Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi

Türkiye Genel Sigorta
Anonim Şirketi
1 Ocak - 30 Haziran 2008 ara hesap dönemine ait
finansal tablolar ve bağımsız sınırlı denetim raporu
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
İçindekiler
Sayfa
Bağımsız sınırlı denetim raporu
1-2
Bilanço
3-7
Gelir tablosu
8-9
Nakit akış tablosu
10
Özsermaye değişim tablosu
11
Finansal tablolara ilişkin dipnotlar
12 - 63
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
1 Ocak - 30 Haziran 2008 ara hesap dönemine ait
finansal tablolar hakkında bağımsız sınırlı denetim raporu
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na:
1.
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi’nin (Şirket) 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan
bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özsermaye
değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar
Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen
sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor
sunmaktır.
2.
Sınırlı denetim, ilgili mevzuat gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına ve
sigortacılık bağımsız denetim ilkelerine uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı
denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir
güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak
finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve
denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam
kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması
yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
3.
Şirket’in 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2007 tarihli 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu gereğince
yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak
hazırlanmış finansal tabloları bir başka bağımsız denetim şirketi tarafından, sırasıyla, sınırlı ve
tam kapsamlı denetime tabi tutulmuştur. Söz konusu şirket, sırasıyla, 20 Eylül 2007 ve 28 Şubat
2008 tarihli bağımsız denetim raporlarında bu finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan
etmiştir.
4.
Bilanço dipnotu 2.1.1’de belirtildiği üzere, Şirket’in 31 Aralık 2007 tarihli finansal tablolarının 1
Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin
Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” esaslarına uygun olarak Türkiye Muhasebe
Standartları Kurulu tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları ve Türkiye Finansal
Raporlama Standartları çerçevesinde yeniden düzenlenmesi ve ilgili muhasebe politikalarındaki
değişiklik etkilerinin 2008 yılı açılış kayıtlarında geçmiş yıl kar/zararlarında gösterilmesi
gerekmektedir. Bu kapsamda kıdem tazminatı yükümlülüğü hesaplamasında detayı dipnot
2.19'da belirtildiği üzere "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"
("TMS 19") uygulanmamış, yürürlükteki İş Kanunu uyarınca Şirket'in ödemek durumunda olduğu
tazminatın tamamı muhasebeleştirilip finansal tablolara yansıtılmıştır. Ayrıca Şirket ertelenmiş
vergi aktifi/yükümlülüğünü "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 12")
hükümlerine uygun olarak hesaplamamış ve kayıtlarına yansıtmamıştır. Şirket sözkonusu
uygulamaların değerlendirmesini 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle de yapmadığı için, bu durumun
ilişikteki finansal tablolar üzerindeki etkisi hesaplanamamıştır. Şirket yönetimi ilgili
değerlendirmelerin yıl sonuna kadar tamamlanacağını ve finansal tablolara yansıtılacağını
belirtmiştir.
5.
Şirket, yatırım amaçlı olarak sınıflandırdığı gayrimenkulleri için güncel bağımsız değerleme
çalışmalarını yıl sonuna kadar tamamlamayı planlamaktadır. Bu çerçevede söz konusu
gayrimenkullerin net defter değerinin 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle gerçekleşebilir değeri
yansıtıp yansıtmadığı konusunda kanaatimiz oluşmamıştır.
6.
Bilanço dipnotu 2.19’da detayı açıklandığı üzere Şirket, vakfeden şirket vasfıyla, kurucusu
olduğu Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi Memur ve Hizmetlileri Emeklilik ve Yardım Sandığı
(Sandık)’nın teknik açıklarını karşılamakla yükümlüdür. Şirket Sandık’ın teknik açıklarıyla ilgili
analizini yıl sonuna kadar tamamlayıp karşılık ayırmayı planlamaktadır. Dolayısıyla, ilişikteki
finansal tablolar söz konusu analizin yapılması durumunda ortaya çıkabilecek teknik açığa ilişkin
ayrılması gereken karşılığı içermemektedir.
7.
Bilanço dipnotu 2.20-c’de detaylı olarak açıklandığı üzere "Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik"
çerçevesinde Şirket, muallak hasar ve tazminat karşılığından tenzil edebileceği 5,481,909 YTL
tutarındaki potansiyel rücu gelirlerini kayıtlarına yansıtmamıştır. Eğer Şirket rücu gelirlerini ilgili
tebliğde açıklandığı üzere ilişikteki finansal tablolarına yansıtsaydı, söz konusu düzeltme
kaydının Şirket’in 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle vergi öncesi karını 5,481,909 YTL tutarında
arttırıcı etkisi olacaktı.
8.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, yukarıda
dördüncü, beşinci, altıncı ve yedinci paragraflarda yer alan hususların etkileri haricinde, Türkiye
Genel Sigorta Anonim Şirketi’nin 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte
sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akışlarını ilgili mevzuat gereği yürürlükte
bulunan muhasebe ilke ve standartlarına (finansal tablo dipnotu 2) uygun olarak doğru bir
biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat çekilmesi gerekli görülmüştür:
9.
2 no’lu finansal tablo dipnotunda açıklandığı üzere, 18 Nisan 2008 tarihinde 26851 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak, dipnotlarla ilgili maddeleri 30 Haziran 2008 tarihinde, diğer maddeleri
31 Mart 2008 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe giren “Finansal
Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ”’de 2008 yılı içerisinde hazırlanacak finansal tablolarda
2007 yılı içerisinde hazırlanan finansal tablolar ile karşılaştırma yapma zorunluluğu bulunmadığı
belirtilmiştir. Buna istinaden, Şirket ilişikteki finansal tablolarını ve dipnotlarını bir önceki yılın
ilgili hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak sunmamıştır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Şeyda Oltulu, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
27 Ağustos 2008
İstanbul, Türkiye
(2)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle
Ayrıntılı bilanço
(Para birimi - Yeni Türk Lirası (YTL))
Varlıklar
Dipnot
I- Cari varlıklar
A- Nakit ve nakit benzeri varlıklar
1- Kasa
2- Alınan çekler
3- Bankalar
4- Verilen çekler ve ödeme emirleri (-)
5- Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
B- Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar
1- Satılmaya hazır finansal varlıklar
2- Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
3- Alım satım amaçlı finansal varlıklar
4- Krediler
5- Krediler karşılığı (-)
6- Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar
7- Şirket hissesi
8- Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-)
C- Esas faaliyetlerden alacaklar
1- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
2- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)
3- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
4- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)
5- Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar
6- Sigortalılara krediler (ikrazlar)
7- Sigortalılara krediler (ikrazlar) karşılığı (-)
8- Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar
9- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
10- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
D- İlişkili taraflardan alacaklar
1- Ortaklardan alacaklar
2- İştiraklerden alacaklar
3- Bağlı ortaklıklardan alacaklar
4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar
5- Personelden alacaklar
6- Diğer ilişkili taraflardan alacaklar
7- İlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-)
8- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar
9- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
E- Diğer alacaklar
1- Finansal kiralama alacakları
2- Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-)
3- Verilen depozito ve teminatlar
4- Diğer çeşitli alacaklar
5- Diğer çeşitli alacaklar reeskontu (-)
6- Şüpheli diğer alacaklar
7- Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-)
F- Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları
1- Gelecek aylara ait giderler
2- Tahakkuk etmiş faiz ve kira gelirleri
3- Gelir tahakkukları
4- Gelecek aylara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları
G- Diğer cari varlıklar
1- Gelecek aylar ihtiyacı stoklar
2- Peşin ödenen vergiler ve fonlar
3- Ertelenmiş vergi varlıkları
4- İş avansları
5- Personele verilen avanslar
6- Sayım ve tesellüm noksanları
7- Diğer çeşitli cari varlıklar
8- Diğer cari varlıklar karşılığı (-)
I- Cari varlıklar toplamı
Bağımsız sınırlı
denetimden geçmiş
30 Haziran 2008
2.12
2.12
2.12
2.12, 14
11
11
11
11
12
12
12
12
12
12
12
47.1
47.1
Sayfa 12 ile 63 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(3)
228,841,558
7,695
215,948,734
(72,436)
12,957,565
173,585,494
23,498,551
43,987,019
106,099,924
138,055,680
132,019,611
5,939,457
96,612
16,855,268
(16,855,268)
84,015,773
81,631,852
2,383,921
2,963,287
2,963,287
17,401,316
17,401,316
8,910,102
8,795,349
94,143
6,798
13,812
653,773,210
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle
Ayrıntılı bilanço
(Para birimi - Yeni Türk Lirası (YTL))
Varlıklar (devamı)
Dipnot
II- Cari olmayan varlıklar
A- Esas faaliyetlerden alacaklar
1- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
2- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)
3- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
4- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)
5- Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar
6- Sigortalılara krediler (ikrazlar)
7- Sigortalılara krediler (ikrazlar) karşılığı (-)
8- Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar
9-Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
10- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
B- İlişkili taraflardan alacaklar
1- Ortaklardan alacaklar
2- İştiraklerden alacaklar
3- Bağlı ortaklıklardan alacaklar
4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar
5- Personelden alacaklar
6- Diğer ilişkili taraflardan alacaklar
7- İlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-)
8- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar
9- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
C- Diğer alacaklar
1- Finansal kiralama alacakları
2- Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-)
3- Verilen depozito ve teminatlar
4- Diğer çeşitli alacaklar
5- Diğer çeşitli alacaklar reeskontu(-)
6- Şüpheli diğer alacaklar
7- Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-)
D- Finansal varlıklar
1- Bağlı menkul kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler sermaye taahhütleri (-)
4- Bağlı ortaklıklar
5- Bağlı ortaklıklar sermaye taahhütleri (-)
6- Müşterek yönetime tabi teşebbüsler
7- Müşterek yönetime tabi teşebbüsler sermaye taahhütleri (-)
8- Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar
9- Diğer finansal varlıklar
10- Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-)
E- Maddi varlıklar
1- Yatırım amaçlı gayrimenkuller
2- Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer düşüklüğü karşılığı (-)
3- Kullanım amaçlı gayrimenkuller
4- Makine ve teçhizatlar
5- Demirbaş ve tesisatlar
6- Motorlu taşıtlar
7- Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
8- Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar
9- Birikmiş amortismanlar (-)
10- Maddi varlıklara ilişkin avanslar (yapılmakta olan yatırımlar dahil)
F- Maddi olmayan varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet öncesi döneme ait giderler
4- Araştırma ve geliştirme giderleri
6- Diğer maddi olmayan varlıklar
7- Birikmiş itfalar (amortismanlar) (-)
8- Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar
G-Gelecek yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları
1- Gelecek yıllara ait giderler
2- Gelir tahakkukları
3- Gelecek yıllara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları
H-Diğer cari olmayan varlıklar
1- Efektif yabancı para hesapları
2- Döviz hesapları
3- Gelecek yıllar ihtiyacı stoklar
4- Peşin ödenen vergiler ve fonlar
5- Ertelenmiş vergi varlıkları
6- Diğer çeşitli cari olmayan varlıklar
7- Diğer cari olmayan varlıklar amortismanı (-)
8- Diğer cari olmayan varlıklar karşılığı (-)
II- Cari olmayan varlıklar toplamı
Bağımsız sınırlı
denetimden geçmiş
30 Haziran 2008
9
9
9
9
9
7
6
6
6
6
6
8
8
8
Varlıklar toplamı
