Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço
(Bin Yeni Türk Lirası)
AKTİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.3
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
VI.
6.1
6.2
6.3
6.4
VII.
VIII.
8.1
8.1.1
8.1.2
8.1.3
8.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
15.1
15.2
15.3
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
17.3
XVIII.
XIX.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
Kasa
Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Hisse Senetleri
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR
Bankalar
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Diğer Mali Kuruluşlar
PARA PİYASALARI
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net)
Hisse Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KONSOLİDASYON DIŞI İŞTİRAKLER (Net)
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
KONSOLİDASYON DIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KONSOLİDASYON DIŞI DİĞER YATIRIMLAR (Net)
FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Kazanılmamış Gelirler ( - )
ZORUNLU KARŞILIKLAR
MUHTELİF ALACAKLAR
FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI
Kredilerin
Menkul Değerlerin
Diğer
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
Defter Değeri
Birikmiş Amortismanlar ( - )
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
Birikmiş Amortismanlar ( - )
ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
Dipnot
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.1.4
4.1.5
4.1.6
4.1.7
4.1.8
4.1.9
4.1.10
4.1.11
4.1.12
4.1.13
4.1.14
4.1.15
4.1.16
4.1.17
4.1.18
TP
106.478
100.630
2.176
3.672
67.128
60.102
57.475
2.627
7.026
184.738
184.738
180.697
4.041
4.452.468
17.838
4.434.630
14.275.051
8.090.210
6.033.687
630.734
479.580
316.206
3.713.863
3.713.863
3.713.863
1.440
1.440
8.310
419
7.891
341.074
431.993
90.919
441.751
395.559
547.544
186.192
299.991
61.361
1.132.380
2.056.323
923.943
64.126
47.440
217.330
200.644
9.878
694.466
26.752.460
CARİ DÖNEM
30 Eylül 2006
YP
2.227.092
119.984
2.100.450
6.658
802.931
148.376
121.609
26.767
654.555
2.144.508
2.144.508
499.218
1.645.290
4.313.664
17.360
4.296.304
13.429.370
4.763.033
8.665.830
7.094
6.587
104.503
1.317.630
1.225.133
917.447
307.686
92.497
6.062
6.062
822.679
911.984
89.305
1.480.570
59.480
495.515
305.365
106.947
83.203
59.699
79.416
19.717
2.297
8.205
5.908
482
103.736
27.370.218
Toplam
2.333.570
100.630
119.984
2.102.626
10.330
870.059
208.478
179.084
2.627
26.767
661.581
2.329.246
2.329.246
679.915
1.649.331
8.766.132
35.198
8.730.934
27.704.421
12.853.243
14.699.517
637.828
486.167
420.709
5.031.493
4.938.996
4.631.310
307.686
92.497
1.440
1.440
14.372
6.481
7.891
1.163.753
1.343.977
180.224
1.922.321
455.039
1.043.059
491.557
406.938
144.564
1.192.079
2.135.739
943.660
66.423
47.440
225.535
206.552
10.360
798.202
54.122.678
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2005
TP
YP
Toplam
110.109
1.866.677
1.976.786
107.429
107.429
96.326
96.326
235
1.769.592
1.769.827
2.445
759
3.204
132.520
834.413
966.933
132.480
175.824
308.304
130.078
161.829
291.907
2.401
2.401
1
13.995
13.996
40
658.589
658.629
468.966
1.878.098
2.347.064
468.966
1.878.098
2.347.064
423.479
915.397
1.338.876
45.487
962.701
1.008.188
5.680.283
2.763.840
8.444.123
17.558
17.558
5.662.725
2.763.840
8.426.565
9.540.858
8.528.769
18.069.627
5.632.622
2.815.535
8.448.157
3.670.813
5.713.234
9.384.047
714.938
7.777
722.715
477.515
7.777
485.292
233.735
34.578
268.313
175.932
2.811.743
2.987.675
175.932
2.699.094
2.875.026
175.932
2.270.317
2.446.249
428.777
428.777
112.649
112.649
26.497
4.401
30.898
4.401
4.401
26.497
26.497
8.310
6.163
14.473
419
6.163
6.582
7.891
7.891
228.054
554.192
782.246
280.185
611.831
892.016
52.131
57.639
109.770
983.691
1.115.765
2.099.456
231.898
37.140
269.038
467.438
321.915
789.353
101.235
129.158
230.393
328.752
173.277
502.029
37.451
19.480
56.931
1.531.324
55.310
1.586.634
2.477.046
77.130
2.554.176
945.722
21.820
967.542
20.867
3
20.870
56.260
56.260
73.109
5
73.114
108.502
2
108.504
44.423
2
44.425
506.259
86.162
592.421
20.391.164
20.899.171
41.290.335
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço
(Bin Yeni Türk Lirası)
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
III.
3.1
3.2
3.2.1
3.2.2
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.5
16.5.1
16.5.1.1
16.5.1.2
16.5.2
16.5.2.1
16.5.2.2
MEVDUAT
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Kuruluşlar Mevduatı
Ticari Kuruluşlar Mevduatı
Diğer Kuruluşlar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Kıymetli Madenler Depo Hesapları
PARA PİYASALARI
Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasından Alınan Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
ALINAN KREDİLER
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Alınan Diğer Krediler
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER
FAKTORİNG BORÇLARI
FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
FAİZ VE GİDER REESKONTLARI
Mevduatın
Alınan Kredilerin
Repo İşlemlerinin
Diğer
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Vergi Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ
AZINLIK HAKLARI
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
Yeniden Değerleme Fonu
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Diğer Sermaye Yedekleri
Ödenmiş Sermayenin Enflasyona Göre Düz.Kay.Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Negatif Konsolidasyon Şerefiyesi (Net)
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Grubun payı
Azınlık hakları
Dönem Net Kâr ve Zararı
Grubun payı
Azınlık hakları
PASİF TOPLAMI
Dipnot
4.2.1
4.2.2
4.2.3
4.2.4
4.2.5
4.2.6
4.2.7
4.2.8
4.2.9
4.2.10
4.2.11
4.2.12
4.2.13
4.2.14.14
4.2.14
4.2.14.9
4.2.14.10
4.2.14.11
4.2.14.12
4.2.14.13
CARİ DÖNEM
30 Eylül 2006
TP
YP
14.275.871
18.145.265
937.887
1.085.979
8.331.714
106.280
4.698.842
201.148
16.996.901
62.385
2.960.532
1.563.487
2.960.532
1.563.487
705.311
8.392.066
705.311
8.392.066
468.534
189.021
236.777
8.203.045
1.459.863
151.111
68.173
548.422
64.182
49
100.280
18.111
2.004
2.198
194
266.721
229.073
137.555
72.896
10.095
102.054
26.788
30.357
92.283
23.766
514.827
19.833
140.464
12.367
13.201
33.772
2.316
198.094
129.296
5.150
145.466
695
2.078
48.055
4.418.706
22.497
2.100.000
762.633
16.390
(12.953)
16.390
2.147
885
772.554
710.582
6.107
107.023
2.310
585.115
18.444
3.797
845.491
(6.033)
(6.033)
851.524
849.313
2.211
-
Toplam
32.421.136
2.023.866
8.331.714
106.280
4.698.842
201.148
16.996.901
62.385
4.524.019
4.524.019
9.097.377
9.097.377
657.555
8.439.822
1.610.974
616.595
64.231
118.391
2.004
2.198
194
495.794
210.451
112.149
57.145
116.049
534.660
152.831
13.201
36.088
198.094
134.446
145.466
2.773
48.055
4.441.203
2.100.000
779.023
3.437
2.147
885
772.554
716.689
109.333
585.115
22.241
845.491
(6.033)
(6.033)
851.524
849.313
2.211
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2005
TP
YP
Toplam
11.762.720
13.576.351
25.339.071
572.109
475.864
1.047.973
6.545.739
6.545.739
45.148
45.148
4.316.376
4.316.376
283.348
283.348
13.081.827
13.081.827
18.660
18.660
1.359.287
964.844
2.324.131
1.359.287
964.844
2.324.131
377.419
6.251.792
6.629.211
377.419
6.251.792
6.629.211
357.174
267.941
625.115
20.245
5.983.851
6.004.096
1.133.551
177.066
1.310.617
151.742
577.971
729.713
67.930
77
68.007
44.835
6.463
51.298
3.973
3.973
4.574
4.574
601
601
162.505
165.744
328.249
117.191
34.964
152.155
3.732
56.128
59.860
6.224
9.969
16.193
35.358
64.683
100.041
462.832
25.798
488.630
95.043
5.663
100.706
11.186
11.186
74.001
16.274
90.275
154.487
154.487
128.115
3.861
131.976
60.206
60.206
23
589
612
47.847
47.847
3.851.960
56.810
3.908.770
2.100.000
2.100.000
886.270
51.838
938.108
110.684
51.838
162.522
2.147
2.147
885
885
772.554
772.554
104.434
4.972
109.406
67.990
1.419
69.409
36.307
36.307
137
3.553
3.690
761.256
761.256
(8.703)
(8.703)
(8.703)
(8.703)
769.959
769.959
767.081
767.081
2.878
2.878
24.883.216
54.122.678
19.422.651
29.239.462
21.867.684
41.290.335
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibariyla Sona Eren Dokuz Aylık ve Son Üç Aylık Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Gelir Tabloları
(Bin Yeni Türk Lirası)
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.1.1
1.1.1.1
1.1.1.2
1.1.2
1.1.2.1
1.1.2.2
1.1.3
1.1.4
1.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.3.3
1.3.4
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.6
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
V.
5.1
5.2
VI.
6.1
6.1.1
6.1.1.1
6.1.1.2
6.1.2
6.1.2.1
6.1.2.2
6.2
6.2.1
6.2.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.1.1
17.1.2
17.2
XVIII.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
TP Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
YP Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizle
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primle
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizle
Bankalardan Alınan Faizler
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizle
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Bankalararası Mevduata
Tasarruf Mevduatına
Resmi Kuruluşlar Mevduatına
Ticari Kuruluşlar Mevduatına
Diğer Kuruluşlar Mevduatına
Döviz Tevdiat Hesaplarına
Kıymetli Maden Depo Hesaplarına
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizle
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Çıkarılan Menkul Kıymetlere Verilen Faizle
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilerden
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilere Verilen
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
NET TİCARİ KÂR / ZARAR
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (Net
Sermaye Piyasası İşlemleri Kâr
Türev Finansal Araçlardan Kârlar
Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (Türev Finansal Araçlardan Zararlar
Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (Net)
Kambiyo Kârı
Kambiyo Zararı (-)
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-)
DİĞER FALİYET GİDERLERİ (-)
FAALİYET KÂRI (VIII-IX-X)
BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
VERGİ ÖNCESİ KÂR (XI+XII+XIII)
VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı/(Geliri)
VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KÂR/ZARARI (XIV±XV)
VERGİ SONRASI OLAĞANÜSTÜ KÂR/ZARAR
Vergi Öncesi Olağanüstü Net Kâr/Zarar
Olağanüstü Gelirler
Olağanüstü Giderler (-)
Olağanüstü Kâra İlişkin Vergi Karşılığı (KONSOLİDASYON DIŞI ORTAKLIKLAR KÂR/ZARARI (-)
XIX.
19.1
19.2
NET DÖNEM KÂRI (XVI+XVII+XVIII)
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-)
HİSSE BAŞINA KAR / ZARAR (1,000 YTL nominal için tam YTL olarak)
Dipnot
4.3.1
4.3.2
4.3.3
4.3.4
4.3.5
4.3.6
4.3.7
4.3.8
4.3.9
CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
01.01.2006
01.01.2005
30.09.2006
30.09.2005
3.931.844
2.752.075
2.166.574
1.467.236
1.564.932
1.144.707
1.173.456
1.055.781
391.476
88.926
573.245
318.987
164.298
120.115
408.947
198.872
28.397
3.542
87.809
48.065
159.996
87.590
8.765
4.191
55.669
25.762
95.562
57.637
1.432
767
1.249.939
1.055.496
43.386
54.327
803.026
716.760
403.527
284.409
266.094
92.921
2.443.767
1.383.976
1.749.081
1.059.130
108.768
48.112
817.322
530.046
625
3.865
478.103
251.144
18.427
43.361
325.523
182.483
313
119
292.176
152.859
354.910
146.694
46.533
18.952
293.217
116.494
15.160
11.248
15
47.585
25.293
1.488.077
1.368.099
827.570
587.449
1.082.201
805.087
81.998
77.065
72.840
55.730
927.363
672.292
254.631
217.638
23.925
45.091
197
181
230.509
172.366
2.127
1.145
2.127
1.145
(315.163)
106.806
87.711
15.486
1.220.785
1.962.288
493.837
226.557
726.948
1.735.731
1.133.074
1.946.802
466.440
271.610
666.634
1.675.192
(402.874)
91.320
2.189.039
2.102.204
2.591.913
2.010.884
671.563
237.747
2.674.174
2.301.246
306.094
405.979
1.301.285
1.104.159
1.066.795
791.108
1.066.795
791.108
215.271
221.494
184.959
166.528
30.312
54.966
851.524
569.614
-
CARİ DÖNEM
01.07.2006
30.09.2006
1.460.819
772.461
547.593
389.174
158.419
220.126
68.548
151.578
4.742
36.121
52.094
1.219
14.253
36.622
666
452.106
9.559
243.537
199.010
147.371
983.230
659.831
49.353
316.346
177
158.158
12.146
123.584
67
167.018
139.146
16.314
117.981
4.851
15
17.220
477.589
281.153
384.840
26.357
25.785
332.698
103.687
8.809
63
94.815
63.165
(171)
176.869
113.531
63.338
177.040
120.534
56.506
63.336
581.322
517.986
34.625
856.532
20.893
438.380
397.259
397.259
79.243
100.397
(21.154)
318.016
-
851.524
849.313
2.211
569.614
567.524
2.090
318.016
316.673
1.343
404
270
151
ÖNCEKİ DÖNEM
01.07.2005
30.09.2005
939.208
542.427
420.375
375.392
44.983
120.087
42.930
77.157
1.965
17.337
31.740
1.427
10.124
20.189
121
316.550
10.315
237.260
68.975
31.033
493.367
384.090
17.736
196.848
2.911
91.908
10.868
63.755
64
41.887
56.843
3.691
48.536
4.616
10.547
445.841
214.251
293.746
30.330
18.481
244.935
79.495
15.636
68
63.791
5
5
30.853
7.329
476.581
86.121
390.460
469.252
95.490
373.762
23.524
559.947
536.423
90.662
781.612
95.500
381.105
305.007
305.007
90.640
95.243
(4.603)
214.367
214.367
215.915
(1.548)
103
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler
(Bin Yeni Türk Lirası)
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
4.4.1
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3. Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1. İthalat Kabul Kredileri
1.2.2. Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1. Belgeli Akreditifler
1.3.2. Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2. Diğer Cirolar
1.6.
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7.
Faktoring Garantilerinden
1.8.
Diğer Garantilerimizden
1.9.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1. Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri
2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12. Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
4.4.2
3.1.
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.
Para ve Faiz Swap İşlemleri
3.2.1. Swap Para Alım İşlemleri
3.2.2. Swap Para Satım İşlemleri
3.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri
3.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri
3.3.
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.3.1. Para Alım Opsiyonları
3.3.2. Para Satım Opsiyonları
3.3.3. Faiz Alım Opsiyonları
3.3.4. Faiz Satım Opsiyonları
3.3.5. Menkul Değerler Alım Opsiyonları
3.3.6. Menkul Değerler Satım Opsiyonları
3.4.
Futures Para İşlemleri
3.4.1. Futures Para Alım İşlemleri
3.4.2. Futures Para Satım İşlemleri
3.5.
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
3.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri
3.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri
3.6.
