Untitled - Aktif Bank

İÇİNDEKİLER
BİRİNCİ BÖLÜM
Sayfa No
Genel Bilgiler
I. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
II. Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
III. Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa
bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
IV. Bankada nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
V. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
3
3
4
5
5
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri ne ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
7
9
10
11
12
13
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
14
15
16
16
16
17
19
19
20
20
20
21
22
22
22
23
24
24
24
24
24
24
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler
Faaliyet bölümlerine göre raporlamaya ilişkin açıklamalar
25
27
27
27
28
30
35
37
37
37
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
39
52
56
58
63
64
65
67
ALTINCI BÖLÜM
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
I.
Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
III. Bilânço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
68
68
68
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri
ihtiva eden tarihçesi
Banka’nın kurulmasına 3182 sayılı Bankalar Kanunu’nun 4’üncü maddesine göre, Bakanlar
Kurulu’nca 22 Eylül 1998 tarih ve 98/11819 sayılı Kararname ile izin verilmiş, söz konusu karar
21 Ekim 1998 tarih ve 23500 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanmıştır. Banka, 28 Temmuz 1999
tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 29 Temmuz 1999 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili
Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
Banka’nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nda yer alan sınıflamaya göre “Kalkınma ve
Yatırım Bankası”dır. Banka’nın “Mevduat Kabul Etme” yetkisi bulunmamaktadır.
Banka’nın “Çalık Yatırım Bankası A.Ş.” olan ticaret ünvanı 10 Haziran 2008 tarih ve 621 no’lu
Yönetim Kurulu kararı ile “Aktif Yatırım Bankası A.Ş. (Aktif Bank)” olarak değiştirilmiştir.
Ticaret ünvanı değişikliği 1 Ağustos 2008 tarihinde tescil edilmiştir.
II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına
veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile
dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:
Pay
tutarları
Pay
oranları
Ödenmiş
paylar
Ödenmemiş
paylar
Çalık Holding A.Ş.
GAP Güneydoğu Tekstil San. ve Tic. A.Ş.
Ahmet Çalık
Mahmut Çalık
Ali Akbulut
112,300
900
400
200
200
98.51
0.78
0.35
0.18
0.18
112,300
900
400
200
200
-
Toplam
114,000
100.00
114,000
-
Ad Soyad / Ticari Unvanı
Dönem içerisinde, Banka’nın ortaklık yapısında herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Çalık
Grubu’dur.
3
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
III.
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka’da sahip
oldukları paylara ilişkin açıklama
Adı ve Soyadı
Görevi
Eğitimi
Ahmet Çalık
Mehmet Usta
Mehmet Ayhan Bolay
Mehmet Ertuğrul Gürler
Mehmet İlhan Nebioğlu
Veysel Şahin
Önder Halisdemir
Murat Emre Duman
Aydın Argın
Doğan Akay
Ferda Önen
Mutlu Özdemir
Raci Kaya
Serdar Sümer
Özlem Özün
Hakan Kurtoğlu
Fikri Erem
Kadir Temel Doyuk
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili + Denetim Komitesi Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi + Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi + Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcısı – İş Geliştirme
Genel Müdür Yardımcısı – Kurumsal ve Ticari Pazarlama
Genel Müdür Yardımcısı – Kurumsal ve Ticari Krediler
Genel Müdür Yardımcısı – Operasyon
Genel Müdür Yardımcısı – Bilgi Teknolojileri
Genel Müdür Yardımcısı – Hazine
Genel Müdür Yardımcısı – İştirak Yönetimi
Genel Müdür Yardımcısı – Finansal Kurumlar
Genel Müdür Yardımcısı – Mali İşler
Yasal Denetçi
Yasal Denetçi
Lise
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Doktora
Yüksek Lisans
Doktora
Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Mesleki
deneyimi
28
29
39
32
29
22
13
11
20
16
16
16
19
13
9
15
18
14
Yönetim Kurulu Başkanı Ahmet Çalık, Banka sermayesinde doğrudan %0.35 oranında paya
sahiptir.
Yukarıda ismi geçen diğer kişilerin, Banka’da sahip oldukları paylar bulunmamaktadır.
4
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
IV.
Banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ad soyad / Ticaret unvanı
Çalık Holding A.Ş.
V.
Pay
tutarları
Pay
oranları
Ödenmiş
paylar
Ödenmemiş
paylar
112,300
98.51
112,300
-
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Banka’nın kuruluş amacı, mer’i mevzuat hükümlerine uygun olarak ve Bankacılık Kanunu ve
ilgili mevzuatın sınırları içinde kalmak kaydı ile yatırım, proje finansmanı ve menkul kıymetlerle
ilgili işlemler ve aşağıda belirtilmiş olan konular da dahil olmak üzere her türlü yatırım
bankacılığı hizmeti vermek ve mevzuatın Kalkınma ve Yatırım Bankaları hakkında cevaz verdiği
her türlü bankacılık işleminde bulunmaktır. Banka ayrıca proje finansmanı ve diğer finansman
hizmetleri, faktoring işlemleri, finansal kiralama işlemleri, menkul kıymet ve kredili finansman
hizmetleri, yatırım bankacılığı ile ilgili ekonomik, organizasyon, müşavirlik faaliyetleri hizmetleri
vermeyi amaçlamaktadır.
Banka, aşağıdaki faaliyet türlerini yapmaktadır:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Nakdi, gayrinakdi her cins ve surette kredi verme işlemleri,
Nakdi ve kaydi ödeme ve fon transferi işlemleri, muhabir bankacılık veya çek
hesaplarının kullanılması dahil her türlü ödeme ve tahsilat işlemleri,
Çek ve diğer kambiyo senetlerinin iştirası işlemleri,
Efektif dahil kambiyo işlemleri,
Para piyasası araçlarının alım ve satımı,
Ekonomik ve finansal göstergelere dayalı vadeli işlem sözleşmelerinin alım ve satımı,
Sermaye piyasası araçlarına dayalı vadeli işlem sözleşmelerinin alım ve satımı,
Dövize dayalı vadeli işlem sözleşmelerinin alım ve satımı,
Sermaye piyasası araçlarının alım ve satımı işlemleri,
Sermaye piyasası araçlarının geri alım veya tekrar satım taahhüdü işlemleri,
Daha önce ihraç edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının aracılık maksadıyla alım
satımının yürütülmesi işlemleri,
Başkaları lehine teminat, garanti ve sair yükümlülüklerin üstlenilmesi işlemleri gibi
garanti işleri,
Faktoring işlemleri,
Finansal kiralama işlemleri,
Sigorta acenteliği aracılık hizmeti,
Proje finansmanı,
Diğer danışmanlık faaliyetleri.
Ayrıca, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumuna faaliyet genişlemesi için yapılan
başvuruya cevap olarak Kurumdan alınan 06.08.2008 tarih ve BDDK.UYII.82.1-10804
sayılı yazıda, Banka’nın iştirakleri ve dahil olduğu risk grubu arasındaki diğer finansal
kuruluşlara operasyon, bilgi teknolojileri, organizasyon ve süreç yönetimi, kurumsal
iletişim, insan kaynakları ve idari işler alanlarında destek ve danışmanlık hizmetleri
vermesinin uygun görüldüğü belirtilmekte olup, Banka, belirtilen konularda faaliyet
gösterebilmektedir.
5
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Nazım Hesaplar Tablosu
Gelir Tablosu
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
Özkaynak Değişim Tablosu
Nakit Akış Tablosu
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
(FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Birim - Bin TL)
I.
BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş
Cari dönem
30 Haziran 2009
Dipnot
(5 - I)
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D. FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (net)
Alım satım amaçlı fınansal varlıklar
Devlet borçlanma senetleri
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
Diğer menkul değerler
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan o. sınıflandırılan fv
Devlet borçlanma senetleri
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
Krediler
Diğer menkul değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası para piyasasından alacaklar
İMKB Takasbank piyasasından alacaklar
Ters repo işlemlerinden alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
Devlet borçlanma senetleri
Diğer menkul değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan krediler
Devlet borçlanma senetleri
Diğer
Takipteki krediler
Özel karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet borçlanma senetleri
Diğer menkul değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler
Konsolide edilmeyenler
Mali iştirakler
Mali olmayan iştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar
Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar
(1)
(2)
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN (İŞ ORTAKLIKLARI) ORTAKLIKLAR (Net)
(9)
(3)
(4)
(5)
(5)
(6)
(7)
(8)
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler
Konsolide edilmeyenler
Mali ortaklıklar
Mali olmayan ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal kiralama alacakları
Faaliyet kiralaması alacakları
Diğer
Kazanılmamış gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (net)
VERGİ VARLIĞI
Cari vergi varlığı
Ertelenmiş vergi varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (net)
Satış amaçlı
Durdurulan faaliyetlere ilişkin
DİĞER AKTİFLER
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
AKTİF TOPLAMI
Bağımsız denetimden geçmiş
Önceki dönem
31 Aralık 2008
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
462
5,018
1,900
1,900
33,991
33,991
217,184
217,184
152,810
64,374
799
(799)
1,615
15,997
15,997
15,997
2,247
2,247
197
211
(14)
3,126
3,969
3,969
8,327
1,391
1,391
1,391
14,282
7,727
7,727
19,068
19,068
11,248
7,820
2,538
2,538
-
8,789
1,391
1,391
1,391
19,300
1,900
1,900
41,718
33,991
7,727
236,252
236,252
164,058
72,194
799
(799)
1,615
2,538
2,538
15,997
15,997
15,997
2,247
2,247
197
211
(14)
3,126
3,969
3,969
3,010
854
854
854
25,253
40,274
40,274
93,830
93,780
20,578
73,202
410
(360)
3,583
12,070
12,070
12,070
2,247
2,247
348
392
(44)
2,115
1,402
1,402
8,182
22,033
7,500
7,500
23,831
23,831
722
23,109
2,423
2,423
1
1
-
11,192
854
854
854
47,286
47,774
40,274
7,500
117,661
117,611
21,300
96,311
410
(360)
3,583
2,423
2,423
12,070
12,070
12,070
2,247
2,247
349
393
(44)
2,115
1,402
1,402
476
476
-
476
476
212
212
-
212
212
1,701
46
1,747
-
-
-
2,205
307
2,512
287,883
53,379
341,262
187,403
64,277
251,680
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
(FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Birim - Bin TL)
I.
BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş
Cari dönem
30 Haziran 2009
Dipnot
(5 - II)
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
(1)
MEVDUAT
Bankanın dahil olduğu risk grubunun mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası para piyasalarından borçlar
İMKB Takasbank piyasasından borçlar
Repo işlemlerinden sağlanan fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa dayalı menkul kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal kiralama borçları
Faaliyet kiralaması borçları
Diğer
Ertelenmiş finansal kiralama giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel karşılıklar
Yeniden yapılanma karşılığı
Çalışan hakları karşılığı
Sigorta teknik karşılıkları (Net)
Diğer karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari vergi borcu
Ertelenmiş vergi borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış amaçlı
Durdurulan faaliyetlere ilişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş sermaye
Sermaye yedekleri
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Menkul değerler değerleme farkları
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. bedelsiz hisse senetleri
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkların
birikmiş değerleme farkları
Diğer sermaye yedekleri
Kâr yedekleri
Yasal yedekler
Statü yedekleri
Olağanüstü yedekler
Diğer kâr yedekleri
Kâr veya zarar
Geçmiş yıllar kar / zararı
Dönem net kar / zararı
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
PASİF TOPLAMI
Bağımsız denetimden geçmiş
Önceki dönem
31 Aralık 2008
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
27,007
27,007
5,356
5,356
11
3,741
3,811
3,078
482
251
1,590
1,590
-
100,329
33,040
33,040
1,815
-
100,329
27,007
27,007
38,396
38,396
11
5,556
3,811
3,078
482
251
1,590
1,590
-
1
3,063
3,063
1,614
1,614
33
2,712
2,069
1,742
326
1
889
889
-
2
73,398
9,115
9,115
123
-
3
73,398
3,063
3,063
10,729
10,729
33
2,835
2,069
1,742
326
1
889
889
-
167,537
114,000
21,941
1,788
-
(2,975)
(2,975)
(2,975)
-
164,562
114,000
18,966
(1,187)
-
159,393
114,000
21,027
874
-
(732)
(732)
(732)
-
158,661
114,000
20,295
142
-
20,153
24,366
2,209
22,157
7,230
7,230
-
20,153
24,366
2,209
22,157
7,230
7,230
20,153
22,767
2,130
20,637
1,599
1,599
-
20,153
22,767
2,130
20,637
1,599
1,599
209,053
132,209
341,262
169,774
81,906
251,680
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU
(Birim - Bin TL)
II.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER
Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş
Cari dönem
30 Haziran 2009
NAZIM HESAPLAR
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat mektupları
Devlet ihale kanunu kapsamına girenler
Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler
Diğer teminat mektupları
Banka kredileri
İthalat kabul kredileri
Diğer banka kabulleri
Akreditifler
Belgeli akreditifler
Diğer akreditifler
Garanti verilen prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına cirolar
Diğer cirolar
Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden
Faktoring garantilerinden
Diğer garantilerimizden
Diğer kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz taahhütler
Vadeli, aktif değer alım taahhütleri
Vadeli, mevduat al.-sat. taahhütleri
İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri
Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri
Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri
Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü
Çekler için ödeme taahhütlerimiz
İhracat taahhüt. kaynaklanan vergi ve fon yükümlülüğü
Kredi kartı harcama limit taahhütleri
Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. Taah.