11,442
11,442
33,831,723
12,035
272,727
(204,545)
33,751,506
63,038,856
30,964,785
14,601,061
3,216,916
3,835,727
164,597
(9,299,631)
19,555,401
40,384
708,890
(668,506)
153
153
96,922,558
750,695,768
Sayfa 12 ile 63 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(4)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle
Ayrıntılı bilanço
(Para birimi - Yeni Türk Lirası (YTL))
Yükümlülükler
Dipnot
III- Kısa vadeli yükümlülükler
A- Finansal borçlar
1- Kredi kuruluşlarına borçlar
2- Finansal kiralama işlemelerinden borçlar
3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-)
4- Uzun vadeli kredilerin anapara taksitleri ve faizleri
5- Çıkarılmış tahviller(bonolar) anapara, taksit ve faizleri
6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar
7- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-)
8- Diğer finansal borçlar (yükümlülükler)
B- Esas faaliyetlerden borçlar
1- Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar
3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar
4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
5- Diğer esas faaliyetlerden borçlar
6- Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu (-)
C- İlişkili taraflara borçlar
1- Ortaklara borçlar
2- İştiraklere borçlar
3- Bağlı ortaklıklara borçlar
4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar
5- Personele borçlar
6- Diğer ilişkili taraflara borçlar
D- Diğer borçlar
1- Alınan depozito ve teminatlar
2- Diğer çeşitli borçlar
3- Diğer çeşitli borçlar reeskontu (-)
E- Sigortacılık teknik karşılıkları
1- Kazanılmamış primler karşılığı - net
2- Devam eden riskler karşılığı - net
3- Hayat matematik karşılığı - net
4- Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net
5- İkramiye ve indirimler karşılığı - net
6- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net
7- Diğer teknik karşılıklar - net
F- Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları
1- Ödenecek vergi ve fonlar
2- Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
3- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler
4- Ödenecek diğer vergi ve benzeri yükümlülükler
5- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları
6- Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-)
7- Diğer vergi ve benzeri yükümlülük karşılıkları
G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar
1- Kıdem tazminatı karşılığı
2- Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı
3- Maliyet giderleri karşılığı
H- Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları
1- Gelecek aylara ait gelirler
2- Gider tahakkukları
3- Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları
I- Diğer kısa vadeli yükümlülükler
1- Ertelenmiş vergi yükümlüğü
2- Sayım ve tesellüm fazlalıkları
3- Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler
III - Kısa vadeli yükümlülükler toplamı
Bağımsız sınırlı
denetimden geçmiş
30 Haziran 2008
2.17
19
19
19
19
12.2
47.1
17
17
17
35
19
Sayfa 12 ile 63 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(5)
228,596
228,596
40,325,231
5,272,741
31,521,404
3,531,086
241,809
83,736
63,692
94,381
13,072,312
15,817
13,056,495
222,609,796
115,210,368
106,720,978
678,450
15,017,025
3,021,003
203,871
720,476
11,071,675
946,254
946,254
11,223,694
11,222,555
578
561
303,664,717
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle
Ayrıntılı bilanço
(Para birimi - Yeni Türk Lirası (YTL))
Yükümlülükler (devamı)
Dipnot
IV- Uzun vadeli yükümlülükler
A- Finansal borçlar
1- Kredi kuruluşlarına borçlar
2- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-)
4- Çıkarılmış tahviller
5- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar
6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-)
7- Diğer finansal borçlar (yükümlülükler)
B- Esas faaliyetlerden borçlar
1- Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar
3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar
4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
5- Diğer esas faaliyetlerden borçlar
6- Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu (-)
C- İlişkili taraflara borçlar
1- Ortaklara borçlar
2- İştiraklere borçlar
3- Bağlı ortaklıklara borçlar
4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar
5- Personele borçlar
6- Diğer ilişkili taraflara borçlar
D- Diğer borçlar
1- Alınan depozito ve teminatlar
2- Diğer çeşitli borçlar
3- Diğer çeşitli borçlar reeskontu
E- Sigortacılık teknik karşılıkları
1- Kazanılmamış primler karşılığı – net
2- Devam eden riskler karşılığı - net
3- Hayat matematik karşılığı - net
4- Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net
5- İkramiye ve indirimler karşılığı - net
6-Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net
7- Diğer teknik karşılıklar - net
F- Diğer yükümlülükler ve karşılıkları
1- Ödenecek diğer yükümlülükler
2- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler
3-Diğer borç ve gider karşılıkları
G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar
1- Kıdem tazminatı karşılığı
2- Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı
H- Gelecek yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları
1- Gelecek yıllara ait gelirler
2- Gider tahakkukları
3- Gelecek yıllara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları
I- Diğer uzun vadeli yükümlülükler
1- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
2- Diğer uzun vadeli yükümlülükler
IV- Uzun vadeli yükümlülükler toplamı
Bağımsız sınırlı
denetimden
geçmiş
30 Haziran 2008
22
Sayfa 12 ile 63 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(6)
3,213,852
3,213,852
3,213,852
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle
Ayrıntılı bilanço
(Para birimi - Yeni Türk Lirası (YTL))
Özsermaye
Dipnot
V- Özsermaye
A- Ödenmiş sermaye
1- (Nominal) sermaye
2- Ödenmemiş sermaye (-)
3- Sermaye düzeltmesi olumlu farkları
4- Sermaye düzeltmesi olumsuz farkları (-)
B- Sermaye yedekleri
1- Hisse senedi ihraç primleri
2- Hisse senedi iptal karları
3- Sermayeye eklenecek satış karları
4- Yabancı para çevirim farkları
5- Diğer sermaye yedekleri
C- Kar yedekleri
1- Yasal yedekler
2- Statü yedekleri
3- Olağanüstü yedekler
4- Özel fonlar (yedekler)
5- Finansal varlıkların değerlemesi
6- Diğer kar yedekleri
D- Geçmiş yıllar karları
1- Geçmiş yıllar karları
E- Geçmiş yıllar zararları (-)
1- Geçmiş yıllar zararları
F- Dönem net karı
1- Dönem net karı
2- Dönem net zararı (-)
Bağımsız sınırlı
denetimden geçmiş
30 Haziran 2008
15
15
15
15
350,000,000
350,000,000
41,063,789
28,102,003
5,728,620
28,856
(7,967,086)
15,171,396
9,135,383
9,135,383
43,618,027
43,618,027
-
Özsermaye toplamı
443,817,199
Yükümlülükler toplamı
750,695,768
Sayfa 12 ile 63 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(7)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Ayrıntılı gelir tablosu
(Para birimi - Yeni Türk Lirası (YTL))
I-
Teknik bölüm
Dipnot
A- Hayat dışı teknik gelir
1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1.1- Brüt yazılan primler (+)
1.1.2 -Reasüröre devredilen primler (-)
1.2- Kazanılmamış primler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-)
1.2.1- Kazanılmamış primler karşılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (+)
1.3- Devam eden riskler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-)
1.3.1- Devam eden riskler karşılığı (-)
1.3.2- Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (+)
2- Teknik olmayan bölümden aktarılan yatırım gelirleri
3- Diğer teknik gelirler (reasürör payı düşülmüş olarak)
3.1- Brüt diğer teknik gelirler (+)
3.2- Brüt diğer teknik gelirlerde reasürör payı (-)
B- Hayat dışı teknik gider (-)
1- Gerçekleşen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Ödenen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1.1- Brüt ödenen hasarlar (-)
1.1.2- Ödenen hasarlarda reasürör payı (+)
1.2- Muallak hasarlar karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak hasarlar karşılığı (-)
1.2.2- Muallak hasarlar karşılığında reasürör payı (+)
2- İkramiye ve indirimler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve indirimler karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve indirimler karşılığında reasürör payı (+)
3- Diğer teknik karşılıklarda değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
4- Faaliyet giderleri (-)
C- Teknik bölüm dengesi - Hayat dışı (A - B)
D- Hayat teknik gelir
1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1.1- Brüt yazılan primler (+)
1.1.2- Reasüröre devredilen primler (-)
1.2- Kazanılmamış primler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
1.2.1-Kazanılmamış primler karşılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (+)
1.3- Devam eden riskler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
1.3.1- Devam eden riskler karşılığı (-)
1.3.2- Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (+)
2- Hayat branşı yatırım geliri
3- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş karlar
4- Diğer teknik gelirler (reasürör payı düşülmüş olarak)
E- Hayat teknik gider
1- Gerçekleşen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Ödenen tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1.1- Brüt ödenen tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+)
1.2- Muallak tazminatlar karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak tazminatlar karşılığı (-)
1.2.2- Muallak hasarlar karşılığında reasürör payı (+)
2- İkramiye ve indirimler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve indirimler karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve indirimler karşılığında reasürör payı (+)
3- Hayat matematik karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-)
3.1- Hayat matematik karşılığı (-)
3.2- Hayat matematik karşılığında reasürör payı (+)
4- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılıklarda değişim
(reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-)
4.1- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılıklar(-)
4.2- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılıklarda reasürör payı (+)
5- Diğer teknik karşılıklarda değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
6- Faaliyet giderleri (-)
7- Yatırım giderleri (-)
8- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş zararlar (-)
9- Teknik olmayan bölüme aktarılan yatırım gelirleri (-)
F- Teknik bölüm dengesi - Hayat (D - E)
G- Emeklilik teknik gelir
1- Fon işletim gelirleri
2- Yönetim gideri kesintisi
3- Giriş aidatı gelirleri
4- Ara verme halinde yönetim gideri kesintisi
5- Özel hizmet gideri kesintisi
6- Sermaye tahsis avansı değer artış gelirleri
7- Diğer teknik gelirler
H- Emeklilik teknik gideri
1- Fon işletim giderleri (-)
2- Sermaye tahsis avansları değer azalış giderleri (-)
3- Faaliyet giderleri (-)
4- Diğer teknik giderler (-)
I- Teknik bölüm dengesi - Emeklilik (G - H)
24
24
10, 24
47
10
17
17
10, 17
47
10
17, 47
32
Bağımsız sınırlı
denetimden
geçmiş
1 Ocak 30 Haziran 2008
1 Nisan 30 Haziran 2008
110,149,580
106,048,156
127,790,097
184,753,751
(56,963,654)
(21,741,941)
(37,341,131)
15,599,190
3,748,516
352,908
352,908
(97,810,166)
(84,258,716)
(71,884,441)
(86,810,369)
14,925,928
(12,374,275)
(19,942,888)
7,568,613
(678,450)
(12,873,000)
12,339,414
-
58,331,628
56,009,436
58,388,327
86,216,389
(27,828,062)
(2,378,891)
(7,870,400)
5,491,509
2,189,180
133,012
133,012
(50,865,793)
(42,537,140)
(35,315,127)
(43,165,409)
7,850,282
(7,222,013)
(11,403,538)
4,181,525
(309,902)
(8,018,751)
7,465,835
-
-
-
Sayfa 12 ile 63 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(8)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Ayrıntılı gelir tablosu
(Para birimi - Yeni Türk Lirası (YTL))
II-
Teknik olmayan bölüm
Dipnot
C- Teknik bölüm dengesi - Hayat dışı (A - B)
F- Teknik bölüm dengesi - Hayat (D - E)
I- Teknik bölüm dengesi - Emeklilik (G - H)
J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I)
K- Yatırım gelirleri
1- Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler
2-Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar
3- Finansal yatırımların değerlemesi
4- Kambiyo karları
5- İştiraklerden gelirler
6- Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler
7- Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler
8- Türev ürünlerden elde edilen gelirler
9- Diğer yatırımlar
10- Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri
L- Yatırım giderleri (-)
1- Yatırım yönetim giderleri – faiz dahil (-)
2- Yatırımlar değer azalışları (-)
3- Yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-)
4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-)
5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-)
6- Kambiyo zararları (-)
7- Amortisman giderleri (-)
8- Diğer yatırım giderleri (-)