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
4.4.3
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
CARİ DÖNEM
30 Eylül 2006
TP
YP
Toplam
13.619.541
19.713.479
33.333.020
2.713.303
7.454.443
10.167.746
2.612.362
4.657.126
7.269.488
232.725
766.190
998.915
234.344
125.053
359.397
2.145.293
3.765.883
5.911.176
750
198.467
199.217
750
198.467
199.217
100.191
2.598.850
2.699.041
402.740
402.740
100.191
2.196.110
2.296.301
7.617.931
919.977
8.537.908
7.617.931
919.725
8.537.656
83.653
511.763
595.416
250
250
49.920
49.920
1.443.464
1.443.464
20.518
20.518
6.013.355
6.013.355
56.691
358.042
414.733
252
252
252
252
3.288.307
11.339.059
14.627.366
564.334
1.019.238
1.583.572
274.541
521.052
795.593
289.793
498.186
787.979
2.380.932
7.714.593
10.095.525
117.409
4.871.868
4.989.277
2.256.257
2.802.835
5.059.092
4.153
20.558
24.711
3.113
19.332
22.445
285.065
2.253.234
2.538.299
67.741
1.185.758
1.253.499
217.324
1.052.395
1.269.719
15.081
15.081
55.503
39.631
95.134
21.247
21.524
42.771
34.256
18.107
52.363
148.136
148.136
74.068
74.068
74.068
74.068
2.473
164.227
166.700
105.274.003
127.334.230 232.608.233
25.924.654
11.288.230
37.212.884
3.733.007
4.686.413
8.419.420
18.352.945
1.536.301
19.889.246
3.062.468
347.235
3.409.703
753.930
1.937.048
2.690.978
955
2.368.621
2.369.576
21.271
21.271
21.349
391.341
412.690
78.974.676
111.545.068 190.519.744
221.029
10.563
231.592
6.799.369
4.966.778
11.766.147
237
237
302.603
302.603
7.265.861
5.512.877
12.778.738
64.688.010
100.746.040 165.434.050
170
6.207
6.377
374.673
4.500.932
4.875.605
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2005
TP
YP
Toplam
11.228.411
15.498.248
26.726.659
2.357.735
6.054.181
8.411.916
2.088.864
3.927.273
6.016.137
227.189
724.043
951.232
242.518
80.539
323.057
1.619.157
3.122.691
4.741.848
286.255
286.255
286.255
286.255
268.871
1.840.653
2.109.524
299.978
299.978
268.871
1.540.675
1.809.546
6.506.699
335.659
6.842.358
6.506.699
335.494
6.842.193
14.962
226.546
241.508
32.384
32.384
1.175.321
1.175.321
25.639
25.639
5.251.513
5.251.513
39.264
76.564
115.828
165
165
165
165
2.363.977
9.108.408
11.472.385
232.554
505.223
737.777
52.326
301.532
353.858
180.228
203.691
383.919
1.354.627
6.183.772
7.538.399
196.422
3.551.537
3.747.959
1.145.146
2.612.768
3.757.914
6.212
9.856
16.068
6.847
9.611
16.458
646.764
1.798.625
2.445.389
298.062
885.559
1.183.621
348.702
810.989
1.159.691
37.752
37.752
64.325
64.325
128.042
119.913
247.955
125.791
316
126.107
2.251
119.597
121.848
1.990
320.014
322.004
1.990
160.007
161.997
160.007
160.007
180.861
180.861
82.517.397
86.863.598 169.380.995
29.933.026
6.278.358
36.211.384
8.008.195
3.577.487
11.585.682
19.352.636
832.483
20.185.119
2.048.776
213.908
2.262.684
509.926
1.559.300
2.069.226
217
1.112
1.329
8.756
8.756
13.276
85.312
98.588
52.584.371
80.585.240 133.169.611
238.405
7.457
245.862
4.511.386
3.973.482
8.484.868
237
176.019
176.256
4.586.459
3.441.425
8.027.884
43.247.714
72.981.384 116.229.098
170
5.473
5.643
-
118.893.544
93.745.808
147.047.709
265.941.253
102.361.846
196.107.654
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
(Bin Yeni Türk Lirası)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ
DEĞİŞİKLİKLER
Dipnot
Ödenmiş Sermayenin
Enflasyona Göre
Düzeltilmesinden
Kaynaklanan
Hisse Senedi Hisse Senedi
Sermaye Yedekleri İhraç Primleri İptal Kârları
Ödenmiş
Sermaye
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer Kar
Yedekleri
Dönem Net
Kârı/(Zararı)
Geçmiş
Dönem
Kârı/(Zararı)
Yeniden
Değerleme
Fonu
Yeniden
Değerleme
Değer Artışı
Menkul Değer
Değer Artış
Fonu
Negatif
Konsolidasyon
Şerefiyesi
Genel
Toplam
ÖNCEKİ DÖNEM - 30.09.2005
I.
II.
III.
IV.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
VI.
6.1.
6.2.
6.3.
6.4.
6.5.
6.6.
6.7.
6.8.
VII.
VIII.
IX.
X.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Sermaye Artırımı
Nakden
Yeniden Değerleme Fonu
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller
Değer Artışı
Kur Farkları
Şerefiye Amortismanı
4.5.6
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X)
1.200.000
1.200.000
900.000
7.083
450.000
442.917
-
1.222.554
1.222.554
(450.000)
(450.000)
-
-
-
51.775
51.775
17.663
17.663
(30)
-
-
105.196
105.196
374.028
374.028
(442.917)
(442.917)
-
5.229
5.229
3.470
(138)
-
569.614
-
382.988
382.988
(391.691)
(391.691)
-
9.143
9.143
(7.083)
(7.083)
87
-
1.756
1.756
(871)
-
139.592
139.592
(27.234)
-
154
154
(59)
3.118.387
3.118.387
569.614
(24.548)
(168)
(59)
2.100.000
772.554
-
-
69.408
-
36.307
8.561
569.614
(8.703)
2.147
885
112.358
95
3.663.226
2.100.000
-
772.554
-
-
-
69.409
-
-
36.307
-
3.690
-
-
761.256
-
2.147
-
885
-
162.522
-
-
3.908.770
-
2.100.000
772.554
-
-
-
-
-
-
69.409
-
36.307
3.690
-
761.256
2.147
885
162.522
-
3.908.770
-
-
-
206
-
-
-
-
(120.216)
-
-
-
-
(120.010)
-
-
-
-
206
206
-
-
-
-
(120.216)
(120.216)
-
-
(120.216)
(120.216)
206
206
-
CARİ DÖNEM - 30.09.2006
I.
II.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler
III.
Yeni Bakiye (I+II)
4.5.6
Dönem İçindeki Artışlar
IV.
4.1.
V.
5.1.
VI.
6.1.
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Net Rayiç Değer Karı/Zararı
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Net Rayiç Değer Karı/Zararı
Nakit Akış Riskinden Korunmadan
Net Rayiç Değer Karı/Zararı
VII.
7.1.
VIII.
8.1.
8.2.
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Net Kâra Aktarılan Tutarlar
Nakit Akış Riskinden Korunmadan
Net Kâra Aktarılan Tutarlar
Varlıklara Aktarılan Tutarlar
IX.
X.
10.1.
10.2.
10.3.
XI.
11.1.
11.2.
11.3.
11.4.
11.5.
11.6.
11.7.
11.8.
Sermaye Arttırımı
Nakden
Yeniden Değerleme Fonu
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
4.5.2.1
4.5.1.2
Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
39.924
-
548.808
18.345
851.524
(767.289)
-
-
(38.869)
-
652.443
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(38.869)
(38.869)
-
-
(38.869)
(38.869)
-
Dönem Net Kârı
-
-
-
-
-
-
-
-
851.524
-
-
-
-
-
851.524
Kar Dağılımı
DağıtılanTemettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
-
-
-
-
39.695
39.695
-
-
548.808
548.808
-
-
-
(767.289)
(178.578)
(588.711)
-
-
-
-
-
(178.786)
(178.578)
(208)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.5.2.1
4.5.3
4.5.4
4.2.14.3
-
XII.
Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIII.
Değer Artışı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIV.
Kur Farkları
-
-
-
-
229
-
-
18.345
-
-
-
-
-
-
18.574
XV.
Şerefiye Amortismanı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.100.000
772.554
-
-
109.333
-
585.115
22.241
851.524
(6.033)
2.147
885
3.437
-
4.441.203
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X
XI+XII+XIII+XIV+XV)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Nakit Akım Tablosu
(Bin Yeni Türk Lirası)
Dipnot
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
30 Eylül 2006
30 Eylül 2005
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Olağandışı Kalemler
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net (Artış)/Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış)/Azalış
Kredilerdeki Net Artış
Diğer Aktiflerde Net (Artış)/Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net (Azalış)/Artış
Diğer Mevduatlarda Net Artış
Alınan Kredilerdeki Net Artış/(Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar
Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Net Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Net Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Net Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Net Elden Çıkarılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Olağandışı Kalemler
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(179.226)
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Olağandışı Kalemler
Diğer
4.6.1
(178.578)
(648)
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
4.6.1
(440.246)
150.713
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış
67.506
716.824
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
4.6.4
3.935.548
2.663.134
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
4.6.5
4.003.054
3.379.958
901.643
4.6.1
3.445.334
(2.313.749)
2.127
827.570
186.666
101.800
(1.149.584)
(198.521)
1.455.332
4.6.1
4.6.2
4.6.3
4.6.1
1.437.720
2.878.301
(1.228.055)
1.145
587.449
170.176
26.906
(901.253)
(96.949)
95.351
95.586
(271.460)
(9.704.210)
(748.550)
975.893
6.106.172
4.753.314
248.587
(118.076)
103.571
(4.578.419)
(850.096)
(38.083)
1.772.694
3.137.238
666.522
2.356.975
1.533.071
(1.669.997)
(966.960)
29.459
(123.653)
486.402
(5.061.034)
4.974.955
(3.614.012)
1.637.886
-
(21.991)
319.674
(403.177)
94.072
(1.844.703)
889.165
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve
Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006
Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Mali Tablolar ve
Sınırlı Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ
10 Kasım 2006
Bu rapor 1 sayfa sınırlı denetim raporu
ile 72 sayfa mali tablo ve dipnotlarından
oluşmaktadır.
SINIRLI DENETİM RAPORU
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na:
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal
ortaklıklarının 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona
eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve
konsolide özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu
mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak
üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu mali tablolar üzerine
rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni
ile muhasebe standartları ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak
gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın
bulunup bulunmadığı konusunda sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve
yürütülmesini öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler
uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler
yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence
sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü
bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide mali tabloların,
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi’nin ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının 30
Eylül 2006 tarihi itibarıyla konsolide mali durumunu ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara
hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’nun 37 ve 38 inci maddeleri ve bu kanunun geçici 1 inci maddesi gereğince yürürlükte
bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir
biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
İstanbul,
10 Kasım 2006
Akis Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Murat Alsan
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
TÜRKİYE GARANTİ BANKASI AŞ VE FİNANSAL KURULUŞLARI’NIN
30 EYLÜL 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
DOKUZ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Levent Nispetiye Mah. Aytar Cad.
No:2 Beşiktaş 34340 Istanbul
Telefon: 212 318 18 18
Faks: 212 216 64 22
www.garanti.com.tr
investorrelations@garanti.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali
Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğe göre hazırlanan
dokuz aylık konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
1. Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler
2. Ana Ortaklık Banka’nın Konsolide Mali Tabloları
3. Konsolidasyon Kapsamındaki Grubun Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler
4. Konsolide Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
5. Diğer Açıklama ve Dipnotlar
6. Sınırlı Denetim Raporu
Bu finansal rapor çerçevesinde mali tabloları konsolide edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerimiz aşağıdadır:
Bağlı Ortaklıklar
1. Garanti Bank International NV
2. Garanti Finansal Kiralama AŞ
3. Garanti Bank Moscow
4.Garanti Sigorta AŞ
5.Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ
6.Garanti Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ
7.Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ
8.Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ
9.Garanti Portföy Yönetimi AŞ
10.Garanti Financial Services Plc
11.Garanti Fund Management Co Ltd
İştirakler
1. Cappadocia Investmets Ltd
Bu raporda yer alan konsolide mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe
Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi
belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup sınırlı denetime tabi
tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Ferit F. Şahenk
Yönetim Kurulu
Başkanı
M. Cüneyt Sezgin
Denetim Komitesi
Üyesi
Des O’Shea
Denetim Komitesi
Üyesi
S. Ergun Özen
Genel Müdür
Aydın Şenel
Genel Müdür
Yardımcısı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad/Ünvan: Handan SAYGIN/Kurumsal Strateji İş Geliştirme ve Yatırımcı İlişkileri Müdürü
Telefon: (0212) 318 23 50
Faks:
(0212) 216 59 02
Aylin Aktürk
Koordinatör
Sayfa No:
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri,
varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
Ara dönem mali tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Diğer bilgiler
1
1
2
3
4
5
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Mali Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilanço - Aktif kalemler
Konsolide bilanço - Pasif kalemler
Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tablosu
Konsolide gelir tablosu
Konsolide nakit akım tablosu
Konsolide özkaynak değişim tablosu
6
7
8
9
10
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Kredi riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Piyasa riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Likidite riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar
12
13
16
16
17
20
24
26
26
26
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
Aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması
gereken hususlar
Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar
Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması
geken hususlar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
27
44
52
56
60
63
64
65
67
68
69
BEŞİNCİ BÖLÜM
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
I.
Ana ortaklık bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
70
ALTINCI BÖLÜM
Sınırlı Denetim Raporu
I.
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
72
4
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1
Genel bilgiler
1.1
Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana
gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) kurulmasına 11 Nisan 1946 tarih ve
3/4010 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve "Ana Sözleşme" 25 Nisan 1946 tarihli
Resmi Gazete'de yayınlanmıştır. Genel Müdürlüğü İstanbul'da yerleşik olan Banka yurtiçinde
467, yurtdışında 5 şubesi ve 4 temsilciliği ile hizmet vermektedir.
1.2
Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya
dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu
hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
30 Eylül 2006 tarihi itibariyle Banka’nın %27.54 hissesine sahip olan Doğuş Holding AŞ çatısı
altında bulunan şirketler topluluğu Doğuş Grubu olarak tanımlanmıştır. Doğuş Holding AŞ,
Banka’nın çıkarılmış sermayesinin %25.5’ine tekabül eden toplam 53,550,000,000 adet Banka
hissesini General Electric (“GE”) Grubu’na dahil “GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti.”ne
22 Aralık 2005 tarihinde satmış, ilgili satış işlemi ile birlikte GE, Banka yönetiminde ortak söz
sahibi olmuştur.
Doğuş Grubu
1951 yılında inşaat ve taahhüt alanında faaliyet göstermek amacıyla kurulan Doğuş Grubu,
bugün 16.000'den fazla çalışanıyla inşaat sektörü yanında finansal hizmetler, otomotiv, medya,
turizm ve hizmet sektörlerinde faaliyet göstermektedir.
Doğuş Grubu, uluslararası şirketler ile yapmış olduğu distribütörlük, yönetim veya franchise
anlaşmaları veya ortaklıklar sonucu Volkswagen, Audi, Porsche, Seat, Scania, ITT Sheraton,
Hyatt Regency, Jeeves, Armani, Gucci ve CNBC gibi tanınmış markaların Türkiye’deki yetkilisi
olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.
İnşaat sektöründe; Araklı-İyidere, Çukurova, Sinop-Boyabat, Asilah-Tanger (Fas) otoyolları,
Yusufeli ve Artvin barajları, Ukrayna Dinyeper Köprüsü Doğuş Grubu’nun devam eden önemli
projeleri arasında yer almaktadır.
Doğuş Grubu, yurtiçinde yap-işlet-devret modeliyle ihale edilmiş olan Dalaman, Didim,
Turgutreis, Bodrum, Antalya gibi beş marinaya ve güney sahillerinde yer alan Sheraton Voyager,
Club Aldiana ve Paradise Side Apart Otel gibi turizm yatırımlarına sahiptir.
Doğuş Grubu'nun finans sektöründeki yatırımları ise; Türkiye Garanti Bankası AŞ, Garanti Bank
International NV, Garanti Bank Moscow, Garanti Finansal Kiralama AŞ, Garanti Yatırım
Menkul Kıymetler AŞ, Garanti Portföy Yönetimi AŞ, Garanti Sigorta AŞ, Garanti Emeklilik ve
Hayat AŞ, Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ, Garanti Ödeme Sistemleri AŞ, Garanti
Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ ve Volkswagen Doğuş Tüketici Finansmanı AŞ'dir.
1
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
General Electric Grubu
GE, uçak motoru ve enerji üretimi ile su ve güvenlik teknolojilerinden tıbbi sistemlere, kurumsal
- bireysel finansman hizmetlerinden medya hizmetlerine dek pek çok alanda hizmet veren bir
teknoloji, medya ve finansal hizmetler şirketidir.
