Emek Elektrik Endüstrisi Anonim Şirketi

Emek Elektrik Endüstrisi
Anonim Şirketi
1 Ocak- 30 Eylül 2007 Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablo ve Dipnotları
2
EMEK ELEKTRĐK ENDÜSTRĐSĐ A.Ş.
01.01.2007-30.09.2007 DÖNEMĐ FĐNANSAL TABLO VE DĐPNOTLARI
DĐZĐN
Sayfa
Dizin
3
Bilanço
5
Gelir Tablosu
7
Öz Sermaye Değişim Tablosu
8
Nakit Akım Tablosu
9
Not 1 - Şirketin Organizasyonu Ve Faaliyet Konusu
10
Not 2 - Uygulanan Belli Başlı Muhasebe Prensiplerinin Özeti
10
Not 3 - Uygulanan Değerleme Đlkeleri ve Muhasebe Politikaları
11
Not 4 - Hazır Değerler
15
Not 5 - Menkul Kıymetler
15
Not 6 - Finansal Borçlar
15
Not 7 - Ticari Alacak ve Borçlar
16
Not 8 - Finansal Kiralama Alacakları ve Borçları
16
Not 9 - Đlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar, Gelir /Gider
16
Not 10 - Diğer Alacak ve Borçlar
18
Not 11- Tarımsal Faaliyetler
18
Not 12 - Stoklar
18
Not 13 – Peşin Ödemeler ve Diğer Cari/Cari Olmayan Varlıklar Đle Kısa/Uzun Vadeli Yükümlülükler
18
Not 14 – Đştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
19
Not 15 – Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
20
Not 16 – Finansal Varlıklar
20
Not 17 - Pozitif/Negatif Şerefiye
20
Not 18 - Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
20
Not 19 - Maddi Varlıklar
20
Not 20 – Maddi Olmayan Varlıklar
21
Not 21 – Alınan Avanslar
21
Not 22 - Emeklilik Planları
21
Not 23 – Borç Karşılıkları
21
Not 24 – Sermaye ve Sermaye Yedekleri
21
3
Not 25 – Karşılıklı Đştirak Sermaye Düzeltmesi
22
Not 26 – Kar Yedekleri – Geçmiş Yıl Kar/Zararları
22
Not 27 – Yabancı Para Pozisyonları
23
Not 28 - Devlet Teşvik ve Yardımları
24
Not 29 - Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlıklar ve Yükümlülükler
24
Not 30 – Şirket Birleşmeleri
25
Not 31 – Bölümlere Göre Raporlama
25
Not 32 - Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
25
Not 33 - Durdurulan Faaliyetler
26
Not 34 – Esas Faaliyet Gelirleri
26
Not 35- Faaliyet Giderleri
27
Not 36- Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
28
Not 37- Finansman Giderleri
28
Not 38- Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
28
Not 39- Vergiler
28
Not 40- Hisse Başına Kazanç
29
Not 41- Nakit Akım Tablosu
29
Not 42- Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık Yorumlanabilir
29
ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar.
30
4
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Eylül 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
BĐLANÇO TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Bağımsız Denetim'den
Dipnot
BĐLANÇO (YTL)
Referansları
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
Đlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Tarımsal Faaliyetler (net)
Stoklar (net)
Devam Eden Đnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari/Dönen Varlıklar
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
Đlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Pozitif/Negatif Şerefiye (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
4
5
7-a
8
9
10
11
12
15
13
7
8
9
10-b
16
17
18
19
20
15
13
5
Geçmemiş
Geçmemiş
30.09.2007
31.12.2006
5.847.298
745.708
0
2.130.104
0
0
0
0
2.339.387
0
0
632.099
6.288.039
0
0
5.079.369
147.407
0
0
0
103.371
1.298
155.909
800.685
12.135.337
5.232.189
66.875
0
2.133.774
0
0
0
0
2.421.106
0
0
610.434
6.729.504
0
0
5.726.371
62.027
0
0
0
87.317
1.854
123.325
728.610
11.961.693
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Eylül 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
BĐLANÇO TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Bağımsız Denetim'den
Dipnot
Referansları
BĐLANÇO (YTL)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
Đlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden Đnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net)
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
Đlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
ÖZSERMAYE
Sermaye
Karşılıklı Đştirak Sermaye Düzeltmesi
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri Đhraç Primleri
Hisse Senedi Đptal Karları
Yeniden Değerleme Fonu
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek Đştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları
6
6
6
8
7-b
9
21
23
15
13-b
6
8
7
9
21
23
15
10-c
24
25
24
24
24
24
24
-
Geçmemiş
30.09.2007
14.525.651
9.779.768
311.596
0
0
0
5.387.745
0
2.063.750
0
0
0
2.016.677
4.745.883
573.503
0
0
0
966.605
0
1.352.918
0
1.852.857
0
(2.390.314)
21.969.208
0
11.739.416
58.538
0
0
0
11.680.878
2.776.165
2.756.058
0
20.107
0
0
Geçmemiş
31.12.2006
6.896.529
1.204.969
0
0
0
3.108.474
0
1.993.225
0
0
0
589.861
7.033.480
1.611.282
0
0
0
1.690.115
0
1.217.178
0
2.514.905
0
(1.968.316)
21.969.208
0
11.739.416
58.538
0
0
0
11.680.878
2.776.165
2.756.058
0
20.107
0
0
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı/Zararı
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
0
(421.998)
(38.453.105)
12.135.337
26
0
(2.890.457)
(35.562.648)
11.961.693
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Eylül 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
GELĐR TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş
Geçmemiş
Geçmemiş
Dipnot
GELĐR TABLOSU (YTL)
Referansları
ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ
01.01.200730.09.2007
01.07.200730.09.2007 01.01.200630.09.2006
01.07.200630.09.2006
Satış Gelirleri (net)
34
2.895.824
14.030.152
1.810.512
6.358.529
631.473
8.604.687
239.526
3.395.358
Satışların Maliyeti (-)
34
(11.134.328)
(4.548.017)
(7.973.214)
(3.155.832)
34
0
0
0
0
0
0
0
0
2.895.824
1.810.512
631.473
239.526
Hizmet Gelirleri (net)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira
(net)
BRÜT ESAS FAALĐYET KARI/ZARARI
Faaliyet Giderleri (-)
34
(3.098.018)
(1.159.527)
(2.751.620)
(1.388.629)
NET ESAS FAALĐYET KARI/ZARARI
(202.194)
650.985
(2.120.147)
(1.149.103)
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
36
1.026.937
381.938
691.418
135.256
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
36
(1.220.109)
(500.280)
(423.114)
()
37
(59.216)
(29.582)
(36.686)
(11.706)
(454.582)
503.061
(1.888.529)
(1.025.553)
0
0
0
0
0
0
0
0
(454.582)
503.061
(1.888.529)
(1.025.553)
32.584
604
(29.296)
291.955
(421.998)
503.665
(1.917.825)
(733.598)
0
0
0
0
Finansman Giderleri (-)
35
FAALĐYET KARI/ZARARI
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
38
ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR
VERGĐ ÖNCESĐ KAR/ZARAR
Vergiler
39
NET DÖNEM KARI/ZARARI
HĐSSE BAŞINA KAZANÇ
40
7
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Eylül 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
ÖZ SERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Ödenmiş
Sermaye
01 Ocak 2006 Bakiyesi
Emisyon
Primi
21.969.208
Geçmiş yıl zarar
mahsubu
Net dönem karı
Enflasyon Düzeltme farkı
30 Haziran 2006
21.968.208
Bakiyesi
01 Ocak 2007 Bakiyesi
Geçmiş yıl zarar
mahsubu
Net dönem karı
30 Eylül 2007 Bakiyesi
Yasal
Yedekler
Olağanüstü
Yedekler
58.538 2.756.058
20.107
-
-
Öz Sermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farkları
11.680.878
-
58.538 2.756.058
20.107
11.680.878
Net Dönem
Karı
Geçmiş Yıl
Karları/Zar.
1.077.826
(36.640.474)
-1.077.826
-1.151.680
-1.151.680
1.077.826
-35.562.648
Toplam
Öz Sermaye
922.141
-1.151.680
-229.539
21.969.208
58.538
2.756.058
20.107
11.680.878
-2.890.457
-35.562.648
-1.968.316
-
-
-
-
-
-
-2.890.457
-
21.969.208
58.538
2.756.058
20.107
11.680.878
-421.998
-421.998
-38.453.105
-421.998
-2.390.314
8
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Eylül 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL)
A.ESAS FAALĐYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI
1. Alıcılardan Elde Edilen Nakit Girişleri
2. Satıcılara ve Çalışanlara Yapılan Ödemeler
3. Esas Faaliyet Sonucu Oluşan Nakit (A1-A2)
4. Faiz Ödemeleri
5. Gelir Vergisi Ödemeleri
6. Diğer Nakit Girişleri
7. Diğer Nakit Çıkışları
ESAS FAALĐYETLERDEN KAYNAKLANAN NET NAKĐT (A3-A4-A5+A6-A7)
B. YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI
1. Maddi Varlıkların Satışı
2. Maddi Varlıkların Đktisabı
3. Mali Varlık Đktisabı
4. Mali Varlıkların Satışı
5. Alınan Faizler
6. Alınan Temettüler
7. Diğer Nakit Girişleri
8. Diğer Nakit Çıkışları
YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NET NAKĐT (B1-B2-B3+B4+B5+B6+B7-B8
C. FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI
1. Hisse Senedi Đhracı
2. Kredilerle Đlgili Nakit Girişleri
3. Finansal Kiralama Borçları Ödemeleri
4. Ödenen Temettüler
5. Diğer Nakit Girişleri
6. Diğer Nakit Çıkışları (Kredi Ödemesi)
FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NET NAKĐT (C1+C2-C3-C4+C5-C6)
D. KUR FARKLARININ NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐNE OLAN ETKĐSĐ
E. NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐNDE MEYDANA GELEN NET ARTIŞ
F. DÖNEM BAŞINDAKĐ NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ MEVCUDU
G. DÖNEM SONUNDAKĐ NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ MEVCUDU (E+F)
Bağ.Den.
