ALTERNATĠF BANK A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2006

advertisement
ALTERNATĠF BANK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2006 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
MALĠ TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyar Türk Lirası olarak paranın 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiĢtir.)
g
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
VE MALĠ ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA DÖNEMĠNE
AĠT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU,
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
Alternatifbank A.ġ.
Yönetim Kurulu‟na
Ġstanbul
ALTERNATĠFBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
VE MALĠ ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 DÖNEMĠNE AĠT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU
Alternatifbank A.ġ. ve Mali Ortaklıkları‟nın (“Grup”) 30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide
bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akıĢ tablosu ve özkaynak
değiĢim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuĢ bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka
yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluĢ olarak üzerimize düĢen sorumluluk,
gerçekleĢtirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine iliĢkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu
düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıĢlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı
bir güvence verecek Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal
tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi
ile görüĢmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az
güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıĢması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüĢü
bildirilmemektedir.
GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliĢikteki konsolide finansal tabloların, Grup‟un 30
Eylül 2008 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit
akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 37 ve 38‟inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan
düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve
genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak
doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıĢtır.
DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Özlem Gören Güçdemir
Sorumlu Ortak BaĢdenetçi, SMMM
Ġstanbul, 26 Kasım 2008
ALTERNATĠFBANK A.ġ.’NĠN 30 EYLÜL 2008 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN
DOKUZ AYLIK KONSOLĠDE FĠNANSAL RAPORU
Yönetim Merkezinin Adresi
Tel
Faks
Banka’nın Ġnternet Sayfası Adresi
Ġrtibat Ġçin Elektronik Posta Adresi
:
:
:
:
:
Cumhuriyet Cad. No:22-24 34367 Elmadağ / Ġstanbul
0212 315 65 00
0212 225 76 15
www.abank.com.tr
malikontrol@abank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak
Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan dokuz aylık
konsolide finansal raporu aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır.






ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLĠDE ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARI
ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLĠDE ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARINA ĠLĠġKĠN
BĠLGĠLER
KONSOLĠDASYON KAPSAMINDAKĠ GRUBUN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
SINIRLI DENETĠM RAPORU
Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iĢtiraklerimiz ve
birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aĢağıdadır:
Bağlı Ortaklıklar
1. Alternatif Yatırım A.ġ.
2. Alternatif Yatırım Ortaklığı A.ġ.
Bu raporda yer alan konsolide dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek ve
yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden
hazırlanmıĢ olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur.
Tuncay Özilhan
Yönetim Kurulu
BaĢkanı
Murat Arığ
Yönetim Kurulu Üyesi
ve
Genel Müdür
Cem ġipal
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Serkan ErmiĢ
Mali Kontrol Müdürü
Güniz Safa Bilgin
Mustafa Murat Akpınar
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi
BaĢkanı
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler :
Ad – Soyad / Unvan: Serkan ErmiĢ - Mali Kontrol Müdürü
Tel No
: 0 212 315 70 37
Fax No
: 0 212 225 76 15
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR
ĠÇĠNDEKĠLER
I.
II.
III.
IV.
V.
SAYFA
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler
Ana Ortaklık Banka‟nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden
bankanın tarihçesi.......................................................................................................................................................................
Ana Ortaklık Banka‟nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte
elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin
açıklamalar....................................................................................................................................................................................
Ana Ortaklık Banka‟nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
varsa bankada sahip oldukları paylara iliĢkin açıklamalar............................................................................................................
Nitelikli paya sahip kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar..........................................................................................................
Ana Ortaklık Banka‟nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi................................................................................
1
1
2
3
3
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
Ana Ortaklık Bankanın Konsolide Ara Dönem Finansal Tabloları
Konsolide Bilanço.......................................................................................................................................................................
Konsolide Nazım hesaplar tablosu..............................................................................................................................................
Konsolide Gelir tablosu...............................................................................................................................................................
Konsolide Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin tablo...................................................................
Konsolide Özkaynak değiĢim tablosu.........................................................................................................................................
Konsolide Nakit akıĢ tablosu.......................................................................................................................................................
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar...........................................................................................................................................
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar...................................................
Konsolide edilen ortaklıklara iliĢkin bilgilerin sunumu..................................................................................................................
Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar...............................................................................
Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar.....................................................................................................................................
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar.........................................................................................................
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar.....................................................................................................................................
Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar........................................................................................................
Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar................................................................................................................
SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar..........................................
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar
ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar........................................................................................
Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar...................................................................................................................................
Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar.......................................................................................................................................
KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar............................................................................................................
ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar................................................................................................
Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar......................................................................................................................................
Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar..................................................................................................................................... ...
Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar............................................................................................................................
Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar.............................................................................................................................................
Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar............................................................................................................................................
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar........................................................................................... ....
Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar.................................................................................................................................................
I.
II.
III.
IV.
V.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Mali Bünyeye iliĢkin Bilgiler
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar.................................................................................................
Konsolide piyasa riskine iliĢkin açıklamalar....................................................................................................................................
Konsolide kur riskine iliĢkin açıklamalar........................................................................................................................................
Konsolide faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar..............................................................................................................................
Konsolide likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar..................................................................................................................
26
31
32
34
37
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
BEġĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara iliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar............................................................................................
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar..........................................................................................
Konsolide nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar................................................................................................................
Konsolide gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar..................................................................................................................
Ana Ortaklık Banka‟nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar...........................................................................................
Ana Ortaklık Banka‟nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklama ve dipnotlar......................................................................................
39
52
60
61
65
67
I.
II.
ALTINCI BÖLÜM
Sınırlı Denetim Raporu
Sınırlı denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar ............................................................................................
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar........................................................................................................
68
68
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
5
7
8
9
10
11
12
13
13
14
14
14
15
18
18
18
19
20
21
22
22
22
22
23
23
24
24
24
25
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
I.
Ana Ortaklık Banka’nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen
değiĢiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi
Ana Ortaklık Banka, 6 Kasım 1991 tarihinde Ġstanbul‟da kurulmuĢ ve bankacılık faaliyetlerine
ġubat 1992‟de baĢlamıĢtır. Banka‟nın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren
Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟nda iĢlem görmeye baĢlamıĢtır. Ana Ortaklık Banka, halen özel
sermayeli bir ticaret bankası statüsünde 46 Ģubesi ile hizmet vermektedir.
II.
Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak
tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki
değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama
30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka‟nın hisselerinin %77,55‟ine Anadolu Endüstri
Holding A.ġ. sahip olup Anadolu Grubu bünyesinde yer almaktadır. Ayrıca, diğer hissedarlar
içerisinde yer alan diğer Anadolu Grubu firmaları Banka hisselerinin %18,13‟üne sahiptir.
30 Eylül 2008 Ġtibarıyla
Pay
Sermaye
Oranları
Hissedarların Adı Soyadı/Ticari Unvanı
31 Aralık 2007 Ġtibarıyla
Pay
Sermaye
Oranları
Anadolu Endüstri Holding A.ġ.
Anadolu M otor Üretim ve Pazarlama A.ġ.
Efes Pazarlama ve Dağıtım Tic. A.ġ.
Halka Açık Pay
Özilhan Sınai Yatırım A.ġ.
Çelik M otor Ticaret A.ġ.
Diğer Hissedarlar (17 Adet)
232.663
23.379
22.380
12.962
4.594
4.021
1
77,554%
7,793%
7,460%
4,321%
1,531%
1,340%
0,000%
173.849
17.477
16.730
9.766
3.435
3.006
2
77,519%
7,793%
7,460%
4,355%
1,532%
1,340%
0,001%
Toplam
300.000
100%
224.265
100%
1
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (devamı)
III.
Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile
genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara iliĢkin açıklamalar
Bankada
Dolaylı
Sahip Olunan
Görevi
Göreve Atanma Tarihi
Tuncay Özilhan
Yönetim Kurulu BaĢkanı
01.04.1996
Ġ.Ü.Ġktisat Fakültesi / Long Island
University (Yüksek Lisans)
Metin Tokpınar
Yönetim Kurulu BaĢkan
11.08.1993
Ġ.Ü.Ġktisat Fakültesi / Vanderbilt
University (Yüksek Lisans)
Ġsim
Vekili
Tahsil
Pay (%)
7,42
-
Ġbrahim Yazıcı
Yönetim Kurulu Üyesi
31.07.1996
Bursa Ticari Bilimler Akademisi /
Atlanta University (Yüksek Lisans)
Mehmet HurĢit Zorlu
Yönetim Kurulu Üyesi
28.04.2008
Ġzmir Ġktisadi ve Ticari Bilimler
Fakültesi
-
Cesur Kılınç
Yönetim Kurulu Üyesi
03.03.2000
Ġ.Ü.Hukuk Fakültesi
-
Mustafa Murat Akpınar
Yönetim Kurulu Üyesi
28.04.2008
Ġzmir Ġktisadi ve Ticari Bilimler
Akademisi
-
Tanbey Veziroğlu
Yönetim Kurulu Üyesi
28.04.2004
Ankara Üniversitesi S.B.F./ Maliye
Ġktisat Bölümü
-
Güniz Safa Bilgin
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi
BaĢkanı
05.11.2007
Ġstanbul Ün. Uluslararası ĠĢlet./Boğaziçi
Ün. Ġngiliz Dili ve Edeb.
(Yüksek Lisans)
-
Murat Arığ
Yönetim Kurulu Üyesi ve
01.01.2003
Boğaziçi Üniversitesi Mühendislik
Fakültesi/Florida Institute of Technology
– ABD (Yüksek Lisans)
-
Genel Müdür
1,74
Haluk Güven
Genel Müdür Yardımcısı
01.04.1997
Marmara Üniversitesi ĠĢ Ġdaresi Bölümü /
Mercer University (Yüksek Lisans)
-
Güldem D.Karaçalı
Genel Müdür Yardımcısı
03.02.1992
Ankara Üniversitesi Ekonomi ve Siyasal
Bilimler / Ġ. Ü. ĠĢletme (Yüksek Lisans)
-
Ertan Güvener
Genel Müdür Yardımcısı
04.06.2007
O.D.T.Ü Elektronik Müh. / O.D.T.Ü
Elektronik (Yüksek Lisans)
-
Mehmet Saraç
Genel Müdür Yardımcısı
14.05.2007
Atatürk Üniversitesi Edebiyat Fakültesi /
Fransız Dili ve Edebiyatı
-
Sadık Saygıcı
Genel Müdür Yardımcısı
07.09.1998
Ġ.Ü. Ġktisat Fakültesi
-
Cem ġipal
Genel Müdür Yardımcısı
19.02.2001
Ġ.Ü. Ġktisat Fakültesi / Koç Üniversitesi
(Yüksek Lisans)
-
Murat Özer
Genel Müdür Yardımcısı
12.07.2004
Ġ.Ü. Ġktisat Fakültesi
-
Ziya Alpman
Genel Müdür Yardımcısı
05.12.2007
ĠTÜ ĠĢletme Müh. / Boğaziçi Ün.
Ekonomi (Yüksek Lisans)
MenteĢ Albayrak
Kanuni Denetçi
11.05.2007
Ġ.Ü. Ġktisat Fakültesi (Ġngilizce)
-
Ahmet Bal
Kanuni Denetçi
03.03.2000
Ankara Üniversitesi S.B.F / Ġktisat ve
Maliye Bölümü / Nothingam University
(Yüksek Lisans)
-
2
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (devamı)
III.
Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile
genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara iliĢkin açıklama (devamı)
Yukarıda belirtilen yönetici kadrosunda 2008 yılı içinde aĢağıdaki değiĢiklikler gerçekleĢmiĢtir:
-Yönetim Kurulu üyesi Mehmet HurĢit Zorlu, Yusuf Ovnamak yerine 28.04.2008 tarihinde;
-Yönetim Kurulu üyesi Mustafa Murat Akpınar, Mustafa Uysal yerine 28.04.2008 tarihinde yeni
görevlerine atanmıĢlardır.
IV.
Nitelikli paya sahip kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar
Pay
Tutarları
232.663
Ad Soyad /Ticari Unvanı
Anadolu Endüstri Holding A.ġ.
Pay
Oranları
77,554%
ÖdenmiĢ
Paylar
232.663
ÖdenmemiĢ
Paylar
-
Ana Ortaklık Banka‟nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli
pay sahibi grup Anadolu Endüstri Holding A.ġ.‟dir.
V.
Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Banka‟nın ana sözleĢmesindeki faaliyet alanları aĢağıdaki gibidir:
a) Toplanan kaynakları yurt içinde ve yurt dıĢında yatırım ve iĢletme kredisi olarak, ihracat,
sanayi, iç ticaret, taĢımacılık, turizm, enerji, madencilik, tarım ve hayvancılık, müteahhitlik
hizmetleri ve diğer konulara yönelik olarak Türk Lirası ve döviz kredileri Ģeklinde kullandırmak,
her nevi gayrinakdi kredi açmak,
b) MüĢterilerin ticari, sınai ve yatırım faaliyetlerini desteklemek amacıyla her türlü Türk Lirası ve
dövize natık teminat mektupları düzenlemek ve kabul etmek,
c) Ġhracat ve döviz kazandırıcı iĢlem yapan Ģirketlerin faaliyetlerini geliĢtirebilmeleri için bahse
konu Ģirketlere özellikle dıĢ piyasalarla ilgili istihbarat ve danıĢmanlık hizmetleri vermek,
d) Her tür mevduat kabul etmek,
e) Ġç ve dıĢ ticaretin gerektirdiği yerli ve yabancı piyasalarda kambiyo ve dövizle ilgili bankacılık
iĢlemleri yapmak, mal ve vesaik mukabili kredi tesis etmek, akreditif açmak,
f) Yerli ve yabancı banka ve finansman kuruluĢlarından kısa, orta ve uzun vadeli kredi temin
etmek, T.C. Merkez Bankası‟yla avans, reeskont ve iĢtira kredisi ve mevzuatın öngördüğü diğer
iĢlemleri yapmak,
g) Yurt dıĢında oluĢmuĢ tasarrufların para ve sermaye piyasaları kanalıyla Türkiye‟ye
aktarılmasına aracılık etmek,
h) Gerektiğinde döviz pozisyonu tutmak, arbitraj, repo, swap iĢlemleri ile kaynakları en iyi
Ģekilde değerlendirmek,
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
3
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (devamı)
V.
Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi (devamı)
i) Bankalar Kanunu hükümleri saklı kalmak kaydıyla, alacaklarını tasfiye amacıyla her çeĢit
haklar dahil menkul iktisab etmek, üzerinde tasarrufta bulunmak, Banka lehine menkul ve gayri
menkul rehni ve ticari iĢletme rehni kabul etmek,
j) Mevzuata uygun olarak yerli ve yabancı bankalarla ortaklık kurmak veya mevcut bankalara
ortak olmak.