GE, her biri kendi birimleriyle hizmet veren altı temel işkolu vasıtasıyla, 100'den fazla ülkede
faaliyet göstermekte, dünya çapında 300 binden fazla çalışanı istihdam etmektedir. Bu altı işkolu
şöyle sıralanmaktadır:
GE Tüketici Finansmanı
GE Ticari Finansman
GE Sağlık
GE Endüstriyel
GE Enfrastrüktür
NBC Universal
GE'nin altı temel iş kolundan biri olan GE Tüketici Finansmanı, 41 ülkede, tüketicilere,
perakendecilere ve otomobil bayilerine kredi temin etmektedir. GE Tüketici Finansmanı, dünya
çapında, başta mağaza kredi kartları, tüketici kredileri, banka kartları, otomobil kredisi ve
leasing, mortgage, kurumsal seyahat ve harcama kartları, borç konsolidasyonu, ipoteğe dayalı
konut kredisi ve kredi sigortası olmak üzere, pek çok finansal ürünü müşterilerinin hizmetine
sunmaktadır.
1.3
Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile
genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen
değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri:
Öğrenim
Durumu
Bankacılık ve
İşletmecilik
Dallarında İş
Tecrübesi
Adı Soyadı
Görevi
Göreve
Atanma
Tarihi
Ferit Faik Şahenk
Süleyman Sözen
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
18.04.2001
08.07.2003
Lisans
Lisans
16 yıl
24 yıl
Yönetim Kurulu Üyesi Muammer Cüneyt Sezgin Denetim Komitesi Üyesi
Dr. Ahmet Kamil Esirtgen Yönetim Kurulu Üyesi
Richard Alan Laxer
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi Des O’Shea
Denetim Komitesi Üyesi
30.06.2004
Doktora
21 yıl
19.03.1992
22.12.2005
Doktora
Lisans
32 yıl
23 yıl
02.11.2006
Lisans
29 yıl
Charles Edward Alexander Yönetim Kurulu Üyesi
22.12.2005
Lisans
26 yıl
Dmitri Lysander Stockton
22.12.2005
Lisans
15 yıl
14.05.2003
Lisans
19 yıl
Sait Ergun Özen
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
*Yönetim Kurulu üyelerinden Daniel Noel O'Connor 2 Kasım 2006 itibarıyla görevinden ayrılmış yerine Des O’Shea
atanmıştır.
2
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Genel Müdür ve Yardımcıları:
Öğrenim
Durumu
Bankacılık ve
İşletmecilik
Dallarında İş
Tecrübesi
Adı Soyadı
Görevi
Göreve
Atanma
Tarihi
Sait Ergun Özen
Genel Müdür
01.04.2000
Lisans
19 yıl
Gerard Jude Ryan
Adnan Memiş
Ali Fuat Erbil
Ali Temel
GMY-Finans ve Muhasebe
GMY-Destek Hizmetleri
GMY-Bireysel Bankacılık
GMY-Krediler
GMY-İnsan Kaynakları ve
Yatırım Bankacılığı
GMY-KOBİ Bankacılığı
GMY-Operasyon Hizmetleri
02.05.2006
03.06.1991
30.04.1999
21.10.1999
Lisans
Lisans
Doktora
Lisans
19 yıl
28 yıl
14 yıl
16 yıl
18.08.2005
Yüksek Lisans
12 yıl
01.05.1999
16.06.1997
Lisans
Lisans
24 yıl
21 yıl
03.04.2006
Lisans
15 yıl
21.09.2000
Lisans
14 yıl
15.12.2001
Lisans
21 yıl
02.03.2006
Lisans
25 yıl
02.03.2006
Yüksek Lisans
11 yıl
Gökhan Erun
Faruk Nafiz Karadere
Halil Hüsnü Erel
Uruz Ersözoğlu
Tolga Egemen
Turgay Gönensin
Aydın Şenel
Zekeriya Öztürk
GMY-Hazine
GMY-Finansal Kurumlar ve
Kurumsal Bankacılık
GMY-Ticari Bankacılık
GMY-Genel Muhasebe ve
Finansal Raporlama
GMY-Uluslararası İş
Geliştirme
Yukarıda belirtilen kişilerin Banka hisselerinin halka açık olmayan kısmı içerisinde payı yoktur.
1.4
Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
Ana ortaklık Banka’nın faaliyet alanları Ana Sözleşme'sinin 3. maddesinde aşağıdaki gibi
belirtilmiştir;
¾ Her türlü bankacılık işlemleri,
¾ Bankacılık Kanunu'nun verdiği imkanlar dahilinde her çeşit teşebbüslere girişmek ve şirket
kurmak ve bunların hisse senetlerini satın almak ve satmak,
¾ Bankacılıkla müteraffik vekalet, sigorta acenteliği, komisyon ve nakliye işleri yapmak,
¾ Türkiye Cumhuriyeti ve sair resmi ve hususi kuruluşların çıkartacakları borçlanma tahvilleri
ile hazine tahvil ve bonoları ve diğer pay senetleri ve tahvilleri satın almak ve satmak,
¾ Dış memleketlerle iktisadi münasebetleri geliştirmek,
¾ Bankacılık Kanunu'na aykırı olmamak şartı ile her türlü iktisadi faaliyetlerde bulunmak.
Bu maddede yazılı işlemler sınırlı olmayıp, tadadidir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem
yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine
Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu
kararın Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana
Sözleşme’ye eklenir.
3
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Banka bir ihtisas bankası olmayıp tüm bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. Müşterilere
kullandırılan kredilerin en önemli kaynağı mevduattır. Öngörülen verim oranını sağlamak
koşuluyla, çeşitli sektörlerde faaliyette bulunan kuruluşlara kredi kullandırılmaktadır.
Öte yandan Banka, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere
çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırılmasına da önem vermektedir.
1.5
Ara dönem mali tablolara ilişkin açıklamalar ve dipnotlar
¾ Yıl sonu itibarıyla mali tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politika ve
yöntemleri, ara dönem mali tabloların hazırlanmasında bu maddenin devamında bahsedilen
sınıflandırma işlemleri dışında değiştirilmeden uygulanmıştır.
¾ Ara dönemde gerçekleşen
bulunmamaktadır.
mevsimsellik
veya
dönemsellik
arzeden
işlemler
¾ Mali tabloları etkileyen temel hatalar ve önemli ölçüde sürekli olmayan işlemler
bulunmamaktadır.
¾ Varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik,
tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen kalemler
bulunmamaktadır.
¾ Önemlilik ilkesi dikkate alınarak önceki ara dönem mali tablolarında, cari döneme ilişkin
olarak yer alan tahmini tutarlarda meydana gelen değişiklikler bulunmamaktadır.
¾ Dönem içerisinde borçlanma senetleri ile sermaye araçlarının ihracı ve bu işlemlere ilişkin
olarak yapılan ödemeler bulunmamaktadır.
¾ İmtiyazlı hisse senetleri ayrıca gösterilmek suretiyle, hisse başına ve toplam temettü
ödemeleri 4.5.3 no.’lu notta açıklanmıştır.
¾ Ara dönem mali tablolarının düzenlenmesine esas tarihten sonra ortaya çıkan ve ara dönem
mali tablolarına yansıtılmayan önemli hususlar bulunmamaktadır.
¾ Ortakların, uzun vadeli yatırımların edinilmesi veya elden çıkarılması, yeniden yapılanma,
durdurulan faaliyetler gibi bankanın yapısına etki eden işlemler bulunmamaktadır.
¾ Yıl sonu bilanço düzenleme tarihinden sonra ortaya çıkan şarta bağlı varlık ve yükümlülükler
yoktur.
¾ 30 Eylül 2006 tarihli mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması için karşılaştırmalı
olarak sunulan 31 Aralık 2005 ve 30 Eylül 2005 tarihli mali tablolar üzerinde aşağıda
belirtilen sınıflandırma işlemleri yapılmıştır:
-
Bankaların gerçekleştirdiği çek takası işlemlerinin muhasebeleştirilmesinde mali
tablolarda “Diğer Aktifler” içerisinde gösterilen aktif nitelikli “280-Borçlu Geçici
Hesaplar-TP” hesabı ile “Diğer Yabancı Kaynaklar” içerisinde gösterilen pasif nitelikli
“392-Alacaklı Geçici Hesaplar-TP” hesabının karşılıklı net edilmesi uygulamasından
BDDK’nın BDDK.DZM.2/13/1-a 1300 sayılı tebliğine istinaden vazgeçilmiştir. Bunun
sonucu olarak 31 Aralık 2005 mali tablolarında bahsi geçen hesaplar 94,364 YTL
tutarında arttırılmıştır. Bu işlemin sonucunda 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle, Banka’nın
%15.65 olan konsolide sermaye yeterliliği rasyosu %15.59 olarak düzeltilmiştir.
4
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1.6
-
İlgili tebliğ uyarınca kredi kartı hamili tarafından taksitli veya taksitsiz olarak yapılan
harcama tutarları, satış belgesinin düzenlendiği tarihten üye işyerine ödemenin yapıldığı
ana kadar geçen sürede, muhtelif borçlar içerisinde takip edilmeye başlanmıştır. Bunun
sonucu olarak karşılaştırmalı sunulan 31 Aralık 2005 mali tablolarında “Ticari
Kuruluşlar Mevduatı” hesabı 883,244 YTL tutarında azaltılarak “Muhtelif Borçlar”
hesabı aynı tutarda arttırılmıştır.
-
31 Aralık 2005 mali tablolarında “Diğer Aktifler” içerisinde takip edilen, 2005 senesi
geçici vergi dönemlerinde yapılan 151,869 YTL tutarındaki vergi ödemelerinin takip
edildiği “260-Peşin Ödenmiş Vergiler” hesabı ile “Karşılıklar” içerisinde takip edilen
“350-Vergi Karşılıkları” hesabı net edilerek gösterilmiştir.
-
31 Aralık 2005 Bilanço Dışı Yükümlülükler tablosunda “Diğer Emanet Kıymetler”
hesabı altında gösterilen 8,007,813 YTL tutarındaki müşteri adına yapılan fon işlemleri
aynı tablo içindeki “Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları” hesabına sınıflanmıştır.
-
2 Kasım 2005 tarih ve 25984 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Tekdüzen Hesap Planı
ve İzahnamesi Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” e istinaden 30
Eylül 2005 döneminde 5,018 YTL “Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri” ve
47,984 YTL “Dövize Endeksli Menkul Kıymetler Kur Farkı Giderleri” “Diğer Faaliyet
Giderleri”, 7,650 YTL “Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Gelirleri” “Diğer Faaliyet
Gelirleri” içerisinde gösterilmiştir.
Diğer bilgiler
Ticaret ünvanı:
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
Genel müdürlük adresi:
Levent Nispetiye Mah. Aytar Cad. No:2
Beşiktaş 34340 İstanbul
Telefon ve faks numaraları:
Telefon: 0212 318 18 18, Faks: 0212 216 64 22
Elektronik site adresi:
www.garanti.com.tr
Elektronik posta adresi:
investorrelations@garanti.com.tr
Raporlama dönemi:
1 Ocak 2006 - 30 Eylül 2006
Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe bin
Yeni Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.
5
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3
Konsolide bazda mali bünyeye ilişkin bilgiler
3.1
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin
açıklamalar
3.1.1
Finansal araçların kullanım stratejisi
Bilançonun pasif tarafı kısa vadeli mevduat ağırlıklı olup, bu durum bankacılık sisteminin genel
borçlanma yapısına paralellik göstermektedir. Mevduat dışı kalemlerde ise özellikle yabancı para
(YP) yurtdışı borçlanmalar vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak toplanabilmektedir.
Kısa vadeli borçlanma yapısının içerdiği faiz oranı ve likidite riskini yönetmek amacıyla, aktifte, 3
ayda bir kupon ödemeli değişken faizli Devlet İç Borçlanma Senetleri gibi değişken faizli ve Kredi
Kartları ve Tüketici Kredileri gibi düzenli nakit akışı sağlayan enstrümanların bulundurulmasına da
özen gösterilmektedir.
Ayrıca, kısa vadeli kaynak yapısının ortaya çıkarabileceği olası likidite riskinin yönetilmesine
ilişkin ana strateji, müşteri kaynaklı bankacılık felsefesi çerçevesinde mevduat tabanının daha da
genişletilmesi, sürekliliğinin sağlanması ve müşteri işlemlerinin arttırılmasıdır. Bankanın yaygın ve
etkili şube ağı, piyasa yapıcılığı sisteminin getirdiği avantajlar ve Hazine ve Sermaye Piyasası
ürünlerindeki büyük piyasa payı, bu stratejide en etkili araçlardır. Müşteriye sunulan ürün ve
hizmet çeşitliliğinin devamlı olarak artırılması, dolayısı ile müşteri memnuniyetinin mümkün olan
en üst seviyeye ulaştırılması bu açıdan oldukça önemlidir.
Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem aktif hem de
pasiflerde ürün çeşitliliğine önem verilmesidir.
Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile anlık olarak
ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler
dahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres
testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır.
Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği
ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.
Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet
dengesine göre izlenmektedir.
3.1.2
Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara
intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem
sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Yeni Türk Lirası’na (YTL)
çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Banka’nın yurtdışında kurulu şubelerinin ve bağlı ortaklıklarının mali tablolarının YTL’ye
çevrilmesinde bilanço kalemleri için dönem sonu Banka gişe döviz alış kuru, gelir tablosu
kalemleri için ortalama döviz kuru esas alınmıştır. YTL’ye dönüştürme işleminden doğan tüm kur
farkları özkaynaklar altında açılan kar yedekleri hesabında muhasebeleştirilmiştir.
12
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Banka, 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri içerisinde
sınıflanan TC Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı'nca 2001 yılı içinde borç takası ihalesi kapsamında
ihraç edilen dövize endeksli menkul kıymetlerini iç verim yöntemi yoluyla iskonto edilmiş tutarı
ile değerlemiş ve kur değer artışlarını TC Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı'nca belirtildiği üzere
bilanço tarihinden iki gün önce sabitleyip, bu günden önceki 10 işgünü süresince TCMB dolar satış
kurlarının basit ortalamasını alarak kur değer artışlarını mali tablolara yansıtmıştır.
3.2
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar
30 Eylül 2006 tarihi itibariyle ana ortaklık Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranı
%12.79’dur. (Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı: %12.08’dir.)
3.2.1
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata
uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı
varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı
varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili
amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı
taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için "Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında
Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplarda izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net
tutar üzerinden, "Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik"in 21’inci maddesinin
(1) numaralı fıkrasında belirtilen oranlar ile çarpıldıktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek,
risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı
taraftan olan alacaklar, "Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik"in 21’inci
maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranlarında ilgili risk grubuna
dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır.
13
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.2.2
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler : Bin YTL
Risk Ağırlıkları
Ana Ortaklık Banka
%0
%20
Konsolide
%50
%100
%0
%20
%50
%100
4,924,935
25,159,009
Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi
8,818,014
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Bankalar
213,766
6,658
-
2,102,626
125,631
-
-
-
-
Bankalararası Para Piyasası
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
21,451,961 9,125,139 2,311,638
6,658
-
-
310,876 2,102,626 1,623,286
-
224,286
-
705,960
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,922,321
-
-
- 1,922,321
-
-
-
-
-
Özel Finans Kurumları
-
Krediler
300,166 4,906,112
1,912,272
163,206 4,843,580
-
-
-
-
18,962,690 2,015,076
-
630,477
4,862,147
20,045,060
Takipteki Alacaklar (Net)
-
-
-
151,154
-
-
-
151,661
İştirak, Bağlı Ortak ve VKET Men. Değ.
