ALTERNATĠF BANK A.ġ. 1 OCAK
advertisement
ALTERNATĠF BANK A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2006 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT MALĠ TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyar Türk Lirası olarak paranın 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiĢtir.) g ALTERNATĠFBANK A.ġ. VE MALĠ ORTAKLIKLARI 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA DÖNEMĠNE AĠT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU, KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR Alternatifbank A.ġ. Yönetim Kurulu‟na Ġstanbul ALTERNATĠFBANK ANONĠM ġĠRKETĠ VE MALĠ ORTAKLIKLARI 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 DÖNEMĠNE AĠT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU Alternatifbank A.ġ. ve Mali Ortaklıkları‟nın (“Grup”) 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akıĢ tablosu ve özkaynak değiĢim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuĢ bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluĢ olarak üzerimize düĢen sorumluluk, gerçekleĢtirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine iliĢkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıĢlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüĢmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıĢması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüĢü bildirilmemektedir. GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliĢikteki konsolide finansal tabloların, Grup‟un 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 37 ve 38‟inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıĢtır. DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Özlem Gören Güçdemir Sorumlu Ortak BaĢdenetçi, SMMM Ġstanbul, 26 Ağustos 2008 ALTERNATĠFBANK A.ġ.’NĠN 30 HAZĠRAN 2008 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLĠDE FĠNANSAL RAPORU Yönetim Merkezinin Adresi Tel Faks Banka’nın Ġnternet Sayfası Adresi Ġrtibat Ġçin Elektronik Posta Adresi : : : : : Cumhuriyet Cad. No:22-24 34367 Elmadağ / Ġstanbul 0212 315 65 00 0212 225 76 15 www.abank.com.tr malikontrol@abank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal raporu aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır. ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARI ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLĠDE ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARINA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER ANA ORTAKLIK BANKANIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR SINIRLI DENETĠM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iĢtiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aĢağıdadır: Bağlı Ortaklıklar 1. Alternatif Yatırım A.ġ. 2. Alternatif Yatırım Ortaklığı A.ġ. Bu raporda yer alan konsolide altı aylık finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur. Tuncay Özilhan Yönetim Kurulu BaĢkanı Murat Arığ Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Cem ġipal Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Güniz Safa Bilgin Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi BaĢkanı Serkan ErmiĢ Mali Kontrol Müdürü Ġbrahim Yazıcı Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler Ad – Soyad / Unvan: Serkan ErmiĢ- Mali Kontrol Müdürü Tel No : 0 212 315 70 37 Fax No : 0 212 225 76 15 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR ĠÇĠNDEKĠLER I. II. III. IV. V. SAYFA BĠRĠNCĠ BÖLÜM Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler Ana Ortaklık Banka‟nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi....................................................................................................................................................................... Ana Ortaklık Banka‟nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklamalar.................................................................................................................................................................................... Ana Ortaklık Banka‟nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara iliĢkin açıklamalar............................................................................................................ Nitelikli paya sahip kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar.......................................................................................................... Ana Ortaklık Banka‟nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi................................................................................ 1 1 2 3 4 I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. ĠKĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar Konsolide Bilanço....................................................................................................................................................................... Konsolide Nazım hesaplar tablosu.............................................................................................................................................. Konsolide Gelir tablosu............................................................................................................................................................... Konsolide Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin tablo................................................................... Konsolide Özkaynak değiĢim tablosu......................................................................................................................................... Konsolide Nakit akıĢ tablosu....................................................................................................................................................... ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar........................................................................................................................................... Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar................................................... Konsolide edilen ortaklıklara iliĢkin bilgilerin sunumu.................................................................................................................. Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar............................................................................... Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar..................................................................................................................................... Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar......................................................................................................... Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar..................................................................................................................................... Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar........................................................................................................ Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar................................................................................................................ SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar.......................................... SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar........................................................................................ Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar................................................................................................................................... Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar....................................................................................................................................... KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar............................................................................................................ ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar................................................................................................ Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar...................................................................................................................................... Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar..................................................................................................................................... ... Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar............................................................................................................................ Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar............................................................................................................................................. Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar............................................................................................................................................ Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar........................................................................................... .... Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar................................................................................................................................................. I. II. III. IV. V. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar................................................................................................. Konsolide piyasa riskine iliĢkin açıklamalar.................................................................................................................................... Konsolide kur riskine iliĢkin açıklamalar........................................................................................................................................ Konsolide faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar.............................................................................................................................. Konsolide likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar.................................................................................................................. 25 30 31 33 36 I. II. III. IV. V. VI. BEġĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara iliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Konsolide bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar............................................................................................ Konsolide bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar.......................................................................................... Konsolide nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar................................................................................................................ Konsolide gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar.................................................................................................................. Ana Ortaklık Banka‟nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar........................................................................................... Ana Ortaklık Banka‟nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklama ve dipnotlar...................................................................................... 38 51 59 60 64 65 I. II. ALTINCI BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporu Sınırlı denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar ............................................................................................ Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar........................................................................................................ 66 66 I. II. III. IV. V. VI. 5 7 8 9 10 11 12 13 13 14 14 14 15 18 18 18 19 20 20 21 21 21 21 22 22 23 23 23 24 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠRĠNCĠ BÖLÜM ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER I. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi Ana Ortaklık Banka, 6 Kasım 1991 tarihinde Ġstanbul‟da kurulmuĢ ve bankacılık faaliyetlerine ġubat 1992‟de baĢlamıĢtır. Banka‟nın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟nda iĢlem görmeye baĢlamıĢtır. Ana Ortaklık Banka, halen özel sermayeli bir ticaret bankası statüsünde 42 Ģubesi ile hizmet vermektedir. II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka‟nın hisselerinin %77,55‟ine Anadolu Endüstri Holding A.ġ. sahip olup Anadolu Grubu bünyesinde yer almaktadır. Ayrıca, diğer hissedarlar içerisinde yer alan diğer Anadolu Grubu firmaları Banka‟nın hisselerinin %18,13‟üne sahiptir. Hissedarların Adı Soyadı/Ticari Unvanı 30 Haziran 2008 Ġtibarıyla Pay Sermaye Oranları 31 Aralık 2007 Ġtibarıyla Pay Sermaye Oranları Anadolu Endüstri Holding A.ġ. Anadolu M otor Üretim ve Pazarlama A.ġ. Efes Pazarlama ve Dağıtım Tic. A.ġ. Halka Açık Pay Özilhan Sınai Yatırım A.ġ. Çelik M otor Ticaret A.ġ. Diğer Hissedarlar (17 Adet) 232.663 23.379 22.380 12.962 4.594 4.021 1 77,554% 7,793% 7,460% 4,321% 1,531% 1,340% 0,000% 173.849 17.477 16.730 9.766 3.435 3.006 2 77,519% 7,793% 7,460% 4,355% 1,532% 1,340% 0,001% Toplam 300.000 100% 224.265 100% 1 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠRĠNCĠ BÖLÜM ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (devamı) III. Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara iliĢkin açıklamalar Bankada Dolaylı Sahip Olunan Ġsim Görevi Göreve Atanma Tarihi Tuncay Özilhan Yönetim Kurulu BaĢkanı 01.04.1996 Ġ.Ü.Ġktisat Fakültesi / Long Island University (Yüksek Lisans) Metin Tokpınar Yönetim Kurulu BaĢkan 11.08.1993 Ġ.Ü.Ġktisat Fakültesi / Vanderbilt University (Yüksek Lisans) Vekili Tahsil Pay (%) 7,42 - Ġbrahim Yazıcı Yönetim Kurulu Üyesi 31.07.1996 Bursa Ticari Bilimler Akademisi / Atlanta University (Yüksek Lisans) Mehmet HurĢit Zorlu Yönetim Kurulu Üyesi 28.04.2008 Ġzmir Ġktisadi ve Ticari Bilimler Fakültesi - Cesur Kılınç Yönetim Kurulu Üyesi 03.03.2000 Ġ.Ü.Hukuk Fakültesi - Mustafa Murat Akpınar Yönetim Kurulu Üyesi 28.04.2008 Ġ.Ü.Ġktisat Fakültesi - Tanbey Veziroğlu Yönetim Kurulu Üyesi 28.04.2004 Ankara Üniversitesi S.B.F./ Maliye Ġktisat Bölümü - Güniz Safa Bilgin Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi BaĢkanı 05.11.2007 Ġstanbul Ün. Uluslararası ĠĢlet./Boğaziçi Ün. Ġngiliz Dili ve Edeb. (Yüksek Lisans) - Murat Arığ Yönetim Kurulu Üyesi ve 01.01.2003 Boğaziçi Üniversitesi Mühendislik Fakültesi/Florida Institute of Technology – ABD (Yüksek Lisans) - Genel Müdür 1,74 Haluk Güven Genel Müdür Yardımcısı 01.04.1997 Marmara Üniversitesi ĠĢ Ġdaresi Bölümü / Mercer University (Yüksek Lisans) - Güldem D.Karaçalı Genel Müdür Yardımcısı 03.02.1992 Ankara Üniversitesi Ekonomi ve Siyasal Bilimler / Ġ. Ü. ĠĢletme (Yüksek Lisans) - Ertan Güvener Genel Müdür Yardımcısı 04.06.2007 O.D.T.Ü Elektronik Müh. / O.D.T.