Açığa menkul kıymet satış taahhüt. alacaklar
Açığa menkul kıymet satış taahhüt. borçlar
Diğer cayılamaz taahhütler
Cayılabilir taahhütler
Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri
Diğer cayılabilir taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler
Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler
Alım satım amaçlı işlemler
Vadeli döviz alım-satım işlemleri
Vadeli döviz alım işlemleri
Vadeli döviz satım işlemleri
Para ve faiz swap işlemleri
Swap para alım işlemleri
Swap para satım işlemleri
Swap faiz alım işlemleri
Swap faiz satım işlemleri
Para, faiz ve menkul değerler opsiyonları
Para alım opsiyonları
Para satım opsiyonları
Faiz alım opsiyonları
Faiz satım opsiyonları
Menkul değerler alım opsiyonları
Menkul değerler satım opsiyonları
Futures para işlemleri
Futures para alım işlemleri
Futures para satım işlemleri
Futures faiz alım-satım işlemleri
Futures faiz alım işlemleri
Futures faiz satım işlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri fon ve portföy mevcutları
Emanete alınan menkul değerler
Tahsile alınan çekler
Tahsile alınan ticari senetler
Tahsile alınan diğer kıymetler
İhracına aracı olunan kıymetler
Diğer emanet kıymetler
Emanet kıymet alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul kıymetler
Teminat senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer rehinli kıymetler
Rehinli kıymet alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
Dipnot
(5 - III)
(1), (3)
(1), (3)
(2)
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Bağımsız denetimden geçmiş
Önceki dönem
31 Aralık 2008
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
133,104
114,903
114,903
114,903
18,201
18,201
17,519
660
22
29,018
8,853
8,816
37
20,165
6,560
12,470
1,135
-
358,144
323,083
285,694
285,694
20,191
20,191
17,198
17,198
1,731
1,731
1,731
33,330
33,330
33,330
17,358
15,972
67,816
15,061
15,061
52,755
5,272
43,394
4,089
-
491,248
437,986
400,597
400,597
20,191
20,191
17,198
17,198
19,932
19,932
1,731
17,519
660
22
33,330
33,330
33,330
17,358
15,972
96,834
23,914
23,877
37
72,920
11,832
55,864
5,224
-
120,137
107,099
107,099
107,099
11,522
11,522
11,008
492
22
1,516
1,516
1,516
1,516
42,990
17,683
18,033
(350)
25,307
10,510
14,000
797
-
246,169
244,258
158,662
158,662
12,979
12,979
72,617
72,617
1,911
1,911
1,911
197
1,714
29,687
12,464
12,464
17,223
13,185
4,038
-
366,306
351,357
265,761
265,761
12,979
12,979
72,617
72,617
11,522
11,522
11,008
492
22
3,427
3,427
3,427
1,713
1,714
72,677
30,147
30,497
(350)
42,530
23,695
14,000
4,835
-
162,122
425,960
588,082
163,127
275,856
438,983
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
(Birim - Bin TL)
III.
GELİR TABLOSU
Dipnot
(5 - IV)
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XVIII.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden alınan faizler
Zorunlu karşılıklardan alınan faizler
Bankalardan alınan faizler
Para piyasası işlemlerinden alınan faizler
Menkul değerlerden alınan faizler
Alım satım amaçlı finansal varlıklardan
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan fv
Satılmaya hazır finansal varlıklardan
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan
Finansal kiralama gelirleri
Diğer faiz gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata verilen faizler
Kullanılan kredilere verilen faizler
Para piyasası işlemlerine verilen faizler
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
Diğer faiz giderleri
NET FAİZ GELİRİ / GİDERİ [ I – II ]
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ / GİDERLERİ
Alınan ücret ve komisyonlar
Gayrinakdi kredilerden
Diğer
Verilen ücret ve komisyonlar
Gayrinakdi kredilere verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (NET)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ / GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+XII+XIII+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
Cari vergi karşılığı
Ertelenmiş vergi karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KÂR / ZARARI (XV+XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış karları
Diğer durdurulan faaliyet gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış zararları
Diğer durdurulan faaliyet giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR / ZARAR (XVIIIXIV)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
Cari vergi karşılığı
Ertelenmiş vergi karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLERDEN DÖNEM NET KAR / ZARARI
(XX+XXI)
NET DÖNEM KÂRI / ZARARI (XVII+XXII)
(1)
Sınırlı bağımsız
denetimden geçmiş
1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran
30 Haziran
2009
2009
19,640
15,332
12
394
169
3,673
1
3,436
236
28
32
(2,724)
(1,951)
(385)
(388)
16,916
2,768
3,105
1,987
1,118
(337)
(1)
(336)
3,927
2,521
1,965
3,029
(2,473)
26,132
(2,025)
(15,309)
8,798
9,730
7,837
12
27
19
1,796
1,701
95
12
27
(1,487)
(918)
(351)
(218)
8,243
1,440
1,653
1,080
573
(213)
(213)
3,927
249
141
2,347
(2,239)
13,859
(768)
(7,717)
5,374
7,562
7,140
17
175
132
33
33
56
9
(1,129)
(1,113)
(16)
6,433
1,222
1,260
1,122
138
(38)
(38)
3,549
(32)
(592)
560
2
11,174
(484)
(9,486)
1,204
4,255
4,139
10
56
9
15
15
26
(675)
(668)
(7)
3,580
682
705
592
113
(23)
(23)
3,549
(169)
(435)
266
1
7,643
(258)
(5,089)
2,296
8,798
(1,568)
(1,202)
(366)
7,230
-
5,374
(506)
(471)
(35)
4,868
-
1,204
354
354
1,558
-
2,296
200
200
2,496
-
(8)
(9)
-
-
-
-
(10)
(11)
7,230
4,868
1,558
2,496
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
Sınırlı bağımsız
denetimden geçmiş
1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran
30 Haziran
2008
2008
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
(Birim - Bin TL)
IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ TABLOSU
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
VI.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
11
Sınırlı bağımsız
denetimden geçmiş
30 Haziran 2009
Sınırlı bağımsız
denetimden geçmiş
30 Haziran 2008
(1,935)
-
-
-
-
606
(1,329)
7,230
1,203
6,027
1,558
1,558
5,901
1,558
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Birim – Bin TL)
V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
1 Ocak 2008– 30 Haziran 2008
Dönem başı bakiyesi
TMS 8 uyarınca yapılan düzeltmeler
Hataların düzeltilmesinin etkisi
Muhasebe politikasında yapılan değişikliklerin etkisi
Yeni bakiye (I+II)
Dönem içindeki değişimler
Birleşmeden kaynaklanan artış / azalış
Menkul değerler değerleme farkları
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. Ve birlikte kontrol edilen ort. (İş ort.) bedelsiz h.s.
Kur farkları
Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik
Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi
Sermaye artırımı
Nakden
İç kaynaklardan
Hisse senedi ihracı
Hisse senedi iptal karları
Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı
Diğer
Dönem net kârı ve zararı
Kâr dağıtımı
Dağıtılan temettü
Yedeklere aktarılan tutarlar
Diğer
Dönem sonu bakiyesi
1 Ocak 2009 – 30 Haziran 2009
Önceki dönem sonu bakiyesi
Dönem içindeki değişimler
Birleşmeden kaynaklanan artış / azalış
Menkul değerler değerleme farkları
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. Ve birlikte kontrol edilen ort. (İş ort.) bedelsiz h.s
Kur farkları
Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik
Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi
Sermaye artırımı
Nakden
İç kaynaklardan
Hisse senedi ihraç primi
Hisse senedi iptal karları
Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı
Diğer
Dönem net kârı ve zararı
Kâr dağıtımı
Dağıtılan temettü
Yedeklere aktarılan tutarlar
Diğer
Dönem sonu bakiyesi
Ortaklık.
bedelsiz
hisse
senetleri
Riskten
korunma
fonları
Satış a. /
durdurulan f.
ilişkin dur. v.
bir. değ. f.
Toplam
özkaynak
-
-
-
62,920
62,920
-
-
-
1,558
64,478
-
-
158,661
-
-
(1,329)
7,230
164,562
Ödenmiş
sermaye
Ödenmiş
sermaye enf.
düzeltme
farkı
Hisse
senedi
ihraç
primleri
Hisse
senedi
iptal
karları
Yasal
yedek
akçeler
Statü
yedekleri
Olağanüstü
yedek
akçe
Diğer
yedekler
Dönem net
karı/
(zararı)
Geçmiş
dönem
karı /
(zararı)
Menkul
değer
değerleme
farkı
20,000
20,000
20,153
20,153
-
-
1,996
1,996
-
18,101
18,101
-
-
2,670
2,670
-
-
-
-
-
-
20,000
20,153
134
134
2,130
-
2,536
2,536
20,637
-
1,558
1,558
(2,670)
(2,670)
-
-
114,000
20,153
-
-
2,130
-
20,637
-
1,599
-
142
-
-
114,000
20,153
-
-
79
79
2,209
-
1,520
1,520
22,157
-
7,230
(1,599)
(1,599)
7,230
-
(1,329)
(1,187)
-
-
-
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
12
Maddi ve maddi
olmayan duran
varlık ydf
-
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Birim - Bin TL)
VI.
NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
(5 - VI)
Sınırlı bağımsız
denetimden
geçmiş
30 Haziran
2009
Sınırlı bağımsız
denetimden
geçmiş
30 Haziran
2008
4,946
(1,587)
18,205
(2,566)
3,105
1,246
(10,859)
(1,200)
(2,985)
(35,892)
7,118
(725)
1,260
(6,657)
(21)
(2,562)
741
(352)
(115,561)
765
50,782
27,733
(310)
(3,782)
(21,630)
212
21,054
2,614
(30,946)
(3,429)
2,105
(3,450)
(1,379)
(37,868)
41,989
(637)
(2,247)
(579)
(624)
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı / (zararı)
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan faizler
Ödenen faizler
Alınan temettüler
Alınan ücret ve komisyonlar
Elde edilen diğer kazançlar
Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar
Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler
Ödenen vergiler
Diğer
1.2
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım satım amaçlı menkul değerlerde net azalış
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varl. net (artış) azalış
Bankalar hesabındaki net (artış) azalış
Kredilerdeki net (artış) azalış
Diğer aktiflerde net (artış) azalış
Bankaların mevduatlarında net artış (azalış)
Diğer mevduatlarda net artış (azalış)
Alınan kredilerdeki net artış (azalış)
Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış)
Diğer borçlarda net artış (azalış)
I.
Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap edilen iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar
Elden çıkarılan iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar
Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller
Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller
Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar
Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar
Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler
Satılan yatırım amaçlı menkul değerler
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
-
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı
İhraç edilen sermaye araçları
Temettü ödemeleri
Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler
Diğer
-
-
IV.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi
-
-
V.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net azalış
(28,841)
(6,879)
VI.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
53,570
22,990
VII.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
24,729
16,111
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
13
(1,842)
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
1.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
bankaların muhasebe uygulamalarına ve belgelerin saklanmasına ilişkin usul ve esaslar
hakkında yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
Banka, ilişikte yer alan mali tabloları ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe
Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), 1 Kasım 2006 tarihli ve
26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” (tümü raporun geri kalanında “Raporlama Standartları”
olarak tanımlanmıştır) uyarınca hazırlamıştır.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin
Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
2.
Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları
31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 29”) uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulan ilişikteki
finansal tablolara BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli
Genelgesi ile 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
raporlama standartları kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu
muhasebe politikaları ve değerleme esasları muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar bölümünde
detaylandırılmıştır.
3.
Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
Raporlama Standartları kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu
muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXII numaralı dipnotlarda
açıklanmaktadır.
14
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
1.
Finansal araçların kullanım stratejisi
Banka kaynaklarının, %48’i özkaynaklardan oluşmakta olup, finansal sistem sürekli izlenerek,
alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre, hem sabit hem de değişken faizli plasmanlar
yapılmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme çalışmaları sırasında
ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon alınmaktadır.