-
-
-
9,067
-
-
-
9,331
81,705
77
Muhtelif Alacaklar
77
-
-
875,671
-
-
- 2,619,090
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutul.Men.Değ.(Net) 2,445,664
-
112
Finansal Kira. Amaç. Varlık.Veril Avans
-
-
-
-
-
-
-
Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
1,163,753
Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net)
-
-
-
-
-
-
-
-
Sabit Kıymetler (Net)
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
-
-
-
1,006,212
-
-
-
1,192,432
213,851
4,671
62,532
294,717
234,211
40,857
62,788
322,353
7,437
-
7,452
Diğer Aktifler
Bilanço Dışı Kalemler
Garanti ve Kefaletler
-
-
635,540
10,360
-
692,676
183,417 3,284,360 7,619,614
346,607
188,320 3,596,305
7,705,994
376,224
183,417 3,243,871 1,223,770
339,714
188,320 3,517,944
1,232,946
359,659
6,473,048
-
Taahhütler
-
Diğer Nazım Hesaplar
-
-
-
-
-
-
-
-
Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler
-
40,363
-
6,893
-
78,235
-
16,565
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
-
-
-
-
9,313,459
5,907,943
12,630,929
21,798,568
25,535,233
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
3.2.3
126 6,395,844
9,001,431 3,584,526 12,525,726
-
-
126
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgiler
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
Konsolide
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
28,778,336
20,488,550
33,032,287
23,272,942
Piyasa Riskine Esas Tutar
1,908,450
1,424,400
2,972,713
2,201,603
Özkaynak
3,705,432
3,294,481
4,603,330
3,971,786
12.08
15.03
12.79
15.59
(*)
Özkaynak/(RAV+PRET) *100
RAV:Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
PRET:Piyasa Riskine Esas Tutar
(*)
14
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.2.4
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
ANA SERMAYE
2,113,087
2,113,087
799,456
111,346
105,226
6,120
591,168
591,168
22,241
851,524
851,524
(6,033)
(6,033)
4,482,789
2,112,909
2,112,909
Yeniden Değerleme Fonu
Menkuller
Gayrimenkuller
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç.
Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Kur Farkları
Genel Karşılıklar
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
Alınan Sermaye Benzeri Krediler
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı
Negatif Konsolidasyon Şerefiyesi
2,147
2,147
885
152,831
15,000
116,867
3,437
3,437
-
2,147
2,147
885
100,706
58,500
40,647
162,522
162,522
-
Katkı Sermaye Toplamı
291,167
365,407
4,773,956
170,626
4,156,470
184,684
6,482
54,183
10,686
98,074
10,983
48,290
14,259
104,541
1,201
4,603,330
6,611
3,971,786
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Kar Yedekleri
Kâr
Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Zarar (-)
Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile
Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren
Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi
Uygulanmış Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları
Özel Maliyet Bedelleri
İlk Tesis Bedelleri
Peşin Ödenmiş Giderler
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer
Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Sabit Kıymetlerin
Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark
Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler
Şerefiye (Net)
Aktifleştirilmiş Giderler
Toplam Özkaynak
15
799,456
71,393
62,661
8,732
42,359
42,359
3,690
769,959
769,959
(8,703)
(8,703)
3,791,063
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.3
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
3.4
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Ana ortaklık Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak
amacıyla 8 Şubat 2001 tarih 24312 sayılı Resmi gazetede yayımlanan “Bankaların İç Denetim ve
Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi
faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.
Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak
Üst Düzey Risk Komitesi'nin önerileri doğrultusunda risk yönetimi stratejileri ve politikalarını
tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Banka
Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri
belirlemekte ve söz konusu limitleri gerektikçe revize etmektedir. Ayrıca Banka Yönetim Kurulu ,
risk yönetimi grubu ile üst düzey yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme,
kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.
Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, geliştirilen içsel model kullanılarak riske maruz
değer (RMD) metodolojisi ile ölçülmektedir. Bu model RMD’yi, tarihsel simülasyon, monte carlo
simülasyonu, parametrik yöntem olmak üzere 3 farklı yöntemle hesaplamaktadır. Aktif Pasif vade
uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise aktif pasif riski ölçüm modeli ile ölçülmektedir.
Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca,
nakit akış projeksiyonu, durasyon ve fark analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de
kullanılmaktadır.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde
standart metod kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.
16
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide piyasa riskine ilişkin bilgiler:
Tutar
Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metod
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
141,188
72,013
Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod
7,163
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
3,840
Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
3,323
Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod
Sermaye Yükümlülüğü
17,453
14,703
Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
2,750
-
Toplam RMD-İç Model
Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
Piyasa Riskine Maruz Tutar
3.5
213,201
237,817
2,972,713
Konsolide kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde
belirlenmektedir. Banka ve konsolide edilen finansal kuruluşları, 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla
1,800,515 YTL bilanço kısa açık pozisyonundan ve 1,971,545 YTL bilanço dışı uzun açık
pozisyonundan oluşmak üzere 171,030 YTL net yabancı para uzun açık pozisyon taşımaktadır.
Banka ve finansal kuruluşları dönem içerisinde taşıdıkları yabancı para net genel pozisyona bağlı
olarak dövize endeksli varlıkları hariç 402,874 YTL net kambiyo zararı yazmıştır. Konsolide mali
tablolardaki toplam kur farkı gideri ise dövize endeksli varlıkların ve türev finansal araçların kur
farkları dikkate alındığında net 44,295 YTL tutarındadır. Dövize endeksli menkul kıymetlerin kur
farklarının 164,919 YTL tutarındaki kısmı Diğer Faaliyet Geliri'nde, 14,783 YTL tutarındaki kısmı
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı'nda, dövize endeksli kredilerin kur farklarının 165,747 YTL
tutarındaki kısmı Diğer Faaliyet Geliri'nde, 14,267 YTL tutarındaki kısmı Diğer Faaliyet
Gideri'nde ve türev finansal araçların net 27,397 YTL tutarındaki kısmı kur farkı geliri de brüt
olarak Sermaye Piyasası İşlemleri Kar/Zararı'nda muhasebeleştirilmiştir.
Konsolide bazda maruz kalınan kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart
metod” ile “riske maruz değer yöntemi” kullanılmaktadır. Standart metod kapsamında yapılan
ölçümler haftalık, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda
gerçekleştirilmektedir.
17
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz
alış kurları tam YTL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru
USD
1.4800
EUR
1.8754
1.4800
1.4800
1.4800
1.4900
1.5100
1.8755
1.8773
1.8791
1.8884
1.9235
Banka’nın mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama kuru USD
için 1.4630 YTL, EUR için 1.86087 YTL’dir.
18
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Ana ortaklık Banka’nın konsolide kur riskine ilişkin bilgiler: (bin YTL karşılıkları)
EURO
USD
YEN
Diğer YP
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D.
Maddi Duran Varlıklar
Şerefiye
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
2,151,777
64,477
309
10,529
2,227,092
1,259,273
822,047
12,889
50,299
2,144,508
46,971
57,052
4,386,429
596
307,332
57,541
2,270,247
10,537,218
696,276
4,233,296
8,722,971
1,010,298
152
727,710
16,277,227
12,728
90
26,016
59,684
802,931
23,316 4,313,664
307,242 13,429,370
5,466
6,062
- 1,317,630
2,006
59,699
17,813 3,015,860
476,355 27,316,816
246,480
6,440,740
59,402
2,367,592
53,446
325,755
9,493,415
696,349
9,993,059
1,504,085
6,024,110
94,637
531,342
18,843,582
17
26,876
806
27,699
143,133 1,085,979
536,226 16,996,901
- 1,563,487
364 8,392,066
3,028
151,111
69,884
927,787
752,635 29,117,331
1,043,803 (2,566,355)
(954,292)
2,550,796
1,106,488
5,387,489
2,060,780
2,836,693
(1,683)
3,480
17,343
13,863
(276,280) (1,800,515)
371,561 1,971,545
576,509 7,087,829
204,948 5,116,284
6,846,965 13,690,732
6,601,105 14,703,206
245,860 (1,012,474)
(127,620)
784,951
21,750
24,419
(2,669)
10,985
322,017 20,881,464
472,795 21,801,525
(150,778)
(920,061)
212,078
880,394
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (*)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço Dışı Pozisyon
Türev Finansal Araçlardan Alacak.
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço Dışı Pozisyon
(*) Diğer yükümlülükler kaleminin içinde 62,385 YTL tutarında altın mevduatı bulunmaktadır.
19
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.6
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif
Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.
Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metod, riske maruz değer
(RMD) ve Aktif-Pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.
Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık, RMD
hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Aktif-Pasif
risk ölçüm modeli aylık olarak çalıştırılmaktadır.
Günlük bazda yapılan RMD hesaplamaları sırasında, Banka’nın portföyünde yer alan YP ve YTL
cinsinden alım satım amaçlı ve satılmaya hazır menkul kıymetler ile bilanço dışı pozisyonların faiz
oranı riski ölçülmektedir. Söz konusu hesaplamalar, senaryo analizleri ve stres testleri ile
desteklenmektedir.
20
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide faiz oranı riski uyumsuzluğuna ilişkin bilgiler “Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı
kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değerler
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 yıl ve üzeri
Faizsiz
Bilanço
Bakiyeleri
-
-
-
-
-
2,333,570
2,333,570
1,406,087
237,888
103,198
226,040
126,330
229,703
2,329,246
10,410
880,105
9,400,809
20,931
2,394,683
14,113,025
55,146
59,620 270,597
445,445
846,580 4,171,502 837,807 1,982,172
5,769,319 2,849,544 3,740,545 5,792,543
88,062 2,770,284 514,655 1,637,561
320,292
362,875 372,349
871,853
7,317,287 10,317,023 5,961,993 10,855,904
28,841
870,059
47,966 8,766,132
151,661 27,704,421
- 5,031,493
2,765,705 7,087,757
5,557,446 54,122,678
1,193,860
20,041,270
2,309,589
451,521
184,439
24,180,679
346,197
2,773,031
465,033
1,360,759
50,022
4,995,042
120,529
40,249
718,205 455,282
453,637 124,342
648,250 2,109,554
28,970 296,375
1,969,591 3,025,802
45,536
277,495 2,023,866
85,525 6,323,957 30,397,270
1,171,418
- 4,524,019
- 1,610,974 1,610,974
4,527,293
- 9,097,377
26,382 5,882,984 6,469,172
5,856,154 14,095,410 54,122,678
(10,067,654)
9,937
(10,057,717)
2,322,245
6,628
2,328,873
8,347,432 2,936,191
2,811
553
8,350,243 2,936,744
4,999,750 (8,537,964)
5,763
5,005,513 (8,537,964)
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Faize Duyarlı Açık
Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık
Toplam Faize Duyarlı Açık
21
25,692
25,692
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.
Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
EURO
USD
YEN
YTL
%
%
%
%
-
-
-
-
2.50-3.08
3.25-5.95
-
17.00-21.00
6.25-6.61
5.34-10.63
5.43-9.40
5.75-11.63
6.88-12.75
6.90-12.75
7.00-14.42
6.88-12.38
-
15.56-22.84
8.27-20.43
20.00-24.84
17.67-23.06
3.22-5.49
1.80-5.00
3.33
3.30-4.99
5.28-7.57
3.77-6.75
5.26-5.75
5.50-6.88
-
17.63-18.90
15.42-18.13
12.67-14.20
22
17.05-20.08
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide faiz oranı riski uyumsuzluğuna ilişkin bilgiler “Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço
dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:
Önceki Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değerler
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
1 yıl ve
üzeri
6-12 Ay
Faizsiz
Bilanço
Bakiyeleri
-
-
-
-
-
1,976,786
1,976,786
1,567,806
311,435
135,404
100,997
59,588
171,834
2,347,064
1,038
42,170
101,900
331,470
475,096
15,259
966,933
-
-
-
-
-
-
-
338,046 4,975,963
639,715
272,988
2,183,799
33,612
8,444,123
5,872,153 1,558,307 2,059,405 2,030,673
6,284,991
264,098
18,069,627
1,428
245,563
1,198,643
-
2,987,675
283,667
498,552
3,097,412
6,498,127
10,084,405 7,118,315 4,562,587 3,265,358
10,700,669
5,559,001
41,290,335
19,753
278,909
1,047,973
2,303,934
38,817 1,503,224
191,623
122,939
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
509,704
136,562
13,749,260 3,069,195
75,890
27,155
457,785
447,941
211,010
6,355,907
24,291,098
1,542,447
15,976
196,251
250,107
319,350
-
2,324,131
-
-
-
-
-
1,310,617
1,310,617
-
-
-
-
-
549,752 2,496,866
2,735,282
-
6,629,211
-
-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
504,154
343,157
Diğer Yükümlülükler
140,338
92,407
139,324
17,385
5,102,063
5,687,305
Toplam Yükümlülükler
16,445,903 3,657,297 1,475,466 3,361,393
3,302,780
13,047,496
41,290,335
Bilançodaki Faize Duyarlı Açık
(6,361,498) 3,461,018 3,087,121
7,397,889 (7,488,495)
Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık
Toplam Faize Duyarlı Açık
8,953
-
195,788
(96,035)
-
682
(6,352,545) 3,461,018 3,087,121
(95,353)
23
-
-
-
9,635
7,397,889 (7,488,495)
9,635
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Önceki Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.
Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarından Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
3.7
EURO
USD
YEN
YTL
%
%
%
%
-
-
-
-
2.29-2.37
4.00-7.00
-
15.02-19.00
6.50-8.52
4.80-10.63
5.22-9.14
5.75-11.63
5.56-12.38
5.00-12.38
6.75-13.88
6.88-12.38
-
12.27-20.91
14.25-25.02
20.00-28.53
20.00
2.39-4.67
1.49-5.25
2.38
3.08-7.20
4.03-6.64
2.54-6.75
4.00-4.73
4.35-7.32
-
14.58-14.92
14.05-15.07
14.20-15.46
14.16-21.63
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Ana ortaklık Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı
ve yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında
vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek
likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza
edilmektedir.
Ana ortaklık Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla karşılanmakta
olup, uzun vadeli likidite ihtiyacı için sendikasyon ve seküritizasyon kredileri gibi yurtdışı fonlama
kaynaklarına başvurulmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları yoktur.
24
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Aya
kadar
Vadesiz
1-3 Ay
3-6Ay
Bilanço
Dağıtılamayan (*) Bakiyeleri
1 yıl ve
üzeri
6-12 Ay
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C.
Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar
2,333,570
-
-
-
-
-
-
2,333,570
304,093
1,307,268
236,752
102,827
224,274
154,032
-
2,329,246
Alım Satım Amaçlı Menkul Değ.
28,841
9,632
12,890
29,584
265,732
523,380
-
870,059
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değ.
Verilen Krediler
47,966
-
8,407,602
153,743 1,024,746 764,128
2,962,409 2,645,338 2,498,244
6,775,549
11,039,167
151,661
8,766,132
27,704,421
-
20,931
88,062
13
514,655
4,407,832
-
5,031,493
112,328
2,377,863
409,822
512,060
474,590
1,361,984
1,839,110
7,087,757
24,261,944
1,990,771
54,122,678
Vadeye Kadar Elde Tut.Men.Değ.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
2,826,798
12,123,296
3,863,678 4,314,568 4,741,623
392,646
1,078,718
346,199
120,529
40,249
45,525
-
2,023,866
7,749,635
18,585,964
2,763,450
718,205
455,282
124,734
-
30,397,270
277,837 2,356,520
4,650,740
-
9,097,377
453,914
1,171,418
-
4,524,019
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.Fonl.
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Net Likidite Açığı
5,989
445,532
1,360,759
-
2,309,312
465,033
124,342
-
-
-
-
-
-
-
-
175,934
1,138,535
-
296,505
-
-
-
1,610,974
54,835
576,646
104,830
45,917
306,477
46,749
5,333,718
6,469,172
6,039,166
5,333,718
54,122,678
18,222,778 (3,342,947)
-
8,379,039
(5,552,241)
24,134,707
5,040,271 1,912,907 3,282,870
(12,011,411) (1,176,593) 2,401,661 1,458,753
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
4,251,356
8,073,464
2,761,035 4,498,768 4,265,132
15,309,253
2,131,327
41,290,335
Toplam Yükümlülükler
7,746,741
16,703,914
3,718,481 1,614,877 3,373,243
3,351,734
4,781,345
41,290,335
(3,495,385)
(8,630,450)
(957,446) 2,883,891
11,957,519 (2,650,018)
-
Net Likidite Açığı
891,889
(*)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş
giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda
nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
(**)
Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
25
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.8
Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklama ve
dipnotlar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
3.9
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin
açıklama ve dipnotlar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
3.10
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
26
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4
Konsolide mali tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
4.1
Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
4.1.1
TC Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Tutar
Vadeli Serbest Tutar
Toplam
Önceki Dönem
YP
2,176
2,176
TP
2,100,450
2,100,450
YP
1,769,592
1,769,592
235
235
4.1.2
Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle gösterilmiştir.)
4.1.2.1
Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
7,339
7,339
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
4.1.2.2
YP
TP
-
152
152
-
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
4.1.3
YP
Önceki Dönem
YP
12,791
12,791
126,224
126,224
TP
15,264
15,264
YP
92,169
92,169
Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.4
Ters repo işlemlerinden alacaklar hesabına ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.5
Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler
4.1.5.1
Satılmaya hazır menkul değerlerin başlıca türleri
Satılmaya hazır menkul değerler, borçlanma senetleri, yatırım fonu katılma belgeleri ve hisse
senetlerinden oluşmaktadır.