4
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
ANA ORTAKLIK BANKANIN
KONSOLĠDE
ARA DÖNEM
FĠNANSAL TABLOLARI
ALTERNATĠFBANK A.ġ .
30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 Tarihleri Ġtibarıyla Konsolide Bilançolar
(Bin Yeni Türk Lirası)
Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ
AKTĠF KALEMLER
Dipnot
TP
NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKAS I
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANS ITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler
Diğer M enkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler
Diğer M enkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR
PARA PĠYAS ALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İM KB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
S ATILMAYA HAZIR FĠNANS AL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer M enkul Değerler
KREDĠLER
Krediler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORĠNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer M enkul Değerler
Ġġ TĠRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
M ali İştirakler
M ali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen M ali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen M ali Olmayan Ortaklıklar
BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR
(Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1 Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler
11.2 Konsolide Edilmeyenler
11.2.1 M ali Ortaklıklar
11.2.2 M ali Olmayan Ortaklıklar
XII. KĠRALAMA Ġġ LEMLERĠNDEN ALACAKLAR
12.1 Finansal Kiralama Alacakları
12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3 Diğer
12.4 Kazanılmamış Gelirler ( - )
XIII. RĠS KTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL VARLIKLAR
13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1 Şerefiye
15.2 Diğer
XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net)
XVII. VERGĠ VARLIĞI
17.1 Cari Vergi Varlığı
17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı
XVIII. S ATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALĠYETLERE ĠLĠġ KĠN DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1 SatıĢ Amaçlı
18.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin
XIX. DĠĞER AKTĠFLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
AKTĠF TOPLAMI
CARĠ DÖNEM
30 Eylül 2008
YP
TP
ÖNCEKĠ DÖNEM
31 Aralık 2007
YP
Toplam
64.478
28.438
26.274
9.011
17.263
2.164
25.988
92.369
79.072
13.297
2.232
170
2.062
2.030.440
1.995.706
1.967
1.993.739
99.988
65.254
64.399
64.399
-
154.776
8.039
2.535
2.535
5.504
145.287
24.854
24.854
479.097
479.097
479.097
-
219.254
36.477
28.809
11.546
17.263
7.668
171.275
92.369
79.072
13.297
27.086
170
26.916
2.509.537
2.474.803
1.967
2.472.836
99.988
65.254
64.399
64.399
-
43.099
60.651
58.348
35.945
22.403
2.303
111.462
14.475
14.475
34.966
170
34.796
1.525.358
1.511.171
747
1.510.424
65.871
51.684
25.796
25.796
-
158.516
5.029
1.525
1.525
3.504
160.511
23.856
23.856
338.280
338.280
338.280
-
201.615
65.680
59.873
37.470
22.403
5.807
271.973
14.475
14.475
58.822
170
58.652
1.863.638
1.849.451
747
1.848.704
65.871
51.684
25.796
25.796
-
18.785
2.098
2.098
3.401
3.401
-
18.785
2.098
2.098
3.401
3.401
16.482
1.768
1.768
7.740
7.740
-
16.482
1.768
1.768
7.740
7.740
12.727
12.727
26.993
8.570
12.727
12.727
35.563
2.593
2.593
80.962
18.865
2.593
2.593
99.827
2.372.348
820.623
3.192.971
1.925.352
705.057
2.630.409
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
5
Toplam
Bağımsız Denetimden GeçmiĢ
ALTERNATĠFBANK A.ġ .
30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 Tarihleri Ġtibarıyla Konsolide Bilançolar
(Bin Yeni Türk Lirası)
Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ
PAS ĠF KALEMLER
CARĠ DÖNEM
30 Eylül 2008
YP
Dipnot
TP
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun M evduatı
Diğer
ALIM S ATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL BORÇLAR
ALINAN KREDĠLER
PARA PĠYAS ALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İM KB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
M üstakriz Fonları
Diğer
MUHTELĠF BORÇLAR
DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORĠNG BORÇLARI
KĠRALAMA Ġġ LEMLERĠNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RĠS KTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARġ ILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGĠ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
S ATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALĠYETLERE ĠLĠġ KĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
S ERMAYE BENZERĠ KREDĠLER
ÖZKAYNAK LAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
M enkul Değerler Değerleme Farkları
M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere
İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zararı
16.5
Azınlık Payları
1.067.094
178.460
888.634
14.727
39.210
14.856
9.045
5.811
35.977
2.274
32.830
20.772
3.922
8.136
16.269
16.269
384.885
300.000
78
82
(4)
20.321
2.155
18.166
47.683
(3.155)
50.838
16.803
PAS ĠF TOPLAMI
1.608.122
ÖNCEKĠ DÖNEM
31 Aralık 2007
TP
YP
Toplam
Toplam
959.616
151.018
808.598
8.674
575.873
18.783
18.783
16.154
82
3.693
4.162
469
22
22
-
2.026.710
329.478
1.697.232
23.401
615.083
33.639
9.045
24.594
52.131
2.356
3.693
4.162
469
32.852
20.772
3.922
8.158
16.269
16.269
-
1.864
1.864
88
88
88
-
1.864
1.864
384.973
300.000
166
82
84
-
-
-
1.584.849
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
6
Bağımsız Denetimden GeçmiĢ
20.321
2.155
18.166
47.683
(3.155)
50.838
16.803
3.192.971
731.092
186.600
544.492
33.241
37.107
21.210
11.000
10.210
121.019
66.773
29.482
14.283
3.408
11.791
11.334
11.334
260.456
224.265
25
72
(47)
4.521
1.128
3.393
12.588
(53.314)
65.902
19.057
1.311.714
972.718
115.911
856.807
3.529
309.461
26.733
82
4.513
5.189
676
43
43
-
1.703.810
302.511
1.401.299
36.770
346.568
21.210
11.000
10.210
147.752
66.855
4.513
5.189
676
29.525
14.283
3.408
11.834
11.334
11.334
-
1.489
1.489
127
127
127
-
1.489
1.489
260.583
224.265
152
72
80
-
-
-
1.318.695
4.521
1.128
3.393
12.588
(53.314)
65.902
19.057
2.630.409
ALTERNATĠFBANK A.ġ .
30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 Tarihleri Ġtibariyle Konsolide Nazım Hesaplar
(Bin Yeni Türk Lirası)
Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ
Dipnot
A. BĠLANÇO DIġ I YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTĠ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat M ektupları
1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3. Diğer Teminat M ektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1. İthalat Kabul Kredileri
1.2.2. Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1. Belgeli Akreditifler
1.3.2. Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1. T.C. M erkez Bankasına Cirolar
1.5.2. Diğer Cirolar
1.6.
M enkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7.
Faktoring Garantilerinden
1.8.
Diğer Garantilerimizden
1.9.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
2.1.2. Vadeli M evduat Alım Satım Taahhütleri
2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5. M en. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.11. Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12. Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FĠNANS AL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
3.1.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
3.1.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler
3.2.1. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri
3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri
3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri
3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri
3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri
3.2.3 Para, Faiz ve M enkul Değer Opsiyonları
3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları
3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları
3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları
3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları
3.2.3.5 M enkul Değerler Alım Opsiyonları
3.2.3.6 M enkul Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4 Futures Para İşlemleri
3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri
3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri
3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri
3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri
3.2.6 Diğer
B. EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
M üşteri Fon ve Portföy M evcutları
4.2.
Emanete Alınan M enkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHĠNLĠ KIYMETLER
5.1.
M enkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER
(1)
BĠLANÇO DIġ I HES APLAR TOPLAMI (A+B)
CARĠ DÖNEM
30 Eylül 2008
TP
YP
1.694.447
1.694.978
684.879
616.479
684.879
325.324
77.074
23.775
607.805
301.549
16.735
16.735
256.590
256.590
17.830
527.941
96.816
527.941
96.816
5.820
93.552
412.217
89.466
3.738
16.700
3.264
481.627
981.683
481.627
981.683
57.307
108.562
30.673
52.656
26.634
55.906
153.883
252.526
52.419
52.315
25.180
123.160
128.703
24.632
270.437
355.824
135.389
177.306
135.048
178.518
264.771
130.593
134.178
3.973.984
743.039
925.748
29.735
800.855
22.879
109.269
1.458
15.624
5.280
118
3.048.236
713.304
1.084
529.966
14.822
8.429
14.888
2.335.231
505.440
174.610
177.070
5.668.431
2.438.017
ÖNCEKĠ DÖNEM
31 Aralık 2007
YP
TOPLAM
1.461.296
3.029.530
497.400
1.096.085
288.781
887.040
19.899
101.937
268.882
785.103
22.142
22.142
22.142
22.142
181.962
182.388
181.962
182.388
4.515
4.515
107.610
567.468
107.610
567.468
104.524
122.157
345.324
76.036
3.738
3.086
20.213
856.286
1.365.977
856.286
1.365.977
71.855
110.844
30.115
56.525
41.740
54.319
297.334
503.641
191.183
211.183
82.857
242.784
23.294
23.294
26.380
249.728
514.123
133.268
256.125
116.460
257.998
237.369
237.369
118.681
118.681
118.688
118.688
581.930
3.867.855
29.949
875.193
23.422
746.175
2.335
109.845
3.981
18.962
211
211
551.981
2.992.662
705
705
19.430
415.420
10.792
18.698
457.809
2.381.644
63.245
176.195
-
TOPLAM
3.389.425
1.301.358
1.010.203
100.849
909.354
16.735
16.735
256.590
256.590
17.830
624.757
624.757
99.372
412.217
89.466
3.738
19.964
1.463.310
1.463.310
165.869
83.329
82.540
406.409
52.419
52.315
148.340
153.335
626.261
312.695
313.566
264.771
130.593
134.178
4.717.023
955.483
823.734
110.727
20.904
118
3.761.540
1.084
544.788
23.317
2.840.671
351.680
-
TP
1.568.234
598.685
598.259
82.038
516.221
426
426
459.858
459.858
17.633
345.324
76.036
3.738
17.127
509.691
509.691
38.989
26.410
12.579
206.307
20.000
159.927
26.380
264.395
122.857
141.538
3.285.925
845.244
722.753
107.510
14.981
2.440.681
395.990
7.906
1.923.835
112.950
-
8.106.448
4.854.159
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
7
Bağımsız Denetimden GeçmiĢ
2.043.226
6.897.385
ALTERNATĠFBANK A.ġ .
30 Eylül 2008 ve 30 Eylül 2007 Tarihlerinde S ona Eren Ara Hesap Dönemlerine ĠliĢkin Konsolide Gelir Tabloları
(Bin Yeni Türk Lirası)
GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ
Dipnot
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
FAĠZ GELĠRLERĠ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
M enkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAĠZ GĠDERLERĠ
M evduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen M enkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAĠZ GELĠRĠ/GĠDERĠ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMĠS YON GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELĠRLERĠ
TĠCARĠ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ
FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġ Üġ KARġ ILIĞI (-)
DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-)
NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BĠRLEġ ME Ġġ LEMĠ S ONRAS INDA GELĠR OLARAK
KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARAS AL POZĠS YON KÂRI/ZARARI
S ÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCES Ġ K/Z (XI+...+XIV)
S ÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġ ILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
S ÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCES Ġ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġ ILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)
Hisse Başına Kâr / Zarar
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XVIII.
18.1
18.2
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01.01-30.09.2008)
(01.01-30.09.2007)
322.248
247.135
275.827
208.304
5.947
5.649
7.101
5.609
3.547
2.292
26.556
21.333
16.064
4.720
7.255
13.452
3.237
3.161
3.270
3.948
158.789
126.332
132.895
95.004
22.379
26.829
3.036
4.326
479
173
163.459
120.803
19.764
18.939
28.458
24.272
10.939
9.660
17.519
14.612
8.694
5.333
5
11
8.689
5.322
489
301
(10.148)
(5.895)
(16.435)
(50.688)
6.287
44.793
18.331
17.604
191.895
151.752
54.504
27.298
74.036
53.705
63.355
70.749
-
(7)
63.355
14.491
10.151
4.340
48.864
48.864
50.838
(1.974)
0,174442
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
8
70.749
10.498
2.609
7.889
60.251
60.251
56.568
3.683
0,252237
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
ÖNCEKİ DÖNEM
CARİ DÖNEM
(01.07 - 30.09.2008)
(01.07-30.09.2007)
116.402
89.704
98.849
75.524
2.270
1.983
3.034
1.678
1.807
683
8.774
8.276
4.249
3.070
3.436
4.139
1.089
1.067
1.668
1.560
61.404
44.884
52.899
34.886
7.480
8.830
978
1.226
47
(58)
54.998
44.820
6.639
6.625
9.932
9.190
3.597
3.141
6.335
6.049
3.293
2.565
1
3
3.292
2.562
46
(4.544)
(2.349)
6.017
(25.024)
(10.561)
22.675
4.944
5.104
62.037
54.246
17.209
14.406
25.092
18.785
19.736
21.055
19.736
4.187
5.793
(1.606)
15.549
15.549
15.290
259
0,050967
21.055
2.430
2.505
(75)
18.625
18.625
17.940
685
0,079995
ALTERNATĠFBANK A.ġ . 30 EYLÜL 2008 VE 30 EYLÜL 2007 TARĠHLERĠNDE S ONA EREN HES AP ARA DÖNEMLERĠNE ĠLĠġ KĠN
ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġ KĠN KONS OLĠDE TABLO
BİN YENİ TÜRK LİRASI
Bağımsız Sınırlı Denetimden Bağımsız Sınırlı Denetimden
ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
1.1
1.2
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA S ATILMAYA HAZIR FĠNANS AL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA Ġġ LEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI
NAKĠT AKIġ RĠS KĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL VARLIKLARA ĠLĠġ KĠN
KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIġ INDAKĠ NET YATIRIM RĠS KĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL
VARLIKLARA ĠLĠġ KĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHAS EBE POLĠTĠKAS INDA YAPILAN DEĞĠġ ĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMES ĠNĠN
ETKĠS Ġ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER
UNS URLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+…+IX)
1.4
DÖNEM KÂRI/ZARARI
M enkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen
Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME ĠLĠġ KĠN MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
1.3
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
9
Geçmiş
CARİ DÖNEM
01.01.2008 30.09.2008
Geçmiş
ÖNCEKİ DÖNEM
01.01.2007 30.09.2007
44
-
40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
44
(40)
(40)
40
(1.105)
(1.105)
-
-
-
-
4
(1.065)
ALTERNATĠFBANK A.ġ . KONS OLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġ ĠM TABLOS U
BĠN YENĠ TÜRK LĠRAS I
Dipnot
I.