M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar
ile gider ve zararlar (+/-)
1- Karşılıklar hesabı (+/-)
2- Reeskont hesabı (+/-)
3- Özellikli sigortalar hesabı (+/-)
4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-)
5- Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-)
6- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-)
7- Diğer gelir ve karlar
8- Diğer gider ve zararlar (-)
9- Önceki yıl gelir ve karları
10- Önceki yıl gider ve zararları(-)
N- Dönem net karı veya zararı
1- Dönem karı veya zararı
2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları (-)
3- Dönem net karı veya zararı
4- Enflasyon düzeltme hesabı
26
36
36
31
47
47.5
47.5
47.4
35, 47
Bağımsız sınırlı
denetimden geçmiş
1 Ocak 30 Haziran 2008
1 Nisan 30 Haziran 2008
12,339,414
12,339,414
55,890,711
21,916,241
270,284
6,674,208
26,826,948
203,030
(13,150,502)
(455,074)
(3,748,516)
(8,571,279)
(375,633)
-
7,465,835
7,465,835
21,553,488
13,020,818
207,213
3,195,707
5,037,879
91,871
(16,969,269)
(2,189,180)
(14,586,326)
(193,763)
-
(389,921)
238,636
111,991
314,207
(1,040,528)
(14,227)
43,618,027
54,689,702
(11,071,675)
43,618,027
-
(296,216)
250,985
16,697
124,055
(687,953)
9,013,197
11,753,838
(2,740,641)
9,013,197
-
Sayfa 12 ile 63 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(9)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Nakit akış tablosu
(Para birimi - Yeni Türk Lirası (YTL))
Dipnot
A- Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları
1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8- Faiz ödemeleri (-)
9- Gelir vergisi ödemeleri (-)
10- Diğer nakit girişleri
11- Diğer nakit çıkışları (-)
12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
1- Maddi varlıkların satışı
2- Maddi varlıkların iktisabı (-)
3- Mali varlık iktisabı (-)
4- Mali varlıkların satışı
5- Alınan faizler
6- Alınan temettüler
7- Diğer nakit girişleri
8- Diğer nakit çıkışları (-)
9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
1- Hisse senedi ihracı
2- Kredilerle ilgili nakit girişleri
3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4- Ödenen temettüler (-)
5- Diğer nakit girişleri
6- Diğer nakit çıkışları (-)
7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan kullanılan net nakit
D- Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi
E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D)
F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
Bağımsız sınırlı
denetimden
geçmiş
1 Ocak 30 Haziran 2008
164,080,130
33,958,278
(115,737,694)
(44,620,291)
37,680,423
(10,593,464)
3,722,472
(8,107,039)
22,702,392
26
2.17
2.12
2,660,562
(4,089,210)
(5,566,421)
91,983,216
18,109,366
2,404,248
27,903,817
(502,187)
132,903,391
228,596
(38,966,707)
(9,950,000)
(48,688,111)
4,879,922
111,797,594
115,108,273
226,905,867
Sayfa 12 ile 63 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(10)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Özsermaye değişim tablosu
(Para birimi - Yeni Türk Lirası (YTL))
Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş
30 Haziran 2008
Özsermaye değişim tablosu (*)
Yabancı
para
çevrim
Yasal
Olağanüstü
farkları
yedekler
yedekler
Sermaye
İşletmenin
kendi hisse
senetleri (-)
Varlıklarda
değer
artışı
Özsermaye
enflasyon
düzeltmesi
farkları
I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2007)
350,000,000
-
9,380,364
-
-
23,716,479
II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (Not 2)
III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2008)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- İç kaynaklardan
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
D- Varlıklarda değer artışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (zararı)
I- Dağıtılan temettü
J- Geçmiş yıl karlarından dağıtım
350,000,000
-
-
9,380,364
(17,347,450)
-
-
-
IV- Dönem sonu bakiyesi (30 Haziran 2008)
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I)
350,000,000
-
(7,967,086)
-
-
(*)
Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
Sayfa 12 ile 63 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(11)
Diğer
yedekler ve
dağıtılmamış
karlar
Net
dönem
karı/
(zararı)
Geçmiş
yıllar
karları/
(zararları)
Toplam
-
15,200,252
48,961,004
9,135,383
456,393,482
23,716,479
4,385,524
5,728,620
15,200,252
-
48,961,004
43,618,027
(38,846,860)
(10,114,144)
9,135,383
-
456,393,482
(17,347,450)
43,618,027
(38,846,860)
-
28,102,003
5,728,620
15,200,252
43,618,027
9,135,383
443,817,199
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
1.
Genel bilgiler
1.1
Ana şirketin adı ve grubun son sahibi: Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi (“Şirket”) 16
Ağustos 1948 tarihinde İstanbul-Türkiye'de kurulmuş olup, ana faaliyet alanı, başlıca, kaza, ferdi
kaza, trafik, yangın, nakliyat, DASK, mühendislik, tarım ve sağlık branşları olmak üzere hayat
dışı sigorta alanında Türkiye’de her türlü sigorta işlemlerini kapsamaktadır. Şirket’in hakim
paylarının İspanyol Mapfre grubuna devri 20 Eylül 2007 tarihi itibariyle tamamlanmış olup,
Mapfre S.A.’nın Şirket nezdinde sahip olduğu ve Şirket sermayesinin %80’ini temsil eden
280.000.000 adet hissesi, Mapfre S.A.’nın uluslararası yatırımlardan sorumlu bir iştiraki olan
Mapfre International S.A.’ya 23 Nisan 2008 tarihi itibariyle devredilmiş olup, devir işlemi Şirket
pay defterine kaydedilmiştir.
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi: Şirket'in kayıtlı merkezi Meclisi Mebusan Caddesi No:25 Salıpazarı – İstanbul/Türkiye
adresinde bulunmaktadır. Şirket'in Adana, Ankara, Antalya, Bursa, İzmir, Mersin ve Malatya
bölge müdürlükleri bulunmaktadır.
1.3
İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, başlıca, kaza, trafik, ferdi kaza, yangın, nakliyat, DASK,
mühendislik, tarım ve sağlık branşları olmak üzere hayat dışı sigorta alanında Türkiye’de her
türlü sigorta işlemlerini yapmaktadır. Ayrıca Şirket sağlık branşında reasürans işlemleri
yapmaktadır.
1.4
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: Not 1.2 ve
1.3 ‘de açıklanmıştır.
1.5
Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
30 Haziran 2008
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğer personel
35
187
222
1.6
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı: 1,472,294 YTL (1 Nisan - 30 Haziran 2008 - 941,446 YTL).
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar:
Teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (Hazine Müsteşarlığı), 4 Ocak 2008 tarihli ve 2008/1
numaralı “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal
Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına ilişkin Genelge” si çerçevesinde, teknik
karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik
bölüme aktarılmaktadır. Teknik bölüme aktarılan tutar, alt branşlara her bir branş için reasürör
payı düşülmüş olarak hesaplanan net nakit akışı tutarlarının toplam net nakit akışı tutarlarına
bölünmesi yoluyla bulunan oranlar nispetinde dağıtılmaktadır. Net nakit akışı, net yazılan
primlerden, net ödenen hasarların düşülmesi yoluyla bulunan tutardır.
(12)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
1.
Genel bilgiler (devamı)
Faaliyet giderlerinin dağıtımı
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle, direkt dağılımı yapılamayan personel, yönetim, araştırma ve
geliştirme, pazarlama ve satış giderleri ile dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri Hazine Müsteşarlığı’nın yukarıdaki paragrafta belirtilen genelgesi çerçevesinde,
her bir alt branş için son üç yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar
adedinin sırasıyla toplam üretilen poliçe sayısı, toplam brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar
adedine oranlanmasıyla bulunan oranların ağırlıklı ortalamasına göre dağıtılmaktadır.
1.8
Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar
tek bir şirketi (Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi) içermektedir.
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço
tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri Not 1.1, 1.2 ve 1.3’de
belirtilmiş olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana olan değişikliklere yine ilgili notlar
da yer verilmiştir.
1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: Şirket’in 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle düzenlenen
finansal tabloları 27 Ağustos 2008 tarihinde Yönetim Kurulu’na sunulmak üzere Şirket yönetimi
tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul ve ilgili yasal kuruluşlar, finansal tabloların
yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.1
Hazırlık esasları
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe
politikalarıyla ilgili bilgiler:
Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Hesap Planı ve
İzahnamesi Hakkında Tebliğ”’ (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap
Planına göre Yeni Türk Lirası (YTL) olarak düzenlemektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2 Mayıs 2008 tarihli ve 2008/20 numaralı duyurusuna istinaden Şirket,
finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı'nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara ve
14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu
(Sigortacılık Kanunu) gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve
standartlarına ve ilgili yönetmeliklere göre hazırlamaktadır.
Şirket, finansal tablolarının sunumunu, Hazine Müsteşarlığı’nın, Sigortacılık Kanunu ve 14 Temmuz
2007 tarihli ve 26582 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe
giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında
Yönetmeliği” (Finansal Raporlamalar Hakkında Yönetmelik) kapsamında düzenlenen 18 Nisan 2008
tarihli ve 26851 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ”’i
uyarınca yapmaktadır. Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca, 2008 yılı içerisinde
hazırlanacak finansal tablolarda bir önceki dönem ile karşılaştırmalı sunum yapma şartı aranmadığı
belirtilmiştir. Dolayısıyla Şirket 30 Haziran 2008 tarihli finansal tablolarını ve dipnotlarını bir önceki yılın
ilgili hesap dönemi ile karşılaştırmalı sunmamıştır.
(13)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Finansal Raporlama Hakkında Yönetmelik kapsamında, sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik
şirketlerinin faaliyetlerinin Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından açıklanan Türkiye
Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) çerçevesinde
muhasebeleştirmesi esas olup, sigorta sözleşmeleri, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve
iştiraklerin muhasebeleştirilmesi ile konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal tablolar
ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esasların Hazine Müsteşarlığı
tarafından belirleneceği hükme bağlanmıştır. Dolayısıyla Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden başlayarak
kıdem tazminatı yükümlülüğü ve ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü hesaplamaları hariç olmak üzere
faaliyetlerini TMS ve TFRS ile Hazine Müsteşarlığı tarafından bu kapsamda yayımlanan diğer
açıklamalar, yönetmelikler ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine
Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarihli sektör duyurusunda, TFRS 4- “Sigorta Sözleşmeleri”, TMS 27
“Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” ile TMS 1 “Finansal Tabloların Sunuluşu”na ilişkin
standartların uygulanmayacağı açıklanmıştır.
Şirket 30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle, kıdem tazminatı yükümlülüğü
hesaplamasında detayı dipnot 2.19'da belirtildiği üzere "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı"'nı ("TMS 19") uygulamamış, yürürlükteki İş Kanunu uyarınca Şirket'in ödemek
durumunda olduğu tazminatın tamamını muhasebeleştirip finansal tablolara yansıtmıştır. Ayrıca Şirket
ertelenmiş vergi aktifi/yükümlülüğünü "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS
12") hükümlerine uygun olarak hesaplamamış ve kayıtlarına yansıtmamıştır. Dolayısıyla Şirket, 31
Aralık 2007 finansal tablolarını bu kapsamda yeniden düzenlememiş ve Şirket'in daha önce
raporladığı 31 Aralık 2007 özsermaye tutarıyla 2008 yılı açılış özsermayesi bu çerçevede aynı
kalmıştır.
Şirket ayrıca 1 Ocak 2008 tarihinden başlayarak sigortacılık teknik karşılıklarını bu tarihte yürürlüğe
giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarını ve Bu Karşılıkların
Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (Teknik Karşılıklar Yönetmeliği) ve Hazine Müsteşarlığı
tarafından bu konuda yapılan çeşitli açıklamalar çerçevesinde hesaplayarak 30 Haziran 2008 tarihli
finansal tablolarına yansıtmıştır.