27
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.5.2
Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
8,730,934
6,098,626
2,632,308
18,130
7
18,123
17,068
8,766,132
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Artışı/(Azalışı)
Toplam
Önceki Dönem
8,426,565
7,200,745
1,225,820
17,849
7
17,842
(291)
8,444,123
Ana ortaklık Banka, 1 Mart 2006 tarihinde Gelişen İşletmeler Piyasaları AŞ’nin %5’ine 500 YTL
karşılığında iştirak etmiş ve 250 YTL’sini ödemiştir.
Ana ortaklık Banka, dönem içerisinde logolu kredi kartlarını pazarlama faaliyetleri sonucunda
bedelsiz olarak elde ettiği Master Card Incorporated’ın 424,159 adet 42.42 USD nominal değerli
hisse senetlerini ve Visa Europe Limited’in 1 adet 10 EURO nominal değerli hisse senedini
kayıtlarına almıştır. 27 Temmuz 2006 tarihinde Master Card Incorporated’ın 250,254 adet 25.03
USD nominal değerli hisse senetleri 7,698,964 USD bedelle satılmıştır.
4.1.5.3
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değeri
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin TP olanları devlet tahvillerinden
oluşmaktadır. 463,307 YTL nominal değerli bu menkul değerlerin defter değeri 465,332 YTL olup,
21,882 YTL tutarında birikmiş faiz reeskontu bulunmaktadır.
YP olanlar ise Eurobond ve DİBS’lerden oluşmaktadır. Bu menkul değerlerin USD olanlarının
nominal değeri 436,310 bin USD olup defter değeri 432,400 bin USD ve birikmiş faiz reeskontu
13,566 bin USD, Euro olanlarının nominal değeri 4,043 bin EURO olup defter değeri 4,471 bin
EURO ve birikmiş faiz reeskontu 61 bin EURO’dur.
4.1.5.4
Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
4.1.5.5
YP
465,332
465,332
648,338
648,338
Önceki Dönem
TP
YP
464,939
464,939
573,217
573,217
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
2,013,533
9,476
2,023,009
28
955,866
21,916
977,782
TP
1,390,840
5,644
1,396,484
YP
184,952
18,435
133,123
336,510
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.6
Kredilere ilişkin açıklamalar
4.1.6.1
Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler
Cari Dönem
Nakdi
Banka Ortaklarına Verilen
Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen
Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
4.1.6.2
Gayrinakdi
Nakdi
Gayrinakdi
59
57,981
59
-
57,981
-
28,443
28,443
-
157,096
157,096
-
57,625
34,725
92,409
41,327
99,308
148,829
28,658
205,930
2,006
159,102
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir
Diğer Alacaklar
İtfa Planına
Bağlananlar
İhracat Kredileri
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir
Diğer Alacaklar
İtfa Planına
Bağlananlar
27,429,640
-
-
123,120
83,604
-
-
-
2,667,687
-
-
38,710
İskonto ve İştira Senetleri
35,044
-
-
-
509,088
-
-
-
Yurtdışı Krediler
1,274,316
-
-
-
Tüketici Kredileri
5,242,676
-
-
-
Kredi Kartları
4,472,073
-
-
-
108,925
-
-
-
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Kıymetli Maden Kredisi
13,036,227
-
-
84,410
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
6,333,254
-
-
-
33,762,894
-
-
123,120
Diğer
Toplam
4.1.6.3
Önceki Dönem
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
29
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.6.4
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler
Orta ve Uzun
Vadeli
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer Tüketici Kredileri
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer Tüketici Kredileri
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Toplam
426,537
6,853
25,822
154,721
239,141
14,850
2,568
1,986
10,296
4,498
75
27
4,396
4,325,208
2,171,921
2,153,287
13,572
13,572
9,814
6
5,863
3,945
15,789
6,490
9,299
4,810,268
30
4,361,669
2,197,793
1,041,591
1,122,285
376,596
317,778
42,871
15,947
38,414
8,141
5,134
18,245
6,894
8,636
563
161
7,912
132
58
73
1
1,530
1,530
4,786,977
Toplam
4,788,206
2,204,646
1,067,413
1,277,006
239,141
391,446
320,346
44,857
26,243
42,912
8,141
5,209
18,272
11,290
4,325,208
2,171,921
2,153,287
13,572
13,572
18,450
563
167
13,775
3,945
132
58
73
1
1,530
1,530
15,789
6,490
9,299
9,597,245
Faiz ve Gelir
Tah.ve Reesk.
46,672
15,032
8,516
15,650
7,474
48,303
40,073
5,135
3,095
145
34
2
109
33,045
16,594
16,451
104
104
183
4
2
177
23
13
8
2
121
50
71
128,596
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.6.5
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Orta ve Uzun
Vadeli
Kısa Vadeli
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize
Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Toplam
4.1.6.6
Faiz ve Gelir
Tah.ve Reesk.
Toplam
240,196
3,022
82,561
154,613
-
1,548,565
232,381
845,096
471,088
-
1,788,761
235,403
927,657
625,701
-
17,177
1,983
8,063
7,131
-
41,726
188,188
229,914
23,895
565
4,995
36,166
25
25
114,443
114,443
3,061
3,061
399,451
36,026
104,012
48,150
700
648
52
1,737,453
36,591
109,007
84,316
725
648
77
114,443
114,443
3,061
3,061
2,136,904
3,824
12,115
7,956
2
2
874
874
23
23
41,971
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.6.7
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı
Cari Dönem
26,278,444
1,274,316
27,552,760
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
4.1.6.8
Önceki Dönem
16,933,159
899,045
17,832,204
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Cari Dönem
180
180
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
31
Önceki Dönem
57
57
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.6.9
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Cari Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Önceki Dönem
31,647
99,565
354,955
486,167
16,186
53,451
415,655
485,292
4.1.6.10 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer
alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
-
34,009
-
-
-
37,433
-
III. Grup:
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup:
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
99,143
169,354
126,842
55,366
2,678
83,611
31,647
51,964
108,153
82,363
126,842
139,912
50,021
127,425
99,565
27,860
515,419
12,742
141,899
95,365
53,375
94,528
426,792
354,955
71,837
Cari Dönem
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
V. grup zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar hesabında takip edilirken yeniden yapılandırılan ya da
yeni bir itfa planına bağlanan 95,365 YTL tutarındaki kredi “Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)”
içerisinde gösterilmiştir.
32
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar, konsolidasyona tabi
GBI’dan gelmektedir. GBI’da bir kredinin “Donuk Alacak” olarak sınıflandırılmasına banka
yönetiminin teklifi ile kredi komiteleri karar vermektedir. Bir alacağın donuk alacak olarak
nitelenebilmesi için aşağıdaki şartlardan bir veya bir kaçının gerçekleşmiş olması gerekir:
-Kredi müşterisinin bankaya karşı yükümlülüğünün daha önce belirlenen tarihte ve bankanın rızası
olmadan yerine getirilememesi
-Kredi müşterisinin veya üçüncü bir şahsın müşteriyi müflis ilan etmesi
-Moratoryum, iflas ve tasfiye halleri,
-Üçüncü kişi, müşteri, banka ya da çalışanlarına karşı önemli bir borcunu ödeyememesi,
-Bankanın kredi müşterisinin veya ortaklarının dürüstlüğünden şüphe etmesi,
-Banka hizmetlerinin kredi müşterisi tarafından kötüye kullanılması,
-Bankanın kredi müşterisinin gelecekteki performansıyla ilgili tehlike yaratabileceğini
düşündüğü diğer durumlar.
30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla GBI’ın donuk alacaklarının tutarı 4 milyon Euro seviyesinde olup
hemen tamamına karşılık ayrılmıştır.
4.1.6.11 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.7
Grubun faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.8
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net)
4.1.8.1
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
5,077,258
3,863,392
1,213,866
45,765
5,031,493
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Toplam
4.1.8.2
Önceki Dönem
3,011,225
223,545
2,787,680
23,550
2,987,675
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri
Cari Dönem
2,987,675
89,906
3,614,012
(1,637,885)
22,215
5,031,493
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Dönem Sonu Toplamı
33
Önceki Dönem
4,191,390
(71,231)
169,686
(1,286,899)
15,271
2,987,675
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Ana ortaklık Banka daha önce mali tablolarında 2,936,112 YTL nominal değerli 2,993,773 YTL
defter değeri olan satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği menkul kıymetlerini
Muhasebe Uygulamaları Yönetmeliği’ne uygun olarak vadeye kadar elde tutulacak menkul
değerler portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler sınıflanmanın yapıldığı tarih itibariyle rayiç
değerleri toplamı olan 3,108,957 YTL defter değeri ile vadeye kadar elde tutulacak menkul
değerler portföyüne dahil edilmiş vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki
hareketleri tablosunda yıl içindeki alımlar satırına dahil edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere
ilişkin 23,083 YTL tutarında ki değerleme farkları özkaynaklar altında izlenmeye ve ilgili menkul
kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına aktarılmaya başlanmıştır.
4.1.8.3
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacak
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacak
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer
Toplam
Maliyet Bedeli
TP
Değerlenmiş Tutarı
YP
211,641
1,281,730
2,220,492
3,713,863
38,877
905,208
419,310
1,363,395
Maliyet Bedeli
TP
YP
220,088
1,307,390
2,289,549
3,817,027
37,521
873,304
415,922
1,326,747
Değerlenmiş Tutarı
YP
33,781
142,151
175,932
TP
23,817
690,836
2,120,640
2,835,293
TP
YP
35,943
146,844
182,787
23,600
702,745
2,155,512
2,881,857
Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin başlıca özellikler:
Cari Dönem
TP
Hisse Senetleri
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
211,641
211,641
38,877
38,877
TP
YP
-
23,817
23,817
Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler yasal yükümlülükler
dolayısıyla tutulmaktadır.
34
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
1,281,730
1,281,730
TP
499,774
405,434
905,208
YP
-
349,373
-
-
211,813
129,650
690,836
33,781
33,781
Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Yoktur.
4.1.9
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)
4.1.9.1
Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık
Adres (Şehir/ Ülke) Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı(%)
Ünvanı
1 Bankalararası Kart Merkezi AŞ
2 Emeklilik Gözetim Merkezi AŞ
3 Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi AŞ
Aktif
Toplamı
1
2
3
10,904
3,853
1,986
Özkaynak
9,537
3,563
1,300
Maddi ve Maddi
Olmayan Duran
Varlık Toplamı
Banka ile Risk
Grubu Pay Oranı
(%)
İstanbul/Türkiye
10.15
10.15
İstanbul/Türkiye
-
9.00
İstanbul/Türkiye
-
1.56
Faiz
Gelirleri
3,977
454
430
554
222
110
Menkul
Değer
Gelirleri
35
-
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
2,093
206
(181)
Geçmiş
Yıllar
Kâr/Zararı
ve
Olağanüstü
Yedekler
873
303
(19)
Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne
sahip olan topluluk dışı üyeler/hissedarlar:
Yoktur.
Konsolide edilmemiş iştiraklerin konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde
kullanılan yöntemler:
Yukarıdaki tabloda detayı verilen iştirakler mali iştirak olmadıklarından ve MUY 15 sayılı tebliğ
“Konsolide Mali Tabloların Düzenlenmesi, Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve
İştiraklerin Muhasebeleştirilmesi Standartı”nda belirtilen konsolidasyonla ilgili şartlar
sağlanmadığından konsolide edilmemiştir. Sözkonusu iştirakler maliyet yöntemi ile değerlenmiştir.
35
Rayiç
Değeri
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamı dışındaki iştirakler :
Ünvanı
Garanti Turizm Yatırım ve
İşletmeleri AŞ
Satış Fiyatı
Satış Tarihindeki Piyasa veya Peşin ve/veya Vadeli Satışına
Borsa Değeri
İlişkin Bilgi
27,056 YTL
-
Vadeli
Doğuş Holding AŞ, ana ortaklık Banka’nın çıkarılmış sermayesinin %25.5’ine tekabül eden
toplam 53,550,000,000 adet Banka hissesini General Electric grubuna dahil “GE Araştırma ve
Müşavirlik Limited Şti.”ne satmak üzere 24 Ağustos 2005 tarihinde bir Hisse Devir Sözleşmesi
imzalamış bu anlaşma çerçevesinde Banka’nın bir kısım mali olmayan iştirakleri ve taşınmazları,
31 Mart 2005 mali tabloları baz alınarak hesaplanan toplam 958,000 YTL bedelle, devir bedelinin
%50’si hisse devir tarihinde, %25’i devri takip eden birinci yılın sonunda, bakiyesi ise devri takip
eden ikinci yılın sonunda ödenmesi kaydıyla Doğuş Holding AŞ tarafından devralınmasına karar
verilmiştir. İlgili sözleşmeye istinaden Banka hisselerinin satışının gerçekleşmesini müteakiben
Aralık 2005’te gerçekleştirilen birinci grup satışlardan sonra ikinci grup olarak Banka’nın
konsolidasyon kapsamı dışındaki mali olmayan iştirakleri arasında yer alan ve satış tarihi itibarıyla
defter değeri 25,057 YTL olan Garanti Turizm Yatırım ve İşletmeleri AŞ, 17 Nisan 2006 tarihinde
27,056 YTL bedelle Doğuş Holding AŞ’ye satılmıştır. Bu işlem sonucunda, Banka mali tablolarına
1,999 YTL satış karı yansıtmıştır. Satış bedelinin 9,896 YTL’si peşin tahsil edilmiş olup kalan
bakiye iki eşit taksitle tahsil edilecektir.
36
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.9.2
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin hareket tablosu
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Önceki Dönem
4,401
5,024
(4,401)
(623)
-
-
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.
-
-
Cari Yıl Payından Alınan Kar
-
-
(4,401)
-
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
-
-
Piyasa Değeri ile Enflasyonlu Değer Arasındaki Fark
-
-
Yurtdışı İştiraklerin Net Kur Farkı
-
(623)
Değer Azalma Karşılıkları (-)
-
-
Dönem Sonu Değeri
-
4,401
Sermaye Taahhütleri
-
-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
-
-
Satışlar
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme
-
-
Rayiç Değer İle Değerleme
-
-
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
-
4,401
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
İştirakler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalar
-
-
Sigorta Şirketleri
-
-
Faktoring Şirketleri
-
-
Leasing Şirketleri
-
-
Finansman Şirketleri
-
4,401
Diğer İştirakler
-
-
Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki iştirakler:
Yoktur.
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin diğer bilgiler
Yoktur.
37
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler
Ünvanı
Satış Fiyatı
Doc Finance SA
4,623 YTL
Satış Tarihindeki Piyasa Peşin ve/veya Vadeli Satışına
İlişkin Bilgi
veya Borsa Değeri
Vadeli
-
Yukarıda bahsi geçen Hisse Devir Sözleşmesi çerçevesinde Garanti Turizm Yatırım ve İşletmeleri
AŞ’nin yanı sıra, ana ortaklık Banka’nın iştiraklerinden defter değeri 4,350 bin CHF olan Doc
Finance SA’nın 4,623 YTL bedelle Doğuş Holding AŞ’ne devri 17 Nisan 2006 tarihi itibariyle
gerçekleştirilmiştir. Bu işlem sonucunda, Banka mali tablolarına 140 YTL satış karı yansıtmıştır.
Satış bedelinin 1,691 YTL’si peşin tahsil edilmiş olup kalan bakiye iki eşit taksitte tahsil
edilecektir.
Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler
Yoktur.
