarak kıst amortismana
tabi tutulmaktadır. Arsa, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi
tutulmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda
belirtilmiştir:
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
25-50 yıl
5-25 yıl
5-25 yıl
5-15 yıl
5-10 yıl
Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda
maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle
kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın
mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul
edilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil
olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına
yansıtılır.
Varlıklarda değer düşüklüğü:
Çeşitli olay ve durumlar karşısında duran varlıkların taşınan değerleri gerçekleşebilir/gelecekte o
aktiften elde edilebilecek değerlerinin altına düştüğü tespit edilmesi halinde maddi ve maddi olmayan
varlıklar değer kaybı açısından teste tabi tutulmaktadır. Maddi ve maddi olmayan varlıkların defter
değerinin gerçekleşebilir veya o varlığın iktisabından ileride elde edilebilecek değerinin üstünde
kalması halinde duran varlık değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
Borçlanma maliyeti:
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Krediler, müteakip tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış iskonto
edilmiş değerleri ile mali tablolarda takip edilirler. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile
iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman
maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna
kaydedilir.
Yabancı para cinsinden varlık ve borçlar:
Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para
cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak
değerleme işlemine tabi tutulmaktadır. Değerleme işleminden doğan kur farkları kambiyo karı veya
zararı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
USD ve EURO için dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
USD
EURO
30.09.2007
1.2048
1.7086
31.12.2006
1.4056
1.8515
Hisse başına kazanç /(kayıp):
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç /(kayıp), net karın /(zararın), dönem boyunca piyasada
bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse”
yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç
hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan
ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de
dikkate alınarak bulunmuştur.
İlişkili taraflar:
Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri,
aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili
taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş
ilişkilerine girilebilir. Bu işlemler genel olarak piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü:
Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten
ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda
kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, 30.09.2007 tarihi
itibariyle, azami 2,030 YTL (31.12.2006: 1,857 YTL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve
diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır.
Şirket, ilişikteki mali tablolarda yer alan Kıdem Tazminatı karşılığını “Projeksiyon Metodu”nu
kullanarak ve Şirket’in personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma
konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve bilanço tarihinde devlet
tahvilleri kazanç oranı ile iskonto etmiştir. Hesaplanan tüm kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna
yansıtılmıştır (dipnot 23).
Vergilendirme:
İlişikteki mali tablolarda, vergi gideri dönem cari vergi karşılığı ve ertelenmiş vergiden oluşmaktadır.
Dönem faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar, gelir vergisine ilişkin yükümlülükler için bilanço
tarihinde geçerli olan yasal vergi oranları çerçevesinde bir karşılık ayrılmıştır. Ertelenmiş vergi
varlıkları ve yükümlülükleri muhasebe ve vergilendirmenin farklı muamelesi sonucu önemli
zamanlama farklarından (ileride vergilendirilebilir zamanlama farkları) kaynaklanmakta ve
“borçlanma” metodu kullanılarak cari vergi oranı üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi
borçlanma metodu kullanılarak varlık ve yükümlülüklerin raporlanan mali tablolarda taşıdıkları
değerler ile vergi amaçlı hazırlanan yasal mali tablolardaki değerleri arasındaki geçici farklar
üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri genellikle tüm vergilendirilebilir
veya düşülebilir geçici farklar için mali tablolara alınmakta; ancak ertelenmiş vergi varlıkları
indirilebilir geçici farkların mahsup edilebileceği vergilendirilebilir karların olmasının muhtemel
olması durumunda muhasebeleştirilmektedir. Zamanlama farkları üzerinden ortaya çıkan net
ertelenmiş vergi varlıkları, eldeki veriler ışığında gelecek yıllarda kullanılabileceğinin kesin olmadığı
durumlarda, vergi indirimleri nispetinde azaltılmaktadır.
Finansal Araçlar:
Karşı taraf riski
Bir finansal araçla ilgili taraflardan birinin yükümlülüklerini yerine getirmeyerek, diğer tarafı mali bir
zarar altına sokma riskidir. Şirket öncelikle tanınmış ve kredibilitesi yüksek üçüncü şahıslarla iş
yapmaktadır. Şirket politikası doğrultusunda kredili çalışan bütün müşteriler kredi kontrol
prosedüründen geçirilmektedir. Alacak bakiyeleri sürekli izlenerek tahsili şüpheli alacakların asgari
seviyede kalmasına özen gösterilmektedir.
Faiz oranı riski
Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması,
Şirket’in faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Bu risk faiz değişimlerinden etkilenen
varlıkları genellikle kısa vadeli elde tutmak suretiyle yönetilmektedir.
Likidite riski
Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda
meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu
doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket
yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için
yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Kur riski
Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya
çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. Dönem içinde gerçekleşen dövizli
işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal
varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize
dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, kar/zarar
tablosuna yansıtılmıştır.
Finansal araçların rayiç değeri
Makul değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli
taraflar arasında alım satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir
finansal aracın makul değerini en iyi yansıtan değerdir. Şirket’in finansal araçların makul değerleri
Türkiye’deki finansal piyasalardan ilgili ve güvenilebilir bilgiler edinilebileceği ölçüde, tahmin
edilmiştir. Burada sunulan tahminler, Şirket’in bir piyasa işleminde edinebileceği tutarları
yansıtmayabilir. Şirket’in finansal araçlarının makul değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen
yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır:
Rayiç değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin
tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Finansal Aktifler
Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal aktifler:
-Yabancı para bakiyeleri dönem sonu kuru üzerinden çevrilmektedir.
-Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilen bazı finansal aktiflerin (kasa-banka) makul değerlerinin
bilanço değerlerine yaklaşık oldukları varsayılmaktadır.
-Ticari alacakların makul değerinin, karşılıklar ayrıldıktan sonra, taşındıkları değere yakın olduğu
tahmin edilmektedir.
Finansal Pasifler
Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal pasifler:
-Kısa vadeli krediler ve diğer parasal pasiflerin makul değerlerinin, kısa dönemli olmaları dolayısıyla,
defter değerlerinin yaklaşık olduğu varsayılmaktadır.
-Yabancı para cinsinden olan ve dönem sonu kurları üzerinden çevrilen uzun vadeli borçlarının makul
değerinin defter değerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
-Üçüncü şahıslara ödenecek tahmini tutarları temsil eden ticari borçlar ile tahakkuk etmiş giderlerin
bilançoda taşınan defter değerlerinin piyasa değerlerine yaklaşık olduğu varsayılmıştır.
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar:
Bilanço tarihi ile bilançonun yetkilendirme tarihi arasında mali tablolarda düzeltme gerektiren bir olayın
ortaya çıkması durumunda mali tablolara gerekli düzeltmeler yapılmakta, düzeltme gerektirmeyen
durumlarda ilgili olay bilanço dipnotlarında açıklanmaktadır.
Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar:
Karşılıklar
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal
yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın
muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi
durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden
geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla
olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması
muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır.
Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması
durumunda bu yükümlülükler Şirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte
gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar mali tablolarda yansıtılmaktadır.
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar:
İlişikteki mali tabloların Sermaye Piyasası Muhasebe Standartları ile uyumlu bir şekilde hazırlanması
Yönetim tarafından hazırlanmış mali tablolarda yer alan bazı varlık ve yükümlülüklerin taşıdıkları
değerler, muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin
tutarlarına ilişkin olarak bazı tahminler yapılmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen tutarlar
tahminlerden farklılıklar içerebilir. Bu tahminler düzenli aralıklarla gözden geçirilmekte ve bilindikleri
dönemler itibariyle gelir tablosunda raporlanmaktadır.