Geçmemiş
30.09.2007
Bağ. Den.
Geçmemiş
30.09.2006
16.332.884
13.614.162
2.718.722
0
468.601
0
472.815
1.777.306
9.083.992
7.089.007
1.994.985
0
617.429
0
1.140.722
236.834
0
25.735
0
0
0
0
0
0
25.735
0
35.966
0
0
0
0
0
0
35.966
0
0
0
0
0
1.067.595
1.067.5951
(5.143)
678.833
66.875
745.708
0
0
0
0
0
177.479
177.479
-1.038
22.351
30.327
52.678
Sayfa 10 ile 29 arasında yer alan dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Haziran 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
1. ŞĐRKET BĐLGĐLERĐ ve FAALĐYET KONUSU
1.1-Genel
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. 1969 yılında Ankara’da kurulmuştur. Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.’nin
hisselerinin % 22,38 si Barmek Holding AŞ,’ne ait olup, % 77,62’si ise Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda
(ĐMKB) işlem görmektedir. Şirketimiz, Ankara Ticaret Sicil Memurluğu’nda 18987 sicil numarası ile tescil
edilmiştir. Ticaret Sicil adresi: Esenboğa Yolu 23. Km Akyurt –ANKARA’dır. Şirket 10.07.2007 tarihinde
iflası kesinleşen Barmek Đnşaat ve Tesisat A.Ş. nin %2.95‘lik hissesine sahiptir. Şirketimizde Üretim
Bölümünde 67, Transformatör-Kondansatör-Elektronik Direktörlüğünde 23, Ar-Ge Bölümünde 2, Satış
Pazarlama Bölümünde 8, Genel Yönetimde 39 kişi olmak üzere toplam 139 personel çalışmaktadır.
1.2-Şirketin Faaliyet Konusu
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.’nin faaliyet konusu elektro mekanik üretim ve satışıdır.
1.3-Đştirakler
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle şirket 105.000 YTL sermaye ile Barmek Đnşaat ve Tesisat A.Ş. nin 3.557.762
YTL. lik sermayesine iştirak etmiştir. Đştirakler öz kaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir. Đştirak edilen
şirketin 21.07.2006 tarihinde iflasın ertelenmesi ile ilgili 2003/354 sayılı kararının reddi ile iflasına karar
verilmiş, karar temyiz edilmekle birlikte Yargıtay 19. Hukuk Dairesi Başkanlığı 03.05.2007 tarih 2006/107082007/4368 sayılı ilamı ile mahkeme kararını onamış olup iflas kararı 10.07.2007 tarihi itibariyle kesinleşmiştir.
Đflası kesinleşen iştirak için önceki dönemlerde değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
2. UYGULANAN BELLĐ BAŞLI MUHASEBE PRENSĐPLERĐNĐN ÖZETĐ
Şirketimizin finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe prensipleri aşağıdaki gibidir:
2.1- Finansal Tabloların Hazırlama ve Sunum Esasları
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Yeni Türk Lirası (YTL)
cinsinden Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayınlanan Türkiye’de genel kabul görmüş muhasebe
ilkeleri (SPK Mevzuatı), Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır.
Finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtların, Yeni Türk Lirası’nın cari satın alma
gücüyle yeniden düzeltilmesini de içeren SPK’nın Seri:XI, No:25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe
Standartları Hakkında Tebliğ”ine uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak
hazırlanmıştır.
15 Kasım 2003 tarih ve 25290 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri:XI, No:25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”i 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara dönem
finansal tablolardan geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir. Şirketimiz’de bu seçimlik hakkını
kullanarak mali tablolarını ilk kez 01/01/2005 tarihinden sonra düzenlenecek mali tablolardan başlamak üzere
açılış bilançosu düzeltilmek suretiyle Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliğ'e göre hazırlamıştır
2.2-Ölçüm, Raporlama Para birimi
Şirket’in ölçüm ve raporlama para birimi YTL’dir.
30 Haziran 2007 tarihli finansal tablolar SPK’nın 18 Mart 2005 Tarih ve B.02.1.SPK.017/152-7642 sayılı
kararı uyarınca enflasyon düzeltmesi yapılmasını gerektiren şartlar gerçekleşmediği için enflasyon düzeltmesine
tabi tutulmamıştır.
2.3-Yabancı Para Cinsinden Đşlemler
Şirketimiz yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri Yeni Türk Lirası’na çevirirken işlem tarihinde
geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar bilanço tarihindeki
TCMB döviz alış kurundan, yabancı para cinsinden olan parasal borçlar ise TCMB döviz satış kurundan
değerlenmektedir Yabancı para cinsinden olan işlemlerin Yeni Türk Lirası’na çevrilmesinden veya parasal
kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir/(gider) tablosuna
yansıtılmaktadır.
10
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Haziran 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
2.4-Tahminlerin Kullanılması
Finansal tabloların SPK’nın Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ’ine göre hazırlanmasında Şirketimiz yönetiminin,
raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile olası yükümlülük ve taahhütleri
ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması
gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden
geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar.
2.5-Netleştirme ve Mahsup işlemleri
Finansal tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal
bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması yada varlığın
gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda mali tablolarda net değerleri
üzerinden gösterilmektedir.
3.UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ VE MUHASEBE POLĐTĐKALARI
3.1-Nakit ve Nakit Benzeri Değerler
Nakit akım tablolarının hazırlanması amacıyla nakit ve nakit benzerleri, kasa ve bankalardaki nakit para ile üç
ay ya da üç aydan kısa vadeli mevduatları içermektedir.
3.2-Ticari Alacaklar ve Diğer Alacaklar
Ticari alacakların vadeleri alıcılar ile yapılan sözleşmelerle belirlenmektedir. Fatura üzerindeki değerlerle kayda
alınmakta ve şüpheli ticari alacak karşılığı düşüldükten sonra, indirgenmiş net değerleri ile taşınmaktadırlar.
30.09.2007 döneminde indirgemeye esas değer bulunmamaktadır. Şüpheli alacak karşılığının tahmini, alacağın
tamamının tahsilinin artık mümkün olmaması durumunda yapılmaktadır. Şüpheli alacaklar kesinleştiği takdirde
silinmektedir.
3.3-Stoklar
Stoklar, yarı mamuller dahil, stok değer düşük karşılığı ayrıldıktan sonra net gerçekleşebilir değer veya maliyet
değerinden düşük olanı ile değerlenmektedir. Net gerçekleşebilir değeri, tahmini satış fiyatından stokları
tamamlama ve satışa hazır duruma getirebilmek için yapılması gereken tahmini harcamaların düşülmesinden
sonraki değerdir. Maliyet, ağırlıklı ortalama veya ilk giren ilk çıkar metotları kullanılarak hesaplanmıştır.
Mamul ve yarı mamullerin maliyetine, ilk madde ve malzeme, direkt işçilik ve değişken ve sabit genel üretim
giderleri belli oranlarda (normal faaliyet kapasitesi göz önünde tutularak) dahil edilmiştir.
3.4-Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığının düşülmesi
suretiyle gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi değildir.
Amortisman aşağıdaki tahmini ekonomik ömürleri üzerinden “basit amortisman’’ yöntemi kullanılarak
hesaplanmıştır.
Yer altı ve yerüstü düzenlemeleri
Binalar
Makine tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Mobilya, demirbaşlar
10-50 yıl
10-50 yıl
10-25 yıl
3-5 yıl
3-5 yıl
Maddi duran varlıkların bilançodaki değerleri, olaylar ve durumların bilançoda taşınan değerlerinden paraya
çevrilemeyeceği durumlarda, maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olup olmadığı gözden geçirilir. Böyle bir
belirti varsa ve aktifin bilançoda taşınan değeri, tahmin edilen gerçekleşebilir değerini geçerse, bu aktifler ya da
nakit yaratan kalemler gerçekleşebilir değerlerine getirilir. Maddi duran varlıkların gerçekleşebilir değeri net
satış fiyatı veya kullanımdaki net defter değerinden yüksek olanıdır. Kullanım değerini bulurken, tahmin edilen
gelecekteki nakit akımı, elde edilecek nakdin bugünkü piyasa koşullarındaki bedelini ve o aktife özgü riskleri
yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerlerine indirgenir. Bağımsız nakit akımı
yaratmayan bir varlık için kullanımdaki net defter değeri varlığın dahil olduğu nakit akımı sağlayan kalemler
grubu için belirlenir. Değer düşüklüğü karşılık giderleri gelir tablosunda kayda alınmaktadır.