4.1.10
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)
4.1.10.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Ünvanı
Ana Ortaklık
Banka’nın Pay Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
Adres (Şehir/ Ülke)
1
2
3
4
Garanti Bilişim Teknolojisi ve Tic. AŞ
İstanbul/Türkiye
100.00
100.00
Garanti Ödeme Sistemleri AŞ
İstanbul/Türkiye
99.92
100.00
Doğuş Hiz. Yön. ve Org. Danış AŞ
İstanbul/Türkiye
93.40
100.00
Galata Araştırma Yayıncılık Tanıtım ve Bilişim
Teknoloji Hizmetleri AŞ
İstanbul/Türkiye
5
6
7
8
9
Trifoy Real Estate Company
Bükreş/Romanya
100.00
-
100.00
100.00
Cappadocia Investments Ltd
Londra/İngiltere
-
100.00
Participation GBI Custody
Amsterdam/Hollanda
-
100.00
Participation United Custodian
Amsterdam/Hollanda
-
100.00
Trifoy Investments
Amsterdam/Hollanda
-
100.00
Aktif
Toplamı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10,464
12,307
1,441
244
98
7,288
234
234
2
Özkaynak
7,636
4,656
1,390
160
98
7,234
234
234
2
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
703
776
48
1
90
89
-
33
42
39
-
38
Menkul
Değer
Gelirleri
417
730
72
1
-
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
(1)
1,263
450
(22)
(3)
(1,758)
(1)
Geçmiş
Yıllar
Kâr/Zararı
ve
Olağanüstü
Yedekler
(94,999)
2,814
737
(147)
41
(4,000)
-
Rayiç
Değeri
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Yoktur.
Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıkların konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde
kullanılan yöntemler:
30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla mali bağlı ortaklıklar arasında bulunan Garanti Ödeme Sistemleri AŞ,
Trifoy Real Estate Company, Participation GBI Custody, Participation United Custodian ve Trifoy
Investments aktif toplamlarının ana ortaklığın aktif toplamının %1’inden az olmaları sebebiyle
konsolide edilmemiş ve maliyet yöntemiyle, Cappadocia Investments Ltd ise özsermaye yöntemi ile
değerlenmiştir.
Mali bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan Garanti Bilişim Teknolojisi ve
Tic. AŞ, Doğuş Hiz. Yön. ve Org. Danış. AŞ ve Galata Araştırma Yayıncılık Tanıtım ve Bilişim
Teknoloji Hizmetleri AŞ özsermaye yöntemine göre değerlenmiştir.
4.1.10.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
612,058
91,873
14,685
31,362
333
45,493
703,931
-
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar/Tasfiye
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Piyasa Değeri ile Enflasyonlu Değer Arasındaki Fark
Yurtdışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
577,536
34,522
23,089
(115)
50,539
(38,703)
288
612,058
12,000
-
Garanti Sigorta AŞ Yönetim Kurulu’nun 24 Mayıs 2006 tarih ve 251 sayılı kararı ile şirket
sermayesinin 35,000 YTL’den 13,763 YTL’si ödenmiş sermayenin enflasyona göre
düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden, 8,552 YTL’si geçmiş dönem karlarından
2,685 YTL’sinin ise ortaklar tarafından nakdi olarak karşılanması suretiyle 60,000 YTL’ye
çıkarılmıştır.
Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ ile ilgili 12,000 YTL sermaye taahhüdü yerine getirilmiştir.
Garanti Portföy Yönetimi AŞ’nin 17 Mayıs 2006 tarihli, 2005 yılına ait Yıllık Olağan Genel Kurul
toplantısında alınan karar ile şirket sermayesi 1,500 YTL’den 1,623 YTL’si olağanüstü
yedeklerden, 6,877 YTL’si ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan
sermaye yedeklerinden karşılanmak suretiyle 10,000 YTL’ye çıkarılmıştır.
39
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi
Cari Dönem
596,040
107,891
-
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
Önceki Dönem
505,047
107,011
-
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı
tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
294,358
136,858
36,408
85,385
150,922
-
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
Önceki Dönem
249,251
99,858
28,755
85,385
148,809
-
Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar:
Cari Dönem
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
107,891
-
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
Önceki Dönem
107,011
-
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin diğer bilgiler
Adres (Şehir/ Ülke)
Ana Ortaklık
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı(%)
Konsolide Edilen
Diğer Ortakların
Pay Oranı (%)
Konsolidasyon
Yöntemi
Garanti Finansal Kiralama AŞ
İstanbul/Türkiye
94.10
5.86
Tam Konsolidasyon
Garanti Faktoring Hiz.AŞ
İstanbul/Türkiye
55.40
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ
İstanbul/Türkiye
100.00
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Portföy Yönetimi AŞ
İstanbul/Türkiye
100.00
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Sigorta AŞ
İstanbul/Türkiye
100.00
-
Tam Konsolidasyon
İstanbul/Türkiye
99.91
0.09
Tam Konsolidasyon
İstanbul/Türkiye
50.98
-
Tam Konsolidasyon
Amsterdam/Hollanda
100.00
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Bank Moscow
Moskova/Rusya
75.02
24.86
Tam Konsolidasyon
Garanti Financial Services Plc
Dublin/İrlanda
99.99
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Fund Management Co. Ltd.
Valetta/Malta
99.50
-
Tam Konsolidasyon
Ünvanı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ
(1)
Garanti Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ
Garanti Bank International NV
(1) 30 Haziran 2006 tarihinde sona eren 6 aylık hesap dönemine aittir, rayiç değer 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyladır.
40
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Aktif
Toplamı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Özkaynak
1,234,742
530,513
19,038
15,488
253,093
389,475
145,177
4,898,178
424,691
11,626
91
145,581
27,509
17,320
15,109
89,761
44,264
89,646
333,669
66,540
11,068
-
Maddi ve Maddi
Olmayan Duran
Varlık Toplamı
17,554
1,349
2,125
778
15,217
4,376
92,552
59,138
1,839
-
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
97,091
27,558
218
10,486
5,236
118
165,455
12,251
272
-
(189)
39
2,079
457
556
2,622
552
76,982
6,264
-
Cari Dönem
Kâr/Zararı
29,407
3,484
187
1,765
21,264
13,983
766
33,021
3,288
(103)
-
Geçmiş
Yıllar
Kâr/Zararı
ve
Olağanüstü
Yedekler
Rayiç Değeri
32,925
2,465
2,447
662
3,563
(37,006)
5,588
28,214
9,057
6,540
(267)
Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Hareket tablosundaki dönem içi alışlar mevcut bir bağlı ortaklığa olan sermaye taahhütünün
ödenmesinden kaynaklanmıştır.
4.1.11
Diğer yatırımlara ilişkin açıklamalar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.12
Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net)
4.1.12.1 Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem
Brüt
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Önceki Dönem
Net
651,864
692,113
1,343,977
548,338
615,415
1,163,753
Brüt
492,159
399,857
892,016
4.1.12.2 Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.12.3 Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak genel açıklamalar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
41
Net
424,464
357,782
782,246
65,713
140,220
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.13
Diğer aktifler kaleminde yer alan aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.14
Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar
4.1.14.1 Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler
Kredi Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
13,095
167,220
941
4,936
186,192
Faiz Tahakkukları
Faiz Reeskontları
Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Tahakkuk.
Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Reeskont.
Toplam
1,536
302,039
122
1,668
305,365
TP
YP
4,851
87,687
411
8,286
101,235
1,245
126,951
107
855
129,158
4.1.14.2 Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler
Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerin
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları
Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları
Türev Finansal Araçlar Reeskontları:
Faiz ve Gelir Reeskontları
Kur Gelir Reeskontları
Faktoring Alacaklarına İlişkin Reeskontlar
Diğer
Toplam
4.1.15
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
1,760
195,066
103,165
29,360
14,172
1,503
12,669
17,829
361,352
11,575
86,256
9,116
6,809
72,354
31,242
41,112
4,040
190,150
TP
3,906
317,991
6,855
17,012
406
172
234
20,033
366,203
YP
6,174
96,989
70,114
2,744
9,482
5,363
4,119
7,254
192,757
Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler (Net)
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.16
Her maddi olmayan duran varlık türü için ayrıca belirtilmek suretiyle açıklanması gereken
bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.17
Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin açıklamalar
4.1.17.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları
30 Eylül 2006 itibarıyla 10,360 YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmış olup, söz konusu
değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergilendirilebilir geçici
farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.
42
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2006 itibarıyla mali zarar veya vergi indirim ve istisnaları üzerinden hesaplanan
ertelenmiş vergi aktifi bulunmamakla beraber, bilançoda yer alan varlık veya yükümlülüklerin
defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve
sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesaplanan
10,360 YTL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi kayıtlara yansıtılmıştır.
Ertelenmiş verginin konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya
çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi geliri veya
gideri bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
4.1.17.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış
indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve
vergi indirim ve istisnaları
Yoktur.
4.1.17.3 Ertelenmiş vergi için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal
edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri
Yoktur.
4.1.18
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
4.1.18.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.18.2 Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarlar
Yoktur.
43
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.2
Konsolide bilançonun pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
4.2.1
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari Dönem:
Vadesiz
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden Depo Hs.
Bankalararası Mevduat
TC Merkez Bnk.
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Özel Finans K.
Diğer
Toplam
864,816
5,480,752
3,643,569
1,837,183
101,455
1,136,648
127,841
38,123
392,646
56,269
277,457
58,920
8,142,281
7 Gün
İhbarlı
1 Aya
Kadar
- 2,831,368
- 5,381,818
- 4,457,501
924,317
3,126
- 2,138,659
28,018
1,254
756,770
213,500
543,270
- 11,141,013
1-3 Ay
3-6 Ay
4,389,882
156,510
4,161,766
808,002
3,683,911
559,400
477,855
248,602
1,579
32
1,266,216
56,288
44,655
425
1,367
2,848
598,463
160,067
36,609
1,000
561,854
159,067
10,463,928 1,184,172
6 Ay-1 Yıl
1 Yıl ve
Üstü
23,744
475,705
189,303
286,402
43
90,179
20
18,793
60,634
17,000
43,634
669,118
65,394
688,858
468,930
219,928
45
10,852
189
55,286
19,924
35,362
820,624
6 Ay-1 Yıl
1 Yıl ve
Üstü
72,892
414,726
165,220
249,506
38
3,135
1,315
13,100
52,133
36,403
15,730
557,339
94,648
558,510
342,167
216,343
40
4,596
158
54,705
19,753
34,952
712,657
Önceki Dönem:
Vadesiz
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden Depo Hs.
Bankalararası Mevduat
TC Merkez Bnk.
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Özel Finans K.
Diğer
Toplam
791,438
4,338,430
2,857,047
1,481,383
10,827
1,039,641
171,089
4,490
278,909
53,557
159,548
65,804
6,634,824
7 Gün
İhbarlı
-
1 Aya
Kadar
1,649,166
4,231,270
3,735,505
495,765
18,192
1,876,542
31,254
22
383,007
65,225
317,782
8,189,453
44
1-3 Ay
3-6 Ay
3,735,320
202,275
2,843,138
695,753
2,501,085
547,071
342,053
148,682
15,592
459
1,299,802
92,660
78,610
922
1,048
216,462
62,757
53,126
25,465
163,336
37,292
8,189,972 1,054,826
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.2.1.1
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına
ilişkin bilgiler
Mevduat Sigortası Kapsamında
Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Cari Dönem
Önceki Dönem
4,294,083
2,852,710
3,939
3,580,691
2,594,253
605
4,008,680
4,652,819
49,272
2,901,048
3,836,318
16,432
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
4.2.1.2
Mevduat Sigortası Limitini Aşan
Önceki Dönem
Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı,
merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bunun açıklanması
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.1.3
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı
Cari Dönem
257,665
-
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı
4.2.2
TP
Yurtiçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurtdışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
Önceki Dönem
YP
2,007,574
14,601
1,940,559
52,414
952,958
952,206
235
517
2,960,532
1,563,487
1,563,487
1,563,487
TP
YP
1,256,418
113,839
1,117,799
24,780
102,869
102,550
233
86
1,359,287
964,844
964,844
964,844
Alınan kredilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
4.2.3.1
273,112
-
Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
4.2.3
Önceki Dönem
Önceki Dönem
YP
705,311
705,311
3,697,236
4,694,830
8,392,066
TP
3,464,765
377,419
2,787,027
6,251,792
Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
45
YP
377,419
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.2.4
İhraç edilen menkul değerlere ilişkin açıklama
Yoktur.
4.2.4.1
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvillere ilişkin açıklamalar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.4.2
Çıkarılan menkul değerlerin vade yapısı, faiz yapısı ve para cinsine ilişkin açıklamalar
Yoktur.
4.2.5
Fonlara ilişkin açıklamalar
Yoktur.
4.2.6
Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
1,210
Alınan Nakdi Teminatların Tutarı
4.2.6.1
Önceki Dönem
872
Alınan nakdi teminatların niteliği
Alınan nakdi teminatlar, krediler, ithalat ve ihracat işlemleri ile ilgili bloke edilen paralardan
oluşmaktadır.
4.2.7
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Yoktur.
4.2.8
Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere ilişkin açıklamalar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.9
Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.10
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler,
yenileme veya satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında
bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.10.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin
detaylı açıklama
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
46
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.2.10.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Brüt
Önceki Dönem
Net
2,198
2,198
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Brüt
2,004
2,004
Net
2,790
2,382
1,784
4,574
1,591
3,973
4.2.10.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.10.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşulları ve sözleşmenin
özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar yapılır
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.11
Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Mevduat Faiz Reeskontları
Kullanılan Kredi Faiz Reeskontları
Tahviller Faiz Reeskontları
Repo İşlemleri Faiz Reeskontları
Türev Finansal Araçlar Reeskontları
Diğer Faiz ve Gider Reeskontları
Kur Gider Reeskontları
Faktoring Borçlarına İlişkin Reeskontlar
Diğer Faiz ve Gider Reeskontları
Toplam
4.2.12
Önceki Dönem
YP
137,555
10,095
26,788
66,779
66,779
25,504
266,721
72,896
102,054
30,357
3,275
780
2,495
20,491
229,073
TP
117,191
3,732
6,224
29,548
1,040
28,508
5,810
162,505
Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar
4.2.12.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
152,831
135,467
616
16,748
-
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
4.2.12.2 Kıdem ve ihbar tazminatlarına ilişkin yükümlülükler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
47
Önceki Dönem
100,706
86,334
227
14,145
-
YP
34,964
56,128
9,969
2,331
1,197
1,134
62,352
165,744
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.2.12.3 Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.12.4 Karşılıkların niteliği, beklenen ödemenin zamanlaması ve miktarı belirsizliklere işaret edilerek
açıklanması
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.12.5 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları açıklanması
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.12.6 Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı açıklanması
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.12.7 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları açıklanması
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.12.8 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
58,500
(58,500)
15,000
15,000
Dönem Başı Bakiyesi
Gerçekleşen Riskler için Karşılık Tutarı
Dönem içinde Ayrılan İlave Serbest Karşılıklar
Enflasyon Muhasebesine Göre Yapılan Düzeltme Farkı
Dönem Sonu Bakiyesi
4.2.13
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
-
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan
Toplam
4.2.14
Önceki Dönem
41,500
17,000
58,500
TP
145,466
145,466
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
4.2.14.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi
Cari Dönem
2,100,000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
48
YP
-
Önceki Dönem
2,100,000
-
60,206
60,206
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.2.14.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye Sistemi
2,100,000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Tavan
7,000,000
-
4.2.14.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin
diğer bilgiler
Yoktur.
4.2.14.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Yoktur.
4.2.14.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar belirtilir
Yoktur.
4.2.14.6 Grubun temel gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, bankanın özkaynakları
üzerindeki tahmini etkileri
Grup faaliyetlerine sağlıklı bir yapıda devam etmektedir. Bu çerçevede ana ortaklık Banka ve
finansal kuruluşlarının konsolide özkaynakları güçlenmektedir.
4.2.14.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Yoktur.
4.2.14.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları
Cari Dönem
210
210
Hisse Senedi Sayısı (Milyar)
İmtiyazlı Hisse Senedi
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârı
Diğer Sermaye Araçları
Toplam Hisse Senedi İhracı
Önceki Dönem
210
210
4.2.14.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
Yabancı para iştirakler, bağlı ortaklıklar, satılmaya hazır menkul değer niteliğindeki hisse
senetlerine ilişkin kur artışlarının mali tablolardaki gösterim şekline ilişkin bilgiler:
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
49
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Döviz Kurlarındaki Değişmelerin Etkilerinin Muhasebeleştirilmesi esaslarını ilk kez uyguladığı
zaman, ilgili tutarın saptanamadığı durumlar hariç olmak üzere, geçmiş dönemlerden gelen ve
özkaynaklara dahil edilmiş birikmiş kur farkı tutarını ayrıca bir kalem olarak göstermesi ve
açıklaması:
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.14.10 Yeniden değerleme fonuna ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.14.11 Yeniden değerleme değer artışına ilişkin bilgilerin unsurları itibariyle açıklanması
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.14.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.14.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.14.14 Azınlık haklarına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Dönem Başı Bakiye
Önceki Dönem
42,022
39,647
2,211
2,878
Önceki Dönem Temettüsü
-
-
Satış Nedeniyle Azınlık Haklarında Azalma
-
-
Diğer
-
(503)
44,233
42,022
Bağlı Ortaklıkların Net Kâr Payı
Dönem Sonu Bakiye
4.2.14.15 Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin
açıklamalar
Ticari Unvan
Doğuş Holding AŞ
GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti.
