Faaliyet Raporu 2007
advertisement
Faaliyet Raporu 2007 1 Global Reports LLC İÇİNDEKİLER 1. GİRİŞ 2. ADRES VE İLETİŞİM BİLGİLERİ 3. DAVET MEKTUBU 4. GÜNDEM 5. VEKALETNAME 6. SUNUŞ 7. ORTAKLIK YAPISI VE HİSSE SENETLERİ KAPANIŞ FİYATI 8. ÇIKARILMIŞ OLAN HİSSE SENETLERİ VE TAHVİLLER 9. FAALİYET GÖSTERİLEN SEKTÖR VE BU SEKTÖR İÇERİSİNDEKİ PAY 10. ÜRETİM 11. SATIŞLAR 12. İDARİ FAALİYETLER 13. DENETÇİ RAPOR ÖZETİ 14. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU 15. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 2 Global Reports LLC GİRİŞ 1-Raporun Dönemi 01 Ocak 2007 – 31 Aralık 2007 2-Ortaklığın Ünvanı Çelik Halat ve Tel Sanayii Anonim Şirketi 3-Yönetim Kurulu İMRE BARMANBEK Yönetim Kurulu Başkanı Görev Süresi : 25 Mayıs 2007– 12 Mayıs 2008 AHMET ÇAĞLAR Yönetim Kurulu Başkan Vekili Görev Süresi : 25 Mayıs 2007– 12 Mayıs 2008 R. NEBİL İLSEVEN Yönetim Kurulu Murahhas Üye Görev Süresi : 25 Mayıs 2007– 12 Mayıs 2008 AHMET İZZET KARACAHİSARLI Yönetim Kurulu Üyesi Görev Süresi : 25 Mayıs 2007– 29 Kasım 2007 Yönetim Kurulu Murahhas Üye Görev Süresi : 30 Kasım 2007– 12 Mayıs 2008 YAHYA ÜZDİYEN Yönetim Kurulu Üyesi Görev Süresi : 25 Mayıs 2007– 12 Mayıs 2008 İSMAİL BURAK KÜNTAY Yönetim Kurulu Üyesi Görev Süresi : 25 Mayıs 2007– 12 Mayıs 2008 BÜLENT ÇORAPÇI Yönetim Kurulu Üyesi Görev Süresi : 25 Mayıs 2007– 12 Mayıs 2008 4-Denetim Kurulu ALPER ALTIOK Görev Süresi : 25 Mayıs 2007– 12 Mayıs 2008 ALİ RIZA KARAKULLUKÇU Görev Süresi : 25 Mayıs 2007– 12 Mayıs 2008 Yönetim Kurulu ve Denetleme Kurulu Üyeleri Türk Ticaret Kanunu ve diğer ilgili mevzuatta tayin ve tespit edilmiş bulunan tüm yetkilere sahiptir. 3 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİİ A.Ş. ADRES VE İLETİŞİM BİLGİLERİ Merkez : İstiklal Cad. No: 2 Uzunçiftlik 41180 İzmit / KOCAELİ Tel : (0.262) 371 12 80 (PBX) Fax : (0.262) 321 94 76 Fabrika : İstiklal Cad. No: 2 Uzunçiftlik 41180 İzmit / KOCAELİ Tel : (0.262) 371 12 80 (PBX) Fax : (0.262) 321 94 76 ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİİ A.Ş. Kayıtlı Sermaye Tavanı : 25.000.000.- YTL. Ödenmiş Sermaye : 7.460.439.- YTL. 4 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİİ A.Ş. YÖNETİM KURULU BAŞKANLIĞI’NDAN 2007 YILINA AİT OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI’NA DAVET Şirketimizin Olağan Genel Kurul Toplantısı, aşağıda yazılı gündemi görüşüp karara bağlamak üzere 12.05.2008 Pazartesi günü saat 11:00’de Uzunçiftlik, İstiklal Cad. No.2 41180 - Kocaeli adresindeki Şirket Merkezinde yapılacaktır. Sayın ortaklarımızdan Genel Kurul Toplantısına katılmak isteyenlerin en geç 08.05.2008 Perşembe günü mesai saati bitimine kadar Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. (“MKK”) nezdinde kendilerini Genel Kurul Blokaj Listesi’ne kaydettirmeleri gerekmektedir. MKK nezdinde Blokaj listesine kayıtlı olmayan ortaklarımızın Genel Kurul’a katılmaları ve toplantıda söz ve oy haklarını kullanmaları mümkün olmayacaktır. Toplantıda kendilerini vekaleten temsil ettirecek ortaklarımızın, vekaletnamelerini aşağıdaki forma göre hazırlamaları ve 09 Mart 1994 gün ve 21872 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri IV No. 8 Tebliği hükümleri çerçevesinde Notere onaylatarak Şirketimize tevdi etmeleri gerekmektedir. 2007 yılına ait Bilanço ve Gelir Tablosu, Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ile dönem karı hakkındaki teklifi, Denetim Kurulu ve Bağımsız Denetim Raporları 28.04.2008 tarihinden itibaren Şirket Merkezimizde ortaklarımızın incelemelerine açık bulundurulacak olup, ayrıca vekaletname formu ile birlikte www.celikhalat.com adresinde de yer alacaktır. Sayın Ortaklarımızın bilgilerine arz olunur. Saygılarımızla YÖNETİM KURULU 5 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİİ A.Ş. 12.05.2008 TARİHLİ OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI GÜNDEMİ 1. Açılış ve Başkanlık Divanı’nın seçilmesi, 2. Genel Kurul Tutanağı’nın hazır bulunanlar adına Başkanlık Divanı’nca imza edilmesine yetki verilmesi, 3. Şirket Ana Sözleşmesi’nin “Amaç ve Konu” başlıklı 3. maddesinin aşağıdaki yeni şekliyle değiştirilmesi, ESKİ METİN : AMAÇ VE KONU Madde 3 : A-ŞİRKET'in amaç ve konusu aşağıdaki iş ve işlemleri kapsar. a-Her nevi metal ve plastikten halat her türlü tel,profil,levha ile benzerlerini ve mamullerini üretmek,ürettirmek,iç ve dış ticaretini yapmak, b-Her nevi metal ve plastikten halat ve her türlü tel,profil,levha ile benzerleri ve mamullerin üretimi için gerekli hammadde,yardımcı madde ve malzemeyi üretmek,ürettirmek,iç ve dış ticaretini yapmak, c-Üretimini veya iç ve dış ticaretini yaptığı veya yaptırdığı ürünlerin kısmen veya tamamen kapsamına girdiği her türlü müteahhitlik hizmetlerini üstlenmek, yapmak, yaptırmak, YENİ METİN : AMAÇ VE KONU Madde 3 : A-ŞİRKET'in amaç ve konusu aşağıdaki iş ve işlemleri kapsar. a-Her nevi metal ve plastikten halat her türlü tel,profil,levha ile benzerlerini ve mamullerini üretmek,ürettirmek,iç ve dış ticaretini yapmak, b-Her nevi metal ve plastikten halat ve her türlü tel,profil,levha ile benzerleri ve mamullerin üretimi için gerekli hammadde,yardımcı madde ve malzemeyi üretmek,ürettirmek,iç ve dış ticaretini yapmak, c-Üretimini veya iç ve dış ticaretini yaptığı veya yaptırdığı ürünlerin kısmen veya tamamen kapsamına girdiği her türlü müteahhitlik hizmetlerini üstlenmek, yapmak, yaptırmak, d- Elektrik piyasasına ilişkin 4628 sayılı Kanun ve ilgili mevzuatına uygun olarak, esas itibariyle kendi elektrik ve ısı enerjisi ihtiyacını karşılamak üzere otoprodüktör lisansı çerçevesinde üretim tesisi kurmak, elektrik ve ısı enerjisi üretmek, üretim fazlası olması halinde söz konusu mevzuat çerçevesinde, üretilen elektrik ve ısı enerjisi ve/veya kapasiteyi lisans sahibi diğer tüzel kişilere ve serbest tüketicilere satmak ve ticari olmamak kaydıyla elektrik üretim tesisiyle ilgili tüm teçhizat ve yakıtın temin edilebilmesine ilişkin faaliyette bulunmak. 4. 2007 Yılı Hesap Dönemine ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Denetim Kurulu ve Bağımsız Denetim Raporları ile Bilanço ve Gelir Tablosu’nun okunması, müzakeresi ve onaylanması, 5. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ibra edilmeleri, 6. Denetim Kurulu Üyeleri’nin ibra edilmeleri, 7. Yönetim Kurulu’nun dönem karı hakkındaki teklifinin görüşülerek karara bağlanması, 8. Yönetim Kurulu Üyelerinin görev sürelerinin ve ücretlerinin tespiti ile seçimlerinin yapılması, 9. Denetim Kurulu Üyelerinin görev sürelerinin ve ücretlerinin tespiti ile seçimlerinin yapılması, 10. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerine; şirket konusuna giren işleri bizzat veya başkaları adına yapmaları ve bu nevi işleri yapan şirketlerde ortak olabilmeleri ve diğer işleri yapabilmeleri hususunda TTK’nun 334. ve 335. maddeleri gereğince izin verilmesi, 11. Yıl içinde yapılan bağışların ortakların bilgisine sunulması, 12. Dilekler, 6 Global Reports LLC VEKALETNAME ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİİ A.Ş. GENEL KURUL BAŞKANLIĞI’NA Çelik Halat ve Tel Sanayii A.Ş.’nin 12.05.2008 Pazartesi günü saat 11:00’da Uzunçiftlik, İstiklal cad. No:2 41180 - Kocaeli adresindeki Şirket Merkezinde yapılacak 01.01.2007 - 31.12.2007 Hesap Dönemi’ne ait Olağan Genel Kurul toplantısında, aşağıda belirttiğim görüşler doğrultusunda beni temsile, oy vermeye, teklifte bulunmaya ve gerekli belgeleri imzalamaya yetkili olmak üzere ...................................................................... vekil tayin ettim. A) TEMSİL YETKİSİNİN KAPSAMI a) Vekil tüm gündem maddeleri için kendi görüşü doğrultusunda oy kullanmaya yetkilidir. b) Vekil aşağıdaki talimatlar doğrultusunda gündem maddeleri için oy kullanmaya yetkilidir. Talimatlar (Özel talimatlar yazılır) c) Vekil Şirket yönetiminin önerileri doğrultusunda oy kullanmaya yetkilidir. d) Toplantıda ortaya çıkabilecek diğer konularda vekil aşağıdaki talimatlar doğrultusunda oy kullanmaya yetkilidir. (Talimat yoksa vekil oyunu serbestçe kullanır) Talimatlar (Özel talimatlar yazılır) B) ORTAĞIN SAHİP OLDUĞU HİSSE SENEDİNİN a) Tertip ve Serisi : b) Numarası : c) Adet-Nominal değeri : d) Oyda imtiyazı olup olmadığı : ORTAĞIN Adı, Soyadı ve Ünvanı : ....................................................... İmzası : ....................................................... Adresi : ....................................................................................................... Not: A) bölümünde, (a), (b) veya (c) olarak belirtilen şıklardan birisi seçilir. (b) ve (d) şıkkı için açıklama yapılır. 7 Global Reports LLC Sayın Ortaklarımız, 2007 yılı faaliyetlerimizi yansıtan mali tablolarımızı siz ortaklarımızın görüşlerine sunuyoruz. 2007 yılında, üretimimiz 42.076 ton/yıl , satış miktarımız ise 42.018 ton/yıl seviyesinde gerçekleşmiş olup, 2006 yılında 74,85 Milyon YTL olan net satış cirosu 2007 yılında 72,86 Milyon YTL olarak gerçekleşmiştir. 2006 yılında, Net Karımız 2.528.923 YTL olarak gerçekleşmiş olup, 2007 yılında 613.069 YTL olmuştur. 2007 yılı içinde ön çalışmaları bitirilmiş olan kapsamlı yatırım planlarımız 2008 yılı içerisinde gerçekleştirilmeye başlanmıştır. Bugüne kadar kalitesi ve vizyonu ile Yurtiçi pazarda lider , Yurtdışı pazarlarda ise sektörün önde gelen şirketlerinden biri olan Çelik Halat bundan sonra da devamlı büyüyerek ortaklarına ve ülkemize katma değer üretmeye devam edecektir. Yönetim Kurulumuz Şirketimizin 2007 ve izleyen yıllara ilişkin kar payı dağıtım politikasının, şirketimizin, uymakla yükümlü olduğu mevzuat ile büyüme stratejisi, performansı ve yatırım ihtiyacı ile sektörel, ulusal ve uluslararası ekonomik koşullar dikkate alınarak finansal yapının optimizasyonuna imkan verecek şekilde, oluşacak kar payı, nakit ve/veya bedelsiz hisse senedi şeklinde dağıtılır şeklinde belirlenmesine karar vermiştir. 01.01.2007-31.12.2007 hesap dönemine ait bağımsız denetimden geçmiş, Sermaye Piyasası Kurulunun, Seri:XI No:25 sayılı tebliğine istinaden UFRS’ye uygun olarak hazırlanan ve sunum esasları SPK’nın 10.12.2004 tarih ve 1604 sayılı Kararı uyarınca belirlenen konsolide mali tablolarımızda vergi ve yasal yükümlülükler tenzil edildikten sonra 613.069 YTL net dönem karı olmakla birlikte, aynı tarih itibariyle yasal kayıtlarımızda dağıtılabilir dönem karı olmaması nedeniyle kar dağıtımı yapılmaması hususunun Genel Kurulun onayına sunulmasına karar verilmiştir. Ortaklarımıza ve Çelik Halat çalışanlarına sevgi ve saygılarımı sunuyor, Çelik Halat çalışanlarına 2007 yılı içerisinde gösterdikleri gayretli çalışmaları için teşekkür ediyorum. Ahmet ÇAĞLAR Genel Müdür 8 Global Reports LLC ORTAKLIK YAPISI VE HİSSE SENETLERİ KAPANIŞ FİYATI Şirketimizin 25.Mayıs.2007 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısındaki Hazirun cetveline göre , sermayesinin % 10 dan fazlasına sahip ortakların dağılımı aşağıdaki gibidir. Ortakların Adı Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. İMKB TOPLAM Pay Oranı(%) Pay Tutarı 62.44 37.56 100.00 4.657.928 2.802.511 7.460.439 Şirketimizin Hisse Senetleri 31.Aralık.2007 tarihindeki günlük ağırlıklı ortalama 7,21 -YTL. fiyatla kapanmıştır. ÇIKARILMIŞ OLAN HİSSE SENETLERİ VE TAHVİLLER 2007 yılında hisse senedi ve tahvil ihracı yapılmamıştır. FAALİYET GÖSTERİLEN SEKTÖR VE BU SEKTÖR İÇERİSİNDEKİ PAY Çelik Halat ve Tel Sanayi A.Ş. , yurdumuzun çelik halat ve tel gereksinimini karşılamak amacıyla 4.500 Ton/Yıl kapasite ile 1962 yılında kurulmuş olup gelişen Pazar şartlarına paralel olarak ürün yelpazesine Beton Teli, Beton Demeti, Lastik Teli ve Özel Halatları da katarak kurulu kapasitesini sürekli arttırmıştır. Bugün itibariyle kurulu kapasite, nihai ürün bazında ifade edilecek olursa kuruluşundan bu yana 10 kat artarak 45.000 Ton/Yıl seviyesine çıkarılmıştır. Projelendirilmiş yeni yatırımlarla büyüme trendimiz devam etmektedir. Çelik Halat ve Tel Sanayi A.Ş. yeni araştırma ve geliştirme faaliyetleri kapsamında balıkçı ve asansör halatı gibi ürünleri çeşitli kullanım alanlarında denemektedir. Ürünlerimizin yer aldığı sektörde yurt içi yıllık üretim 110.000 ton civarındadır. Şirketimiz bu yıllık üretim tonajının % 35 ini karşılayarak sektörün lideri konumundadır. Ürün bazında Pazar payımız; Lastik Teli; Halat; Yaylık Tel; Beton Demeti; Monotoron ve Galvanizli Tel; %70 %35 %60 %70 %20 dir. Satışlarımızın % 68 i yurt içi, % 32 si yurt dışı satışlardan oluşmaktadır. 9 Global Reports LLC ÜRETİM Mamül grupları itibariyle, son iki yıla ait üretim rakamları mukayeseli tablosu aşağıda çıkarılmıştır; 2006 (TON) Çok Demetli Halatlar Galvanizli Tel Monotoron (Tek Demetli Halatlar) Yaylık Teli Lastik Teli Beton Teli - Demeti TOPLAM 10 Global Reports LLC 2007 (TON) 7.322 7.139 1.391 1.005 743 1.029 9.744 9.367 13.490 13.430 9.486 10.105 42.175 42.076 SATIŞLAR Ürün gruplarına göre, son iki yıla ait satış rakamlarının miktar olarak karşılaştırılmalı tablosu aşağıda sunulmaktadır; 2006 (TON) Çok Demetli Halatlar 7.330 7.123 Galvanizli Tel 1.410 993 747 1.015 Yaylık Teli 10.184 9.484 Lastik Teli 13.455 13.340 Beton Teli 9.638 10.063 TOPLAM 42.765 42.018 Monotoron (Tek Demetli Halatlar) 11 Global Reports LLC 2007 (TON) SATIŞLAR (TON) 2003 2004 2005 2006 2007 SATIŞLAR (BİN YTL) 38.961 41.481 39.163 42.765 42.018 2003 2004 2005 2006 2007 İHRACAT (TON) 47.716 65.330 68.629 75.126 73.074 İHRACAT (BİN $) 2003 8.539 2003 7.434 2004 11.475 2004 13.487 2005 12.287 2005 16.362 2006 10.766 2006 14.872 2007 8.815 2007 13.215 MALİ SONUÇLAR (BİN YTL.) 2003 2004 2005 2006 2007 NET SATIŞLAR 47.330 64.864 67.811 74.850 72.859 İŞLETME SERMAYESİ 10.812 12.916 12.801 13.897 11.826 SABİT KIYMETLER (NET) 7.156 11.807 12.598 15.805 17.398 AKTİF TOPLAMI 31.587 43.510 44.876 49.230 51.253 ÖZVARLIK TOPLAMI 14.859 23.742 24.663 27.234 27.882 BORÇLAR TOPLAMI 16.727 19.768 20.213 21.996 23.371 12 Global Reports LLC İDARİ FAALİYETLER 1 – Şirketimizin Üst Yönetimi : ( Halen Görev Başında Bulunanlar ) AHMET ÇAĞLAR YÖNETİM KURULU BAŞKAN VEKİLİ, (Genel Müdürlük görevini de uhdesinde bulundurmaktadır) 1952 Doğumlu Yıldız Teknik Üniversitesi Makine Mühendisliği ve Texas Üniversitesi İşletme Bölümü Mezunu 05.03.2003 tarihinden itibaren Şirketimizde görev yapmaktadır. ERKAN DİZDAR TEKNİK GENEL MÜDÜR YARDIMCISI, 1951 Doğumlu İstanbul Mühendislik Mimarlık Akademisi Kimya Mühendisliği Bölümü Mezunu 02.01.2006 tarihinden itibaren Şirketimizde görev yapmaktadır. S.ÖZKAN GÖKDEMİR MALİ İŞLER MÜDÜRÜ, 1965 Doğumlu Ankara Üniversitesi S.B.F. İktisat Bölümü Mezunu 28.02.2008 tarihinden itibaren Şirketimizde görev yapmaktadır. A.SERDAR SEYLAM PAZARLAMA MÜDÜRÜ, 1959 Doğumlu İstanbul Üniversitesi Edebiyat Fakültesi Eski Çağ Dilleri ve Kültürleri Bölümü Mezunu 06.10.2003 tarihinden itibaren Şirketimizde görev yapmaktadır. Y.TUNA PAKAKAR SATIŞ MÜDÜRÜ, 1969 Doğumlu Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü Mezunu 01.10.2007 tarihinden itibaren Şirketimizde görev yapmaktadır. HALE HEKİMHAN SATIN ALMA VE LOJİSTİK MÜDÜRÜ, 1979 Doğumlu Yıldız Teknik Üniversitesi Makine Mühendisliği Bölümü Mezunu 05.01.2004 tarihinden itibaren Şirketimizde görev yapmaktadır. HAYATİ ARDIÇER BİLGİ SİSTEMLERİ & İNSAN KAYNAKLARI MÜDÜRÜ, 1956 Doğumlu Hacettepe Üniversitesi Fizik Mühendisliği Bölümü Mezunu 01.06.2005 tarihinden itibaren Şirketimizde görev yapmaktadır. SELAMİ ÖNER PLANLAMA VE PROSES MÜDÜRÜ, 1968 Doğumlu Sakarya Üniversitesi Makine Mühendisliği Bölümü Mezunu 02.01.2002 tarihinden itibaren Şirketimizde görev yapmaktadır. TANER ŞİRİN ÜRETİM MÜDÜRÜ, 1968 Doğumlu İstanbul Teknik Üniversitesi Metalurji Mühendisliği Bölümü Mezunu 03.07.1997 tarihinden itibaren Şirketimizde görev yapmaktadır. ORHAN AKBULUT KALİTE VE AR-GE MÜDÜRÜ, 1964 Doğumlu İstanbul Teknik Üniversitesi Metalurji Mühendisliği Bölümü Mezunu 03.05.1999 tarihinden itibaren Şirketimizde görev yapmaktadır. 