11
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Haziran 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
3.5-Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Bir işletmeden ayrı olarak elde edilen maddi olmayan duran varlıklar maliyet bedeli üzerinden
aktifleştirilmektedirler. Bir işletmenin devir alınmasının bir parçası olarak elde edilen maddi olmayan duran
varlıklar, ilgili varlığın rayiç bedelinin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda aktifleştirilir. Ancak, bu
rayiç bedelin, alımdan doğan bir negatif şerefiye yaratmamasına veya varolan negatif şerefiyeyi arttırmamasına
dikkat edilir. Geliştirme giderleri dışında, bir işletme içerisinde yaratılmış olan maddi olmayan duran varlıklar
aktifleştirilmemektedir ve harcama yapıldığı yılın karından düşülmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar,
normal amortisman yöntemine göre ilgili varlığın en iyi tahmini ekonomik ömrü boyunca itfa edilmektedirler.
Maddi olmayan duran varlıkların taşıdıkları değerlerin gerçekleşmeyeceği durum ve şartlar geçerli ise ilgili
varlıklar değer düşüklüğü için gözden geçirilirler.
Yeni yazılımların alış maliyeti, söz konusu yazılımın ilgili donanımların bir parçası olmaması halinde
aktifleştirilir ve maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılır. Yazılımlar normal amortisman yöntemi ile 1
ile 5 yıl arasında itfa edilir.
3.6-Şerefiye
Bir bağlı ortaklık, iştirak ya da müşterek yönetime tabi teşebbüsün tanımlanabilir net varlıklarının gerçek
değerini aşan bir maliyet bedeli ile elde edilmesi durumunda, elde etme tarihinde oluşan aradaki fark şerefiye
olarak tanımlanmaktadır. 30.09.2007 tarihinden önceki satın almalarda oluşan şerefiye, gelecekte
gerçekleşebilecek ekonomik faydalarla ilgili tahminlere bağlı olarak 31 Aralık 2004 tarihine kadar en fazla 20
yıl olmak üzere doğrusal amortisman yöntemine göre itfa edilmektedir. Şerefiye tutarı taşıdığı değerin
gerçekleşmeyeceği durum ve şartlar geçerli ise değer düşüklüğü için gözden geçirilir. Şerefiye, maliyet
bedelinden birikmiş itfa ve herhangi bir değer düşüklüğü karşılığı düşüldükten sonra ortaya çıkan değerle
gösterilmektedir.
Elde edilen varlıkların gerçek değeri elde etme maliyetini aştığı takdirde, negatif şerefiye ortaya çıkmaktadır.
Negatif şerefiye normal amortisman yöntemine göre 5 ile 10 yıl arasında olan ekonomik ömrü boyunca itfa
edilmektedir.
3.7-Araştırma Geliştirme Giderleri
Araştırma giderleri gerçekleştiği anda giderleştirilir. Bir proje ile ilgili geliştirme harcaması gelecekteki
gerçekleşebilir değerinden emin olunduğu zaman ileriki dönemlere taşınabilir. Taşınan herhangi bir harcama
ilgili projenin gelecekteki beklenen satışlarının dönemi üzerinden amortismana tabi tutulur.
3.8-Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Karşılıklar ancak ve ancak Şirketimiz geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya
da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma
olasılığı mevcutsa ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınır. Paranın zaman
içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderlerin bilanço tarihindeki
indirgenmiş değeriyle yansıtılır.
Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise mali tablolarda
yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır.
Şarta bağlı varlıklar ise mali tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde
dipnotlarda açıklanır.
3.9-Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Gelirler, faaliyetlerinden dolayı şirketimize ekonomik getiri sağlaması olasılığı olduğu ve gelirin güvenilir
olarak ölçülebilmesinin mümkün olduğu zaman kayıtlara alınmaktadırlar. Gelirler indirimler, katma değer ve
satışla ilgili vergiler düşüldükten sonra net olarak belirtilmektedirler. Gelirler, aşağıda belirtilen kayda alım
ölçütler dikkate alınarak kayda alınmaktadır.
12
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Haziran 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Satışlar
Gelir, ürünlerin sahipliğinin önemli risklerinin ve mükafatlarının alıcıya geçtiği ve gelirin tutarı güvenilir olarak
ölçülebildiği zaman kayıtlara alınmaktadır.
Hizmet verilmesi
Hizmetlerden elde edilen gelir güvenilir bir şekilde ölçülebildiği zaman hizmetin tamamlanma derecesi dikkate
alınarak muhasebeleştirilir. Sonucun güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumda gelir, bu gelirle
ilişkilendirilebilecek gerçekleşen giderlerin miktarı kadar yansıtılır.
Faiz
Gelir, faiz tahakkuk ettiği zaman kayıtlara alınmaktadır.
3.10-Devlet Tarafından Verilen Teşvikler
Devlet teşvikleri, Şirketimizin bu teşviklerle ilgili gerekleri yerine getirdiği ve bu teşvikin alınacağı ile ilgili
makul bir sebep oluşmadığı sürece muhasebeleştirilmez. Bu teşvikler karşılamaları beklenen maliyetlerle
eşleşecek şekilde ilgili dönemde gelirlere muhasebeleştirilir. Devletin yaptığı teşviklerden elde edilen gelir
uygun bir gider kaleminden indirim olarak muhasebeleştirilir.
3.11-Yabancı Para Cinsinden Đşlemler
Yabancı para cinsinden yapılan işlemlerin çevrimi yapılırken, işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurlar esas
alınır. Yabancı para cinsinden parasal olmayan bilanço kalemlerinin çevriminde ise bilanço tarihinde geçerli
olan kurlar esas alınmaktadır. Oluşan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılır.
30/06/2007 tarihindeki yabancı para cinsinden bilanço kalemlerinin çevriminde kullanılan ilgili yıl sonu döviz
kurları aşağıdaki gibidir:
Tarihler
GBP
GBP
USD
USD
EURO
EURO
ALIŞ
SATIŞ
ALIŞ
SATIŞ
ALIŞ
SATIŞ
2.7569
2.7713
1.4056
1.4124
1.8515
1.8604
2.4439
2.4567
1.2048
1.2106
1.7086
1.7168
31 Aralık 2006
30 Eylül 2007
Yurtdışı bir varlığın elden çıkartılmasında, yabancı para dönüştürme farkları kar-zarar tablosunda elden çıkarma
ile ilgili gelir-gider olarak kabul edilir. Yabancı bir şirketimizin satın alınmasından doğan şerefiye ve defter
değeri ile ilgili düzeltmeler satın alan şirketin aktif ya da pasifi olarak kabul edilir ve daha sonra dönüştürülmek
üzere işlemin olduğu tarihte geçerli olan kurdan kaydedilir.
3.12-Kıdem Tazminatı Karşılığı
Şirketimiz kıdem tazminatını tahmin edilen enflasyon oranlarına ve personelin işten ayrılması veya işine son
verilmesi ile ilgili Şirketimiz kendi deneyimlerinden doğan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin
bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranları kullanılarak indirgenmiş net değerinden kaydedilmesini
öngören Projeksiyon Metodu’nu kullanarak hesaplamıştır ve finansal tablolara yansıtmıştır.
Şirketimiz , Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ve işsizlik sigortası primi
ödemektedir. Şirketimiz bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler ödendikleri
dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
3.13-Banka Kredileri
13
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Haziran 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Bütün krediler ilk olarak alınan tutarların gerçek değeri olan maliyet bedellerinden piyasaya çıkarma maliyetleri
düşüldükten sonra kayıtlara alınmaktadırlar.
Đlk kayda alınış tarihinden sonra, krediler izleyen dönemlerde geçerli faiz oranı kullanılarak iskonto edilen
maliyet bedeli üzerinden değerlendirilirler. Đskonto edilen maliyet bedeli, piyasaya çıkarma maliyetleri ve
iskontolar veya primler göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
Kredilerle ilgili yükümlülükler ortadan kalktığında, bu kredilerle ilgili karlar ve zararlar iskonto süresince net
kar veya zarara kaydedilmektedirler.
3.14-Borçlanma Giderleri
Borçlanma giderleri genel olarak oluştukları tarihte giderleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, bir varlığın
elde edilmesiyle, yapımıyla veya üretimiyle doğrudan ilişkilendirilebiliyor ise aktifleştirilmektedirler.
Borçlanma giderlerinin aktifleştirilmesi, ilgili varlığın kullanıma hazır olma süreci devam ettiği ve masraflar ile
borçlanma giderleri gerçekleştiği zaman başlamaktadır. Borçlanma giderleri, varlıkların amaçlanan kullanıma
hazır oluncaya kadar aktifleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, faiz giderleri ve borçlanma ile ilgili diğer
maliyetleri içermektedir.
3.15-Vergi Karşılıkları
Vergi karşılığı, dönem karı dikkate alınarak hesaplanmış ve hesaplamada ertelenmiş vergi göz önünde
bulundurulmuştur.