II.
2.1
2.2
III.
ÖZKAYNAK KALEMLERĠNDEKĠ DEĞĠġ ĠKLĠKLER
Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ
ÖNCEKĠ DÖNEM
(01/01 - 30/09/2007)
Dönem BaĢı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
M uhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
Dönem Ġçindeki DeğiĢimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
M enkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş Sermaye
Enf.Düzeltme Farkı
Hisse Senedi Hisse Senedi
İhraç Primleri İptal Kârları
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Olağanüstü
Diğer
Yedekleri Yedek Akçe Yedekler
Dönem Net Geçmiş Dönem
Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı)
M enkul Değer.
Değerleme Farkı
M addi ve M addi Olmayan
Duran Varlık YDF
Ortaklıklardan Bedelsiz
Hisse Senetleri
Satış A./Durdurulan F.
İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F.
Riskten Korunma
Fonları
Azınlık Payları Hariç
Toplam Özkaynak
224.265
224.265
-
67
67
-
845
845
-
2.587
2.587
-
28.409
28.409
(81.023)
(81.023)
1.338
1.338
-
-
-
-
-
-
-
-
270
270
-
-
629
629
-
-
56.568
(28.409)
(28.409)
-
27.510
27.510
-
(1.065)
-
-
-
-
-
Dönem S onu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)
224.265
-
67
-
1.115
-
3.216
-
56.568
(53.513)
273
-
-
-
-
I.
Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ
CARĠ DÖNEM
(01/01 - 30/09/2008)
Önceki Dönem S onu Bakiyesi
224.265
-
72
-
1.128
-
3.393
-
65.902
(53.314)
80
-
-
-
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
M enkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
75.735
75.735
-
-
10
10
-
-
1.027
1.027
-
-
26
14.747
14.747
-
-
50.838
(65.902)
(65.902)
-
31
50.128
50.128
-
4
-
-
-
-
300.000
-
82
-
2.155
-
18.166
-
50.838
(3.155)
84
-
-
-
Dönem S onu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
10
176.488
176.488
(1.065)
56.568
-
Azınlık
Payları
16.990
16.990
Toplam
Özkaynak
193.478
193.478
3.683
-
60.251
-
231.991
20.673
252.664
-
241.526
19.057
260.583
-
4
57
75.745
75.745
50.838
-
(280)
(1.974)
-
-
368.170
16.803
(1.065)
-
4
(223)
75.745
75.745
48.864
384.973
ALTERNATĠFBANK A.ġ .
30 Eylül 2008 ve 30 Eylül 2007 Tarihlerinde S ona Eren Ara Hesap
Dönemlerine ĠliĢkin Konsolide Nakit AkıĢ Tabloları
(Bin Yeni Türk Lirası)
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġ KĠN NAKĠT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Bağımsız S ınırlı
Denetimden GeçmiĢ
CARĠ DÖNEM
1 Ocak - 30 Eylül 2008
Bağımsız S ınırlı
Denetimden GeçmiĢ
ÖNCEKĠ DÖNEM
1 Ocak - 30 Eylül 2007
58.766
147.513
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak M uhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
316.588
(152.663)
489
28.458
3.777
7.523
(45.166)
(10.587)
(89.653)
250.973
(117.003)
301
31.229
(43.327)
10.471
(44.036)
(2.032)
60.937
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(131.240)
(343.876)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların M evduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer M evduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
24.140
(628.640)
65.367
27.976
292.885
235.626
(148.594)
(979)
(454.872)
(35.159)
5.969
190.321
(80.665)
31.509
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(72.474)
(196.363)
B.
YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġ KĠN NAKĠT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(16.793)
(10.372)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan M enkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan M enkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler
Diğer
(18.279)
2.415
(929)
-
(8.731)
9.118
(1.365.743)
1.354.984
-
C.
FĠNANS MAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġ KĠN NAKĠT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
73.899
16.126
3.1
3.2
3.3
Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
74.718
20.555
-
3.4
3.5
3.6
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
11.458
(3.091)
(1.338)
(43.644)
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
(3.910)
(234.253)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
380.882
409.391
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
376.972
175.138
(819)
-
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
11
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLĠTĠKALARI
I.
Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar
1.
Finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe
Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:
Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 37. maddesi uyarınca, kuruluĢ birliklerinin ve
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu‟nun görüĢü alınmak suretiyle Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usûl
ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm iĢlemlerini gerçek
mahiyetlerine uygun surette muhasebeleĢtirmek; finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını
karĢılayabilecek biçim ve içerikte, anlaĢılır, güvenilir ve karĢılaĢtırılabilir, denetime, analize ve
yorumlamaya elveriĢli, zamanında ve doğru Ģekilde düzenlemek zorundadır.
Bankalar, Ģubeleri, yurt içi ve yurt dıĢındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan kanunî
ve yardımcı defterleri ile kayıtlarını ve bilançolarını kapatamazlar.
Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teĢkil eden
dökümanlarını Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve 1
Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türk
Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır.
1.1.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları:
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasına iliĢkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan
değerleme esasları Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu‟nun ilgili yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği Ģekilde uygulanmıĢtır. Söz
konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aĢağıda yer alan II ila XXII no‟lu dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Konsolide finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi
belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiĢtir.
12
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar
1. a) Ana Ortaklık Banka kaynaklarının önemli kısmı sabit faiz oranlıdır; YTL plasmanların tamamına
yakını düĢük riskli kısa vadeli iĢlemlerden oluĢmaktadır. Likidite riski yakından takip edilmekte ve
mevcut kaynakların yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek yükümlülüklerin yerine
getirilebilmesi) yakından izlenmektedir. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı,
ülkenin güncel koĢulları izin verdiği ölçüde uyumlu tutulmaya çalıĢılmaktadır.
b) Para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alım-satım riski içinde
değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka, alım-satım riski için gerekli ekonomik sermaye
ayrımını yapmıĢ ve bu kaynaktan yola çıkarak risk limitlerini uygulamaya koymuĢtur. Söz konusu
portföy, günlük bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir.
Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından ekonomik koĢulların revize edilmelerini gerektirmediği
hallerde, yılda bir kez, bütçe çalıĢmalarının sonunda onaylanır. 2008 yılının limitleri ise 10 Aralık
2007 tarihli ve 34/L sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile belirlenmiĢtir.
2.
Ana Ortaklık Banka‟nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye aracı bulunmaktadır.
Satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla oluĢan kur ve faiz riskleri,
grubun genel risk yönetimi politikaları çerçevesinde yönetilmektedir.
3.
30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Banka‟nın yabancı iĢletmelerde
herhangi bir yatırımı bulunmamaktadır.
III.
Konsolide edilen ortaklıklara iliĢkin bilgilerin sunumu
Alternatifbank A.ġ. ve finansal kuruluĢları olan Alternatif Yatırım A.ġ. (Alternatif Portföy
Yönetimi A.ġ. ile konsolide) ve Alternatif Yatırım Ortaklığı A.ġ., 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı
Resmi Gazete‟de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin
Tebliğ" esas alınarak, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak iliĢikteki konsolide finansal tablolara
dahil edilmiĢtir.
Finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye
Piyasası Kurulu‟nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına iliĢkin ilke ve
kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıkların finansal tabloları yapılan gerekli bir takım
tashihlerle Türkiye Muhasebe Standartları‟na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları‟na
uygun hale getirilmiĢtir.
Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka‟dan farklı olduğu
durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaĢtırılmıĢtır. Bağlı
ortaklıkların finansal tabloları 30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla hazırlanmıĢtır.
Ana Ortaklık Banka ve finansal bağlı ortaklıkları arasındaki iĢlemler ve bakiyeler karĢılıklı
netleĢtirilmiĢtir.
13
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
IV.
Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar
Grup‟un türev iĢlemleri yabancı para swap, vadeli alım satım, futures ve opsiyon
sözleĢmelerinden meydana gelmektedir. Türev finansal araçlar, sözleĢme tarihindeki gerçeğe
uygun değeri ile muhasebeleĢtirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri
ile yeniden değerlenir. Bazı türev iĢlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte,
finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken
tüm koĢullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirilme ve Ölçmeye ĠliĢkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleĢtirilir
ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleĢen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile
iliĢkilendirilir. Bu araçlara iliĢkin gerçeğe uygun değerdeki değiĢimlerden oluĢan realize olmamıĢ
kayıp veya kazançlar mevcut vergi mevzuatı çerçevesinde kanunen kabul edilmeyen gelir ya da
gider olarak değerlendirilir.
V.
Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut
anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün
gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eĢitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk
esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir.
Ġlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiĢ kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk
ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dıĢında
tutulmaktadır.
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi ve gayrinakdi
kredilerle ilgili peĢin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto
edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere iliĢkin olarak diğer kurum ve kuruluĢlara ödenen ve iĢlem maliyetini
oluĢturan kredi ücret ve komisyon giderleri peĢin ödenmiĢ gider hesabında takip edilmekte olup
etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider
hesaplarına yansıtılmaktadır.
14
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
VII.
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar
Finansal araçlar; finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluĢmaktadır.
Finansal araçlar Grup‟un ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluĢturmaktadır. Bu
enstrümanlarla ilgili riskler Grup‟un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluĢturmaktadır.
Mali enstrümanlar Grup‟un bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan
etkilemektedir. Grup, bu enstrümanların alım ve satımını müĢterileri adına ve kendi nam ve
hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Grup‟un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu
araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve
azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal araçların normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak
muhasebeleĢtirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Ana Ortaklık Banka‟ya teslim edildiği veya
Ana Ortaklık Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın
iĢletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleĢtirilmesini, ve (b) varlığın iĢletme tarafından
teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dıĢı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma
kazanç ya da kaybının muhasebeleĢtirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin
uygulanması durumunda, iĢletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari iĢlem tarihi ve
teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen
değiĢimleri muhasebeleĢtirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya
ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir
sözleĢme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. ĠĢlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki
süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen
değiĢiklikler, satın alınan aktifler ile aynı Ģekilde muhasebeleĢtirilir. Gerçeğe uygun değerde
meydana gelen değiĢiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiĢ maliyetinden gösterilen varlıklar
için muhasebeleĢtirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan bir finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da
zararda; satılmaya hazır finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise
özkaynaklarda muhasebeleĢtirilir.
AĢağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve
varsayımlar belirtilmiĢtir.
Nakit değerler, bankalar ve diğer mali kuruluĢlar
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve
önemli tutarda değer değiĢikliği riskini taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli
yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
15
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
VII.
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı)
Menkul değerler
Grup‟un bilançosunda menkul değerler 3 ana baĢlık altında toplanmıĢtır:
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli baĢlı 2 ana baĢlık altında
toplanmıĢtır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir
tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiĢ kısa vadede kar amacı güdülen menkul
değerler. (ii) Ġlk muhasebeleĢtirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan olarak sınıflanmıĢ menkul kıymetlerdir. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya
daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleĢtirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle konsolide finansal tablolara
alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir.
Borsalarda iĢlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak
bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe
uygun değerlerine göre değerlenmiĢ değerleri arasındaki fark, faiz gelir ve reeskontları veya
menkul değerler değer düĢüĢ karĢılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar
zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri, kâr
payları ise kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların
sağlanmıĢ olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı
krediler ve alacaklar dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Vadeye kadar elde
tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyeti ile
değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalıĢı için karĢılık ayrılmaktadır. Banka tarafından
vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu Ģekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma
esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar
bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz
geliri olarak muhasebeleĢtirilmektedir.
16
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
VII.
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı)
Menkul değerler (devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında iĢlem maliyetlerini de içeren elde etme
maliyeti ile muhasebeleĢtirilmektedir. Ġlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin
müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki
değiĢikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiĢ değeri ile gerçeğe uygun değeri
arasındaki farkı ifade eden gerçekleĢmemiĢ kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde
“Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul
değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artıĢ fonu
hesabında izlenen bunlara ait değer artıĢ/azalıĢları gelir tablosuna devredilir.
Piyasalarda yaĢanan volatilitenin banka bilançolarında yarattığı menfi etkiyi ortadan kaldırmak
amacıyla TMSK tarafından 30 Eylül 2008 tarihinde yayımlanan 105 sayılı TMS 39 Finansal
Araçlar MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı Hakkında Tebliğde
DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Tebliğ uyarınca, gerçeğe uygun değeri 6.875 Bin YTL olan alım
satım amaçlı finansal varlıklar ve TMS 39 hükümleri doğrultusunda, gerçeğe uygun değeri
32.251 Bin YTL olan satılmaya hazır finansal varlıklar vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
hesabında sınıflanmıĢtır. Sınıflamaya konu toplam 39.126 Bin YTL tutarındaki finansal
varlıkların, sınıflama tarihindeki rayiç değerleri, bahse konu tarihteki maliyet değerleri olarak
dikkate alınmak suretiyle, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara yansıtılmıĢtır. Söz konusu
sınıflamanın 30 Eylül 2008 tarihinde yapılması sebebiyle, kar zarar üzerinde herhangi bir etki
oluĢmamıĢtır.
Söz konusu satılmaya hazır finansal varlıkların vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar hesabında
sınıflandırıldığı tarih itibarıyla, bahse konu varlıklara iliĢkin olarak özkaynak kalemi içerisindeki
menkul değerler değerleme farkları hesabında 86 Bin YTL muhasebeleĢtirilmiĢtir.
Krediler
Ana Ortaklık Banka kaynaklı krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleĢtirilmekte, iskonto
edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili
olarak ödenen harç, iĢlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar iĢlem maliyetinin bir bölümü
olarak kabul edilmektedir.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen
Hesap Planı (THP) ve Ġzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre
muhasebeleĢtirilmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılıĢ tarihindeki kurdan Yeni Türk Lirası karĢılıkları
üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur
üzerinden hesaplanmakta, oluĢan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Sorunlu hale gelmiĢ olarak kabul edilen krediler, 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi
Gazete‟de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren „‟Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik‟‟te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre
özel karĢılıklar ayrılmaktadır. Özel karĢılıklar 820 (-) Provizyonlar / 820 00 Tasfiye Olunacak
Alacaklar (Tahsili ġüpheli Alacaklar dahil) ile Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Provizyonu – Türk Parası Hesabı‟na aktarılmaktadır.
17
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
VII.
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı)
Krediler (devamı)
Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa iliĢkin karĢılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleĢtirildiklerinde,
karĢılık iĢleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiĢ yıllarda gerçekleĢmiĢ ise “GeçmiĢ
Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir.