Kullandırılan kredilerin önemli bir bölümü rotatif kredilerden oluşmakta olup, faiz esnekliği
maksimum düzeyde tutulmaya devam edilmektedir.
Banka’nın likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyacı
türev finansal araçlar vasıtasıyla giderilebilmektedir.
Ticari plasmanlar uluslararası ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin
beklentileri ve eğilimleri, faiz-likidite-kur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili ve düşük
riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır.
2.
Yabancı para cinsi üzerinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara
intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu
Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur
farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal
sınırlar yanında Banka’nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri etkin şekilde izlenmekte; limit
aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.
Döviz pozisyonunda dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amacıyla mevcut
döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.
.
15
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
III.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Banka’nın ağırlıklı olarak kullandığı türev işlemleri, forward, swap ve vadeli alım satım
sözleşmeleridir.
Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)
gereğince riskten korunma aracı olarak değerlendirilemeyen söz konusu türev işlemleri, alım satım
amaçlı işlemler olarak sınıflandırılmakta ve rayiç değerleri ile izlenmektedir.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara
kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve
gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan
finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar” içerisinde;
negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir.
Yapılan değerleme sonucu, alım satım amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde meydana
gelen farklar, gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” kalemi içerisinde izlenmektedir.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya
indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan gömülü türev ürünleri veya riskten korunma
amaçlı türev ürünleri yoktur.
IV.
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri, Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı’nda (“TMS 39”) belirlenen etkin faiz yöntemine (finansal varlığın ya da yükümlülüğün
gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) göre muhasebeleştirilir.
İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve
reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında
tutulmaktadır.
V.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini
oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri ilgili kredinin faiz giderinin bir parçası olarak
değerlendirilmektedir.
Herhangi bir vadeli işleme ilişkin olarak tahsil edilen / ödenen ücret ve komisyon gelir / giderleri
tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı, ortaklık alımı
veya satımı gibi işlemlere ilişkin danışmanlık ve proje hizmetleri yoluyla sağlanan gelirler, niteliğine
göre işlemlerin tamamlanması, hizmetin verilmesi süresince veya tahsil edildiklerinde gelir
kaydedilmektedir.
16
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
VI.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Banka finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”,
“Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak
yatırımlar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir.
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve
kayıtlardan çıkarılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar ile
satılmaya hazır finansal varlıklar için işlem tarihi ile teslim tarihi arasında oluşan değerleme farkları
mali tablolara yansıtılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Banka yönetimi
tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.
1.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarar’a yansıtılan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarar’a yansıtılan finansal varlıklar, “Alım satım amaçlı finansal
varlıklar”, “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar”
ve “Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar” olmak üzere 3’e ayrılmaktadır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak,
kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere
maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile
değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar
hesaplarına dahil edilmekte olup söz konusu finansal varlıklardan olan menkul değerlerin vadesinden
önce elden çıkarılması sonucunda Tek Düzen Hesap Planı gereğince satış tutarı ile kayıtlara alınmış
olan faiz gelirleri arasındaki fark “Sermaye piyasası işlemleri karı / zararı” hesabına aktarılmaktadır.
Riskten korunma aracı olarak tanımlanmayan türev finansal araçlar da, alım satım amaçlı finansal
varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır.
2.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve
gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan
oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değerleri üzerinden yapılmaktadır.
Ancak, rayiç değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa, sabit bir vadesi olanlar için iç verim
oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit bir vadesi olmayanlar için makul
değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akım teknikleri kullanılarak
değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden
kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile rayiç
değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde
“Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal
varlıklar elden çıkarılmaları durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında
oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
17
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
3.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış
olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve “Krediler ve alacaklar” dışında
kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk olarak elde etme maliyeti
üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”
kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal
varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosunda yansıtılmaktadır.
Banka’nın önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı, ancak
sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak
finansal varlıkları bulunmamaktadır.
4.
Krediler ve alacaklar
Krediler ve alacaklar borçluya para sağlama yoluyla yaratılanlardan alım satım ya da kısa vadede
satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ilk olarak
elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim)
oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.
5.
İştiraklere ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirakler ve bağlı ortaklıklar, TMS 39’a göre
muhasebeleştirilmektedir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri
güvenilir bir şekilde belirlenemeyen iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maliyet bedellerinden kalıcı değer
kayıpları düşülerek finansal tablolara yansıtılmıştır.
18
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
VII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan
türden bir göstergenin mevcut olması durumunda, Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar / kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar
olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin
edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer
düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların
olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir.
Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin veya alacağın
tahsil imkanının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki krediler ve
diğer alacaklar için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel karşılık ayırmaktadır.
Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde krediler ve
alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Banka 1 Kasım 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve
diğer alacaklar için binde 5, gayrinakdi krediler için binde 1 oranında genel kredi karşılığı hesaplar
iken, bahse konu oranlar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”de yapılan değişiklik ile 31 Ekim 2006
sonrasında nakdi kredi ve diğer alacaklar bakiyesi artış göstermişse artan kısım için yüzde 1, 31 Ekim
2006 bakiyesi için binde 5; 31 Ekim 2006 sonrasında gayrinakdi krediler bakiyesi artış göstermişse
artan kısım için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oranında genel kredi karşılığı
ayırmaya başlamıştır.
6 Şubat 2008 tarihli ve 26779 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik
ile yakın izlemedeki nakdi krediler için ayrılan genel kredi karşılıkları yüzde 2’den, aval ve kefaletleri
ile diğer gayrinakdi kredileri için ayrılan genel kredi karşılıkları ise binde 4’den hesaplanmaya
başlanmıştır.
Ayrılan karşılıklar ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Söz konusu kredilerle ilgili cari
dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda “Krediler ve diğer
alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış ya da
aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları “Diğer faaliyet gelirleri”
hesabına, faiz gelirleri ise “Takipteki alacaklardan alınan faizler” hesabına kaydedilmektedir. Tahsili
mümkün olmayan alacaklar, bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir.
VIII.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından
aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve
finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.
19
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
IX.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin
açıklamalar
Müşterilerle yapılan repo anlaşmaları çerçevesinde geri alım taahhüdüyle satılan hazine bonosu ve
devlet tahvilleri, Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre sınıflandırılmakta ve finansal tablolarda
ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden
sağlanan fonlar ise pasif hesaplarda “Para piyasalarına borçlar” ana kalemi altında ayrı bir kalemde,
“Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” olarak yansıtılmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlar, iç
verim yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanan faiz gider reeskontları ile birlikte bilançoda repo
işlemlerinden sağlanan fonlar hesabında izlenmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo
işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul
kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir
reeskontu hesaplanmaktadır.
Banka’nın ödünç olarak verilen menkul değerleri bulunmamaktadır.
X.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara
ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Banka’nın 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla, satış amaçlı elde tutulan ve
durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık ile bu varlıklara ilişkin borcu bulunmamaktadır.
XI.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ekteki finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar içerisinde dışarıdan satın alınan bilgisayar yazılımları ve
bünyede dahili olarak oluşturulan bilgisayar yazılımları yer almaktadır.
Bünyede dahili olarak oluşturulan bilgisayar yazılımları ile ilgili harcamalar, söz konusu harcamaların
güvenilir bir şekilde ölçüldüğü, Banka’nın bu yazılım programlarını geliştirme sürecini tamamlama
niyetinin ve yeterliliğinin olduğu ve bu programların Banka’ya gelecekte ekonomik fayda sağlaması
durumunda aktifleştirilir. Bünyede dahili olarak oluşturulan bilgisayar yazılımları ile ilgili tüm direkt
giderler aktifleştirilip, bu programların faydalı ömre göre belirlenen itfa payı oranları kullanılarak itfa
edilmektedir.
Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004
tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden
sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş itfa payları ve varsa değer azalışlarının
düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri Banka yönetimi tarafından tespit edilmekte
ve faydalı ömre göre belirlenen amortisman oranları kullanılarak itfa edilmektedir.
Maddi olmayan duran varlıkların itfa payı oranları %7 ile %35 oranları arasında değişmektedir.
20
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
XII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar
enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın
alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının
düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi
tutulmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri Banka yönetimi tarafından tespit edilmekte ve
faydalı ömürlerine göre belirlenen oranlar kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır.
Kullanılan amortisman oranları aktifin ekonomik ömrüne tekabül eden oranlara yaklaşık olup aşağıda
belirtildiği gibidir:
Amortisman oranı (%)
Makine, tesis ve cihazlar
Demirbaşlar
Araçlar
Diğer MDV
12.5 - 25
12.5 - 25
20
2 - 25
Özel maliyetler için, normal amortisman yöntemi ile operasyonel kiralama dönemleri veya söz
konusu özel maliyetin faydalı ömründen kısa olanı üzerinden amortisman ayrılır.
Bilanço tarihi itibarıyla, aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin
olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması
suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı
ile ilgili maddi duran varlığın enflasyon düzeltmesinden sonraki net defter değerinin farkı olarak gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar
aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
21
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
XIII.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Banka yatırım bankası olduğu için, kiralayan konumunda finansal kiralama yapma yetkisi
bulunmaktadır. Banka finansal kiralama işlemlerini “Kiralama İşlemlerine İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (“TMS 17”) çerçevesinde muhasebeleştirmektedir.
Banka’nın “Kiralayan” sıfatıyla gerçekleştirdiği finansal kiralama işlemlerine ilişkin olarak, finansal
kiralama alacakları için faiz ve anapara tutarlarını kapsayan asgari kira ödemelerinin brüt tutarı
finansal kiralama alacakları hesabında gösterilmiştir. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit
kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise “Kazanılmamış finansal gelirler” hesabında
yansıtılmaktadır. Faiz geliri, kiralayanın kiralanan varlıkla ilgili net yatırım tutarı üzerinden sabit bir
dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde hesaplanarak kaydedilmektedir.
Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına
göre muhasebeleştirilmektedir. Peşin ödenen faaliyet kiralaması giderleri ilgili döneme yayılmaktadır.
XIV.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabında
giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer
faaliyet gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.
Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik
ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Karşılıklar,
bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi
tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü
değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve
yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda
söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
XV.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin diğer yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir.
Yasal mevzuata göre kıdem tazminatı emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir.
Kıdem tazminatı, hizmet süresi ve emeklilik veya işten çıkarılma dönemindeki son maaş veya kıdem
tazminatı tavanı üzerinden hesaplanmaktadır.
Banka çalışanlarının üyesi olduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.
22
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
XVI.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
1.
Cari vergi
Kurum kazançları %20 oranında Kurumlar Vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına
vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan
istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına
uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj alınmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye
ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen
ikinci ayın 10’uncu gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen
geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı
kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da
mahsup edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup
edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber,
vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı
işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
2.
Ertelenmiş vergi
Banka, bir varlığın veya borcun defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas
değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak
kayıtlarına yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca
bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.
İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar
veya zararda muhasebeleştirilir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir.
Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı
özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi borcu vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici
farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek
gösterilmektedir.
23
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
3.
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “Örtülü Kazanç
Dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde
yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu
konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere
uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine
giriyorlarsa, ilgili karların transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine
varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından
vergi matrahından indirilemeyecektir.
XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler olarak tanımlanan ve rayiç değer üzerinden yansıtılan
finansal araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde etme
maliyetleri ile kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde “etkin faiz oranı yöntemi” ile hesaplanan
iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.
Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
Banka’nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri gider olarak muhasebeleştirilmiştir.
Banka’nın bilanço tarihinden sonra ilan edilen kâr payı dağıtım kararı bulunmamaktadır.
XIX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirmekte olup,
bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
Banka’nın aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabulleri bulunmamaktadır.
XX.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
XXI.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklama ve dipnotlar, dördüncü bölümde
(Bölüm 4 / Not X) yer almaktadır.
XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Yukarıda belirtilen
bulunmamaktadır.
muhasebe
politikaları
24
dışında
belirtilmesi
gereken
diğer
hususlar
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın sermaye yeterlilik oranı %25.92’dir (31 Aralık 2008: %35.64).
1 Kasım 2006 tarih 26333 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümlerince sermaye yeterliliği standart
oranı tespit edilmektedir. Sermaye yeterliliği standart oranı hesabına dahil edilen piyasa riski
hesaplamasında, Standart Yöntem kullanılmaktadır. 30 Haziran 2007 tarihinden itibaren sermaye
yeterliliği standart oranı hesaplamasına dahil edilmeye başlanan operasyonel riske esas tutar
hesaplaması temel gösterge yöntemine göre yapılmaktadır.