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve
pasiflerin finansal tablolarda yansıtılan değerleri ile yasal vergi bazı arasındaki geçici farkların vergi etkisi
dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri aşağıdaki durumlar haricinde bütün vergiye
tabi geçici farklılıklar için kayıtlara alınmaktadır:
Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün şerefiye itfasından doğması ya da şirketimiz birleşmesi olmayan bir
işlemdeki bir varlığın veya borcun ilk defa kayıtlara alınmasında, ve işlem gerçekleştiği zaman ne muhasebesel
karı ne de vergiye tabi kar veya zararı etkilemediği durumlar; ve geçici farkın ters çevrilmesinin
zamanlamasının kontrol edilebildiği, ve öngörülebilir gelecekte geçici farkın ters çevrilmeyeceğinin olası
olduğu durumlar hariç, bağlı ortaklıklara, iştiraklere ve ortaklıklara yapılan yatırımlarla ilgili vergiye tabi geçici
farklar göz önünde bulundurulduğu durumlar.
Ertelenmiş vergi alacakları, vergiden indirilebilir geçici farklar, kullanılmamış vergi varlıkları ve kayıplarının
taşınmasından faydalanılabilecek kadar vergilendirilebilir kar oluşması ölçüsünde, kullanılmamış vergi
alacakları ve kullanılmamış vergi kayıpları için kayıtlara alınmaktadırlar. Bunlar aşağıdaki durumlarda hariçtir:
Vergiden indirilebilir geçici farkla ilgili olan ertelenmiş vergi alacağının şirketimiz birleşmesi olmayan bir
işlemdeki varlık veya borcun ilk defa kayıtlara alınmasından doğduğu ve işlem sırasında ne muhasebesel karı ne
de vergiye tabi kar veya zararı etkilediği durumlar ve, Bağlı ortaklıklara, iştiraklere ve ortaklıklara yapılan
yatırımlarla ilgili mahsup edilebilir geçici farklarda ertelenmiş vergi alacaklarının kaydedilebileceği durumlar
sadece geçici farkların öngörülebilir gelecekte ters çevrilmesinin mümkün olduğu ve bu geçici farkın mahsup
edilebileceği vergiye tabi karın oluştuğu durumlar.
Ertelenmiş vergi alacağının taşıdığı değer, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve ertelenmiş vergi alacağının
tamamen ya da kısmen kullanımına olanak sağlayacak yeterli vergilendirilebilir karın olası olmadığı durumlarda
azaltılır.
Ertelenmiş vergi alacakları ve yükümlülükleri varlığın gerçekleştiği ya da yükümlülüğün ifa edildiği dönemde
geçerli olan ve bilanço tarihinde yürürlükte olan vergi oranına göre hesaplanır.
3.16-Muhtemel Yükümlülükler
Muhtemel yükümlülükler finansal tablolara yansıtılmamaktadır. Bu yükümlülükler
dipnotlarda
açıklanmaktadır. Olası kazançlar ise finansal tablolara yansıtılmamaktadır, ancak ekonomik getiri yaratma
ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.
14
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Haziran 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
3.17-Nakit ve Nakit Benzeri Değerler
Nakit ve nakit benzeri değerler, kasa ve bankalardaki nakit para ve 30 Eylül vadeli tahsildeki çekleri
içermektedir. Nakit benzeri değerler kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme
riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip yatırımlardır.
Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri değerler, kasa, bankalarda bulunan nakit, vadesi 30
Haziran olan tahsildeki çekler ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan menkul kıymetleri içermektedir.
4. NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ
Kasa
Banka (kısa vadeli mevduatlar dahil)
Alınan çekler
Diğer
30/09/2007
17.225
728.483
0
0
745.708
31/12/2006
11.861
55.014
0
0
66.875
30/09/2007
0
0
31/12/2006
0
0
5. SATILMAYA HAZIR MENKUL KIYMETLER
Diğer Menkul kıymetler (Fon)
6. FĐNANSAL BORÇLAR
Banka adı
T.Đş Bankası – Protokol ana para borcu
T.Đş Bankası – Tem. kırım kredisi
Pamukbank – Protokol ana para borç
Toplam Borç
30 Eylül 2007
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli
Borç
Borç
311.596
0
0
0
0
573.503
311.596
573.503
31 Aralık 2006
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli
Borç
Borç
778.937
0
426.032
0
0
1.611.282
1.204.969
1.611.282
Şirketin 30.09.2007 tarihi itibariyle yukarıda tabloda görüldüğü üzere 311.596 YTL Kısa vadeli ve 573.503
YTL Uzun vadeli olmak üzere toplam 885.099 YTL anapara banka borcu bulunmaktadır.
GRUBA DAHĐL ŞĐRKETLER BARMEK HOLDĐNG A.Ş. , EMEK ELEKTRĐK ENDÜSTRĐSĐ A.Ş ve ĐLE
ALACAKLI BANKALAR VE TMSF ARASINDA YAPILAN YENĐDEN YAPILANDIRMA PROTOKOLLERĐ
2003 yılında Barmek Đnşaat ve Tesisat AŞ.’nin 324 Madde kapsamında Đflasın ertelemesi kararının alınmasın dan sonra
Bankalarla Yeniden yapılandırma protokolleri imzalanmıştır.
T.ĐŞ BANKASI PROTOKOLÜ
T.Đş Bankası ile 22.07.2004 tarihinde düzenlenen ana protokol 17.10.2005 tarihinde düzenlenen ana protokol ve 16.05.2007
Tarihinde yapılan ek Protokoller çevresinde güncellenerek devam etmektedir.
TMSF PROTOKOLÜ
TMSF ile 21.12.2004 tarihinde yapılan protokolde 3.903.644,27 USD nakit ile 2.011.029 YTL , 2.458.500 USD , 15.906
EURO Gayri Nakdi Risk tutarında mutabık kalınmıştır. Protokole istinaden yapılan ödemeler toplamı 4.254.686,27 USD
dır.
TMSF ile 16.06.2006 tarihli protokolde kararlaştırılan borcun ödemelerden sonra kalan anaparasının ve ödenmesi
kararlaştırılan faizi için 05.06.2007 tarihli ek protokol yapılmış olup ödeme programı 15.06.2007 tarihinden 31.08.2008
tarihine kadar 7 taksit’ de toplam 1.647.956 USD + Faiz tutarındadır.
BARMEK ĐNŞAAT VE TESĐSAT A.Ş.
15
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Haziran 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
10.07.2003 Tarihinde Ankara 3.Asliye Ticaret Mahkemesinin Đflasının erteleme kararı alınmasına karşın söz konusu
mahkeme 21.07.2006 tarihinde iflas kararı vermiştir.Yargıtay’a yapılan başvuru sonucunda 03.05.2007 tarihinde iflas
onama kararı verilmiş ve 10.07.2007 tarihinde kesinleşmiştir. Barmek Đnşaat ve Tesisat A.Ş.’nin borç ve alacak tespiti
çalışmaları Đflas Đdaresi tarafından yürütülmektedir.
31.12.2006 (önceki dönem)
Anapara banka borcu toplamı 2.816.251 YTL. dır.
Finansman giderleri içinde grup şirketlerinin payı yoktur.
7. TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR
a) Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar
Vadeli çekler ve alacak senetleri
Depozito ve teminatlar
Şüpheli alacaklar
TOPLAM
Şüpheli alacak karşılığı(-)
Alacak reeskontu(-)
TOPLAM
NET TUTAR
30 Eylül 2007
2.121.384
5.500
3.341
783.922
2.914.147
(783.922)
(121)
(784.043)
2.130.104
31Aralık 2006
1.964.515
171.206
3.341
718.607
2.857.669
(718.607)
(5.288)
(723.895)
2.133.774
30 Eylül 2007
3.215.509
2.204.590
(32.354)
5.387.745
31 Aralık 2006
2.394.937
735.863
(22.326)
3.108.474
b) Ticari Borçlar
Ticari borçlar
Borç Senetleri
Borç reeskontu (-)
TOPLAM
8. FĐNANSAL KĐRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
Finansal kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklar ve buna bağlı yükümlülükler bulunmamaktadır.
Önceki Dönem: Yoktur
9. ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
Đlişkili taraflardan alacaklar
30 Eylül 2007
Barmek Holding A.Ş.
5.079.369
Barmek Đnş.Tes.A.Ş.(Temlik) 5.079.369
Barış A.Ş.
0
ABB Barmek Elektrik A.Ş.
0
Barmek Đnşaat A.Ş.
0
Barmek Dış Ticaret A.Ş.
0
5.079.369
31 Aralık 2006
5.725.138
Đlişkili taraflara borçlar
31 Aralık 2006
1.233
0
0
0
5.726.371
30 Eylül 2007
16
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Haziran 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Barmek Holding A.Ş.
Barmek Dış Tic.A.Ş.
Barış A.Ş.
Halka Arz
Barmek Đnşaat A.Ş.
Zafer ARABUL
891.978
0
51.595
5
0
23.027
966.605
1.665.990
0
0
5
0
24.120
1.690.115
Cari Dönem :30.09.2007
Daha önceki dönemlerde açıklandığı gibi Barmek Đnşaat ve Tesisat A.Ş. iflas etmiş olmasına rağmen Emek
Elektrik Endüstrisi A.Ş’ne 31.12.2006 tarihi itibariyle oluşmuş olan 5.716.287 YTL borcunu Barmek Holding
A.Ş üstlenmiştir. Bu borcun ödenmesi, Barmek Azerbaycan Elektrik Şebekesi MMC şirketinden elde edilecek
gelirlerinden temlik edilmek üzere 16.4.2006 tarihinde sözleşme imzalanmıştır.