VIII.
Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer
düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu
değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer
düĢüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk
muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana
geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık
grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akıĢları üzerindeki
etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması
durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur. Ġleride meydana gelecek
olaylar sonucunda oluĢması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar
muhasebeleĢtirilmezler.
IX.
Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar
Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleĢtirmenin uygulanabilir olması veya Grup
tarafından aktif ve pasiflerin netleĢtirme yöntemiyle gerçekleĢtirilmesi öngörüldüğü durumda
netleĢtirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde,
finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleĢtirme yapılmamaktadır.
X.
SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin
açıklamalar
Tekrar geri alımları öngören anlaĢmalar çerçevesinde satılan menkul değerler ("repo")
karĢılığında Ana Ortaklık Banka‟nın sağladığı fonlar yasal kayıtlarda “332 Repo ĠĢlemlerinden
Sağlanan Fonlar-TP” ve “333 Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında
izlenmektedir.
18
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
X.
SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin
açıklamalar (devamı)
Grup‟un repo iĢlemleri kısa vadeli olup devlet tahvili ve hazine bonolarından oluĢmaktadır.
Repoya konu menkul kıymetler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe
uygun değer farkı kar zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal
varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde,
repo anlaĢmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında
muhasebeleĢtirilmektedir.
Ters repo karĢılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar”
hesabında takip edilmektedir.
XI.
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara
iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar
5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 57‟nci maddesi gereği “Bankalar 2499 sayılı Sermaye
Piyasası Kanunu kapsamında gayrimenkul ve emtiayı esas alan sözleĢmeler ile kurulca uygun
görülecek kıymetli madenlerin alım ve satımı hariç olmak üzere ticaret amacıyla gayrimenkul ev
emtianın alım ve satımı ile uğraĢamaz, ipotekli konut finansmanı kuruluĢu ve gayrimenkul
yatırım ortaklıkları hariç olmak üzere ana faaliyet konusu gayrimenkul ticareti olan ortaklıklara
katılamazlar. Alacaklardan dolayı edinilmek zorunda kalınan emtia ve gayrimenkullerinin elden
çıkarılmasına iliĢkin usul ve esaslar kurul tarafından belirlenir.”
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleĢtirme ve
değerlemesine iliĢkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı resmi gazetede yayımlanan
“Bankaların kıymetli maden alım satımına ve alacaklarından dolayı edindikleri emtia ve
gayrimenkullerin elden çıkarılmasına iliĢkin usul ve esaslar hakkında yönetmelik” ile
düzenlenmiĢtir. Ana Ortaklık Banka‟nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar
bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten
itibaren 1 yıl süre içerisinde elden çıkarılamamıĢ olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına
iliĢkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır.
19
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
XI.
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara
iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar (devamı)
SatıĢ amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile
satıĢ için katlanılacak maliyetler düĢülmüĢ gerçeğe uygun değerlerinden düĢük olanı ile ölçülür ve
söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma iĢlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda
ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satıĢ amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın
(veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) satıĢında sıkça rastlanan ve alıĢılmıĢ koĢullar çerçevesinde derhal satılabilecek
durumda olması ve satıĢ olasılığının yüksek olması gerekir. SatıĢ olasılığının yüksek olması için;
uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢına
iliĢkin bir plan yapılmıĢ ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program
baĢlatılmıĢ olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun
değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satıĢın, sınıflandırılma
tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmıĢ bir satıĢ olarak muhasebeleĢtirilmesinin
beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli iĢlemlerin, planda önemli değiĢiklikler yapılması
veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düĢük olduğunu göstermesi gerekir. ÇeĢitli olay veya
koĢullar satıĢ iĢleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu
gecikmenin, iĢletmenin kontrolü dıĢındaki olaylar veya koĢullar nedeniyle gerçekleĢmiĢ ve
iĢletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satıĢına yönelik satıĢ planının
devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satıĢ iĢlemini tamamlamak için
gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢ amaçlı
elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur.
XII.
ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müĢterek olarak kontrol edilen iĢletme alımı sonucu ortaya çıkmıĢ olan
Ģerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müĢterek olarak kontrol edilen iĢletmenin
satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve Ģarta bağlı
borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. ġerefiye maliyet değeri ile
bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiĢ değer düĢüklükleri çıkartılarak
hesaplanır. Değer düĢüklüğü testinde, Ģerefiye, Grup‟un birleĢmenin sinerjilerinden yararlanacak
olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. ġerefiyenin tahsis edilmiĢ olduğu nakit üreten
birimlerde değer düĢüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer
düĢüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düĢüklüğü testi uygulanır. Nakit
üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer
düĢüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen Ģerefiyenin defter değerini azaltmak için
kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için
kullanılır. ġerefiye için ayrılmıĢ değer düĢüĢ karĢılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir
bağlı ortaklık veya müĢterek yönetime tabi bir teĢebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili
Ģerefiye tutarı, elden çıkarmaya iliĢkin olarak hesaplanan kar/zarar‟ın içine dahil edilir.
20
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
XII.
ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı)
Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka‟nın ekli konsolide finansal tablolarında Ģerefiye
bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiĢ
tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti
değerinden, birikmiĢ itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düĢüĢleri ayrılmıĢ olarak gösterilir.
Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate
alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik
olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluĢur ve doğrusal
amortisman metoduna göre 3 ila 15 yılda itfa edilmektedir.
XIII.
Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi
için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden
yapılmıĢtır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden
birikmiĢ amortismanların ve varsa birikmiĢ değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarlar
üzerinden değerlenmiĢtir.
Sabit kıymetler, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta
olup, Vergi Usul Kanunu 333, 339 ve 365 sayılı tebliğ emirleri doğrultusunda faydalı ömürleri
tespit edilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara iliĢkin
olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalıĢ süresiyle
orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıĢtır.
Ġhtiyatlılık ve önemlilik ilkeleri kapsamında maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiĢ
(31 Aralık 2004 tarihine kadar) değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumunda, aĢan
tutarlar kadar değer düĢüklüğü karĢılıkları ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar konsolide finansal
tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar
zarar hesaplarına aktarılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak
muhasebeleĢtirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
21
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
XIV.
Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
Kiracı durumunda Grup
Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, rayiç bedelleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiĢ
değerlerinin düĢük olanı üzerinden aktifleĢtirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük
olarak
kaydedilirken
içerdikleri
faiz
tutarları
ertelenmiĢ
faiz
tutarı
olarak
muhasebeleĢtirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının
altında izlenmekte ve normal amortisman yöntemine göre aylık ve yıllık bazda amortismana tabi
tutulmakta olup, Vergi Usul Kanunu 333, 339 ve 365 sayılı tebliğ emirleri doğrultusunda faydalı
ömürleri tespit edilmektedir.
XV.
KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi
durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün
yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine
göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto
edilir.
XVI.
ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
Türkiye‟de mevcut kanunlar ve toplu iĢ sözleĢmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik
veya iĢten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Grup çalıĢanlarının haklarına iliĢkin karĢılığı,
emeklilik veya iĢten çıkarılma durumunda gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü
değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır.
XVII. Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiĢ vergi giderinin toplamından oluĢur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye
tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile
vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda
belirtilen kardan farklılık gösterir.
22
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
XVII. Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar (devamı)
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda
gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici
farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak
hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici
farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluĢan ertelenen vergi varlıkları,
gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel
olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. ġerefiye veya iĢletme birleĢmeleri dıĢında varlık veya
yükümlülüklerin ilk defa konsolide finansal tablolara alınmasından dolayı oluĢan ve hem ticari
hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına iliĢkin ertelenen vergi
yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen
vergi varlığının kayıtlı değeri, ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı
faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı
ölçüde azaltılır.
ErtelenmiĢ vergi, varlıkların oluĢtuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli
olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir.
Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile
iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla iliĢkilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peĢin ödenen vergi tutarlarıyla iliĢkili olduğundan
netleĢtirilmektedir. ErtelenmiĢ vergi alacağı ve yükümlülüğü konsolide edilen bağlı ortaklıkların
finansal tablolarında ayrı ayrı netleĢtirilmektedir.
Grup, Vergi Usul Kanunu‟nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini
1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıĢtır.
XVIII. Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar
Grup, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların MuhasebeleĢtirilmesi” Standardında
belirtildiği Ģekilde muhasebeleĢtirmektedir.
Grup tarafından hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç edilmemiĢtir.
Grup‟un kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.
XIX.
Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar
31 Ocak 2008 tarihindeki 75.735 bin YTL tutarındaki sermaye artırımı sebebiyle hisse senedi
sayısı 224.265 bin adetten 300.000 adede yükselmiĢtir.
Bu rapor tarihi itibarıyla, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Banka‟nın hisse senetleriyle ilgili
kar payları bulunmamaktadır.
23
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
XX.
Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar
Grup, aval ve kabullerini, müĢterilerin ödemeleri ile eĢ zamanlı olarak gerçekleĢtirmekte olup,
bilanço dıĢı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XXI.
Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar
Grup‟un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmıĢ olduğu devlet teĢvikleri bulunmamaktadır.
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar
Kurumsal
Bankacılık
Yatırım
Bankacılığı
Diğer
159.108
(49.514)
109.594
51.305
51.305
51.305
51.305
4.350
36.121
40.471
27.985
27.985
27.985
27.985
(26.067)
13.393
(12.674)
(15.935)
(15.935)
(14.491)
(30.426)
1.974
(28.452)
Grubun
Toplam
Faaliyeti
137.391
137.391
63.355
63.355
(14.491)
48.864
1.974
50.838
Bölüm Varlıkları
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar
DağıtılmamıĢ Varlıklar
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
DağıtılmamıĢ Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
2.565.492
2.565.492
2.565.492
2.565.492
574.997
574.997
574.997
574.997
52.482
52.482
52.482
52.482
3.192.971
3.192.971
3.192.971
3.192.971
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Değer AzalıĢı
Nakit DıĢı Diğer Gelir-Gider
Yeniden Yap. M aliyetleri
3.120
3.120
-
10.897
347
10.550
-
25
25
-
14.042
3.492
10.550
-
Cari Dönem
Faaliyet Gelirleri
Diğer *
Faaliyet Geliri
Bölümün Net Kazancı
ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir
Vergi Öncesi Kâr
Kurumlar Vergisi KarĢılığı ve ErtelenmiĢ Vergi
Vergi S onrası Kâr
Azınlık Hakları
Dönem Net Kârı
(*)
Diğer bölümlerle yapılan iĢlemlerden elde edilen net faaliyet geliri
a) Grup temel bankacılık hizmetleri içerisinde ticari / kurumsal bankacılık ve hazine iĢlemleri ve
yatırım alanlarında faaliyette bulunmaktadır.
b) Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat
hesapları, açık kredi iĢlemleri, ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli iĢlemler ve opsiyon
sözleĢmeleri ve benzeri diğer sözleĢmeler gibi finansal türev ürünlerini içeren bankacılık
faaliyetleri yürütülmektedir.
24
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar (devamı)
c) Yatırım bankacılığı hizmetleri içerisinde finansal araçların alım satımı ve fon yönetimi gibi
faaliyetler ve bağlı ortaklıklar tarafından gerçekleĢtirilen yatırım faaliyetleri yer almaktadır.
d) Diğer faaliyetler; maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, ertelenmiĢ vergi aktifi,
vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, net parasal kar / zarar, protokole bağlanan krediler
ve özkaynak tutarları ve bu tutarlarla bağlantılı gelir / gider kalemlerini içermektedir.
e) Grup‟un yazılım ihtiyaçlarının karĢılanması, mevcutların geliĢtirilmesi ve müĢterilere rekabetçi
ortamda iyi hizmet verilmesinin temini için yazılım çalıĢmaları Ana Ortaklık banka bünyesinde
yürütülmektedir.
f) Verilen tablo çerçevesinde, Grup‟un faaliyet bölümleri arasındaki bilanço büyüklüğü açısından
yüzdesel dağılım; ticari / kurumsal bankacılık %80, yatırım bankacılığı %18 ve diğer %2 olarak
gerçekleĢmektedir.
XXIII. Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar
Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dıĢında belirtilmesi gereken diğer hususlar
bulunmamaktadır.
25
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar
30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar esas alınarak hazırlanan Sermaye
Yeterliliği Standart Oranı %13,02‟dir (31 Aralık 2007: %14,91). Bu oran ilgili mevzuatta
belirlenen asgari oran olan %8‟in üzerindedir.
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemi “Standart
Metot”tur. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin
mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Ġç Denetim ve Risk
Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak
sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiĢtir.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı
varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı
varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili
amortismanlar ve karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı
taraftan olan alacaklar, varsa bu iĢlemler için "Bankalarca KarĢılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karĢılıklar
düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik"in 5 inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen
oranlar ile çarpıldıktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek, risk grubunun ağırlığı ile
ağırlıklandırılır.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı
taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
ĠliĢkin Yönetmelik"in 5 inci maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüĢtürme
oranlarında ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa
ağırlıklandırılır.
26
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
I.
Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı)
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına iliĢkin bilgiler: Bin YTL, (%)
0%
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi GelmiĢ M enkul Değerler
T. C. M erkez Bankası
Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı M erkez
ve ġubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar
Zorunlu KarĢılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar
M uhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (Net)
M addi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
10%
Risk Ağırlıkları
Ana Ortaklık Banka
20%
50%
100%
150% 200%
588.533
19.378
94.108
-
169.968
-
1.029.280
-
1.360.996
-
-
-
79.000
103.457
191.943
26.412
63.107
7.878
-
169.801
167
1.013.349
15.931
1.237.734
34.734
170
51
10.264
12.515
-
-
3.250
15.983
15.983
-
-
48.172
37.771
10.401
43.628
161.857
161.857
595.569
24.609
39.953
966
724.512
714.184
10.328
2.085.508
-
-
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
27
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
I.
Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı)
Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler (devamı): Bin YTL, (%)
Risk Ağırlıkları
Konsolide
0%
10%
20%
50%
100%
150% 200%
Kre di Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
602.220
-
171.348
1.029.280
1.347.116
-
-
Nakit Değerler
19.388
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
94.108
-
-
-
-
-
-
Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler
T . C. Merkez Bankası
Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı
Merkez ve ġubeler
-
-
171.181
-
-
-
-
Para Piyasalarından Alacaklar
79.000
-
-
-
-
-
-
T ers Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar
13.296
-
-
-
-
-
-
Zorunlu KarĢılıklar
103.457
-
-
-
-
-
-
Krediler
191.943
-
-
1.013.349
1.237.734
-
-
T asfiye Olunacak Alacaklar (Net)
-
-
-
-
34.734
-
-
Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
26.412
-
-
-
170
-
-
Vadeye Kadar Elde T utulan Yatırımlar
63.107
-
-
-
-
-
-
Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar
-
-
-
-
51
-
-
Muhtelif Alacaklar
-
-
-
-
20.998
-
-
7.878
-
167
15.931
12.146
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Faiz ve Gelir T ahakkuk ve Reeskontları
ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (Net)
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
-
40.203
-
-
3.631
-
-
-
1.080
-
-
15.983
-
48.172
161.857
724.512
-
-
15.983
-
37.771
161.857
714.184
-
-
T ürev Finansal Araçlar
-
-
10.401
-
10.328
-
-
Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar
-
-
-
-
-
-
-
T oplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
-
-
43.904
595.569
2.071.628
-
-
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve T aahhütler
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.724.705
1.913.260
40.975
41.363
261.503
215.538
388.629
315.945
12,84
14,56
KRET: Kredi Riskine Esas Tutar
PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar
ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
28
Konsolide
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.711.101
1.914.811
65.738
70.963
289.643
238.975
399.151
331.815
13,02
14,91
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
I. Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı)
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka
Konsolide
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
ANA S ERMAYE
ÖdenmiĢ Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
DağıtılmamıĢ Kârlar
BirikmiĢ Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin
Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
GeçmiĢ Yıllan Kârı
M uhtemel Riskler Ġçin A. Serb. KarĢılıkların Ana
Sermayenin %25‟ine Kadar Olan Kısmı
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. SatıĢ
Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin
%15‟ine Kadar Olan Kısmı
Azınlık Payları
Zarar (-) (Yedek akçelerle karĢılanamayan kısım)
Net Dönem Zararı
GeçmiĢ Yıllar Zararı
Özel M aliyet Bedelleri (-) (*)
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler (-)
M addi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10‟unu AĢan ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki AĢım
Tutarı (-)
Konsolidasyon ġerefiyesi (Net) (-)
Ana Sermaye Toplamı
300.000
300.000
33
651
651
12.370
12.370
-
224.265
224.265
23
-
300.000
300.000
82
2.155
1.353
802
18.166
18.166
-
224.265
224.265
72
1.128
456
672
3.393
3.393
-
62.085
54.559
7.526
63.320
63.320
-
50.838
50.838
-
65.902
65.902
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(4.243)
(1.991)
29
(42.719)
(42.719)
(8.901)
(4.608)
(1.625)
16.803
(3.155)
(3.155)
(4.447)
(2.098)
19.057
(53.314)
(53.314)
(8.966)
(4.682)
(1.768)
-
-
-
-
375.139
244.889
384.889
260.503
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
I.
Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı)
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler (devamı)
KATKI S ERMAYE
Genel KarĢılıklar
M enkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i
Ana Ortaklık Banka
Konsolide
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
19.724
86.190
20.807
86.728
20.772
14.283
20.772
14.283
-
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının
%45‟i
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye
Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
Ġkincil Sermaye Benzeri Borçlar
M enkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu Tutarının %45‟i
ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve GeçmiĢ Yıllar
K/Z‟ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek,
Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre
Düzeltme Farkı hariç)
Azınlık Payları
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUġ AK S ERMAYE (varsa Azınlık Payları
Dahil)
S ERMAYE
S ERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER
Konsolidasyon DıĢı BırakılmıĢ
KuruluĢlardaki Ortaklık Payları
Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
-
35
35
72.436
9
9
(1.048)
(1.084)
36
72.436
(529)
(538)
9
19.724
86.190
20.807
86.728
394.863
(6.234)
331.079
(15.134)
405.696
(6.545)
347.231
(15.416)
ve Finansal
-
-
-
-
Bankalara, Finansal KuruluĢlara (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) veya
Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan Ġkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın
Alınan Birincil veya Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini
Haiz Borçlanma Araçları
-
-
-
-
Özsermaye Yöntemi UygulanmıĢ Ancak Aktif ve Pasifleri
Konsolide EdilmemiĢ Bankalar ve Finansal KuruluĢlara
ĠliĢkin Ortaklık Payları
-
-
-
-
Kanunun 50 ve 51 inci M addeleri Hükümlerine Aykırı
Olarak Kullandırılan Krediler
-
-
-
-
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri
Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini AĢan Kısmı Ġle
Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve
Kanunun 57 nci M addesi Uyarınca Elden Çıkarılması
Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden
Ġtibaren
BeĢ
Yıl
Geçmesine
Rağmen
Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
388.629
315.945
399.151
331.815
(*) Özel maliyetler 30 Eylül 2008 itibarıyla sermayeden indirilen kalem olarak dikkate alınmayıp,kredi riski hesaplamasına
yüzde yüz risk ağırlığı ile dahil edilmiĢtir.
30
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
II.
Konsolide Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar
Grup‟un maruz kaldığı Piyasa Riski; Alım-Satım ve Yapısal Faiz Riski baĢlıkları altında, düzenli
ve kapsamlı olarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Alım-Satım riskinin ölçülmesinde uluslararası
düzeyde kabul görmüĢ ve BDDK tarafından yayınlanan kriterlere uygun Riske Maruz Değer
yöntemi kullanılır. Bu yöntemler uyarınca hesaplanan risk limitleri, piyasalarda gözlenen
volatilite düzeyini ve enstrüman bazında piyasa derinliğini de dikkate alan dinamik karakterli
limitlerdir. BaĢka bir deyiĢle, piyasadaki risk (volatilite) düzeyi yükseldikçe limitler kısılmakta;
böylece maruz kalınan riskler aynı seviyelerde tutulmakta; mevcut ekonomik sermayenin
yeterliliği garanti altına alınmaktadır. Alım-Satım riskinin ölçümü günlük olarak
gerçekleĢtirilmektedir.
Aktif-Pasif vade uyumsuzluklarından kaynaklanan Yapısal Faiz Riski, senaryo modelleri
yardımıyla ölçülür. Bu kapsamda değiĢen faiz hadlerinin Banka‟nın ekonomik değeri üzerindeki
etkisi kadar, bilançoda yer alan ürünlerin hacmindeki olası değiĢiklikler de dikkate alınır. Benzer
Ģekilde, banka bünyesinde gerçekleĢtirilen büyüme projeksiyonlarının, mevcut risk seviyesine
olan etkisi de değerlendirmeye katılır. Tıpkı Alım-Satım riskinde olduğu gibi Yapısal portföyün
maruz kaldığı faiz riski yükseldikçe portföy küçültülür ve risklerin artması engellenerek mevcut
ekonomik sermaye korunur. Yapısal Faiz Riskinin ölçümü aylık bazda yapılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu, Alım-Satım Riski ve Yapısal Faiz Riskinin ölçülmesinde
ve limitlendirilmesinde kullanılan yöntemleri onaylamıĢtır. Bu bağlamda Yönetim Kurulu, her iki
portföy için 2008 yılı bütçe büyüklükleri uyarınca gerekli olacak ekonomik sermaye miktarlarını
da onaylamıĢ ve tahsisini gerçekleĢtirmiĢtir. Piyasa Riskleri Komitesi, bu sermayeyi onaylı
modeller aracılığıyla risk limitlerine çevirmekte ve Fon Yönetimi, iĢlemlerini bu limitlere göre
gerçekleĢtirmektedir. Yönetim Kurulu limit kullanımı hakkında aylık bazda bilgilendirilmektedir.
Bununla birlikte; limit aĢımları günlük olarak Ġç Kontrol ve Risk Yönetiminden sorumlu Yönetim
Kurulu üyesine ve üst yönetime bildirilmektedir. Fon Yönetimi grubu, Yönetim Kurulu üyesinin
söz konusu limit ihlalinin sürdürülmesini onaylamadığı durumlarda, prosedürler gereği
pozisyonlarını geri çevirmekle yükümlü tutulmuĢtur.
a) Piyasa riski ile ilgili tablo aĢağıda sunulmuĢtur:
Ana Ortaklık
Banka
(I) Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) T akas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan T oplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas T utar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
31
2.187
14
987
90
3.278
40.975
Konsolide
3.433
749
987
90
5.259
65.738
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
III.
Konsolide Kur riskine iliĢkin açıklamalar
Grup‟un maruz kaldığı kur riski sınırlı olmakla birlikte söz konusu risk, Alım-Satım portföyü
içinde ele alınmakta; dolayısıyla varolan pozisyonun Banka‟nın genel risk profilini nasıl
etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık
analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir.
Riskten korunma amaçlı türev araçları kullanılmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka kur riskini merkezileĢtirmiĢ ve bilançoda bulunan tüm kur riskinin Fon
Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıĢtır. Dolayısıyla diğer kar merkezleri
maruz kaldıkları kur riskini Fon Yönetimine devrederler ve bu risk, Alım-Satım portföyü içinde
takip edilir.
Ana Ortaklık Banka, günlük Piyasa Riskinin ölçülmesinde kendi iç modelini kullanmakta ve Fon
Yönetimi, tüm iĢlemlerini “risk limitleri” kapsamında gerçekleĢtirmektedir. Bununla birlikte
bilançoda taĢınan YTL‟ye karĢı ve çapraz döviz pozisyonlar için nominal bazda limitler de
bulunmaktadır.
Konsolide Finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beĢ iĢ günü kamuya duyurulan
ABD Doları, EURO ve YEN cari döviz alıĢ kurları aĢağıdaki gibidir:
A.Bank “Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
30 Eylül 2008
Bundan Önceki;
29 Eylül 2008
26 Eylül 2008
25 Eylül 2008
24 Eylül 2008
23 Eylül 2008
1 ABD Doları
1 EURO
100 YEN
1,2316
1,7978
1,1665
1,2316
1,2313
1,2340
1,2345
1,2351
1,7978
1,8104
1,8121
1,8199
1,7996
1,1665
1,1608
1,1611
1,1669
1,1587
ABD Doları, EURO ve 100 YEN cari döviz alıĢ kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru
son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla 1,2156 YTL, 1,7614 YTL ve 1,1278
YTL‟dir.
.
32
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
III.
Konsolide Kur riskine iliĢkin açıklamalar (devamı)
Ana Ortaklık Banka’nın kur riskine iliĢkin açıklamalar: (Bin YTL)
EURO
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (*)
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
M addi Duran Varlıklar
M addi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar M evduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar
Ġhraç Edilen M enkul Değerler
M uhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
USD
Diğer YP
Yen
Toplam
5.990
1.811
148.388
142.890
2
-
396
586
154.776
145.287
54
526.773
2.935
24.854
626.738
-
-
2.989
24.854
1.153.511
542
535.170
7.946
953.751
2
982
8.488
1.489.905
162
347.999
39.744
9.441
3.880
401.226
3.534
603.190
18.783
536.129
6.249
1.759
1.169.644
30
152
182
4.549
464
5.013
3.726
955.890
18.783
575.873
16.154
5.639
1.576.065
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacak.
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (****)
133.944
(128.351)
183.783
312.134
170.786
(215.893)
219.233
376.614
157.381
435.502
(180)
181
15.929
15.748
3.004
(4.031)
4.042
8.844
4.802
7.187
(86.160)
95.105
585.170
490.065
616.479
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacak
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (****)
471.043
318.994
152.049
(152.581)
93.734
246.315
178.070
717.333
983.967
(266.634)
296.140
444.228
148.088
313.957
2
920
(918)
918
5.143
4.225
3.626
1.176
11.115
(9.939)
9.924
13.117
3.193
1.747
1.189.554
1.314.996
(125.442)
154.401
556.222
401.821
497.400
(*):
(**):
(***):
(****):
674.414 Bin YTL dövize endeksli krediler ve reeskontları (31 Aralık 2007: 487.805 Bin YTL); krediler satırında gösterilmiĢtir.
5.504 Bin YTL (31 Aralık 2007 : 3.504 Bin YTL) alım satım amaçlı türev finansal varlık reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z‟a
yansıtılan finansal varlıklar satırından düĢülmüĢtür. 454 Bin YTL faiz swabı reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z‟a yansıtılan
finansal varlıklar satırına eklenmiĢtir. 82 Bin YTL spot iĢlem reeskontu diğer varlıklar satırından düĢülmüĢtür.
8.784 Bin YTL (31 Aralık 2007 : 3.699 Bin YTL) alım satım amaçlı türev finansal borç reeskontu, özkaynaklardaki menkul kıymetler
değer artıĢ fonu ve diğer karĢılıklar diğer yükümlülükler satırından düĢülmüĢtür.
Net bilanço dıĢı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
33
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
IV.
Konsolide Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dıĢı kalemlerin faize duyarlılığı ölçülmektedir.
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Grup‟un finansal pozisyonları ve nakit akıĢları
üzerindeki beklenen etkileri, Aktif-Pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde takip edilmekte;
bilanço üzerindeki faiz riskine Yönetim Kurulu tarafından getirilen limitler yardımıyla da
sınırlanmaktadır. Söz konusu limitler, dolaylı yoldan kar merkezlerinin taĢıyabileceği vade
uyumsuzluklarına da sınırlama getirmektedir.
Grup, geçtiğimiz dönem içinde ciddi bir faiz riskiyle karĢılaĢmamıĢtır.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları piyasa oranlarını yansıtmaktadır.
Cari dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı
(yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem S onu
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. M erkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım.
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
199.736
159.770
-
-
-
-
19.518
11.505
219.254
171.275
2.446
92.369
1.804.715
6.189
2.265.225
3.694
102.822
11
106.527
6.771
84
207.357
39.127
35
253.374
3.792
26.832
328.231
25.272
384.127
2.513
31.678
34.191
17.261
170
34.734
66.339
149.527
36.477
92.369
27.086
2.509.537
64.399
72.574
3.192.971
Yükümlülükler
Bankalar M evduatı
Diğer M evduat
Para Piyasalarına Borçlar
M uhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen M enkul Değerler
Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
32.386
1.428.203
15.165
63.176
10.429
1.549.359
1.056
295.220
18.474
373.451
10.508
698.709
1.058
67.334
178.456
8.488
255.336
2.268
2.268
-
967
200.486
52.131
433.715
687.299
35.467
1.991.243
33.639
52.131
615.083
465.408
3.192.971
381.859
381.859
34.191
34.191
(537.772)
(537.772)
1.131.916
(1.131.916)
(8.556)
(8.556)
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
715.866
(4.359)
711.507
(592.182)
(4.141)
(596.323)
(1.962)
(56)
(2.018)
(*):Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiĢ vergi aktifi ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar
olarak sınıflandırılmıĢtır.
(**):Diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karĢılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler
olarak sınıflandırılmıĢtır.