Kredi riskine esas tutar
Bilanço kalemleri (net)
Nakit değerler
Vadesi gelmiş menkul değerler
T.C. Merkez Bankası
Yurtiçi, yurtdışı bankalar, yurtdışı merkez ve şubeler
Para piyasalarından alacaklar
Ters repo işlemlerinden alacaklar
Zorunlu karşılıklar
Krediler
Tasfiye olunacak alacaklar (net)
Kiralama işlemlerinden alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Vadeye kadar elde tutulan yatırımlar
Aktiflerimizin vadeli satışından alacaklar
Muhtelif alacaklar
Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları
İştirak, bağlı ortak. ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar
(İş ortaklıkları) (net)
Maddi duran varlıklar
Diğer aktifler
Nazım kalemler
Gayrinakdi krediler ve taahhütler
Türev finansal araçlar
Risk ağırlığı verilmemiş hesaplar
Toplam risk ağırlıklı varlıklar
Risk ağırlıkları
Banka
%20
%50
%100
%0
%10
11,116
626
2,905
1,900
5,258
1
-
19,299
19,298
1
-
476
11,116
-
347
347
19,646
-
%150
%200
246,401
234,385
194
2,306
49
3,717
-
-
2,247
2,663
840
271,328
271,328
517,729
-
-
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Kredi riskine esas tutar (KRET)
Piyasa riskine esas tutar (PRET)
Operasyonel riske esas tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak / (KRET+PRET+ORET) * 100
25
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
521,658
15,900
28,133
146,603
%25.92
368,420
16,438
24,833
145,999
%35.64
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
114,000
114,000
20,153
2,209
2,209
22,157
22,157
7,230
7,230
250
463
858
3,969
160,709
114,000
114,000
20,153
2,130
2,130
20,637
20,637
1,599
1,599
854
1,402
158,519
3,078
(1,187)
(1,187)
1,742
64
1,891
1,806
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER(*)
Sermayesinin yüzde on ve daha fazlasına sahip olunan bankalar ile finansal kuruluşlardan (yurt içi, yurt dışı)
konsolide edilmeyenlerdeki ortaklık payları
Sermayesinin yüzde onundan azına sahip olunan bankalar ile finansal kuruluşlardaki (yurt içi, yurt dışı) bankanın
ana sermaye ve katkı sermaye toplamının yüzde on ve daha fazlasını aşan tutardaki ortaklık payları toplamı
Bankalara, finansal kuruluşlara (yurt içi, yurt dışı) veya nitelikli pay sahiplerine kullandırılan ikincil sermaye
benzeri borç niteliğini haiz krediler ile bunlardan satın alınan birincil veya ikincil sermaye benzeri borç niteliğini
haiz borçlanma araçları
Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler
Bankaların, gayrimenkullerinin net defter değerleri toplamının özkaynaklarının yüzde ellisini aşan kısmı ile
alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve kanunun 57’nci maddesi uyarınca elden çıkarılması gereken
emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter
değerleri
Diğer
162,600
15,997
160,325
14,326
15,997
12,070
-
-
-
-
-
-
TOPLAM ÖZKAYNAK
146,603
145,999
ANA SERMAYE
Ödenmiş sermaye
Nominal sermaye
Sermaye taahhütleri (-)
Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yasal yedekler
I. tertip kanuni yedek akçe (TTK 466/1)
II. tertip kanuni yedek akçe (TTK 466/2)
Özel kanunlar gereği ayrılan yedek akçe
Statü yedekleri
Olağanüstü yedekler
Genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçe
Dağıtılmamış kârlar
Birikmiş zararlar
Yabancı para sermaye kur farkı
Yasal yedek, statü yedekleri ve olağanüstü yedeklerin enflasyona göre düzeltme farkı
Kâr
Net dönem kârı
Geçmiş yıllar kârı
Muhtemel riskler için a. serb. karşılıkların ana sermayenin %25’ine kadar olan kısmı
İştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrim. satış kazançları
Birincil sermaye benzeri borçların ana sermayenin %15’ine kadar olan kısmı
Zararın yedek akçelerle karşılanamayan kısmı (-)
Net dönem zararı
Geçmiş yıllar zararı
Özel maliyet bedelleri (-)
Peşin ödenmiş giderler (-)
Maddi olmayan duran varlıklar (-)
Ana sermayenin %10’unu aşan ertelenmiş vergi varlığı tutarı (-)
Kanunun 56’ncı maddesinin üçüncü fıkrasındaki aşım tutarı (-)
ANA SERMAYE TOPLAMI
KATKI SERMAYE
Genel karşılıklar
Menkuller yeniden değerleme değer artışı tutarının %45’i
Gayrimenkuller yeniden değerleme değer artışı tutarının %45’i
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar bedelsiz hisseleri
Birincil sermaye benzeri borçların ana sermaye hesaplamasında dikkate alınmayan kısmı
İkincil sermaye benzeri borçlar
Menkul değerler değer artış fonu tutarının %45’i
İştirakler ve bağlı ortaklıklardan
Satılmaya hazır menkul değerlerden
Sermaye yedeklerinin, kâr yedeklerinin ve geçmiş yıllar k/z’ının enflasyona göre düzeltme farkları (yasal yedek,
statü yedekleri ve olağanüstü yedeklerin enflasyona göre düzeltme farkı hariç)
KATKI SERMAYE TOPLAMI
(*)
BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in ‘İntibak’ı
düzenleyen Geçici 1 inci maddesi uyarınca özel maliyet bedelleri, peşin ödenmiş giderler ve maddi olmayan duran varlıklar 1 Ocak 2009 tarihine
kadar ‘ana sermaye’den indirilen bir değer olarak dikkate alınmaksızın ‘sermayeden indirilen değerler” içerisinde gösterilmiştir. İntabak
süresinin bitimi ile birlikte ‘cari dönem’ sütununda bu kalemler ‘ana sermaye’den indirilen değerler olarak gösterilmiştir.
26
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
II.
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25‘inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
III.
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Banka’nın finansal risk yönetimi çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla, döviz
pozisyonunu dengede tutmak, kredileri teminatlandırmak ve likiditeye önem vermek gibi işlemler
yapılmaktadır.
Standart Metoda göre, aylık periyotlarla, piyasa riski hesaplanmakta ve sermaye yeterliliği standart
oranı hesaplamasına dahil edilmektedir. Yönetim Kurulu, Banka bünyesinde etkin bir iç kontrol ve
risk yönetimi sisteminin idamesi hususunda gerekli tedbirleri almakta ve çalışmaları yakından
izlemektedir. Aylar itibarıyla değişiklikler incelenip değerlendirilmektedir.
Banka’nın portföyünün vade ve enstrüman bazındaki dağılımı ile piyasalarda yaşanan gelişmeler,
Banka’nın üst yönetimince sürekli olarak takip edilmektedir. Hazine işlemlerinin tamamı üst düzey
yönetiminin bilgisi dahilinde gerçekleştirilmekte olup, fon yönetim stratejisi, ihtiyaç duyulması
halinde, piyasalarda yaşanan gelişmelere bağlı olarak Banka’nın üst yönetimi tarafından revize
edilmektedir. Ayrıca gerçekleştirilen işlemler, sürekli bir şekilde doğrudan Yönetim Kurulu’na bağlı
faaliyet göstermekte olan Risk Yönetim Bölümü ve İç Kontrol Bölümü tarafından izlenerek kontrol
edilmektedir.
Bankanın bilanço ve sermaye yapısının; finansal piyasalardaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz,
kur ve hisse senedi fiyat değişimlerine bağlı olarak ortaya çıkan faiz oranı riski, hisse senedi fiyat
riski, kur riski, likidite riski gibi unsurlardan korunması ve riskin minimize edilmesi
amaçlanmaktadır.
Bankada piyasa riskinin takibi “Standart yöntem” ile aylık periyotlarda hazırlanan ve resmi
makamlara ve üst yönetime raporlanan aylık “Piyasa riski” setinden oluşmaktadır.
Standart yönteme ek olarak geliştirilmiş olan “İçsel Model” ile günlük olarak “Riske Maruz Değer”
(“RMD”) hesaplanmaktadır. Bu modellemede “Paremetrik Yöntem (Varyans Kovaryans)” yönetimi
kullanılmakta olup %99 güven aralığında RMD hesaplanmaktadır. Sonuçlar banka içi raporlamalar
ile ilgili birimlerle paylaşılarak, riskler yakından takip edilmektedir.
Piyasa riskine ilişkin bilgiler
Tutar
(I)
II)
(III)
(IV)
(V)
(VI)
Genel piyasa riski için hesaplanan sermaye yükümlülüğü - standart metot
(Spesifik risk için hesaplanan sermaye yükümlülüğü - standart metot
Kur riski için hesaplanan sermaye yükümlülüğü - standart metot
Emtia riski için hesaplanan sermaye yükümlülüğü - standart metot
Takas riski için hesaplanan sermaye yükümlülüğü - standart metot
Opsiyonlardan kaynaklanan piyasa riski için hesaplanan sermaye yükümlülüğü - standart
metot
(VII) Risk ölçüm modeli kullanan bankalarda piyasa riski için hesaplanan sermaye yükümlülüğü
(VIII) Piyasa riski için hesaplanan toplam sermaye yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa riskine esas tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x VII)
IV.
576
618
78
1,272
15,900
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır .
27
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
V.
Kur riskine ilişkin açıklamalar
1.
Kur riskleri Standart Metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık dönemler itibarıyla
hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Banka yönetimine raporlanmaktadır. Kur riski genel
piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranı’nın hesaplanmasında da dikkate
alınmaktadır.
Banka tarafından taşınacak gecelik ve anlık kur riski üreten pozisyonların limitleri, Yönetim Kurulu
kararı ile belirlenir.
Standart Yöntemle kur riski hesaplanmasında Banka’nın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve
vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her döviz cinsi için Türk Lirası karşılıkları itibarıyla
net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye
yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenir. Bu tutar kullanılarak sermaye yükümlülüğü hesaplanır.
2.
Yabancı para cinsinden borçlanma araçları ve net yabancı para yatırımları, riskten korunma amaçlı
türev araçları ile korunmasını gerektirecek boyutta ve önemde değildir.
3.
Yabancı para risk yönetim politikası:
Bankada yabancı para risklerine yönelik olarak pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden
kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski
taşınmamaktadır.
Buna karşın oluşabilecek yabancı para riskler yasal sınırlar içinde kalınmak kaydı ile Yönetim Kurulu
tarafından belirlenen limitler ile sınırlandırılmıştır.
4.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD
Doları ve Avro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
24 Haziran 2009
25 Haziran 2009
26 Haziran 2009
29 Haziran 2009
30 Haziran 2009
5.
ABD Doları
Avro
1.56596
1.55575
1.54440
1.53950
1.53738
2.20487
2.17152
2.16726
2.15807
2.16970
Banka’nın ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son
otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri:
1 ABD Doları
1 Avro
1.54615
2.16748
28
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler
Avro ABD doları
30 Haziran 2009:
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar,
satın alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal
varlıklar(1)
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Krediler(2)
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen
ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Diğer varlıklar(3)
Toplam varlıklar
Yen
Diğer YP
Toplam
313
368
7,992
13,807
7
22
100
8,327
14,282
46,057
7,727
52,616
-
-
7,727
98,673
-
2,538
-
-
2,538
2
46,740
44
84,724
7
122
46
131,593
46,229
17,757
272
64,258
54,100
15,277
1,543
70,920
-
6
6
100,329
33,040
1,815
135,184
Net bilanço pozisyonu
Net nazım hesap pozisyonu
Türev finansal araçlardan alacaklar
Türev finansal araçlardan borçlar
Gayrinakdi krediler(3)
(17,518)
17,358
17,358
106,520
13,804
(15,972)
15,972
213,833
7
1,709
116
1,021
(3,591)
1,386
17,358
15,972
323,083
31 Aralık 2008:
Toplam varlıklar(5)
Toplam yükümlülükler
Net bilanço pozisyonu
Net nazım hesap pozisyonu
Türev finansal araçlardan alacaklar
Türev finansal araçlardan borçlar
Gayrinakdi krediler(4)
20,146
19,814
332
55,997
63,459
62,813
646
197
197
185,149
8
1
7
2,888
325
8
317
(1,714)
1,714
224
83,938
82,636
1,302
(1,517)
197
1,714
244,258
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Döviz tevdiat hesabı
Para piyasalarına borçlar
Diğer mali kuruluşlar. sağl. fonlar
İhraç edilen menkul değerler
Muhtelif borçlar
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar
Diğer yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
(1)
30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla 1,391 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar dahil edilmemiştir.
(2)
Krediler satırına 79,565 TL tutarındaki dövize endeksli kredi anapara tutarı ve 40 TL tutarındaki reeskontu dahil edilmiştir.
(3)
Diğer varlıklar satırını oluşturan tutarın 30 TL’si verilen nakdi teminatlardan 16 TL’si ise verilen avanslardan oluşmaktadır.