13 Global Reports LLC 2 – Personel ve İşçi Hareketleri : 31.12.2007 tarihi itibariyle şirketimizde görev yapan personel sayısı 308 kişidir. Bunlardan 191 kişi Toplu İş sözleşme Hükümlerine tabi, 117 kişi Toplu İş Sözleşme Hükümleri dışındaki personeldir. 3 – Toplu İş Sözleşme Uygulaması : Şirketimizin üye olduğu Türk Metal Sanayicileri Sendikası (MESS) ile Türk Metal İşçi Sendikası arasında 01.09.2006 tarihinde anlaşmaya varılan 01.09.2006-31.08.2008 dönemini kapsayan Grup Toplu İş Sözleşmesi ile 01.09.2007-29.02.2008 dönemi ortalama ücret artışı % 4,49 seviyesinde olmuştur. 4 – Kıdem Tazminatı Yükümlülük Durumu : Şirketimizin 31.12.2007 tarihi itibariyle toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü ve ayrılan kıdem tazminatı karşılığı ise 3.496.663.-YTL. dır. 5 – Personel ve İşçiye Sağlanan Hak ve Menfaatler : Şirketimizin, toplu sözleşme gereği kapsam içi personel ve işçilerine, kanuni tatil ödemesi, 4 maaş ikramiye, yakacak, bayram yardımı, yıllık izin harçlığı, iş elbisesi, ayakkabı ve temizlik malzemeleri yardımı, tahsil yardımı, doğum, ölüm, evlenme yardımı, yemek ve yol giderlerini karşılama gibi menfaatler sağlanmıştır. 14 Global Reports LLC DENETÇİ RAPOR ÖZETİ Çelik Halat ve Tel Sanayii A.Ş. Genel Kurulu’na Ünvanı Merkezi : Çelik Halat ve Tel Sanayii A.Ş. : İstiklal Caddesi No.2 41180 Uzunçiftlik/KOCAELİ Sermayesi Faaliyet Konusu : 7.460.439-YTL : Çelik halat, lastik teli ve her türlü galvanizli, galvanizsiz tel imali, Denetçilerin adı, Görev Süresi : Alper ALTIOK (01.01.2007 – 31.12.2007) Ali Rıza KARAKULLUKÇU (01.01.2007 – 31.12.2007) Katılınan Yönetim Kurulu ve Denetim Kurulu Toplantı Sayısı : Altı Ortaklık hesapları defter ve belgeleri üzerinde yapılan incelemelerin yapıldığı tarih ve varılan sonuç : 01.04.2007 - 01.07.2007 - 01.10.2007 - 31.12.2007 Tarihlerinde sayım yapılmış mevcutların kayıtlara uygun olduğu görülmüştür. İntikal eden şikayetler ve yolsuzluklar ve bunlar hakkında yapılan işlemler : 2007 hesap döneminde denetçilere intikal eden şikayet ve yolsuzluk bulunmamaktadır. SONUÇ : ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİİ A.Ş.’nin 01.01.2007 – 31.12.2007 dönemi hesap ve işlemleri Türk Ticaret Kanunu’na, Ortaklığın esas sözleşmesi ve diğer mevzuat ile genel kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına göre yaptığımız inceleme sonunda içeriği benimsediğimiz 31.12.2007 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilanço, ortaklığın anılan tarihteki gerçek mali durumu, gelir tablosu anılan döneme ait gerçek faaliyet sonuçlarını yansıttığını, karın dağıtımı hakkındaki önerinin Sermaye Piyasası Kurulu’nca tesbit edilen esaslara ve diğer yasalarla ortaklık esas sözleşmesine uygun bulunduğunu tesbit etmiş bulunmaktayız Saygılarımızla, 28 04 2008 DENETLEME KURULU ALPER ALTIOK ALİ RIZA KARAKULLUKÇU 15 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİİ A.Ş. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU NİSAN 2008 16 Global Reports LLC İÇİNDEKİLER 1. SAYFA KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI BÖLÜM I- PAY SAHİPLERİ 19 19 2. Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi 19 3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı 20 6. Genel Kurul Bilgileri 20 7. Oy Hakları ve Azınlık Hakları 21 16. Kar Dağıtım Politikası ve Kar Dağıtım Zamanı 21 17. Payların Devri 21 BÖLÜM II- KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 22 18. Şirket Bilgilendirme Politikası 22 19. Özel Durum Açıklamaları 22 20. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği 22 21. Gerçek Kişi Nihai Pay Sahipleri 23 22. İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişiler 24 BÖLÜM III- MENFAAT SAHİPLERİ 24 23. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi 24 24. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı 25 25. İnsan Kaynakları Politikası 25 26. Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler 25 27. Sosyal Sorumluluk 26 BÖLÜM IV- YÖNETİM KURULU 26 28. Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler 26 29. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri 27 30. Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri 27 17 Global Reports LLC İÇİNDEKİLER SAYFA 31. Risk Yönetim ve İş Kontrol Mekanizması 27 32. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları 28 33. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları 29 34. Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı 30 35. Etik Kurallar 30 36. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı 30 37. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar 18 Global Reports LLC 30 1. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI Çelik Halat ve Tel Sanayii A.Ş. (Çelik Halat), Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin eşitlik, şeffaflık, hesap verebilirlik ve sorumluluk kavramlarını benimsemiştir ve faaliyetlerinde bu ilkelere azami ölçüde uyum sağlamayı hedeflemektedir. Hali hazırda uygulanmakta olanların dışında kalan ve henüz uygulanmayan prensipler, bu güne kadar menfaat sahipleri arasında herhangi bir çıkar çatışmasına yol açmamıştır. Şirketimizde, 31.12.2007 tarihinde sona eren faaliyet döneminde ilkelerin uygulanmasına ilişkin detaylar aşağıda yer almaktadır. BÖLÜM I- PAY SAHİPLERİ 2. Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi oluşturulmuştur. Bu birimde çalışanların isimleri ve iletişim detayları aşağıdaki gibidir; M.Sinan TOP stop@celikhalat.com.tr (262) 371 12 80 İlgili Birimin başlıca görevleri; a) Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlamak. b) Şirket ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, pay sahiplerinin şirket ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlamak. c) Genel Kurul toplantısının yürürlükteki mevzuata, ana sözleşmeye ve diğer şirket içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlamak. d) Genel kurul toplantısında, hissedarların yararlanabileceği dokümanları hazırlamak. e) Oylama sonuçlarının kaydının tutulmasını ve sonuçlarla ilgili raporların pay sahiplerine yollanmasını sağlamak. f) Mevzuat ve şirketin bilgilendirme politikası dahil, kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü hususu gözetmek ve izlemek. g) Sermaye piyasası faaliyetlerinin yürütülmesini sağlamak. h) Yatırımcı ilişkileri faaliyetleri. Bu bağlamda, 2007 yılı içerisinde pay sahiplerinden direkt veya aracı kurumlar vasıtasıyla gelen bilgi talebi ve soruların tamamı yanıtlanmış, ilgili bilgi ve doküman gizli veya ticari sır niteliğinde olanlar hariç olmak üzere pay sahiplerine ulaştırılmıştır. Bunların yanı sıra , www.celikhalat.com adresinde Yatırımcı İlişkileri bölümünde şirketin periyodik mali tabloları yer almaktadır. 19 Global Reports LLC Pay Sahipleri ile İlişkiler Biriminin yönetim kuruluna raporlaması uygulamasına henüz başlanmamıştır. 3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Dönem içinde pay sahiplerinin sıkça sordukları sorular; - Genel Kurul Tarihi Sermaye artırımı hakkında bilgi Şirket yatırımları hakkında bilgi Şirketin pazar payı hakkında bilgi Şirketin mali durumu hakkında bilgi Şirketin ortaklık yapısı hakkında bilgi 2007 yılı içerisinde şirketimize pay sahiplerinden direkt veya aracı kurumlar vasıtasıyla dolaylı olarak bilgi talebi gelmiştir. Bu talepler ağırlıklı olarak şirketimizle ilgili kamuoyuna duyurulan mali veya stratejik gelişmelerle ilgili olmuştur. 2007 yılında pay sahiplerinden gelen bilgi taleplerinin tamamı zamanında karşılanmıştır. Ana sözleşmede özel denetçi atanması talebi bir hak olarak düzenlenmemiş olmakla birlikte, Türk Ticaret Kanunu hükümlerince şirket hisselerinin %5 ve daha fazlasına sahip olan pay sahipleri tarafından kullanılabilmektedir. Ancak, bu hususta şimdiye kadar şirketimize ulaşan bir talep olmamıştır. 4. Genel Kurul Bilgileri Dönem içinde şirketimizin 2006 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul’u 25 Mayıs 2007 tarihinde yapılmıştır. Toplantılara davet ana sözleşmemize uygun olarak Türkiye çapında yayın yapan Milliyet Gazetesi, Radikal Gazetesi ile Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Olağan Genel kurulumuz, pay sahiplerinin katılımını kolaylaştırmak amacıyla, şirket merkezinin bulunduğu Kocaeli ’de ve şirket merkezinde yapılmıştır. Olağan Genel kurulumuza ilişkin olarak hazırlanan dokümanlar, 2007 yılı Faaliyet Raporu, denetçi raporları ile yönetim kurulunun 2007 faaliyet karına ilişkin teklifi Genel Kurul tarihinden on beş gün öncesinde sayın hissedarlarımızın emrine amade bulundurulmuş, Genel Kurul tarihinin ilanından itibaren sayın hissedarlarımızdan gelen sorular Şirketimiz Bünyesinde kurulmuş olan Pay Sahipleriyle İlişkiler Birimince cevaplanmıştır. Olağan Genel Kurulda bazı hissedarlarımızın gündemle ilgili soruları genel kurul esnasında divan heyeti tarafından cevaplanmıştır. Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda, hissedarlarımızdan herhangi bir öneri gelmemiş olup, Gündemde yer alan denetçi seçimi, bağımsız denetim şirketi seçimi, tahvil ve/veya finansman bonosu ihracı ve ihraç şartlarının tespiti hususunda Yönetim Kurulunun yetkili kılınması ve Yönetim Kurulu Üyelerine Şirket konusuna giren işleri bizzat veya başkaları adına yapmaları ve bu nevi işleri yapan şirketlerde ortak olabilmelerine dair verilecek izin ve şirketin 2006 yılında yapmış olduğu bağışlar konuları da usulüne uygun olarak genel kurul tutanağına da işlenmiştir. Genel Kurullarda açık oylama yapılmıştır. 20 Global Reports LLC Genel Kurullarda alınan kararlarda toplantı nisabı, şirket sermayesinin en az yarısına sahip olan hisse sahipleri ya da temsilcilerinin toplantıda hazır olmasını gerektirmekte olup, söz konusu toplantı nisabı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda %62,44 oranlarında sağlanmıştır. Genel kurul tutanakları şirket merkezinde bulundurulmuş ve isteyen ortağımıza faks yolu ile ulaştırılmıştır. Genel kurulumuza, şirketimiz çalışanları ve bağımsız denetim şirketi katılmış, ancak diğer menfaat sahipleri ve medya katılmamıştır. Şirket Ana Sözleşmesi’nde Şirketin bölünme, önemli tutarda mal varlığı satımı, alımı, kiralanması gibi kararların genel kurul tarafından alınmasını öngören bir madde yer almamaktadır. 5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları Şirket hisse senetleri üzerinde herhangi bir imtiyaz söz konusu değildir. Hissedarlarımız, azınlık paylarının yönetimde temsil edilmesi yönünde herhangi bir talepte bulunmamışlardır. Birikimli oy kullanma yöntemine dair bir uygulama bulunmamaktadır. Genel kurulda, karşılıklı iştirak ilişkisi içinde olan şirketler oy kullanmamıştır. Ayrıca, Ana Sözleşmemizde, ilgili mevzuat ve Genel Kurul Kararı ile her tipte intifa senedi çıkarılabileceği belirtilmekle birlikte, fiilen çıkarılmış bulunulan bu tarz bir hisse senedi bulunmamaktadır. 6. Kar Dağıtım Politikası ve Kar Dağıtım Zamanı Şirketimizin karına katılım konusunda bir imtiyaz bulunmamaktadır. Çelik Halat ve Tel Sanayii A.Ş., kar payı dağıtımlarını, Türk Ticaret Kanunu ve Sermeye Piyasası Kurulu’nun öngördüğü oranlar dahilinde, Genel Kurul’da belirlenen tutarda ve yasal süreler içerisinde gerçekleştirmektedir. Şirketimizin, 2008 ve izleyen yıllara ilişkin kar payı dağıtım politikasının, “Şirketimizin uymakla yükümlü olduğu mevzuat ile büyüme stratejisi, performansı ve yatırım ihtiyacı ile sektörel, ulusal ve uluslararası ekonomik koşullar dikkate alınarak finansal yapının optimizasyonuna imkan verecek şekilde, oluşacak kar payı, nakit ve/veya bedelsiz hisse senedi şeklinde dağıtılır” şeklinde belirlenmesine, bu politikanın yapılacak ilk olağan genel kurul toplantısında şirketimiz ortaklarının bilgisine sunulmasına, yıllık faaliyet raporumuzda yer verilmesine ve kamuya açıklanmasına karar verilmiştir. Kar dağıtımının TTK ve Sermaye Piyasası’nın yürürlükteki mevzuatı çerçevesinde yapıldığı İMKB’ye gönderilen periyodik mali tablolarımız ve bağımsız denetim raporlarımızın ilgili dipnotlarında da açıklanmaktadır. Şirket ana sözleşmemizde bulunmamaktadır. 7. kar payı avansı dağıtılmasına yönelik bir düzenleme Payların Devri Şirket ana sözleşmesinde, pay devrini kısıtlayan bir hüküm mevcut değildir. Hisselerin 21 Global Reports LLC devri, Yönetim kurulunun onayı ile TTK’ nun bu konudaki hükümleri uygulanır. Azınlık ve yabancı pay sahipleri dahil, tüm pay sahiplerine eşit muamele yapılmaktadır. BÖLÜM II- KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 8. Şirket Bilgilendirme Politikası Şirket Bilgilendirme Politikamızın amacı, ticari sır niteliğinde ve henüz kamuya açıklanmamış bilgiler hariç olmak üzere, Şirket ile ilgili finansal ve finansal olmayan bilgilerin, zamanında, doğru, eksiksiz ve anlaşılabilir bir şekilde kamuya duyurulmasıdır. Ayrıca, şirket raporlarımız internet sitemizde yayınlanmaktadır. Şirket Bilgilendirme Politikası çerçevesinde yetkisi; İsim S.ÖZKAN GÖKDEMİR Ünvan Tel Mali İşler Müdürü E-mail (262) 371 12 80 ogokdemir@celikhalat.com.tr Şirketimizin kapsamlı bir bilgilendirme politikası, 2008 yılı içinde kamuya duyurulacaktır. 9. Özel Durum Açıklamaları Şirketimiz , 2007 yılı içinde 09 adet özel durum açıklaması yapmıştır. Şirketimizin yurtdışı borsalara kote edilmiş hisse senedi bulunmamaktadır. 10. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği Şirketimiz İnternet sitesi www.celikhalat.com adresinde bulunmaktadır. Şirketimizin internet sitesinde, SPK’nun yürürlükteki mevzuatı uyarınca Seri: XI No:25 sayılı tebliğ kapsamında internet sitelerinde yer alması zorunlu kılınan periyodik mali tablolar, bağımsız denetim görüşü ve yıllık faaliyet raporlarına 2007 yılında yer verilmiştir, İnternet sitemizde mevcut bilgiler aşağıdadır; y y Ürünler Şirket - Halat Beton Teli/ Demeti Yaylık Tel Lastik Teli Genel Bilgi 22 Global Reports LLC • İnsan Kaynakları • Yatırımcı İlişkileri y İletişim - y Şikayet İletişim Sipariş Verme - Halat - Galvanizli Tel - Monotoron - Yaylık Tel - Beton Teli - Beton Demeti İnternet sitemizde bulunmayan bilgiler ve sebepleri aşağıda yer almaktadır; y İmtiyazlı paylara ilişkin bilgiler; imtiyazlı pay sahipleri bulunmamaktadır. Şirket antetli kağıdında, internet sitesinin adresi yer almaktadır. 11. Gerçek Kişi Nihai Pay Sahipleri Şirketimizin 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir; ORTAKLAR Doğan Holding A.Ş. * İMKB TOPLAM PAY TUTARI (YTL) PAY ORANI 4.657.928 2.802.511 62.44% 37.56% 7.460.439 100% *Şirketimizin ana ortağı Doğan Holding A.