Nakit akım tablosu:
Şirket, nakit akım tablosunu, SPK Tebliği’ne uygun olarak hazırlamaktadır.
4.
HAZIR DEĞERLER
Kasa
Banka
30.09.2007
31.12.2006
7,431
442,156
580
571,626
449,587
572,206
30.09.2007 tarihi itibariyle bankalarda vadeli mevduat bulunmamaktadır (31.12.2006- Yoktur).
5.
MENKUL KIYMETLER
Katılım Payı
30.09.2007
31.12.2006
110,000
110,000
110,000
110,000
Menkul kıymet olarak 26.09.2007 tarihinde Asya Finans Katılım Bankası A.Ş’ den bir ay vadeli
110,000 YTL katılım payı alınmış olup faiz oranı %17’dir.
6.
FİNANSAL BORÇLAR
Kısa vadeli finansal borçlar
Yeni Türk Lirası finansal borçlar
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları (net)
Finansal borçlar faiz tahakkukları
Uzun vadeli finansal borçlar
Yeni Türk Lirası finansal borçlar
Yabancı para finansal borçlar
Toplam finansal borçlar
30.09.2007
31.12.2006
12,828,440
4,486,634
196,940
14,424,034
1,893,044
597,039
17,512,014
16,914,117
3,892,011
5,125,800
2,746,605
7,069,363
9,017,811
9,815,968
26,529,825
26,730,085
30.09.2007 tarihi itibariyle kısa vadeli Yeni Türk Lirası finansal borçların 8.220.000 YTL (faiz oranı
%15)’lik kısmı Eximbank kaynaklı olup geri kalan 4,573,390 (faiz oranları - %19 ile %24
arasındadır) ise çeşitli bankalardan alınan rotatif ve spot kredilerden oluşmaktadır. Uzun vadeli
finansal borçların kısa vadeli kısımlarının 35,049 YTL’si taşıt kredilerinden, 120,642 YTL’lik kısmı,
Türkiye Kalkınma Bankası’ndan kullanılan YTL yatırım kredisinin kısa vadeli kısmından, 5,042,313
YTL’lik kısmı çeşitli bankalardan kullanılan işletme kredilerinden, 1,397,945 YTL (818,182
EURO)’lik kısmı Türkiye Kalkınma Bankası’ndan kullanılan EURO yatırım kredisinin kısa vadeli
kısmından oluşmaktadır.
30.09.2007 tarihi itibariyle uzun vadeli Yeni Türk Lirası finansal borçların 2,910,228 YTL (faiz oranı
%18 ve %19)'lik kısmı Türkiye Kalkınma Bankası’ndan kullanılan yatırım kredisi, 981,783 YTL (faiz
oranı %18 ve %29)’lik kısmı çeşitli bankalardan kullanılan işletme kredilerinden oluşmaktadır.
30.09.2007 tarihi itibariyle uzun vadeli yabancı para finansal borçlar 5,125,800 YTL (3,000,000
EURO) (faiz oranı - % 4.10 ve % 4.71) Türkiye Kalkınma Bankası’ndan kullanılan yatırım
kredilerinden oluşmaktadır.
Şirket, Türkiye Kalkınma Bankası’ndan kullandığı krediler için maddi duran varlıklarını 11,250,000
EURO ve 29,500,000 YTL bedelle Türkiye Kalkınma Bankası lehine ipotek vermiştir. Ayrıca, maddi
duran varlıklarını 500,000 EURO bedelle Türk Ekonomi Bankası lehine ipotek vermiştir (dipnot 19).
Finansal borçlara ilişkin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
30.09.2007
31.12.2006
0-1 yıl arası vadeli
1- 2 yıl arası vadeli
2- 3 yıl arası vadeli
3- 4 yıl arası vadeli
4- 5 yıl arası vadeli
5- 6 yıl arası vadeli
7.
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
7.1
Ticari Alacaklar, (net)
17,520,060
3,429,611
2,596,160
1,771,459
1,212,535
-
16,914,117
2,453,883
2,432,506
2,311,863
1,607,806
1,009,910
26,529,825
26,730,085
30.09.2007
31.12.2006
3,531,857
23,708,526
(2,377,451)
216,554
(216,555)
2,401,324
21,439,792
(2,097,923)
184,850
256,476
(238,704)
24,862,931
21,945,815
Kısa Vadeli
Ticari alacaklar
Alacak çek ve senetleri
Alacak ve alacak senetleri reeskontu (-)
Diğer ticari alacaklar
Şüpheli alacaklar
Şüpheli alacak karşılığı
30.09.2007 ve 31.12.2006 tarihleri itibariyle alacak çek ve senetlerinin vadesel dökümü aşağıdaki
gibidir:
30 gün vadeli
31-60 gün arası vadeli
61-90 gün arası vadeli
91-120 gün arası vadeli
121-150 gün arası vadeli
151-180 gün arası vadeli
30.09.2007
31.12.2006
3,850,716
1,091,608
3,430,224
3,049,234
2,993,760
1,413,539
2,735,266
2,371,588
2,423,598
2,028,211
2,318,442
2,253,736
181-210 gün arası vadeli
211-240 gün arası vadeli
241-270 gün arası vadeli
271-300 gün arası vadeli
301-330 gün arası vadeli
331-360 gün arası vadeli
1,674,245
1,696,000
989,000
1,631,200
1,132,000
757,000
1,696,750
1,640,100
1,836,600
1,333,000
802,501
-
23,708,526
21,439,792
30.09.2007
31.12.2006
4,211
4,789
4,211
4,789
Uzun vadeli
Verilen depozito ve teminatlar
7.2
Ticari Borçlar, (net)
Kısa Vadeli
Satıcılar
Borç senetleri
Borçlar ve borç senetleri reeskontu (-)
Diğer ticari borçlar (*)
30.09.2007
31.12.2006
6,613,025
190,056
(221,310)
128,434
5,938,899
493,758
(219,410)
149,841
6,710,205
6,363,088
30.09.2007 ve 31.12.2006 tarihleri itibariyle borç senetlerinin vadesel dökümü aşağıdaki gibidir:
30 gün vadeli
31-60 gün arası vadeli
61-90 gün arası vadeli
91-120 gün arası vadeli
121-150 gün arası vadeli
151-180 gün arası vadeli
181-210 gün arası vadeli
211-240 gün arası vadeli
30.09.2007
31.12.2006
54,067
20,482
42,891
72,616
114,346
137,296
48,424
48,424
48,424
48,424
48,420
-
190,056
493,758
30.09.2007
72,616
(3,416)
31.12.2006
-
85,623
212,271
154,823
212,271
Uzun Vadeli
Borç senetleri
Borç senetleri reeskontu
Uzun vadeli diğer ticari borçlar
Botaş'a boru hattı kullanım payı (*)
(*)
Uzun vadeli diğer ticari borçlar Şirket’in Botaş Boru Hatları ile Petrol Taşıma A.Ş.’ye (Botaş)
yaptırdığı doğalgaz iletim ve dağıtım hatları sebebiyle oluşan tutarlardan oluşmaktadır. 4646 sayılı
Doğalgaz Piyasası kanunu kapsamında yapılan ihale ile Botaş’ın boru hattı katılım bedeli alacağı
01.10.2005 tarihinde Udaş Uşak Doğal Gaz Dağıtım A.Ş.’ye devredilmiştir. Bu işlemden kaynaklanan
borç tutarı Botaş ve Şirket arasında yapılan bir sözleşme ile taksitler halinde geri ödenecektir.
30.09.2007 tarihi itibariyle bağlantı sisteminden kaynaklanan Udaş’a olan toplam borç miktarı
177,669 USD’dir. Bunun 106,602 USD tutarı uzun vadeli diğer ticari borçlar içerisinde geri kalan
kısım olan 71,067 USD tutarı kısa vadeli diğer ticari borçlar içerisinde sınıflandırılmıştır.