Gayrinakdi krediler “Net nazım hesap pozisyonu” toplamına dahil edilmemektedir.
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, 18,306 TL tutarındaki dövize endeksli kredi anapara tutarı ve 1,619 TL tutarındaki faiz gelir
reeskontu dahil edilmiştir.
(4)
(5)
29
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
Kur riskine duyarlılık analizi
30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla TL’nin, diğer döviz cinsleri karşısında %10 oranında değer
kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, Banka’nın sahip olduğu döviz
pozisyonunun özsermaye ve net dönem karı üzerindeki (vergi öncesi) etkisi aşağıdaki tabloda
sunulmuştur. Duyarlılık analizi, aynı esaslara göre 2008 yılı için de uygulanmıştır.
30 Haziran 2009
Gelir / gider
Özkaynak
Avro
ABD doları
Diğer
Toplam
31 Aralık 2008
Gelir / gider
Özkaynak
(16)
81
12
(16)
(217)
12
33
176
(139)
33
84
(139)
77
(221)
70
(22)
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla TL’nin, diğer döviz cinsleri karşısında %10
oranında değer kazanması ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, yabancı para
biriminde olan varlık ve yükümlülüklerden değişim, yukarıdaki tabloda gösterilen değer artışı ile aynı
tutarda ancak ters yönde etkiye sahip olacaktı.
VI.
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
1.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı, Banka tarafından ölçülmekte
ve haftalık olarak Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında değerlendirilmektedir.
2.
Banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına ilişkin herhangi bir sınırlaması yoktur. Uygulanan
faiz oranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi arasında her zaman artı bir korumalı farkın (spread)
olması sağlanmaktadır.
3.
Banka’nın cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski önlem alınmasını gerektirecek boyutlara
ulaşmamıştır. Faiz oranı riskinin gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklara beklenen önemli bir
etkisi yoktur.
Günlük olarak yapılan analiz ile bankanın bilançosunun yeniden fiyatlama dönemlerine göre nakit
akışları oluşturulmaktadır. Bu sayede faiz boşluğu analizleri ve stres testi yapılarak faiz oranı riski
takibi yapılmaktadır. Sonuçlar ilgili birimler ve üst yönetim ile paylaşılmaktadır. Ayrıca Finansal Acil
Durum Prosedürü kapsamında piyasalardaki faiz oranları günlük olarak takip edilerek üst yönetime
raporlanmaktadır.
30
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
1 aya
kadar
(3)
1 – 5 yıl
5 yıl ve
üzeri
Faizsiz
Toplam
7,836
-
1,391
41,718
2,272
2,538
-
-
626
1,999
27,561
8,789
19,300
1,391
1,900
41,718
237,867
2,538
27,759
327
17,301
1,900
228,713
29
5,263
54
1,619
115
Toplam varlıklar
248,270
13,153
1,734
47,919
-
30,186
341,262
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Para piyasalarına borçlar
Muhtelif borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
Diğer yükümlülükler(3)
27,007
16,490
-
38,263
-
45,576
-
-
-
11
213,915
27,007
11
100,329
213,915
Toplam yükümlülükler
43,497
38,263
45,576
-
-
213,926
341,262
204,773
- (25,110) (43,842)
47,919
-
Toplam pozisyon
(2)
3-12 ay
30 Haziran 2009:
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın
alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen krediler(1)
Vadeye kadar elde tutulan yatırımlar
Diğer varlıklar(2)
Bilançodaki uzun pozisyon
Bilançodaki kısa pozisyon
Nazım hesaplardaki uzun pozisyon
Nazım hesaplardaki kısa pozisyon
(1)
1-3 ay
204,773
(25,110)
(43,842)
47,919
252,692
- (183,740) (252,692)
- (183,740)
Faktoring alacakları, verilen krediler kalemi içerisinde gösterilmiştir.
Takipteki krediler (net), iştirakler, bağlı ortaklıklar, finansal kiralama alacakları, maddi duran varlıklar, maddi olmayan
duran varlıklar, vergi varlığı ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
Fonlar, diğer yabancı kaynaklar, karşılıklar, vergi borcu ve özkaynaklar, diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
31
-
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
Avro
%
ABD
doları
%
Yen
%
TL
%
Varlıklar
Nakit değerler (Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın
alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen krediler
Vadeye kadar elde tut. yatırımlar
9.28
-
0.16
8.50
14.00
8.50
-
7.00
8.89
8.75
12.05
19.17
-
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Para piyasalarına borçlar
Muhtelif borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
5.22
4.35
-
8.97
10.80
30 Haziran 2009
32
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
1 aya
kadar
(1)
(2)
(3)
1-3 ay
5 yıl ve
üzeri
3-12 ay 1 – 5 yıl
Faizsiz
Toplam
31 Aralık 2008:
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın
alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen krediler (1)
Vadeye kadar elde tutulan yatırımlar
Diğer varlıklar(2)
2,884
46,336
50,284
29
7,656
53,124
49
17,786
241
854
47,774
2,423
30
-
652
950
20,608
11,192
47,286
854
47,774
121,194
2,423
20,957
Toplam varlıklar
99,533
60,829
18,027
51,081
-
22,210
251,680
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Para piyasalarına borçlar
Muhtelif borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
Diğer yükümlülükler(3)
3,063
15,547
-
25,677
-
32,174
4
-
-
33
175,182
3,063
33
73,398
175,186
Toplam yükümlülükler
18,610
25,677
32,178
-
-
175,215
251,680
Bilançodaki uzun pozisyon
Bilançodaki kısa pozisyon
Nazım hesaplardaki uzun pozisyon
Nazım hesaplardaki kısa pozisyon
Toplam pozisyon
80,923
-
35,152
-
(14,151)
-
51,081
-
- (153,005)
-
167,156
(167,156)
-
80,923
35,152
(14,151)
51,081
- (153,005)
-
Faktoring alacakları, verilen krediler kalemi içerisinde gösterilmiştir.
Takipteki krediler (net), iştirakler, bağlı ortaklıklar, finansal kiralama alacakları, maddi duran varlıklar, maddi olmayan
duran varlıklar, vergi varlığı ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
Fonlar, diğer yabancı kaynaklar, karşılıklar, vergi borcu, alım satım amaçlı türev finansal borçlar ve özkaynaklar, diğer
yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
33
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
Parasal finansal araçlara uygulanan faiz oranları
31 Aralık 2008
Varlıklar
Nakit değerler (Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın
alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen krediler
Vadeye kadar elde tutulan yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Para piyasalarına borçlar
Muhtelif borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
Avro
%
ABD
doları
%
Yen
%
TL
%
1.18
1.80
11.37
-
0.15
0.06
8.50
11.96
8.50
-
12.00
14.97
16.50
16.52
26.35
-
5.87
4.81
-
14.84
-
Faize duyarlılık analizi
30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla, faiz oranlarının 100 baz puan değişmesi ve diğer tüm değişkenlerin;
özellikle kurların aynı kalması varsayımı altında, değişken faizli kalemlerden kaynaklanan
özsermayeye ve vergi öncesi dönem karındaki etkisi aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Duyarlılık
analizi, aynı esaslara göre 2008 yılı için de uygulanmıştır.
100 baz
puan artış
Gelir / gider
100 baz
puan azalış
100 baz
puan artış
Özkaynak
100 baz
puan azalış
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Değişken faizli finansal varlıklar
Değişken faizli finansal yükümlülükler
-
-
(594)
-
609
-
Toplam, net
-
-
(594)
609
100 baz
puan artış
Gelir / gider
100 baz
puan azalış
100 baz
puan artış
Özkaynak
100 baz
puan azalış
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Değişken faizli finansal varlıklar
Değişken faizli finansal yükümlülükler
(8)
-
8
-
(8)
(411)
-
8
419
-
Toplam, net
(8)
8
(419)
427
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
34
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
VII.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
1.
Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı; kaynakların vadesinden önce çekilmesi olasılığıdır.
Banka Yönetim Kurulu acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların
ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına herhangi bir sınırlama getirmemiştir.
2.
Banka varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranları uyumlu olup, bu konuya azami hassasiyet
gösterilmektedir. “Aktif Getiri / Pasif Maliyet Oranları” analiz raporları sayesinde faiz oranlarının
uyumluluğu sık aralıklarla ölçülmekte, değerlendirmeler yapılmakta ve yakından takip edilmektedir.
3.
Banka kısa vadeli likidite ihtiyacını kendi içsel kaynaklarından karşılamaktadır. Uzun vadeli likidite
ihtiyacı, iç ve dış para ve sermaye piyasalarından karşılanmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla, Banka
likit olup, likidite fazlası piyasalarda satılarak banka karlılığına olumlu katkı yapılmaktadır. Ayrıca
gösterge bonolardan oluşan menkul değerler portföyü organize piyasalarda teminat olarak
kullanılarak likidite ihtiyacının karşılanması, likidite riskini minimize etmektedir.
4.
Banka’nın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarında herhangi bir sorun öngörülmemektedir. Nakit
akışlarının miktar, kaynak ve vade analizleri aşağıdaki tabloda sunulmaktadır.
5.
Banka’nın likiditesi günlük olarak takip edilmektedir. Uzun ve kısa vade dilimlerinde hazırlanan
likidite raporları ilgili birimlere ve üst yönetime gönderilmektedir.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Vadesiz(1)
1 aya
kadar
1-3 ay
3-12 ay
1 – 5 yıl
5 yıl ve
üzeri
Dağıtılamayan(2)
Toplam
626
1,999
Gerçeğe uygun d. farkı k/z’a yansıtılan menkul değer.
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır menkul değerler
Verilen krediler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
824
Diğer varlıklar(3)
3,449
Toplam varlıklar
327
17,301
1,900
228,713
29
248,270
7,836
5,263
530
13,629
1,619
115
1,734
1,391
41,718
2,272
2,538
47,919
-
26,261
26,261
8,789
19,300
1,391
1,900
41,718
237,867
2,538
27,759
341,262
38,342
38,342
16,490
27,007
5,563
49,060
38,263
227
38,490
45,576
45,576
-
-
169,794
169,794
100,329
27,007
213,926
341,262
(34,893)
199,210
(24,861)
(43,842)
47,919
-
(143,533)
-
3,215
10,762
(7,547)
99,533
21,450
78,083
60,829
25,677
35,152
18,027
32,174
(14,147)
51,081
51,081
-
18,995
161,617
(142,622)
251,680
251,680
-
30 Haziran 2009
Varlıklar
Nakit değerler (Kasa, efektif deposu, yoldaki
paralar, satın alınan çekler) ve T.C. Merkez Bnk
Bankalar
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Diğer mali kuruluşlar. sağl. fonlar
Para piyasalarına borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Muhtelif borçlar
Diğer yükümlülükler(4)
Toplam yükümlülükler
Likidite açığı
31 Aralık 2008
Toplam aktifler
Toplam yükümlülükler
Likidite açığı
(1)
(2)
(3)
(4)
Vadesiz sütununda nakit değerler, vadesiz bankalar mevduatı ve peşin ödenmiş giderler dışındaki muhtelif alacaklar ile
borçlu geçici hesaplar yer almaktadır.
Dağıtılamayan sütununda, “varlık” kalemlerinden maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı,
iştirakler, peşin ödenmiş giderler ve başka yerde gösterilmemiş diğer aktifler yer almaktadır. Yükümlülüklerden ise
özkaynaklar ve karşılıklar, dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.
Takipteki krediler (net), muhtelif alacaklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirakler, bağlı
ortaklıklar, finansal kiralama alacakları ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
Ödenecek vergi resim ve harçlar, borçlu geçici hesaplar, özkaynaklar, fonlar ve diğer pasifler, diğer yükümlülükler satırında
gösterilmiştir.
35
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
Likidite yeterliliği
BDDK’nın 1 Kasım 2006’da bankaların likidite yeterliliğinin ölçülmesine dair yayınladığı
yönetmelik uyarınca 1 Ocak 2007 tarihinden itibaren bankaların haftalık (I. vade dilimine göre) ve
aylık (II. vade dilimine göre) bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oranın yabancı para
aktif/pasiflerde basit aritmetik ortalama ile yapılan hesaplamalarda %80, toplam aktif/pasiflerde
%100 olmasını gerektirmektedir. 2008 yılında ve 2009 yılının ilk altı aylık döneminde gerçekleşen
likidite oranları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009
I. vade dilimine göre
YP
YP + TP
En yüksek
En düşük
Ortalama
31 Aralık 2008
%324
%73
%127
II. vade dilimine göre
YP
YP + TP
%764
%147
%278
%174
%86
%115
I. vade dilimine göre
YP
YP + TP
En yüksek
En düşük
Ortalama
%433
%81
%163
%434
%146
%220
II. vade dilimine göre
YP
YP + TP
%773
%105
%239
%273
%89
%122
%420
%114
%188
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin vade dağılımı tablosu, Banka’nın finansal
yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını
göstermektedir.