34
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
IV.
Konsolide Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar (devamı)
Cari dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%)
Cari Dönem S onu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. M erkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar M evduatı
Diğer M evduat
Para Piyasalarına Borçlar
M uhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen M enkul Değerler
Diğer M ali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
35
EURO
%
USD
%
Yen
%
YTL
%
2,63
1,26
2,25
-
11,70
16,30
2,50
8,01
-
6,69
6,00
8,33
-
-
18,63
16,77
17,23
23,17
18,77
2,72
4,77
5,96
2,41
4,93
5,38
-
16,80
17,09
16,79
13,79
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
IV.
Konsolide Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar (devamı)
Önceki dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı
(yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Önceki Dönem S onu
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. M erkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım.
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
107.033
264.420
-
-
-
-
94.582
7.553
201.615
271.973
21.900
14.475
459
1.314.482
11.288
1.734.057
9.303
34.326
71.486
53
115.168
4.663
166.595
72
171.330
6.933
23.817
286.316
25.796
35
342.897
478
50
10.572
11.100
22.403
170
14.187
116.962
255.857
65.680
14.475
58.822
1.863.638
25.796
128.410
2.630.409
Yükümlülükler
Bankalar M evduatı
Diğer M evduat
Para Piyasalarına Borçlar
M uhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen M enkul Değerler
Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
1.004
1.171.319
21.210
84.205
13.594
1.291.332
311.006
30.494
12.117
353.617
5.192
50.880
231.869
12.443
300.384
63
3.219
3.282
-
831
163.515
147.752
369.696
681.794
7.027
1.696.783
21.210
147.752
346.568
411.069
2.630.409
339.615
339.615
11.100
11.100
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*):
(**):
442.725
(10.668)
432.057
(238.449) (129.054)
(11.030) (12.661)
(249.479) (141.715)
(425.937)
(425.937)
793.440
(793.440)
(34.359)
(34.359)
ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiĢ vergi aktifi ve
diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıĢtır.
Diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karĢılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer
yükümlülükler olarak sınıflandırılmıĢtır.
36
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
IV.
Konsolide Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar (devamı)
Önceki dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%)
Önceki Dönem S onu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. M erkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar M evduatı
Diğer M evduat
Para Piyasalarına Borçlar
M uhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen M enkul Değerler
Diğer M ali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
V.
EURO
%
USD
%
Yen
%
YTL
%
3,80
2,20
5,25
-
12,92
16,65
9,50
5,99
7,46
-
7,00
6,02
8,67
-
-
16,91
11,34
19,23
24,43
18,00
3,54
3,34
5,34
4,40
5,20
6,74
0,41
-
17,91
18,94
16,79
14,35
Konsolide Likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Ana Ortaklık Banka içinde, O/N Borçlanmanın toplam borçlanma içindeki payına sınırlama
getirmek üzere, Banka Risk Komitesi tarafından onaylanan ve haftalık bazda izlenen bir likidite
limiti bulunmaktadır. Bu limitin kullanım durumu, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesinin fonlama
kaynaklarının kompozisyonu ve fiyatlama politikalarına karar verirken dikkate aldığı baĢlıca
göstergelerden biridir.
Vade ve faiz uyumsuzluklarının karlılık ve sermaye üzerindeki etkileri senaryo analizleri
yardımıyla ölçülmektedir.
Grup‟un en önemli likidite kaynağı YTL vadeli mevduat ve DTH‟lardır. Buna ek olarak ĠMKB
Repo piyasası, Takasbank ve Bankalararası piyasadan borçlanabilme imkanları da mevcuttur.
Ana Ortaklık Banka‟nın ana fon kaynağı müĢteri mevduatıdır. Ayrıca Banka‟nın 30 Eylül 2008
tarihi itibarıyla alınan krediler içinde bulunan 249 Milyon Amerikan Doları tutarındaki
sendikasyon kredisi gibi diğer fon kaynakları da artarak devam etmektedir. Bu kaynak ağırlıklı
olarak ticari müĢterilere verilen kredilerde değerlendirilmektedir. Kredi vadelerinde müĢterinin
risk düzeyi dikkate alınmaktadır.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
37
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
Konsolide Likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
V.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Aya
Kadar
Vadesiz
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Dağıtılamayan
*
T oplam
C ari Döne m
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T CMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan
MD
19.518
199.736
-
-
-
-
-
219.254
11.505
159.770
-
-
-
-
-
171.275
17.261
2.028
3.232
7.096
4.242
2.618
-
36.477
Para Piyasalarından Alacaklar
-
92.369
-
-
-
-
-
92.369
Satılmaya Hazır MD
-
-
-
-
26.916
-
170
27.086
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde T utulacak
Yatırımlar
-
610.872
561.170
922.438
348.645
31.678
34.734
2.509.537
64.399
Diğer Varlıklar
T oplam Varlıklar
-
-
-
-
64.399
-
-
447
5.552
107
104
302
-
66.062
72.574
48.731
1.070.327
564.509
929.638
444.504
34.296
100.966
3.192.971
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali KuruluĢlar. Sağl.
Fonlar
967
32.386
1.056
1.058
-
-
-
35.467
200.486
1.428.203
295.220
67.334
-
-
-
1.991.243
-
55.341
196.347
306.918
48.462
8.015
-
615.083
Para Piyasalarına Borç.
-
15.165
18.474
-
-
-
-
33.639
Ġhraç Edilen MD
-
-
-
-
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
-
687
-
-
-
-
51.444
52.131
Diğer Yükümlülükler
T oplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
-
2.058
5.764
11.501
12.824
-
433.261
465.408
201.453
1.533.840
516.861
386.811
61.286
8.015
484.705
3.192.971
(152.722)
(463.513)
47.648
542.827
383.218
26.281
(383.739)
-
Ö nce ki Döne m
T oplam Aktifler
124.538
949.663
370.517
650.476
393.238
11.100
130.877
2.630.409
T oplam Yükümlülükler
164.345
1.242.689
343.420
313.224
53.971
-
512.760
2.630.409
(39.807)
(293.026)
27.097
337.252
339.267
11.100
(381.883)
-
Likidite Açığı
(*):
Bilançoyu oluĢturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iĢtirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peĢin ödenmiĢ
giderler,ertelenmiĢ vergi aktifi ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa
zamanda nakde dönüĢme Ģansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplardan oluĢmaktadır.
38
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
1. 1.
Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCM B
Diğer
Toplam
1.2.
YP
7.318
57.160
64.478
12.070
142.706
154.776
Önceki Dönem
TP
YP
10.789
13.439
32.310
145.077
43.099
158.516
T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu KarĢılık
Toplam
YP
57.040
120
57.160
TP
39.013
103.693
142.706
Önceki Dönem
YP
32.286
39.646
24
105.431
32.310
145.077
TCMB tarafından zorunlu karĢılıklara uygulanan faiz oranı TP için %12,56, EUR için %1,88, USD
için %0,75‟tir (31 Aralık 2007: TP %11,81; EUR %1,80; USD %1,95).
2.1.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine
konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler:
a) Repo iĢlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Cari Dönem
TP
YP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler
Diğer
Toplam
-
-
Önceki Dönem
TP
YP
3.394
3.394
-
b) Teminata verilen / bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerler:
Cari Dönem
TP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri M en. Değ.
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
2.186
2.186
39
TP
-
YP
1.992
1.992
-
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2.1.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine
konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler (devamı)
Serbest depo olarak sınıflandırılan alım-satım amaçlı finansal varlıkların maliyet bedeli 9.360 Bin
YTL‟dir (31 Aralık 2007: 32.084 Bin YTL).
2.2.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.1.
TP
Önceki Dönem
YP
1.847
317
2.164
TP
781
1.239
147
3.337
5.504
YP
1.897
406
2.303
662
410
2
2.430
3.504
Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi
YurtdıĢı
YurtdıĢı M erkez ve ġubeler
Toplam
25.988
1.730
24.258
25.988
YP
145.287
19.965
125.322
145.287
Önceki Dönem
TP
YP
111.462
160.511
71.117
52.671
40.345
107.840
111.462
160.511
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler
4.1.a
Repo iĢlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler
Diğer
Toplam
YP
-
40
18.841
18.841
Önceki Dönem
TP
YP
6.001
6.001
-
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler (devamı)
4.1.b
Teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri M en. Değ.
Diğer
Toplam
-
6.013
6.013
Önceki Dönem
TP
YP
13.028
23.806
13.028
23.806
Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 2.063 Bin
YTL‟dir (31 Aralık 2007: 15.987 Bin YTL).
4.2.
Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
26.922
26.922
170
170
(6)
27.086
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Değer Azalma KarĢılığı (-)
Toplam
Önceki Dönem
58.845
58.845
170
170
(193)
58.822
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar
5.1.
Ana Ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın
bakiyesine iliĢkin bilgiler:
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka M ensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
37.388
37.388
1.967
30.688
494
2.461
68.076
41
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
74
35.347
74
35.347
673
20.971
348
1.095
56.318
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı)
5.2.
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir
itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:
Nakdi Krediler
Ġhtisas DıĢı Krediler
Ġskonto ve ĠĢtira Senetleri
Ġhracat Kredileri
Ġthalat Kredileri
M ali Kesime Verilen Krediler
YurtdıĢı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli M aden Kredisi
Diğer
Ġhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın Ġzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Yapılandırılan
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
ya da Yeni Bir
Krediler ve
Ġtfa Planına
Krediler ve
Ġtfa Planına
Diğer Alacaklar
Bağlananlar
Diğer Alacaklar
Bağlananlar
2.273.951
197.621
3.203
20.128
4.670
400.513
17.503
42.050
240
1.409
183
1.809.851
175.025
3.203
28
2.273.951
197.621
3.231
42
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı)
5.3.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına
iliĢkin bilgiler
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili M evduat Hesabı-TP(Gerçek KiĢi)
Kredili M evduat Hesabı-YP(Gerçek KiĢi)
Toplam
9
9
120
120
400
529
43
Orta ve Uzun Vadeli
825
612
67
146
264
258
6
374
374
1.463
Toplam
834
612
67
155
264
258
6
494
494
400
1.992
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı)
5.4.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler:
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
13.503
176.277
23
6.194
33
1.853
13.447
168.230
1.433
41.383
16.439
6.342
1.433
18.602
65.808
80.744
217.660
Taksitli Ticari Krediler-TP
ĠĢyeri Kredileri
TaĢıt Kredileri
Ġhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
ĠĢyeri Kredileri
TaĢıt Kredileri
Ġhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
ĠĢyeri Kredileri
TaĢıt Kredileri
Ġhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili M evduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi)
Kredili M evduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi)
Toplam
5.5.
Toplam
189.780
6.217
1.886
181.677
42.816
16.439
6.342
20.035
65.808
298.404
Yurtiçi ve yurtdıĢı kredilerin dağılımı:
Cari Dönem
2.474.803
2.474.803
Yurtiçi Krediler
YurtdıĢı Krediler
Toplam
44
Önceki Dönem
1.849.451
1.849.451
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı)
5.6.
Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler:
Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
5.7.
Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar:
Cari Dönem
4.686
4.017
56.551
65.254
Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Toplam
Önceki Dönem
9.212
15.042
27.430
51.684
5.8.
Toplam donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net)
5.8.1.
Donuk alacaklardan Ana Ortaklık Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil Ġmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
45
IV. Grup
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
-
-
7.085
-
-
-
7.085
-
-
13.612
-
-
-
13.612
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı)
5.8.
Toplam donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net) (devamı)
5.8.2.
Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem Ġçinde Ġntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ(-)
Dönem Ġçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel KarĢılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
5.8.3.
III. Grup
Tahsil Ġmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
14.561
35.095
(20.942)
(1.431)
27.283
(4.686)
22.597
IV. Grup
V. Grup
Tahsili ġüpheli
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Kredi ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
21.668
29.642
7.321
513
20.938
39.856
(39.855)
3
(3.758)
(2.334)
(1.289)
6.314
66.391
(4.017)
(56.551)
2.297
9.840
Yabancı para cinsinden donuk alacaklara iliĢkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktadır (31 Aralık
2007: Bulunmamaktadır).
46
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı)
5.8.
Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net) (devamı)
5.8.4.
Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi
III. Grup:
Tahsil Ġmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
IV. Grup:
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
27.283
(4.686)
22.597
14.561
(9.212)
5.349
-
6.314
(4.017)
2.297
21.668
(15.042)
6.626
-
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net)
6.1.
Repo iĢlemlerine konu edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler
Diğer
Toplam
YP
4.695
4.695
47
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
66.391
(56.551)
9.840
29.642
(27.430)
2.212
-
Önceki Dönem
TP
YP
-
-
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) (devamı)
6.2.
Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Cari Dönem
29.910
29.910
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler
Diğer
Toplam
6.3.
Cari Dönem
64.399
64.399
Önceki Dönem
25.796
25.796
Cari Dönem
64.399
64.399
64.399
Önceki Dönem
25.796
25.796
25.796
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Görenler
Borsada ĠĢlem Görmeyenler
Değer Azalma KarĢılığı (-)
Toplam
6.5.
-
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
6.4.
Önceki Dönem
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem BaĢındaki Değer
25.796
25.313
Parasal Varlıklarda M eydana Gelen Kur Farkları
Yıl Ġçindeki Alımlar ve Sınıflamalar (3.Bölüm / Not:6)
39.126
483
SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar (*)
(523)
Değer AzalıĢı KarĢılığı (-)
Dönem S onu Toplamı
64.399
25.796
(*): Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin reeskontlar, satıĢ ve itfa yolu ile elden çıkarılanlar satırında gösterilmiĢtir.
48
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7.
ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (net)
7.1.
Konsolide edilmeyen iĢtiraklere iliĢkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka'nın iĢtiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
7.2.
ĠĢtiraklere yapılan yatırımların değerlemesi
ĠĢtiraklere yapılan yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
7.3.
Borsaya kote edilen iĢtirakler
Borsaya kote edilen iĢtirak bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
7.4.
Cari dönem içerisinde elden çıkarılan iĢtirakler
Cari dönem içerisinde
Bulunmamaktadır).
7.5.
elden
çıkarılan
iĢtirak
bulunmamaktadır
(31
Aralık
2007:
Cari dönem içinde satın alınan iĢtirakler
Cari dönem içinde satın alınan iĢtirak bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net)
8.1.