Barmek Holding A.Ş., Azerbaycan tarafının mukavele şartlarını yerine getirmediği için 25 yıllık imtiyaz
sözleşmesini iptal etmiştir. Mukavele şartları yerine getirilmediği için uluslar arası tahkime başvurulmuştur.
Tahkimin ilk toplantısı 18 Mayıs 2007 tarihinde yapılmıştır. Bu toplantıda, Barmek Holding A.Ş’nin ihtiyatı
tedbir talebi normal toplantılara ertelenmiştir.
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. nin Barmek Đnşaat Tesisat A.Ş’ den , .31.12.2006 tarihi itibariyle, 5.716.287 YTL
alacaklıdır. Aradan geçen zaman içerisinde bu borç için 1.037.778,70 YTL ödenmiştir. Buna rağmen
uygulanan faiz ile borç yükü 5.079.369,15 YTL olarak devam etmektedir.
Barmek Holding A.Ş. , Azerbaycan çalışmalarından elde edilecek gelirden borcun tasfiyesi ile alakalı olarak
16.4.2006 tarihinde imzalanmış olan sözleşmenin geçerliliğini teyit eder. Barmek Holding A.Ş., bu konuda
yakın gelecekte çözüm getireceğini tekrarlar..
Önceki dönem: 31.12.2006
Şirketimizin; Grup Şirketlerin’den Barmek Đnşaat Tesisat A.Ş’ den 31.12..2006 tarihi itibariyle 5.716.287 YTL
alacağı bulunmaktadır. Bu alacak için bu dönemde de herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Bu alacağı Barmek
Holding A.Ş. nin 20.12.2005 tarihli yönetim kurulu kararı ile üstlendiği, 31/12/2005 tarihli Bağımsız Denetim
Raporunda da belirtilmiştir.
Barmek Holding A.Ş.’ nin protokole göre üstlenmiş olduğu bu borcun 5.149.570 YTL’ lık tutarını %50 hisse
ile Barmek Azerbaijan MMC(Baraz) firmasından olan alacaklarının Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. ye temlik
yoluyla ödenmesine ilişkin 16.4.2006 tarihli sözleşme yapılmıştır. Bu sözleşmeye göre; Barmek Holding A.Ş.
Barmek Azerbaijan MMC firmasından doğmuş ya da doğacak temettü ve/veya tazminat alacağının %10’ unu
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.’ ne temlik etmiştir. Temlik tarihinden itibaren 3 (Üç) yıl içinde temlik
şartnamesi uyarınca ödeneceği, üç yıl sonunda temlik nedeniyle Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. ye ödenen
toplam miktarın 5.149.570 YTL’ ye ulaşmaması durumunda Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. nin bakiye alacağını
Barmek Holding A.Ş’ den (borcun temliki hükümleri uyarınca) talep etme hakkı bulunmaktadır.
Diğer taraftan; Barmek Azerbaijan MMC firması ile ilgili olarak Azerbeycan Hükümeti ile yapılan sözleşme;
devlet kuruluşlarının elektrik borçlarının hükümet tarafından ödenmediği gerekçesi ile 03.07.2006 tarihinde
Barmek Holding tarafından fesh edilmiştir. Anlaşmadan doğan alacaklarını tahsil etmek için (Avrupa Enerji
Şartı Anlaşmasına ve Türkiye ile Azerbeycan arasındaki ikili anlaşma gereği ICSID kurallarına göre) Uluslar
arası tahkime başvurmuştur. Rapor tarihi itibariyle yeni bir bilgi yoktur.
10. DĐĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
17
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Haziran 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
a) Diğer Yükümlülükler
Yoktur.
Önceki Dönem: Yoktur
b) Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
Depozito ve Teminatlar
TOPLAM
30 Eylül 2007
147.407
147.407
31 Aralık 2006
62.027
62.027
30 Eylül 2007
1.852.857
1.852.857
31 Aralık 2006
2.514.905
2.514.905
c) Uzun Vadeli Diğer yükümlülükler
Kamu Ertelenmiş Taksitleri
TOPLAM
11. TARIMSAL FAALĐYETLER
30/09/2007 : Yoktur.
Önceki Dönem: Yoktur
12. STOKLAR
30 Eylül 2007
1.402.814
595.836
214.955
0
4.213
0
121.569
2.339.387
Đlk Madde malzeme
Yarı Mamül
Mamul stokları
Ticari emtia stokları
Diğer Stoklar
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Verilen sipariş avansları
TOPLAM
31 Aralık 2006
1.106.258
564.539
546.054
0
4.213
0
200.042
2.421.106
13.PEŞĐN ÖDEMELER VE DĐĞER CARĐ/CARĐ OLMAYAN VARLIKLAR ĐLE KISA/UZUN VADELĐ
YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Diğer Dönen Varlıklar
Gelecek Ay Gid.- SSK taksitlendirme borç faizleri
Devreden KDV
Đade Edilecek KDV
Peşin ödenen vergiler
Đş avansları
Personel Avansı
Devletten diğer KDV alacakları
30 Eylül 2007
236.327
0
263.882
0
560
10.700
120.630
632.099
31 Aralık 2006
435.036
0
148.564
7.366
6.678
12.790
0
610.434
30 Eylül 2007
780.459
0
1.232.836
0
3.382
0
2.016.677
31 Aralık 2006
242.688
3.891
332.012
0
855
10.415
589.861
b) Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler
Personele Borçlar
Gider tahakkukları
Ödenecek vergi ve fonlar
Diğer KDV
Aidatlar
Özel Gider Đndirimi
18
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Haziran 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
c)Diğer Cari Olmayan Duran Varlık
30 Eylül 2007
800.685
711.261
Diğer cari olmayan duran varlıklar
Kamu Kurumu SSK Taksitlendirme Gecikme Cezası
Teminat Mektubu Komisyon Giderleri
Abonmanlık Giderleri
Sigorta Primleri
Diğer Gelecek Yıl Giderleri (Sigorta, Abone gid.)
31 Aralık 2006
728.610
711.261
5.008
6.458
5.883
89.424
800.685
728.610
14. ĐŞTĐRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
30.09.2007 Cari Dönem
Şirketin iştiraki Barmek Đnşaat ve Tesisat A.Ş.’nin Ankara Asliye Üçüncü Ticaret Mahkemesinin 2003/367 Esas
sayılı “Đflasın Ertelenmesi” davası 21.07.2006 tarihli duruşmasında alınan 2003/354 sayılı kararı gereğince
iflas ertelemesi isteminin reddine 21.07.2006 tarihi saat 10:45 itibari ile iflasına ve iflasın bu tarih ve saat
itibariyle açılmasına, alınmış tedbirlerin de devamına karar verilmişti. Kararın süresi içinde temyiz talebi
üzerine Yargıtay 19. Hukuk Dairesi Başkanlığı 03.05.2007 tarih 2006/10708- 2007/4368 sayılı ilamı ile
mahkeme kararını onamış, onama ilamı 29.06.2007 tarihinde tebliğ edilmiş, yasal süre içerisinde tashihi karar
talebi yoluna gidilmemiş olup davanın da hasımsız olması nedeni ile hüküm 10.07.2007 tarihi itibariyle
kesinleşmiştir.
Đflas sürecinde olan şirket iştirakinin cari dönem finansal tablolarına ulaşılamamıştır.
Önceki dönem (31.12.2006)
Ticaret Unvanı
Sermayesi
Đştirak
Oranı
Đştirak
tutarı
En Son Mali Dönem
Tablo Tarihi
Karı/Zararı
Barmek Đnşaat ve Tesisat A.Ş.
3.557.761
2,95
105.000
31.12.2006
Ticaret Unvanı
Net
Dönem Kurul Standartları
Kar/Zararı
Hazırlanmış
Evet/hayır
Hayır
Barmek Đnşaat ve Tesisat A.Ş.
382.054
Bağımsız
denetimden
geçmiş E/H
Hayır
Bağımsız
denetçi
görüşü
Yok
Finansal Varlıklar
30 Eylül 2007 tarihleri itibariyle satılmaya hazır menkul değerin dökümü aşağıda sunulmuştur :
* Barmek Đnşaat ve Tesisat A.Ş.
Enflasyon Düzeltme Farkı
Değer düşüklüğü karşılığı :
30 Eylül 2007 bakiyesi
Đştirak (%)
2.95
30 Eylül 2007
105.000
1.211.425
(1.316.425)
0
* Barmek Đnşaat Tesisat A.Ş.’nin TTK 324 üncü maddesi ile ĐĐK 179/b-4 maddesi gereğince iflas ertelemesi
süreci sona erdiğinden fon aktarım gücünün olmadığı , bu nedenle Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. ‘nin Barmek
Đnşaat ve Tesisat A.Ş. sermayesinde sahip olduğu % 2,95 sermaye payı ve enflasyon düzeltme farkı toplamı
olan 1.316.425 YTL için önceki dönemlerde değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
15. ERTELENEN VERGĐ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ
19
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Haziran 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Şirketin, vergiye esas finansal tabloları ile UFRS' ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki
farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini
muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları
ile UFRS' ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda
açıklanmaktadır.