8.
FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
8.1
Finansal Kiralama Alacakları
Yoktur (31.12.2006 - Yoktur).
8.2
Finansal Kiralama Borçları
Kısa vadeli
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyeti (-)
Finansal kiralama işlemleri faiz tahakkuku
Uzun vadeli
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyeti (-)
Toplam finansal kiralama işlemlerinden borçlar, net
9.
30.09.2007
31.12.2006
237,666
(27,071)
-
30,267
(5,604)
342
210,595
25,005
652,108
(32,478)
-
619,630
-
830,225
25,005
İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
İlişkili Taraflardan Alacaklar:
30.09.2007 ve 31.12.2006 tarihleri itibariyle ilişkili taraflara alacaklar, senetli ve senetsiz alacaklardan
oluşmaktadır.
30.09.2007
Alacaklar
31.12.2006
Alacaklar
İlişkili Kuruluşlar
Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden
Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş.
Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve
Ticaret A.Ş.
Albino Mutfak Ürünleri Ticaret A.Ş.
Ticari
Ticari Olmayan (*)
672,772
30,608 1,082,735
671,485
272,234
669,454
- 1,735,548
-
-
- (164,135)
-
- (194,871)
-
-
30,608 2,459,277
671,485
İlişkili kuruluşlardan ticari alacakların reeskontu (-)
Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden
Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş.
(57,877)
Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve
Ticaret A.Ş.
(7,804)
Albino Mutfak Ürünleri Ticaret A.Ş.
(22,990)
1,525,789
(*)
Ticari
Ticari Olmayan(*)
Şirket ilişkili şirketi olan Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi Ticaret
A.Ş.’ye kullandırdığı ticari olmayan fonlar için %12.84 faiz oranı ile faiz tahakkuku yapmıştır.
İlişikteki gelir tablosunda ‘Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar’ hesabı içerisinde bu tutar için 77,660
YTL faiz tahakkuku hesaplanmıştır.
30.09.2007 ve 31.12.2006 tarihleri itibariyle ilişkili kuruluşlardan olan senetli alacakların vadesel
dökümü aşağıdaki gibidir:
30 gün vadeli
31-60 gün arası vadeli
61-90 gün arası vadeli
91-120 gün arası vadeli
121-150 gün arası vadeli
151-180 gün arası vadeli
181-210 gün arası vadeli
211-240 gün arası vadeli
241-270 gün arası vadeli
271-300 gün arası vadeli
301-330 gün arası vadeli
331-360 gün arası vadeli
Alacak senetleri
30.09.2007
31.12.2006
304,727
279,727
167,500
189,734
6,000
6,000
72,000
18,888
-
597,291
64,567
163,871
157,311
152,219
137,121
461,613
500,000
200,000
500,000
300,000
200,000
1,044,576
3,433,992
İlişkili Taraflara Borçlar :
30.09.2007 ve 31.12.2006 tarihleri itibariyle ilişkili taraflara borçlar, senetli ve senetsiz borçlardan
oluşmaktadır.
30.09.2007
Borçlar
31.12.2006
Borçlar
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Ticari
Olmayan
129,273
129,273
-
139,785
139,785
-
2,154,404
571,265
1,194,145 1,283,767
7,426
-
744,987
(101,105)
3,369,551
- 2,818,078
- (463,616)
1,194,145 3,645,655
-
3,498,824
1,194,245 3,785,440
-
Ortaklar
Tanser Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
İlişkili Kuruluşlar
Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden
Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş. (*)
Albino Mutfak Ürünleri Ticaret A.Ş. (**)
Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve Ticaret
A.Ş. (***)
İlişkili kuruluşlardan ticari borçların reeskontu (-)
(*)
30.09.2007 tarihi itibariyle bu tutarın 2,154,403 YTL’si (31.12.2006 – 938,965 YTL) seramik satışı
için alınan avanslardan ticari borçlardır.
(**)
30.09.2007 ve 31.12.2006 tarihleri itibariyle bu tutar ticari mal ve yardımcı malzeme (palet)
alışlarından kaynaklanan ticari borçlardan oluşmaktadır.
(***)
30.09.2007 ve 31.12.2006 tarihleri itibariyle bu tutar seramik satışı için alınan avanslardan
oluşmaktadır.
30.09.2007 tarihi itibariyle ilişkili kuruluşlardan olan senetli borçların tutarı 1,194,145 YTL’ dir. Bu
borçların vadesel bazda dökümü aşağıdaki gibidir:
30 gün vadeli
31-60 gün arası vadeli
61-90 gün arası vadeli
121-150 gün arası vadeli
Borç senetleri
30.09.2007
31.12.2006
519,145
250,000
375,000
50,000
-
1,194,145
-
İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler:
İlişkili kuruluşlara satışlar
Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol
Maden Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş.
Albino Mutfak Ürünleri Ticaret A.Ş.
Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve
Ticaret A.Ş.
İlişkili kuruluşlardan alışlar
Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol
Maden Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş.
Albino Mutfak Ürünleri Ticaret A.Ş.
Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve
Ticaret A.Ş. (*)
(*)
01.01.2007- 01.07.2007- 01.01.2006- 01.07.200630.09.2007 30.09.2007 30.09.2006 30.09.2006
6,358,242
-
2,066,128
-
6,009,619
44,741
1,861,859
16,975
4,726,889
11,085,131
1,776,494
3,842,622
3,640,129
9,694,489
1,521,983
3,400,817
01.01.2007- 01.07.2007- 01.01.2006- 01.07.200630.09.2007 30.09.2007 30.09.2006 30.09.2006
1,551,896
84,769
860,353
84,769
1,008,687
216,514
451,988
-
417,395
1,749,170
218,303
858,535
1,225,201
451,988
30.09.2007 tarihi itibariyle tutarın tamamı palet ve mal iadelerinden oluşmaktadır.
İlişkili taraflardan alınan kira, faiz,vade farkı
ve diğer hizmet satışları
Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol
Maden Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş.
Albino Mutfak Ürünleri Ticaret A.Ş.
Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve
Ticaret A.Ş.
01.01.2007- 01.07.2007- 01.01.2006- 01.07.200630.09.2007 30.09.2007 30.09.2006 30.09.2006
333,082
2,998
234,108
-
51,691
3,190
24,127
-
280,573
224,713
26,891
24,264
616,653
458,821
81,771
48,391
İlişkili taraflara ödenen kira, reklam, tanıtım ve 01.01.2007- 01.07.2007- 01.01.2006- 01.07.2006kur farkı giderleri
30.09.2007 30.09.2007 30.09.2006 30.09.2006
Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol
Maden Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş.
Albino Mutfak Ürünleri Tic. A.Ş.
Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve
Ticaret A.Ş.
Ortaklardan alınan reklam ve müşavirlik
hizmet giderleri
Tanser Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
358,034
410,577
284,941
36,095
15,096
260,000
5,785
-
288,276
284,375
6,446
4,596
1,056,887
605,411
281,542
10,471
01.01.2007- 01.07.2007- 01.01.2006- 01.07.200630.09.2007 30.09.2007 30.09.2006 30.09.2006
321,600
154,200
231.600
61.200
321,600
154,200
231.600
61.200
Şirket 01.01–30.09.2007 dönemi içerisinde toplam yurtiçi satışlarının %16’sını (30.09.2006: %19.9)
Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş.’ye, %12’ini
(30.09.2006: %9.3) Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye yapmıştır. Bu
şirketlere ortalama olarak 30 ile 90 gün arasında vadelerde satış yapılmaktadır.