30 Haziran 2009
Türev olmayan finansal
yükümlülükler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan
fonlar
Para piyasalarına borçlar
Fonlar
Türev finansal yükümlülükler
Swap para alım işlemleri
Swap para satım işlemleri
Toplam
31 Aralık 2008
Türev olmayan finansal
yükümlülükler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan
fonlar
Para piyasalarına borçlar
Fonlar
Türev finansal yükümlülükler
Vadeli döviz alım işlemleri
Vadeli döviz satım işlemleri
Toplam
Defter
değeri
Brüt
nominal
çıkış
Vadesiz
1 aya
kadar
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yıl
5 yıl ve
üzeri
100,329
27,007
38,396
165,732
102,023
27,007
38,459
167,489
4,002
4,002
36,447
27,007
34,457
97,911
41,416
41,416
24,160
24,160
-
-
(1,391)
(1,391)
(17,358)
15,972
(1,386)
-
-
(17,358)
15,972
(1,386)
-
-
-
164,341
166,103
4,002
97,911
40,030
24,160
-
-
Defter
değeri
Brüt
nominal
çıkış
Vadesiz
1 aya
kadar
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yıl
5 yıl ve
üzeri
73,398
3,063
10,729
87,190
74,340
3,063
10,729
88,132
10,729
10,729
15,778
3,063
18,841
25,634
25,634
32,928
32,928
-
-
3
3
(1,713)
1,714
1
-
(1,713)
1,714
1
-
-
-
-
87,193
88,133
10,729
18,842
25,634
32,928
-
-
36
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
VIII.
Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
IX.
Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
X.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir.
30 Haziran 2009
(1)
(2)
(3)
Bireysel
bankacılık
Kurumsal
Yatırım
bankacılık bankacılığı
Diğer
Faaliyet
toplamı
Faaliyet gelirleri
Diğer(1)
Faaliyet geliri
Dağıtılmamış maliyetler(2)
İştiraklerden elde edilen gelir
Vergi öncesi kâr
Vergi karşılığı
Vergi sonrası kâr
Dönem net kârı
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılmamış yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
-
18,497
18,497
18,497
18,497
18,497
238,064
238,064
-
6,769
6,769
6,769
6,769
6,769
75,636
75,636
27,007
27,007
(20,395)
3,927
(16,468)
(1,568)
(18,036)
(18,036)
18,244
9,318
27,562
314,255
314,255
25,266
25,266
(20,395)
3,927
8,798
(1,568)
7,230
7,230
313,700
18,244
9,318
341,262
27,007
314,255
341,262
Diğer bölüm kalemleri
Sermaye yatırımı(3)
Amortisman(3)
Değer azalışı(3)
-
-
-
7,999
495
-
7,999
495
-
Diğer bölümlerle yapılan işlemlerden elde edilen net faaliyet gelirini içermektedir.
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan maliyetlerden oluşmaktadır.
Diğer bölüm maliyetleri dağıtılamamıştır.
Faaliyet gelirleri, 19,640 TL tutarındaki faiz gelirleri, 3,105 TL tutarındaki alınan ücret ve
komisyonlar ile 2,521 TL tutarındaki sermaye piyasası, kambiyo ve türev finansal işlemler kar zararı
tutarlarından oluşmaktadır.
Dağıtılmamış maliyetler, 2,724 TL tutarındaki faiz giderleri, 337 TL tutarındaki verilen ücret ve
komisyonlar, 2,025 TL kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı ve 15,309 TL diğer faaliyet
giderlerinden oluşmaktadır.
37
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
Bireysel
bankacılık
Kurumsal
bankacılık
Yatırım
bankacılığı
Diğer
Faaliyet
toplamı
Faaliyet gelirleri
Diğer(1)
Faaliyet geliri
Dağıtılmamış maliyetler(2)
İştiraklerden elde edilen gelir
Vergi öncesi kâr
Vergi karşılığı
Vergi sonrası kâr
Dönem net kârı
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılmamış yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
-
19,784
19,784
19,784
19,784
19,784
121,593
121,593
-
2,871
2,871
2,871
2,871
2,871
109,529
109,529
3,066
3,066
(24,890)
3,549
(21,341)
285
(21,056)
(21,056)
14,317
6,241
20,558
248,614
248,614
22,655
22,655
(24,890)
3,549
1,314
285
1,599
1,599
231,122
14,317
6,241
251,680
3,066
248,614
251,680
Diğer bölüm kalemleri
Sermaye yatırımı(3)
Amortisman(3)
Değer azalışı(3)
-
-
-
9,410
630
-
9,410
630
-
31 Aralık 2008
(1)
(2)
(3)
Diğer bölümlerle yapılan işlemlerden elde edilen net faaliyet gelirini içermektedir.
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan maliyetlerden oluşmaktadır.
Diğer bölüm maliyetleri dağıtılamamıştır.
Faaliyet gelirleri; 18,383 TL tutarındaki faiz gelirleri, 3,713 TL tutarındaki alınan ücret ve
komisyonlar ve 559 TL tutarındaki ticari kardan oluşmaktadır.
Dağıtılmamış maliyetler; 3,197 TL tutarındaki faiz giderleri, 180 TL tutarındaki verilen ücret ve
komisyonlar, 928 TL kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı ve 20,585 TL diğer faaliyet
giderlerinden oluşmaktadır.
38
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Banka tarafından düzenlenen konsolide olmayan bilançonun aktif kalemlerine ilişkin açıklama ve
dipnotlar aşağıda verilmektedir.
1.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
1.1.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
30 Haziran 2009
TP
YP
1.2.
YP
Kasa / Efektif
TCMB
Diğer
135
327
-
491
7,836
-
130
2,880
-
522
7,660
-
Toplam
462
8,327
3,010
8,182
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
30 Haziran 2009
TP
YP
1.3.
31 Aralık 2008
TP
31 Aralık 2008
TP
YP
Vadesiz serbest hesap
Vadeli serbest hesap
Vadeli serbest olmayan hesap
Zorunlu karşılık hesabı
327
-
2,578
5,258
2,880
-
2,763
4,897
Toplam
327
7,836
2,880
7,660
Zorunlu karşılıklara ilişkin bilgiler
TCMB’nin 2005/1 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren
bankalar; Türk parası yükümlülükleri için TL cinsinden %6 oranında (31 Aralık 2008: %6), yabancı
para yükümlülükleri için ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %9 (31 Aralık 2008:
%9) oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla zorunlu karşılıklar üzerinden TCMB tarafından verilen faiz oranı TL
için %7 olup, YP zorunlu karşılıklara faiz işletilmemektedir (31 Aralık 2008: TL %12, YP zorunlu
karşılıklara faiz işletilmemektedir).
39
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler
2.1.
Alım satım amaçlı menkul değerler
2.1.1.
Teminata verilen / bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın teminata verilen / bloke edilen alım satım amaçlı menkul değeri
bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
2.1.2.
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler
30 Haziran 2009
TP
YP
31 Aralık 2008
TP
YP
Devlet borçlanma senetleri
Diğer kamu borçlanma senetleri
Banka bonoları ve banka garantili bonolar
Varlığa dayalı menkul kıymetler
Diğer
-
-
854
-
-
Toplam
-
-
854
-
2.2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar
2.2.1.
Teminata verilen / bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar / zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan finansal varlıklar
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın teminata verilen / bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı
kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:
Bulunmamaktadır).
2.2.2.
Repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan finansal varlıklar
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:
Bulunmamaktadır).
2.3.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
30 Haziran 2009
TP
YP
31 Aralık 2008
TP
YP
Vadeli işlemler
Swap işlemleri
Futures işlemleri
Opsiyonlar
Diğer
-
2
1,389
-
-
-
Toplam
-
1,391
-
-
40
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
3.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
3.1.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
30 Haziran 2009
TP
YP
31 Aralık 2008
TP
YP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı merkez ve şubeler
5,018
5,018
-
14,282
10,775
3,507
-
25,253
25,253
-
22,033
17,772
4,261
-
Toplam
5,018
14,282
25,253
22,033
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
4.1.
Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke
edilenlere ilişkin bilgiler
30 Haziran 2009
TP
YP
(1)
31 Aralık 2008
TP
YP
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
33,991
-
7,727(1)
-
40,274
-
7,500(1)
-
Toplam
33,991
7,727
40,274
7,500
Banka, 13 Ağustos 2008, 3 Ekim 2008, 14 Kasım 2008 ve 19 Şubat 2009 tarihlerinde, toplam
12,000,000 ABD Doları nominal değerli, Çalık Holding A.Ş. tahvili satın almıştır. Banka, bu tutarın
10,000,000 ABD Doları tutarını, satılmaya hazır finansal varlıklar, 2,000,000 ABD Doları tutarını ise
vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflamıştır. Çalık Holding A.Ş. tahvillerinin vadesi 5
Mart 2012, kupon faiz oranı %8.50 olup kupon ödeme sıklığı ise yılda iki kezdir.
41
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar
5.1.
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler
30 Haziran 2009
Nakdi(1)
Gayrinakdi
(1)
31 Aralık 2008
Nakdi(1)
Gayrinakdi
Banka ortaklarına verilen doğrudan krediler
Tüzel kişi ortaklara verilen krediler
Gerçek kişi ortaklara verilen krediler
Banka ortaklarına verilen dolaylı krediler
Banka mensuplarına verilen krediler
11,808
11,808
152,447
358
18,269
18,258
11
197,995
-
531
531
21,118
-
6,246
6,235
11
159,284
-
Toplam
164,613
216,264
21,649
165,530
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen 197 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları (31 Aralık 2008: 349 TL)
nakdi kredi tutarına dahil edilmiştir.
İştirak ve bağlı ortaklıklara kullandırılan krediler, yukarıdaki tabloda, Banka ortaklarına verilen
dolaylı krediler satırına dahil edilmiştir.
5.2.
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Standart nitelikli krediler ve Yakın izlemedeki krediler ve
diğer alacaklar
diğer alacaklar
Nakdi krediler
(1)
5.3.
Krediler ve
diğer alacaklar
Yeniden
yapılandırılan
ya da yeni bir
itfa planına
bağlananlar
Krediler ve
diğer alacaklar
Yeniden
yapılandırılan
ya da yeni bir
itfa planına
bağlananlar
-
-
-
-
İhtisas dışı krediler
İskonto ve iştira senetleri
İhracat kredileri
İthalat kredileri
Mali kesime verilen krediler
Yurtdışı krediler
Tüketici kredileri
Kredi kartları
Kıymetli maden kredisi
Diğer
İhtisas kredileri
Diğer alacaklar(1)
236,252
1,900
20,289
1,615
-
Toplam
237,867
-
10,230
359
203,474
1,615 TL tutarındaki faktoring alacakları “Diğer alacaklar” satırında gösterilmiştir.
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
42
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
5.4.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
Toplam
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
76
76
-
283
283
-
359
359
-
Toplam
76
283
359
43
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
5.5.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Bankanın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kartı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
5.6.
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.7.
(1)
5.8.
5.9.
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Yurtiçi krediler
Yurtdışı krediler
227,637
10,230
116,449
4,745
Toplam(1)
237,867
121,194
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen doğrudan krediler
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen dolaylı krediler
76,922
-
15,368
-
Toplam
76,922
15,368
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Tahsil imkanı sınırlı krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
Tahsili şüpheli krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
389
410
50
310
Toplam
799
360
1,615 TL tutarındaki faktoring alacakları dahil edilmiştir (31 Aralık 2008: 3,583 TL).
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
44
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
5.10.
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
5.10.1. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Banka tarafından donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
5.10.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil imkanı sınırlı
krediler ve diğer
alacaklar
Tahsili şüpheli
krediler ve diğer
alacaklar
Zarar niteliğindeki
krediler ve diğer
alacaklar
389
389
(389)
Önceki dönem sonu bakiyesi
Dönem içinde intikal (+)
Diğer donuk alacak hesaplarından giriş (+)
Diğer donuk alacak hesaplarına çıkış(-)
Dönem içinde tahsilat (-)
Aktiften silinen (-)
Kurumsal ve ticari krediler
Bireysel krediler
Kredi kartları
Diğer
Dönem sonu bakiyesi
Özel karşılık (-)
Bilançodaki net bakiyesi
-
100
(100)
-
310
100
410
(410)
-
-
5.10.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
Banka’nın yabancı para olarak kullandırılan kredilerden
bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
45
kaynaklanan
donuk
alacakları
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
5.10.4. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil imkanı sınırlı
krediler ve diğer
alacaklar
Tahsili şüpheli
krediler ve diğer
alacaklar
Zarar niteliğindeki
krediler ve diğer
alacaklar
-
410
(410)
-
30 Haziran 2009 (Net)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (Brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer kredi ve alacaklar (Brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Diğer kredi ve alacaklar (Net)
31 Aralık 2008 (Net)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (Brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer kredi ve alacaklar (Brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Diğer kredi ve alacaklar (Net)
389
(389)
-
100
(50)
-
310
(310)
-
510.5. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikası
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi
yollarıyla tahsil edilmektedir.