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen
farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi
olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların reeskontu,
kıdem tazminatı karşılığı, yararlanılacak yatırım indirimi tutarları üzerinden hesaplanmaktadır.
30 Eylül 2007
155.909
0
Net ertelenmiş vergi varlığı/(yüküml.)
Net ertelenmiş vergi yüküml.ülüğü
31 Aralık 2006
123.325
0
16. FĐNANSAL VARLIKLAR
14 nolu dipnotta açıklaması yapılmıştır.
17. POZĐTĐF/NEGATĐF ŞEREFĐYE
Yoktur.
Önceki dönem: Yoktur
18. YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER
Yoktur
Önceki dönem: Yoktur
19. MADDĐ VARLIKLAR
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu
aşağıdaki gibidir:
Arazi ve arsalar
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizat
Taşıt araçları
Demirbaşlar
Eksi : Birikmiş Amortisman
31 Aralık 2006 Girişler
Çıkışlar
32.352
0
7
0
0
0
93.542
25.129
2
0
62.396
606
188.299
25.735
0
0
0
0
0
0
0
30 Eylül 2007
32.352
7
0
118.671
2
63.002
214.034
(100.982)
(9.681)
0
(110.663)
87.317
16.054
0
103.371
Net defter değeri
Varlıklar Üzerindeki Rehin ve Đpotekler
Cari Dönem Yoktur
Önceki Dönem
Önceki dönemde ipotek ve rehine konu maddi duran varlıkların dönem içinde satışı yapıldığından rehin ve
ipotek mevcut değildir.
20. MADDĐ OLMAYAN VARLIKLAR
30 Eylül 2007
20
31 Aralık 2006
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Haziran 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Özel Maliyetler
Birikmiş amortismanlar
MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NET
2.967
(1.669)
1.298
2.967
(1.113)
1.854
21. ALINAN AVANSLAR
Şirketin , sonraki dönemlerde müşterilerine yapacağı satışlar için almış sipariş avansları:
30 Eylül 2007
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli
Alınan sipariş avansı
2.063.750
31 Aralık 2006
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli
0
1.993.225
0
22. EMEKLĐLĐK PLANLARI
Yoktur.
23. BORÇ KARŞILIKLARI
a) Kısa Vadeli Borç Karşılıkları
Yoktur
b) Kıdem Tazminatı Karşılığı
Türk Đş Kanunu’na göre, Şirketimiz bir senesini doldurmuş olan ve Şirketimizle ilişkisi kesilen veya emekli
olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden
personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş
tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle, 1.960,69 YTL (31 Aralık 2006 – 1.857,44 YTL )
ile sınırlandırılmıştır.
Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ Kısım 29 (Çalışanlara Sağlanan Faydalar)’a uygun olarak Şirket’in
yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplama gerekmektedir. Şirket, kıdem tazminatı karşılığını,
Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ Kısım 29’a uygun olarak “Öngörülen Birim Kredi Yöntemi” ni kullanarak,
Şirket’in geçmiş yıllardaki personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma
konularındaki deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve mali tablolara yansıtmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı,
çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak
ayrılır.
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
Đskonto oranı
11
11
Tahmin edilen limit/ücret artışı
5
5
31 Aralık 2006 – 30 Eylül 2007 tarihleri arasında kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda
sunulmuştur:
31Aralık 2006 bakiyesi
1.217.178
Dönem içinde ödenen
(191.213)
Cari dönemde eklenen
326.953
30 Eylül 2007 bakiyesi
1.352.918
24. SERMAYE VE SERMAYE YEDEKLERĐ
Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 33.000.000 YTL’dir. Şirket’in 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle tarihsel ödenmiş
sermaye tutarı 21.969.208 YTL olup her biri 1 Ykr tutarında 2.196.920.800 adet hisseden oluşmaktadır.
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle Şirketimizin yasal sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
21
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Haziran 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Barmek Holding A.Ş
Hüseyin ARABUL
Özcan KANBUROĞLU
Halka Arz
Tutar
4.893.355
126
126
17.075.600
21.969.208
%
22,27
77,73
100.00
Tutar
4.917.355
126
126
17.051.601
21.969.208
%
22,38
77,62
100.00
Şirketimizin 30 Eylül 2007 tarihi itibariyle bilançosundaki öz sermaye aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır :
Kayıtlı değeri
30 Eylül 2007
Ödenmiş sermaye
21.969.208
21.969.208
Hisse senetleri ihraç primleri
51.623
58.538
Yasal yedekler
48.787
2.756.058
Olağanüstü yedekler
3.408
20.107
Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
11.680.878
Toplam
22.073.026
36.484.789
Geçmiş Yıl Zararları
(38.453.105)
Dönem Net Karı/Zararı
(454.582)
Toplam Öz Sermaye
(2.422.898)
25. KARŞILIKLI ĐŞTĐRAK SERMAYE DÜZELTMESĐ
Yoktur.
26. KAR YEDEKLERĐ – GEÇMĐŞ YIL KAR/ZARARLARI
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler Şirket’in ödenmiş sermayesinin (SPK’nın yayınladığı
tebliğlere ve duyurulara göre enflasyona göre düzeltilmiş sermaye) %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın
(SPK’ya göre enflasyona göre düzeltilmiş kar) %5’i olarak ayrılır. Đkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş
sermayenin (SPK’ya göre enflasyona göre düzeltilmiş sermaye) %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk
Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları
netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar :
Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ Kısım 15 madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo
denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar karı/(zararı)”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına
ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar
rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda
izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise
sırasıyla olağanüstü yedekler, yasal yedek akçeler ve öz sermaye kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre
düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün olmaktadır.
Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ’e uygun olarak hazırlanan finansal tablolar esas alınarak hesaplanan 2003 yılı
faaliyetlerinden elde edilen karlar dikkate alınmak üzere, dağıtılabilir karın en az %30’u (2003 - %20) oranında
kar dağıtımı zorunluluğu getirilmiştir. Bu dağıtım şirketlerin genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak nakit
olarak ya da dağıtılabilir karın %30’undan aşağı olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda
nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir.
Geçmiş Yıl Zararı: 38.453.105. YTL
27. YABANCI PARA POZĐSYONU
22
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Haziran 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
30 Eylül 2007
ABD$
YTL
Karşılığı
Euro
YTL
Karşılığı
Diğer
yabancı
paralar
YTL karşılığı
Hazır değerler
Ticari alacaklar
295,97
346.196,12
356,58
417.097,08
26.763,80
45.728,62
0
959.855,48 1.640.009,07 19.983,50
0
21.192,50
Yabancı para varlıkların toplam
ve YTL karşılığı
346.492,09
417.453,66
986.619,28 1.685.737,69 19.983,50
21.192,50
2.124.383,85
365.628,95
286.322,37
442.630,41
346.621,86
118.706,89
203.795,99 162.506,83
798.309,99 1.370.538,59
0
99.870,65
0
651.951,32
789.252,27
917.016,88 1.574.334,58 162.506,83
99.870,65
(2.463.457,50)
(310.745,40)
Uzun vadeli finansal borçların
kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
Alınan avanslar
Yabancı para yükümlülüklerin
toplam YTL karşılığı
Net yabancı para pozisyonu
31 Aralık 2006
ABD$
Hazır değerler
Ticari alacaklar
YTL
Karşılığı
329.48
463,12
203.281,92 285.733,07
Euro
YTL
Karşılığı
12.063
22.334,64
747.367,45 1.383.750,83
Diğer
yabancı
paralar
19.083,50
YTL karşılığı
0
21.155,97
Yabancı para varlıkların toplam
ve YTL karşılığı
203.611,40 286.196,19
759.430,45 1.406.085,47 19.083,50
Uzun vadeli finansal borçların
kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
Alınan avanslar
217.508,01 307.208,31
188.416,02 266.118,79
80.288,65 149.369,00
929.103,71 1.728.504,54
20.575,50
0
18.570,38
0
Yabancı para yükümlülüklerin
toplam YTL karşılığı
405.924,03 573.327,10 1.009.392,36 1.877.873,54
20.575,50
18.570,38
2.469.771,02
(756.333,39)
Net yabancı para pozisyonu
28. DEVLET TEŞVĐK VE YARDIMLARI
Yoktur
23
21.155,97
1.713.437,63
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Haziran 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
29. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Alacaklar Đçin Alınmış Teminatlar
Alınan Đpotek ve Teminat yoktur.
Davalar;
Şirketin “davacı” olduğu ve devam etmekte olan dava ve takipler
Konusu
Bogaziçi Mühendislik A.Ş
TOPLAM
Tutar
504.802
504.802
Açıklama
Tamamına karşılık ayrılmıştır
Şirketin “davalı” olduğu ve devam etmekte olan davalar.
Davacı Kuruluş
Đlgili Mahkeme
Dosya No
Dava
Açıklama
Tutarı
YTL
Karlık Tarımsal Yat. Tem. Ve Ank.6.Đcra Müd. 2006/7975
45.722 Đtiraz neticelenmediğinden
Servis Hizmet. Ltd.Şti.
karşılık ayrılmadı
Karlık Temizlik Hizmetleri ve Ank.