10.
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Diğer Alacaklar, (net)
30.09.2007
31.12.2006
Diğer çeşitli alacaklar
KDV iade alacakları
64,664
179,970
431
197,431
244,634
197,862
30.09.2007
31.12.2006
5,147
342,672
473,162
223,993
95,867
88,869
330,987
368,881
13,138
341,004
1,140,841
1,142,879
Diğer Borçlar, (net)
Ödenecek vergi ve harçlar
Ödenecek SSK primleri
Personele borçlar
Gelecek döneme ait gelirler (*)
Diğer
(*)
Gelecek döneme ait gelirler, gümrük çıkış işlemleri tamamlanmamış satışlardan oluşmaktadır.
11.
CANLI VARLIKLAR
Yoktur (31.12.2006 - Yoktur).
12.
STOKLAR
İlk madde ve malzeme
Yarı mamuller - üretim
Mamuller
Ticari mallar
Diğer stoklar
Stok değer düşüş karşılığı (-)
Verilen sipariş avanslari
13.
14.
30.09.2007
31.12.2006
6,675,022
709,297
5,488,489
14,569
1,246,893
(74,016)
2,693,186
5,210,762
451,218
7,401,150
110,060
(117,106)
554,094
16,753,440
13,610,178
30.09.2007 tarihi itibariyle stoklar üzerinde 3,750,000 YTL tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır.
DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ
Yoktur (31.12.2006- Yoktur).
ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Seri XI, No: 25
“Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları” tebliği ve yasal mali tabloları arasındaki farklı
değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik
raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı
ve yükümlülüğü için uygulanacak oran Şirket’in yatırım indirimi istisnasında (Not 41) yararlanama
yolunu seçtiği için %30’dur.
Bilanço tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin
yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
30.09.2007
Kümülatif
zamanlama
farkları
Ertelenen vergi varlıkları
Yatırım indirimi
Sabit kıymet expertiz değerleme farkı
Aktifleştirilen finansman giderlerinin iptali
Şüpheli alacaklar karşılık giderleri
Alacak ve alacak senetleri reeskontları
Kıdem tazminatı
Stoklar değer düşüş karşılığı
Faiz gider tahakkukları
Kur farkı gideri
Gider tahakkukları
7,508,056
1,371,678
246,597
2,377,451
1,122,135
74,016
274,329
31.12.2006
Ertelenmiş
vergi
2,252,417
411,503
73,978
713,235
336,641
22,205
82,299
Kümülatif
zamanlama
farkları
10,084,019
1,371,678
274,208
129,211
2,456,929
1,505,733
117,106
133,790
9,257
-
3,892,278
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Maddi varlıklar (*)
Borç ve borç senetleri reeskontları
Kur farkı geliri
Faiz gelir tahakkukları
Ertelenen vergi varlıkları
/(yükümlülükleri), net
15.
DİĞER CARİ / CARİ
YÜKÜMLÜLÜKLER
OLMAYAN
(465,680)
(2,289,918)
(43,901)
-
(139,704)
(686,975)
(13,169)
-
Ertelenmiş
vergi
3,025,207
411,503
82,262
38,763
737,079
451,720
35,132
40,137
2,777
4,824,580
(683,921)
(2,631,842)
(13,823)
(194)
(205,176)
(789,555)
(4,147)
(58)
(839,848)
(998,936)
3,052,430
3,825,644
VARLIKLAR
VE
KISA/UZUN
VADELİ
Diğer Cari / Dönen Varlıklar
Devreden KDV
Gelecek aylara ait giderler (*)
Personel avansları
İş avansları
Gelir tahakkukları
- Elektrik enerji desteği gelir tahakkuku (**)
- Faiz gelir tahakkuku
(*)
30.09.2007
31.12.2006
74,710
553,302
28,359
6,055
1,419,608
764,288
15,733
4,141
1,086,116
-
873,548
4,640
1,748,542
3,081,958
Gelecek aylara ait giderlerin 24,666 YTL’si Udaş tarafından yapılan bağlantı sistemi giderlerinden
(dipnot 7.2), 280,947 YTL’si reklam ve fuara iştirak giderlerinden, 20,885 YTL’si sigorta
giderlerinden, 53,684 YTL’si bakım onarım giderlerinden, geriye kalan 173,350 YTL ise diğer peşin
ödenen giderlerden oluşmaktadır.
(**) Şirket 5084 sayılı yatırımların ve istihdamın teşviki hakkındaki kanuna göre enerji desteği
kapsamındadır. Şirket ilgili kanuna göre istihdamını arttırmasından dolayı elektrik enerjisi giderlerinin
%40 oranında Hazine Müsteşarlığından geri almaktadır. Şirket, 01.01- 30.09.2007 dönemi içerisinde
toplam elektrik enerji giderinin 1,086,115 YTL’ sini bu kanun kapsamında geri almaya hak
kazanmıştır, 30.09.2007 tarihi itibariyle bu tutardan geri alınan tutar olmamıştır.
Diğer Cari Olmayan / Duran Varlıklar
30.09.2007
31.12.2006
185,471
192,713
185,471
192,713
Gelecek yıllara ait giderler
Cari olmayan gelecek yıllara ait giderlerinin 108,037 YTL’lik kısmı Udaş (dipnot 7.2) tarafından
yapılan bağlantı sistemi giderlerinden oluşmaktadır.
16.
FİNANSAL VARLIKLAR
Yoktur (31.12.2006- Yoktur).
17.
POZİTİF / NEGATİF ŞEREFİYE
Şirket konsolidasyona tabi değildir.
18.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Yoktur (31.12.2006- Yoktur).
19.