2.1.2 Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları:
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, Şirket 31 Aralık
2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) 15 Ocak 2003 tarihli ve 25290
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri: XI No: 25 Sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ” de yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların
Düzeltilmesi” ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzelterek 2005 yılı açılışlarını yapmıştır. İlgili
uygulama TMSK tarafından yayımlanmış 29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlama”ya ilişkin standart kapsamındadır. Ayrıca, Hazine Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden
2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiş ve buna bağlı
olarak Şirket 2005 yılı başından itibaren finansal tablolarını enflasyona göre düzeltmemiştir.
Dolayısıyla 30 Haziran 2008 tarihinde bilançoda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye
dahil özsermaye kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar
endekslenmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla
hesaplanmıştır.
(14)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.1.3 Kullanılan para birimi:
Şirket'in işlevsel ve raporlama para birimi Yeni Türk Lirası (YTL)’dir. Şirket finansal tablolarını ve
dipnotlarındaki tutarları, aksi belirtilmedikçe, YTL olarak sunmuştur.
2.1.4 Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi:
Finansal tablolarda ve ilgili dipnotlarda aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar YTL olarak ve yuvarlanmadan
gösterilmiştir.
2.1.5 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temelleri:
Finansal tablolar, daha önce bahsedilen enflasyon düzeltmeleri ve makul değerleri ile gösterilen
satılmaya hazır ve alım satım amaçlı finansal varlıklar dışında, tarihsel maliyet esasına göre
hazırlanmıştır.
2.1.6 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar:
Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren finansal tablolarını 2.1.1 no'lu dipnotta belirtilen muhasebe
politikaları çerçevesinde hazırlamaktadır. Ancak Şirket'in bu çerçevede yaptığı farklı uygulamaların
detayına yine aynı dipnotta yer verilmiştir.
Yeni ve Revize Türkiye Finansal Raporlama Standartları’nın Uygulanması
1 Ocak 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için TMS/TFRS kapsamında
yürürlüğe giren ancak Şirket’in operasyonları ile ilgili olmadığından uygulanmayan standartlar,
değişiklikler ve yorumlar aşağıdaki gibidir:
TFRYK 11, “TFRS 2– Grup Hisse Senetleri ve Geri Alım Hisse Senetleri Sözleşmeleri” (1 Mart 2007
tarihinden başlayan hesap dönemleri için geçerlidir).
TFRYK 12, “Hizmet İmtiyaz Anlaşmaları” (1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri
için geçerlidir).
TFRYK 14, “TMS 19- Tanımlanmış Fayda Varlığı Üzerindeki Sınırlama, Asgari Fonlama Gereklilikleri
ve Birbirleriyle Olan Karşılıklı Etkileşimleri” (1 Ocak 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
hesap dönemleri için geçerlidir).
30 Haziran 2008 Tarihi İtibariyle Henüz Yürürlülükte Olmayan Standartlar ve Yorumlar
Finansal tablolarının onaylandığı tarihte yayımlanmış, Şirket’in etkisini incelediği ve 30 Haziran 2008
tarihi itibariyle henüz yürürlülükte olmayan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen
değişiklikler ve yorumlar aşağıdaki gibidir:
TFRS 8, Faaliyet Bölümleri (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri
için geçerlidir).
TMS 1, Finansal Tabloların Sunuluşu (Revize edilmiş) (1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan hesap
dönemleri için geçerlidir).
(15)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
TFRS 2, “Hisse Bazlı Ödeme (Değişiklik) - Hakkın Kazanılması ve İptal edilmesi” (1 Ocak 2009
tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir).
TFRS 3, “İşletme Birleşmeleri ve TMS 27 “Konsolide ve Solo Finansal Tablolar’a İlişkin Yapılan
Düzenlemeler” (Revize) (1 Temmuz 2009 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir).
TMS 32 ve TMS 1’de yapılan değişiklikler: “Tasfiyeden Kaynaklanan Satılabilir Finansal Araçlar” (1
Ocak 2009 tarihinden başlayan hesap dönemleri için geçerlidir).
TMS 23, Borçlanma Maliyetleri (Revize edilmiş) (1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan hesap
dönemleri için geçerlidir).
TFRYK 13, Müşteri Bağlılık Uygulamaları (1 Temmuz 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
hesap dönemleri için geçerlidir).
UFRYK 15, “Gayrimenkul Şirketlerinde İnşaat sözleşmeleri” (1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan
hesap dönemlerinde geçerlidir, geriye dönük uygulanacaktır).
UFRYK 16, “Yabancı İştiraklerdeki Yatırımın Korunması” (1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan
hesap dönemlerinde geçerlidir, geriye dönük veya ileriye dönük uygulanacaktır). Bu yorum Avrupa
Birliği tarafından henüz onaylanmamıştır.
Şirket yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının, gelecek dönemlerde Şirket’in
finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağını düşünmektedir.
2.2
Konsolidasyon
Hazine Müsteşarlığı’nın 12 Ağustos 2008 tarih ve 2008/37 sayılı Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerdeki Yatırımlarının Bireysel
Finansal Tablolarına Yansıtılmasına İlişkin Sektör Duyurusu’nda “TMS 28 kapsamında, bağlı ortaklık,
birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımların şirketlerin finansal tablolarına
yansıtılmasında özkaynak yönteminin kullanılması esas olmakla birlikte, 18 Şubat 2008 tarih ve
2008/9 sayılı sektör duyurusunda ifade edildiği üzere, şirketler TMS 27’den muaf tutulmuş olmasına
rağmen, bireysel finansal tablo hazırlanması sırasında bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve
iştiraklerdeki yatırımların TMS 27’nin 37’nci paragrafında belirtilen maliyet yöntemine veya TMS 39
Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına uygun olarak muhasebeleştirilmesi
mümkün bulunmaktadır.” ifadesi yer almaktadır. Bu çerçevede, Şirket bilanço tarihi itibarıyla bağlı
ortaklığı Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi’ni konsolidasyona tabi tutmamış, elde etme maliyetinden
finansal tablolara yansıtılmıştır.
2.3
Bölüm raporlaması
Şirket, poliçe üretimlerini Türkiye’de gerçekleştirmektedir. Şirket, Türkiye içinde tek bir raporlanabilir
bölümde ve hayat dışı elementer dallarda sigorta faaliyetlerini sürdürmekte olup halka açık olmadığı
için bölüm raporlaması yapmamaktadır.
(16)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.4
Yabancı para çevrimi
Şirket yabancı para cinsinden yapılan poliçe işlemleri işlem tarihinde geçerli olan Türkiye Cumhuriyeti
Merkez Bankası (TCMB) döviz satış kurları, diğer işlemlerde ise işlem tarihinde geçerli olan TCMB
döviz alış kurları esas alınmaktadır. Şirket dönem sonu yabancı para cinsinden bakiyeleri kullanılan
para birimine çevirirken TCMB döviz alış kurlarını kullanmaktadır. Yabancı para cinsinden olan
işlemlerin kullanılan para birimine çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan
kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Dönem sonu kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2008
YTL/ABD Doları
YTL/Euro
YTL/GBP
Döviz alış kuru
Döviz satış kuru
1,2237
1,2296
1,9271
1,9364
2,4292
2,4419
2.5
Maddi varlıklar
Bütün maddi varlıklar başlangıç olarak maliyet değerinden kaydedilmekte ve 31 Aralık 2004 tarihine
kadar, satın alma senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden düzenlenmiş
maliyet değerleri üzerinden taşınmaktadır. 2005 yılı başından itibaren alınanlar ise alım maliyet
değerinden taşınmaktadır. Maddi varlıklar, maliyet değerinden birikmiş amortisman düşüldükten ve,
eğer var ise, değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonraki net değerleri ile gösterilmiştir.
Amortisman arsalar hariç maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri dikkate alınarak taşıt araçları,
demirbaşlar ve 1 Ocak 2007 tarihinden sonra satın alınan özel maliyetler azalan bakiyeler yöntemine
göre, binalar ise normal amortisman yöntemine göre kıst bazında amortismana tabi tutulmaktadır.
Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda
belirtilmiştir:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar)
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyetler bedelleri
15 - 50 yıl
2 - 25 yıl
4 - 5 yıl
5 yıl
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir
değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı
değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir
değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet
gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler.
(17)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.6
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak
yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan binalar ve arsalar
yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller arsa ve
binalardan oluşmakta olup elde etme maliyetinden arsalar hariç birikmiş amortismanın düşülmesi
suretiyle gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman
ayrılmamaktadır Binalar ise doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömürleri üzerinden amortismana
tabi tutulmuştur. Yatırım amaçlı gayrimenkullerde değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların
mevcut olması halinde olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme
sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık
ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı
gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile satış maliyetleri düşülmüş makul
değerin yüksek olanı olarak kabul edilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortisman süreleri
aşağıdaki gibidir:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Binalar)
2.7
15 - 50 yıl
Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, yazılım lisansından oluşmaktadır. Başlangıç olarak maliyet değerinden
kaydedilmekte olan maddi olmayan varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar satın alma senesine ait
uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden düzenlenmiş maliyet değerleri üzerinden
taşınmaktadır. 2005 yılından itibaren alınanlar ise alım maliyeti değerlerinden taşınmaktadır.
Maddi olmayan varlıkların taşıdıkları değerler, şartlarda değişiklik olduğu takdirde herhangi bir değer
düşüklüğü olup olmadığını test etmek için incelenmektedir.
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal
amortisman yöntemi ile kıst amortismana tabi tutulmuştur. Maddi olmayan duran varlıkların
amortisman süreleri aşağıda belirtilmiştir:
Haklar
2.8
3 - 5 yıl
Finansal varlıklar
Finansal araçlar, bir işletmenin finansal varlıklarını ve bir başka işletmenin finansal yükümlülüklerini
veya sermaye araçlarını arttıran anlaşmalardır. Finansal varlıklar:
•
•
•
•
nakit,
başka bir işletmeden nakit veya bir başka finansal varlık alınmasını öngören sözleşmeye dayalı
hak,
işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin lehinde olacak şekilde, karşılıklı
olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı hak ya da,
bir başka işletmenin sermaye araçlarıdır.
(18)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Bir finansal varlık veya yükümlülük, ilk olarak verilen (finansal varlık için) ve elde edilen (finansal
yükümlülük için) rayiç değer olan işlem maliyetleri üzerinden varsa işlem masrafları da eklenerek
hesaplanır. İlk kaydı müteakip, finansal varlıklar rayiç değerinden satış durumunda ortaya çıkacak
işlem maliyetleri düşülmeksizin değerlenir. Rayiç değer, zorunlu satış ve tasfiye gibi haller dışında, bir
finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote
edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın rayiç değerini en iyi yansıtan değerdir. Finansal
araçların tahmini rayiç değerleri Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme
metodları kullanılarak belirlenmiştir.
Şirket, finansal varlık veya yükümlülükleri, ilgili finansal araç sözleşmelerine taraf olduğu takdirde
bilançosuna yansıtmaktadır. Şirket finansal varlığın tamamını veya bir kısmını, sadece söz konusu
varlıkların konu olduğu sözleşmeden doğan haklar üzerindeki kontrolünü kaybettiği zaman kayıttan
çıkartır. Şirket finansal yükümlülükleri ancak sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal
edilir veya zaman aşımına uğrar ise kayıttan çıkartır.