Ş.’nin 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir; 23 Global Reports LLC ORTAKLAR PAY TUTARI (YTL) Adilbey Holding A.Ş. * İMKB Aydın Doğan Işıl Doğan Aydın Doğan Vakfı Arzuhan Yalçındağ Vuslat D. Sabancı Hanzade V. Doğan Y. Begümhan D. Faralyalı TOPLAM PAY ORANI 780.000.000 514.353.021 115.657.386 24.668.435 2.864.722 15.614.109 15.614.109 15.614.109 15.614.109 52.00% 34.29% 7.71% 1.64% 0.20% 1.04% 1.04% 1.04% 1.04% 1.500.000.000 100% * Şirketimizin ana ortağı Doğan Holding A.Ş.’nin ana ortağı Adilbey Holding A.Ş.’nin 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir; ORTAKLAR PAY TUTARI (YTL) Aydın Doğan Işıl Doğan Arzuhan Yalçındağ Vuslat D. Sabancı Hanzade V. Doğan Y.Begümhan D. Faralyalı TOPLAM PAY ORANI 72.800.000 41.440.000 41.440.000 41.440.000 41.440.000 41.440.000 26.0% 14.8% 14.8% 14.8% 14.8% 14.8% 272.000.000 100% 12. İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişiler İçeriden öğrenebilecek durumda olan kişilerin listesi aşağıda yer almaktadır: İmre Barmanbek Ahmet Çağlar Ragıp Nebil İlseven Ahmet İzzet Karacahisarlı Yahya Üzdiyen İsmail Burak Küntay Bülent Çorapçı Ahmet Çağlar Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Murahhas Üye Yönetim Kurulu Murahhas Üye Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi (Genel Müdür, Vekaleten) Sait Özkan Gökdemir Çelik Halat A.Ş. Mali İşler Müdürü Yener Şenok Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. Mali İşler Bölüm Başkanı Özge Bulut Maraşlı Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. Yatırımcı İlişkileri Bölüm Başkanı Hande Özer Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. Mali Kontrol Müdürü Muhittin Kazımoğlu Platin YMM ve Denetim Hizmetleri A.Ş. , YMM Bağımsız Denetim şirketi yetkilileri 24 Global Reports LLC BÖLÜM III- MENFAAT SAHİPLERİ 13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Şirketimizin menfaat sahiplerini oluşturan pay sahipleri, yatırımcılar, finans kuruluşları ve tedarikçilerimiz, şirketimiz ile ilgili bilgileri, ilgili mevzuat gereği kamuya yapılan açıklamalar aracılığıyla ve internet sitemiz vasıtasıyla ulaşabilmektedir. Müşteriler, satıcılar, yatırımcılar gibi menfaat sahiplerine Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatı gereğince kamuya açıklanan mali tablo ve raporlarda yer alan bilgilere ek olarak kendilerini ilgilendiren konularda bilgi talep etmeleri halinde (henüz kamuya açıklanmamış bilgiler saklı kalmak koşuluyla) yazılı veya sözlü olarak bilgi verilmektedir. 14. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı Ana sözleşmede, menfaat sahiplerinin şirket yönetimine katılımını öngören bir düzenleme yer almamaktadır. 15. İnsan Kaynakları Politikası Şirketimizin insan kaynakları politikasının ana esasları: y İnsan kaynaklarında, ırk, etnik köken, milliyet, din ve cinsiyet ayrımı yapılmaz, eşit koşullardaki kişilere eşit fırsat sağlanır, ücretlendirme ve terfide performans ve verimlilik esas alınır ve açık kapı politikası izlenir. y Verilen görevleri ifa edebilmeleri için gerekli profesyonel niteliklere haiz olanlar yönetici seçilir. y İş yerinde, çalışanlara güvenli ve sağlıklı bir çalışma ortamı ve kariyerlerini geliştirme imkanı sağlanır. Şirketimizin insan kaynakları birimi çalışmalarını yukarıda belirtilen esaslar çerçevesinde yürütmektedir. İnsan kaynakları politikalarımızın detayları, kamuya duyurulacak olan etik kurallarımızın içinde yer alacaktır. Şirketin insan kaynakları politikası, İnsan Kaynakları Müdürlüğü bünyesinde 1 müdür 3 uzman 1 uzman yardımcısı tarafından, Kanunlar, Tebliğler ve şirket iç yönetmelikleri çerçevesinde yürütülmektedir. Mavi yakalı personel ile ilişkiler şirketimizde Türk Metal İş ve MESS sendikası işyeri işçi temsilcileri ile yürütülmektedir. Çalışanlar tarafından ayrımcılık konusunda herhangi bir şikayet olmamıştır. 16. Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler Şirketimizin amaç ve konusu aşağıdaki iş ve işlemleri kapsar: 25 Global Reports LLC a-Her nevi metal ve plastikten halat ve her türlü tel, profil, levha ile benzerlerini ve mamullerini üretmek, ürettirmek, iç ve dış ticaretini yapmak. b-Her nevi metal ve plastikten halat her türlü tel, profil, levha ile benzerleri ve mamullerini üretmek ürettirmek iç ve dış ticaretini yapmak. c-Üretimini veya iç ve dış ticaretini yaptığı veya yaptırdığı ürünlerin kısmen veya tamamen kapsamına girdiği her türlü müteahhitlik hizmetlerini üstlenmek, yapmak, yaptırmak. Müşterilerimize, müşteri memnuniyet anketleri, servis hizmetleri ve toplam kalite yönetimi konularında hizmet sağlanmaktadır. Kalite politikamız dahilinde TSE, AJA ve API den alınan İSO 9001 belgeleri alınmıştır. Müşterilerimiz aylık olarak planlanan program dahilinde ziyaret edilmektedir. Çelik Halat, müşterilerine ticari ve teknik konularda destek veren bir organizasyon yapısına sahiptir. Oluşturulmuş olan Müşteri Destek Grubu aracılığı ile iyileştirme faaliyetleri, piyasa gelişmeleri dikkate alınarak müşteri odaklı bir anlayışla sürdürülmektedir. Çelik Halat, alımlarını müşteri memnuniyeti odaklı, güvenilir, işçi sağlığı – iş güvenliği, çevre ve kalite bilincine sahip tedarikçilerden yapmaya özen göstermektedir. Çelik Halat, tedarikçileri ile karşılıklı güven ve iletişim anlayışını esas alarak uzun dönemli ilişkiler kurmayı hedeflemekte ve karşılıklı kazanç ilkesini uygulamaya özen göstermektedir. 17. Sosyal Sorumluluk Şirketimiz faaliyetlerinin yürütülmesi sürecinde, çevre kirliliğinin önlenmesi ve doğal kaynaklarının korunması konularındaki sorumluluklarının yerine getirilmesini gözetmektedir. Çelik Halat ve Tel Sanayii A.Ş., Sosyal Sorumluluk bilinci ile gerek ilimiz çapında sosyal kurumlar aracılığı ile, gerekse Doğan Holding şemsiyesi altında çeşitli Sivil Toplum Kuruluşları ile ortak çalışmalar yürütmekte, toplumun çeşitli kesimlerine yönelik sosyal sorumluluk ve gönüllülük çalışmalarını desteklemektedir. BÖLÜM IV- YÖNETİM KURULU 18. Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler Şirketimizin Yönetim Kurulu Üyeleri; Üye Sn. İmre BARMANBEK Görev İcracı/İcracı Olmayan/Bağımsız (İcracı) Başkan Sn. Ahmet ÇAĞLAR Başkan Vekili (İcracı) Sn. Ragıp Nebil İLSEVEN Üye (Murahhas) Sn. Ahmet İ. KARACAHİSARLI Üye (Murahhas) Sn. Yahya ÜZDİYEN Üye (İcracı olmayan) Sn. Bülent ÇORAPÇI Üye (İcracı olmayan) Sn. İsmail Burak KÜNTAY Üye (Bağımsız) 26 Global Reports LLC Yönetim Kurulu iki icracı, iki murahhas, üç icracı olmayan üyeden oluşmaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerimiz, Şirketimizin Doğan Holding’e bağlı olması nedeniyle, Doğan Holding’e bağlı şirketlerin yönetim kurullarında görev yapmaktadırlar. Yönetim Kurulu üyelerimizin görev sürelerinin en fazla 3 yıl olabileceği ana sözleşmemizde belirtilmiş olup, üyeler her yıl Genel Kurul tarafından belirlenmektedir. Yönetim Kurulu üyelerimizin özgeçmişleri faaliyet raporumuzda yer almaktadır. 19. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri Şirketimiz yönetim kurulu üyelerinin nitelikleri, genel olarak SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri IV. Bölümünün 3.11., 3.1.2. ve 3.1.5. maddelerinde belirtilen özelliklerle örtüşmektedir. 20. Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri MİSYONUMUZ Modern üretim ve ürün teknolojilerini takip edip performansımızı devamlı geliştirmek, rekabette üstün başarılarını devam ettiren bir şirket olmak ve yaptığımız her işin kaliteye, maliyete ve müşteri memnuniyetine katkısı olup olmadığını sorgulamaktır. Dengeli ve sürdürülebilir büyüme ile tatminkar kar elde etmek bu misyonun temel taşlarıdır. Misyonumuz, Şirketimizin internet sitesinde kamuya duyurulmuştur. VİZYONUMUZ Yönetim felsefemize ve endüstri ilişkilerimize ‘Toplam Kalite Yönetimi’ anlayışını bütünüyle yerleştirip, hedef iç ve dış pazarlarda şirketimizi aranılan bir dünya markası haline getirmek, üretim kapasitemizi sürekli gözden geçirmek ve büyüme potansiyelini değerlendirmektir. STRATEJİK HEDEFLER • • • • • Sürekli iyileştirme anlayışını hakim kılmak, Şirketimiz içindeki iletişimin etkinleşmesini sağlamak, Liderliği güçlendirmek, Kurumsal yapıda çalışmak, Hedef ve vizyonumuzun tüm Çelik Halat A.Ş. çalışanlarına yayılmasını sağlamak 21. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması İç kontrol görevi, Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. (Doğan Holding) Denetim Grup Başkanlığı tarafından yürütülmektedir. Doğan Holding Denetim Grup Başkanlığının ana görevi; Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. ve iştiraklerinde, hissedarların hak ve çıkarlarını korumaya yönelik olarak, işletme içi ve 27 Global Reports LLC işletme dışı risklere karşı öneriler geliştirmek ve faaliyetlerin ve işlemlerin Yönetim Kurulu, kararlarına, plan, bütçe, yönetmelik, prosedür ve talimatlara, yasal mevzuat ve genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygunluğunu araştırmak ve denetlemektir. Doğan Holding Denetim Grup Başkanlığı, denetimlerini “Uluslararası Denetim Standartları” çerçevesinde gerçekleştirmektedir. Bu çerçevede, Doğan Holding iştiraklerindeki faaliyetlerde riske açık önemli hususlar tespit edilip değerlendirilmekte, risk yönetimi ve kontrol sistemlerinin gelişimine katkıda bulunularak, organizasyona destek olunmakta ve organizasyonun risk yönetiminin etkinliği gözlemlenmekte ve değerlendirilmektedir. Doğan Holding Denetim Grup Başkanlığı tarafından yapılan denetimler sonucu elde edilen bulgular şirketimiz tarafından değerlendirilmekte ve yapılan öneriler doğrultusunda düzeltme ve düzenlemeler yapılarak risk yönetimi ve kontrol sistemleri sürekli geliştirilmektedir. Bunlara ek olarak, iç kontrol sistemlerini oluşturan yönetmelikler düzenlenmiş ve yürürlüğe konulmuştur. 22. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları Şirket ana sözleşmesinde belirtildiği gibi, Yönetim Kurulu, şirketin yönetimi ve dışarıya karşı temsili görevlerini yerine getirmektedir. Şirketi temsil ve ilzama yetkili olanlar ve yetki sınırları, yönetim kurulunca tespit edilip, usulüne uygun olarak tescil ve ilan edilir. Genel Kurul veya yönetim kurulu kararı ile yönetim işlerinin veya temsil yetkisinin hepsi veya bazıları, yönetim kurulu üyesi olan murahhaslara bırakılabilir. Yönetim Kurulu, şirket işlerinin yürütülmesi safhası için kendi sürelerini aşan müddetlerde genel müdür tayin edebilir. Yönetim Kurulu’nun görevleri aşağıda sıralanmıştır; a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) k) l) m) n) o) p) Kurumsal felsefe ve misyonun tespiti. Vizyon, hedef ve stratejilerin kabulü. Mevcut bir iş kolundan çıkma, yeni bir iş koluna girme kararları. Yeni bir şirket kurma, iştirak, şirket satın alma , satma, birleştirme, ortaklık kurma, ortaklıktan çıkma, şirket kapatma kararları. Gayrimenkul alım/satımı. Ücret ve prim politikalarının onayı. Kar dağıtımı politikasının onayı. Sermaye tahsisi. Borçlanma politikalarının onayı. Şirketler ve çalışanlar için etik kuralların onayı. İletişim politikalarının onayı. İdari ve mali denetimin sağlanması. Yönetsel faaliyetlere ilişkin prosedürlerin onayı. Konsolide bütçenin onayı. Yetki tespiti ve dağıtımı. Genel Müdür’ün seçimi ve performansının değerlendirilmesi. 28 Global Reports LLC Şirketin hedeflerine ulaşma derecesinin, faaliyetlerinin, geçmiş performansının gözden geçirilmesi ve önlem alınması. r) Şirketin faaliyetlerinin mevzuata, ana sözleşmeye, iç düzenlemelere ve oluşturulan politikalara uygunluğunun gözetilmesi. Periyodik mali tabloların mevzuat ve uluslararası muhasebe standartlarına s) uygunluğunun, gerçekliğinin ve doğruluğunun sağlanması için gerekli önlemlerin alınması. q) 23. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları Yönetim Kurulu, lüzumlu hallerde toplanır, ancak ayda bir defa toplanması zorunludur. Yönetim Kurulu toplantılarında, konulara ilişkin tüm görüşler, karar zaptına geçirilmektedir. SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin IV. Bölümü’nün 2.17.4’üncü maddesinde yer alan aşağıdaki konularda, yönetim kurulu üyelerinin toplantılara fiilen katılımı sağlanmaktadır; a) Faaliyet konuların belirlenmesi ile iş ve finansman planlarının onaylanması b) Genel Kurulun toplantıya çağırılması ve toplantının organizasyonu c) Genel Kurula sunulacak yıllık faaliyet raporunun kesinleştirilmesi d) Yönetim Kurulu Başkanının, Başkan Vekilinin seçilmesi ve yeni üye atanması e) İdari birimlerin oluşturulması veya faaliyetlerine son verilmesi f) İcra Başkanının atanması veya azledilmesi g) Komitelerin oluşturulması h) Birleşme, bölünme, yeniden yapılanma i) Temettü politikası, dağıtılacak dönem karı miktarının tespiti j) Sermaye arttırımı veya azaltımı Toplantı yeri şirket merkezidir. Yönetim Kurulu kararı ile başka bir yerde de toplanılabilir. Toplantılarda görüşülecek işler, bir gündem ile toplantıdan önce üyelere tebliğ edilir. Yönetim Kurulu gündemi olağan olarak aşağıdaki konulardan oluşmaktadır; a) Bir önceki toplantı zaptının okunması. b) Bir önceki toplantıda alınan aksiyonlara ilişkin bilgi. c) Ekonomideki gelişmeler. d) Yasal düzenlemelerdeki gelişmeler e) Şirketin performansı. f) Şirketin mali durumu. g) Toplu değerlendirme. h) Yatırım projelerindeki gelişmeler. i) Yatırımın kabul veya reddi. j) Piyasa değerlerindeki gelişme. 29 Global Reports LLC k) Personel ücret politikaları. l) Denetim raporlarının değerlendirilmesi. m) Yıllık bütçe ve iş planlarının görüşülmesi. Yönetim Kurulu Sekreteryası görevini, Mali İşler Müdürlüğü yürütmektedir. Yapılan yönetim kurulu toplantılarında kararlar, şu ana dek toplantıya katılan üyelerin oybirliği ile alınmış olunduğundan, toplantıda farklı görüş açıklanan konulara ilişkin herhangi bir oy gerekçesi olmamıştır. Ayrıca, sürekli görüş alışverişi içinde olan üyelerce toplantılarda zapta geçirilmesi gereken bir soru da yöneltilmemiştir. Yönetim Kurulu üyelerine bulunmamaktadır. sağlanan ağırlıklı oy hakkı veya olumsuz veto hakkı 24. Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı Yönetim Kurulu üyelerimiz için, TTK’ nun yasakladığı hususlar dışında kalmak şartıyla, TTK’nun 334. ve 335. maddelerinde yazılı işlemleri yapabilmeleri konusunda Genel Kurul’dan izin alınmaktadır. 25. Etik Kurallar Etik Kurallarımız 2008 yılı içerisinde kamuya duyurulacaktır. 26. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı Şirketimizde, yönetim kurulunun görev ve sorumluluklarını sağlıklı olarak yerine getirmesi amacıyla, SPK’ nun yürürlükteki mevzuatına uygun olarak, Denetimden Sorumlu Komite (Denetim Komitesi) oluşturulmuştur. Denetim Komitesi üyeleri görevlerinin gerektirdiği niteliklere sahip olan kişiler olup, Yönetim Kurulumuzun icra fonksiyonu olmayan ve murahhas aza sıfatını taşımayan üyeleri arasından seçilmişlerdir. Denetim Komitesi faaliyetlerini çalışma usul ve esaslarının belirlendiği “Denetim Komitesi Yönetmeliği”ne uygun olarak yürütmekte olup, yılda en az 4 kez toplanmakta ve toplantı kararlarını yönetim kuruluna yazılı olarak sunmaktadır. 27. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar Şirket ana sözleşmemizde yer aldığı üzere, Yönetim Kurulu üyelerimize bu sıfatları dolayısıyla ödenen huzur hakları ve ücretler Genel Kurul tarafından tespit edilmektedir. Yönetim Kurulu’nun mali haklarının belirlenmesinde, Şirket performansı göz önünde bulundurulmaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerimiz Şirketimizden doğrudan veya dolaylı olarak nakdi veya gayrinakdi kredi kullanmamakta, üyeler lehine kefalet vb teminatlar verilmemektedir. 30 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLAR Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİİ A.Ş.’nin 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Çelik Halat ve Tel Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu’na 1. Çelik Halat ve Tel Sanayii A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, konsolide öz sermaye değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu 2. Şirket yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu 3. Global Reports LLC Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş 4. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Çelik Halat ve Tel Sanayii A.Ş.’nin 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Mert Tüten, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi İstanbul, 7 Nisan 2008 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE BİLANÇOLAR..................................................................................................... 1-2 KONSOLİDE GELİR TABLOLARI.......................................................................................... 3 KONSOLİDE ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ......................................................... 4 KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI ............................................................................. 5 KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................... 6-41 DİPNOT 1 DİPNOT 2 DİPNOT 3 DİPNOT 4 DİPNOT 5 DİPNOT 6 DİPNOT 7 DİPNOT 8 DİPNOT 9 DİPNOT 10 DİPNOT 11 DİPNOT 12 DİPNOT 13 DİPNOT 14 DİPNOT 15 DİPNOT 16 DİPNOT 17 DİPNOT 18 DİPNOT 19 DİPNOT 20 DİPNOT 21 DİPNOT 22 DİPNOT 23 DİPNOT 24 DİPNOT 25 DİPNOT 26 DİPNOT 27 DİPNOT 28 DİPNOT 29 DİPNOT 30 DİPNOT 31 DİPNOT 32 DİPNOT 33 DİPNOT 34 DİPNOT 35 DİPNOT 36 DİPNOT 37 DİPNOT 38 DİPNOT 39 DİPNOT 40 DİPNOT 41 DİPNOT 42 DİPNOT 43 DİPNOT 44 Global Reports LLC ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU.............................................................. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR .................................................................. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI ........................................ HAZIR DEĞERLER............................................................................................................................... MENKUL KIYMETLER (NET) ............................................................................................................ FİNANSAL BORÇLAR ......................................................................................................................... TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (NET)............................................................................................. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI................................................................. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR................................................................ DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ................................................................................................. CANLI VARLIKLAR ............................................................................................................................ STOKLAR .............................................................................................................................................. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ ............................................................................................................ ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ....................................................... DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER ......................................................................................................... FİNANSAL VARLIKLAR ..................................................................................................................... POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE ............................................................................................................ YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ......................................................................................... MADDİ VARLIKLAR ........................................................................................................................... MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR........................................................................ ............................... ALINAN AVANSLAR.............................................................................................. .............................. EMEKLİLİK PLANLARI................................................................................... .................................... BORÇ KARŞILIKLARI ......................................................................................................................... ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR ........................................................................................................ SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ ........................................................ SERMAYE YEDEKLERİ ...................................................................................................................... KAR YEDEKLERİ................................................................................................................................. GEÇMİŞ YIL KAR / ZARARLARI....................................................................................................... YABANCI PARA POZİSYONU............................................................................................................. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI.................................................................................................. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................... İŞLETME BİRLEŞMELERİ .................................................................................................................. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA................................................................................................... BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ............................................................................... DURDURULAN FAALİYETLER ......................................................................................................... ESAS FAALİYET GELİRLERİ ............................................................................................................. FAALİYET GİDERLERİ ...................................................................................................................... DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR................................................. FİNANSMAN GİDERLERİ (NET)........................................................................................................ NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI ........................................................................................ VERGİLER............................................................................................................................................. HİSSE BAŞINA KAZANÇ .................................................................................................................... NAKİT AKIM TABLOLARI ................................................................................................................. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR.............................................................. 6 6-9 9-19 19 20 20 21 22 22-23 24 24 24-25 25 25 26 26 26 26 27-28 29 29 29 29-31 31 31 32 32 32-33 33-34 34 35 35 36 36 36 36 37 37 38 38 38-40 41 41 41 ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 31 ARALIK 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 28.608.043 28.440.356 2.955.829 13.740.744 30.109 11.458.903 422.458 4.271.045 16.516.825 37.851 32.436 6.952.686 629.513 20.484.037 19.948.275 65.869 1.609.077 18.002.123 103.595 703.373 - 8.075 1.296.627 17.938.625 142.840 562.108 - 49.092.080 48.388.631 VARLIKLAR DÖNEN VARLIKLAR Hazır Değerler Menkul Kıymetler (net) Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Canlı Varlıklar (net) Stoklar Devam Eden İnşaat İşlerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Dönen Varlıklar 4 5 7 8 9 10 11 12 13 14 15 DURAN VARLIKLAR Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) Pozitif/Negatif Şerefiye (net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) Maddi Varlıklar (net) Maddi Olmayan Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Duran Varlıklar 7 8 9 10 16 17 18 19 20 14 15 TOPLAM VARLIKLAR 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide mali tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 7 Nisan 2008 tarihinde onaylanmıştır. Takip eden dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 31 ARALIK 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 16.141.261 14.838.522 6 2.895.597 2.434.333 6 8 10 7 9 21 13 23 10 1.046.255 10.187.480 814.169 109.601 472.032 616.127 1.376.585 9.397.633 664.264 87.732 201.523 676.452 4.108.309 5.322.360 YÜKÜMLÜLÜKLER KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Finansal Borçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) Borç Karşılıkları Diğer Yükümlülükler (net) UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 6 8 10 7 9 21 23 14 1.891.434 454.593 307.610 1.454.672 - 3.060.000 331.000 588.397 1.342.963 - ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR 24 27.499 25.807 28.815.011 28.201.942 ÖZ SERMAYE Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Sermaye Yedekleri 25 25 26 7.460.439 16.181.929 7.460.439 16.181.929 Hisse Senetleri İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yeniden Değerleme Fonu Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Özel Yedekler Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları Yabancı Para Çevrim Farkları Net Dönem Karı/Zararı Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 26 27 27 16.181.929 - 16.181.929 - 28 613.069 4.559.574 2.528.923 2.030.651 49.092.080 48.388.631 26,28 27 27 TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER Takip eden dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 VE 2006 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 ESAS FAALİYET GELİRLERİ Satış Gelirleri (net) Satışların Maliyeti (-) Hizmet Gelirleri (net) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/faiz+temettü+kira (net) 36 36 36 36 BRÜT ESAS FAALİYET KARI Faaliyet Giderleri (-) 37 NET ESAS FAALİYET KARI 71.307.374 (64.186.641) - 72.613.491 (61.668.216) - 7.120.733 10.945.275 (7.027.380) (7.869.286) 93.353 Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) Finansman Gelirleri/(Giderleri) (-) (net) 38 38 39 FAALİYET KARI Net Parasal Pozisyon Karı/(Zararı) 40 ANA ORTAKLIK DIŞI KAR 24 VERGİ ÖNCESİ KAR Vergiler 41 NET DÖNEM KARI Hisse Başına Kazanç 42 1.398.146 (1.175.814) 447.490 Global Reports LLC 1.015.354 (306.327) (147.753) 763.175 3.637.263 - - (1.692) (263) 761.483 3.637.000 (148.414) (1.108.077) 613.069 2.528.923 0,08 0,34 Takip eden dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 3.075.989 ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 VE 2006 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Sermaye yedekleri Öz sermaye enflasyon Sermaye düzeltme yedekleri farkları toplamı Sermaye Hisse senetleri ihraç primleri 7.460.439 - 16.181.929 Transferler Net dönem karı - - 31 Aralık 2006 7.460.439 1 Ocak 2007 Kar yedekleri Yabancı para çevirim farkları Net dönem karı Geçmiş yıllar karları Öz Sermaye toplamı - 25.673.019 Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Özel yedekler Kar yedekleri toplamı 16.181.929 - - - - - 2.030.651 - - - - - - - (2.030.651) 2.528.923 2.030.651 - 2.528.923 - 16.181.929 16.181.929 - - - - - 2.528.923 2.030.651 28.201.942 7.460.439 - 16.181.929 16.181.929 - - - - - 2.528.923 2.030.651 28.201.942 Transferler Net dönem karı - - - - - - - - - (2.528.923) 613.069 2.528.923 - 613.069 31 Aralık 2007 7.460.439 - 16.181.929 16.181.929 - - - - - 4.559.574 28.815.011 1 Ocak 2006 Takip eden dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 Global Reports LLC 613.069 ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 ve 2006 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 613.069 2.528.923 İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit tutarının net dönem karı ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları 19, 20 Kıdem tazminatı karşılığı 23 Faiz geliri 39 Faiz gideri 39 Maddi duran varlık satış zararı/(karı) 38 Varlıklarda oluşan değer düşüklüğü Şüpheli alacak karşılığı 7 Davalar için ayrılan karşılıklar 23 Konusu kalmayan karşılıklar 38 Ana ortaklık dışı kar 24 Elektrik giderleri karşılığı 23 Yıl sonu prim tahakkuku Vergi gideri 41 Diğer karşılıklar 1.754.699 360.335 (542.579) 589.503 42.303 32.157 728.774 160.000 (140.262) 1.692 178.694 148.414 98.581 1.904.311 339.753 (416.305) 1.009.427 (13.329) 125.945 26.745 88.114 (54.986) 263 101.026 121.716 1.108.077 - İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı 4.025.380 6.869.680 2.093.991 37.851 (4.492.720) 326.327 913.440 (130.882) (162.056) (481.529) (248.626) 21.869 (2.388.779) (12.851) (490.585) (331.255) (1.814.021) 202.885 (330.048) (940.756) (113.126) 2.168 İşletme faaliyetleri: Net dönem karı Ticari alacaklardaki azalış/(artış) İlişkili taraflarda alacaklardaki azalış/(artış) Stoklardaki artış Diğer alacaklar ve diğer dönen varlıklardaki azalış/(artış) Ticari borçlardaki artış/(azalış) İlişkili taraflara borçlardaki (azalış)/artış Borç karşılıkları ve diğer yükümlülüklerdeki azalış Ödenen vergiler Ödenen kıdem tazminatı Alınan avanslardaki artış 23 İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit 1.903.045 Yatırım faaliyetleri Yatırım harcamaları Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit Satılmaya hazır finansal varlık alımları Alınan faizler 19, 20 (1.822.854) 1.599 (312.450) 545.099 (5.979.088) 51.907 (1.179.355) 433.734 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (1.588.606) (6.672.802) Finansal faaliyetler Banka kredilerindeki artış Banka kredileri geri ödeme Ödenen faizler 2.654.684 (3.642.821) (638.998) 11.894.521 (8.646.245) (889.863) Finansman (faaliyetlerinde kullanılan)/ faaliyetlerinden sağlanan net nakit (1.627.135) 2.358.413 Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış (1.312.696) (3.661.077) Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri 4 4.268.525 7.929.602 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 4 2.955.829 4.268.525 Takip eden dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 Global Reports LLC 653.312 ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Çelik Halat ve Tel Sanayii Anonim Şirketi’nin (“Şirket” veya “Çelik Halat”) faaliyet konusu madencilik, inşaat, lastik, enerji, balıkçılık ve çeşitli imalat sanayi gibi farklı sektörlerin yatırım ve ara mal talebini karşılamak için tek ve çok demetli halat, galvanizli tel, lastik teli, yaylık tel, beton teli vb. mamuller üretmektir. Şirket, 1962 yılında kurulmuş ve Türkiye’de tescil edilmiştir. Şirket, çoğunluk hissesine sahip olan Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.’nin (“Doğan Holding”) bağlı ortaklığıdır. Şirket’in ana ortağı Doğan Holding’dir. Şirket’in 1 Ocak - 31 Aralık 2007 hesap dönemine ilişkin personel sayısı 307’dir (1 Ocak - 31 Aralık 2006: 305). Şirket’in kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: İstiklal Cad. No: 2 Uzunçiftlik P.K. 102 41180 İzmit Şirket’in hisseleri 1987 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, Şirket’in İMKB’na kayıtlı %37,56 oranında hissesi mevcuttur (Dipnot 25). Çelik Halat faaliyetlerini, çelik tel sanayi ve enerji sektörlerinde devam ettirmektedir. Şirket’in bağlı ortaklıkları (“Bağlı ortaklıklar”), temel faaliyet konuları ve adresleri aşağıda belirtilmiştir: Bağlı ortaklık Çelik Enerji Üretim A.