6.Đcra 2006/7974
35.530 Đtiraz neticelenmediğinden
Ticaret Ltd.Şti.
Müd.
karşılık ayrılmadı
Coşkun Otomotiv Akaryakıt
Ank.4.Đcra Müd. 2006/10643
7.414 Đtiraz neticelenmediğinden
karşılık ayrılmadı
Yükseliş Beton Direk Đmalatı
Akyurt Asliye 2007/126 E
15.664 Dava yeni açıldığından
Hukuk
karşılık ayrılmadı.
Şirketin Davacı olduğu ve devam etmekte olan davalar.
Davalı Kuruluş
Karlık Tarımsal Yat. Teminat. ve
Servis Hizmet. A.Ş.
Karlık Temizlik Hizmetleri ve Ticaret
Ltd.Şti.
Coşkun Akaryakıt Nakliye ve Yedek
Parça Tic. A.Ş.
Đlgili Mahkeme
Ank.7. Asliye Ticaret
Ank.2.Asliye Ticaret
Ank.9.Sulh Hukuk
Dosya No Açıklama
2006/499 45.722 YTL Đcra takibine
itiraz edildi
2006/480 35.530 YTL Đcra takibine
itiraz edildi
2006/2190 7.414 YTL Đcra takibine itiraz
edildi
Aktifler Üzerinde Mevcut Đpotek ve Teminatlar
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle Şirketin ipotekleri mevcut olmayıp teminat için verdiği mektupların dökümü
aşağıdaki gibidir:
Verilen Teminat Mektupları
BANKA
ĐŞ BANKASI
ĐŞ BANKASI
ĐŞ BANKASI
YAPI KREDĐ
YAPI KREDĐ
YAPI KREDĐ
KOÇBANK
PAMUKBANK
CĐNSĐ
USD
EURO
YTL
YTL
USD
EURO
EURO
YTL
30.09.2007
304.172,00
405.411,30
494.422,00
328,75
0
1.037.471,60
0
82.880,00
24
31.12.2006
311.641,00
494.466,30
335.827,00
328,75
0
206,00
0
82.880,00
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Haziran 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
PAMUKBANK
PAMUKBANK
HALK BANKASI
BAYINDIRBANK/
TOPRAK BANK
VAKIF BANK
GARANTĐ BANKASI
USD
EURO
YTL
YTL
YTL
YTL
28.500,00
18.566,87
64,32
28,00
28.500,00
18.566,87
64,32
28,00
107,10
206,00
107,10
206,00
Đhracat Taahhütleri
Yoktur
Aktifler Üstündeki Sigorta Tutarı
CARĐ DÖNEM
ĐKTĐSADĐ
KIYMET DEFTER DEĞERĐ
SĐGORTA DEĞERĐ
CĐNSĐ
BĐNALAR
0
2.117.500
MAKĐNE TECHĐZAT VE
171.992
2.200.000
DEMĐRBAŞLAR
STOKLAR
2.339.387
3.850.000
TAŞITLAR
2
83.800
ÖZEL GÜVENLĐK
0
4.320.000
2.511.381
12.571.300
ÖNCEKĐ DÖNEM
ĐKTĐSADĐ
KIYMET DEFTER DEĞERĐ
SĐGORTA DEĞERĐ
CĐNSĐ
BĐNALAR
0
1.925.000
MAKĐNE TECHĐZAT VE
155.938
2.200.000
DEMĐRBAŞLAR
STOKLAR
2.421.106
3.850.000
TAŞITLAR
2
150.000
2.577.046
8.125.000
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle Şirketin sahip olduğu aktifler üzerindeki toplam sigorta tutarı 8.251.300 YTL’dir
(31 Aralık 2006 – 8.125.000 YTL).
30. ŞĐRKET BĐRLEŞMELERĐ
Yoktur.
31. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Yoktur.
32. BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN ve AÇIKLAMA GEREKTĐREN HUSUSLAR
Şirket Đştirak’ı Barmek Đnşaat ve Tesisat A.Ş. nin Yargıtay tarafından iflasının onanması. Dipnot 14 Đştirakler ve
bağlı ortaklıklarda açıklanmıştır.
Temlikle ilgili gelişmeler
Dipnot 9.Đlişkili taraflarda ifade edilmiştir.
25
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Haziran 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
33. DURDURULAN FAALĐYETLER
Yoktur.
34. ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ
a) Net Satışlar
Şirketin 30 Eylül 2007 tarihinde gerçekleştirmiş olduğu satışlar aşağıdaki gibidir:
30/09/ 2007
14.030.152
5.637.047
8.393.105
0
0
0
0
0
0
14.030.152
Satışlar Toplamı
Yurtiçi satışlar
Yurt dışı satışlar
Diğer gelirler
Đlişkili Taraflara Satışlar
Satış indirimleri
Satış Đadeleri
Satış Đskontaları
Diğer Đndirimler
Net Satışlar
30/09/ 2006
8.604.687
4.770.948
3.833.739
0
0
0
0
0
0
8.604.687
b)Satışların Maliyeti
Cari Dönem
Dönem başı stok
Üretilen malın maliyeti
Dönem sonu mamül
Üretilerek satılan malın maliyeti
Ticari Faaliyet
Dönem başı emtia stoku
Dönem içi alışlar
Dönem sonu emtia stoku
Ticari faaliyet toplamı
Satılan hizmet maliyeti
Diğer satışların maliyeti
Toplam Satışların Maliyeti
30/09/ 2007
546.051
11.335.146
(214.955)
11.134.328
30/09/ 2006
317.285
7.348.704
(941.795)
7.973.214
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11.134.328
7.973.214
c) Üretim ve Satış Miktarları
Yağlı Tip Transformatör
ÇYG,YG,OG
Güç Kondansatörü (Mvar)
OG Epoksi Transformatör
Ayırıcı
Üretim (Adet)
30 Eylül 2007 30 Eylül 2006
1.351
1.147
109,7
2.778
109,7
143
2.010
5
35. FAALĐYET GĐDERLERĐ
26
Satış (Adet)
30 Eylül 2007 30 Eylül 2006
1.564
1.051
125,04
2.709
2.064
128
2.025
12
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Haziran 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Arge giderleri
Satış ve pazarlama giderleri
Genel yönetim giderleri
30 Eylül 2007
142.289
1.315.226
1.640.503
3.098.018
30 Eylül 2006
722.954
2.028.666
2.751.620
a) Satış ve Pazarlama Giderleri
Personel Giderleri
Tükenme payları ve amortisman giderleri
Dışarıdan Sağlanan fayda ve hizmetler
Çeşitli giderler
Vergi Resim ve harç giderleri
Seyehat giderleri
TOPLAM
30 Eylül 2007
295.774
0
856.538
162.209
705
0
1.315.226
30 Eylül 2006
204.274
0
Diğer
518.680
0
0
0
722.954
b) Genel Yönetim Giderleri
Personel Giderleri
Tükenme payları ve amortisman giderleri
Dışarıdan Sağlanan fayda ve hizmetler
Çeşitli giderler
Vergi Resim ve harç giderleri
Banka masraf komisyon giderleri
Kanunen kabul edilmeyen giderler
TOPLAM
30 Eylül 2007
1.046.089
6.696
212.079
214.538
26.026
135.075
0
1.640.503
Diğer
30 Eylül 2006
557.437
10.508
1.460.721
0
0
0
0
2.028.666
Amortisman ve Đtfa Giderleri
Üretim maliyeti
Satış pazarlama giderleri
Genel yönetim giderleri
30 Eylül 2007
3.399
6.696
10.095
30 Eylül 2006
10.291
10.508
20.799
30 Eylül 2007
3.359.408
30 Eylül 2006
2.034.067
Personel Giderleri ve Ortalama Personel Sayısı
Maaşlar-Ücretler ve Diğer Sosyal
Giderler
3.359.408
Dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı 140’ dir (30 Haziran 2006 – 116 kişi).
36. DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐR/GĐDER VE KAR/ZARARLAR
27
2.034.067
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Haziran 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
a) Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri
Diğer Olağan Gelir ve Karlar
Reeskont Faiz Gelirleri
Vade Farkı Gelirleri
Kambiyo Karları
Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar
30 Eylül 2007
0
74.422
32.354
340.102
474.844
105.215
1.026.937
30 Eylül 2006
4.524
82.699
0
34.885
466.588
102.722
691.418
b) Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar
30 Eylül 2007
121
33.405
435.376
47
685.845
65.315
1.220.109
Reeskont Giderleri
Diğer Gider ve Zararlar
Kambiyo Zararları
Diğer Olağandışı Gider ve zararlar
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Karşılık Giderleri
30 Eylül 2006
2.887
0
407.960
12.267
0
0
423.114
37. FĐNANSMAN GĐDERLERĐ
Kısa Vadeli Kredi Faizleri
Finansman giderleri, net
30 Eylül 2007
59.216
59.216
30 Eylül 2006
36.686
36.686
38. NET PARASAL POZĐSYON KAR/ZARARI
30.06.2007 tarihli mali tablolar SPK’nın 18 Mart 2005 Tarih ve B.02.1.SPK.017/152-7642 sayılı kararı uyarınca
enflasyon düzeltmesi yapılmasını gerektiren şartlar gerçekleşmediği için enflasyon düzeltmesine tabi
tutulmamış, bu nedenle parasal pozisyon kar/zararı oluşmamıştır.