Ü Elektronik (Yüksek Lisans) - Mehmet Saraç Genel Müdür Yardımcısı 14.05.2007 Atatürk Üniversitesi Edebiyat Fakültesi / Fransız Dili ve Edebiyatı - Sadık Saygıcı Genel Müdür Yardımcısı 07.09.1998 Ġ.Ü. Ġktisat Fakültesi - Cem ġipal Genel Müdür Yardımcısı 19.02.2001 Ġ.Ü. Ġktisat Fakültesi / Koç Üniversitesi (Yüksek Lisans) - Murat Özer Genel Müdür Yardımcısı 12.07.2004 Ġ.Ü. Ġktisat Fakültesi - Ziya Alpman Genel Müdür Yardımcısı 05.12.2007 ĠTÜ ĠĢletme Müh. / Boğaziçi Ün. Ekonomi (Yüksek Lisans) MenteĢ Albayrak Kanuni Denetçi 11.05.2007 Ġ.Ü. Ġktisat Fakültesi (Ġngilizce) - Ahmet Bal Kanuni Denetçi 03.03.2000 Ankara Üniversitesi S.B.F / Ġktisat ve Maliye Bölümü / Nothingam University (Yüksek Lisans) - 2 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠRĠNCĠ BÖLÜM ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (devamı) III. Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara iliĢkin açıklama (devamı) Yukarıda belirtilen yönetici kadrosunda 2008 yılı içinde aĢağıdaki değiĢiklikler gerçekleĢmiĢtir: -Yönetim Kurulu üyesi Mehmet HurĢit Zorlu, Yusuf Ovnamak yerine 28.04.2008 tarihinde; -Yönetim Kurulu üyesi Mustafa Murat Akpınar, Mustafa Uysal yerine 28.04.2008 tarihinde yeni görevlerine atanmıĢlardır. IV. Nitelikli paya sahip kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar Pay Tutarları 232.663 Ad Soyad /Ticari Unvanı Anadolu Endüstri Holding A.ġ. Pay Oranları 77,554% ÖdenmiĢ Paylar 232.663 ÖdenmemiĢ Paylar - Ana Ortaklık Banka‟nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi grup Anadolu Endüstri Holding A.ġ.‟dir. V. Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka‟nın ana sözleĢmesindeki faaliyet alanları aĢağıdaki gibidir: a) Toplanan kaynakları yurt içinde ve yurt dıĢında yatırım ve iĢletme kredisi olarak, ihracat, sanayi, iç ticaret, taĢımacılık, turizm, enerji, madencilik, tarım ve hayvancılık, müteahhitlik hizmetleri ve diğer konulara yönelik olarak Türk Lirası ve döviz kredileri Ģeklinde kullandırmak, her nevi gayrinakdi kredi açmak, b) MüĢterilerin ticari, sınai ve yatırım faaliyetlerini desteklemek amacıyla her türlü Türk Lirası ve dövize natık teminat mektupları düzenlemek ve kabul etmek, c) Ġhracat ve döviz kazandırıcı iĢlem yapan Ģirketlerin faaliyetlerini geliĢtirebilmeleri için onlara özellikle dıĢ piyasalarla ilgili istihbarat ve danıĢmanlık hizmetleri vermek, d) Her tür mevduat kabul etmek, e) Ġç ve dıĢ ticaretin gerektirdiği yerli ve yabancı piyasalarda kambiyo ve dövizle ilgili bankacılık iĢlemleri yapmak, mal ve vesaik mukabili kredi tesis etmek, akreditif açmak, f) Yerli ve yabancı banka ve finansman kuruluĢlarından kısa, orta ve uzun vadeli kredi temin etmek, T.C. Merkez Bankası‟yla avans, reeskont ve iĢtira kredisi ve mevzuatın öngördüğü diğer iĢlemleri yapmak, g) Yurt dıĢında oluĢmuĢ tasarrufların para ve sermaye piyasaları kanalıyla Türkiye‟ye aktarılmasına aracılık etmek, h) Gerektiğinde döviz pozisyonu tutmak, arbitraj, repo, swap iĢlemleri ile kaynakları en iyi Ģekilde değerlendirmek, 3 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠRĠNCĠ BÖLÜM ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (devamı) V. Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi (devamı) i) Bankalar Kanunu hükümleri saklı kalmak kaydıyla, alacaklarını tasfiye amacıyla her çeĢit haklar dahil menkul iktisab etmek, üzerinde tasarrufta bulunmak, Banka lehine menkul ve gayri menkul rehni ve ticari iĢletme rehni kabul etmek, j) Mevzuata uygun olarak yerli ve yabancı bankalarla ortaklık kurmak veya mevcut bankalara ortak olmak. 4 ĠKĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR ALTERNATĠFBANK A.ġ . 30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 Tarihleri Ġtibarıyla Konsolide Bilançolar (Bin Yeni Türk Lirası) Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ AKTĠF KALEMLER Dipnot TP NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKAS I GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANS ITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler Diğer M enkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler Diğer M enkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar BANKALAR PARA PĠYAS ALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İM KB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar S ATILMAYA HAZIR FĠNANS AL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer M enkul Değerler KREDĠLER Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORĠNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer M enkul Değerler Ġġ TĠRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler M ali İştirakler M ali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen M ali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen M ali Olmayan Ortaklıklar BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR (Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 M ali Ortaklıklar 11.2.2 M ali Olmayan Ortaklıklar XII. KĠRALAMA Ġġ LEMLERĠNDEN ALACAKLAR 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler ( - ) XIII. RĠS KTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net) XVII. VERGĠ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. S ATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġ KĠN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 SatıĢ Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin XIX. DĠĞER AKTĠFLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) AKTĠF TOPLAMI CARĠ DÖNEM 30 Haziran 2008 YP Toplam TP ÖNCEKĠ DÖNEM 31 Aralık 2007 YP Toplam 31.087 48.613 45.665 30.925 14.740 2.948 180.869 16.382 16.382 36.036 170 35.866 1.949.162 1.927.681 4.539 1.923.142 81.741 60.260 26.064 26.064 - 150.241 8.420 2.395 2.395 6.025 80.536 25.023 25.023 441.782 441.782 441.782 - 181.328 57.033 48.060 33.320 14.740 8.973 261.405 16.382 16.382 61.059 170 60.889 2.390.944 2.369.463 4.539 2.364.924 81.741 60.260 26.064 26.064 - 43.099 60.651 58.348 35.945 22.403 2.303 111.462 14.475 14.475 34.966 170 34.796 1.525.358 1.511.171 747 1.510.424 65.871 51.684 25.796 25.796 - 158.516 5.029 1.525 1.525 3.504 160.511 23.856 23.856 338.280 338.280 338.280 - 201.615 65.680 59.873 37.470 22.403 5.807 271.973 14.475 14.475 58.822 170 58.652 1.863.638 1.849.451 747 1.848.704 65.871 51.684 25.796 25.796 - 17.375 1.991 1.991 1.794 1.794 - 17.375 1.991 1.991 1.794 1.794 16.482 1.768 1.768 7.740 7.740 - 16.482 1.768 1.768 7.740 7.740 12.807 12.807 77.889 5.597 12.807 12.807 83.486 2.593 2.593 80.962 18.865 2.593 2.593 99.827 2.400.069 711.599 3.111.668 1.925.352 705.057 2.630.409 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 5 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ ALTERNATĠFBANK A.ġ . 30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 Tarihleri Ġtibarıyla Konsolide Bilançolar (Bin Yeni Türk Lirası) Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ PAS ĠF KALEMLER Dipnot TP I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun M evduatı Diğer ALIM S ATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL BORÇLAR ALINAN KREDĠLER PARA PĠYAS ALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İM KB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler Tahviller FONLAR M üstakriz Fonları Diğer MUHTELĠF BORÇLAR DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORĠNG BORÇLARI KĠRALAMA Ġġ LEMLERĠNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RĠS KTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARġ ILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGĠ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu S ATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġ KĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin S ERMAYE BENZERĠ KREDĠLER ÖZKAYNAK LAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları M enkul Değerler Değerleme Farkları M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları 16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zararı 16.5 Azınlık Payları (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) CARĠ DÖNEM 30 Haziran 2008 YP Toplam 840.797 164.555 676.242 7.190 541.409 18.460 18.460 15.697 90 4.253 4.837 584 61 61 - 1.934.021 409.388 1.524.633 15.619 576.137 31.534 5.793 25.741 50.683 85.634 4.253 4.837 584 30.221 19.555 4.181 6.485 12.336 12.336 - 731.092 186.600 544.492 33.241 37.107 21.210 11.000 10.210 121.019 66.773 29.482 14.283 3.408 11.791 11.334 11.334 - 972.718 115.911 856.807 3.529 309.461 26.733 82 4.513 5.189 676 43 43 - 1.703.810 302.511 1.401.299 36.770 346.568 21.210 11.000 10.210 147.752 66.855 4.513 5.189 676 29.525 14.283 3.408 11.834 11.334 11.334 - 369.335 300.000 74 82 (8) - 1.792 1.792 103 103 103 - 1.792 1.792 369.438 300.000 177 82 95 - 260.456 224.265 25 72 (47) - 1.489 1.489 127 127 127 - 1.489 1.489 260.583 224.265 152 72 80 - - - - - - 20.321 2.155 18.166 32.395 (3.153) 35.548 16.545 20.321 2.155 18.166 32.395 (3.153) 35.548 16.545 1.681.816 1.429.852 3.111.668 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 6 ÖNCEKĠ DÖNEM 31 Aralık 2007 TP YP Toplam 1.093.224 244.833 848.391 8.429 34.728 13.074 5.793 7.281 34.986 85.544 30.160 19.555 4.181 6.424 12.336 12.336 - - PAS ĠF TOPLAMI Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 4.521 1.128 3.393 12.588 (53.314) 65.902 19.057 1.311.714 1.318.695 4.521 1.128 3.393 12.588 (53.314) 65.902 19.057 2.630.409 ALTERNATĠFBANK A.ġ . 30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 Tarihleri Ġtibariyle Konsolide Nazım Hesaplar (Bin Yeni Türk Lirası) Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ Dipnot A. BĠLANÇO DIġ I YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTĠ ve KEFALETLER 1.1. Teminat M ektupları 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat M ektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. M erkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar 1.6. M enkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2. Vadeli M evduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5. M en. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11. Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12. Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FĠNANS AL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 3.1.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 3.1.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler 3.2.1. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve M enkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 M enkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 M enkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. M üşteri Fon ve Portföy M evcutları 4.2. Emanete Alınan M enkul Değerler 4.3. Tahsile Alınan Çekler 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 4.8. Emanet Kıymet Alanlar V. REHĠNLĠ KIYMETLER 5.1. M enkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER (1) BĠLANÇO DIġ I HES APLAR TOPLAMI (A+B) TP 1.568.234 598.685 598.259 82.038 516.221 426 426 459.858 459.858 17.633 345.324 76.036 3.738 17.127 509.691 509.691 38.989 26.410 12.579 206.307 20.000 159.927 26.380 264.395 122.857 141.538 3.285.925 845.244 722.753 107.510 14.981 2.440.681 395.990 7.906 1.923.835 112.950 - 5.498.678 4.854.159 2.903.438 8.402.116 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 7 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM 30 Haziran 2008 TP YP TOPLAM 1.657.932 2.102.101 3.760.033 675.537 617.080 1.292.617 675.258 325.153 1.000.411 77.133 22.210 99.343 598.125 302.943 901.068 18.084 18.084 18.084 18.084 279 262.729 263.008 279 262.729 263.008 11.114 11.114 487.981 101.570 589.551 487.981 101.570 589.551 15.709 98.327 114.036 365.042 365.042 86.362 86.362 3.738 3.738 17.130 3.243 20.373 494.414 1.383.451 1.877.865 494.414 1.383.451 1.877.865 65.287 93.221 158.508 36.054 44.299 80.353 29.233 48.922 78.155 169.383 705.875 875.258 26.105 284.926 311.031 14.575 298.579 313.154 122.370 122.370 128.703 128.703 259.744 319.503 579.247 120.679 167.533 288.212 139.065 151.970 291.035 264.852 264.852 131.400 131.400 133.452 133.452 3.840.746 801.337 4.642.083 985.127 32.438 1.017.565 812.306 23.220 835.526 153.628 4.196 157.824 19.193 4.770 23.963 252 252 2.855.619 768.899 3.624.518 1.077 1.077 473.239 22.727 495.966 9.330 15.888 25.218 2.190.164 552.436 2.742.600 182.886 176.771 359.657 - ÖNCEKĠ DÖNEM 31 Aralık 2007 YP TOPLAM 1.461.296 3.029.530 497.400 1.096.085 288.781 887.040 19.899 101.937 268.882 785.103 22.142 22.142 22.142 22.142 181.962 182.388 181.962 182.388 4.515 4.515 107.610 567.468 107.610 567.468 104.524 122.157 345.324 76.036 3.738 3.086 20.213 856.286 1.365.977 856.286 1.365.977 71.855 110.844 30.115 56.525 41.740 54.319 297.334 503.641 191.183 211.183 82.857 242.784 23.294 23.294 26.380 249.728 514.123 133.268 256.125 116.460 257.998 237.369 237.369 118.681 118.681 118.688 118.688 581.930 3.867.855 29.949 875.193 23.422 746.175 2.335 109.845 3.981 18.962 211 211 551.981 2.992.662 705 705 19.430 415.420 10.792 18.698 457.809 2.381.644 63.245 176.195 2.043.226 6.897.385 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 30 Haziran 2008 ve 30 Haziran 2007 Tarihlerinde Sona Eren Ara Hesap Dönemlerine ĠliĢkin Konsolide Gelir Tabloları Bin Yeni Türk Lirası GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ Dipnot I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XVIII. 18.1 18.2 FAĠZ GELĠRLERĠ (1) Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAĠZ GĠDERLERĠ (2) Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAĠZ GELĠRĠ/GĠDERĠ (I - II) NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELĠRLERĠ TĠCARĠ KÂR / ZARAR (Net) (3) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ (4) FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-) (5) DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) (6) NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV) (7) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) (7) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (7) DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XVIII-XIX) (7) DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) (7) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (7) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (8) Grubun Kârı / Zararı Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar Bin Yeni Türk Lirası Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM (01.01-30.06.2008) (01.01-30.06.2007) (01.04 - 30.06.2008) (01.04-30.06.2007) 205.846 157.431 103.025 78.515 176.978 132.780 92.930 69.733 3.677 3.666 1.735 1.758 4.067 3.931 2.128 826 1.740 1.609 832 713 17.782 13.057 4.700 4.232 11.815 1.650 3.185 742 3.819 9.313 433 2.430 2.148 2.094 1.082 1.060 1.602 2.388 700 1.253 97.385 81.448 52.194 39.989 79.996 60.118 43.185 29.026 14.899 17.999 7.756 8.866 2.058 3.100 1.101 1.906 432 231 152 191 108.461 75.983 50.831 38.526 13.125 12.314 6.600 6.513 18.526 15.082 9.110 7.877 7.342 6.519 3.975 3.344 11.184 8.563 5.135 4.533 5.401 2.768 2.510 1.364 4 8 1 5 5.397 2.760 2.509 1.359 489 255 456 193 (5.604) (3.546) (2.511) (2.472) (22.452) (25.664) (12.190) (13.631) 16.848 22.118 9.679 11.159 13.387 12.500 3.732 5.641 129.858 97.506 59.108 48.401 37.295 12.892 8.145 4.859 48.944 34.920 24.507 17.871 43.619 49.694 26.456 25.671 - - - - 43.619 (10.304) (4.358) (5.946) 33.315 33.315 35.548 (2.233) 0,123817 49.694 (8.068) (104) (7.964) 41.626 41.626 38.628 2.998 0,172243 26.456 (6.509) (4.358) (2.151) 19.947 19.947 20.291 (344) 0,067637 25.671 (3.376) (104) (3.272) 22.295 22.295 20.865 1.430 0,093037 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır 8 ALTERNATĠFBANK A.