Bütün normal finansal varlık alım ve satımları işlem tarihinde, yani Şirket’in varlığı almayı veya satmayı
taahhüt ettiği tarihte kayıtlara yansıtılır. Söz konusu alım ve satımlar genellikle piyasada oluşan genel
teamül ve düzenlemelerle belirlenen zaman dilimi içerisinde finansal varlığın teslimini gerektiren alım
satımlardır.
Cari finansal varlıklar
Şirket cari finansal varlıkları satılmaya hazır, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı
finansal varlıklar ile esas faaliyetlerden alacakların oluşturduğu krediler ve alacaklar olarak
sınıflandırmaktadır.
Finansal yatırımların sınıflandırılması ve değerlemesi
i)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar satılmaya hazır olarak tanımlanan (a) vadeye kadar elde tutulacak,
(b) alım satım amaçlı finansal varlıklar, (c) kredi ve alacaklar, olarak sınıflandırılmayan finansal
varlıklardır. Hisse senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanmakta olup, ilk kayda
alımdan sonra satılmaya hazır kıymetlerin müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.
Satılmaya hazır varlıkların rayiç değerdeki değişikliklerinden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ya da
zararlar özsermaye altında "Finansal Varlıklar Değerlemesi" hesabında muhasebeleştirilir. Alınan
temettüler ise alındığı tarihte temettü gelirleri içerisinde gösterilir.
Aktif piyasalarda işlem gören satılmaya hazır menkul değerlerin rayiç değerleri bilanço tarihi itibariyle
borsada yayınlanan rayiç değerleri ile belirlenmektedir.
ii)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Vadesine kadar elde tutma niyetiyle edinilen, sabit veya belirlenebilir ödemeleri bulunan finansal
varlıklar vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler olarak sınıflandırılır.
Ters repo işlemlerine konu olan finansal varlıklar vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklara
sınıflanmakta olup, ilk kayda alındıktan sonra, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değerleri
ile muhasebeleştirilmektedir.
(19)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
İskonto edilmiş maliyet değeri ile taşınan menkul kıymetlerin değer düşüklüğüne uğraması veya elden
çıkartılması durumunda oluşan gerçekleşmiş kar ya da zarar ilgili dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların taşınmasından elde edilen faizler, gelir tablosunda
izlenmektedir.
iii)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar içinde, devlet tahvilleri sınıflanmakta olup, piyasada kısa dönemde
oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde
edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan
varlıklardır. Kayıtlara ilk alınış tarihinden sonra, alım satım amaçlı finansal varlıklar takip edilen hisse
senetleri borsa rayici ile değerlenmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlığa ilişkin tüm gerçekleşmiş
ve gerçekleşmemiş kar ve zararlar ilgili dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
iv)
Kredi ve alacaklar:
Kredi ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Şirket,
esas faaliyetlerinden alacakları ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda almaktadır ve kayıtlı
değerleri ile izlenmektedir. Vadesi gelmiş sigortacılık faaliyetlerinden alacakların tahsil
edilemeyeceğine dair somut bir gösterge varsa alacak karşılığı ayrılmaktadır. Bunların teminatı olarak
alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası
olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Ayrıca Şirket, acente ve sigortalılar ile ilgili olup idari ve kanuni takipte olan şüpheli alacakları için idari
ve kanuni takipteki alacak karşılıkları ayırmaktadır. Bu karşılık bilançoda "Esas faaliyetlerden
kaynaklanan şüpheli alacak karşılığı" altında gösterilmektedir.
Alacakların değer düşüklüğüne ilişkin bilgiler Not 2.9’da açıklanmıştır.
Cari olmayan finansal varlıklar
Cari olmayan finansal varlıklar elde etme maliyetiyle kayıtlarda gösterilmektedir.
2.9
Varlıklarda değer düşüklüğü
Finansal varlıklar:
Bir finansal varlığın ya da finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız
göstergeler aşağıdakileri içerir:
a)
b)
c)
d)
e)
İhraç edenin ya da taahhüt edenin önemli finansal sıkıntı içinde olması,
Sözleşmenin ihlal edilmesi,
Borçlunun içinde bulunduğu finansal sıkıntıya ilişkin ekonomik veya yasal nedenlerden dolayı,
alacaklının, borçluya, başka koşullar altında tanımayacağı bir ayrıcalık tanıması,
Borçlunun, iflası veya başka tür bir finansal yeniden yapılanmaya gireceği ihtimalinin yüksek
olması,
Finansal zorluklar nedeniyle söz konusu finansal varlığa ilişkin aktif piyasanın ortadan kalkması.
(20)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Şirket bilanço tarihi itibariyle ilgili bir gösterge olup olmadığını değerlendirir ve eğer varsa değer
düşüklüğünü kayıtlarına yansıtır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların varlıklardaki gerçeğe uygun değerinde uzun süreli ve önemli
ölçüde maliyet değerinin altında meydana gelen azalmalar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Kredi ve alacaklarda değer düşüklüğü zararı meydana geldiğine ilişkin tarafsız bir göstergenin
bulunması durumunda, ilgili zararın tutarı gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Ayrıca Şirket,
acente ve sigortalıları ile ilgili olup idari ve kanuni takipte olan şüpheli alacakları ile tahsil edilemeyen
ya da tahsil edilebilme olasılığı muhtemel olmaktan çıkan tutarlar için idari ve kanuni takipteki alacak
karşılıkları ayırmaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi
gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları 12 no’lu
dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.10 Türev finansal araçlar
Yoktur.
2.11 Finansal varlıkların netleştirilmesi (mahsup edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip
olunması ve söz konusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ödeme veya eş zamanlı
sonuçlandırma niyetinin olması durumunda bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir.
2.12 Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, kasa ve bankalardaki vadeli ve vadesiz nakit para ile kredi kartı tutarlarını
içermektedir. Nakit benzeri değerler kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi 3 ayı geçmeyen ve değer
kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip yatırımlardır.
Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
Nakit akış tablosu
Nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
30 Haziran 2008
Kasa
Bankalar
- vadesiz mevduat
- vadeli mevduat
Bloke kredi kartları
Vadesi gelmiş çekler
7,695
214,013,043
7,166,038
206,847,005
12,957,565
(72,436)
Nakit akış tablosuna baz olan nakit ve nakit benzerleri
226,905,867
1,935,691
Faiz tahakkuku
Nakit ve nakit benzerleri
228,841,558
(21)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Bloke kredi kartlarının vadesi 35 güne kadar olup, Şirket’in bankalarla olan anlaşması çerçevesinde
tahsilatı banka garantisinde olup, nakit ve nakit benzerleri içinde sınıflanmıştır.
2.13 Sermaye
2.13.1 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2008
Pay oranı
Pay tutarı
Adı
Mapfre International S.A.
Demir Toprak A.Ş.
Çukurova Holding A.Ş.
Diğer
%80.00
%13.17
%5.43
%1.40
Toplam
280,000,000
46,093,641
19,000,000
4,906,359
350,000,000
Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenir.
Şirket’in ortaklarından Çukurova Holding A.Ş.(Çukurova) ile Mapfre S.A. arasında 23 Mart 2007 tarihinde
imzalanan hisse alım sözleşmesine istinaden 280,000,000 YTL nominal değerli 280,000,000 adet hisse
20 Eylül 2007 tarihinde Mapfre S.A.’ye devredilmiştir. Şirket’in yeni ortaklarından Mapfre S.A., yapılan
hisse devir sözleşmesi gereğince sigortacılık kapsamı dışındaki bazı gayrimenkuller ile iştirak hisselerini
Çukurova’nın belirlediği grup şirketlerine satmıştır. Satışla ilgili Şirket’in Çukurova grubu şirketlerinden
olan alacağı Çukurova’nın Mapfre S.A’dan olan alacaklarına mahsup edilmiştir. 30 Haziran 2008 tarihi
itibariyle Şirket’in Mapfre S.A.’den olan söz konusu alacak tutarı 81,631,852 YTL (Not 12.2)’dir.
Şirket 30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap döneminde sermaye artırımı yapmamıştır.
2.13.2 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
bulunmamaktadır.
2.13.3 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
2.13.4 Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler Not 15’de açıklanmıştır.
2.14 Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri
Şirket’in 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle faaliyeti ile ilgili tüm sözleşmeleri sigorta sözleşmelerinden
oluşmakta olup, yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır.
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar
olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşulllar
altında korur. Şirket tarafından üretilen başlıca sigorta sözleşmeleri yangın, nakliyat, kaza, ferdi kaza,
mühendislik, trafik ve tarım olmak üzere hayat dışı branşlardaki sigorta sözleşmeleridir.
(22)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Reasürans sözleşmeleri
Şirket, faaliyet gösterdiği branşlardaki sigorta risklerini reasürör şirketlere reasürans sözleşmeleri
çerçevesinde devretmektedir. Reasürans varlıkları reasürans şirketlerinden alacak rakamlarını ifade
etmektedir. Reasürans varlıklarındaki değer düşüklüğü rapor tarihi itibariyle değerlendirilmiştir.
Reasürans sözleşmelerine ilişkin gelir ve giderler, tahakkuk ettikleri tarihte kar zarar hesaplarında
dönemsellik ilkesi göz önünde bulundurularak muhasebeleştirilir.
Reasürans anlaşmaları, Şirket'in sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerini ortadan
kaldırmaz, finansal tablolarda mevcut olan sigorta riskini transfer etmez.
Yazılan primler ve oluşan hasarlar finansal tablolarda brüt ve reasürans hissesi ayrı olarak
gösterilmektedir.
Reasürans varlıkları ve borçları, sözleşme sona erdiğinde finansal tablolardan çıkartılır.
2.15 Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
Yoktur.
2.16 İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmeleri
Yoktur.
2.17 Borçlar
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülükler:
•
•
başka bir işletmeye nakit veya bir başka finansal varlık vermeyi öngören, veya
işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin aleyhinde olacak şekilde karşılıklı
olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı yükümlülüklerdir.
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle alınan kısa vadeli 228,596 YTL tutarında kredi faizsiz vergi ödeme
amaçlı alınmış krediden oluşmaktadır ve maliyet değerlerinden taşınmaktadır.
2.18 Vergiler
Ertelenmiş gelir vergisi
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak, aktif ve pasiflerin finansal raporlamada
yansıtılan değerleri ile yasal vergi hesabındaki bazları arasındaki geçici farklardan oluşan vergi etkileri
dikkate alınarak yansıtılmalıdır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir tüm geçici farklar
üzerinden hesaplanması gerekmektedir.
Ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farkların ve kullanılmamış vergi zararlarının ileride
indirilebilmesi için yeterli karların oluşması mümkün görünüyorsa, tüm geçici farklar ve kullanılmamış
vergi zararları üzerinden hesaplanması gerekmektedir.
(23)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Ertelenmiş vergi varlıklarının ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında söz konusu varlığın
gerçekleşeceği ve yükümlülüğün yerine getirileceği dönemlerde oluşması beklenen vergi oranları,
bilanço tarihi itibariyle uygulanan vergi oranları (vergi mevzuatı) baz alınarak hesaplanması
gerekmektedir.
31 Aralık 2007 ve 30 Haziran 2008 tarihleri itibariyle Şirket, ertelenmiş gelir vergisini hesaplamamış ve
kayıtlarına yansıtmamıştır.
2.19 Çalışanlara sağlanan faydalar
Tanımlanan fayda planı:
Şirket, yürürlükteki İş Kanunu uyarınca istifalar ve haklı nedenler dışındaki işten çıkarmalarda ve
emeklilik halinde personele tazminat ödemek durumundadır. Bu tazminat, 30 Haziran 2008 tarihi
itibariyle işten çıkarma veya emeklilik tarihine kadar çalışılan her yıl için 2,088 YTL’yi geçmemek şartı
ile 30 günlük ücret karşılığıdır.