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklık bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
8.2.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler
Unvanı
Adres (ġehir/ Ülke)
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%) (*)
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
1
ALTERNATĠF YATIRIM A.ġ.(**)
ĠSTANBUL/TÜRKĠYE
99,99%
99,99%
2
ALTERNATĠF YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ. ĠSTANBUL/TÜRKĠYE
4,04%
4,04%
(*) Söz konusu oran, Ana Ortaklık Banka‟nın bağlı ortaklık hesabı altında takip ettiği pay oranını ifade etmektedir. Ayrıca,
Alternatif Yatırım A.ġ. bahse konu bağlı ortaklığın %45,86‟sına sahiptir (31 Aralık 2007: %45,19). Ana Ortaklık Banka, kontrol
gücü nedeniyle Alternatif Yatırım Ortaklığı A.ġ.‟yi bağlı ortaklık olarak sınıflandırmıĢtır.
(**)Alternatif Portföy Yönetimi A.ġ., Alternatif Yatırım A.ġ.‟ye konsolide edilmiĢ olup, pay oranı %99,99‟dur.
Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklamalar:
Aktif Toplamı
33.995
33.414
Sabit Varlık
M enkul Değer Cari Dönem
Özkaynak
Toplamı
Faiz Gelirleri
Gelirleri
Kâr/Zararı
16.908
387
1.230
131
(2.425)
33.023
9
1.415
108
(4.457)
Önceki
Dönem
Gerçeğe
Kâr/Zararı Uygun Değeri
2.893
5.413
-
Yukarıdaki finansal veriler 30 Haziran 2008 itibarıyla SPK‟nın Seri XI No:29 standartlarına göre
hazırlanmıĢ olup bağımsız sınırlı denetimden geçmiĢtir.
49
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net) (devamı)
8.2.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (devamı)
Cari Dönem
25.618
75
75
25.693
-
Dönem BaĢı Değeri
Dönem Ġçi Hareketler
AlıĢlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
SatıĢlar
Yeniden Değerleme ArtıĢı
Değer Azalma KarĢılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
8.3.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
Bankalar
Sigorta ġirketleri
Faktoring ġirketleri
Leasing ġirketleri
Finansman ġirketleri
Diğer M ali ĠĢtirakler
8.4.
25.693
Önceki Dönem
25.618
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi:
M aliyet Değeri Ġle Değerleme
Rayiç Değer Ġle Değerleme
Özsermaye Yöntemi Ġle Değerleme
Toplam
8.5.
Önceki Dönem
25.618
25.618
-
Cari Dönem
24.214
1.479
25.693
Önceki Dönem
24.214
1.404
25.618
Cari Dönem
1.479
-
Önceki Dönem
1.404
-
Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
YurtdıĢı Borsalara Kote Edilenler
50
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara iliĢkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka‟nın bilanço tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
10.
Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (net)
Ana Ortaklık Banka‟nın bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralama alacakları bulunmamaktadır (31
Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar
Grup‟un bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
12.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar
Yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
13.
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlerle iliĢkin duran varlıklar hakkında
açıklamalar:
Cari Dönem
TP
YP
12.727
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar (Net) (*)
-
Önceki Dönem
TP
YP
2.593
(*) SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklar satıĢ vaadi sözleĢmesine bağlanan gayrimenkullerden oluĢmaktadır.
51
-
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
1.
Mevduata iliĢkin bilgiler
1.1.
Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına iliĢkin bilgiler (cari dönem)
Cari Döne m
T asarruf Mevduatı
7 Gün
Ġhbarlı
Vadesiz
1Aya Kadar
1-3 Ay
6 Ay-1 Yıl
3-6 Ay
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Mevduat
T oplam
8.903
38.144
150.922
355.025
78.482
53
-
-
631.529
Döviz T evdiat Hesabı
51.877
9.545
239.366
563.305
84.495
3.541
3.762
-
955.891
Yurtiçinde Yer. K.
50.019
9.545
233.645
560.553
82.301
3.460
3.762
-
943.285
YurtdıĢında Yer.K
1.858
-
5.721
2.752
2.194
81
-
-
12.606
Resmî Kur. Mevduatı
80.084
-
-
-
-
-
-
-
80.084
T ic. Kur. Mevduatı
59.388
2.184
171.396
88.349
688
2
-
-
322.007
Diğ. Kur. Mevduatı
234
-
795
704
-
-
-
-
1.733
-
-
-
-
-
-
-
-
-
967
-
27.337
5.049
-
2.113
-
-
35.466
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
314
-
27.337
5.049
-
2.113
-
-
34.813
YurtdıĢı Bankalar
653
-
-
-
-
-
-
-
653
Katılım Bankaları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
T oplam
201.453
49.873
589.816
1.012.432
163.665
5.709
3.762
-
2.026.710
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
T CMB
1.2.
Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına iliĢkin bilgiler (önceki dönem)
Ö nce ki Döne m
T asarruf Mevduatı
7 Gün
Ġhbarlı
Vadesiz
1Aya Kadar
1-3 Ay
6 Ay-1 Yıl
3-6 Ay
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Mevduat
T oplam
9.536
29.426
105.232
155.926
43.323
1.067
40.631
-
385.141
Döviz T evdiat Hesabı
78.912
5.827
283.680
554.512
41.850
3.373
3.779
-
971.933
Yurtiçinde Yer. K.
72.689
5.827
280.511
551.762
40.970
3.297
3.779
-
958.835
YurtdıĢında Yer.K
6.223
-
3.169
2.750
880
76
-
-
13.098
Resmî Kur. Mevduatı
32.482
-
-
-
-
-
-
-
32.482
T ic. Kur. Mevduatı
42.331
12.349
198.232
50.219
3.107
2
63
-
306.303
Diğ. Kur. Mevduatı
253
-
223
448
-
-
-
-
924
-
-
-
-
-
-
-
-
-
831
-
1.004
-
-
5.192
-
-
7.027
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
41
-
1.004
-
-
5.192
-
-
6.237
YurtdıĢı Bankalar
790
-
-
-
-
-
-
-
790
Katılım Bankaları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
T oplam
164.345
47.602
588.371
761.105
88.280
9.634
44.473
-
1.703.810
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
T CMB
52
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1.
Mevduata iliĢkin bilgiler (devamı)
1.3.
Sigorta limitini aĢan tutarlar
1.3.a
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aĢan tasarruf
mevduatı
M evduat Sigortası Kapsamında
Bulunan (*)
Cari Dönem Önceki Dönem
M evduat Sigortası Limitini
AĢan (*)
Cari Dönem Önceki Dönem
Tasarruf M evduatı
Tasarruf M evduatı
149.107
126.761
482.422
258.380
Tasarruf M evduatı Niteliğini Haiz DTH
52.439
54.736
416.789
448.905
Tasarruf M evduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin Sigortasına
Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin
Sigorta Tabi Hesaplar
(*) BDDK‟nın 1584 sayılı ve 23 ġubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiĢtir.
30 Eylül 2008 itibarıyla sigorta kapsamında bulunan TP reeskont tutarı 493 Bin YTL (31 Aralık 2007: 505 Bin YTL), YP
reeskont tutarı 26 Bin YTL (31 Aralık 2007: 33 Bin YTL), sigorta kapsamında bulunmayan TP reeskont tutarı 6.644 Bin YTL
(31 Aralık 2007: 6.275 Bin YTL), YP reeskont tutarı ise 1.623 Bin YTL (31 Aralık 2007: 1.782 Bin YTL)‟dir
1.4.
Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar
1.4.a
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kiĢilerin mevduatı
Cari Dönem
YurtdıĢı ġubelerde Bulunan M evduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait M evduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya M üdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel M üdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait M evduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK‟nın 282 nci M addesindeki Suçtan
Kaynaklanan M al Varlığı Değerleri Kapsamına Giren M evduat ile Diğer
Hesaplar
Türkiye‟de M ünhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan M evduat Bankalarında Bulunan M evduat
53
Önceki Dönem
-
-
18.613
20.217
42.119
27.691
-
-
-
-
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.1.
814
649
3.349
3.862
8.674
Önceki Dönem
TP
YP
575
236
32.666
516
9
2.768
33.241
3.529
90.825
485.048
575.873
Önceki Dönem
TP
YP
37.107
78.676
230.785
37.107
309.461
Cari Dönem
TP
YP
39.210
370.446
205.427
39.210
575.873
Önceki Dönem
TP
YP
37.107
86.245
223.216
37.107
309.461
TP
YP
1.158
13.569
14.727
Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
T.C. M erkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve KuruluĢlardan
YurtdıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan
Toplam
3.2.
39.210
39.210
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
4.
YP
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aĢıyorsa, bunların en az %20’sini oluĢturan alt hesapların isim ve
tutarları
Diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10‟unu aĢmamaktadır.
5.
Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin açıklamalar
Cari Dönem
Brüt
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
1.680
2.482
4.162
Önceki Dönem
Net
1.425
2.265
3
3.693
Brüt
Net
1.612
3.577
5.189
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
54
1.294
2.972
247
4.513
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler
Grup‟un bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar
7.1.
Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
20.772
14.570
1.992
2.696
1.514
Genel KarĢılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar
Diğer
7.2
Önceki Dönem
14.283
10.059
757
1.951
1.516
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalıĢ karĢılıkları
Dövize endeksli krediler kur farkı karĢılıkları 13.005 Bin YTL olup, bilançoda krediler kalemi ile
netleĢtirilmiĢtir (31 Aralık 2007: 29.436 Bin YTL).
7.3
Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler
7.3.1
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıklar
7.3.2
-
Önceki Dönem
2.926
Diğer karĢılıkların, karĢılıklar toplamının %10’unu aĢması halinde aĢıma sebep olan alt
hesapların isim ve tutarları açıklanır
Cari Dönem
Diğer Karşılıklar
Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel
karşılık
İkramiye Karşılığı
Diğer (*)
Toplam
Önceki Dönem
74
82
3.103
4.500
481
8.158
2.679
5.666
3.407
11.834
(*) Diğer karĢılıklar hesabı altında yer alan 481 Bin YTL davalar için ayrılan diğer karĢılıklardan
(31 Aralık 2007: 481 Bin YTL) oluĢmaktadır. Diğer karĢılıklar içinde muhtemel riskler için
ayrılan serbest karĢılıklar (31 Aralık 2007: 2.926 Bin YTL) bulunmamaktadır.
55
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı)
7.3.3
ÇalıĢan hakları karĢılığına iliĢkin yükümlülükler
Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde Grup‟un ödemesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 Banka‟nın
yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli
kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aĢağıdaki aktüeryal
varsayımlar kullanılmıĢtır.
Cari Dönem
Ġskonto Oranı (%)
Emeklilik Ġhtimaline ĠliĢkin Kullanılan Oran (%)
5,71
89,78
Önceki Dönem
5,71
89,78
Temel varsayım, her hizmet yılı için bir önceki kıdem tazminatı tavanının her yıl enflasyon
oranında artacağıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden
arındırılmıĢ reel oranı gösterecektir. Banka‟nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı
tavanı her altı ayda bir belirlendiği için, 1 Temmuz 2008 tarihinden itibaren geçerli olan 2.173,18
YTL (1 Ocak 2008: 2.087,92 YTL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü hareketi aĢağıdaki gibidir;
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem BaĢı
Hizmet M aliyeti
Faiz M aliyeti
Yapılan Ödemeler
1.988
332
84
(107)
1.576
521
90
(199)
Dönem Sonu
2.297
1.988
Grup ayrıca 1.625 Bin YTL tutarında kullanılmamıĢ izin karĢılığı tutarını çalıĢan hakları karĢılığı
hesap kaleminde muhasebeleĢtirmiĢtir (31 Aralık 2007: 1.420 Bin YTL).
8.
Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar
8.1
Vergi karĢılığına iliĢkin bilgiler
Grup‟un bilanço tarihi itibarıyla ödenecek kurumlar vergisi karĢılığı 10.151 Bin YTL olup,ekli
finansal tablolarda 4.358 Bin YTL tutarında peĢin ödenmiĢ vergi rakamıyla netleĢtirilerek
gösterilmiĢtir (31 Aralık 2007: 3.531 Bin YTL). Bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiĢ vergi pasifi
bulunmamaktadır.
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
56
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8.
Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar (devamı)
8.2.
Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
M enkul Sermaye Ġradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi
BSM V
Kambiyo M uameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
8.3.
Önceki Dönem
3.531
2.467
58
3.134
199
199
890
10.478
Cari Dönem
Önceki Dönem
Primlere iliĢkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-ĠĢveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-ĠĢveren
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-ĠĢveren
ĠĢsizlik Sigortası-Personel
ĠĢsizlik Sigortası–ĠĢveren
Diğer
Toplam
8.4.
Cari Dönem
5.793
3.239
82
3.831
90
1.105
14.140
798
1.113
1
56
114
47
2.129
319
447
23
45
22
856
ErtelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin açıklamalar
30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla ertelenmiĢ vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2007:
Bulunmamaktadır).
9.
Özkaynaklara iliĢkin bilgiler
9.1.
ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi
Cari Dönem
300.000
-
Hisse Senedi KarĢılığı (*)
Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı
* Nominal sermaye‟yi ifade etmektedir.
Ġmtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
57
Önceki Dönem
224.265
-
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
9.2.
ÖdenmiĢ sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Ana Ortaklık Banka kayıtlı sermaye sistemi uygulamaktadır. 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007
tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Banka‟nın kayıtlı sermaye tavanı tutarı sırasıyla 300.000 Bin
YTL ve 224.265 Bin YTL‟dir. 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık
Banka‟nın çıkarılmıĢ ve ödenmiĢ sermayesi, her biri 1 Yeni Türk Lirası tutarında olmak üzere
sırasıyla 300.000.000 ve 224.264.890 adet hisseden oluĢmaktadır.
ÖdenmiĢ Sermaye
300.000
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
9.3.
300.000
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına
iliĢkin diğer bilgiler
Artırım Tarihi
31 Ocak 2008
9.4.
Tavan
Artırım Tutarı
75.735
Nakit
75.735
Artırıma Konu Edilen
Kar Yedekleri
Artırıma Konu Edilen
Sermaye Yedekleri
-
-
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
9.5.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü
bulunmamaktadır.
9.6.
Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri
ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Ana Ortaklık
Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri
Ana Ortaklık Banka faaliyetlerini artan oranda karlılıkla sürdürmeyi hedefleyerek dönem karını
Ana Ortaklık Banka bünyesinde özkaynaklar içerisinde muhafaza etmektedir. Banka bilançosu,
faiz ve kur risklerinden en az düzeyde etkilenecek bir yaklaĢımla yönetilmektedir.
58
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
9.6.
Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri
ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Ana Ortaklık
Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri (devamı)
Ana Ortaklık Banka, özkaynaklarının büyük bir çoğunluğunu faiz getirili aktiflerde
değerlendirmeye özen göstermekte, belirlediği strateji doğrultusunda kredilerin toplam aktif
içindeki payını sürekli artırmaktadır. Güçlü özkaynak yapısı ve karı bünyede tutma eğilimi
sonucu, büyüme için gerekli sermaye yeterliliğini muhafaza etmektedir.