Ş. Kurulduğu ülke Temel faaliyet konusu Kayıtlı ofis adresi Türkiye Isı ve elektrik enerjisi üretimi İstiklal Cad. No: 2 Uzunçiftlik / İzmit Şirket’in finansal varlıklar altında muhasebeleştirdiği satılmaya hazır finansal varlıklar, Doğan Organik Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Doğan Organik”), Kocaeli Serbest Bölgesi Kurucusu ve İşleticisi A.Ş. (“Kocaeli Serbest Bölge”) ve D Tes Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.’den oluşmaktadır (Dipnot 16). DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Uygulanan Muhasebe Standarları Konsolide Mali Tabloların Hazırlanma İlkeleri Şirket’in ara dönem konsolide mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Muhasebe Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK XI-25 No’lu “Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları” tebliğinde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“IASB”) tarafından çıkarılmış olan Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanmasının da, SPK Muhasebe Standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. 6 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla konsolide mali tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, IASB tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıştır. Konsolide mali tablolar ve ilgili dipnotlar yukarıda bahsedilen SPK’nın izin verdiği alternatif uygulama çerçevesinde ve SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Konsolide mali tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak hazırlanmıştır. (a) Mevcut standartlarda 2007 yılında geçerli olan değişiklikler UFRS 7 - Finansal Araçlar: Açıklamalar ve UMS 1’de ilgili değişiklik - Finansal Tabloların Sunumu: Sermaye ile ilgili Açıklamalar. UFRS 7 ve UMS 1’deki ilgili değişiklik finansal araçlar ve şirketin sermaye yönetimi politikasıyla ilgili yeni açıklamalar belirlemiştir. Bu standardın Şirket’in finansal araçlarının ve sermaye hesaplarının sınıflandırması ve değerlemesi üzerinde herhangi bir etkisi yoktur, sadece Grup'un finansal tablolarda maruz kaldığı finansal riskleri nasıl yönettiği ile ilgili açıklamalarında değişikliklere neden olmuştur. UFRYK 10 Ara dönem finansal raporlama ve değer düşüklüğü UFRYK 10, ara dönemlerde şerefiye, sermaye araçlarındaki yatırımlar ve maliyet bedeliyle takip edilen finansal varlıklar için ayrılan değer düşüklüğünün sonraki bilanço tarihinde iptallerini engeller. Şirket mevcut muhasebe politikaları zaten bu yönde olduğundan bu değişikliğin uygulanması Şirket’in finansal tablolarında bir etkiye neden olmamıştır. (b) Şirket tarafından geçerlilik tarihinden önce uygulanmış standartlar Yoktur. 2.2 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi Yoktur. 2.3 Konsolidasyon Esasları a) Konsolide mali tablolar, ana ortaklık Çelik Halat ve bağlı ortaklığının (“Grup”) aşağıdaki (b) ve (c) maddelerinde belirtilen esaslara göre hazırlanan hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin mali tabloları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ve sunum biçimleri gözetilerek SPK Muhasebe Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. 7 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) b) Bağlı Ortaklık, Çelik Halat’ın doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve Çelik Halat’ın üzerinde oy kullanma yetkisine sahip olduğu (bundan ekonomik bir faydası olmadığı halde) hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla mali ve işletme politikalarını Çelik Halat’ın menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Etkin ortaklık oranı, Grup’un Çelik Halat üzerinden doğrudan ve bağlı ortaklıkları üzerinden dolaylı olarak sahip olduğu pay oranıdır. Aşağıda 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle Çelik Halat’ın oy hakları ve etkin ortaklık oranları gösterilmiştir: Şirket ismi Çelik Enerji Üretim A.Ş. 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 %99 %99 Bağlı ortaklığın, bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Çelik Halat’ın sahip olduğu bağlı ortaklığın kayıtlı değerleri ile öz sermayeleri karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Çelik Halat ile bağlı ortaklık arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında silinmiştir. Çelik Halat’ın sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili öz sermaye ve gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir. Bağlı ortaklık, kuruluş tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Gerekli olduğunda, bağlı ortaklık için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın korunması için değiştirilmiştir. Bağlı ortaklığın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda “ana ortaklık dışı paylar” olarak gösterilmektedir. c) Grup’un doğrudan ve dolaylı pay toplamı %20’nin altında olan, veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte Grup’un önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide mali tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve rayiç değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, elde etme maliyetleri üzerinden, mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesiyle oluşan değerleri ile konsolide mali tablolara yansıtılmıştır (Dipnot 16). 2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide mali tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle konsolide bilançosunu 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide bilançosu ile; 1 Ocak - 31 Aralık 2007 hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve konsolide öz sermaye değişim tablosunu ise 1 Ocak - 31 Aralık 2006 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 8 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5 Netleştirme/Mahsup İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, konsolide mali tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket’in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, “Hasılat” başlıklı kısımda tanımlanan hasılat dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir. DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI Konsolide mali tabloların hazırlanmasında önceki dönemlerle tutarlı olarak kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir: 3.1 Hasılat Satış gelirleri, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmiş olması, gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Grup tarafından elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade, indirim ve komisyonların düşülmesi suretiyle bulunmuştur. Grup tarafından elde edilen diğer gelirlerden faiz gelirleri etkin faiz getirisi yöntemi üzerinden hesaplanarak tahakkuk esasına göre, faaliyet kiralaması kapsamında elde edilen kira gelirleri dönemsel tahakkuk esasına göre, temettü gelirleri ise tahsil etme hakkının oluştuğu tarihte gelir yazılırlar. 3.2 Stoklar Stoklar, maliyet veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Birim maliyet, ürün grupları (Dipnot 36) bazında hareketli ağırlıklı ortalama yöntemi ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, normal iş akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır (Dipnot 12). 3.3 Maddi Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile konsolide mali tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara ilişkin amortisman, varlıkların faydalı ömürleri süresince doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır (Dipnot 19). Arsa, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır. 9 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN (Devamı) DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir: Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makina ve teçhizatlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar 5-50 yıl 10-50 yıl 5-20 yıl 5-10 yıl 4-20 yıl Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir. Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilir. 3.4 Maddi Olmayan Varlıklar Maddi olmayan varlıklar, enerji üretim lisansını ve bilgi sistemlerini içerir. Maddi olmayan varlıklar, elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş itfa payları ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile konsolide mali tablolara yansıtılmaktadır. Maddi olmayan varlıklara ilişkin itfa payı, 3 yıl olarak belirlenen varlıkların tahmini faydalı ömürleri süresince doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır (Dipnot 20). 3.5 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Grup, ertelenen vergi varlıkları (Dipnot 3.21 ve Dipnot 14) dışında kalan her varlık için her bir bilanço tarihinde, sözkonusu varlığa ilişkin değer düşüklüğünün olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Değer düşüklüğü, gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara yansıtılmasını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir. 3.6 Borçlanma Maliyetleri Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Banka kredileri, müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. Alınan banka kredisi tutarı (işlem giderleri hariç) ile geri ödeme değeri arasındaki fark, gelir tablosunda kredi süresince muhasebeleştirilir. Borçlanma maliyetleri, katlanılan dönem içerisinde gelir tablosuna alınır. 3.7 Finansal Araçlar Finansal yatırımların sınıflandırılması, yatırımların hangi amaç için elde edilmesine bağlı olarak belirlenmektedir. Grup yönetimi, finansal varlığın sınıflandırılmasını ilk elde edildiği tarihte yapmakta ve bu sınıflandırmayı her bilanço döneminde tekrar değerlendirmektedir. Grup, finansal yatırımlarını aşağıdaki gibi sınıflandırmıştır: 10 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN (Devamı) a) DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI Krediler ve alacaklar Krediler ve alacaklar, etkin bir piyasada kote olmayan ve sabit veya önceden belirlenebilen ödemelerden oluşan türevsel unsur içermeyen finansal varlıklardan oluşmaktadır. Krediler ve alacaklar, alım-satım amacıyla tutulmadan, Grup’un herhangi bir borçluya doğrudan para, mal veya hizmet tedarik ettiğinde ortaya çıkmaktadır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, bu varlıklar dönen varlıklar içinde, 12 aydan fazla ise duran varlıklar içinde gösterilmektedir. Krediler ve alacaklar, konsolide bilançoda ticari alacaklar (Dipnot 3.27) ve diğer alacaklar içerisine dahil edilmiştir. b) Satılmaya hazır finansal varlıklar Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan ve başka bir sınıflandırmaya tabi tutulamayan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Bunlar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa, ki bu durumda dönen varlıklar içine dahil edilir, duran varlıklara dahil edilmiştir. Grup yönetimi, bu finansal araçların sınıflandırmasını satın aldıkları tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup düzenli olarak bu sınıflandırmayı gözden geçirmektedir. Tüm finansal yatırımlar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Konsolide mali tablolara yansıtılmasından sonra satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal yatırımlar, makul değerlerinin güvenilir bir şekilde hesaplanması mümkün olduğu sürece makul değerleri üzerinden değerlendirilmiştir. Şirket’in %20’nin altında sermaye payına sahip olduğu finansal yatırımların borsaya kayıtlı herhangi bir rayiç değerinin olmadığı, makul değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun olmaması veya işlememesi nedeniyle makul bir değer tahmininin yapılamaması ve makul değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda finansal varlığın kayıtlı değeri, elde etme maliyeti üzerinden, mevcutsa, değer düşüklüğünün çıkarılması suretiyle değerlenmiştir (Dipnot 16). Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar dönem sonuçları ile ilişkilendirilmeden doğrudan öz sermaye içinde muhasebeleştirilir. 3.8 İşletme Birleşmeleri Yoktur. 3.9 Kur Değişim Etkileri Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan kurlar üzerinden çevrilmiştir. Yabancı para ile ifade edilen parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan kurlar üzerinden çevrilmiştir. Yabancı para ile ifade edilen parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur farkı gelir ve giderleri, gelir tablosuna yansıtılmıştır. 11 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN (Devamı) DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI 3.10 Hisse Başına Kazanç Hisse başına kazanç, net dönem karından veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır (Dipnot 42). Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırılabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur. 3.11 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar, dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. 3.12 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğünün bulunduğu, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynaklarının dışa çıkmasının muhtemel olduğu ve sözkonusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, karşılık tutarı konsolide mali tablolara alınmaktadır. Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile sözkonusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Sözkonusu iskonto oranın vergi öncesi oran olması şarttır. Sözkonusu iskonto oranı, gelecekteki nakit akımlarının tahminiyle ilgili riski içermez. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Grup’un tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmekte ve konsolide mali tablolara dahil edilmemektedir. 3.13 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 3.14 Kiralama İşlemleri Yoktur. 