1 Temmuz 2008 tarihinden itibaren kıdem tazminatı tavanı 2,173 YTL'ye yükseltilmiştir.
Kıdem tazminatına ilişkin yükümlülüklerin “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (“TMS 19”) hükümleri çerçevesinde belirli aktüeryal tahminler kullanılarak tüm çalışanların
gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden
hesaplanması gerekmektedir. Ancak Şirket 30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle
aktüeryal hesaplama yapmamış ve kıdem tazminatı yükümlülüğünün tamamı için karşılık ayırmıştır.
Emeklilik hakları ve tanımlanan katkı planı :
Şirket çalışanları 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuş olan
Türkiye Genel Sigorta A.Ş. Memur ve Hizmetlileri Emeklilik ve Yardım Sandığı ‘nın (“Sandık”) üyesidir.
Sandık’ın teknik finansal tabloları Sigorta Murakebe Kanunu’nun 38 inci maddesi ve bu maddeye
istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer
tarafından denetlenmektedir.
1 Kasım 2005 tarih 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Kanunu’nun geçici
23’üncü maddesinin birinci fıkrası, banka sandıklarının Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden
itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) devredilmesine hükmetmekte ve bu devrin
esaslarını düzenlemekteydi. Devre ilişkin söz konusu kanun maddesi, Anayasa Mahkemesi tarafından,
Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden, 31 Mart 2007 tarih ve
26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı karar
ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.
Anayasa Mahkemesi’nin söz konusu madde’nin iptaline ilişkin gerekçeli kararı, 15 Aralık 2007 tarih ve
26372 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanmıştır. Gerekçeli kararın yayınlanmasını takiben Türkiye Büyük
Millet Meclisi (“TBMM”), banka sandıkları iştirakçilerinin SGK’ya devredilmesine yönelik yeni yasal
düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde, 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar
ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik
Yapılmasına Dair Kanun”un (“Yeni Kanun”) devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri, TBMM
Genel Kurulu’nda tarafından kabul edilmiştir. Yeni Kanun 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
(24)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Ana Muhalefet Partisi, Yeni Kanun’un bazı maddelerinin iptali ve iptal davası sonuçlanıncaya kadar
yürürlüğünün durdurulması istemiyle 19 Haziran 2008 tarihinde Anayasa Mahkemesi’ne başvuruda
bulunmuştur. Anayasa Mahkemesi’nin iptal davasına ilişkin olarak finansal tabloların yayımlandığı tarih
itibariyle herhangi bir kararı bulunmamaktadır.
SGK, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, TMSF,
her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan Sandığı temsilen bir ve Sandık iştirakçilerini
temsilen bir üyenin katılımıyla oluşturulacak komisyonca; her bir sandık için sandıktan ayrılan
iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibariyle devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların Kanun
kapsamındaki sigorta kolları itibariyle gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin SGK
düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate
alınarak %9,8 oranındaki teknik faiz oranı kullanılarak yükümlülüğün peşin değerinin hesaplanacağını
hüküm altına almaktadır. Yeni Kanun uyarınca Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış
olanlar ve bunların hak sahiplerinin SGK’ya devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde
bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık
iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir.
Şirket, 31 Aralık 2007 ve 30 Haziran 2008 tarihleri itibariyle Sandık’ın bilanço tarihleri itibariyle
aktüeryal bilanço açığı konusunda hesaplama yapılmamış ve kayıtlara yansıtılmamıştır.
2.20 Karşılıklar
Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar
Karşılıklar ancak ve ancak Şirket'in geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü
(yasal ya da yapısal) varsa ve bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan
kaynakların elden çıkması olasılığı mevcutsa ve gerçekleşecek yükümlülüğün miktarı güvenilir bir
şekilde tahmin edilebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem
kazandığında, karşılıklar paranın zaman değerini (ve uygun ise yükümlülüğe özel riskleri) yansıtan cari
piyasa tahminlerinin vergi öncesi oranı ile gelecekteki nakit akımlarının iskonto edilmesi sonucu
hesaplanmaktadır.
Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise finansal
tablolarda yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise finansal tablolara
yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır.
(25)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Sigortacılık teknik karşılıkları
a)
Kazanılmamış primler karşılığı:
Kazanılmamış primler karşılığı, 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik
Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (Teknik Karşılıklar
Yönetmeliği) uyarınca 14 Haziran 2007 tarihinden önce tanzim edilmiş poliçelerde bulunan deprem
teminatı primleri ile nakliyat branşı primleri hariç olmak üzere 1 Ocak - 30 Haziran 2008 dönemi içinde
yapılan ve bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin
herhangi bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemine sarkan
kısmından oluşmaktadır. 4 Temmuz 2007 tarihli Hazine Müsteşarlığı Genelge’si kapsamında 14
Haziran 2007 tarihinden sonra tanzim edilen poliçelerde bulunan deprem teminatı primleri için
kazanılmamış primler karşılığı hesaplanmaktadır. Nakliyat sigorta sözleşmelerinde ise ilgili karşılık son
üç ayda yazılan net primlerin %50’si alınarak hesaplanmaktadır.
Öte yandan, Hazine Müsteşarlığı’nın 28 Aralık 2007 tarihli ve 2007/25 sayılı Genelge’si uyarınca 2007
yılı için komisyon düşülerek ayrılan kazanılmamış primler karşılığının 2008 yılı finansal tablolarına
devredilmesi sebebi ile 31 Aralık 2007 tarihinden önce tanzim edilen poliçeler için komisyonlar
düşüldükten sonra kazanılmamış primler karşılığı ayrılması uygulamasına devam edilmesi hükme
bağlanmıştır.
Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı tutarının hesabında yürürlükte bulunan reasürans
anlaşmalarının şartları ile komisyonları dikkate alınmaktadır.
Bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için tahakkuk etmiş tutarların gelecek dönem veya dönemlere
isabet eden kısmı ertelenmiş giderler hesabında takip edilir.
Buna göre Şirket 2007 yılı içerisinde tanzim edilen ve 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle yürürlükte
bulunan poliçeler için komisyonlar düştükten sonra kalan tutar üzerinden kazanılmış primler karşılığı
hesaplamış 1 Ocak 2008 tarihi ve sonrasında yazılan primler için ise aracılara ödenen komisyonlar ile
reasürörlere devredilen primler nedeniyle alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet
eden kısmı bilançoda sırası ile ertelenmiş gelirler (gelecek aylara ait gelirler) ve ertelenmiş giderler
(gelecek aylara ait giderler) hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında
netleştirilerek takip edilmektedir. İlgili uygulamanın finansal tablolardaki yeniden sınıflama etkisi, 30
Haziran 2008 tarihi itibariyle 16,971,650 YTL tutarında ertelenmiş komisyon gideri ve 11,179,813 YTL
tutarında ertelenmiş komisyon geliri hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır.
b)
Devam eden riskler karşılığı:
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen sigorta sözleşmeleri için Teknik Karşılıklar Yönetmeliği
uyarınca devam eden riskler karşılığı, sigorta sözleşmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile
kazanılan primlerin zamana bağlı dağılımının uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branşlarında,
kazanılmamış primler karşılığının şirketin taşıdığı risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz
kalması halinde ayrılmaktadır.
(26)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Şirketler devam eden riskler karşılığı ayırırken, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla
ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla
olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi
yapmak zorundadır. Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenecek branşlar için beklenen hasar prim oranının
%95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması
sonucunda bulunan tutar o branşın devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. İlgili yönetmelikte
belirtildiği üzere, devam eden riskler karşılığının hesaplamasında kullanılan beklenen hasar prim
oranı, bilanço tarihi itibariyle yapılan hesaplamalarda 2008 yılı için %100 oranında dikkate alınmıştır.
Hazine Müsteşarlığı'nın 28 Temmuz 2008 tarihli ve 2008/33 numaralı sektör duyurusuna istinaden
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’nin 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe girmiş olması nedeniyle 2008 yılı
açılış bilançosu düzenlenirken devam eden riskler karşılığının açılış bilançosuna dahil edilerek
etkilerinin geçmiş yıl zararlarında gösterilmesi, diğer karşılıkların ise 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle
bahse konu yönetmelik kapsamında hesaplanması hükme bağlanmıştır. Şirket’in 31 Aralık 2007 ve 30
Haziran 2008 tarihleri itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda devam eden riskler karşılığı
bulunmamaktadır.
c)
Muallak hasar ve tazminat karşılığı:
Şirket, dönem sonu itibariyle ihbar edilmiş ve henüz ödenmemiş hasar dosyalarına ait tüm
mükellefiyetler için hasar karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya
sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir.
Sigorta şirketlerinin 2004 yılı sonundan başlamak üzere, bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı ayırması gerekmektedir.
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket bu
bedellerle ilgili olarak son beş yıllık sonuçları dikkate almış ve 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle,
15,658,237 YTL tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplamıştır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne göre, cari hesap dönemi muallak tazminat karşılık tutarı, Hazine
Müsteşarlığı’nın 29 Kasım 2007 tarihli ve 2007/24 sayılı Genelge’si ile uygulama esasları belirlenen
aktüeryal zincir merdiven metodu ile bulunan tutardan küçük olamaz. Sözkonusu yönetmeliğe göre,
bilanço tarihi itibariyle yapılan hesaplamalarda aktüeryal zincirleme merdiven metoduna istinaden
bulunan muallak hasar tutarının %80’i dikkate alınmıştır. Bu çerçevede Şirket, 30 Haziran 2008 tarihi
itibariyle belirlenen muallak hasar karşılığı tutarını, aktüeryal zincirleme merdiven metodu uygulanarak
hesaplanan tutar ile karşılaştırmış ve sonuç olarak 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle ilave muallak hasar
karşılığı ayırmasına gerek olmadığı saptanmıştır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca hesap dönemi sonu itibariyle tahakkuk etmiş muallak tazminat
karşılığından tenzil edilecek rücu, sovtaj ve benzeri gelirlerin hesaplanmasında; son 5 veya daha fazla
yıllarda tahakkuk etmiş muallak hasar dosyalarına ilişkin olarak, bu hasarların oluştuğu dönemi izleyen
dönemlerde tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirlerin söz konusu yıllara ait tahakkuk etmiş
muallak tazminat karşılıklarına bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınır. Ancak
Şirket, 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle hesapladığı 5,481,909 YTL tutarındaki potansiyel rücu, sovtaj
ve benzeri gelirlerini kayıtlarına yansıtmamıştır.
(27)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Sigorta şirketleri Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenen esaslar çerçevesinde her hesap döneminde
branşlar itibariyle muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlemek zorundadır. Bu tablo sigorta
şirketlerinin ayırdığı muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalar için fiilen
ödenmiş olan hasar ve tazminatlar toplamına oranını gösterir. Bu oranın, cari hesap dönemi hariç
olmak üzere, son beş yıllık ortalamasının %95’in altında olması halinde, cari hesap döneminde bu
oran ile %95’ın altında kalan kısmı arasındaki fark için muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik
farkı hesaplanıp kayıtlara yansıtılmaktadır. Şirket, muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu yıllık
dönemler için düzenlendiğinden 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle ilgili hesaplamayı yapıp herhangi bir
tutarı kayıtlarına yansıtmamıştır.
d)
Dengeleme karşılığı:
Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın 7 Ağustos 2007 tarihli ve 26606 numaralı Resmi Gazete’de yayımlanan
Teknik Karşılıkları Yönetmeliği çerçevesinde 1 Ocak 2008 tarihinden geçerli olmak üzere dengeleme
karşılığı hesaplamaktadır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana
gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere
kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar.
Sözkonusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında
hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için tahakkuk eden
tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle 678,450 YTL
tutarında dengeleme karşılığı ayırmış olup Diğer Teknik Karşılıklar hesabında muhasebeleştirmiştir.
2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
Prim gelirleri
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı
ifade etmektedir. Prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması
suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Komisyon gelirleri ve giderleri
Yazılan primler ile ilgili ödenen komisyonlar ve reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan
komisyon gelirleri cari dönem içinde tahakkuk ettirilir. Tahakkuk esasına göre takip edilen alınan ve
ödenen komisyonlar gelir tablosunda netleştirilmiş olarak faaliyet giderleri hesabı altında bilançoda ise,
sırasıyla, gelecek aylara ait gelirler ve giderler hesaplarında izlenmektedir.
Rücu ve sovtaj gelirleri
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda Hazine Müsteşarlığı'nın 18 Ocak 2005
tarihli B.02.1.HM.O.SGM.0.3.1.1 sayılı yazısına istinaden Şirket, oluşan hasar ödemeleri ile ilgili rücu
gelirine hak kazanıldığı dönemde, sigorta şirketleri ve sulhen mutabık kalınan gerçek ve tüzel
kişilerden olan rücu alacaklarını tahakkuk esasına göre muhasebeleştirmektedir. Şirket rücu gelirlerini
diğer teknik gelirler içerisinde muhasebeleştirmektedir. Şirket, sovtaj gelirlerini ise tahsil edildikleri
dönemde faaliyet sonuçlarına yansıtmaktadır.
(28)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Faiz geliri
Faiz geliri etkin getiri metodu kullanılarak tahakkuk esasına göre kayıt edilmektedir.
Temettü geliri
Temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte gelir olarak kayıtlara alınmaktadır.
Kira geliri
Kira gelirleri aylık olarak kazanıldığında finansal tablolara yansıtılmaktadır.
2.22 Finansal kiralamalar
Şirket’e kiralanan varlığın mülkiyeti ile ilgili bütün risk ve faydaların devrini öngören finansal
kiralamalar, finansal kiralamanın başlangıç tarihinde, kiralamaya söz konusu olan varlığın sözleşme
bedeli esas alınarak yansıtılmaktadır. Finansal kira ödemeleri kira süresi boyunca, her bir dönem için
geriye kalan borç bakiyesi sabit bir dönemsel faiz oranı üretecek şekilde anapara ve finansman gideri
olarak ayrılmaktadır. Finansman giderleri dönemler itibariyle doğrudan gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Aktifleştirilen kiralanmış varlıklar, varlığın tahmin edilen ömrü üzerinden amortismana
tabi tutulmaktadır.
Operasyonel kiralama
Kiraya veren tarafın kiralanan varlığın tüm risk ve menfaatlerini kendinde tuttuğu kiralamalar
operasyonel kiralama olarak sınıflandırılmaktadır. Operasyonel kira ödemeleri gelir tablosunda kira
süresi boyunca doğrusal olarak gider kaydedilmektedir.
2.23 Kar payı dağıtımı
Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç, hissedarlara dağıtılabilecek net dönem karının yıl içindeki hisselerin ağırlıklı
ortalama sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Dönem içerisinde içsel kaynaklardan sermaye artırımı
yapılması halinde hisse adedinin ağırlıklı ortalaması hisse adedinin ağrılıklı ortalaması hesaplanırken
yeni bulunan değerin dönem başı itibariyle de geçerli olduğu kabul edilir.
2.24 İlişkili taraflar
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır:
(a)
Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
(i)
İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol
altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar
dahil olmak üzere);
(ii)
Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya
(iii) Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
(29)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(b)
(c)
(d)
(e)
(f)
Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması;
Tarafın, Şirket’in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;
Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)’de
bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu
bir işletme olması; veya
Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma
sonrasında sağlanan fayda planları olması, gerekir.
(g)
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarını, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin
bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
30 Haziran 2008 tarihli finansal tablolar ve ilgili açıklayıcı dipnotlarda ortaklar dışındaki Mapfre Grubu
ve diğer ortakların ilişkili tarafları diğer ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır.
2.25 Diğer parasal bilanço kalemleri
Kayıtlı değerleri ile bilançoya yansıtılmıştır.
2.26 Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar
Şirket’in bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve bilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek olaylar
(düzeltme gerektiren olaylar) finansal tablolara yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli
bir önem arzettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.
3.
Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını
etkileyecek, bilanço tarihi itibariyle vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi
itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir.
Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden
geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna
yansıtılmaktadırlar. Kullanılan tahminler, başlıca; sigorta muallak hasar ve tazminat karşılıkları, diğer
teknik karşılıklar, finansal varlık makul değer hesaplaması, varlıkların değer düşüklüğü karşılıkları ve
ertelenmiş gelir hesaplamasıyla bağlantılı olup ilgili dipnotlarda bu tahmin ve varsayımlar detaylarıyla
açıklanmıştır.
(30)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi
Sigorta riski
Şirket’in sigorta poliçeleri ile ilgili ana riski gerçekleşen hasar ve hasar ödemelerinin beklentilerin
üzerinde olmasıdır. Dolayısıyla Şirket’in sigorta riskini yönetmedeki ana hedefi bu yükümlülükleri
karşılayacak yeterli sigortacılık karşılıklarının bulunduğundan emin olmaktır.
Şirket, elementer alanda faaliyet göstermekte olup aşağıdaki ana branşlarda poliçe tanzim etmektedir:
•
•
•
•
•
•
•
•
Trafik
Kaza
Ferdi Kaza
Yangın
Mühendislik
Nakliyat
Doğal Afet Sigorta Kurumu ("DASK")
Tarım
Nakliyat branşında genelde kısa süreli, taşımanın yapıldığı süre içinde, mühendislik ana branşında
inşaat-montaj poliçelerinde proje süresince, diğer ürünlerde ise genelde 12 aylık poliçeler tanzim
edilmektedir.
Şirket'in yönetmesi gereken belli başlı riskler deprem, sel, fırtına vb. doğal afetler ile yangın ve hırsızlık
riskleridir. Bu branşlarda, tarife sistemi olduğundan dolayı risklerin yönetimi fiyatlama ve segmentasyon
yoluyla yapılmaktadır. Ayrıca Şirket uluslararası genel kabullere dayanarak hem risk bazında hem de
katastrofik bir hasar sonucunda gelebilecek tazminat taleplerini karşılamak üzere reasürans desteği
almaktadır.
Şirket’in ayrıca sağlık branşında reasürör olarak faaliyetleri bulunmaktadır.
Dolayısıyla Şirket ilgili risklerini çeşitlendirdiği geniş bir sigorta sözleşmesi portföyü, reasürans
anlaşmaları ve poliçe yazma stratejileri yoluyla yönetmektedir.
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle hayat dışı sigorta branşları ile ilgili verilen sigorta teminatları aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2008
Kaza ve trafik
Yangın
Mühendislik
Nakliyat
Ferdi kaza
527,312,501,534
24,296,780,993
20,754,349,426
14,490,648,138
3,350,955,585
590,205,235,676
Şirket’in 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle hazırlanan hasar gelişim tablosuna 17 no’lu dipnotta yer
verilmektedir.
(31)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
Finansal risk yönetimi
Şirket’in kullandığı belli başlı finansal araçlar, nakit, vadeli banka mevduatları, ters repo işlemleri,
devlet tahvilleridir. Şirket kullandığı finansal araçlar ve sigorta sözleşmesi yükümlülükleri dolayısıyla
çeşitli finansal risklerle karşı karşıya kalmaktadır. Kullanılan araçlardan kaynaklanan riskler piyasa
riski, yabancı para riski, likidite riski ve kredi riskidir. Şirket yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi
yönetmektedir.
(a)
Piyasa riski
i.
Faiz riski
Faiz riski piyasa faizlerindeki dalgalanmalardan kaynaklanan finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki ya da gelecek nakit akışlarındaki değişiklikleri ifade eder. Faiz riski, Şirket
tarafından piyasa bilgilerinin incelenmesi ve uygun değerleme metodları vasıtasıyla yakından
takip edilmektedir. 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle Şirket'in piyasa faizlerindeki
dalgalanmalardan etkilenen değişken faizli finansal varlığı bulunmadığından faiz riskine maruz
kalmamıştır.
ii.
Kur riski
Kur riski Şirket'in yabancı para borç ve varlıklara sahip olmasından ve bunların YTL’ye
çevrilmesi sırasında yabancı para kuru değişikliklerinden doğan kur riskinden
kaynaklanmaktadır.
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle Şirket'in yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
ABD Doları
YTL karşılığı
Euro
YTL karşılığı
İngiliz
Sterlini
YTL karşılığı
Diğer
para birimleri
YTL karşılığı
Nakit ve nakit benzeri değerler
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
Ortaklardan alacaklar
44,324,323
21,860,339
820,903
-
54,239,674
26,750,496
1,004,539
-
14,442,637
4,072,982
42,359,946
27,832,406
7,849,044
81,631,852
590
17,257
-
1,433
41,920
-
84
12,465
-
82,073,597
34,653,925
1,004,539
81,631,852
Toplam aktifler
67,005,565
81,994,709
60,875,565
117,313,302
17,847
43,353
12,549
199,363,913
Esas faaliyetlerden borçlar
Teknik karşılıklar, net
10,638,467
19,476,254
13,018,292
23,833,091
136,244
4,246,362
262,556
8,183,164
13,110
31,847
8,713
13,280,848
32,056,815
Toplam pasifler
30,114,721
36,851,383
4,382,606
8,445,720
13,110
31,847
8,713
45,337,663
Yabancı para pozisyonu, net
36,890,844
45,143,326
56,492,959
108,867,582
4,737
11,506
3,836
154,026,250
(32)
Toplam
YTL karşılığı
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
Aşağıdaki tabloda, diğer bütün değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, Şirket'in portföyündeki
yabancı paraların YTL karşısında %10’luk değer artışının/(azalışının), vergi öncesi kar
seviyesinde etkisi gösterilmektedir:
30 Haziran 2008
Para birimi
Kur değer artışı /
(azalışı)
Vergi öncesi kar
üzerindeki etkisi
%10
(%10)
%10
(%10)
%10
(%10)
4,514,333
(4,514,333)
10,886,758
(10,886,758)
1,151
(1,151)
ABD Doları
Euro
İngiliz Sterlini
iii)
Fiyat riski
Şirket piyasa fiyatıyla değerlenen finansal varlıklara sahip olduğundan fiyat riskine maruz
kalmaktadır.
Aşağıdaki tabloda, diğer bütün değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, Şirket'in portföyündeki
satılmaya hazır finansal varlıkları oluşturan hisse senetlerinin piyasa fiyatlarında %5 değer
artış/(azalışının) Şirket'in varlıkları üzerindeki etkisi gösterilmektedir :
Piyasa fiyat artışı/(azalışı)
Varlıklar üzerindeki etki
%5
(%5)
1,174,928
(1,174,928)
Aşağıdaki tabloda, diğer bütün değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, Şirket'in portföyündeki
alım satım amaçlı finansal varlıkları oluşturan devlet tahvillerinin piyasa fiyatlarında %5 değer
artış/(azalışının), vergi öncesi kar seviyesindeki etkisi gösterilmektedir :
Piyasa fiyat artışı/(azalışı)
Vergi öncesi kar
üzerindeki etkisi
%5
(%5)
(b)
5,304,996
(5,304,996)
Kredi riski
Kredi riski Şirket’in, karşılıklı ilişki içinde bulunduğu üçüncü tarafların yapılan sözleşme
gereklerine uymayarak yükümlülüklerini tamamen veya kısmen zamanında yerine
getirememelerinden dolayı Şirket’in karşılaşacağı durumu ifade eder. Şirket, kredi riskini ilişkide
bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Şirket,
faaliyet konusunu dikkate alacak kredi riskini gerekli gördüğü durumlarda teminat almak
suretiyle yönetmektedir.