ġ . ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġ KĠN KONS OLĠDE TABLO BİN YENİ TÜRK LİRASI Bağımsız Sınırlı Denetimden Bağımsız Sınırlı Denetimden ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 1.1 1.2 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA S ATILMAYA HAZIR FĠNANS AL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA Ġġ LEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI NAKĠT AKIġ RĠS KĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL VARLIKLARA ĠLĠġ KĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIġ INDAKĠ NET YATIRIM RĠS KĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL VARLIKLARA ĠLĠġ KĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) MUHAS EBE POLĠTĠKAS INDA YAPILAN DEĞĠġ ĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMES ĠNĠN ETKĠS Ġ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNS URLARI DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+…+IX) 1.4 DÖNEM KÂRI/ZARARI M enkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME ĠLĠġ KĠN MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 1.3 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır 9 Geçmiş CARİ DÖNEM 30.06.2008 Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM 30.06.2007 243 - 1.776 - - - - - - - - - 243 (228) (228) 1.776 (2.480) (2.480) - - - - 15 (704) ALTERNATĠFBANK A.ġ . KONS OLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġ ĠM TABLOS U BĠN YENĠ TÜRK LĠRAS I Dip I. II. 2.1 2.2 III. ÖZKAYNAK KALEMLERĠNDEKĠ DEĞĠġ ĠKLĠKLER Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ ÖNCEKĠ DÖNEM (01/01 - 30/06/2007) Dönem BaĢı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi M uhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. Dönem Ġçindeki DeğiĢimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış M enkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Ödenmiş Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi Sermaye Enf.Düzeltme Farkı İhraç Primleri İptal Kârları Statü Olağanüstü Diğer Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Dönem Net Geçmiş Dönem M enkul Değer. Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değerleme Farkı M addi ve M addi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Riskten Korunma Fonları Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak 224.265 - - 67 - - 845 - - 2.587 - - 28.409 - (81.023) - 1.338 - - - - - 224.265 - 67 - 845 - 2.587 - 28.409 (81.023) 1.338 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 270 - 629 - 38.628 (28.409) 27.510 - - - - - (28.409) 27.510 38.628 (53.513) 634 - - - - 65.902 (53.314) 80 270 Dönem S onu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX) 224.265 I. Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM (01/01 - 30/06/2008) Önceki Dönem S onu Bakiyesi 224.265 II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış M enkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem S onu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) Yasal Yedek Akçeler - 67 - 72 1.115 629 - 1.128 3.216 - 3.393 (704) - - - - - - - - - - - 15 - - - - - 75.735 75.735 - 10 10 - - - 26 - - - 33 - - - - - - - - - - 1.027 - 14.747 - 35.548 (65.902) 50.128 - - - - - (65.902) 50.128 35.548 (3.153) 95 - - - - 1.027 300.000 - 82 - 2.155 14.747 - 18.166 - Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır 10 176.488 176.488 (704) - Azınlık Payları Toplam Özkaynak 16.990 - 16.990 - - 193.478 193.478 (704) - 38.628 - 2.998 - 41.626 - 214.412 19.988 234.400 241.526 19.057 260.583 15 59 75.745 75.745 35.548 352.893 (279) (2.233) - 16.545 15 (220) 75.745 75.745 33.315 369.438 ALTERNATĠFBANK A.ġ . 30 Haziran 2008 ve 30 Haziran 2007 Tarihlerinde S ona Eren Ara Hesap Dönemlerine ĠliĢkin Konsolide Nakit AkıĢ Tabloları (Bin Yeni Türk Lirası) Dipnot Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM 1 Ocak - 30 Haziran 2008 Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ ÖNCEKĠ DÖNEM 1 Ocak - 30 Haziran 2007 34.531 98.628 203.835 (90.866) 489 18.526 21.191 5.537 (29.265) (13.849) (81.067) 160.799 (78.386) 255 16.056 (21.875) 7.093 (25.916) (1.348) 41.950 A. BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġ KĠN NAKĠT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak M uhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (139.702) (346.216) 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankaların M evduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer M evduatlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 11.679 (534.009) 30.899 9.739 215.749 203.093 (76.852) (7.439) (299.458) (41.742) 101.940 (102.954) (29.023) 32.460 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (105.171) (247.588) B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġ KĠN NAKĠT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (5.127) (10.816) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan M enkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan M enkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler Diğer (2.783) (3.711) 1.367 - (3.150) 7.543 (703.362) 688.153 - C. FĠNANS MAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġ KĠN NAKĠT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 75.475 (2.081) 3.1 3.2 3.3 Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları 75.735 - 3.4 3.5 3.6 Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V. (260) - (743) (1.338) 9.935 (18.727) Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (24.888) (279.212) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 380.874 409.931 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 355.986 130.719 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır 11 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLĠTĠKALARI I. Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 37. maddesi uyarınca, kuruluĢ birliklerinin ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu‟nun görüĢü alınmak suretiyle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usûl ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm iĢlemlerini gerçek mahiyetlerine uygun surette muhasebeleĢtirmek; finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını karĢılayabilecek biçim ve içerikte, anlaĢılır, güvenilir ve karĢılaĢtırılabilir, denetime, analize ve yorumlamaya elveriĢli, zamanında ve doğru Ģekilde düzenlemek zorundadır. Bankalar, Ģubeleri, yurt içi ve yurt dıĢındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan kanunî ve yardımcı defterleri ile kayıtlarını ve bilançolarını kapatamazlar. Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teĢkil eden dökümanlarını Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. 1.1. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları: Konsolide finansal tabloların hazırlanmasına iliĢkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu‟nun ilgili yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği Ģekilde uygulanmıĢtır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aĢağıda yer alan II ila XXII no‟lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Konsolide finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiĢtir. 12 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar 1. a) Ana Ortaklık Banka kaynaklarının önemli kısmı sabit faiz oranlıdır; YTL plasmanların tamamına yakını düĢük riskli kısa vadeli iĢlemlerden oluĢmaktadır. Likidite riski yakından takip edilmekte ve mevcut kaynakların yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek yükümlülüklerin yerine getirilebilmesi) yakından izlenmektedir. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı, ülkenin güncel koĢulları izin verdiği ölçüde uyumlu tutulmaya çalıĢılmaktadır. b) Para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alım-satım riski içinde değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka, alım-satım riski için gerekli ekonomik sermaye ayrımını yapmıĢ ve bu kaynaktan yola çıkarak risk limitlerini uygulamaya koymuĢtur. Söz konusu portföy, günlük bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından ekonomik koĢulların revize edilmelerini gerektirmediği hallerde, yılda bir kez, bütçe çalıĢmalarının sonunda onaylanır. 2008 yılının limitleri ise 10 Aralık 2007 tarihli ve 34/L sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile belirlenmiĢtir. 2. Ana Ortaklık Banka‟nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye aracı bulunmaktadır. Satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla oluĢan kur ve faiz riskleri, grubun genel risk yönetimi politikaları çerçevesinde yönetilmektedir. 3. 30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Banka‟nın yabancı iĢletmelerde herhangi bir yatırımı bulunmamaktadır. III. Konsolide edilen ortaklıklara iliĢkin bilgilerin sunumu Alternatifbank A.ġ. ve finansal kuruluĢları olan Alternatif Yatırım A.ġ. ve Alternatif Yatırım Ortaklığı A.ġ., 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ" esas alınarak, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak iliĢikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiĢtir. Finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu‟nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına iliĢkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıkların finansal tabloları yapılan gerekli bir takım tashihlerle Türkiye Muhasebe Standartları‟na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları‟na uygun hale getirilmiĢtir. Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka‟dan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaĢtırılmıĢtır. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla hazırlanmıĢtır. Ana Ortaklık Banka ve finansal bağlı ortaklıkları arasındaki iĢlemler ve bakiyeler karĢılıklı netleĢtirilmiĢtir. 13 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) IV. Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar Grup‟un türev iĢlemleri yabancı para swap, vadeli alım satım, futures ve opsiyon sözleĢmelerinden meydana gelmektedir. Türev finansal araçlar, sözleĢme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleĢtirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden değerlenir. Bazı türev iĢlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken tüm koĢullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirilme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleĢtirilir ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleĢen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile iliĢkilendirilir. Bu araçlara iliĢkin gerçeğe uygun değerdeki değiĢimlerden oluĢan realize olmamıĢ kayıp veya kazançlar mevcut vergi mevzuatı çerçevesinde kanunen kabul edilmeyen gelir ya da gider olarak değerlendirilir. V. Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eĢitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir. Ġlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiĢ kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dıĢında tutulmaktadır. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi ve gayrinakdi kredilerle ilgili peĢin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere iliĢkin olarak diğer kurum ve kuruluĢlara ödenen ve iĢlem maliyetini oluĢturan kredi ücret ve komisyon giderleri peĢin ödenmiĢ gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır. 14 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) VII. Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar Finansal araçlar; finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluĢmaktadır. Finansal araçlar Grup‟un ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluĢturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Grup‟un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluĢturmaktadır. Mali enstrümanlar Grup‟un bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Grup, bu enstrümanların alım ve satımını müĢterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal varlıklar, temelde Grup‟un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçların normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleĢtirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Ana Ortaklık Banka‟ya teslim edildiği veya Ana Ortaklık Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın iĢletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleĢtirilmesini, ve (b) varlığın iĢletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dıĢı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleĢtirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, iĢletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari iĢlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢimleri muhasebeleĢtirir. Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleĢme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. ĠĢlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢiklikler, satın alınan aktifler ile aynı Ģekilde muhasebeleĢtirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değiĢiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiĢ maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleĢtirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleĢtirilir. AĢağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiĢtir. Nakit değerler, bankalar ve diğer mali kuruluĢlar Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riskini taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. 15 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) VII. Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı) Menkul değerler Grup‟un bilançosunda menkul değerler 3 ana baĢlık altında toplanmıĢtır: Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli baĢlı 2 ana baĢlık altında toplanmıĢtır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiĢ kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler. (ii) Ġlk muhasebeleĢtirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmıĢ menkul kıymetlerdir. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleĢtirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle konsolide finansal tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda iĢlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiĢ değerleri arasındaki fark, faiz gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düĢüĢ karĢılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri, kâr payları ise kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalıĢı için karĢılık ayrılmaktadır. Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu Ģekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleĢtirilmektedir. 16 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) VII. Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı) Menkul değerler (devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında iĢlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleĢtirilmektedir. Ġlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değiĢikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiĢ değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleĢmemiĢ kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artıĢ fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artıĢ/azalıĢları gelir tablosuna devredilir. Krediler Ana Ortaklık Banka kaynaklı krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleĢtirilmekte, iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, iĢlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar iĢlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir. Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve Ġzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleĢtirilmektedir. Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılıĢ tarihindeki kurdan Yeni Türk Lirası karĢılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluĢan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Sorunlu hale gelmiĢ olarak kabul edilen krediler, 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren „‟Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik‟‟te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karĢılıklar ayrılmaktadır. Özel karĢılıklar 820 (-) Provizyonlar / 820 00 Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili ġüpheli Alacaklar dahil) ile Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Provizyonu – Türk Parası Hesabı‟na aktarılmaktadır. Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa iliĢkin karĢılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleĢtirildiklerinde, karĢılık iĢleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiĢ yıllarda gerçekleĢmiĢ ise “GeçmiĢ Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir. 17 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) VIII. Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düĢüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akıĢları üzerindeki etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur. Ġleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluĢması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleĢtirilmezler. IX. Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleĢtirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından aktif ve pasiflerin netleĢtirme yöntemiyle gerçekleĢtirilmesi öngörüldüğü durumda netleĢtirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleĢtirme yapılmamaktadır. X. SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar Tekrar geri alımları öngören anlaĢmalar çerçevesinde satılan menkul değerler ("repo") karĢılığında Ana Ortaklık Banka‟nın sağladığı fonlar yasal kayıtlarda “332 Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP” ve “333 Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir. Grup‟un repo iĢlemleri kısa vadeli olup devlet tahvili ve hazine bonolarından oluĢmaktadır. Repoya konu menkul kıymetler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaĢmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleĢtirilmektedir. Ters repo karĢılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir. 18 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) XI. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 57‟nci maddesi gereği “Bankalar 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu kapsamında gayrimenkul ve emtiayı esas alan sözleĢmeler ile kurulca uygun görülecek kıymetli madenlerin alım ve satımı hariç olmak üzere ticaret amacıyla gayrimenkul ev emtianın alım ve satımı ile uğraĢamaz, ipotekli konut finansmanı kuruluĢu ve gayrimenkul yatırım ortaklıkları hariç olmak üzere ana faaliyet konusu gayrimenkul ticareti olan ortaklıklara katılamazlar. Alacaklardan dolayı edinilmek zorunda kalınan emtia ve gayrimenkullerinin elden çıkarılmasına iliĢkin usul ve esaslar kurul tarafından belirlenir.” Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleĢtirme ve değerlemesine iliĢkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı resmi gazetede yayımlanan “Bankaların kıymetli maden alım satımına ve alacaklarından dolayı edindikleri emtia ve gayrimenkullerin elden çıkarılmasına iliĢkin usul ve esaslar hakkında yönetmelik” ile düzenlenmiĢtir. Ana Ortaklık Banka‟nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıl süre içerisinde elden çıkarılamamıĢ olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına iliĢkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. SatıĢ amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satıĢ için katlanılacak maliyetler düĢülmüĢ gerçeğe uygun değerlerinden düĢük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma iĢlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satıĢ amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢında sıkça rastlanan ve alıĢılmıĢ koĢullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satıĢ olasılığının yüksek olması gerekir. SatıĢ olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢına iliĢkin bir plan yapılmıĢ ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program baĢlatılmıĢ olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satıĢın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmıĢ bir satıĢ olarak muhasebeleĢtirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli iĢlemlerin, planda önemli değiĢiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düĢük olduğunu göstermesi gerekir. ÇeĢitli olay veya koĢullar satıĢ iĢleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, iĢletmenin kontrolü dıĢındaki olaylar veya koĢullar nedeniyle gerçekleĢmiĢ ve iĢletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satıĢına yönelik satıĢ planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satıĢ iĢlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢ amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. 19 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) XII. ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar Bağlı ortaklık veya müĢterek olarak kontrol edilen iĢletme alımı sonucu ortaya çıkmıĢ olan Ģerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müĢterek olarak kontrol edilen iĢletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve Ģarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. ġerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiĢ değer düĢüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düĢüklüğü testinde, Ģerefiye, Grup‟un birleĢmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. ġerefiyenin tahsis edilmiĢ olduğu nakit üreten birimlerde değer düĢüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düĢüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düĢüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düĢüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen Ģerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. ġerefiye için ayrılmıĢ değer düĢüĢ karĢılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müĢterek yönetime tabi bir teĢebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili Ģerefiye tutarı, elden çıkarmaya iliĢkin olarak hesaplanan kar/zarar‟ın içine dahil edilir. Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka‟nın ekli konsolide finansal tablolarında Ģerefiye bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiĢ tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiĢ itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düĢüĢleri ayrılmıĢ olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluĢur ve doğrusal amortisman metoduna göre 3 ila 15 yılda itfa edilmektedir. XIII. Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiĢ amortismanların ve varsa birikmiĢ değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiĢtir. Sabit kıymetler, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, Vergi Usul Kanunu 333, 339 ve 365 sayılı tebliğ emirleri doğrultusunda faydalı ömürleri tespit edilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara iliĢkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalıĢ süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıĢtır. Ġhtiyatlılık ve önemlilik ilkeleri kapsamında maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiĢ (31 Aralık 2004 tarihine kadar) değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumunda, aĢan tutarlar kadar değer düĢüklüğü karĢılıkları ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. 20 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) XIII. Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı) Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. XIV. Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar Kiracı durumunda Grup Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, rayiç bedelleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiĢ değerlerinin düĢük olanı üzerinden aktifleĢtirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri faiz tutarları ertelenmiĢ faiz tutarı olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve normal amortisman yöntemine göre aylık ve yıllık bazda amortismana tabi tutulmakta olup, Vergi Usul Kanunu 333, 339 ve 365 sayılı tebliğ emirleri doğrultusunda faydalı ömürleri tespit edilmektedir. XV. KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. XVI. ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar Türkiye‟de mevcut kanunlar ve toplu iĢ sözleĢmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya iĢten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Grup çalıĢanlarının haklarına iliĢkin karĢılığı, emeklilik veya iĢten çıkarılma durumunda gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır. XVII. Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiĢ vergi giderinin toplamından oluĢur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. 21 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) XVII. Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar (devamı) Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluĢan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. ġerefiye veya iĢletme birleĢmeleri dıĢında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa konsolide finansal tablolara alınmasından dolayı oluĢan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına iliĢkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. ErtelenmiĢ vergi, varlıkların oluĢtuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla iliĢkilendirilir. Ödenecek cari vergi tutarları, peĢin ödenen vergi tutarlarıyla iliĢkili olduğundan netleĢtirilmektedir. ErtelenmiĢ vergi alacağı ve yükümlülüğü konsolide edilen bağlı ortaklıkların finansal tablolarında ayrı ayrı netleĢtirilmektedir. Grup, Vergi Usul Kanunu‟nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıĢtır. XVIII. Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar Grup, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların MuhasebeleĢtirilmesi” Standardında belirtildiği Ģekilde muhasebeleĢtirmektedir. Grup tarafından hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç edilmemiĢtir. Grup‟un kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. XIX. Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar 31 Ocak 2008 tarihindeki 75.735 bin YTL tutarındaki sermaye artırımı sebebiyle hisse senedi sayısı 224.265 bin adetten 300.000 adede yükselmiĢtir. Bu rapor tarihi itibarıyla, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Banka‟nın hisse senetleriyle ilgili kar payları bulunmamaktadır. 22 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar XX. Grup, aval ve kabullerini, müĢterilerin ödemeleri ile eĢ zamanlı olarak gerçekleĢtirmekte olup, bilanço dıĢı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XXI. Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar Grup‟un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmıĢ olduğu devlet teĢvikleri bulunmamaktadır. XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer 110.814 (35.018) 75.796 37.593 37.593 37.593 37.593 1.266 25.457 26.723 18.284 18.284 18.284 18.284 (20.011) 9.561 (10.450) (12.258) (12.258) (10.304) (22.562) 2.233 (20.329) Grubun Toplam Faaliyeti 92.069 92.069 43.619 43.619 (10.304) 33.315 2.233 35.548 Bölüm Varlıkları ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar DağıtılmamıĢ Varlıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri DağıtılmamıĢ Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 2.507.575 2.507.575 2.507.575 2.507.575 544.239 544.239 544.239 544.239 59.854 59.854 59.854 59.854 3.111.668 3.111.668 3.111.668 3.111.668 Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Değer AzalıĢı Nakit DıĢı Diğer Gelir-Gider Yeniden Yap. M aliyetleri 1.998 1.998 - 7.225 222 7.003 - 18 18 - 9.241 2.238 7.003 - Cari Dönem Faaliyet Gelirleri Diğer * Faaliyet Geliri Bölümün Net Kazancı ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir Vergi Öncesi Kâr Kurumlar Vergisi Vergi S onrası Kâr Azınlık Hakları Dönem Net Kârı (*) Diğer bölümlerle yapılan iĢlemlerden elde edilen net faaliyet geliri a) Grup temel bankacılık hizmetleri içerisinde ticari / kurumsal bankacılık ve hazine iĢlemleri ve yatırım alanlarında faaliyette bulunmaktadır. b) Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları, açık kredi iĢlemleri, ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli iĢlemler ve opsiyon sözleĢmeleri ve benzeri diğer sözleĢmeler gibi finansal türev ürünlerini içeren bankacılık faaliyetleri yürütülmektedir. 23 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar (devamı) c) Yatırım bankacılığı hizmetleri içerisinde finansal araçların alım satımı ve fon yönetimi gibi faaliyetler ve bağlı ortaklıklar tarafından gerçekleĢtirilen yatırım faaliyetleri yer almaktadır. d) Diğer faaliyetler; maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, ertelenmiĢ vergi aktifi, vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, net parasal kar / zarar, protokole bağlanan krediler ve özkaynak tutarları ve bu tutarlarla bağlantılı gelir / gider kalemlerini içermektedir. e) Grup‟un yazılım ihtiyaçlarının karĢılanması, mevcutların geliĢtirilmesi ve müĢterilere rekabetçi ortamda iyi hizmet verilmesinin temini için yazılım çalıĢmaları Ana Ortaklık banka bünyesinde yürütülmektedir. f) Verilen tablo çerçevesinde, Grup‟un faaliyet bölümleri arasındaki bilanço büyüklüğü açısından yüzdesel dağılım; ticari / kurumsal bankacılık %76, yatırım bankacılığı %22 ve diğer %2 olarak dağılmaktadır. XXIII. Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dıĢında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır. 24 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER I. Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar esas alınarak hazırlanan Sermaye Yeterliliği Standart Oranı %12,67‟dir. Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oran olan %8‟in üzerindedir. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemi “Standart Metot”tur. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Ġç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiĢtir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar, varsa bu iĢlemler için "Bankalarca KarĢılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karĢılıklar düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik"in 5 inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen oranlar ile çarpıldıktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek, risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Döviz ve faiz haddi ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik"in 5 inci maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüĢtürme oranlarında ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. 25 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) I. Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı) Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına iliĢkin bilgiler: Bin YTL, (%) 0% Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler T. C. Merkez Bankası Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı Merkez ve ġubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar Zorunlu KarĢılıklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (Net) Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 10% Risk Ağırlıkları Ana Ortaklık Banka 20% 50% 100% 150% 200% 484.714 22.620 55.656 101.165 163.771 60.072 23.981 7.867 - 258.242 258.145 97 970.854 946.797 24.057 1.327.471 1.217.168 21.481 170 67 6.658 17.124 - - 49.582 20.056 20.056 - - 37.649 25.924 11.725 59.178 174.697 174.697 572.776 24.667 38.670 1.466 678.362 668.030 10.332 2.005.833 - - 26 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) I. Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı) Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler (devamı): Bin YTL, (%) Risk Ağırlıkları Konsolide 0% 10% 20% 50% 100% 150% 200% Kre di Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net ) 501.453 - 261.405 970.854 1.314.343 22.639 - - - - - - - - - - - - - 55.656 - - - - - - Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı Merkez ve ġubeler - - 261.308 - - - - Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - 16.382 - - - - - - Zorunlu KarĢılıklar 101.165 - - - - - - Krediler 163.771 - - 946.797 1.215.183 - - T asfiye Olunacak Alacaklar (Net) - - - - 21.481 - - Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar - - - - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 60.072 - - - 170 - - Vadeye Kadar Elde T utulan Yatırımlar 23.981 - - - - - Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar - - - - 67 - - Muhtelif Alacaklar - - - - 20.190 - - 7.867 - 97 24.057 16.716 - - - - - - - - - Nakit Değerler Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler T . C. Merkez Bankası T ers Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar Faiz ve Gelir T ahakkuk ve Reeskontları ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (Net ) Maddi Duran Varlıklar - - - - 38.939 - - 49.920 - - - 1.597 - - 20.056 - 37.649 174.697 678.362 - - 20.056 - 25.924 174.697 668.030 - - T ürev Finansal Araçlar - - 11.725 - 10.332 - - Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar - - - - - - - T oplam Risk Ağırlıklı Varlıklar - - 59.811 572.776 1.992.705 - - Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve T aahhütler Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*) Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem 2.637.787 1.913.260 83.075 41.363 261.503 215.538 372.672 315.945 12,50 14,56 KRET: Kredi Riskine Esas Tutar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar 27 Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem 2.625.292 1.914.811 102.063 70.963 289.643 238.975 382.341 331.815 12,67 14,91 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) I. Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı) Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler Ana Ortaklık Banka Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem ANA S ERMAYE ÖdenmiĢ Sermaye 300.000 224.265 300.000 Nominal Sermaye 300.000 224.265 300.000 Sermaye Taahhütleri (-) ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri 33 23 82 Hisse Senedi Ġptal Kârları Yasal Yedekler 651 2.155 I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 651 1.353 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) 802 Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 12.370 18.166 Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 12.370 18.166 DağıtılmamıĢ Kârlar BirikmiĢ Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr 47.119 63.320 35.548 Net Dönem Kârı 39.593 63.320 35.548 GeçmiĢ Yıllan Kârı 7.526 M uhtemel Riskler Ġçin A. Serb. KarĢılıkların Ana Sermayenin %25‟ine Kadar Olan Kısmı ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. SatıĢ Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15‟ine Kadar Olan Kısmı Azınlık Payları 16.545 Zarar (-) (Yedek akçelerle karĢılanamayan kısım) (42.719) (3.153) Net Dönem Zararı GeçmiĢ Yıllar Zararı (42.719) (3.153) Özel M aliyet Bedelleri (-) (*) (8.901) PeĢin ÖdenmiĢ Giderler (-) (4.279) (4.608) (4.609) M addi Olmayan Duran Varlıklar (-) (1.864) (1.625) (1.991) Ana Sermayenin %10‟unu AĢan ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki AĢım Tutarı (-) Konsolidasyon ġerefiyesi (Net) (-) Ana Sermaye Toplamı 360.173 244.889 369.343 (*) Kredi riskine esas tutar hesaplama tablosunda 100% risk ağırlıklı kalemler içerisinde gösterilmiĢtir. 28 224.265 224.265 72 1.128 456 672 3.393 3.393 65.902 65.902 19.057 (53.314) (53.314) (8.966) (4.682) (1.768) 260.503 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) I. Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı) Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler (devamı) KATKI S ERMAYE Genel KarĢılıklar M enkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i Ana Ortaklık Banka Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 18.642 86.190 19.598 86.728 19.555 14.283 19.555 14.283 - Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı Ġkincil Sermaye Benzeri Borçlar M enkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu Tutarının %45‟i ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Bankalar - - - - - - - 43 43 72.436 9 9 (913) (950) 37 Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve GeçmiĢ Yıllar K/Z‟ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Azınlık Payları Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUġ AK S ERMAYE (varsa Azınlık Payları Dahil) S ERMAYE S ERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER Konsolidasyon DıĢı BırakılmıĢ KuruluĢlardaki Ortaklık Payları - 72.436 (529) (538) 9 18.642 86.190 19.598 86.728 378.815 (6.143) 331.079 (15.134) 388.941 (6.600) 347.231 (15.416) ve Finansal - - - - Bankalara, Finansal KuruluĢlara (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları - - - - Özsermaye Yöntemi UygulanmıĢ Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide EdilmemiĢ Bankalar ve Finansal KuruluĢlara ĠliĢkin Ortaklık Payları - - - - Kanunun 50 ve 51 inci M addeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler - - - - Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini AĢan Kısmı Ġle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci M addesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden Ġtibaren BeĢ Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK 372.672 315.945 382.341 331.815 29 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Konsolide Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar Grup‟un maruz kaldığı Piyasa Riski; Alım-Satım ve Yapısal Faiz Riski baĢlıkları altında, düzenli ve kapsamlı olarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Alım-Satım riskinin ölçülmesinde uluslararası düzeyde kabul görmüĢ ve BDDK tarafından yayınlanan kriterlere uygun Riske Maruz Değer yöntemi kullanılır. Bu yöntemler uyarınca hesaplanan risk limitleri, piyasalarda gözlenen volatilite düzeyini ve enstrüman bazında piyasa derinliğini de dikkate alan dinamik karakterli limitlerdir. BaĢka bir deyiĢle, piyasadaki risk (volatilite) düzeyi yükseldikçe limitler kısılmakta; böylece maruz kalınan riskler aynı seviyelerde tutulmakta; mevcut ekonomik sermayenin yeterliliği garanti altına alınmaktadır. Alım-Satım riskinin ölçümü günlük olarak gerçekleĢtirilmektedir. Aktif-Pasif vade uyumsuzluklarından kaynaklanan Yapısal Faiz Riski, senaryo modelleri yardımıyla ölçülür. Bu kapsamda değiĢen faiz hadlerinin Banka‟nın ekonomik değeri üzerindeki etkisi kadar, bilançoda yer alan ürünlerin hacmindeki olası değiĢiklikler de dikkate alınır. Benzer Ģekilde, banka bünyesinde gerçekleĢtirilen büyüme projeksiyonlarının, mevcut risk seviyesine olan etkisi de değerlendirmeye katılır. Tıpkı Alım-Satım riskinde olduğu gibi Yapısal portföyün maruz kaldığı faiz riski yükseldikçe portföy küçültülür ve risklerin artması engellenerek mevcut ekonomik sermaye korunur. Yapısal Faiz Riskinin ölçümü aylık bazda yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu, Alım-Satım Riski ve Yapısal Faiz Riskinin ölçülmesinde ve limitlendirilmesinde kullanılan yöntemleri onaylamıĢtır. Bu bağlamda Yönetim Kurulu, her iki portföy için 2008 yılı bütçe büyüklükleri uyarınca gerekli olacak ekonomik sermaye miktarlarını da onaylamıĢ ve tahsisini gerçekleĢtirmiĢtir. Piyasa Riskleri Komitesi, bu sermayeyi onaylı modeller aracılığıyla risk limitlerine çevirmekte ve Fon Yönetimi, iĢlemlerini bu limitlere göre gerçekleĢtirmektedir. Yönetim Kurulu limit kullanımı hakkında aylık bazda bilgilendirilmektedir. Bununla birlikte; limit aĢımları günlük olarak Ġç Kontrol ve Risk Yönetiminden sorumlu Yönetim Kurulu üyesine ve üst yönetime bildirilmektedir. Fon Yönetimi grubu, Yönetim Kurulu üyesinin söz konusu limit ihlalinin sürdürülmesini onaylamadığı durumlarda, prosedürler gereği pozisyonlarını geri çevirmekle yükümlü tutulmuĢtur. a) Piyasa riski ile ilgili tablo aĢağıda sunulmuĢtur: (I) Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (II) Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (III) Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) T akas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan T oplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas T utar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 30 Ana Ortaklık Banka Konsolide 2.241 14 3.102 1.289 6.646 83.075 2.939 835 3.102 1.289 8.165 102.063 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) III. Konsolide Kur riskine iliĢkin açıklamalar Grup‟un maruz kaldığı kur riski sınırlı olmakla birlikte söz konusu risk, Alım-Satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla varolan pozisyonun Banka‟nın genel risk profilini nasıl etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev araçları kullanılmamaktadır. Ana Ortaklık Banka kur riskini merkezileĢtirmiĢ ve bilançoda bulunan tüm kur riskinin Fon Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıĢtır. Dolayısıyla diğer kar merkezleri maruz kaldıkları kur riskini Fon Yönetimine devrederler ve bu risk, Alım-Satım portföyü içinde takip edilir. Ana Ortaklık Banka, günlük Piyasa Riskinin ölçülmesinde kendi iç modelini kullanmakta ve Fon Yönetimi, tüm iĢlemlerini “risk limitleri” kapsamında gerçekleĢtirmektedir. Bununla birlikte bilançoda taĢınan YTL‟ye karĢı ve çapraz döviz pozisyonlar için nominal bazda limitler de bulunmaktadır. Konsolide Finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beĢ iĢ günü kamuya duyurulan ABD Doları, EURO ve YEN cari döviz alıĢ kurları aĢağıdaki gibidir: A Bank “Yabancı Para Evalüasyon Kuru” 30 Haziran 2008 Bundan Önceki; 27 Haziran 2008 26 Haziran 2008 25 Haziran 2008 24 Haziran 2008 23 Haziran 2008 1 ABD Doları 1 EURO 100 YEN 1,2237 1,9271 1,1484 1,2095 1,2182 1,2250 1,2209 1,2166 1,8981 1,8977 1,9063 1,8964 1,8962 1,1201 1,1262 1,1325 1,1318 1,1278 ABD Doları, EURO ve 100 YEN cari döviz alıĢ kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla 1,2287, 1,9089 ve 1,1465 YTL‟dir. . 31 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) III. Konsolide Kur riskine iliĢkin açıklamalar (devamı) Ana Ortaklık Banka’nın kur riskine iliĢkin açıklamalar: (Bin YTL) EURO Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar M addi Duran Varlıklar M addi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (**) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar M evduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar Ġhraç Edilen M enkul Değerler M uhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler USD Diğer YP Yen Toplam 4.753 1.646 145.107 78.050 2 47 379 793 150.241 80.536 58 549.187 3.746 25.023 526.522 - - 3.804 25.023 1.075.709 176 555.820 5.407 783.855 49 1.172 5.583 1.340.896 943 262.594 40.521 7.649 4.375 316.082 3.560 566.621 18.460 500.888 7.751 1.760 1.099.040 2.128 2.128 1 4.950 297 5.248 4.504 836.293 18.460 541.409 15.697 6.135 1.422.498 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (****) 239.738 (267.692) 165.105 432.797 191.756 (315.185) 382.269 613.709 231.440 413.224 (2.079) 2.079 7.883 5.804 3.466 (4.076) 4.105 14.572 10.467 8.633 (81.602) 120.761 801.269 680.508 617.079 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (****) 471.043 318.994 152.049 (152.581) 93.734 246.315 178.070 717.333 983.967 (266.634) 296.140 444.228 148.088 313.957 2 920 (918) 918 5.143 4.225 3.626 1.176 11.115 (9.939) 9.924 13.117 3.193 1.747 1.189.554 1.314.996 (125.442) 154.401 556.222 401.821 497.400 (*): (**): (***): (****): 633.927 Bin YTL dövize endeksli krediler ve reeskontları (31 Aralık 2007: 487.805 Bin YTL); krediler satırında gösterilmiĢtir. 6.025 Bin YTL (31 Aralık 2007 : 3.504 Bin YTL) alım satım amaçlı türev finansal varlık reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z‟a yansıtılan finansal varlıklar satırından düĢülmüĢtür. 1.409 Bin YTL faiz swabı reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z‟a yansıtılan finansal varlıklar satırına eklenmiĢtir. 14 Bin YTL spot iĢlem reeskontu diğer varlıklar satırından düĢülmüĢtür. 7.354 Bin YTL (31 Aralık 2007 : 3.699 Bin YTL) alım satım amaçlı türev finansal borç reeskontu, özkaynaklardaki menkul kıymetler değer artıĢ fonu ve diğer karĢılıklar diğer yükümlülükler satırından düĢülmüĢtür. Net bilanço dıĢı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. 32 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) IV. Konsolide Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dıĢı kalemlerin faize duyarlılığı ölçülmektedir. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Grup‟un finansal pozisyonları ve nakit akıĢları üzerindeki beklenen etkileri, Aktif-Pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde takip edilmekte; bilanço üzerindeki faiz riskine Yönetim Kurulu tarafından getirilen limitler yardımıyla da sınırlanmaktadır. Söz konusu limitler, dolaylı yoldan kar merkezlerinin taĢıyabileceği vade uyumsuzluklarına da sınırlama getirmektedir. Grup, geçtiğimiz dönem içinde ciddi bir faiz riskiyle karĢılaĢmamıĢtır. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları piyasa oranlarını yansıtmaktadır. Cari dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem S onu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 1-5 Yıl 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım. Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar 158.576 251.253 - - - - 22.752 10.152 181.328 261.405 25.103 16.382 348 1.691.873 7.319 2.150.854 10.507 33.581 89.719 12 133.819 2.675 205.838 45 208.558 1.634 26.960 349.020 26.064 4 403.682 2.374 33.013 35.387 14.740 170 21.481 110.073 179.368 57.033 16.382 61.059 2.390.944 26.064 117.453 3.111.668 Yükümlülükler Bankalar M evduatı Diğer M evduat Para Piyasalarına Borçlar M uhtelif Borçlar Ġhraç Edilen M enkul Değerler Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler 5.044 1.473.895 13.178 91.696 9.357 1.593.170 5.035 189.331 238.745 4.825 437.936 2.014 9.559 18.356 245.696 6.001 281.626 2.781 2.781 - 4.580 244.563 50.683 496.329 796.155 16.673 1.917.348 31.534 50.683 576.137 519.293 3.111.668 - 400.901 (73.068) (673) (73.741) 400.901 35.387 35.387 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon 557.684 (8.666) 549.018 (304.117) (1.790) (305.907) (616.787) (616.787) 993.972 (993.972) (11.129) (11.129) (*):Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiĢ vergi aktifi ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıĢtır. (**):Diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karĢılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıĢtır. 33 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) IV. Konsolide Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar (devamı) Cari dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%) Cari Dönem S onu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar M evduatı Diğer M evduat Para Piyasalarına Borçlar M uhtelif Borçlar Ġhraç Edilen M enkul Değerler Diğer M ali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar 34 EURO % USD % Yen % YTL % 2,63 1,26 2,25 - 11,65 15,82 2,50 7,94 - 6,69 6,00 8,34 - - 18,96 18,18 17,36 23,04 19,28 2,72 4,73 5,91 2,41 4,92 5,36 - 16,79 17,01 18,39 17,36 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) IV. Konsolide Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar (devamı) Önceki dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Önceki Dönem S onu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 1-5 Yıl 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım. Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar 107.033 264.420 - - - - 94.582 7.553 201.615 271.973 21.900 14.475 459 1.314.482 11.288 1.734.057 9.303 34.326 71.486 53 115.168 4.663 166.595 72 171.330 6.933 23.817 286.316 25.796 35 342.897 478 50 10.572 11.100 22.403 170 14.187 116.962 255.857 65.680 14.475 58.822 1.863.638 25.796 128.410 2.630.409 Yükümlülükler Bankalar M evduatı Diğer M evduat Para Piyasalarına Borçlar M uhtelif Borçlar Ġhraç Edilen M enkul Değerler Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler 1.004 1.171.319 21.210 84.205 13.594 1.291.332 311.006 30.494 12.117 353.617 5.192 50.880 231.869 12.443 300.384 63 3.219 3.282 - 831 163.515 147.752 369.696 681.794 7.027 1.696.783 21.210 147.752 346.568 411.069 2.630.409 - 339.615 (129.054) (12.661) (141.715) 339.615 11.100 11.100 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (*): (**): 442.725 (10.668) 432.057 (238.449) (11.030) (249.479) (425.937) (425.937) 793.440 (793.440) (34.359) (34.359) ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiĢ vergi aktifi ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıĢtır. Diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karĢılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıĢtır. 35 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) IV. Konsolide Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar (devamı) Önceki dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%) Önceki Dönem S onu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar M evduatı Diğer M evduat Para Piyasalarına Borçlar M uhtelif Borçlar Ġhraç Edilen M enkul Değerler Diğer M ali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar V. EURO % USD % Yen % YTL % 3,80 2,20 5,25 - 12,92 16,65 9,50 5,99 7,46 - 7,00 6,02 8,67 - - 16,91 11,34 19,23 24,43 18,00 3,54 3,34 5,34 4,40 5,20 6,74 0,41 - 17,91 18,94 16,79 14,35 Konsolide Likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar Ana Ortaklık Banka içinde, O/N Borçlanmanın toplam borçlanma içindeki payına sınırlama getirmek üzere, Banka Risk Komitesi tarafından onaylanan ve haftalık bazda izlenen bir likidite limiti bulunmaktadır. Bu limitin kullanım durumu, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesinin fonlama kaynaklarının kompozisyonu ve fiyatlama politikalarına karar verirken dikkate aldığı baĢlıca göstergelerden biridir. Vade ve faiz uyumsuzluklarının karlılık ve sermaye üzerindeki etkileri senaryo analizleri yardımıyla ölçülmektedir. Grup‟un en önemli likidite kaynağı YTL vadeli mevduat ve DTH‟lardır. Buna ek olarak ĠMKB Repo piyasası, Takasbank ve Bankalararası piyasadan borçlanabilme imkanları da mevcuttur. Ana Ortaklık Banka‟nın ana fon kaynağı müĢteri mevduatıdır. Ayrıca Banka‟nın 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla alınan krediler içinde bulunan 249 Milyon Amerikan Doları tutarındaki sendikasyon kredisi gibi diğer fon kaynakları da artarak devam etmektedir. Bu kaynak ağırlıklı olarak ticari müĢterilere verilen kredilerde değerlendirilmektedir. Kredi vadelerinde müĢterinin risk düzeyi dikkate alınmaktadır. 36 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) Konsolide Likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) V. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Aya Kadar Vadesiz 1-3 Ay 5 Yıl ve Dağıtılamayan Üzeri * 1-5 Yıl 3-12 Ay T oplam Cari Döne m Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T CMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan MD 22.752 158.576 - - - - - 181.328 10.152 251.253 - - - - - 261.405 14.740 25.103 3.376 2.675 8.765 2.374 - 57.033 Para Piyasalarından Alacaklar - 16.382 - - - - - 16.382 Satılmaya Hazır MD - 348 - - 60.541 - 170 61.059 Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde T utulacak Yatırımlar - 626.997 522.868 810.765 375.820 33.013 21.481 2.390.944 Diğer Varlıklar T oplam Varlıklar - - - - 26.064 - - 26.064 564 6.680 108 227 346 - 109.528 117.453 48.208 1.085.339 526.352 813.667 471.536 35.387 131.179 3.111.668 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar 4.580 5.044 5.035 2.014 - - - 16.673 244.563 1.473.895 189.331 9.559 - - - 1.917.348 - 36.666 48.526 429.639 61.306 - - 576.137 Para Piyasalarına Borç. - 13.178 - 18.356 - - - 31.534 Ġhraç Edilen MD - - - - - - - - Muhtelif Borçlar - 6.649 - - - - 44.034 50.683 Diğer Yükümlülükler T oplam Yükümlülükler Likidite Açığı - 9.765 4.825 6.001 2.781 - 495.921 519.293 249.143 1.545.197 247.717 465.569 64.087 - 539.955 3.111.668 (200.935) (459.858) 278.635 348.098 407.449 35.387 (408.776) - 124.538 949.663 370.517 650.476 393.238 11.100 130.877 2.630.409 164.345 1.242.689 343.420 313.224 53.971 - 512.760 2.630.409 (39.807) (293.026) 27.097 337.252 339.267 11.100 (381.883) - Ö nce ki Döne m T oplam Aktifler T oplam Yükümlülükler Likidite Açığı (*): Bilançoyu oluĢturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iĢtirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peĢin ödenmiĢ giderler,ertelenmiĢ vergi aktifi ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüĢme Ģansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplardan oluĢmaktadır. 37 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar 1. 1. Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Kasa/Efektif TCM B Diğer Toplam 1.2. YP 11.968 19.119 31.087 10.671 139.570 150.241 Önceki Dönem TP YP 10.789 13.439 32.310 145.077 43.099 158.516 T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Zorunlu KarĢılık Toplam YP 19.013 106 19.119 TP 38.159 101.411 139.570 Önceki Dönem YP 32.286 39.646 24 105.431 32.310 145.077 TCMB tarafından zorunlu karĢılıklara uygulanan faiz oranı TP için %12,18, YP için ise %1,00‟dir (31 Aralık 2007: TP %11,81; YP %1,95) 2.1. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler: a) Repo iĢlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler Diğer Toplam YP 6.430 6.430 - Önceki Dönem TP YP 3.394 3.394 - b) Teminata verilen / bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerler: Cari Dönem TP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri M en. Değ. Diğer Toplam Önceki Dönem YP 1.977 1.977 38 TP - YP 1.992 1.992 - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 2.1. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler (devamı) Serbest depo olarak sınıflandırılan alım-satım amaçlı finansal varlıkların maliyet bedeli 24.913 Bin YTL‟dir (31 Aralık 2007: 32.084 Bin YTL). 2.2. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu: Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Vadeli ĠĢlemler Swap ĠĢlemleri Futures ĠĢlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3.1. TP Önceki Dönem YP 2.077 871 2.948 TP 1.223 1.909 2.893 6.025 YP 1.897 406 2.303 662 410 2 2.430 3.504 Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler Bankalar Yurtiçi YurtdıĢı YurtdıĢı M erkez ve ġubeler Toplam Cari Dönem TP YP 180.869 80.536 117.839 12.986 63.030 67.550 180.869 80.536 Önceki Dönem TP YP 111.462 160.511 71.117 52.671 40.345 107.840 111.462 160.511 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler 4.1.a Repo iĢlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler Diğer Toplam YP 8 8 39 18.969 18.969 Önceki Dönem TP YP 6.001 6.001 - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler (devamı) 4.1.b Teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri M en. Değ. Diğer Toplam YP 13.100 13.100 6.054 6.054 Önceki Dönem TP YP 13.028 23.806 13.028 23.806 Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 22.758 Bin YTL‟dir (31 Aralık 2007: 15.987 Bin YTL). 4.2. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem 61.384 61.384 170 170 (495) 61.059 Borçlanma Senetleri Borsada ĠĢlem Gören Borsada ĠĢlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada ĠĢlem Gören Borsada ĠĢlem Görmeyen Değer Azalma KarĢılığı (-) Toplam Önceki Dönem 58.845 58.845 170 170 (193) 58.822 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar 5.1. Ana Ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine iliĢkin bilgiler: Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka M ensuplarına Verilen Krediler Toplam Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi 1.078 40.315 1.078 40.315 3.461 18.361 409 4.948 58.676 40 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 74 35.347 74 35.347 673 20.971 348 1.095 56.318 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler: Nakdi Krediler Ġhtisas DıĢı Krediler Ġskonto ve ĠĢtira Senetleri Ġhracat Kredileri Ġthalat Kredileri M ali Kesime Verilen Krediler YurtdıĢı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli M aden Kredisi Diğer Ġhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Yeniden Yeniden Yapılandırılan Yapılandırılan ya da Yeni Bir ya da Yeni Bir Krediler ve Ġtfa Planına Krediler ve Ġtfa Planına Diğer Alacaklar Bağlananlar Diğer Alacaklar Bağlananlar 2.173.985 192.034 3.376 21.640 5.102 370.813 10.006 55.678 248 1.564 241 1.724.290 176.437 3.376 68 2.173.985 192.034 3.444 41 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.3. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin bilgiler Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili M evduat Hesabı-TP(Gerçek KiĢi) Kredili M evduat Hesabı-YP(Gerçek KiĢi) Toplam 23 23 71 71 381 475 42 Orta ve Uzun Vadeli 1.047 663 85 299 326 317 9 338 338 1.711 Toplam 1.070 663 85 322 326 317 9 409 409 381 2.186 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 15.358 183.208 547 9.193 409 2.065 14.402 171.950 900 50.287 20.721 7.898 900 21.668 48.021 64.279 233.495 Taksitli Ticari Krediler-TP ĠĢyeri Kredileri TaĢıt Kredileri Ġhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli ĠĢyeri Kredileri TaĢıt Kredileri Ġhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP ĠĢyeri Kredileri TaĢıt Kredileri Ġhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili M evduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi) Kredili M evduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi) Toplam 5.5. Toplam 198.566 9.740 2.474 186.352 51.187 20.721 7.898 22.568 48.021 297.774 Yurtiçi ve yurtdıĢı kredilerin dağılımı: Cari Dönem 2.369.463 2.369.463 Yurtiçi Krediler YurtdıĢı Krediler Toplam 43 Önceki Dönem 1.849.451 1.849.451 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.6. Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler: Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen 1.986 Bin YTL (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır) tutarındaki nakdi krediler konsolidasyon kapsamında elimine edilmiĢtir. 5.7. Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar: Cari Dönem 1.314 15.426 43.520 60.260 Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Toplam Önceki Dönem 9.212 15.042 27.430 51.684 5.8. Toplam donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net) 5.8.1. Donuk alacaklardan Ana Ortaklık Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler: III. Grup Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 44 IV. Grup Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar - - 5.853 - - - 5.853 - - 13.612 - - - 13.612 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.8. Toplam donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net) (devamı) 5.8.2. Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler: Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem Ġçinde Ġntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ(-) Dönem Ġçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel KarĢılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 5.8.3. III. Grup Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 14.561 13.804 (16.763) (258) 11.344 (1.314) 10.030 IV. Grup V. Grup Tahsili ġüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Kredi ve Diğer Alacaklar Alacaklar 21.668 29.642 7.286 371 16.763 21.285 (21.285) 3 (3.649) (1.478) (209) 20.783 49.614 (15.426) (43.520) 5.357 6.094 Yabancı para cinsinden donuk alacaklara iliĢkin bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 45 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.8. Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net) (devamı) 5.8.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi III. Grup: Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 11.344 (1.314) 10.030 14.561 (9.212) 5.349 - 46 IV. Grup: Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 20.783 (15.426) 5.357 21.668 (15.042) 6.626 - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 49.614 (43.520) 6.094 29.642 (27.430) 2.212 - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) 6.1. Repo iĢlemlerine konu edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Bilanço tarihi itibarıyla bankanın repo iĢlemlerine konu edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 6.2. Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Bilanço tarihi itibarıyla bankanın teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 6.3. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam 6.4. Önceki Dönem 25.796 25.796 Cari Dönem 26.064 26.064 26.064 Önceki Dönem 25.796 25.796 25.796 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada ĠĢlem Görenler Borsada ĠĢlem Görmeyenler Değer Azalma KarĢılığı (-) Toplam 6.5. Cari Dönem 26.064 26.064 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri Dönem BaĢındaki Değer Parasal Varlıklarda M eydana Gelen Kur Farkları Yıl Ġçindeki Alımlar (*) SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar Değer AzalıĢı KarĢılığı (-) Dönem S onu Toplamı (*): Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin reeskontlar, 47 yıl Cari Dönem Önceki Dönem 25.796 25.313 268 483 26.064 25.796 içindeki alımlar satırında gösterilmiĢtir. ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 7. ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (net) 7.1. Konsolide edilmeyen iĢtiraklere iliĢkin bilgiler Ana Ortaklık Banka'nın iĢtiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 7.2. ĠĢtiraklere yapılan yatırımların değerlemesi ĠĢtiraklere yapılan yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 7.3. Borsaya kote edilen iĢtirakler Borsaya kote edilen iĢtirak bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 7.4. Cari dönem içerisinde elden çıkarılan iĢtirakler Cari dönem içerisinde Bulunmamaktadır). 7.5. elden çıkarılan iĢtirak bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Cari dönem içinde satın alınan iĢtirakler Cari dönem içinde satın alınan iĢtirak bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net) 8.1. Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler Konsolide edilmeyen bağlı ortaklık bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 8.2. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler Unvanı Adres (ġehir/ Ülke) Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) 1 ALTERNATĠF YATIRIM A.ġ. ĠSTANBUL/TÜRKĠYE 99,99% 99,99% 2 ALTERNATĠF YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ. ĠSTANBUL/TÜRKĠYE 4,04% 4,04% * Söz konusu oran, Ana Ortaklık Banka‟nın bağlı ortaklık hesabı altında takip ettiği pay oranını ifade etmektedir. Ayrıca, Alternatif Yatırım A.ġ.‟nin söz konusu bağlı ortaklığa iliĢkin sahip olduğu hisse senetlerinin toplam pay oranı %45,86‟dır (31 Aralık 2007: %45,19). Ana Ortaklık Banka, kontrol gücü nedeniyle AYO‟yu bağlı ortaklık olarak sınıflandırmıĢtır. Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklamalar: Önceki Sabit Varlık M enkul Değer Cari Dönem Dönem Gerçeğe Aktif Toplamı Özkaynak Toplamı Faiz Gelirleri Gelirleri Kâr/Zararı Kâr/Zararı Uygun Değeri (1) 34.334 19.013 412 655 (86) (1.620) 4.774 (2) 33.414 33.023 9 1.415 108 (4.456) 5.412 (1) Bağımsız sınırlı denetimden geçmiĢ SPK‟nın Seri XI No:29 standartlarına göre hazırlanmıĢ 30 Haziran 2008 tarihli finansal tablolara ait bilgilerdir. (2) Bağımsız sınırlı denetimden geçmiĢ SPK‟nın Seri XI No:29 standartlarına göre hazırlanmıĢ 30 Haziran 2008 tarihli finansal tablolara ait bilgilerdir. 48 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net) (devamı) 8.2. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (devamı) Cari Dönem 25.618 25.618 - Dönem BaĢı Değeri Dönem Ġçi Hareketler AlıĢlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar SatıĢlar Yeniden Değerleme ArtıĢı Değer Azalma KarĢılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 8.3. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar: Cari Dönem Bankalar Sigorta ġirketleri Faktoring ġirketleri Leasing ġirketleri Finansman ġirketleri Diğer M ali ĠĢtirakler 8.4. 25.618 Önceki Dönem 25.618 Konsolide edilen bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi: M aliyet Değeri Ġle Değerleme Rayiç Değer Ġle Değerleme Özsermaye Yöntemi Ġle Değerleme Toplam 8.5. Önceki Dönem 25.618 25.618 - Cari Dönem 24.214 1.404 25.618 Önceki Dönem 24.214 1.404 25.618 Cari Dönem 1.404 - Önceki Dönem 1.404 - Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler YurtdıĢı Borsalara Kote Edilenler 49 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara iliĢkin bilgiler Ana Ortaklık Banka‟nın bilanço tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 10. Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (net) Ana Ortaklık Banka‟nın bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralama alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar Grup‟un bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 12. Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar Yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 13. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlerle iliĢkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: Cari Dönem TP YP 12.807 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar (Net) (*) 50 - Önceki Dönem TP YP 2.593 - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar 1. Mevduata iliĢkin bilgiler 1.1. Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına iliĢkin bilgiler (cari dönem) Cari Döne m T asarruf Mevduatı 7 Gün Ġhbarlı Vadesiz 1Aya Kadar 1-3 Ay 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat T oplam 9.478 4.006 234.458 255.463 12.261 59 44.342 - 560.067 Döviz T evdiat Hesabı 67.245 9.388 423.986 288.096 39.695 3.507 4.376 - 836.293 Yurtiçinde Yer. K. 63.201 9.388 417.362 285.360 38.956 3.421 4.376 - 822.064 YurtdıĢında Yer.K 4.044 - 6.624 2.736 739 86 - - 14.229 119.930 - - - - - - - 119.930 T ic. Kur. Mevduatı 47.344 - 233.098 117.684 1.609 2 - - 399.737 Diğ. Kur. Mevduatı 566 - 528 227 - - - - 1.321 - - - - - - - - - 4.580 - 5.044 5.035 - 2.014 - - 16.673 Resmî Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı T CMB - - - - - - - - - 75 - 5.044 5.035 - 2.014 - - 12.168 YurtdıĢı Bankalar 4.505 - - - - - - - 4.505 Katılım Bankaları - - - - - - - - - 249.143 13.394 897.114 666.505 53.565 5.582 48.718 - 1.934.021 Yurtiçi Bankalar Diğer Toplam 1.2. Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına iliĢkin bilgiler (önceki dönem) Ö nce ki Döne m T asarruf Mevduatı 7 Gün Ġhbarlı Vadesiz 1Aya Kadar 1-3 Ay 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat T oplam 9.536 29.426 105.232 155.926 43.323 1.067 40.631 - 385.141 Döviz T evdiat Hesabı 78.912 5.827 283.680 554.512 41.850 3.373 3.779 - 971.933 Yurtiçinde Yer. K. 72.689 5.827 280.511 551.762 40.970 3.297 3.779 - 958.835 YurtdıĢında Yer.K 6.223 - 3.169 2.750 880 76 - - 13.098 Resmî Kur. Mevduatı 32.482 - - - - - - - 32.482 T ic. Kur. Mevduatı 42.331 12.349 198.232 50.219 3.107 2 63 - 306.303 Diğ. Kur. Mevduatı 253 - 223 448 - - - - 924 - - - - - - - - - 831 - 1.004 - - 5.192 - - 7.027 Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı T CMB - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 41 - 1.004 - - 5.192 - - 6.237 YurtdıĢı Bankalar 790 - - - - - - - 790 Katılım Bankaları - - - - - - - - - 164.345 47.602 588.371 761.105 88.280 9.634 44.473 - 1.703.810 Diğer Toplam 51 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 1. Mevduata iliĢkin bilgiler (devamı) 1.3. Sigorta limitini aĢan tutarlar 1.3.a Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aĢan tasarruf mevduatı M evduat Sigortası Kapsamında Bulunan (*) Cari Dönem Önceki Dönem M evduat Sigortası Limitini AĢan (*) Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf M evduatı Tasarruf M evduatı 143.183 126.761 416.884 258.380 Tasarruf M evduatı Niteliğini Haiz DTH 52.383 54.736 380.785 448.905 Tasarruf M evduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin Sigorta Tabi Hesaplar (*) BDDK‟nın 1584 sayılı ve 23 ġubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiĢtir. 30 Haziran 2008 itibarıyla sigorta kapsamında bulunan TP reeskont tutarı 552 Bin YTL (31 Aralık 2007: 505 Bin YTL), YP reeskont tutarı 16 Bin YTL (31 Aralık 2007: 33 Bin YTL), sigorta kapsamında bulunmayan TP reeskont tutarı 10.417 Bin YTL (31 Aralık 2007: 6.275 Bin YTL), YP reeskont tutarı ise 875 Bin YTL (31 Aralık 2007: 1.782 Bin YTL)‟dir 1.4. Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar 1.4.a Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kiĢilerin mevduatı Cari Dönem YurtdıĢı ġubelerde Bulunan M evduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait M evduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya M üdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel M üdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait M evduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK‟nın 282 nci M addesindeki Suçtan Kaynaklanan M al Varlığı Değerleri Kapsamına Giren M evduat ile Diğer Hesaplar Türkiye‟de M ünhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan M evduat Bankalarında Bulunan M evduat 52 Önceki Dönem - - 25.790 20.217 39.997 27.691 - - - - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Vadeli ĠĢlemler Swap ĠĢlemleri Futures ĠĢlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3.1. 72 1.857 1.531 3.730 7.190 Önceki Dönem TP YP 575 236 32.666 516 9 2.768 33.241 3.529 100.037 441.372 541.409 Önceki Dönem TP YP 37.107 78.676 230.785 37.107 309.461 Cari Dönem TP YP 34.728 305.485 235.924 34.728 541.409 Önceki Dönem TP YP 37.107 86.245 223.216 37.107 309.461 TP YP 1.145 7.284 8.429 Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP T.C. M erkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve KuruluĢlardan YurtdıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan Toplam 3.2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 4. YP 34.728 34.728 Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aĢıyorsa, bunların en az %20’sini oluĢturan alt hesapların isim ve tutarları Diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10‟unu aĢmamaktadır. 5. Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin açıklamalar Cari Dönem Brüt 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 1.777 3.060 4.837 53 Önceki Dönem Net 1.471 2.707 75 4.253 Brüt 1.612 3.577 5.189 Net 1.294 2.972 247 4.513 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler Grup‟un bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 7. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar 7.1. Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler Cari Dönem 19.555 13.762 1.919 2.566 1.308 Genel KarĢılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar Diğer 7.2 Önceki Dönem 14.283 10.059 757 1.951 1.516 Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalıĢ karĢılıkları Dövize endeksli krediler kur farkı karĢılıkları 9.464 Bin YTL olup, bilançoda krediler kalemi ile netleĢtirilmiĢtir (31 Aralık 2007: 29.436 Bin YTL). 7.3 Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler 7.3.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin bilgiler Cari Dönem Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıklar 7.3.2 - Önceki Dönem 4.273 Diğer karĢılıkların, karĢılıklar toplamının %10’unu aĢması halinde aĢıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları açıklanır Cari Dönem Diğer Karşılıklar Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılık İkramiye karşılığı Diğer (*) Toplam Önceki Dönem 76 82 2.826 3.000 583 6.485 2.679 4.800 4.273 11.834 (*) Bilanço tarihi itibarıyla Grup‟un aleyhine açılmıĢ 1.165 Bin YTL tutarında dava bulunmaktadır (31 Aralık 2007: 1.028 Bin YTL). Söz konusu davalar için, ekli finansal tablolarda 481 Bin YTL (31 Aralık 2007: 481 Bin YTL) tutarında karĢılık ayrılmıĢtır ve bu tutar diğer karĢılıklar rakamında gösterilmiĢtir. 54 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 7. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı) 7.3.3 ÇalıĢan hakları karĢılığına iliĢkin yükümlülükler Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde Grup‟un ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 Banka‟nın yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aĢağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıĢtır. Cari Dönem Ġskonto Oranı (%) Emeklilik Ġhtimaline ĠliĢkin Kullanılan Oran (%) 5,71 89,78 Önceki Dönem 5,71 89,78 Temel varsayım, her hizmet yılı için bir önceki kıdem tazminatı tavanının her yıl enflasyon oranında artacağıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmıĢ reel oranı gösterecektir. Banka‟nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir belirlendiği için, 1 Temmuz 2008 tarihinden itibaren geçerli olan 2.173,18 YTL (1 Ocak 2008: 2.087,92 YTL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü hareketi aĢağıdaki gibidir; Cari Dönem Önceki Dönem Dönem BaĢı ArtıĢ Yapılan Ödemeler 1.988 521 (288) 1.576 611 (199) Dönem Sonu 2.221 1.988 Grup ayrıca 1.960 Bin YTL tutarında kullanılmamıĢ izin karĢılığı tutarını çalıĢan hakları karĢılığı hesap kaleminde muhasebeleĢtirmiĢtir (31 Aralık 2007: 1.420 Bin YTL). 8. Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar 8.1 Vergi karĢılığına iliĢkin bilgiler açıklanır Grup‟un bilanço tarihi itibarıyla ödenecek kurumlar vergisi karĢılığı 4.358 Bin YTL‟dir. Bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiĢ vergi pasifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: net 3.531 Bin YTL). 55 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 8. Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar (devamı) 8.2. Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler Ödenecek Kurumlar Vergisi M enkul Sermaye Ġradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi BSM V Kambiyo M uameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 8.3. Cari Dönem 4.358 2.347 73 3.491 101 998 11.368 Önceki Dönem 3.531 2.467 58 3.134 199 199 890 10.478 Cari Dönem Önceki Dönem Primlere iliĢkin bilgiler Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-ĠĢveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-ĠĢveren Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-ĠĢveren ĠĢsizlik Sigortası-Personel ĠĢsizlik Sigortası–ĠĢveren Diğer Toplam 9. Özkaynaklara iliĢkin bilgiler 9.1. ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi Hisse Senedi KarĢılığı (*) Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı 362 506 26 51 23 968 319 447 23 45 22 856 Cari Dönem 300.000 - Önceki Dönem 224.265 - * Nominal Sermaye‟yi ifade etmektedir. Ġmtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 56 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 9.2. ÖdenmiĢ sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Ana Ortaklık Banka kayıtlı sermaye sistemi uygulamaktadır. 30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Banka‟nın kayıtlı sermaye tavanı tutarı sırasıyla 1.000.000 Bin YTL ve 300.000 Bin YTL‟dir. 30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Banka‟nın çıkarılmıĢ ve ödenmiĢ sermayesi, her biri 1 Yeni Türk Lirası tutarında olmak üzere sırasıyla 300.000.000 ve 224.264.890 adet hisseden oluĢmaktadır. ÖdenmiĢ Sermaye 300.000 Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Sistemi 9.