12 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN (Devamı) DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI 3.15 İlişkili Taraflar Bu konsolide mali tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, üst düzey yönetici personeli ve Yönetim Kurulu Üyeleri, bunların yakın aile üyeleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar, ilişkili taraflar olarak kabul edilip gösterilmiştir (Dipnot 9). 3.16 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Grup, Türkiye’de çelik tel sanayi ve enerji alanlarında faaliyet göstermektedir. Enerji bölümünün faaliyetleri, önemlilik eşiklerinin altında olması sebebiyle, ayrı raporlanmamıştır. 3.17 İnşaat Sözleşmeleri Yoktur. 3.18 Durdurulan Faaliyetler Yoktur. 3.19 Devlet Teşvik ve Yardımları Yoktur. 3.20 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur. 3.21 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihi itibariyle geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir. Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanır. Varlık ve yükümlülüklerin vergi değeri, vergi mevzuatı çerçevesinde söz konusu varlık ve yükümlülükler ile ilgili gelecek dönemlerde vergi matrahını etkileyecek tutarları ifade eder. Ertelenen vergi, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Önemli geçici farklar, kıdem tazminatı yükümlülüğünden, maddi duran varlıklar, maddi olmayan varlıklar, stokların, ticari alacakların ve diğer yükümlülüklerin kayıtlı değeri ile vergi matrahları arasındaki farklardan doğmaktadır. 13 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN (Devamı) DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, sözkonusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında konsolide mali tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenen vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenen vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla konsolide mali tablolara alınır. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olunması ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir (Dipnot 14). 3.22 Çalışanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, aktüeryel varsayımlar doğrultusunda tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve konsolide mali tablolara yansıtılmıştır (Dipnot 23). Dönem içindeki artış ve azalışlar personel giderlerinin içinde muhasebeleştirilir. 3.23 Emeklilik Planları Yoktur. 3.24 Tarımsal Faaliyetler Yoktur. 3.25 Nakit Akım Tablosu Konsolide nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve orijinal vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir. 3.26 Alış ve Geri Satış Anlaşmaları (“Ters Repo”) Yoktur. 14 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN (Devamı) DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI 3.27 Ticari Alacaklar ve Değer Düşüklüğü Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Grup kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir. Grup’un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır. 3.28 Sermaye ve Temettüler Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş karlardan indirilerek kaydedilir. 3.29 Finansal Araçlar ve Finansal Risk Yönetimi Grup faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler, piyasa riski (kur riski, makul değer faiz oranı riski, fiyat risk ve nakit akım faiz oranı riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Grup’un genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve muhtemel olumsuz etkilerin Grup’un finansal performansı üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır. a) Piyasa Riski Kur riski Grup uluslararası alanda faaliyet göstermektedir ve yabancı para işlemlerinden ötürü kur riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Grup bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile oluşan doğal bir tedbir yolu ile kontrol etmektedir. Yönetim, Grup’un döviz pozisyonunu analiz ederek takip etmekte ve sınırlandırmaktadır (Dipnot 29). 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle YTL Amerikan Doları (“ABD$”) karşısında %5 oranında değer kaybetseydi/kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD$ para biriminden olan hazır değerler, ticari alacaklar, ticari borçlar ve kredilerden oluşan kur farkı karı/zararı sonucu konsolide net kar 1.234 YTL (31 Aralık 2006: 20.261 YTL) daha düşük/yüksek olacaktı. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle YTL EURO karşısında %5 oranında değer kaybetseydi/kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, EURO para biriminden olan hazır değerler, ticari alacaklar ve borçlar, ilişkili taraflardan alacaklar ve kredilerden oluşan kur farkı zararı/karı sonucu konsolide net kar 383.063 YTL (31 Aralık 2006: 199.356 YTL) daha düşük/yüksek olacaktı. 15 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN (Devamı) DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI Fiyat riski Grup’un bilançosunda satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıfladığı sermaye araçları aktif bir piyasada işlem görmemeleri sebebiyle fiyat riskine maruz kalmamaktadır. Nakit akım ve makul değer faiz oranı riski Grup’un değişken faiz oranlı aldığı kredisi yoktur; bu sebeple Grup’u nakit akım faiz oranı riskine maruz bırakmamaktadır. Ancak sabit oranlı alınan krediler makul değer faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Bu riski faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerin birbirlerini dengelemesi yoluyla yönetilmektedir. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle yıllık kredi faiz oranları %6,5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Şirket’in 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle uzun ve kısa vadeli kredilerinden oluşan kredi faiz zararı/karı sonucu konsolide net kar 4.557 YTL (31 Aralık 2006: 7.772 YTL) daha düşük/yüksek olacaktı. b) Kredi Riski Kredi riski, bankalarda tutulan mevduatlardan ve tahsil edilmemiş alacaklar ve taahhüt edilmiş işlemleri de kapsayan kredi riskine maruz kalan müşterilerden oluşmaktadır. Risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonunu, geçmiş tecrübelerini ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesini değerlendirir. Grup yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Yönetim, tarafların performanslarını yerine getirmemesinden dolayı bir zarar beklememektedir. c) Likidite Riski Likidite risk yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Aşağıdaki tablolarda Grup’un varlık ve yükümlülükleri, bilanço tarihi itibariyle sözleşmelerde yer alan vadeye kalan sürelerine göre gruplanmıştır. 31 Aralık 2007 3 aya kadar 3-12 ay 1 yıl ve üzeri Vadesiz Toplam Hazır Değerler Ticari Alacaklar (net) Diğer Duran Varlıklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Diğer Alacaklar Finansal Varlıklar (net) Maddi Varlıklar (net) Maddi Olmayan Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları 2.955.829 12.972.066 30.109 11.458.903 422.458 - 768.678 - 65.869 703.373 1.609.077 18.002.123 103.595 - 2.955.829 13.740.744 30.109 11.458.903 422.458 65.869 1.609.077 18.002.123 103.595 703.373 Toplam varlıklar 27.839.365 768.678 769.242 19.714.795 49.092.080 16 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN (Devamı) 31 Aralık 2007 Finansal Borçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karşılıkları Diğer Yükümlülükler (net) Finansal Borçlar (net) Uzun Vadeli Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar (net) Borç Karşılıkları Toplam yükümlülükler 31 Aralık 2006 DEĞERLEME 3 aya kadar İLKELERİ/MUHASEBE 3-12 ay 1 yıl ve üzeri Vadesiz Toplam 14.281 2.881.316 - - 2.895.597 990.468 257.171 798.163 293.338 - 1.891.434 454.593 307.610 - 1.454.672 1.046.255 10.187.480 814.169 109.601 472.032 616.127 1.891.434 454.593 307.610 1.454.672 10.920.805 5.220.456 2.653.637 1.454.672 20.249.570 55.787 9.930.309 16.006 109.601 178.694 616.127 - 3 aya kadar 3-12 ay 1 yıl ve üzeri Vadesiz Toplam Hazır Değerler Ticari Alacaklar (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Duran Varlıklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Diğer Alacaklar Finansal Varlıklar (net) Maddi Varlıklar (net) Maddi Olmayan Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları 4.271.045 15.958.112 37.851 32.436 6.952.686 629.513 - 558.713 - 8.075 562.108 1.296.627 17.938.625 142.840 - 4.271.045 16.516.825 37.851 32.436 6.952.686 629.513 8.075 1.296.627 17.938.625 142.840 562.108 Toplam varlıklar 27.881.643 558.713 570.183 19.378.092 48.388.631 Finansal Borçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karşılıkları Diğer Yükümlülükler (net) Finansal Borçlar (net) Uzun vadeli Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar (net) Borç Karşılıkları 84.333 2.350.000 - - 2.434.333 35.231 1.341.354 3.261.746 6.135.887 428.907 235.357 87.732 201.523 676.452 - 3.060.000 331.000 588.397 - 1.342.963 1.376.585 9.397.633 664.264 87.732 201.523 676.452 3.060.000 331.000 588.397 1.342.963 Toplam yükümlülükler 4.574.401 10.264.121 3.979.397 1.342.963 20.160.882 17 Global Reports LLC POLİTİKALARI ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN (Devamı) DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI Sermaye risk yönetimi Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Sektördeki diğer şirketlerle paralel olarak Şirket sermayeyi borç/öz sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, ticari ve diğer borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır. 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle borç/öz sermaye oranı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2007 Toplam borçlar Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler Net borç Toplam öz sermaye 18.213.265 (2.955.829) 15.257.436 28.815.011 Borç/öz sermaye oranı 0,53 31 Aralık 2006 18.528.664 (4.271.045) 14.257.619 28.201.942 0,51 Makul değer tahmini Makul değer, finansal varlık veya yükümlülüklerin, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında, istekli taraflar arasında gerçekleşecek bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Grup, finansal varlık ve yükümlülüklerin tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Grup’un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal varlık ve yükümlülüklerin makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yıl sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Kasa ve nakit değerler dahil, maliyetten gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir. Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı tahmin edilmektedir. Finansal yatırımların borsaya kayıtlı herhangi bir rayiç değerinin bulunması durumunda, bu değerin finansal yatırımların makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir. 18 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN (Devamı) DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI Finansal yükümlülükler Ticari borçların kayıtlı değerlerinin, makul değerlerini yansıttığı öngörülmektedir. Krediler ve diğer parasal borçların kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Değişik faiz oranlarına sahip yabancı para cinsinden uzun vadeli krediler bilanço tarihindeki döviz kuru ile YTL’ye çevrilmiş olup, makul değerleri kayıtlı değere yaklaşmaktadır. 3.30 Önemli Muhasebe Tahminleri ve Kararları Konsolide mali tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. DİPNOT 4 - HAZIR DEĞERLER Kasa Bankalar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar Alınan çekler 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 832 2.349 2.537.849 330.142 87.006 961.297 3.178.705 128.694 2.955.829 4.271.045 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle YTL cinsinden olan vadeli mevduata uygulanan ortalama faiz oranı %15,8’dir (31 Aralık 2006: YTL: %18, ABD$: %3,5). 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle vadeli mevduatların vadelerine kalan süre bir aydan kısadır. Grup’un 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 128 YTL ve 861.789 Euro (“EURO”) bloke mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2006: 139 YTL). Bloke mevduat akredifli alımlarına karşılık tutulan bir aydan kısa süreli mevuatdan oluşmaktadır. 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri değerlerin detayı aşağıdadır: 31 Aralık 2007 31 Aralık 2005 Kasa ve bankalar Faiz tahakkukları (-) 2.955.829 - 4.271.045 (2.520) 7.949.551 (19.949) Nakit ve nakit benzeri değerler 2.955.829 4.268.525 7.929.602 19 Global Reports LLC 31 Aralık 2006 ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 5 - MENKUL KIYMETLER (NET) Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli banka kredileri Orjinal para cinsi 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 YTL EURO 1.335.927 911.980 Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 2.434.333 - %16,00 %6,10 %12,00 - YTL karşılığı 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 1.335.927 1.559.670 2.434.333 - 2.895.597 2.434.333 Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı Orjinal para cinsi 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 EURO ABD$ Japon Yeni (“JPY”) Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 YTL karşılığı 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 394.281 182.242 366.186 245.642 %4,50 %8,70 %4,00 %8,17 674.299 212.258 677.994 345.275 15.536.338 29.949.619 %5,40 %5,33 159.698 353.316 1.046.255 1.376.585 Uzun vadeli banka kredileri Orjinal para cinsi 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 EURO ABD$ JPY 1.105.972 - 1.422.886 179.625 14.668.748 Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 %5,40 - %4,00 %8,17 %5,33 YTL karşılığı 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 1.891.434 - 2.634.473 252.481 173.046 1.891.434 3.060.000 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle uzun vadeli banka kredilerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2007 2009 2010 2011 630.478 630.478 630.478 1.891.434 Grup, 30 Haziran 2006 tarihinde 2.066.378 ABD$ tutarında kredi sözleşmesi imzalamıştır. Kredinin kullanımı 2008 yılında gerçekleştirilecektir. Konsolide mali tabloların hazırlanma tarihi itibariyle kredinin kullanımı henüz gerçekleşmemiştir. 20 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (NET) 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 11.862.221 3.141.389 13.037.180 4.063.231 15.003.610 17.100.411 Ticari alacaklar: Ticari alacaklar Vadeli çek ve senetler Kazanılmamış finansman geliri (-) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (292.901) (969.965) Ticari alacaklar - net 13.740.744 (295.711) (287.875) 16.516.825 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle vadeli çek ve senetlerin vadesi altı aydan kısadır. Grup’un YTL, EURO, ABD$ ve İngiliz sterlini (“GBP”) cinsinden olan ticari alacakları için uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %14,96, %4,4, %4,6 ve %6,0’dır (31 Aralık 2006: YTL: %16,98, EURO: %3,7, ABD$: %5,3 ve GBP: %5,3). Dönem içindeki şüpheli ticari alacaklar karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir: 2007 2006 1 Ocak itibariyle Dönem içerisindeki artış Tahsiller 287.875 728.774 (46.684) 261.130 26.745 - 31 Aralık itibariyle 969.965 287.875 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Kısa vadeli ticari borçlar: Satıcılar Tahakkuk etmemiş finansal gider (-) 10.293.636 (106.156) 9.503.806 (106.173) Kısa vadeli ticari borçlar - net 10.187.480 9.397.633 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle Grup’un YTL, EURO, ABD$ ve GBP cinsinden olan ticari borçlarına uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %14,96, %4,4, %4,6 ve %6,0’dir (31 Aralık 2006: YTL: %16,98, EURO: %3,7, ABD$: %5,4 ve GBP: %5,3). 