MADDİ DURAN VARLIKLAR
Maliyet
Arsa ve Araziler
Yer Altı ve Yer Üstü
Düzenleri
Binalar
Makineler
Taşıtlar
Demirbaşlar
Diğer Maddi Duran
Varlıklar
Yapılmakta Olan Yatırımlar
Verilen Avanslar
31.12.2005
295,375
Giriş
-
Çıkış
-
Transfer
-
Yeniden
Değerleme
Farkı (*)
-
910,625
6,818,141
33,819,960
1,737,471
514,461
8,886
(132,702)
-
55,049
2,158,945
2,863,137
152,062
50,939
-
965,674
8,977,086
36,683,097
1,756,831
574,286
- (5,280,132)
(125,778)
-
(1,371,678)
-
818,396
7,528
Toplam
46,729,193 4,979,238
(258,480)
-
(1,371,678)
50,078,273
2,812,447
-
52,890,720
Birikmiş Amortisman (-)
Yer Altı ve Yer Üstü
Düzenleri
Binalar
Makineler
Taşıtlar
Demirbaşlar
325,077
42,112
697,383
212,997
13,683,152 3,265,658
721,300
205,448
342,653
51,317
(62,858)
-
-
-
367,189
910,380
16,948,810
863,890
393,970
49,012
79,445
2,021,990
165,150
31,698
-
416,201
989,825
18,970,800
1,029,040
425,668
2,499,854 4,970,352
133,306
-
31.12.2006
295,375
Giriş
-
Transfer
-
30.09.2007
295,375
54,216
927
60,057
166,967
1,426,594
66,950
132,965
1,025,731
9,144,053
38,109,691
1,877,997
708,178
2,684,882 (1,853,533)
72,422
-
1,649,745
79,950
(*)
Toplam
15,769,565 3,777,532
(62,858)
-
-
19,484,239
2,347,295
-
21,831,534
Net Defter Değeri
30,959,628 1,201,706
(195,622)
-
(1,371,678)
30,594,034
465,152
-
31,059,186
Şirket’in maddi varlıklar hesap kalemi içerisinde yapılmakta olan yatırımlar hesabında izlenen 1997
Aralık ayında SITI/ İtalya firmasından önceki yönetim tarafından alınan 2 adet Siti Magnum 2505 XL
ES seramik pres makinesi mevcuttur. Bu makineler mevcut yönetimin 31.12.2005 tarihi itibariyle sona
eren Sagmi / İtalya kaynaklı yatırımlarına uyumsuzluk göstermesi sebebiyle bu yatırımlarda kurulumu
yapılmamış ve kullanılmamıştır. Şirket yönetim kurulu 14.03.2006 tarihli 3 no’lu kararı ile yatırım
kapasitesini 17,000,000 m²/yıl’a çıkarmayı planlamaktadır ve yukarıda sözü geçen pres makinelerinin
gerekli yedek parçalarının temin edilerek planlanan yeni tevsi yatırım makine parkurunda
kullanılmasına karar vermiştir. İlgili maddi duran varlıkların rayiç değerlerinin tespit edilerek
bilançoda bu değerler üzerinden gösterilmesi gerektiğinden, Şirket 31 Temmuz 2006 tarihi itibariyle
Elit Gayrimenkul Değerleme A.Ş.’ne rayiç değer tespiti yaptırmıştır. 03 Ağustos 2006 tarihli ve
2006/2057 no’lu ‘Elit Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan Makine Değerleme Raporu’
sonucunda; 31.12.2006 tarihi itibariyle Şirket kayıtlarında aktif değeri 1,971,678 YTL olan 2 adet pres
makinesini bu değerler üzerinden bilançodan çıkartılarak tespit edilmiş rayiç değeri olan 600,000
YTL’nden bilanço aktifine kaydedilmiştir. Maddi duran varlıkların kayıtlı değerlerinden ihracı ve yeni
rayiç değerlerinden aktife kaydedilmesi sırasında ortaya çıkan 1,371,678 YTL tutarındaki değer azalışı
özkaynak kalemleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
30.09.2007 tarihi itibariyle Şirket’in maddi duran varlıklarının üzerinde 11,250,000 EURO ve
29,500,000 YTL tutarında Türkiye Kalkınma Bankası lehine, 500,000 EURO Türk Ekonomi Bankası
lehine verilmiş ipotek mevcuttur.
30.09.2007 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde 39,039,468 YTL tutarında sigorta teminatı
bulunmaktadır.
30.09.2007 tarihinde sona eren döneme ait amortisman giderinin 2,131,313 YTL’si satılan malın
maliyetine, 98,425 YTL’si genel yönetim giderlerine, 7,858 YTL’si araştırma ve geliştirme
giderlerine, 26,697 YTL tutarındaki kısmı satış ve pazarlama giderlerine, 83,002 YTL’si çalışmayan
kısım giderlerine dahil edilmiştir.
20.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Yoktur (31.12.2006 - Yoktur).
21.
ALINAN AVANSLAR
Alınan sipariş avansları
Alınan senetli avanslar reeskontu
30.09.2007
31.12.2006
15,531,883
(2,033,655)
16,584,241
(1,948,816)
13,498,228
14,635,425
Alınan sipariş avansları, Şirket tarafından alıcılarına ürün sağlamak için alınan avans tutarlarından
oluşmaktadır. Alınan sipariş avanslarının bakiyesi çeşitli vadelerdeki çek ve senetlerden oluştuğu için
ertelenmiş finansman giderlerinden netleştirilmiş olarak gösterilmişlerdir. Alınan sipariş avanslarının
ortalama vadesi 120 gündür.
22.
EMEKLİLİK PLANLARI
Yoktur (31.12.2006 - Yoktur).
23.
BORÇ KARŞILIKLARI
Kısa Vadeli Borç Karşılıkları
Dava ve icra karşılık gideri
Personel ikramiye karşılıkları
Personel yakacak yardımı karşılıkları
Personel giyim ve temizlik yardımı karşılıkları
Vergi, resim ve harç giderleri karşılıkları
Prim karşılıkları
Diğer karşılıklar
30.09.2007
31.12.2006
200,607
297,391
38,780
3,133
1,843
3,036
19,995
556,220
358,745
24,488
3,909
40,323
28,590
544,790
1,032,270
30.09.2007
31.12.2006
1,122,135
1,505,733
1,122,135
1,505,733
Uzun Vadeli Borç Karşılıkları
Kıdem tazminatı karşılığı
Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı dipnot 3’de açıklandığı şekilde hesaplanmıştır. 30.09.2007 tarihinde
karşılık, her hizmet yılı için maksimum 2,030 YTL olmak üzere 30 günlük ücret üzerinden ve
emeklilik ya da ayrılış tarihindeki oranlar kullanılarak hesaplanmaktadır. (31.12.2006:1,857 YTL).
Şirket, 30.09.2007 ve 31.12.2006 dönemlerine ait mali tablolarında yukarıda belirtilen esaslara
dayanarak beklenen enflasyon oranı ve uygun reeskont oranı kullanılarak bilanço gününe indirgenerek
hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü mali tablolarına yansıtmıştır. Bilanço gününde
kullanılan temel varsayımlara ait oranlar aşağıdaki gibidir:
Reeskont oranı
Enflasyon oranı
30.09.2007
11.00 %
5.00 %
31.12.2006
11.00 %
5.00 %
Şirket çalışanlarına kıdem tazminatı dışında başka bir fayda sağlamamaktadır.
24.
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR / ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR
Şirket konsolidasyona tabi değildir.
25.
SERMAYE/ KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
Şirket’in hissedarları ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:
30.09.2007
Hisse
Tutar
Oran
Tanser Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Sermaye
26.
14,445,310
49.11%
50.89%
7,093,587
7,351,723
100.0% 14,445,310
49.11%
50.89%
100.0%
SERMAYE YEDEKLERİ
Sabit kıymet ekspertiz değeri farkı (*)
Sermaye enflasyon düzeltme farkı
Emisyon primi
(*)
7,093,587
7,351,723
31.12.2006
Hisse
Tutar
Oran
30.09.2007
31.12.2006
241,909
8,044,069
42,704
241,909
8,044,069
42,704
8,328,682
8,328,682
Maddi Duran Varlık Değerlemeleri ve Amortisman Ayırma Yöntemleri; Sermaye Piyasası Kurulu’nun
Seri:XI, No:20 Tebliği uyarınca enflasyon düzeltmesi yapılmış mali tabloların hazırlanması
aşamasında, Şirket’in 1983 yılı öncesi kayıtlarına ulaşılamamış olması nedeniyle, Şirket’in 1983
yılından önce edinilmiş olduğu maddi duran varlıkların edinme yılı olarak 1983 yılı kabul edilmiştir.
SPK, söz konusu maddi duran varlıkların cari değerlerinin tespit edilerek bilançoda bu değerler
üzerinden gösterilmesini istemiş, bunun üzerine Şirket Aralık 2004 ayı itibariyle Çelen Kurumsal
Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.’ne cari değer tespiti yaptırmıştır. Söz konusu değerleme sonunda;
31.12.2004 tarihi itibariyle Şirket kayıtlarında aktif değeri 421,326 YTL ve birikmiş amortismanı
317,601 YTL olan maddi duran varlıklar bu değerler üzerinden bilançodan çıkartılarak tespit edilmiş
net cari değeri olan 343,253 YTL’ndan bilanço aktifine kaydedilmiştir. Maddi duran varlıkların kayıtlı
değerlerinden ihracı ve yeni net cari değerlerinden aktife kaydedilmesi sırasında ortaya çıkan 239,528
YTL tutarındaki değer artışı özkaynak kalemleri içerisindeki Duran Varlıklardaki Değer Artışı
kalemine kaydedilmiştir.
27.