9.7.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2007:
Bulunmamaktadır).
9.8.
Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin açıklamalar
Cari Dönem
TP
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (ĠĢ Ortaklıklarından)
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
YP
(4)
(4)
59
Önceki Dönem
TP
YP
88
88
(47)
(47)
127
127
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
III.
Konsolide Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
1.1.
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Doğrudan Borçlandırma Sistemi kapsamında nazım hesaplar içerisinde 30 Eylül 2008 tarihi
itibarıyla toplam 337.684 Bin YTL tutarında gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhüdü
bulunmaktadır (31 Aralık 2007: 345.324 Bin YTL).
1.2.1.
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi krediler
Cari Dönem
Garantiler
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Toplam
1.2.2.
22.142
182.388
204.530
Cari Dönem
53.465
797.468
106.120
53.150
1.010.203
Önceki Dönem
36.004
717.287
78.925
54.824
887.040
Cari Dönem
111.406
111.406
1.189.952
1.301.358
Önceki Dönem
78.925
78.925
1.017.160
1.096.085
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler
Geçici Teminatlar
Kesin Teminatlar
Avans Teminatlar
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Toplam
1.3.1.
Önceki Dönem
16.735
256.590
273.325
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
60
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1.
Alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler
1.1.
Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Kredilerden Alınan Faizler (*)
250.773
25.054
Kısa Vadeli Kredilerden
219.837
20.213
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
29.493
4.841
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
1.443
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
(*) Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
1.2.
Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
T.C. M erkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
YurtdıĢı Bankalardan
YurtdıĢı M erkez ve ġubelerden
Toplam
1.3.
Önceki Dönem
TP
YP
191.839
16.465
172.767
12.555
18.191
3.910
881
-
YP
6
2.967
2.377
5.350
667
1.084
1.751
Önceki Dönem
TP
YP
1.348
554
2.082
1.625
3.430
2.179
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirleri konsolidasyon kapsamında faiz giderleri ile
karĢılıklı olarak mahsup edilmiĢtir.
2.
Verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler
2.1.
Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Bankalara (*)
4.040
T.C. M erkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
4.034
YurtdıĢı Bankalara
6
YurtdıĢı M erkez ve ġubelere
Diğer KuruluĢlara
Toplam
4.040
(*) Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.2.
YP
18.339
3.709
14.630
18.339
Önceki Dönem
TP
YP
4.231
22.415
4.229
3.405
2
19.010
183
4.231
22.598
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri konsolidasyon kapsamında faiz gelirleri ile
karĢılıklı olarak mahsup edilmiĢtir.
61
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3.
Ticari kar/zarara iliĢkin açıklamalar (net)
Cari Dönem
678.018
70.998
68.266
2.732
607.020
688.166
87.433
84.763
2.670
600.733
Kar
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Karı
Türev Finansal ĠĢlemlerden
Diğer
Kambiyo ĠĢlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı
Türev Finansal ĠĢlemlerden
Diğer
Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar
4.
Önceki Dönem
371.717
40.106
29.504
10.602
331.611
377.612
90.794
87.826
2.968
286.818
Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin bilgiler
Cari dönem
Önceki dönem
M üĢterilerden Tahsil Edilen HaberleĢme Giderleri KarĢılığı
2.834
2.553
Serbest Kalan Kredi KarĢılıkları (*)
12.215
10.477
Elden Çıkartılacak Gayrimenkuller Ġçin Ayrılan KarĢılıkların Ġptali
29
M üĢterilerden Alınan M asraf KarĢılıkları
2.483
2.149
Elden Çıkarılacak M enkul ve Sabit Kıymet SatıĢ Karları
125
1.502
Faaliyet Kiralaması Gelirleri
76
27
Bağlı Ortaklıklardan Alınan Komisyonlar
Diğer
598
867
Toplam
18.331
17.604
(*): 6.996 Bin YTL (30 Eylül 2007: 7.240 Bin YTL) cari dönemde iptal edilen genel karĢılık, 5.219 Bin YTL (30 Eylül 2007:
3.237 Bin YTL) iptal edilen özel karĢılık rakamından oluĢmaktadır.
5.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel KarĢılık Giderleri
M uhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri
M enkul Değerler Değer DüĢme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET M en. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri
ĠĢtirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
62
Cari Dönem
19.820
7
19.813
10.550
18.844
17.394
1.450
5.290
54.504
Önceki Dönem
6.887
6.887
9.262
6.763
5.237
1.526
4.386
27.298
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
6.
Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
Ġzin KarĢılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
M addi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
M addi Duran Varlık Amortisman Giderleri
M addi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri
M addi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran
Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri
Diğer ĠĢletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve Ġlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
45.014
405
136
2.952
514
25
Önceki Dönem
33.035
408
119
1.550
301
24
21.625
7.083
433
516
13.593
495
2.870
74.036
15.747
4.746
357
196
10.448
48
2.473
53.705
7.
Net dönem kâr / zararına iliĢkin açıklama
7.1.
Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması Ana Ortaklık Banka’nın dönem içindeki performansının
anlaĢılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan faiz gelirleri 322.248 Bin YTL (30 Eylül 2007:
247.135 Bin YTL), faiz giderleri 158.789 Bin YTL (30 Eylül 2007: 126.332 Bin YTL) olarak
gerçekleĢmiĢtir.
7.2.
Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kâr/zarara
etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, ilgili dönemleri ve gerekli
bilgiler
Konsolide finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değiĢiklikler
ve bunların kar/zarara etkisi bulunmamaktadır (30 Eylül 2007: Bulunmamaktadır).
7.3.
Azınlık haklarına ait kâr/zarar
Cari Dönem
(1.974)
Azınlık Haklarına Ait Kâr/Zarar
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
63
Önceki Dönem
3.683
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8.
Konsolide Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10’unu aĢması
halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluĢturan alt hesaplar
Verilen Ücret ve Komisyonlar – Diğer
Cari Dönem
Önceki Dönem
Opsiyon Prim Giderleri
Havale Komisyonları
B.K.M Komisyonları
TCM B Bankalararası Para Piyasası
YurtdıĢındaki M uhabirlere Verilen Komisyonlar
Efektif ve Futures ĠĢl. Komisyonları
Diğer
Toplam
6.653
46
539
338
255
108
750
8.689
Cari Dönem
2.905
54
456
314
300
101
1.192
5.322
Önceki Dönem
8.590
1.919
6
146
310
290
4.719
1.539
17.519
4.404
2.152
29
95
6
24
274
312
6.124
1.192
14.612
Alınan Ücret ve Komisyonlar – Diğer
Yatırım ĠĢlemleri Aracılık Komisyonları
Akreditif Komisyonları
Vesaik M ukabili Ġthalat Komisyonları
Tahsil Senedi Komisyonları
BKM Alınan Komisyonları
KK Nakit ve Limit AĢım Komisyon Gelirleri
Sigorta komisyonları
Ekspertiz ücretleri
Yatırım danıĢmanlığı komisyonları
Diğer
Toplam
64
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
V.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar
1.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem
sonunda sonuçlanmamıĢ kredi mevduat iĢlemleri, döneme iliĢkin gelir ve giderler
1.1.
Cari dönem
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Birlikte Kontrol Edilen
Bankanın Doğrudan ve
Diğer Gerçek ve Tüzel
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Dolaylı Ortakları
KiĢiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi
74
35.347
673
20.971
Dönem Sonu Bakiyesi
37.388
1.967
30.688
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
49
118
243
313
(*): 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır.
1.2.
Önceki dönem
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Birlikte Kontrol Edilen
Bankanın Doğrudan ve
Diğer Gerçek ve Tüzel
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Dolaylı Ortakları
KiĢiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi
240
43.456
1.332
25.120
Dönem Sonu Bakiyesi
74
35.347
673
20.971
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
36
102
575
337
(*): 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır.
1.3.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Birlikte Kontrol Edilen
Bankanın Doğrudan ve
Diğer Gerçek ve Tüzel
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Dolaylı Ortakları
KiĢiler
Önceki
Önceki
Önceki
M evduat
Cari Dönem
Dönem
Cari Dönem
Dönem
Cari Dönem
Dönem
Dönem BaĢı
206.094
165.634
96.417
36.351
Dönem Sonu
224.063
206.094
105.415
96.417
M evduat Faiz Gideri
24.076
21.604
8.916
2.243
(*): 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır.
65
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
V.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar (devamı)
1.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem
sonunda sonuçlanmamıĢ kredi mevduat iĢlemleri, döneme iliĢkin gelir ve giderler (devamı)
1.4.
Ana Ortaklık Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon
sözleĢmeleri ile benzeri diğer sözleĢmelere iliĢkin bilgiler
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Birlikte Kontrol Edilen
Bankanın Doğrudan ve
Diğer Gerçek ve Tüzel
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Dolaylı Ortakları
KiĢiler
Önceki
Önceki
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Cari Dönem
Dönem
Cari Dönem
Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan ĠĢlemler
Dönem BaĢı
8.586
Dönem Sonu
8.586
Toplam Kâr / Zarar
16
(570)
168
13
Riskten Korunma Amaçlı ĠĢlemler
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
(*): 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır.
VI.
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklama ve dipnotlar
a) Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluĢlarına yaptırmıĢ olduğu
derecelendirmeye iliĢkin özet bilgiler
Uluslararası derecelendirme kuruluĢlarından Fitch Ratings‟in 28 Temmuz 2008 tarihli en son
raporunda Ana Ortaklık Banka‟ya vermiĢ olduğu notlar aĢağıdaki Ģekilde teyit edilmiĢtir.
Uzun Vadeli Yerel Para Cinsinden Notu
Uzun Vadeli Yabancı Para Cinsinden Notu
Kısa Vadeli Yerel Para Cinsinden Notu
Kısa Vadeli Yabancı Para Cinsinden Notu
Bireysel Notu
Destek Notu
Ulusal Notu
BB
BBB
B
D
3
AA
Fitch Ratings, ayrıca Banka‟nın Uzun vadeli görünümünü “Durağan” olarak açıklamıĢtır.
66
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
VI.
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklama ve dipnotlar (devamı)
b) Hisse baĢına kar zarar
Hisse baĢına kar zarar, net dönem karının dönem içindeki adi payların ağırlıklı ortalama sayısına
bölünmesiyle hesaplanmaktadır.
Hisse BaĢına Kar / Zarar (YTL)
Adi payların ağırlıklı ortalama sayısı (milyon adet)
Cari Dönem
0,1744
Önceki Dönem
0,2522
291
224
c) Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Raporun dördüncü bölüm, Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler kısmında gösterilen yabancı para
pozisyonu bilanço tarihinde geçerli olan kurlar, döviz kuru ve faiz oranı duyarlılıkları ise bilanço
tarihi itibarıyla olan ekonomik koĢullar dikkate alınarak hazırlanmıĢtır. Bilanço tarihini izleyen
dönemde finansal piyasalarda önemli dalgalanmalar oluĢmuĢ ve rapor tarihi itibarıyla Yeni Türk
Lirası ABD Doları karĢısında % 30,46, EUR karĢısında ise % 13,31 değer kaybına uğramıĢtır ve
gösterge tahvil bileĢik getirisi bilanço tarihine göre % 19‟dan % 22‟ye yükselmiĢtir.
Alternatif Portföy Yönetimi A.ġ. 3 Temmuz 2008 tarihinde SPK‟dan kuruluĢ izin belgesi
almıĢtır. Alternatif Yatırım A.ġ.‟nin bağlı ortaklığı olan ġirket‟in, mevcut piyasa koĢulları göz
önünde bulundurularak faaliyet izni baĢvurusunun geri çekilmesi ve feshi ile ilgili çalıĢmaların
baĢlatılmasına istinaden 14 Kasım 2008 tarihinde Yönetim Kurulu kararı alınmıĢtır. 30 Eylül
2008 tarihi itibarıyla ġirket Alternatif Yatırım A.ġ‟ye konsolide edilmiĢtir.
T.C. Maliye Bakanlığı Gelir Ġdaresi BaĢkanlığı tarafından, tüm menkul kıymet yatırım ortaklıkları
sektörünü kapsayan 2003, 2004, 2005, 2006, 2007 hesap dönemleri için Banka ve Sigorta
Muameleleri Vergisi (“BSMV”) açısından inceleme gerçekleĢtirilmiĢtir. Ana Ortaklık Banka‟nın
konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklığı konumundaki Alternatif Yatırım Ortaklığı A.ġ.
(“ġirket”), faaliyet konularının BSMV yaratan iĢlemler ihtiva etmediği yönündeki görüĢünden
hareketle, 2003 - 2007 yılları arasındaki iĢlemleri üzerinden BSMV hesaplamamıĢ ve
ödememiĢtir. Söz konusu durum ile ilgili olarak; T.C. Maliye Bakanlığı Gelir Ġdaresi BaĢkanlığı
tarafından “Banka Muameleleri Vergisi” kapsamında yapılan incelemeler sonucunda 2003, 2004,
2005, 2006 ve 2007 yıllarına iliĢkin beĢ adet vergi inceleme raporu düzenlenmiĢ ve 23 Haziran
2008 tarihinde vergi ceza ihbarnamelerine bağlanmıĢtır. Söz konusu yıllara iliĢkin düzenlenen
vergi inceleme raporlarında ödenmesi gereken 1.381 Bin YTL Banka Muameleleri Vergisi ve
1.381 Bin YTL Vergi Ziyaı cezası olmak üzere toplam 2.762 Bin YTL‟ye hükmedilmiĢtir. ġirket
tarafından yapılan baĢvuru neticesinde, T.C Gelir Ġdaresi BaĢkanlığı ile uzlaĢma yoluna
gidilmiĢtir. ġirket ile anılan kurum arasında 20 Kasım 2008 tarihinde düzenlenen uzlaĢma
tutanağı doğrultusunda, ödenmesi gereken BSMV tutarı faiz hariç 414 Bin YTL‟ye indirilmiĢ
olup, uzlaĢma tarihi sonrasında söz konusu anapara tutarı için karĢılık ayrılmıĢtır.
67
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI DENETĠM RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
I.
Sınırlı denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar
30 Eylül 2008 tarihli konsolide finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci
Mali MüĢavirlik A.ġ. (“Member of Deloitte Touche Tohmatsu”) tarafından sınırlı denetime tabi
tutulmuĢtur.
Bağımsız sınırlı denetim raporu, konsolide finansal tablolar ile finansal tablolara iliĢkin notların
baĢında yer almaktadır.
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
68
Download