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Diğer ticari borçlar 454.593 331.000 Uzun vadeli ticari borçlar - net 454.593 331.000 Uzun vadeli ticari borçlar: Söz konusu uzun vadeli ticari borçlara faiz işletilmemektedir. 21 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 8 - FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR i) İlişkili taraf bakiyeleri: a) İlişkili taraflardan alacaklar: Doğan Dış Ticaret ve Mümessillik A.Ş (“Doğan Dış Ticaret”) b) 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 - 37.851 - 37.851 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 516.971 70.014 745 14.656 374.316 1.600 24.782 17.540 602.386 418.238 211.783 246.026 814.169 664.264 İlişkili taraflara borçlar: Ticari Borçlar: Doğan Holding Doğan Otomobilcilik A.Ş. Milta Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Milta”) Diğer Finansal Borçlar: Doğan Organik Ürünler San. ve Tic. A.Ş. (“Doğan Organik”) (*) Grup, Doğan Holding’ten müşavirlik, danışmanlık ve teknik destek gibi hizmet alımları yapmaktadır. c) Uzun vadeli ilişkili taraflara borçlar: Finansal Borçlar: Doğan Organik (*) 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 307.610 588.397 307.610 588.397 (*) Doğan Organik’ten aynı şartlarda (yıllık %4,96 faiz oranı ile) alınan 50.529.567 JPY tutarındaki banka kredisinin anapara ve işlemiş faizinden oluşmaktadır. Söz konusu kredinin bir yıl içinde ödenecek anapara ve işlenmiş faiz miktarı 211.783 YTL’dir (31 Aralık 2006: 246.026 YTL). Bir yıldan uzun sürede ödenecek anapara miktarı ise 307.610 YTL’dir (31 Aralık 2006: 588.397 YTL). 22 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle uzun vadeye düşen kısmın ödeme planı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2007 2009 2010 205.073 102.537 307.610 ii) İlişkili taraflarla yapılan işlemler: a) İlişkili taraflardan yapılan alımlar: 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Doğan Dış Ticaret Doğan Holding D-Yapı ve İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“D-Yapı”) Petrol Ofisi A.Ş. Milta Diğer 2.830.461 604.836 572.229 166.362 156.368 74.292 7.218.309 599.899 160.454 147.468 56.188 Toplam 4.404.548 8.182.318 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 b) İlişkili taraflar ile ilgili faiz giderleri: Doğan Organik (34.694) (52.685) Toplam (34.694) (52.685) c) Grup’un üst düzey yöneticilerine sağlanan faydalar (Dipnot 37) 23 Global Reports LLC 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 729.725 826.362 ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 10 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa vadeli diğer alacaklar: Personel avansları Diğer çeşitli alacaklar Uzun vadeli diğer alacaklar: Verilen depozito ve teminatlar Kısa vadeli diğer yükümlülükler: Personele borçlar Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Diğer 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 29.380 729 16.249 16.187 30.109 32.436 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 65.869 8.075 65.869 8.075 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 242.609 190.733 178.765 4.020 124.800 229.868 306.983 14.801 616.127 676.452 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 2.806.005 1.477.505 2.345.126 4.966.378 2.092.388 1.344.272 1.993.507 1.672.127 11.595.014 7.102.294 DİPNOT 11 - CANLI VARLIKLAR Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). DİPNOT 12 - STOKLAR İlk madde ve malzemeler Yarı mamuller Mamuller Verilen sipariş avansları İlk madde ve malzemeler değer düşüklüğü karşılığı (-) Mamul değer düşüklüğü karşılığı (-) (23.993) (112.118) 11.458.903 (23.993) (125.615) 6.952.686 Yıl içinde sarf edilen ilk madde ve malzemeler, 51.053.004 YTL (31 Aralık 2006: 49.263.354 YTL) tutarındadır (Dipnot 36.b). 24 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 12 - STOKLAR (Devamı) Mamul değer düşüklüğü karşılığının dönemler içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2007 2006 1 Ocak itibariyle Dönem içerisindeki artış (Dipnot 38) Konusu kalmayan karşılık 125.615 32.157 (45.654) 30.600 95.015 - 31 Aralık itibariyle 112.118 125.615 DİPNOT 13 - DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). DİPNOT 14 - ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Ertelenen vergiler Grup, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibariyle yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. Geçici farklar için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2006: %20). Ancak konsolide edilen Çelik Enerji’nin alternatif olarak yatırım indirimini kullanmaya devam etmesinden dolayı geçici farklar için uygulanan oran %30’dur. 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle, ertelenen vergiye konu olan geçici farklar ve ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri) aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi Geçici farklar varlıkları/(yükümlülükleri) 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Kıdem tazminatı karşılığı Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar enflasyon düzeltmesi farkı Devam eden davalar karşılığı Stoklar Ticari alacakların ve borçların ertelenmiş gelirleri ve giderleri, net Yatırım indirimi Ticari alacaklar değer düşüklüğü karşılığı Gelecek yıla ait satışlar ve stoklara etkisi – net Diğer (1.454.672) (1.342.963) 290.934 268.593 (1.051.464) (202.000) (161.421) (880.109) (89.924) (14.516) 222.831 40.400 32.284 179.600 17.985 2.903 (186.745) (70.000) (34.275) (160.018) (98.581) (189.538) (70.000) (126.160) (44.439) - 37.349 21.000 6.855 32.004 19.716 37.908 21.000 25.232 8.887 - 703.373 562.108 Ertelen vergi varlığının dönemler içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2007 1 Ocak itibariyle Ertelenen vergi geliri/(gideri) (Dipnot 41) 562.108 141.265 830.772 (268.664) 31 Aralık itibariyle 703.373 562.108 25 Global Reports LLC 2006 ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 15 - DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar: 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 181.982 164.530 38.841 8.345 36.003 373 564.467 44.316 11.402 8.955 429.701 629.513 Peşin ödenen vergi ve fonlar (Dipnot 41) Katma Değer Vergisi (“KDV”) alacakları Peşin ödenen giderler İş avansları Diğer alacaklar Şüpheli alacak karşılığı (-) (7.243) Diğer dönen varlıklar - net 422.458 629.513 DİPNOT 16 - FİNANSAL VARLIKLAR Doğan Organik Kocaeli Serbest Bölgesi Kurucusu ve İşleticisi A.Ş. D-Tes Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. Pay (%) 31 Aralık 2007 Pay (%) 31 Aralık 2006 5,00 1.587.723 5,00 1.275.273 0,20 1’den az 20.087 1.267 0,20 1’den az 20.087 1.267 1.609.077 1.296.627 Finansal varlıklar ile ilgili 1 Ocak - 31 Aralık hesap dönemi içindeki hareketler aşağıdaki gibidir: 2007 2006 1 Ocak itibariyle Sermaye ödemesi -Doğan Organik 1.296.627 312.450 117.272 1.179.355 31 Aralık itibariyle 1.609.077 1.296.627 DİPNOT 17 - POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). DİPNOT 18 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 26 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 19 - MADDİ VARLIKLAR 1 Ocak 2007 İlaveler Çıkışlar Transfer 1.745.177 670.592 15.143.255 53.817.010 313.411 6.591.213 68.247 2.167.485 80.516.390 31 Aralık 2007 43.927 395.672 59.711 233.760 1.040.415 2.230 (247.332) (13.707) (9.962) - 228.718 1.100.699 (1.329.417) 1.775.715 (271.001) Maliyet Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine ve teçhizatlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar Verilen avanslar Değer düşüklüğü (-) (371.955) - - - 1.745.177 670.592 15.187.182 54.194.068 359.415 6.815.011 2.209.361 840.298 82.021.104 (371.955) 80.144.435 1.775.715 (271.001) - 81.649.149 (595.818) (9.592.323) (45.943.446) (217.076) (5.857.147) (14.838) (346.736) (1.175.392) (34.541) (96.808) 205.029 12.108 9.962 - (610.656) (9.939.059) (46.913.809) (239.509) (5.943.993) (62.205.810) (1.668.315) 227.099 - (63.647.026) Birikmiş amortisman Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine ve teçhizatlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Net kayıtlı değeri 17.938.625 18.002.123 27 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 19 - MADDİ VARLIKLAR (Devamı) 1 Ocak 2006 İlaveler Çıkışlar Transfer 31 Aralık 2006 1.745.177 670.592 14.748.436 50.548.801 335.183 6.410.031 57.777 342.701 182.498 3.297.295 62.839 211.788 329.681 1.824.784 (135.976) (84.611) (30.606) - 212.321 106.890 (319.211) - 74.858.698 5.908.885 (251.193) Maliyet Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine ve teçhizatlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar Verilen avanslar Değer düşüklüğü (-) (342.700) (29.255) - - 1.745.177 670.592 15.143.255 53.817.010 313.411 6.591.213 68.247 2.167.485 80.516.390 (371.955) 74.515.998 5.879.630 (251.193) - 80.144.435 (580.922) (9.250.231) (44.812.282) (232.814) (5.737.416) (14.896) (342.092) (1.265.463) (30.297) (150.337) 134.299 46.035 30.606 - (595.818) (9.592.323) (45.943.446) (217.076) (5.857.147) (60.613.665) (1.803.085) 210.940 - (62.205.810) Birikmiş amortisman Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine ve teçhizatlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Net kayıtlı değeri 13.902.333 17.938.625 31 Aralık 2007 tarihinde sona eren yıla ilişkin amortisman giderinin, 1.226.907 YTL (31 Aralık 2006: 1.302.522 YTL) tutarındaki kısmı satışların maliyetine, 210.920 YTL (31 Aralık 2006: 254.589 YTL) tutarındaki kısmı faaliyet giderlerine, 230.488 YTL (31 Aralık 2006: 245.974 YTL) tutarındaki kısmı stoklara yansıtılmıştır. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Şirket’in maddi duran varlıkları üzerinde 161.974.800 JPY (31 Aralık 2006: 161.974.800 JPY) ve 958.000 ABD$ (31 Aralık 2006: 958.000 ABD$) tutarlarında ipotek bulunmaktadır. 28 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 20 - MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR 1 Ocak 2007 Enerji üretim lisansı Bilgi sistemleri Birikmiş itfa payı (-) 5.549 629.447 (492.156) Net defter değeri İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2007 47.139 (86.384) - 142.840 1 Ocak 2006 Enerji üretim lisansı Bilgi sistemleri Birikmiş itfa payı (-) Net defter değeri 5.549 559.244 (390.930) 5.549 676.586 (578.540) 103.595 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2006 70.203 (101.226) - 173.863 5.549 629.447 (492.156) 142.840 31 Aralık 2007 tarihinde sona eren yıla ilişkin itfa payının, 62.125 YTL (31 Aralık 2006: 71.528 YTL) tutarındaki kısmı satışların maliyetine, 11.592 YTL (31 Aralık 2006: 15.104 YTL) tutarındaki kısmı faaliyet giderlerine, 12.667 YTL (31 Aralık 2006: 14.594 YTL) tutarındaki kısmı stoklara yansıtılmıştır. DİPNOT 21 - ALINAN AVANSLAR Alınan sipariş avansları 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 109.601 87.732 109.601 87.732 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 202.000 178.694 91.338 - 89.924 101.026 9.868 705 472.032 201.523 DİPNOT 22 - EMEKLİLİK PLANLARI Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). DİPNOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI a) Kısa vadeli borç karşılıkları Devam etmekte olan davalar için ayrılan karşılık Elektrik gider karşılığı Kullanılmayan izin karşılıkları Ödenecek vergiler (Dipnot 41) Diğer 29 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI (Devamı) Dönem içindeki devam etmekte olan davalar için karşılığın hareketi aşağıdaki gibidir: 2007 2006 1 Ocak itibariyle Dönem içerisindeki artış Ödemeler 89.924 160.000 (47.924) 56.796 88.114 (54.986) 31 Aralık itibariyle 202.000 89.924 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 1.454.672 1.342.963 1.454.672 1.342.963 b) Uzun vadeli borç karşılıkları Kıdem tazminatı karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Aşağıda belirtilen, yasal yükümlülüklerin dışında çalışanların emeklilikleri ile ilgili yükümlülük doğuran herhangi bir sözleşme yoktur. Türk kanunlarına göre Grup en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60), ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 2.030,19 YTL (31 Aralık 2006: 1.857,44 YTL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup’un çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır. SPK Muhasebe Standartları, Grup’un kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasından aşağıdaki aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı Emeklilik olasılığının tahmini 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 %5,71 %96 %5,71 %96 Temel varsayım, enflasyon ile orantılı olarak her yıllık hizmet için 1 Ocak 2008 tarihi itibariyle 2.087,92 YTL (1 Ocak 2007: 1.960,69 YTL) olan tavan yükümlülüğünün artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. 30 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI (Devamı) Dönem içindeki kıdem tazminatı karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir: 2007 2006 1 Ocak itibariyle Dönem içerisindeki artış Ödemeler 1.342.963 360.335 (248.626) 1.116.336 339.753 (113.126) 31 Aralık itibariyle 1.454.672 1.342.963 DİPNOT 24 - ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR Ana ortaklık dışı payların dönemler içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2007 2006 1 Ocak itibariyle Ana ortaklık dışı kar 25.807 1.692 25.544 263 31 Aralık itibariyle 27.499 25.807 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle mali tablolarda görünen ana ortaklık dışı pay, Çelik Enerji A.Ş.’den kaynaklanmaktadır. DİPNOT 25 - SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 25.000.000 YTL (31 Aralık 2006: 25.000.000 YTL) tutarındadır. Türkiye'deki şirketler, mevcut hissedarlarına bedelsiz hisse senedi ihraç ettiği takdirde kayıtlı sermayesindeki sınırı aşabilir. Şirket’in 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2007 % YTL Doğan Holding Halka açık kısım Toplam 31 Aralık 2006 % YTL 62,44 37,56 4.657.928 2.802.511 62,44 37,56 4.657.928 2.802.511 100,00 7.460.439 100,00 7.460.439 Şirket’in 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, nominal değeri 1 YTL olan 7,460,439 adet hisse senedi mevcut olup, imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. 