KÂR YEDEKLERİ
Yoktur (31.12.2006- Yoktur).
28.
GEÇMİŞ YIL KAR / ZARARLARI
Kanuni defterlerdeki birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş
sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş
sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında
herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Hisseleri İMKB’de işlem gören şirketler, SPK tarafından getirilen temettü şartına aşağıdaki şekilde
tabidir:
1 Ocak 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Seri:XI No:25 sayılı tebliğine uygun olarak
hazırlanan mali tablolar esas alınarak hesaplanan karlar dikkate alınmak üzere, dağıtılabilir karın en az
%20’si oranında kar dağıtımı zorunluluğu getirilmiştir. Bu dağıtım şirketlerin genel kurullarının
alacağı karara bağlı olarak nakit olarak ya da dağıtılabilir karın %20’sinden aşağı olmamak üzere
bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağıtılması
suretiyle gerçekleştirilebilecektir.
Seri XI No:25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda
özsermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler
ve Olağanüstü Yedek kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin
düzeltilmiş değerleri toplu halde özsermaye grubu içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları”
hesabında yer verilir.
SPK’nın 30 Aralık 2003 tarihli ve 66/1630 sayılı kararına göre, enflasyona göre düzeltilen ilk mali
tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararında” izlenen tutarın, SPK’nın kar
dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre
dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte
“geçmiş yıl zararı” nda izlenen söz konusu tutarın, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karı,
kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, ve özkaynak
kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden
mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır.
Şirket, 31 Temmuz 2006 tarihi itibariyle not 19’da bahsedilen maddi duran varlıkları için ‘Makine
Değerleme Raporu’ yaptırmıştır. 31.12.2006 tarihi itibariyle Şirket kayıtlarında aktif değeri 1,971,678
YTL olan makineler bu değerler üzerinden bilançodan çıkartılarak tespit edilmiş rayiç değeri olan
600,000 YTL’nden bilanço aktifine kaydedilmiştir. Maddi duran varlıkların kayıtlı değerlerinden
ihracı ve yeni rayiç değerlerinden aktife kaydedilmesi sırasında ortaya çıkan 1,371,678 YTL
tutarındaki değer azalışı ve bu düzeltmenin etkisi olan ertelenmiş vergi varlığı 411,503 YTL (not 14)
netleştirildikten sonra özkaynak kalemleri içerisindeki ‘Geçmiş Yıllar Zararları’ hesabına
kaydedilmiştir (not 19).
29.
YABANCI PARA POZİSYONU
30.09.2007 tarihi itibariyle Şirket’in sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar aşağıdaki
gibidir:
Aktif Değerlerde Bulunan Yabancı Paralar
Döviz Cinsi
Miktarı Değerleme
Kuru
USD
EURO
19,623
2
YTL
Karşılığı
Bankalar
1.2048
1.7068
23,641
3
23,644
Alıcılar
USD
EURO
GBP
1,485,415
548,413
12,977
1.2048
1.7068
2.4439
1,789,628
936,031
31,714
2,757,373
Alacak senetleri
USD
EURO
3,616
72,834
1.2048
1.7068
4,357
124,313
128,670
2,909,687
Pasif Değerlerde Bulunan Yabancı Paralar
Döviz Cinsi
Miktarı Değerleme
Kuru
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları
EURO
818,181
1.7086
YTL
Karşılığı
1,397,945
1,397,945
Uzun vadeli finansal borçlar
EURO
3,000,000
1.7086
5,125,800
5,125,800
Borç senetleri
USD
EURO
Diğer ticari borçlar (kısa vadeli)
USD
Diğer ticari borçlar (uzun vadeli)
USD
Alınan sipariş avansları
USD
EURO
GBP
27,000
85,000
1.2048
1.7086
32,530
145,078
177,608
106,602
1.2048
128,434
128,434
71,067
1.2048
85,622
85,622
43,490
19,621
4,686
1.2048
1.7086
2.4439
52,397
33,489
11,452
97,338
7,005,872
Net Yabancı Para Pozisyonu
(4,096,185)
31.12.2006 tarihi itibariyle Şirket’in sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar aşağıdaki
gibidir:
Aktif Değerlerde Bulunan Yabancı Paralar
31.12.2006
Döviz Cinsi
Miktarı
Değerleme
Kuru
YTL
Karşılığı
126
1.8515
233
Bankalar
EURO
233
Alıcılar
USD
EURO
GBP
590,824
359,771
3,995
1.4056
1.8515
2.7569
830,463
666,116
11,014
1,507,593
1,507,826
Pasif Değerlerde Bulunan Yabancı Paralar
31.12.2006
Döviz Cinsi
Miktarı
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları
Değerleme
Kuru
YTL
Karşılığı
EURO
681,818
1.8515
1,262,386
1,262,386
Uzun vadeli finansal borçlar
EURO
3,818,182
1.8515
7,069,363
7,069,363
Ticari borçlar
EURO
237,510
1.8515
439,750
439,750
Borç senetleri
EURO
Diğer ticari borçlar(kısa vadeli)
USD
Diğer ticari borçlar(uzun vadeli)
USD
Faiz gider tahakkukları
EURO
Alınan sipariş avansları:
USD
EURO
GBP
266,680
1.8515
493,758
493,758
106,602
1.4056
149,841
149,841
151,019
1.4056
212,271
212,271
57,285
1.8515
106,063
106,063
3,819
8,711
4,041
1.4056
1.8515
2.7569
5,368
16,128
11,141
32,637
9,766,068
Net Yabancı Para Pozisyonu
30.
(8,258,242)
DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Şirket 5084 sayılı yatırımların ve istihdamın teşviki kanuna göre istihdamını arttırmasından dolayı
sosyal sigortalar primi, gelir vergisi stopajı ve enerji desteği teşviki kapsamındadır (not 36).
31.
KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Eylül 2007
Cinsi
Yabancı Para YTL Karşılığı
Verilen Teminat Mektupları (**)
EURO
YTL
1,150,000
4,814,335
1,964,890
4,814,335
Verilen İpotekler
EURO
11,750,000
20,076,050
YTL
Verilen Teminat Senetleri (*)
EURO
YTL
30,250,000
30,250,000
4,252,902
7,201,967
7,266,508
7,201,967
71,573,750
Verilen teminat senetleri Türkiye Kalkınma Bankası’ndan kullanılan kredilere karşılık teminat olarak
verilen senetlerden oluşmaktadır.
(**) Verilen teminat mektuplarının detayı aşağıdaki gibidir:
(*)
30 Eylül 2007
Cinsi
Kredi karşılığı verilen
EURO
YTL
Gümrük müdürlüklerine verilen
Yabancı Para YTL Karşılığı
1,150,000
4,272,500
1,964,890
4,272,500
YTL
338,486
338,486
Elektrik karşılığı verilen teminat mektupları
YTL
133,000
133,000
Hukuk mahkemelerine verilen
YTL
5,350
5,350
Satıcılara verilen
YTL
65,000
65,000
6,779,226
Şirket’in 30.09.2007 tarihi itibariyle, Eximbank kaynaklı kredileri kapsamında tamamlaması gereken
7,519,697 USD tutarında ihracat taahhüdü bulunmaktadır.
30.09.2007 tarihi itibariyle Şirket’in kullanmış olduğu taşıt kredilerine karşılık 223,483 YTL tutarında
yurtiçi bankalar lehine verilen araç rehni bulunmaktadır.
Şirket’in fabrika binasının 146 m²’lik kısmı üzerinde Botaş Genel Müdürlüğü lehine verilmiş daimi
irtifak hakkı bulunmaktadır.
Şirket’in müşteri ve bayilerinden aldığı teminatların detayı aşağıdaki gibidir.