Pay Tutarları
Pay Oranları
497,400
535,506
%23.69
%25.50
Ödenmiş Paylar
Ödenmemiş
Paylar
497,400
535,506
2004 ve 2005 yılları içerisinde Doğuş Holding AŞ sahibi olduğu ana ortaklık Banka hisseleri
üzerinde alım opsiyonu verilmesi hususunda yurtdışında yerleşik bir yatırımcıyla iki ayrı opsiyon
anlaşması imzalamıştır. İlgili Menkul Kıymet Ödünç Sözleşmeleri çerçevesinde yatırımcı, ana
ortaklık Banka sermayesinin %9.85’ine tekabül eden beheri 1 Ykr’den toplam 20,690,723,199 adet
hisse senedini anlaşma süresi içinde satış dahil her türlü tasarrufta bulunabilecek şekilde tüm
mülkiyet haklarıyla teslim almıştır. Doğuş Holding, ana ortaklık Banka sermayesinin %1.653’üne
tekabül eden 3,471,074,325 adet hisse senedini henüz yatırımcı tarafından kullanılmamış ilave alım
hakkının teminatı olarak göstermiştir.
50
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Ana ortaklık Banka’nın çıkarılmış sermayesinin %25.5’ine tekabül eden toplam 535,500 YTL
nominal değerli hisse senetleri ile Banka tarafından çıkarılmış kurucu hisselerinden 182 adedinin
GE Capital Corporation'ının Türkiye'de kurulu iştiraki olan GE Araştırma ve Müşavirlik Limited
Şti.'ne satışı 22 Aralık 2005 tarihinde tamamlanmıştır. Bu çerçevede, Sermaye Piyasası Kurulu'un
Seri: IV, No: 8 sayılı Halka Açık Anonim Ortaklıklar Genel Kurullarında Vekaleten Oy
Kullanılmasına ve Çağrı Yoluyla Vekalet veya Hisse Senedi Toplanmasına İlişkin Esaslar
Tebliği'nin 17. maddesi uyarınca bakiye 1,564,500 YTL nominal değerli hisse senedi için 27 Mart
2006 tarihinde başlamak üzere birim hisse değeri 3.90 YTL’den yatırımcılara çağrı yapılmıştır.
Çağrı süresi 10 Nisan 2006 tarihinde sona ermiş olup yatırımcılar toplam 1 YTL nominal değerli
6,249.49 adet pay ile çağrıya karşılık vermiştir. İlgili çağrı işlemi sonucunda GE Araştırma ve
Müşavirlik Limited Şti’nin pay tutarı 535,506 YTL’ye yükselmiştir.
51
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.3
Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
4.3.1
Faiz Gelirleri
4.3.1.1
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
22
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
4.3.1.2
2
Finansal kiralama gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
92,478
Finansal Kiralama Gelirleri
4.3.1.3
Önceki Dönem
Önceki Dönem
49,704
Ters repo işlemlerinden alınan faizler
Cari Dönem
TP
YP
TP
-
Ters Repo İşlem Faizleri
4.3.1.4
Önceki Dönem
10
YP
-
Faktoring alacaklarından alınan faizlere ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.3.2
Faiz Giderleri
4.3.2.1
İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
32
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
4.3.2.2
Önceki Dönem
7,664
Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
648
Finansal Kiralama Giderleri
52
Önceki Dönem
66
8
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.3.2.3
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Hesap Adı
Vadesiz
Mevduat
Vadeli Mevduat
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
Toplam
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
1yıldan
Uzun
87
2,066
10
4,913
4,594
11,670
75,506
281,769
282
247,413
4,247
609,217
642
504,098
291
211,173
9,315
725,519
148
15,431
32
13,454
125
29,190
122
5,281
5
492
128
6,028
226
8,677
5
658
18
9,584
76,731
817,322
625
478,103
18,427
1,391,208
50,912
50,912
62,582
125,436
22,852
2
148,290
757,507
104,793
8,599
10
113,402
838,921
20,286
175
18
20,479
49,669
7,528
145
283
7,956
13,984
16,568
266
16,834
26,418
325,523
32,037
313
357,873
1,749,081
Türk Parası
Bankalararası Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalararası Mevduatı
Kıymetli Maden
Toplam
Genel Toplam
4.3.2.4
Repo işlemlerine verilen faiz tutarı
Cari Dönem
TP
Repo İşlemlerine Verilen Faizler
4.3.2.5
Önceki Dönem
YP
245,489
46,613
TP
106,062
YP
27,744
Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.3.3
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler
Önceki yıllarda özel karşılık yoluyla gider hesaplarına intikal ettirilen tutarlardan yapılan tahsilat
ya da iptallerden, 330,666 YTL tutarındaki dövize endeksli kredilerin ve menkul kıymetlerin
anapara kur artışlarından, müşterilerden tahsil edilen işlem maliyetlerinden ve saklama hizmet
gelirlerinden oluşmaktadır.
53
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.3.4
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
180,808
5,841
29,048
145,919
51,368
15,000
4,561
2,914
1,647
20,294
20,294
34,063
306,094
III.Grup Kredi ve Alacaklardan
IV.Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Değer Düşüş Karşılığı Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer
Toplam
4.3.5
Önceki Dönem
289,908
311
289,597
25,008
34,500
8,701
178
8,523
9,846
4,285
4,875
686
38,016
405,979
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.3.6
Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen;
4.3.6.1
Gelir ve giderler
Yoktur.
4.3.6.2
Özsermaye yönteminin kullanıldığı iştiraklerdeki yatırımlardan doğan kâr ya da zarardaki pay,
gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak açıklanması
Cari dönemde yoktur.
Önceki dönemde özsermaye yönteminin kullanıldığı iştiraklerdeki yatırımlardan doğan zararlar
4.3.4 no’lu notta Değer Düşüş Karşılığı Giderleri’nde gösterilmekte olup, özsermaye yönetiminin
kullanıldığı iştiraklerdeki yatırımlardan doğan kar veya zarar yoktur.
4.3.6.3
Bankanın dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapılan işlemlerden
kaynaklanan kâr ve zarara ilişkin bilgiler
İlgili bilgiler 4.8 no’lu dipnotta detaylı olarak verilmektedir.
4.3.7
Vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:
4.3.7.1
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri:
30 Eylül 2006 itibarıyla mali tablolara 184,959 YTL tutarında cari vergi gideri ile 30,312 YTL
tutarında ertelenmiş vergi gideri yansıtılmıştır.
54
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.3.7.2
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da
gideri:
Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert.
Vergi Geliri / Gideri
Cari Dönem
19,664
(59,305)
(16)
9,345
(30,312)
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+)
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+)
TOPLAM
4.3.7.3
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan
ertelenmiş vergi geliri ya da gideri:
Kaynakları İtibariyle Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi
Geliri/ Gideri
Cari Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+)/Kapanmasından (-) (Net)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-)/ Kapanmasından (+) (Net)
Mali Zararların Oluşmasından (+)/Kapanmasından (-) (Net)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+)/Kapanmasından (-) (Net)
TOPLAM
4.3.8
(39,641)
9,329
(30,312)
Konsolidasyon dışı kalan bağlı ortaklık ve iştiraklerin kar/zararına ilişkin bilgiler
Konsolidasyon dışı kalan bağlı ortaklık ve iştiraklerin kar/zararına ilişkin bilgiler 4.1.9.1 ve
4.1.10.1 no’lu dipnotlarda verilmiştir.
4.3.9
Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar
4.3.9.1
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Yoktur.
4.3.9.2
Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilmesi
Yoktur.
4.3.9.3
Azınlık haklarına ait kar/zarar
Cari Dönem
2,211
Azınlık Haklarına Ait Kâr/(Zarar)
4.3.10
Önceki Dönem
2,090
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı
beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı
Yoktur.
55
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.4
Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
4.4.1
Garanti ve kefaletler
4.4.1.1
Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
4.4.1.2
349,645
65,441
284,204
9,818,101
10,167,746
Önceki Dönem
326,860
46,395
280,465
8,085,056
8,411,916
Gayrinakdi kredilerle ilgili diğer bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.4.1.3
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Cari Dönem
4,657,126
2,612,362
2,076,307
199,217
9,545,012
YP Teminat mektupları
TP Teminat mektupları
Akreditifler
Aval ve kabul kredileri
Prefinansmanlar
Toplam
4.4.1.4
Önceki Dönem
3,927,273
2,088,864
1,539,010
286,255
7,841,402
Bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı
Yoktur.
4.4.1.5
Maddi duran varlık üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlık için
inşaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler
Yoktur.
4.4.1.6
Aşağıda belirtilen hususların toplam tutarlarını diğer şarta bağlı yükümlülüklerden ayrı olarak
açıklaması:
Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer girişimcilerle
birlikte şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı:
Yoktur.
Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığın kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı:
Yoktur.
Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığındaki diğer girişimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu
olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri:
Yoktur.
56
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi, mali tablolarda belirtilmesi:
Banka’nın iştirak, bağlı ortaklık ve satılmaya hazır menkullerin sermaye arttırımlarına katılma payı
olarak 250 YTL sermaye taahhüdü vardır. Ayrıca, Banka’nın kendi işleri nedeniyle çeşitli kurum
ve kuruluşlara hitaben vermiş olduğu teminat mektubu tutarı ise 153,202 YTL’dir.
4.4.2
Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.4.3
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.4.4
Ana ortaklık bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan
derecelendirmelerine ilişkin özet bilgiler
MOODY’S (Temmuz 2006*)
Uzun Vadeli YP Mevduat
Uzun Vadeli TL Mevduat
Kısa Vadeli TL Mevduat
Uzun Vadeli YP Mevduat Görünümü
Finansal Güç Notu
Finansal Güç Görünümü
Uzun Vadeli Ulusal Not
Kısa Vadeli Ulusal Not
STANDARD AND POORS (Haziran 2006*)
B1
Uzun Vadeli YP Yükümlülükler
Uzun Vadeli TL Mevduat
Görünüm
A3
Prime-2
Durağan
D+
Pozitif
Aaa.tr
TR-1
FITCH RATINGS (Ağustos 2006*)
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Bireysel
Destek
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
BBBBDurağan
CAPITAL INTELLIGENCE (Haziran 2006*)
Uzun Vadeli YP Yükümlülükler
Kısa Vadeli YP Yükümlülükler
Yerel Güç Notu
Destek Notu
Görünüm
BB
B
Pozitif
C
3
BB+
B
Pozitif
AA
Durağan
(*)
Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son degişiklik tarihleridir.
57
BBB
BBB
2
Pozitif
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.4.5
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Bank International NV’nin
uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine
ilişkin özet bilgiler
MOODY’S (Aralık 2005)*
Uzun Vadeli YP Mevduat
Kısa Vadeli YP Mevduat
Finansal Güç Notu
Görünüm
Baa 2
Prime 2
CDurağan
(*) Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihleridir.
4.4.6
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Factoring’in uluslararası
derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine ilişkin özet
bilgiler
FITCH RATINGS (Ağustos 2006)*
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Destek
Türk Parası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
BB
B
Pozitif
3
BB+
B
Pozitif
AA
Durağan
(*) Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihleridir.
58
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.4.7
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Leasing’in uluslararası
derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine ilişkin özet
bilgiler
FITCH RATINGS (Ağustos 2006)*
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Destek
Türk Parası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
BB
B
Pozitif
3
BB+
B
Pozitif
AA
Durağan
Ulusal
Görünüm
STANDARD AND POORS (Ocak 2006)*
Uzun Vadeli YP Yükümlükler
Kısa Vadeli YP Yükümlükler
Görünüm
BBB
Pozitif
(*)Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihleridir
59
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.5
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
4.5.1
Cari dönemde finansal araçların muhasebeleştirilmesi standardının uygulanması sebebiyle
meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
4.5.1.1
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin
bilgiler
Yoktur.
4.5.1.2
Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka 2004 yılı içerisinde nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği
swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarını sabit faiz oranlı borçlara çevirmiştir. Etkin
olarak nitelendirilen bu riskten koruma işlemlerine ilişkin önceki dönemde 3,470 YTL tutarındaki
kazanç Diğer Kar Yedekleri adı altında doğrudan özkaynak kalemlerine ilave edilirken cari
dönemde ertelenmiş vergi gideri etkisi net edildikten sonra 206 YTL tutarındaki kazanç özkaynak
kalemlerine ilave edilmiştir.
4.5.1.3
Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
Mutabakat sağlanmıştır.
4.5.2
Cari dönemde finansal araçların muhasebeleştirilmesi standardının uygulanması sebebiyle
meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler
4.5.2.1
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin
bilgiler
30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla, cari dönem ve ertelenmiş vergi gideri etkisi net edildikten sonra
satılmaya hazır yatırımların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan 120,216 YTL
tutarındaki azalış, özkaynak değişim tablosunda menkul değerler değer artış fonu hesabında cari
dönem hareketi olarak gösterilmiştir. Önceki dönem Menkul Değer Değer Artış Fonu’ndan Net
Kara aktarılan tutar 2005 yılı ilk dokuz ayında 53,472 YTL olarak gerçekleşirken 2006 yılı ilk
dokuz ayında 38,869 YTL olarak gerçekleşmiştir.
4.5.2.2
Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler
Yoktur.
4.5.3
Temettüye ilişkin bilgiler
4.5.3.1
Bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları
tutarı
5 Nisan 2006 tarihinde yapılan olağan genel kurul toplantısında ana ortaklık Banka’nın 2005 yılı
karının aşağıda belirtildiği hali ile dağıtılması yönünde karar alınmıştır.
60
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2005 YILI KAR DAĞITIM TABLOSU
DÖNEM KARI
708,394
A - 1. Tertip Kanuni Yedek Akçe ( TTK 466/1 ) %5
B - Ödenmiş Sermayeye Göre İlk Kar Payı %5
C - Olağanüstü Yedek Akçe %5
D- %5’ine kadarı Yönetim Kurulu Üyelerine
- %5 Bankanın Müdür ve Memurlarına
- Kurucu Hisse Kar Payı (intifa senetleri)
E - Olağanüstü Yedek Akçe
F - 2. Tertip Kanuni Yedek Akçe ( TTK 466/2 )
4.5.3.2
(35,420)
(105,000)
(28,399)
(24,526)
(49,052)
(458,639)
(7,358)
Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr
payları
Ana ortaklık Banka’nın 5 Nisan 2006 tarihinde yapılan genel kurul ve yönetim kurulu
toplantılarında aşağıda belirtildiği hali ile temettü dağıtımı yapılması yönünde karar alınmıştır.
BRÜT
NET(*)
ADİ HİSSE SENETLERİNE DAĞITILACAK 2005 YILINA İLİŞKİN
NAKİT TEMETTÜ TABLOSU
NAKİT OLARAK DAĞITILACAK
1 YTL NOMİNAL DEĞERDE HİSSEYE TEMETTÜ ÖDEME
TOPLAM
TARİHİ
İSABET EDEN TEMETTÜ
TEMETTÜ
TUTARI
TUTARI
ORANI (%)
105,000
0.05000
5.00000
12.04.2006
95,022
0.04525
4.52485
KURUCU HİSSE SENETLERİNE DAĞITILACAK 2005 YILINA İLİŞKİN
NAKİT TEMETTÜ TABLOSU
NAKİT OLARAK DAĞITILACAK
HİSSE BAŞINA İSABET EDEN
TOPLAM
TEMETTÜ
TEMETTÜ
TEMETTÜ ÖDEME
TUTARI
TARİHİ
HİSSE ADEDİ
TUTARI
BRÜT
NET(*)
(*)
4.5.3.3
49,052
44,391
370
370
133
120
12.04.2006
Gelir Vergisi Kanunu'nun 94. maddesinin 6. bendinin (bi) paragrafına istinaden gerçek kişiler ve dar mükellef
kurumlar ve kişilerden (Türkiye'de işyeri ve daimi temsilcisi vasıtasıyla elde edenler hariç) %10 gelir vergisi
kesintisi yapılacak olup Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 61. maddesi kapsamında yatırım indirimi stopajına tabi
tutulmuş kazanca isabet eden kar payları üzerinden stopaj hesaplaması yapılmayacaktır.