31 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 26 - SERMAYE YEDEKLERİ Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları (Dipnot 28) 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 16.181.929 16.181.929 16.181.929 16.181.929 DİPNOT 27 - KAR YEDEKLERİ Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. DİPNOT 28 - GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI Kanuni defterlerdeki birikmiş kârlar, Dipnot 27’de belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar: Sermaye Piyasası Kurulu’nun 25 Şubat 2005 tarih ve 7/242 sayılı kararı uyarınca; Kurulun düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden Kurulun asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan tutarın, tamamının yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanamaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamının dağıtılması, Kurulun düzenlemelerine göre hazırlanan mali tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması halinde kar dağıtımı yapılmaması, esastır. Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliğ Kısım Onbeş madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır. Seri XI No: 25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerlerine ise toplu halde öz sermaye grubu içinde “öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer verilir. 32 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 28 - GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI (Devamı) Tüm öz sermaye kalemlerine ilişkin “enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Yukarıdaki hususa göre Şirket’in Seri XI No:25 sayılı tebliğine göre kar dağıtımında baz alınacak öz sermaye tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Sermaye Hisse senetleri ihraç primi Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Özel yedekler Öz sermaye enflasyon düzeltme farkları Yabancı para çevirim farkları Net dönem karı Geçmiş yıl karları 7.460.439 16.181.929 613.069 4.559.574 7.460.439 16.181.929 2.528.923 2.030.651 Öz sermaye toplamı 28.815.011 28.201.942 Yukarıda tarihi bedelleri ile gösterilmiş kalemlerin 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle endekslerinin değerleri ve öz sermaye enflasyon düzeltme farkları aşağıdaki gibidir: Tarihi değerler Sermaye Öz sermaye Endekslenmiş enflasyon değer düzeltmesi farkları 7.460.439 23.642.368 16.181.929 7.460.439 23.642.368 16.181.929 DİPNOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin tarihi tutarları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2007 Varlıklar Yükümlülükler Net yabancı para yükümlülük pozisyonu 33 Global Reports LLC 31 Aralık 2006 5.115.368 (13.475.781) 7.699.410 (12.632.956) (8.360.413) (4.933.546) ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı) Yabancı para tutarların YTL karşılıkları aşağıdaki gibidir: Para Cinsi 31 Aralık 2007 Yabancı para tutarları YTL 31 Aralık 2006 Yabancı para tutarları YTL Varlıklar Hazır değerler Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar EURO ABD$ GBP 1.173.268 24 - 2.006.523 28 - 150.873 1.313.995 1 279.340 1.846.951 2 EURO ABD$ GBP 1.161.889 948.723 7.213 1.987.062 1.104.978 16.777 2.416.779 767.505 7.127 4.474.665 1.078.805 19.647 Toplam yabancı para varlıklar 5.115.368 7.699.410 Yükümlülükler Alınan krediler EURO JPY ABD$ 2.412.233 15.536.338 182.242 4.125.403 159.698 212.258 1.789.072 44.618.367 425.267 3.312.467 526.362 597.756 Ticari borçlar, ilişkili taraflara borçlar ve diğer yükümlülükler EURO JPY ABD$ GBP 4.403.749 50.529.567 787.695 4.432 7.531.293 519.393 917.428 10.308 2.932.035 70.731.763 1.367.949 3.808 5.428.662 834.423 1.922.788 10.498 Toplam yabancı para yükümlülükler 13.475.781 12.632.956 Net yabancı para pozisyonu (8.360.413) (4.933.546) 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri şu kurlarla çevrilmiştir: 1,1647 YTL=1 ABD$, 1,7102 YTL=1 EURO, 2,3259 YTL=1 GBP ve 0,0103 YTL=1 JPY (31 Aralık 2006: 1,4056 YTL=1 ABD$, 1,8515 YTL=1 EURO, 2,7569 YTL=1 GBP ve 0,0118 YTL=1 JPY). DİPNOT 30 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 34 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 31 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Grup’un önemli tutarda zarara veya borca neden olacağını beklemediği taahhütler ve muhtemel yükümlülükler aşağıda özetlenmiştir: a) Verilen teminatlar: İpotekler Verilen teminat mektupları YTL Verilen teminat mektupları EURO Verilen teminat senetleri JPY Verilen teminat mektupları ABD$ b) 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 2.800.515 657.709 282.163 1.178.375 3.257.382 670.281 307.581 519.142 26.193 4.918.762 4.780.579 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 1.205.500 1.249.315 488.443 217.366 483.500 191.709 58.489 4.487 - 1.855.500 1.507.717 435.443 14.442 264.800 185.359 37.030 8.307 535.534 3.898.809 4.844.132 Alınan teminatlar: İpotekler Alınan teminat senetleri ABD$ Alınan teminat senetleri YTL Alınan teminat mektupları EURO Alınan teminat mektupları YTL Alınan teminat çekleri YTL Alınan teminat çekleri EURO Alınan teminat senetleri EURO Alınan teminat mektupları ABD$ Grup’un 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle yurtdışından “ham madde alımları” ile ilgili olarak 6.330.582 YTL (31 Aralık 2006: 15.126.425 YTL) ve “sabit kıymet alımları” ile ilgili olarak 453.706 YTL tutarında akreditif anlaşması mevcuttur. c) Türkiye Taş Kömürü Kurumu Genel Müdürlüğü Şirket aleyhine 2001 yılında 797.000 YTL tutarında maddi tazminat davası açmıştır. Sözkonusu davadan oluşabilecek zarar Şirket’in ürün sorumluluk sigortası kapsamındadır; dolayısıyla Şirket yönetimi mali tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmasına gerek görmemiştir. 31 Aralık 2007 itibariyle Şirket aleyhine açılmış olan ihbar ve kıdem tazminatı davalarına karşılık 12.000 YTL tutarında teminat mektubu bulunmaktadır (31 Aralık 2006: 15.000 YTL). Şirket aleyhte devam etmekte olan diğer davalar için 202.000 YTL (31 Aralık 2006: 89.924 YTL) tutarındaki karşılığı 31 Aralık 2007 tarihli yıl sonu mali tablolarına yansıtmıştır. DİPNOT 32 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 35 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup, Türkiye’de çelik tel sanayi ve enerji alanlarında faaliyet göstermektedir. Enerji bölümünün faaliyetleri, önemlilik eşiklerinin altında olması sebebiyle, ayrı raporlanmamıştır. DİPNOT 34 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Şirket kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, çıkarılmış sermayesini, tamamı öz sermaye enflasyon düzeltmesi farklarından karşılanmak suretiyle 7.539.561 YTL artırarak 7.460.439YTL’den 15.000.000 YTL’ye yükseltmiştir. DİPNOT 35 - DURDURULAN FAALİYETLER Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). DİPNOT 36 - ESAS FAALİYET GELİRLERİ a) Satış gelirleri: 1 Ocak - 31 Aralık 2007 Yurtiçi Yurtdışı satışlar satışlar Toplam Lastik teli Çok demetli halat Yaylık tel Öngerilimli beton demeti Tek demetli halat Galvanizli tel Diğer 13.812.041 11.875.630 13.657.112 12.644.793 839.188 1.949.915 766.672 8.162.756 6.463.420 109.499 733.160 1.258.383 - 21.974.797 18.339.050 13.766.611 13.377.953 2.097.571 1.949.915 766.672 12.251.526 10.780.160 14.138.240 12.787.395 15.400 2.620.634 45.788 10.914.649 7.579.825 117.582 710.315 1.626.526 18.489 - 23.166.175 18.359.985 14.255.822 13.497.710 1.641.926 2.639.123 45.788 Brüt satışlar 55.545.351 16.727.218 72.272.569 52.639.143 20.967.386 73.606.529 Satışlardan indirimler ve iskontolar (-) (957.154) 54.588.197 b) (8.041) 16.719.177 (965.195) 71.307.374 (946.415) 51.692.728 (46.623) 20.920.763 (993.038) 72.613.491 Satışların maliyeti: Hammadde maliyeti (Dipnot 12) İşçilik Genel üretim giderleri Amortisman (Dipnotlar 19 ve 20) 36 Global Reports LLC 1 Ocak - 31 Aralık 2006 Yurtiçi Yurtdışı satışlar satışlar Toplam 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 51.053.004 5.947.097 5.897.508 1.289.032 49.263.354 5.425.576 5.605.236 1.374.050 64.186.641 61.668.216 ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 37 - FAALİYET GİDERLERİ 1 Ocak - 31 Aralık 2007 Satış ve Genel pazarlama yönetim giderleri giderleri Toplam Tanıtım ve pazarlama giderleri Personel giderleri Yöneticilere sağlanan faydalar (Dipnot 9.ii.c) Seyahat ve ulaşım giderleri Amortisman ve itfa payları 1 Ocak - 31 Aralık 2006 Satış ve Genel pazarlama yönetim giderleri giderleri Toplam 2.248.995 403.861 1.060.607 2.248.995 1.464.468 2.585.627 371.378 976.336 2.585.627 1.347.714 175.933 729.725 152.709 729.725 328.642 227.195 826.362 220.135 826.362 447.330 (Dipnotlar 19 ve 20) 110.723 Dava, noter, vergi resim harç giderleri 4.566 Hizmet giderleri 622.302 Diğer 38.642 111.789 133.972 969.787 263.769 222.512 138.538 1.592.089 302.411 134.587 15.854 670.676 20.826 135.106 99.404 998.711 587.089 269.693 115.258 1.669.387 607.915 3.605.022 3.422.358 7.027.380 4.026.143 3.843.143 7.869.286 Grup’un personel giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Satışların maliyetleri Satış ve pazarlama giderleri Genel yönetim giderleri 1 Ocak 31 Aralık 2007 1 Ocak 31 Aralık 2006 5.947.097 403.861 1.790.332 5.425.576 371.378 1.802.698 8.141.290 7.599.652 DİPNOT 38 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR Hurda satış geliri Konusu kalmayan karşılıklar Nakliye gelirleri Sigorta tazminat bedelleri İade faturaları Filmaşin satışı Maddi duran varlık satış karı Diğer Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar Şüpheli alacak karşılığı Diğer karşılık giderleri Maddi duran varlık satış zararı Stok değer düşüklüğü karşılığı (Dipnot 12) Maddi duran varlık değer düşüklüğü karşılığı Diğer Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar 37 Global Reports LLC 1 Ocak 31 Aralık 2007 1 Ocak 31 Aralık 2006 945.178 140.262 120.706 82.847 24.718 19.576 64.859 579.268 54.986 132.575 4.614 126.630 13.329 103.952 1.398.146 1.015.354 (728.774) (258.581) (42.303) (32.157) (113.999) (26.745) (88.114) (95.015) (30.930) (65.523) (1.175.814) (306.327) ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 39 - FİNANSMAN GİDERLERİ (NET) 1 Ocak 31 Aralık 2007 1 Ocak 31 Aralık 2006 Kur farkı gelirleri Faiz gelirleri Kredili satışlardan gelen vade farkı gelirleri Diğer 3.353.369 542.579 463.081 4.482 3.593.930 416.305 263.612 - Toplam 4.363.511 4.273.847 Kur farkı giderleri Faiz giderleri Kredili alımlardan gelen vade farkı giderleri Diğer (2.708.328) (589.503) (468.628) (149.562) (2.907.451) (1.009.427) (295.711) (209.011) Toplam (3.916.021) (4.421.600) Finansman gelirleri: Finansman giderleri: Finansman gelirleri/(giderleri) - net 447.490 (147.753) DİPNOT 40 - NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). DİPNOT 41 - VERGİLER 31 Aralık 2007 Ödenecek kurumlar ve gelir vergisi Peşin ödenen vergiler 289.679 (471.661) (Peşin ödenen vergiler) (Dipnot 15) / Ödenecek cari vergi yükümlülüğü (net) (Dipnot 23) (181.982) 31 Aralık 2006 839.413 (829.545) 9.868 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait vergi gideri aşağıda detaylandırılmıştır: 1 Ocak 31 Aralık 2007 Cari dönem vergi gideri Ertelenen vergi geliri (Dipnot 14) (289.679) 141.265 (839.413) (268.664) Toplam vergi gideri - net (148.414) (1.108.077) 38 Global Reports LLC 1 Ocak 31 Aralık 2006 ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 41 - VERGİLER (Devamı) Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği mali tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2007 yılı için %20’dir (2006: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç). Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2006 ve 2007 yılları için söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. 39 Global Reports LLC ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 41 - VERGİLER (Devamı) Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Şirket’e ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır: Uzun yıllardır uygulanmakta olan ve en son mükelleflerin belli bir tutarı aşan sabit kıymet alımlarının %40’ı olarak hesapladıkları yatırım indirimi istisnasına 30 Mart 2006 tarihli 5479 sayılı yasa ile son verilmiştir. Ancak, sözkonusu yasa ile Gelir Vergisi Kanunu’na eklenen geçici 69. madde uyarınca gelir ve kurumlar vergisi mükellefleri; 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle mevcut olup, 2005 yılı kazançlarından indiremedikleri yatırım indirimi istisnası tutarları ile; a) 24 Nisan 2003 tarihinden önce yapılan müracaatlara istinaden düzenlenen yatırım teşvik belgeleri kapsamında, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununun 9 Nisan 2003 tarihli ve 4842 sayılı Kanunla yürürlükten kaldırılmadan önceki ek 1,2,3,4,5 ve 6’ncı maddeleri çerçevesinde başlanılmış yatırımları için belge kapsamında 1 Ocak 2006 tarihinden sonra yapacakları yatırımları, b) 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununun mülga 19’uncu maddesi kapsamında 1 Ocak 2006 tarihinden önce başlanan yatırımlarla ilgili olarak, yatırımla iktisadi ve teknik bakımdan bütünlük arz edip bu tarihten sonra yapılan yatırımları nedeniyle, 31 Aralık 2005 tarihinde yürürlükte bulunan mevzuat hükümlerine göre hesaplayacakları yatırım indirimi istisnası tutarlarını, yine bu tarihteki mevzuat hükümleri (vergi oranına ilişkin hükümler dahil) çerçevesinde sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirebilirler. Dolayısı ile ticari kar/zarar rakamı içinde yer alan yukarıda sayılan nitelikteki kazanç kurumlar vergisi hesabında dikkate alınmıştır. Kurumlar vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisna yanında ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 8, 9 ve 10. maddeleri ile Gelir Vergisi Kanunu’nun 40. madde hükmünde belirtilen indirimler de dikkate alınır. Yukarıda açıklanan prensipler doğrultusunda, bağlı ortaklık Çelik Enerji kullanabileceği yatırım indirimi olması nedeniyle vergi karşılığını %30 oranıyla ve Çelik Halat %20 oranıyla hesaplamıştır. Cari dönem vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: Vergi öncesi kar (SPK Muhasebe Standartları’na göre) 31 Aralık 2006 761.483 3.637.000 %20 (2006: %20) kurumlar vergisi üzerinden hesaplanan vergi gideri (152.297) (727.400) Vergi etkisi: Kanunen kabul edilmeyen giderler İndirilecek gelirler Vergi oranındaki azalmanın ertelenen vergi giderine etkisi Diğer (192.387) 89.952 106.318 (209.765) 34.275 (276.924) 71.737 Cari dönem vergi gideri (148.414) (1.108.077) 40 Global Reports LLC 31 Aralık 2007 ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 42 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, ilgili dönem içinde mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye’de şirketler, mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve yeniden değerleme fonundan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz hisseler”) sermayelerini artırabilirler. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse senedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Hisse başına esas kar, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama maliyet adedine bölünmesi ile hesaplanır. Hissedarlara ait net kar Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kar (hisse başına tam YTL olarak) 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 613.069 7.460.439 0,08 2.538.923 7.460.439 0,34 Hisse başına esas ve nispi kar hesaplamasında dönemler arasında fark bulunmamaktadır. DİPNOT 43 - NAKİT AKIM TABLOLARI Grup’un finansal tablosu olarak öz sermaye değişim tablolarından sonra gösterilmiştir. DİPNOT 44 - MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR Yoktur. ……………………. 41 Global Reports LLC