5.10.6. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar
Zarar niteliğine dönüşen krediler prensip olarak aciz vesikasına veya rehin açığı belgesine bağlanarak
Banka’nın aktiflerinden terkin edilmekte ancak Banka’nın alacağının, anılan belgelerin istihsali için
maruz kalınacak masraf ve giderlere nazaran önemsiz tutarlarda olması halinde yönetim kurulu kararı
ile aktiften terkin işlemi gerçekleştirilmektedir.
46
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler (net)
6.1.
Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen / bloke edilenlere ilişkin bilgiler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan repo işlemine konu olan ve teminata verilen / bloke
edilenler bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
6.2.
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:
Bulunmamaktadır).
6.3.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler (net)
30 Haziran 2009
TP
YP
31 Aralık 2008
TP
YP
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
-
2,538
2,538
-
-
2,423
2,423
-
Toplam
-
2,538
-
2,423
Banka, 13 Ağustos 2008, 3 Ekim 2008, 14 Kasım 2008 ve 19 Şubat 2009 tarihlerinde, 12,000,000
ABD Doları nominal değerli, Çalık Holding A.Ş. tahvili satın almıştır. Banka, bu tutarın 10,000,000
ABD Doları tutarını, satılmaya hazır finansal varlıklar, 2,000,000 ABD Doları tutarını ise vadeye
kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflamıştır. Çalık Holding A.Ş. tahvillerinin vadesi 5 Mart
2012, kupon faiz oranı %8.50 olup kupon ödeme sıklığı ise yılda iki kezdir.
6.4.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları ve Gelir
Reeskontları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
2,423
-
115
-
2,423
-
Dönem Sonu Toplamı
2,538
2,423
47
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
7.
İştirakler (net)
7.1.
Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler
Adres
(Şehir/ Ülke)
Bankanın pay
oranı-farklıysa oy
oranı(%)
Banka ile risk grubu
pay oranı (%)
İstanbul / Türkiye
24
100
Ünvanı
1. Çalık Finansal Hizmetler A.Ş.
1. (1)
(1)
7.2.
Aktif
toplamı
1,968,203
Özkaynak
Sabit
varlık
toplamı
Faiz
gelirleri
Menkul
değer
gelirleri
Cari
dönem
kâr/zarar
Önceki
dönem
kâr/zarar
Gerçeğe
uygun
değeri
142,404
33,721
76,486
-
40,632
15,327
-
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolarından alınmıştır. Faiz gelirleri
rakamı, “net”tir.
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler
Banka’nın 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla, konsolide edilen iştiraki
bulunmamaktadır.
7.3.
İştiraklere ilişkin hareket tablosu
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Dönem başı değeri
Dönem içi hareketler
Alışlar
Bedelsiz edinilen hisse senetleri
Cari yıl payından alınan kar
Satışlar
Yeniden değerleme artışları
Değer azalma karşılıkları
12,070
3,927
3,927
-
8,521
3,549
3,549
-
Dönem sonu değeri
15,997
12,070
-
-
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
15,997
12,070
Sermaye taahhütleri
Dönem sonu sermaye katılma payı (%)
7.4.
İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Bankalar
Sigorta şirketleri
Faktoring şirketleri
Leasing şirketleri
Finansman şirketleri
Diğer mali iştirakler
7.5.
Borsaya kote edilen iştirakler
Yoktur.
48
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)
8.1.
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Adres
(Şehir/ Ülke)
Bankanın pay
oranı-farklıysa oy
oranı(%)
Banka ile risk grubu
pay oranı (%)
İstanbul / Türkiye
75
100
Ünvanı
1. Çalık Yönetim Sistemleri A.Ş.
1.
(1)
8.2.
Aktif
toplamı
17,092
Özkaynak
Sabit
varlık
toplamı
Faiz
gelirleri
Menkul
değer
gelirleri
Cari
dönem
kâr/zarar
Önceki
dönem
kâr/zarar
Gerçeğe
uygun
değeri
1,555
-
-
-
(959)
-
-
30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla, bağımsız denetimden geçmemiş finansal tablolarından alınmıştır.
Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Dönem başı değeri
Dönem içi hareketler
Alışlar
Bedelsiz edinilen hisse senetleri
Cari yıl payından alınan kar
Satışlar
Yeniden değerleme artışları
Değer azalma karşılıkları
2,247
-
2,247
2,247
-
Dönem sonu değeri
2,247
2,247
-
-
Sermaye taahhütleri
Dönem sonu sermaye katılma payı (%)
8.3.
Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Banka, önceki dönemde kurulan 3,000 TL sermayeli Çalık Yönetim Sistemleri A.Ş.’ye, 2,247 TL ile
iştirak etmiştir.
Çalık Yönetim Sistemleri A.Ş.’nin faaliyet konusu, şirketlerin genel yönetimi ile ilgili olarak
geliştirme, yönetim değerlendirmesi, organizasyon ve bünyesinin yeniden yapılandırılması, değişim,
proje ve kalite yönetimi, stratejik planlama ve bunlarla ilgili fizibilitelerin hazırlanması, şirket sistem
yönetimi, maliyet azaltma ve şirket yönetimi, endüstri ilişkileri, iş gücü planlamaları, üretim
yönetimi, verimlilik, stratejik kararlar, bilgi teknolojisi, mali, muhasebe, ticari, insan kaynakları, satın
almalar ve birleşmeler, kalite geliştirme, stok yönetimi, bilgi teknolojisi yönetimi ve sistem geliştirme
ve değerlendirme konularında danışmanlık hizmetleri vermek ve bu konularla ilgili olarak, bilgisayar
yazılımı ve veri tabanı hazırlamaktır.
8.4.
Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar
Yoktur.
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
49
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
10.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net)
10.1.
Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi
30 Haziran 2009
Brüt
Net
10.2.
31 Aralık 2008
Brüt
Net
1 yıldan az
1-4 yıl arası
4 yıldan fazla
211
-
197
-
363
30
-
320
29
-
Toplam
211
197
393
349
Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler
30 Haziran 2009
11.
31 Aralık 2008
Brüt finansal kiralama yatırımı
Kazanılmamış finansal gelirler (-)
211
(14)
393
(44)
Finansal kiralama alacakları, net
197
349
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın, bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin işlemi
bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
12.
Maddi duran varlıklara (MDV) ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
13.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
14.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Banka’nın, 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkulleri
bulunmamaktadır.
50
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
15.
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar
15.1.
İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya
yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı tutarı
Banka uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında zamanlama
farklarından doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplayarak ekteki
finansal tablolarına yansıtmıştır.
Banka, 476 TL ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış ve ekteki finansal tablolara yansıtmıştır (31 Aralık
2008: 212 TL ertelenmiş vergi varlığı).
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Birikmiş
geçici
farklar
Ertelenmiş
vergi varlığı/
(borcu)
Birikmiş
geçici
farklar
Ertelenmiş
vergi varlığı/
(borcu)
482
3,309
45
1,013
4,849
96
662
9
203
970
326
775
915
5
2,021
65
155
183
1
404
(1,391)
(278)
-
-
(1,078)
(2,469)
(216)
(494)
(960)
(960)
(192)
(192)
2,380
476
1,061
212
Çalışan hakları karşılığı
Mali zararlar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Diğer
Ertelenmiş vergi varlığı
Alım satım amaçlı türev finansal varlılara
ilişkin pozitif farklar
Maddi ve maddi olmayan duran varlık
amortisman farkı
Ertelenmiş vergi borcu
Ehrtelenmiş vergi varlığı / (borcu), net
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait, ertelenmiş vergi
varlığı / (borcu) hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak itibarıyla
Ertelenmiş vergi geliri / (gideri)
Özkaynak içerisinde gösterilen ertelenmiş vergi geliri / (gideri)
Dönem sonu itibarıyla
16.
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
212
(366)
630
(38)
285
(35)
476
212
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında
açıklamalar
Banka’nın, 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla, satış amaçlı elde tutulan ve
durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkları bulunmamaktadır.
17.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
17.1.
Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve
tutarları
Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2008: Aşmamaktadır).
51
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
II.
PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Banka tarafından düzenlenen konsolide olmayan bilançonun pasif kalemlerine ilişkin açıklama ve
dipnotlar aşağıda verilmektedir.
1.
Mevduata ilişkin bilgiler
Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
2.1.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
30 Haziran 2009
TP
YP
YP
Vadeli işlemler
Swap işlemleri
Futures işlemleri
Opsiyonlar
Diğer
-
-
1
-
2
-
Toplam
-
-
1
2
3.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
3.1.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
30 Haziran 2009
TP
YP
3.2.
31 Aralık 2008
TP
31 Aralık 2008
TP
YP
T.C. Merkez Bankası kredileri
Yurtiçi banka ve kuruluşlardan
Yurtdışı banka, kuruluş ve fonlardan
-
38,808
61,521
-
25,789
47,609
Toplam
-
100,329
-
73,398
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
30 Haziran 2009
TP
YP
31 Aralık 2008
TP
YP
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
-
100,329
-
-
73,398
-
Toplam
-
100,329
-
73,398
52
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
4.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2008:
Aşmamaktadır).
5.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın, finansal kiralama işlemlerinden borcu bulunmamaktadır (31
Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar
Banka bazı şubeleri ve genel müdürlük binası için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Peşin
olarak yapılan kira ödemeleri “Diğer Aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde
muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü
yoktur.
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
6.1.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın, riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır
(31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
7.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
7.1.
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
7.2.
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Genel karşılıklar
I. Grup kredi ve alacaklar için ayrılanlar
II. Grup kredi ve alacaklar için ayrılanlar
Gayrinakdi krediler için ayrılanlar
Diğer
2,230
40
808
-
1,120
622
-
Toplam
3,078
1,742
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları
Banka, bilanço tarihi itibarıyla 359 TL dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı ayırmış ve
bu tutarı krediler tutarıyla netleştirmiştir (31 Aralık 2008: 227 TL).
7.3.
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları
Banka, bilanço tarihi itibarıyla 1 TL tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için
özel karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2008: Yoktur).
7.4.
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
7.4.1.
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler
Banka, bilanço tarihi itibarıyla 250 TL muhtemel riskler için serbest karşılık ayırmıştır (31 Aralık
2008: Yoktur).
7.4.2.
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler
ve tutarları
Diğer karşılıklar, karşılıklar toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2008: Aşmamaktadır).
53
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
8.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
8.1.
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın 613 TL tutarında kurumlar vergisi karşılığı bulunmaktadır (31
Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
8.2.
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
30 Haziran 2009
Ödenecek kurumlar vergisi
Menkul sermaye iradı vergisi
Gayrimenkul sermaye iradı vergisi
BSMV
Kambiyo muameleleri vergisi
Ödenecek katma değer vergisi
Diğer
Toplam
8.3.
613
5
312
1
436
2
307
1
407
1,367
717
Primlere ilişkin bilgiler
30 Haziran 2009
8.4.
31 Aralık 2008
31 Aralık 2008
Sosyal sigorta primleri – personel
Sosyal sigorta primleri – işveren
Banka sosyal yardım sandığı primleri – personel
Banka sosyal yardım sandığı primleri – işveren
Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları – personel
Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları – işveren
İşsizlik sigortası – personel
İşsizlik sigortası – işveren
Diğer
99
102
7
14
1
76
78
5
11
2
Toplam
223
172
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar
Banka’nın cari dönemde net ertelenmiş vergi yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:
Bulunmamaktadır).
9.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında
bilgiler
Yoktur.
10.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Yoktur.
54
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
11.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
11.1.
Ödenmiş sermayenin gösterimi
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
114,000
-
114,000
-
Hisse senedi karşılığı
İmtiyazlı hisse senedi karşılığı
11.2.
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
11.3.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına
ilişkin diğer bilgiler
Cari dönem içinde, yapılan sermaye artırımı bulunmamaktadır.
11.4.
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Cari dönem içinde, sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.5.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
11.6.
Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka’nın özkaynakları
üzerindeki tahmini etkileri
Yoktur.
11.7.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Banka’nın sermayeyi temsil eden
(31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
11.8.
hisse
senetlerine
tanınan
imtiyazı
bulunmamaktadır
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
TP
YP
TP
YP
-
-
-
-
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte
kontrol edilen ortaklıklardan
Değerleme farkı (Satılmaya hazır finansal
varlıklardan)
Kur farkı
1,788
-
(2,975)
-
874
-
(732)
-
Toplam
1,788
(2,975)
874
(732)
55
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
III.
NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Banka tarafından düzenlenen konsolide olmayan nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
aşağıda verilmektedir.
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
1.1.
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Cayılamaz taahhütler
1.2.
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Kullandırılan garanti kredi tahsis taahhütleri
Vadeli aktif değer alım taahhütleri
Çekler için ödeme taahhütleri
Diğer cayılamaz taahhütler
17,519
1,731
660
22
11,008
492
22
Toplam
19,932
11,522
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler
dahil gayrinakdi krediler
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın açmış olduğu banka kabulleri toplamı 20,191 TL (31 Aralık 2008:
12,979 TL), akreditifler toplamı ise 17,198 TL’dir (31 Aralık 2008: 72,617 TL).
1.3.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 400,597 TL’dir
(31 Aralık 2008: 265,761 TL). Bu tutarın 86,197 TL’si geçici teminat mektuplarından (31 Aralık
2008: 82,304 TL), 187,083 TL’si kesin teminat mektuplarından (31 Aralık 2008: 139,468 TL),
4,996 TL’si gümrük teminat mektuplarından (31 Aralık 2008: 5,981 TL), 69,983 TL’si avans teminat
mektuplarından (31 Aralık 2008: 28,372 TL) ve 52,338 TL’si nakit kredilerin teminatı olarak verilen
teminat mektuplarından (31 Aralık 2008: 9,636 TL) oluşmaktadır.
1.4.
Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler
1.4.1.
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
1.4.2.
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi krediler
Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli
Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli
Diğer gayrinakdi krediler
52,338
52,338
385,648
9,636
9,636
341,721
Toplam
437,986
351,357
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
1.4.3.
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
56
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
2.
Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
3.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın koşullu borç ve varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:
Bulunmamaktadır).
4.
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Banka müşterilerinin yatırım ihtiyaçları doğrultusundan yatırım bankacılığı hizmetleri sunmaktadır.
57
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
IV.
GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Banka tarafından düzenlenen konsolide olmayan gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda
verilmektedir.
1.
Faiz gelirleri
1.1.
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
(1)
1.2.
30 Haziran 2009
TP
YP
30 Haziran 2008
TP
YP
Kredilerden alınan faizler(1)
Kısa vadeli kredilerden
Orta ve uzun vadeli kredilerden
Takipteki alacaklardan alınan faizler
Kaynak kul. destekleme fonundan alınan primler
12,873
1,028
-
1,267
164
-
6,156
-
832
152
-
Toplam
13,901
1,431
6,156
984
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
30 Haziran 2009
TP
YP
T.C. Merkez Bankası’ndan
Yurtiçi bankalardan
Yurtdışı bankalardan
Yurtdışı merkez ve şubelerden
Toplam
1.3.
30 Haziran 2008
TP
YP
370
15
-
3
6
-
88
-
4
63
20
-
385
9
88
87
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
1.4.
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faizler
58
30 Haziran 2009
30 Haziran 2008
1,239
401
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
2.
Faiz giderleri
2.1.
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
30 Haziran 2009
TP
YP
(1)
2.2.
Bankalara(1)
T.C. Merkez Bankası’na
Yurtiçi bankalara
Yurtdışı bankalara
Yurtdışı merkez ve şubelere
Diğer kuruluşlara
92
92
-
1,859
272
1,587
-
196
196
-
917
5
912
-
Toplam
92
1,859
196
917
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
30 Haziran 2009
30 Haziran 2008
-
-
İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faizler
2.3.
30 Haziran 2008
TP
YP
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Yoktur (30 Haziran 2008: Yoktur).
2.4.
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Banka yatırım bankası statüsünde olduğundan, mevduat toplama yetkisine sahip değildir.
3.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar (Net)
Banka’nın %24 pay oranına sahip olduğu Çalık Finansal Hizmetler, cari dönemde sermayesini
50,290 TL’den 66,650 TL’ye çıkarmıştır. Çalık Finansal Hizmetler, artırılan 16,360 TL’nin tamamını
2008 yılına ait karından karşılamıştır. Banka, bu sermaye artışı sonucunda elde ettiği 3,927 TL
tutarındaki bedelsiz edilinen hisse senedini, ekteki mali tablolarda temettü gelirlerinde takip
etmektedir.
59
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
4.
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net)
30 Haziran 2009
Kar
Sermaye piyasası işlemleri karı
Türev finansal işlemlerden kar
Kambiyo işlemlerinden kar
Zarar (-)
Sermaye piyasası işlemleri zararı
Türev finansal işlemlerden zarar
Kambiyo işlemlerinden zarar
287,774
2,012
4,749
281,013
(285,253)
(47)
(1,720)
(283,486)
Net ticari kar / (zarar)
5.
2,521
30 Haziran 2008
213,210
403
212,807
(213,242)
(995)
(212,247)
(32)
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın diğer faaliyet geliri bulunmamaktadır. (30 Haziran 2008: 2 TL takas çekleri masraf
karşılığı).
6.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
30 Haziran 2009 30 Haziran 2008
Kredi ve diğer alacaklara ilişkin özel karşılıklar
III. Grup kredi ve alacaklardan
IV. Grup kredi ve alacaklardan
V. Grup kredi ve alacaklardan
Genel karşılık giderleri
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık giderleri
Menkul değerler değer düşme giderleri
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan fv
Satılmaya hazır finansal varlıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve vket men. değ. değer düşüş giderleri
İştirakler
Bağlı ortaklıklar
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Diğer
439
389
50
1,336
250
-
475
9
9
-
Toplam
2,025
484
60
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
7.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Personel giderleri
Çalışan hakları karşılığı
Banka sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı
Maddi duran varlık değer düşüş giderleri
Maddi duran varlık amortisman giderleri
Maddi olmayan duran varlık değer düşüş giderleri
Şerefiye değer düşüş giderleri
Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri
Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklık payları değer düşüş gideri
Elden çıkarılacak kıymetler değer düşüş giderleri
Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar değer düşüş giderleri
Diğer işletme giderleri
Faaliyet kiralama giderleri
Bakım ve onarım giderleri
Reklam ve ilan giderleri
Diğer giderler
Aktiflerin satışından doğan zararlar
Diğer
Toplam
8.
30 Haziran 2009
30 Haziran 2008
8,802
156
368
127
5,245
1,742
59
221
3,223
611
6,771
50
246
81
2,207
247
161
144
1,655
131
15,309
9,486
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama
Banka’nın, sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 8,798 TL olarak gerçekleşmiştir (30 Haziran 2008:
1,204 TL). Vergi öncesi karın 16,916 TL tutarı net faiz gelirlerinden (30 Haziran 2008: 6,433 TL),
2,768 TL tutarı ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır (30 Haziran 2008: 1,222 TL).
Diğer faaliyet giderlerinin toplamı ise 15,309 TL’dir (30 Haziran 2008: 9,486 TL).
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
9.1.
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin
açıklamalar
Banka’nın sürdürülen faaliyetlerinden kaynaklanan vergi gideri, 1,568 TL’dir (30 Haziran 2008: 354
TL vergi geliri). Banka’nın, durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır (30 Haziran 2008: Yoktur).
30 Haziran 2009
Sürdürülen faaliyetler vergi (karşılığı) / geliri
Cari vergi karşılığı
Ertelenmiş vergi (karşılığı) / geliri
(1,568)
(1,202)
(366)
Durdurulan faaliyetler vergi karşılığı
Cari vergi karşılığı
Ertelenmiş vergi karşılığı
(1,568)
30 Haziran 2008
354
354
354
Banka, 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren hesap döneminde, özkaynak kalemleri ile ilişkilendirilen
24 TL tutarındaki cari vergi giderini özkaynaklar içerisinde göstermiştir (30 Haziran 2008: Yoktur).
61
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
10.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar
Banka’nın, sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 8,798 TL olarak gerçekleşmiştir (30 Haziran 2008:
1,204 TL). Banka’nın sürdürülen faaliyetlerinden kaynaklanan vergi gideri, 1,568 TL’dir (30 Haziran
2008: 354 TL vergi geliri). Bunun sonucunda, Banka, 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren hesap
döneminde 7,230 TL tutarında net dönem karı (30 Haziran 2008: 1,558 TL) kaydetmiştir.
Banka’nın, durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır (30 Haziran 2008: Yoktur).
11.
Net dönem kar/zararına ilişkin açıklama
11.1.
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Banka’nın performansını önemli şekilde etkileyecek ve devamlılık arz etmeyecek herhangi bir gelir
veya gider kalemi bulunmamaktadır.
11.2.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, ilgili dönemleri de kapsayan gerekli
bilgiler
Finansal tablo kalemlerine
bulunmamaktadır.
12.
ilişkin
olarak
yapılan
tahminlerde
herhangi
bir
değişiklik
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde
bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar
Aşmamaktadır (30 Haziran 2008: Aşmamaktadır).
62
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
63
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
VI.
NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
64
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
VII.
BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
1.1.
Cari Dönem
Bankanın dahil olduğu risk grubu
Krediler ve diğer alacaklar(1)
Dönem başı bakiyesi
Dönem sonu bakiyesi
Alınan faiz ve komisyon gelirleri
(1)
1.2.
İştirak, bağlı ortaklık ve
birlikte kontrol edilen
ortaklıklar
Bankanın doğrudan ve
dolaylı ortakları
Risk grubuna dahil olan
diğer gerçek ve tüzel kişiler
Nakdi
G.nakdi
Nakdi
G.nakdi
Nakdi
G.nakdi
15,369
76,922
1,239
753
-
531
11,808
826
6,246
18,269
147
5,749
75,525
3,746
158,531
197,995
530
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 197 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil
edilmiştir.
Önceki Dönem
Bankanın dahil olduğu risk grubu
Krediler ve diğer alacaklar(1)
Dönem başı bakiyesi
Dönem sonu bakiyesi
Alınan faiz ve komisyon gelirleri
(1)
2.
İştirak, bağlı ortaklık ve
birlikte kontrol edilen
ortaklıklar
Bankanın doğrudan ve
dolaylı ortakları
Risk grubuna dahil olan
diğer gerçek ve tüzel kişiler
Nakdi
G.nakdi
Nakdi
G.nakdi
Nakdi
G.nakdi
15,369
401
753
-
409
531
33
2,580
6,246
34
19,411
5,749
1,956
72,675
158,531
541
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 349 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil
edilmiştir.
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine oranını,
başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer
unsurları
Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup,
Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmaktadır.
30 Haziran 2009
Risk grubu
Toplam
% Payı
164,255
216,264
238,064
438,646
69.0
49.3
Risk grubu
Toplam
% Payı
21,649
165,530
121,593
351,357
17.8
47.1
Nakdi krediler(1)
Gayrinakdi krediler(2)
31 Aralık 2008
Nakdi krediler(1)
Gayrinakdi krediler
(1)
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 197 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları (31 Aralık 2008: 349 TL)
ve 1,615 TL tutarındaki faktoring alacakları (31 Aralık 2008: 3,583 TL) dahil edilmiştir.
(2)
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna verilen 345 TL tutarındaki çek taahhütleri (31 Aralık 2008: Yoktur) dahil edilmiştir.
65
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
3.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.
Banka’nın müstakriz hesapları içerisinde sınıflandırdığı 6,070 TL (31 Aralık 2008: 1,450 TL)
tutarında risk grubu bakiyesi mevcuttur.
4.
Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri
diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri
diğer sözleşmeler bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
66
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
VIII.
BANKANIN YURTİÇİ, YURTDIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE VEYA
İŞTİRAKLER İLE YURTDIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
67
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka’nın 30 Haziran 2009 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız
Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member firm of KPMG International)
tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 31 Temmuz 2009 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporu
bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Yoktur.
III.
Bilânço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
2 Temmuz 2009 tarihinde gerçekleştirilen sermaye artırımı sonrasında sermaye yapısı ve hissedarlar
aşağıdaki şekilde olmuştur:
Pay
tutarları
Pay
oranları
Ödenmiş
paylar
Ödenmemiş
paylar
Çalık Holding A.Ş.
GAP Güneydoğu Tekstil San. ve Tic. A.Ş.
Ahmet Çalık
Başak Enerji Elektrik Üretim San. ve Tic. A.Ş.
Irmak Enerji Elektrik Üretim Madencilik San. ve Tic. A.Ş.
152,728
1,224
544
272
272
98.51
0.78
0.35
0.18
0.18
152,728
1,224
544
272
272
-
Toplam
155,040
100.00
155,040
-
Ad Soyad / Ticari Unvanı
Arttırılan 41,040 TL’nin 19,215 TL’si ödenmiş sermaye enflasyon farkından, 20,607 TL’si
olağanüstü yedek akçelerden ve 1,218 TL’si ise 2008 yılı dönem karından olmak üzere karşılanmıştır.
68