30 Haziran 2007
YTL
Alınan Teminat Mektupları
Alınan İpotekler
413,392
1,693,698
2,107,090
Şirket ortaklarının ve ilişkili şirketlerin, Şirket’in çeşitli bankalardan kullanmış olduğu kredilerine
karşılık teminat olarak verilmiş ipotek ve kefaletleri bulunmaktadır.
32.
İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Yoktur (31.12.2006 - Yoktur).
33.
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Yoktur (31.12.2006 - Yoktur).
34.
BİLÂNÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur.
35.
DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur (31.12.2006 - Yoktur).
36.
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
01.01.200730.09.2007
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer satışlar
Satıştan iadeler
Satış iskontoları
Diğer indirimler
Satışların maliyeti,net (-)
01.07.200730.09.2007
01.01.200630.09.2006
01.07.200630.09.2006
39,324,067
16,365,178
9,003,932
3,228,151
2,844,025
1,193,022
(695,008)
(268,038)
(95,822)
(13,989)
(36,612)
(36,612)
(38,834,183) (15,928,505)
30,660,669
6,287,893
1,573,130
(224,737)
(90,000)
(83,212)
(30,846,108)
9,925,020
2,253,160
520,141
(134,445)
(30,000)
(27,910)
(9,734,062)
7,277,635
2,771,904
11,510,399
4,539,207
01.01- 30.09.2007 ve 01.01- 30.09.2006 tarihlerinde sona eren dönemlere ait her bir ana üretim grubu
için ayrı ayrı olmak üzere gerçekleşen satış miktarları aşağıdaki gibidir:
Miktar Satış
Birim
Duvar karosu
Yer karosu
Dekor ve bordürler
m2
m2
m2
01.01 - 30.09.2007
Yurtiçi Yurtdışı
Toplam
01.01 - 30.09.2006
Yurtiçi Yurtdışı
Toplam
3,347,590 270,415 3,618,005 2,800,657
4,169,642 1,340,468 5,510,110 3,296,997
58,384
5,418
63,801
40,495
9,191,916
177,864
908,420
3,476
2,978,521
4,205,417
43,971
7,227,909
01.01- 30.09.2007 ve 01.01- 30.09.2006 tarihlerinde sona eren dönemlere ait her bir ana üretim grubu
için ayrı ayrı olmak üzere gerçekleşen üretim miktarları aşağıdaki gibidir:
Miktar Üretim
Birim
Duvar karosu
Yer karosu
Dekor ve bordürler
37.
01.01 30.09.2007
01.01 30.09.2006
3,667,298
5,252,983
62,265
8,982,546
3,298,611
4,342,771
47,634
7,689,016
m2
m2
m2
FAALİYET GİDERLERİ
Araştırma ve geliştirme giderleri
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
01.01.200730.09.2007
01.07.200730.09.2007
01.01.200630.09.2006
01.07.200630.09.2006
527,648
2,756,517
2,457,798
178,770
1,043,235
787,388
331,674
1,676,361
2,199,822
119,966
582,847
783,440
5,741,963
2,009,393
4,207,857
1,486,253
01.01.200730.09.2007
01.07.200730.09.2007
01.01.200630.09.2006
01.07.200630.09.2006
447,683
7,615
7,858
16,451
48,041
153,857
2,975
2,598
6,065
13,275
278,819
4,573
12,912
10,090
25,280
102,957
1,383
4,124
3,205
8,297
527,648
178,770
331,674
119,966
Araştırma ve geliştirme giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Personel giderleri
Tamir bakım ve malzeme giderleri
Amortisman giderleri
Yiyecek giderleri
Diğer giderler
Pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Personel giderleri
Akaryakıt giderleri
Bakım, onarım ve malzeme giderleri
Yiyecek giderleri
Sigorta giderleri
Nakliye giderleri
Sergi, fuar ve reklam giderleri
Posta ve kargo giderleri
Amortisman giderleri
Temsil ağırlama giderleri
Teminat mektubu ve diğer banka
masrafları
Diğer giderler
01.01.200730.09.2007
442,600
102,125
27,885
24,099
68,572
1,080,905
780,906
26,209
26,697
65,209
01.07.200730.09.2007
187,177
34,691
13,937
8,140
12,525
326,046
417,389
8,566
9,065
6,282
01.01.200630.09.2006
-
01.07.200630.09.2006
-
4,810
106,500
388
20,971
-
-
2,756,517
1,043,235
-
-
01.01.200730.09.2007
1,294,097
90,575
26,847
51,451
136,108
13,988
01.07.200730.09.2007
491,807
(120,211)
33,420
1,712
18,449
47,485
3,207
01.01.200630.09.2006
-
01.07.200630.09.2006
-
88,610
63,442
-
-
133,901
7,610
57,934
42,211
98,425
36,032
113,871
266,138
57,526
2,595
41,577
17,741
34,050
7,373
33,543
53,672
-
-
2,457,798
787,388
-
-
Genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Personel giderleri
Şüpheli alacaklar karşılığı
Bakım, onarım giderleri
Elektrik, su ve yakacak giderleri
Yiyecek giderleri
Akaryakıt giderleri
Posta ve kargo giderleri
Danışmanlık ve denetim hizmeti
giderleri
Teminat mektubu ve diğer banka
masrafları
Temsil ağırlama giderleri
Sigorta giderleri
Vergi, resim, harç giderleri
Amortisman giderleri
Aidat giderleri
Güvenlik giderleri
Diğer giderler
38.
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR
Diğer faaliyetlerden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
Menkul kıymet satış karı
Kira gelirleri
Geçmiş yıla ait elektrik teşvik gelirleri
Geçmiş yıl SSK geliri
Konusu kalmayan karşılıklar
Sigorta hasar tazminatı gelirleri
Rekabet kuruluna ödenen cezanın geri
alınması
Nakliye gelirleri
Fiyat farkı gelirleri
Yakacak tahakkuku düzeltmesi
Reeskont gelirleri
Kur farkı gelirleri
Faiz gelirleri (*)
Diğer gelirler
(*)
01.01.200730.09.2007
01.07.200730.09.2007
01.01.200630.09.2006
01.07.200630.09.2006
7,915
27,200
228,422
450,610
37,196
5,300
195,203
193,671
-
5,512
24,200
110,840
161,306
18,232
2,165
8,300
117,700
-
136,700
53.420
29,920
805,922
69,184
112,721
21,790
16,475
(170,753)
12,230
304,618
17,105
-
106,175
15,319
98,216
63,290
1,959,210
595,639
539,800
191,455
Faiz gelirleri dipnot 9’da açıklandığı üzere Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri
Sanayi Ticaret A.Ş. ile olan finansman ilişkisinden kaynaklanan alacaklarından elde edilen faiz
tutarlarından oluşmaktadır.
Diğer faaliyetlerden giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
Sabit kıymet satış zararları
Taşıt kiralama giderleri
Bağış, hibe yardım giderleri
Ceza ve tazminat giderleri (**)
Çalışmayan kısım amortisman gideri
(**)
Çalışmayan kısım gideri
Önceki dönem giderleri
Hurdaya ayrılan taşıt gideri
Diğer giderler
01.01.200730.09.2007
01.07.200730.09.2007
01.01.200630.09.2006
01.07.200630.09.2006
19,600
61,306
2,479
4,900
12,162
453
22,194
44,134
502
19,413
-
83,002
151,356
55,308
248,226
4,787
53,924
195,558
37,325
61,751
46,892
621,277
271,784
165,906
66,305
(**) Şirket’in, 10.01.2007 tarihinde planlı bakım çalışması nedeniyle ‘Duvar Karosu Üretim Tesisi’ nin
üretimini 31.01.2007 tarihine kadar geçici olarak durdurmasından kaynaklanan giderlerinden
oluşmaktadır.