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına iliĢkin diğer bilgiler Artırım Tarihi 31 Ocak 2008 9.4. Tavan 1.000.000 Artırım Tutarı Nakit 75.735 75.735 Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri - - Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 9.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 9.6. Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Ana Ortaklık Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri Ana Ortaklık Banka faaliyetlerini artan oranda karlılıkla sürdürmeyi hedefleyerek dönem karını Ana Ortaklık Banka bünyesinde özkaynaklar içerisinde muhafaza etmektedir. Banka bilançosu, faiz ve kur risklerinden en az düzeyde etkilenecek bir yaklaĢımla yönetilmektedir. 57 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 9.6. Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Ana Ortaklık Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri (devamı) Ana Ortaklık Banka, özkaynaklarının büyük bir çoğunluğunu faiz getirili aktiflerde değerlendirmeye özen göstermekte, belirlediği strateji doğrultusunda kredilerin toplam aktif içindeki payını sürekli artırmaktadır. Güçlü özkaynak yapısı ve karı bünyede tutma eğilimi sonucu, büyüme için gerekli sermaye yeterliliğini muhafaza etmektedir. 9.7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 9.8. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları Cari Dönem 300.000 82 300.000 Hisse Senedi Sayısı (Bin) Ġmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi Ġhraç Primi Hisse Senedi Ġptal Kârı Diğer Sermaye Araçları Toplam Hisse Senedi Ġhracı 9.9. Önceki Dönem 224.265 72 224.265 Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin açıklamalar Cari Dönem TP ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (ĠĢ Ortaklıklarından) Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam (8) (8) *Söz konusu tutarlar satılmaya hazır finansal varlıkların değerleme farkından oluĢmaktadır. 58 Önceki Dönem TP YP YP 103 103 (47) (47) 127 127 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) III. Konsolide Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar 1.1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Doğrudan Borçlandırma Sistemi kapsamında nazım hesaplar içerisinde 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla toplam 365.042 Bin YTL tutarında gayri kabili rücu niteliklikteki kredi taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2007: 345.324 Bin YTL). 1.2.1. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler Cari Dönem Garantiler Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Toplam 1.2.2. 22.142 182.388 204.530 Cari Dönem 36.227 786.325 115.732 62.127 1.000.411 Önceki Dönem 36.004 717.287 78.925 54.824 887.040 Cari Dönem 118.688 118.688 1.173.929 1.292.617 Önceki Dönem 78.925 78.925 1.017.160 1.096.085 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler Geçici Teminatlar Kesin Teminatlar Avans Teminatlar Gümrüklere verilen teminat mektupları Toplam 1.3.1. Önceki Dönem 18.084 263.008 281.092 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 59 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 1. Alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler 1.1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP YP 160.509 16.469 139.807 12.947 19.401 3.522 1.301 - Kredilerden Alınan Faizler (*) Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler 1.2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP T.C. M erkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan YurtdıĢı Bankalardan YurtdıĢı M erkez ve ġubelerden Toplam 1.3. Önceki Dönem TP YP 121.690 11.090 110.445 8.452 10.760 2.638 485 - YP 6 1.412 1.402 2.820 594 653 1.247 Önceki Dönem TP YP 871 479 1.335 1.246 2.206 1.725 ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirleri konsolidasyon kapsamında faiz giderleri ile karĢılıklı olarak mahsup edilmiĢtir. 2. Verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler 2.1. Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP Bankalara T.C. M erkez Bankasına Yurtiçi Bankalara YurtdıĢı Bankalara YurtdıĢı M erkez ve ġubelere Diğer KuruluĢlara Toplam 2.2. 2.564 2.558 6 2.564 YP 12.335 2.633 9.702 12.335 Önceki Dönem TP YP 2.709 15.290 2.708 2.240 1 13.050 2.709 15.290 ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri konsolidasyon kapsamında faiz gelirleri ile karĢılıklı olarak mahsup edilmiĢtir. 60 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 3. Ticari kar/zarara iliĢkin açıklamalar (net) Cari Dönem 488.892 40.237 39.783 454 448.655 (494.496) (62.689) (60.541) (2.148) (431.807) Kar Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Karı Türev Finansal ĠĢlemlerden Diğer Kambiyo ĠĢlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı Türev Finansal ĠĢlemlerden Diğer Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar 4. Önceki Dönem 268.016 21.212 14.763 6.449 246.804 (271.562) (46.876) (44.776) (2.100) (224.686) Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin bilgiler Cari dönem Önceki dönem Krediler Serbest Kalan KarĢılık (*) 9.044 7.099 M üĢterilerden Tahsil Edilen HaberleĢme Giderleri KarĢılığı 1.852 1.673 M üĢterilerden Alınan M asraf KarĢılıkları 1.724 1.475 Bağlı Ortaklıklardan Alınan Komisyonlar Elden Çıkarılacak M enkul ve Sabit Kıymet SatıĢ Karları 69 1.483 Elden Çıkarılacak Gayrimenkuller Ġçin Ayrılan KarĢılıkların Ġptali 29 Faaliyet Kiralaması Gelirleri 53 22 Diğer 645 719 Toplam 13.387 12.500 (*): 4.562 Bin YTL cari dönemde iptal edilen genel karĢılık, 4.482 Bin YTL iptal edilen özel karĢılık rakamından oluĢmaktadır (30 Haziran 2007 : 5.185 Bin YTL cari dönemde iptal edilen genel karĢılık, 1.914 Bin YTL iptal edilen özel karĢılık rakamından oluĢmaktadır). 5. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel KarĢılık Giderleri M uhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri M enkul Değerler Değer DüĢme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET M en. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri ĠĢtirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 61 Cari Dönem 13.030 7 13.023 7.003 13.852 13.597 255 3.410 37.295 Önceki Dönem 3.654 232 3.422 5.543 816 399 417 2.879 12.892 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 6. Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı KarĢılığı Ġzin KarĢılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı M addi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri M addi Duran Varlık Amortisman Giderleri M addi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri M addi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri Diğer ĠĢletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve Ġlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar Diğer Toplam Cari Dönem 29.350 317 462 1.890 331 18 Önceki Dönem 21.309 328 289 889 192 16 13.939 4.532 301 499 8.607 494 2.143 48.944 10.040 3.026 218 172 6.624 47 1.810 34.920 7. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karĢılığına iliĢkin açıklama 7.1. Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiĢ vergi geliri ya da giderine iliĢkin açıklamalar Cari dönemde Grup‟un cari vergi gideri 4.358 Bin YTL (30 Haziran 2007: 104 Bin YTL) olup, 5.946 Bin YTL tutarında ertelenmiĢ vergi gideri bulunmaktadır (30 Haziran 2007: 7.964 Bin YTL). 7.2. Geçici farkların oluĢmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi geliri ya da giderine iliĢkin açıklamalar Geçici farkların oluĢmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi gideri 5.946 Bin YTL‟dir (30 Haziran 2007: 7.964 Bin YTL). 7.3. Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiĢ vergi geliri ya da giderine iliĢkin açıklamalar Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibariyla gelir tablosuna yansıtılan ters çevrilen ertelenmiĢ vergi aktifi tutarı 5.946 Bin YTL (30 Haziran 2007: 7.964 Bin YTL)‟dir. 62 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 8. Net dönem kâr / zararına iliĢkin açıklama 8.1. Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Ana Ortaklık Banka’nın dönem içindeki performansının anlaĢılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan faiz gelirleri 205.846 Bin YTL (30 Haziran 2007: 157.431 Bin YTL), faiz giderleri 97.385 Bin YTL (30 Haziran 2007: 81.448 Bin YTL) olarak gerçekleĢmiĢtir. 8.2. Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, ilgili dönemleri ve gerekli bilgiler Konsolide finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değiĢiklikler ve bunların kar/zarara etkisi bulunmamaktadır (30 Haziran 2007: Bulunmamaktadır). 8.3. Azınlık haklarına ait kâr/zarar Cari Dönem (2.233) Azınlık Haklarına Ait Kâr/Zarar 9. Önceki Dönem 2.998 Konsolide Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10’unu aĢması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluĢturan alt hesaplar Verilen Ücret ve Komisyonlar – Diğer Cari Dönem Opsiyon Prim Giderleri Havale Komisyonları B.K.M Komisyonları Bankalararası Para Piyasası ĠĢlemleri TCM B Bankalararası Para Piyasası YurtdıĢındaki M uhabirlere Verilen Komisyonlar Efektif ve Futures ĠĢlem Komisyonları Diğer Toplam 4.063 26 348 215 161 73 511 5.397 Alınan Ücret ve Komisyonlar – Diğer Cari Dönem Yatırım ĠĢlemleri Aracılık Komisyonları Opsiyon Prim Gelirleri Akreditif Komisyonları Vesaik M ukabili Ġthalat Komisyonları Tahsil Senedi Komisyonları BKM Alınan Komisyonları KK Nakit ve Limit AĢım Komisyon Gelirleri Diğer Toplam 2.101 5.275 1.316 5 72 2.415 11.184 63 Önceki Dönem 1.201 35 303 191 163 65 802 2.760 Önceki Dönem 2.834 2.025 1.514 23 62 6 24 2.075 8.563 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) V. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar 1. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi mevduat iĢlemleri, döneme iliĢkin gelir ve giderler 1.1. Cari dönem ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Risk Grubuna Dahil Olan Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları KiĢiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem BaĢı Bakiyesi 74 35.347 673 20.971 Dönem Sonu Bakiyesi 1.078 40.315 3.461 18.361 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 12 72 168 200 (*): 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır. 1.2. Önceki dönem ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Risk Grubuna Dahil Olan Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları KiĢiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem BaĢı Bakiyesi 240 43.456 1.332 25.120 Dönem Sonu Bakiyesi 74 35.347 673 20.971 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 3 28 106 97 (*): 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır. 1.3. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Risk Grubuna Dahil Olan Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları KiĢiler Önceki Önceki Önceki M evduat Cari Dönem Dönem Cari Dönem Dönem Cari Dönem Dönem Dönem BaĢı 206.094 165.634 96.417 36.351 Dönem Sonu 261.275 206.094 148.112 96.417 M evduat Faiz Gideri 14.129 13.864 5.864 1.409 (*): 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır. 64 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) V. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar (devamı) 1. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi mevduat iĢlemleri, döneme iliĢkin gelir ve giderler (devamı) 1.4. Ana Ortaklık Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile benzeri diğer sözleĢmelere iliĢkin bilgiler ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Risk Grubuna Dahil Olan Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları KiĢiler Önceki Önceki Önceki Cari Dönem Dönem Cari Dönem Dönem Cari Dönem Dönem Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan ĠĢlemler Dönem BaĢı 8.586 Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar 21 109 168 13 Riskten Korunma Amaçlı ĠĢlemler Dönem BaĢı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar (*): 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır. VI. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklama ve dipnotlar a) Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluĢlarına yaptırmıĢ olduğu derecelendirmeye iliĢkin özet bilgiler Uluslararası derecelendirme kuruluĢlarından Fitch Ratings‟in 28 Temmuz 2008 tarihli en son raporunda Ana Ortaklık Banka‟ya vermiĢ olduğu notlar aĢağıdaki Ģekilde teyit edilmiĢtir. Uzun Vadeli Yerel Para Cinsinden Notu Uzun Vadeli Yabancı Para Cinsinden Notu Kısa Vadeli Yerel Para Cinsinden Notu Kısa Vadeli Yabancı Para Cinsinden Notu Bireysel Notu Destek Notu Ulusal Notu BB BBB B D 3 AA Fitch Ratings, ayrıca Banka‟nın Uzun vadeli görünümünü “Durağan” olarak açıklamıĢtır. b) Hisse baĢına kar zarar Hisse baĢına kar zarar, net dönem karının dönem içindeki adi payların ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Hisse BaĢına Kar / Zarar (YTL) Adi payların ağırlıklı ortalama sayısı (milyon adet) 65 Cari Dönem 0,1238 Önceki Dönem 0,1722 287 224 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) VI. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklama ve dipnotlar c) Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Alternatif Yatırım A.ġ., 30 Temmuz 2008 tarihi itibariyle Alternatif Portföy Yönetimi Anonim ġirketi‟ne 1.500 Bin YTL kuruluĢ sermayesini ödemiĢtir. ALTINCI BÖLÜM SINIRLI DENETĠM RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR I. Sınırlı denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar 30 Haziran 2008 tarihli konsolide finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (“Member of Deloitte Touche Tohmatsu”) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuĢtur. Bağımsız sınırlı denetim raporu, konsolide finansal tablolar ile finansal tablolara iliĢkin notların baĢında yer almaktadır. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar T.C. Maliye Bakanlığı Gelir Ġdaresi BaĢkanlığı tarafından, tüm menkul kıymet yatırım ortaklıkları sektörünü kapsayan 2003, 2004, 2005, 2006, 2007 hesap dönemleri için Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (“BSMV”) açısından inceleme gerçekleĢtirilmiĢtir. Ana Ortaklık Banka‟nın konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklığı konıumundakı Alternatif Yatırım Ortaklığı A.ġ. (“ġirket”), faaliyet konularının BSMV yaratan iĢlemler ihtiva etmediği yönündeki görüĢünden hareketle, 2003 - 2007 yılları arasındaki iĢlemleri üzerinden BSMV hesaplamamıĢ ve ödememiĢtir. Söz konusu durum ile ilgili olarak; T.C. Maliye Bakanlığı Gelir Ġdaresi BaĢkanlığı tarafından “Banka Muameleleri Vergisi” kapsamında yapılan incelemeler sonucunda 2003, 2004, 2005, 2006 ve 2007 yıllarına iliĢkin beĢ adet vergi inceleme raporu düzenlenmiĢ ve 23 Haziran 2008 tarihinde vergi ceza ihbarnamelerine bağlanmıĢtır. Söz konusu yıllara iliĢkin düzenlenen vergi inceleme raporlarında ödenmesi gereken 1.381 Bin YTL Banka Muameleleri Vergisi ve 1.381 Bin YTL Vergi Ziyaı cezası olmak üzere toplam 2.762 Bin YTL‟ye hükmedilmiĢtir. Bu tutar için ekli konsolide finansal tablolarda herhangi bir karĢılık ayrılmamıĢtır ve ġirket‟in yönetimi, vergi ceza ihbarnamelerine karĢı mevcut yasal düzenlemeler kapsamında ġirket‟in haklarının korunmasıyla ilgili yapılabilecek baĢvuru ve giriĢimlerin değerlendirilerek belirleneceğini belirtmektedir. 66