Kar payının ödenme zamanları hakkında genel kurula yapılacak öneriler ile kar dağıtımı
yapılmayacaksa nedenleri:
Ana ortaklık Banka’nın yönetim kurulunun 5 Nisan 2006 tarihli toplantısında alınan karar ile
Hissedarlara İlk Kar Payı 105,000 YTL ve Kurucu Hisse Kar Payı 49,052 YTL ödemelerine 12
Nisan 2006 tarihinde başlanmıştır.
61
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.5.4
Yasal ve olağanüstü yedek akçeler hesaplarına aktarılan tutarlar:
Cari Dönem Önceki Dönem
Dağıtılmayan Karlardan Yasal Yedeklere Aktarılan Tutar
Dağıtılmayan Karlardan Olağanüstü Yedeklere Aktarılan Tutar
4.5.5
39,695
548,808
17,663
374,028
Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 370 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana
Sözleşme’ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması, sermayenin %5’i oranındaki birinci
temettünün dağıtılmasından ve kalan kısmın %5’inin olağanüstü yedek akçeler olarak
ayrılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hissesi sahiplerine dağıtılır.
4.5.6
Önceki dönem ile ilgili düzeltmelerin açılış bilançosuna etkileri
Yoktur.
4.5.7
Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi:
Yoktur.
62
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.6
Konsolide nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
4.6.1
Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve
nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.6.2
İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına
ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.6.3
İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.6.4
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
30 Aralık 2005 31 Aralık 2004
203,755
107,429
96,326
3,731,793
3,731,793
3,935,548
205,465
62,051
143,414
2,457,669
2,457,669
2,663,134
Cari Dönem
30 Eylül 2006
Önceki Dönem
30 Eylül 2005
220,614
100,630
119,984
3,782,440
3,782,440
4,003,054
181,048
88,136
92,912
3,198,910
3,198,910
3,379,958
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Diğer
TOPLAM
4.6.5
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Diğer
TOPLAM
4.6.6
Banka’nın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların
serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin olarak,
önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyle yönetimin konuya ilişkin açıklaması
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.6.7
İlave bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
63
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.7
Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen
muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
64
ortaklıkların
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.8
Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken
hususlar
4.8.1
Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
4.8.1.1
Cari dönem:
Risk Grubu (1)
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Krediler ve Dğ Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Nakdi
G.Nakdi
16,641
8,463
Nakdi
211
96
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
G.Nakdi
249,076
418,982
Nakdi
157,096
57,981
G.Nakdi
148,829
57,625
2,006
41,327
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve
40
4
788
1,267
3,141
Komisyon Gelirleri
(1) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20’nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.
4.8.1.2
Önceki dönem:
Risk Grubu (1)
Krediler ve Dğ Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
655,439
16,641
Nakdi
716
211
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
G.Nakdi
119,517
249,076
Nakdi
196,262
157,096
G.Nakdi
236,233
148,829
9,782
2,006
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve
2
15
4,957
1,227
5,767
Komisyon Gelirleri
(1) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20’nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.
4.8.1.3
71
80
Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin diğer bilgiler
Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Risk Grubu (1)
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Mevduat
Cari Dönem
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Önceki Dönem
1,771
1,866
32
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,303,872
666,444
45,255
15,960
1,771
7,666
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
125,764
222,955
7,789
7,196
1,303,872
1,097
147,283
125,764
3,148
Mevduat Faiz Gideri
(1) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20’nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.
Ana ortaklık bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri
ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Risk Grubu (1)
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan
Ortakları
Diğer Unsurlar
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Dönem Başı
-
222
-
-
-
680
Dönem Sonu
-
-
-
-
-
-
Toplam Kâr / Zarar
-
-
(10)
-
-
-
Dönem Başı
-
-
-
-
-
-
Dönem Sonu
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Riskten Korunma Amaçlı
İşlemler
Toplam Kâr / Zarar
(1) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20’nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.
65
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.8.2
Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin bilgiler
4.8.2.1
Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda
yer alan ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
Bankacılık Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, ilgili taraf grubu ile
ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka’nın
aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam
bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.
4.8.2.2
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan
oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve
diğer unsurları
Risk grubunun nakdi kredileri 52,947 YTL Banka’nın toplam nakdi kredilerinin %0.19’u, aktif
toplamının %0.10’udur. Toplam kredi ve benzeri alacaklar 485,070 YTL, aktif toplamın
%0.90’ıdır. Risk grubunun gayrinakdi kredileri 99,404 YTL, Banka’nın toplam gayrinakdi
kredilerinin %0.98’idir. Risk grubu kuruluşlarının mevduatları 891,265 YTL, Banka’nın toplam
mevduatının %2.75’ini oluşturmaktadır. Risk grubu kuruluşları ile yürütülen işlemlerde piyasa
fiyatları uygulanmaktadır.
4.8.2.3
Yapılan işlemlerin mali tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu
olduğu durumlar dışında benzer yapıdaki kalemlerin toplamı
Yoktur.
4.8.2.4
Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler
4.1.9 ve 4.1.10 no’lu iştirak ve bağlı ortaklıklara ait dipnotlarda belirtilmiştir.
4.8.2.5
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal
kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans
anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve
teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemler
Ana ortaklık banka ile konsolidasyon kapsamındaki Garanti Yatırım ve Menkul Kıymetler AŞ,
Garanti Sigorta AŞ ve Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ arasında acentelik sözleşmeleri
bulunmaktadır. Sözkonusu acentalık sözleşmeleri gereği olarak, tüm Banka şubeleri sigorta
ürünlerinin müşteriye satılmasına aracılık etmekte, müşterilerin menkul kıymet alım satımına
aracılık hizmetleri ise bazı ihtisas şubelerinde (Yatırım Merkezleri) verilmektedir.
İhtiyaç duyulan bazı menkullerin alımı finansal kiralama yöntemiyle yapılmaktadır.
66
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.9
Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
BDDK’nın 21 Nisan 2005-1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile Muhasebe
Uygulama Yönetmeliği’ne ilişkin 14 sayılı Tebliğ
“Mali Tabloların Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde Düzeltilmesine İlişkin Muhasebe Standardı”nın 5. maddesinde belirtilen
göstergelerin ortadan kalktığı ve bankaların mali tablolarını bu tebliğ hükümlerine göre hazırlama
zorunluluklarının bulunmadığı kararlaştırılmıştır. Bu karar uyarınca 1 Ocak 2005 tarihinden
itibaren enflasyon muhasebesine son verilmiştir.
67
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.10
Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurtdışı
temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
68
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.11
Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
ƒ 4.2.14.15 nolu notta detaylı bir şekilde bahsedilen ilgili satın alım opsiyon sözleşmesine
istinaden yatırımcı ek satın alma opsiyonunun, Banka sermayesinin %0.71’ine tekabül eden
15.000.000 YTL nominal değerli kısmını kullanacağını bildirmiştir. Bu nedenle teslime konu
senetlerin tedavüle alım işlemleri başlatılmıştır.
ƒ Banka mali ortaklıkları arasında yer alan Garanti Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ'nin
Banka’ya ait topam 1.475.410 adet A grubu hissesi ile 36.147.535 adet B grubu hissesini her bir
hisse için 1.928 YTL bedel karşılığında birlikte satın almak üzere Doğuş Holding A.Ş. ile
General Electric Capital Corporation'nın iştiraki olan GE Real Estate Europe SAS tarafından
Banka’ya 27 Ekim 2006 tarihinde müşterek teklifte bulunulmuştur. Sözkonusu teklifte ayrıca
Garanti Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin halka açık diğer hisseleri için teklif fiyatı
üzerinden çağrıda bulunmak üzere Sermaye Piyasası Kurulu'na başvuruda bulunulacağı
belirtilmiştir. Teklif, 2 Kasım 2006 tarihinde Banka yetkili organları tarafından kabul edilmiştir.
Garanti Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin %50.98’sine tekabül eden hisselerin satışında,
30 Eylül 2006 itibariyle şirketin konsolide mali tablolardaki net aktif değerinin ilgili hisse
yüzdesine düşen kısmı ile konsolidasyon şerefiyesi dikkate alınırsa, teklif fiyatı ile satılacak
hisselerin defter değeri arasındaki fark 29,151 YTL’dir. İlgili satıştan beklenen vergi gideri
yaklaşık 1,274 YTL’dir.
ƒ 4,700,000 GBP ödenmiş sermayesi olan Cappadocia Investment Ltd’in %76’sına tekabül eden
hisseleri ana ortaklık Banka’nın konsolide edilen iki finansal bağlı ortaklığına aittir. Bu bağlı
ortaklıklardan birinin 20 Eylül 2006 tarihinde yapılan yönetim kurulu toplantısında sahip
olunan %27’lik şirket hisselerinin 612,360 GBP bedelle ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu
risk grubuna satılmasına karar verilmiştir. Rapor tarihi itibariyle işlem tamamlanmamıştır.
ƒ Banka 2 yıl vadeli 700 milyon USD tutarında sendikasyon kredisi almak üzere eş düzenleyici
olarak hareket edecek olan 22 uluslararası bankadan oluşan konsorsiyuma yetki vermiştir.
69
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5
Diğer açıklama ve dipnotlar
5.1
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
„
Detayı 4.2.14.15 no.’lu notta verildiği üzere Doğuş Holding AŞ, ana ortaklık Banka’nın
çıkarılmış sermayesinin %25.5’ine tekabül eden toplam 53,550,000,000 adet Banka hissesini
General Electric grubuna dahil “GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti.”ne satmak üzere 24
Ağustos 2005 tarihinde bir Hisse Devir Sözleşmesi imzalamış bu anlaşma çerçevesinde
Banka’nın bir kısım mali olmayan iştirakleri ve taşınmazları, 31 Mart 2005 mali tabloları baz
alınarak hesaplanan toplam 958,000 YTL bedelle, devir bedelinin %50’si hisse devir tarihinde,
%25’i devri takip eden birinci yılın sonunda, bakiyesi ise devri takip eden ikinci yılın sonunda
ödenmesi kaydıyla Doğuş Holding AŞ tarafından devralınmasına karar verilmiştir. İlgili
sözleşmeye istinaden Banka hisselerinin satışının gerçekleşmesini müteakiben ilk grup olarak
Banka’nın bazı mali olmayan bağlı ortaklıkları 22 Aralık 2005 tarihinde Doğuş Holding AŞ’ye
devredilmiştir.
Yapılan anlaşma uyarınca ikinci grup olarak, Banka iştiraklerinden toplam defter değeri 29,497
YTL olan Garanti Turizm Yatırım ve İşletmeleri AŞ ve Doc Finance SA ile Banka mali
tablolarında toplam 237,536 YTL defter değeriyle duran kullanılmakta olan ya da alacaklardan
dolayı edinilen bazı gayrimenkullerin (Ankara-Çankaya-Bina, İstanbul-Esenyurt/B.ÇekmeceBina, Kocaeli-Gebze-Bina, İstanbul-Kartal- 2 adet Arsa, İstanbul-Çatalca/B.Çekmece-Arsa )
Doğuş Holding AŞ’ye devri 17 Nisan 2006 tarihi itibarıyla gerçekleştirilmiştir. Toplam 273,397
YTL olan satış bedelinin 100,000 YTL kısmı 17 Nisan 2006 tarihinde peşin olarak tahsil
edilmiş, 86,698.5 YTL kısmı 22 Aralık 2006 tarihinde, 86,698.5 YTL kısmı ise 24 Aralık 2007
tarihinde tahsil edilecektir.
„
19 Ekim 2005 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) tarafından kabul edilen 5411
sayılı Bankacılık Kanunu Geçici 23. Maddesi, Vakıf benzeri sandıkların herhangi bir işleme
gerek kalmaksızın bu maddenin yayım tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Sigortalar
Kurumu’na (“SSK”) devredilmesini öngörmektedir.
Yeni Kanun’a göre içinde çeşitli kuruluşlardan temsilcilerin bulunduğu bir komisyon
tarafından, her bir sandık için devre esas olmak üzere, sandığın gelir ve giderlerini dikkate
alarak aktüeryal hesaplamalara göre yükümlülük hesabı yapılacaktır. Belirlenen yükümlülük 15
yıldan fazla olmamak üzere yıllık eşit taksitler halinde ödenecektir. Yükümlülük
hesaplamasında esas alınacak yöntem ve diğer parametreler hakkında Çalışma ve Sosyal
Güvenlik Bakanlığı koordinasyonunda kurulan komisyon tarafından çalışmalara başlanmıştır.
Bununla birlikte Yeni Kanun’un söz konusu maddesi Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005
tarihinde Anayasa Mahkemesi’ne başvuru konusu yapılmıştır.
Banka çalışanları 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuş
olan “T. Garanti Bankası AŞ Memur ve Müstahdemleri Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı
Genel Müdürlüğü (“Sandık”)’ın üyesidir. Sandık’ın teknik mali tabloları Sigorta Murakebe
Kanunu’nun 38. maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği”
hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir.
Sandık’ın 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı
koordinasyonunda yapılan çalışmalarda belirlenen oran olan %10.24 teknik faiz kullanılarak
hazırlanan denetlenmiş teknik bilanço raporuna göre karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya
fiili açık tespit edilmemiştir. Ayrıca Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede komisyon
tarafından devir sırasında hesaplanacak yükümlülük tutarının Sandık’ın varlıklarıyla
karşılanabilecek düzeyde olacağını ve Banka’ya herhangi bir ilave yük getirmeyeceğini
öngörmektedir.
70
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
„
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri VIII, No: 39 sayılı tebliği uyarınca yapılan açıklamaya göre
Banka, ana hissedarı olduğu Garanti Sigorta AŞ ile ilgili olarak, sigortacılık sektöründeki
muhtemel ortaklık, işbirliği, alım ve satım ve diğer stratejik imkanların değerlendirilmesi
amacıyla danışmanlık şirketi Watson Wyatt Limited’in görevlendirilmesine karar vermiştir.
„
Banka, alacaklarından dolayı edindiği Maslak/İstanbul adresindeki bir binasını 15 Ağustos 2006
tarihinde Doğuş Holding AŞ’ye satmıştır. Toplam 32,000,000 USD olan satış bedelinin
20,000,000 USD kısmı 15 Ağustos 2006 tarihinde peşin olarak tahsil edilmiş olup 12,000,000
USD kısmı 31 Aralık 2006 tarihinde tahsil edilecektir.
„
Banka, Ümraniye/İstanbul adresindeki bir arsasını 8 Eylül 2006 tarihinde toplam 26,238 YTL
satış tutarının 25,933 YTL’si peşin tahsil edilerek Yapı Kredi Koray Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı AŞ ve Garanti Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ’ye devredilmiştir.
„
21 Haziran 2006 tarih ve 262-5 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520
Sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’inci maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı %30’ dan
%20’ ye indirilmiştir. Buna göre, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum
kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi olacaktır. 1 Ocak 2006 tarihinden sonraki
geçici vergi dönemlerinde %30 oranına göre hesaplanan ve tahsil edilen geçici verginin anılan
dönemler için bu Kanuna göre hesaplanan tutarı aşan kısmının, müteakip dönemler için
hesaplanan geçici vergiden mahsup edileceği" hüküm altına alınmıştır.
„
Banka, 2006 yılı Mart ayı içerisinde Ticari ve KOBİ müşterilerinin finansman ihtiyaçlarını
karşılamak üzere European Investment Bank tarafından sağlanacak 10 yıl vadeli 100 milyon
EUR tutarındaki kredi için ön sözleşme imzalamış olup, krediyle ilgili süreç devam etmektedir.
„
23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı
Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu
maddelerinde yeralan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir
işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de
yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %10 oranında uygulanan
stopaj oranı %15’e çıkarılmıştır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar
dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme
Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları da göz önünde bulundurulur.
71
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6
Sınırlı denetim raporu
6.1
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Ana ortaklık Banka ve finansal kuruluşlarının kamuya açıklanacak 30 Eylül 2006 tarihli konsolide
mali tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ
(the member firm of KPMG International) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 10 Kasım
2006 tarihli sınırlı denetim raporunda sözkonusu konsolide mali tabloların, ana ortaklık Banka ve
finansal kuruluşlarının durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair
önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı belirtilmiştir.
.....................................................................
72