39.
FİNANSMAN GİDERLERİ
Faiz giderleri
Akreditif komisyon giderleri
Kur farkı giderleri
Kur farkı gelirleri
Reeskont giderleri
Reeskont gelirleri
Factoring giderleri
Finansal kiralama faiz giderleri
40.
01.01.200730.09.2007
01.07.200730.09.2007
01.01.200630.09.2006
01.07.200630.09.2006
2,776,600
500,222
246,911
466,552
2,096
788,494
249,697
226,733
404,987
242
1,915,958
61,399
2,388,939
(818,416)
35,889
(29,508)
4,428
669,679
19,956
133,509
(633,288)
(8,354)
723
3,992,381
1,670,153
3,558,689
182,225
NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına
son verildiğini kamuoyuna duyurmuştur. Dolayısıyla, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon
muhasebesi uygulaması yapılmadığı için, 30.09.2007 ve 31.12.2006 tarihlerinde sona eren dönemlere ait
mali tablolarda parasal kazanç / (kayıp) oluşmamaktadır.
41.
VERGİLER
Şirket’in kurumlar vergisi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
Bilanço
Kurumlar vergisi
Ertelenen vergi varlıkları
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Gelir Tablosu
Kurumlar vergisi karşılığı
Ertelenen vergi varlıkları/ (yükümlülükleri)
Gelir vergisi
30.09.2007
31.12.2006
3,892,278
(839,848)
4,824,580
(998,936)
3,052,430
3,825,644
30.09.2007
31.12.2006
(773,214)
445,158
(773,214)
445,158
Kurumlar Vergisi
Şirket, Türkiye’de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. 5520 sayılı Kurumlar
Vergisi Kanunu 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe
girmiştir. Bu kanun 01 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerlidir.
01 Ocak 2006 tarihi itibariyle Kurumlar Vergisi oranı % 20 (31 Aralık 2005: % 30)’dir.
Kurumlar Vergisi Matrahı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul
edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi
sonucu bulunur. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden 01.01.2006
tarihinden itibaren uygulanmak üzere %20 (31 Aralık 2005: 30%) oranında geçici vergi hesaplanarak
o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edilip 17 inci günü akşamına kadar
ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Kurumlar vergisi beyannamesi, hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci
gününden yirmi beşinci günü akşamına kadar mükellefin bağlı olduğu vergi dairesine verilecek ve üç
aylık devreler itibariyle ödenen geçici vergiler o yıla ait Kurumlar Vergisi borcundan düşüldükten
sonra kalan bakiye beyannamenin verildiği ayın sonuna kadar ödenecektir.
En az iki süreyle elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların %75’i
Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Yatırım İndirimi İstisnası
5479 Sayılı Kanunla yürürlükten kaldırılan Yatırım İndirimi uygulaması ile ilgili olarak Gelir Vergisi
Kanunu’na Geçici 69’uncu madde eklenmiştir.
Bu uygulama ile Gelir ve Kurumlar Vergisi mükellefleri;
a)
b)
c)
31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla mevcut olup, 2005 yılı kazançlarından indiremedikleri yatırım indirimi
istisnası tutarları,
24 Nisan 2003 tarihinden önce yapılan müracaatlara istinaden düzenlenen yatırım teşvik belgeleri
kapsamında, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununun 9/4/2003 tarihli ve 4842 sayılı Kanunla yürürlükten
kaldırılmadan önceki ek 1, 2, 3, 4, 5 ve 6’ncı maddeleri çerçevesinde başlanılmış yatırımları için belge
kapsamında 1/1/2006 tarihinden sonra yapacakları yatırımları,
193 sayılı Gelir Vergisi Kanununun mülga 19 uncu maddesi kapsamında 1/1/2006 tarihinden önce
başlanan yatırımlarla ilgili olarak, yatırımla iktisadi ve teknik bakımdan bütünlük arz edip bu tarihten
sonra yapılan yatırımları,
31 Aralık 2005 tarihinde yürürlükte bulunan mevzuat hükümlerine göre hesaplayacakları yatırım
indirimi istisnası tutarlarını, yine bu tarihteki mevzuat hükümleri (vergi oranına ilişkin hükümler dahil)
çerçevesinde sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirebilirler. Ancak, bu haktan
yararlanacak mükellefler, kurumlar vergisi oranlarındaki indirimden yararlanamayacaklar ve Kurumlar
Vergisi Oranı’nı % 30 olarak uygulayacaklardır.
Kar Dağıtımı
Tam mükellef kurumlar tarafından, tam mükellef gerçek kişilere, gelir ve kurumlar vergisi mükellefi
olmayanlara dağıtılan kar payları %15 oranında tevkifata tabidir.
Tam mükellef kurumlar tarafından dar mükellef gerçek kişilere, dar mükellef kurumlara (Türkiye’de
bir işyeri veya daimi temsilci aracılığı ile kar payı elde edenler hariç) ve gelir ve kurumlar vergisinden
muaf olan dar mükelleflere dağıtılan kar payları % 15 oranında tevkifata tabidir.
Tam mükellef kurumlarca, tam mükellef kurumlara dağıtılan kar payları stopaja tabi değildir.
Tam mükellef kurumlarca karın sermayeye eklenmesi kar dağıtımı sayılmayacağından tevkifat
yapılmayacaktır.
Diğer taraftan 4842 sayılı yasa ile istisna kazançlardan stopaj uygulamasına son verilmiştir. Bu
nedenle, istisna olsun veya olmasın tüm kazançlar dağıtımı halinde stopaja tabidir. Bu durumun
istisnası, eski rejime göre (4842 sayılı Yasa öncesi hükümlere göre) kullanılan yatırım indirimi için
%19,8 oranındaki stopajın devam etmesi halidir.
Halka açık olan veya olmayan şirketlerle ilgili stopaj oranlarındaki değişiklik kaldırılmıştır. Tüm
kurum lar yukarıda belirtilen şekilde kar dağıtmaları halinde %15 oranında stopaj yapacaklardır.
42.
HİSSE BAŞINA KAZANÇ/ KAYIP
01.01- 30.09.2007 ve 01.01- 30.09.2006 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nominal değeri 1 YTL
olan hisse başına kazanç /(zarar) aşağıdaki gibidir:
1 Hisse =1 YTL =1 Lot eşitliği dikkate alınarak hesaplamalar yapılmıştır.
01.01.2007- 01.01.200630.09.2007 30.09.2006
Net Dönem Karı / (Zararı)
Her biri 1 YTL Nominal Değerli Hisse Sayısı
Hisse Başına Kazanç / (Kayıp)
2,340,774
14,445,310
252,495
14,445,310
0.1620
0.0175
43.
NAKİT AKIM TABLOSU
Nakit akım tablosu, SPK Tebliği’ne uygun olarak hazırlanmaktadır.
44.
MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI
GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
a) Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür, genel müdür yardımcıları ve idari koordinatör
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 432,239
YTL (01.01.-31.12.2006- 143,362 YTL).
b) Şirket tarafından açılmış ve halen devam eden 183,023 YTL tutarında alacak davası mevcut olup
mali tablolarda söz konusu alacaklar için alınmış teminatlar düşüldükten sonra kalan tutar için
karşılık ayrılmıştır. Ayrıca Şirket aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 139,612 YTL
tutarında işçi alacağı ve tazminat davaları bulunmaktadır.
c) Şirket’e karşı açılmış 2 adet hizmet tespit davası mevcuttur. Davanın niteliği gereği bir bedel
tahmininde bulunulamadığı için davalar için karşılık ayrılmamıştır.