39. VERGĐLER
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu, 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe girmiştir. Bu kanun ile 5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu yürürlükten kaldırılmıştır.
Türkiye’de Kurumlar Vergisi oranı 2006 yılı için %20’dir (2005: %30). Kurumlar vergisi oranı, kurumların ticari
kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan
istisna ve indirimlerin sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Kurumlar vergisi beyannamesi, hesap
döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar verilir ve ayın sonuna kadar ödenir.
Konsolide mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı
ayrı hesaplanmıştır.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %30 oranında geçici vergi
hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup
edilmekte idi. 5520 sayılı Yeni Kurumlar Vergisi Kanunu ile kurumlar vergisi oranı 01.01.2006 tarihinden
geçerli olmak üzere %20 olarak kesinleşmiştir. Buna karşın, 5479 sayılı Yasa ile 193 sayılı Gelir Vergisi
Kanununa eklenen geçici 69. madde hükümlerine göre yatırım indiriminden yararlanan kuruluşlarda kurumlar
vergisi ve geçici vergi oranı %30 olarak uygulanmaya devam edecektir.
Mali zararlar oluştukları yılı takip eden en fazla 5 yıl boyunca taşınabilirler. Vergi beyanları ve ilgili muhasebe
kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.
Türkiye’de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf
tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye’de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye’de mukim
28
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Haziran 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir. 22/07/2006 tarih ve 10731 sayılı
Bakanlar Kurulu Kararı ile bu oran %15 olarak belirlenmiştir. Türkiye’de mukim anonim şirketlerden yine
Türkiye’de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın
dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin gelir tablosunda yansıtılan cari vergi
gider karşılığının analizi aşağıda sunulmuştur :
30 Eylül 2007
Cari vergi gideri
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
-----------32.584
30 Haziran 2006
-----------(124.268)
40. HĐSSE BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına kazanç net karın, raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama
adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
41.NAKĐT AKIM TABLOSU
Finansal tablolarla birlikte verilmektedir.
42. FĐNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĐ ÖLÇÜDE ETKĐLEYEN YA DA FĐNANSAL TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABĐLĐR VE ANLAŞILABĐLĐR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI
GEREKLĐ OLAN DĐĞER HUSUSLAR
Cari Dönem (30.09.2007)
TTK 324 maddesi gereğince;
“Son yıllık bilançodan esas sermayenin yarısının karşılıksız kaldığı anlaşılırsa, idare meclisi derhal
toplanarak durumu umumi heyete bildirir.
Şirketin aciz halinde bulunduğu şüphesini uyandıran emareler mevcutsa idare meclisi aktiflerinin satış fiyatları
esas olmak üzere bir ara bilançosu tanzim eder. Esas sermayenin üçte ikisi karşılıksız kaldığı takdirde, umumi
heyet bu sermayenin tamamlanmasına veya kalan üçte bir sermaye ile iktifaya karar vermediği takdirde şirket
feshedilmiş sayılır. Şirketin aktifleri şirket alacaklılarının alacaklarını karşılamaya yetmediği takdirde idare
meclisi bu durumu derhal mahkemeye bildirmeye mecburdur. Mahkeme bu takdirde şirketin iflasına hükmeder.
Şu kadar ki; şirket durumunun ıslahı mümkün görülüyorsa idare meclisi veya bir alacaklının talebi üzerine
mahkeme iflas kararını tehir edebilir. Bu halde mahkeme, envanter tanzimi veya bir yedi emin tayini gibi şirket
mallarının muhafazası için lüzumlu tedbirleri alır.” denilmektedir
Şirket her bilanço döneminde mahkemeye başvurarak maddi duran varlıkların değerlemesini yaptırmaktadır.
31.12.2006 Döneminde Sabit Kıymetlere ve marka değerlemesine ilişkin bilirkişi tespiti 12.03.2007 tarihli
bilirkişi raporunda yapılmış olup , bu dönemde herhangi bir değişiklik olmadığı için yeni bir bilirkişi tespitine
ihtiyaç duyulmamıştır.
30.09.2007 tarihi itibariyle Şirketin tarihi maliyetlerle düzenlenmiş mali tablolarındaki öz varlık toplamı
(2,390.314) YTL dir. 12.03.2007 tarihli Bilirkişi Raporunda tespit edilen maddi duran varlık bedelleri ve marka
değerleme bedelleri ile mali tabloların yeniden düzenlenmesi sonucunda Şirketin öz varlığı 32.727.226 YTL
olmakta ve TTK 324 üncü maddesi kapsamından çıkmaktadır.
29
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
30 Haziran 2007 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKĐT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Önceki Dönem (31.12.2006)
TTK 324 maddesi gereğince;
“Son yıllık bilançodan esas sermayenin yarısının karşılıksız kaldığı anlaşılırsa, idare meclisi derhal
toplanarak durumu umumi heyete bildirir.
Şirketin aciz halinde bulunduğu şüphesini uyandıran emareler mevcutsa idare meclisi aktiflerinin satış fiyatları
esas olmak üzere bir ara bilançosu tanzim eder. Esas sermayenin üçte ikisi karşılıksız kaldığı takdirde, umumi
heyet bu sermayenin tamamlanmasına veya kalan üçte bir sermaye ile iktifaya karar vermediği takdirde şirket
feshedilmiş sayılır. Şirketin aktifleri şirket alacaklılarının alacaklarını karşılamaya yetmediği takdirde idare
meclisi bu durumu derhal mahkemeye bildirmeye mecburdur. Mahkeme bu takdirde şirketin iflasına hükmeder.
Şu kadar ki; şirket durumunun ıslahı mümkün görülüyorsa idare meclisi veya bir alacaklının talebi üzerine
mahkeme iflas kararını tehir edebilir. Bu halde mahkeme, envanter tanzimi veya bir yedi emin tayini gibi şirket
mallarının muhafazası için lüzumlu tedbirleri alır.” denilmektedir
Şirket her bilanço döneminde mahkemeye başvurarak maddi duran varlıkların değerlemesini yaptırmaktadır.
Ankara 3. Asliye Ticaret Mahkemesinin 2007/175 D iş emri ile hazırlanan 31.12.2006 tarihindeki bilirkişi heyet
raporunda maddi duran varlıklar 7.399.605.-YTL marka değeri ise 27.717.935-YTL olarak tespit edilmiştir.
Sermaye Piyasası Kurulu Seri:XI No:25 tebliğinin maddi varlıklar başlıklı yedinci kısmının üçüncü bölümünün
maddi olmayan varlıkların mali tablolara alınmasından sonraki dönemlerde değerleme işlemine ilişkin 166 ve
müteakip maddelerinden hareket ile maddi varlıklarını yeniden değerlemeye tabi tutmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu Seri:XI No:25 Tebliğinin Maddi Olmayan Varlıklar başlıklı sekizinci kısmının altıncı
bölümünün maddi olmayan varlıkların mali tablolara ilk alınmadan sonraki dönemlerde değerleme başlıklı
bölümünün 196 ve müteakip maddeleri hükmünden hareket ile marka değerlemesi yaptırılmıştır. Ancak tebliğin
197. maddesinde maddi olmayan varlıkların aktif bir piyasasının olması olağan bir durum değildir. Ancak her
birinin tek olması nedeniyle işletme adları ve ticari markalar için aktif bir piyasa olamaz. Ayrıca yeniden
değerlenen maddi olmayan duran varlıklar sınıfında olan ancak aktif bir piyasası olmaması nedeniyle yeniden
değerlemeye tabi tutulmayan bir maddi olmayan varlık, maliyet değerinden birikmiş amortismanların
düşülmesinden sonra mali tabloya taşınabilmektedir. Đşletmeler varlığın kullanımından sağlanabilecek
gelecekteki ekonomik fayda akışının kesinlik derecesini değerlendirirken, dış kaynaklardan elde edilen kanıtlara
ağırlık vererek, ilk mali tablolara alınma tarihi itibari ile ulaşılabilir olan kanıtlara dayanarak takdir yetkisini
kullanır” denilmektedir. Yönetim gelecekteki ekonomik fayda akışının kesinlik derecesini net olarak
belirleyemediğinden tespit edilmiş marka değeri (Mahkeme kararına göre itfa payı düşülmüş olarak kabul
edilmiş) olan 27.717.935.-YTL yi ekteki ilan edilen mali tabloya dahil etmemiş, dipnotlarda bilgi vermekle
yetinmiştir.
31.12.2006 tarihi itibariyle Şirketin tarihi maliyetlerle düzenlenmiş mali tablolarındaki öz varlık toplamı
(1.968.316.-) YTL dir. 12.03.2007 tarihli Bilirkişi Raporunda tespit edilen maddi duran varlık bedelleri ve
marka değerleme bedelleri ile mali tabloların yeniden düzenlenmesi sonucunda Şirketin öz varlığı 33.149.224YTL olmakta ve TTK 324 üncü maddesi kapsamından çıkmaktadır.
30