Şirket finansal araçları içinde yer alan kredi riskine tabi finansal varlıkları ağırlıklı olarak
bankalardaki mevduatlar, ters repo işlemleri ve devlet tahvillerinden oluşmaktadır.
(33)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
(c)
Likidite riski
Likidite riski bir şirketin fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Şirket likidite riskini bağlı
olduğu grubun likidite risk politikalarına uyumu çerçevesinde dönemsel olarak ölçmekte ve
değerlendirmektedir. Şirket’in 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle, vade tarihlerine göre,
indirgenmemiş ticari borçların ve finansal borçlarının vade dağılımları aşağıdaki gibidir :
30 Haziran 2008
1 yıldan az
1 yıl -5 yıl
5 yıldan
uzun
Toplam
Reasürans faaliyetlerinden borçlar
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Finansal borçlar
31,292,718
5,272,741
228,596
228,686
-
-
31,521,404
5,272,741
228,596
36,794,055
228,686
37,022,741
Sermaye yönetimi
Sermaye yeterliliğine ilişkin düzenlemeler Hazine Müsteşarlığı'nın 19 Ocak 2008 tarihli ve 26761
numaralı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye
Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliği” çerçevesinde 6 aylık dönemler
itibariyle hesaplanmaktadır. Şirket’in sermaye yönetiminin esas amacı, Şirket’in operasyonlarını
sürdürebilmek için güçlü bir sermaye yapısını oluşturabilmek ve devam ettirebilmek ile Şirket
ortaklarına sağladığı değeri maksimize etmektir.
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle, Şirket, henüz sermaye yeterliliği çalışmasını tamamlamamıştır.
5.
Bölüm bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
6.
Maddi duran varlıklar
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 523,801 YTL.
6.1.1 Amortisman giderleri : 506,111 YTL.
6.1.2 İtfa ve tükenme payları : 17,690 YTL
6.2
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur.
(34)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
6.
Maddi duran varlıklar (devamı)
6.3
Cari dönemde duran varlık hareketleri :
6.3.1
6.3.2
6.3.3
6.3.4
Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 1,407,031 YTL
Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 2,804,576 YTL
Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: Yoktur.
Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve
tamamlama derecesi: 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle yapılmakta olan yatırımlar için
dönem içinde yapılan harcamaların tutarı 2,682,045 YTL’dir. Yapılmakta olan yatırımlar
İstanbul’da Şirket arsası üzerine kat karşılığı olarak yaptırılan binaya ilişkin olarak
müteahhitin Şirket'e faturaladığı bina maliyeti, arsa payının devri ile ilgili olarak
hesaplanan kur farkı zararı ve diğer masraflardan oluşmaktadır. Müteahhit firma ile
yapılan anlaşmaya göre; arsanın ve yapılacak binanın % 58’lik kısmı Şirket’e aittir. Bu
nedenle müteahhit firma, Şirket’in payına isabet eden % 50’lik kısmı (16,447,725 YTL)
2007 yılında, %8’lik kısmı (2,525,200 YTL) ise 2008 yılında fatura edilmiştir.
Maddi duran varlık hareket tablosu:
1 Ocak
2008
İlaveler
Çıkışlar
30 Haziran
2008
Arsa
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
Motorlu taşıtlar
Demirbaş ve tesisatlar (*)
Özel maliyet bedelleri
Yapılmakta olan yatırımlar
184,447
14,210,242
3,922,822
3,045,412
164,597
16,873,356
206,372
28,327
175,869
2,682,045
(115,422)
(4,366)
-
184,447
14,416,614
3,835,727
3,216,915
164,597
19,555,401
Toplam maliyet
38,400,876
3,092,613
(119,788)
41,373,701
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
Motorlu taşıtlar
Demirbaş ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
(2,848,587)
(3,195,172)
(2,560,190)
(153,847)
(149,540)
(215,291)
(104,754)
(1,802)
108,110
2,882
-
(2,998,127)
(3,302,353)
(2,662,062)
(155,649)
Toplam birikmiş amortisman
(8,757,796)
(471,387)
110,992
(9,118,191)
Net kayıtlı değer
29,643,080
2,621,226
(8,796)
32,255,510
Maliyet:
Birikmiş amortisman:
(*)
31 Aralık 2007 tarihli finansal tablolarda maddi olmayan varlıklarda yer alan finansal leasing
yoluyla alınan demirbaşlar (800,579 YTL maliyet bedeli, 740,750 YTL birikmiş amortisman)
1 Ocak 2008 tarihi itibariyle maddi varlıklara sınıflanmıştır.
Ayrıca Şirket 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle hazırlamış finansal tablolarında makine ve teçhizat
olarak gösterilen 2, 244,833 YTL tutarındaki maddi duran varlıklarını 1 Ocak 2008 tarihi itibariyle
demirbaş ve tesisatlara sınıflandırmıştır.
Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde Hazine Müsteşarlığı lehine 166,151 YTL tutarında ipotek
bulunmaktadır.
(35)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
6.
Maddi duran varlıklar (devamı)
Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlıklar aşağıdaki bakiyeleri
içerir:
30 Haziran 2008
Maliyet - aktifleştirilmiş finansal kiralama sözleşmeleri (demirbaş ve tesisatlar)
Birikmiş amortisman
800,578
(740,750)
Net defter değeri
59,828
Şirket, 30 Haziran 2008 tarihine sona eren cari dönemde 40,949 YTL tutarında operasyonel kiralama
bedelini gelir tablosuna yansıtmıştır.
7.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maliyet:
Arsa
Binalar
Birikmiş amortisman:
Binalar
Net defter değeri
1 Ocak 2008
İlaveler
Çıkışlar
30 Haziran 2008
30,906,859
1,746,252
32,653,111
32,213
964,250
996,463
(2,297,045)
(387,744)
(2,684,789)
28,642,027
2,322,758
30,964,785
(186,413)
(34,724)
39,697
(181,440)
32,466,698
961,739
(2,645,092)
30,783,345
Şirket, 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerde 196,077 YTL kira gelirini gelir
tablosuna yansıtmıştır.
8.
Maddi olmayan duran varlıklar
Maliyet:
Haklar
Birikmiş amortisman:
Haklar
Net defter değeri
1 Ocak 2008
İlaveler
Çıkışlar
30 Haziran 2008
708,756
134
-
708,890
(650,816)
(17,690)
-
(668,506)
57,940
(17,556)
-
40,384
(36)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
9.
İştiraklerdeki yatırımlar
Şirket’in 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle cari olmayan finansal varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2008
Nominal Enflasyon
değeri
farkı
Bağlı menkul kıymet
Türkiye Genel Sigorta A.Ş. Memur ve Hizmetlileri Emeklilik
ve Yardım Sandığı Vakfı
Diğer
Toplam
1
5
6
11,192
837
12,029
11,193
842
12,035
272,727
(204,545)
-
272,727
(204,545)
Bağlı ortaklıklar
Genel Yaşam Sigorta A.Ş. (Genel Yaşam)
24,875,000
8,876,506
33,751,506
Toplam
24,943,188
8,888,535
33,831,723
İştirakler
Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş. (Tarsim) (*)
Tarsim (Sermaye Taahhüdü)
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle iştirakler içinde yer alan Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. (Turkcell)
hisseleri 30 Haziran 2008 tarihli finansal tablolarda satılmaya hazır finansal varlıklara sınıflanmıştır.
(*)
Şirket %4.55 oranında iştirak ettiği yatırımları diğer finansal varlık yerine iştirakler içinde
göstermektedir.
10.
Reasürans varlıkları
Şirket’in reasürans sözleşmeleri ile ilgili bilgilerine 2.14 no’lu dipnotta yer verilmiştir.
Şirket’in 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan reasürans işlemleriyle
ilgili bilanço ve gelir tablosunda yer alan tutarları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 30 Haziran 2008
Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (Not 17)
Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (Not 17)
Reasürör şirketleri cari hesabı
Toplam reasürans varlıkları
43,332,205
37,207,610
22,088,507
102,628,322
(37)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
10.
Reasürans varlıkları (devamı)
1 Ocak 30 Haziran 2008
1 Nisan 30 Haziran 2008
Reasürörlere devredilen primler
Reasürörlerden alınan komisyonlar
Ödenen hasarlarda reasürör payı
Muallak hasarlar karşılığında reasürör payı
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı
(56,963,654)
7,721,186
14,925,928
7,568,613
15,599,190
(27,828,062)
4,144,682
7,850,282
4,181,525
5,491,509
Toplam reasürans gideri
(11,148,737)
(6,160,064)
11.
Finansal varlıklar
11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
Finansal varlıklar
Bloke
Bloke olmayan
Toplam
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Hisse senetleri
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Devlet tahvilleri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Ters repo işlemleri
61,394,260
61,394,260
-
23,498,551
23,498,551
44,705,664
44,705,664
43,987,019
43,987,019
23,498,551
23,498,551
106,099,924
106,099,924
43,987,019
43,987,019
Toplam
61,394,260
112,191,234
173,585,494
Satılmaya hazır finansal varlıkların 30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemi içindeki
hareketleri aşağıdaki gibidir:
2008
1 Ocak (*)
Alışlar
Satışlar
Dönem içinde gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar, net
35,602,586
9,670,782
(4,427,367)
(17,347,450)
23,498,551
(*)
Şirket 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle iştirakleri arasında yer alan ve 20,601,174 YTL makul değer
tutarından gösterdiği Turkcell hisselerini 2008 yılında satılmaya hazır finansal varlıklara
sınıflamıştır.
(38)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
11.
Finansal varlıklar (devamı)
Alım satım amaçlı finansal varlıkların 30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemi içindeki
hareketleri aşağıdaki gibidir:
2008
1 Ocak 2008
Alışlar
Satışlar
Gelir tablosunda kayıtlara alınanlar
99,425,716
6,019,750
(6,021,063)
6,675,521
30 Haziran
106,099,924
Alım satım amaçlı finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin ortalama vadeleri yaklaşık
3 ile 11 ay arasında, faiz oranları %16.15 ile %18.45 arasında değişmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların 30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap
dönemi içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2008
1 Ocak 2008
Net değişim
Rayiç değerdeki değişiklikler (faiz reeskontları)
137,873,134
(94,853,134)
967,019
30 Haziran
43,987,019
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların içinde yer alan ters repo işlemlerinin 30 Haziran 2008
tarihi itibariyle vadeye kalan gün 2 ile 16 gün arasında değişmektedir ve ortalama faiz oranı
%18.45’dir.
Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir:
Vadesiz
0-1 ay
0 - 3 ay
3 - 6 ay
6 ay 1 yıl
1-3
yıl
3 yıldan
uzun
Toplam
Hisse Senedi
Devlet Tahvilleri
Ters Repo İşlemleri
23,498,551
-
43,987,019
-
47,930,764
-
58,169,160
-
-
-
23,498,551
106,099,924
43,987,019
Toplam
23,498,551
43,987,019
-
47,930,764
58,169,160
-
-
173,585,494
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle Şirket’in tüm finansal varlıkları YTL cinsindendir.
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur.
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur.
(39)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
11.
Finansal varlıklar (devamı)
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul
kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren
bilgi:
Menkul kıymetler
30 Haziran 2008
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Hisse senetleri
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Devlet tahvilleri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Ters repo işlemleri
Toplam
Maliyet değeri
Kayıtlı değer
(Borsa rayici)
31,465,636
23,498,551
95,388,643
106,099,924
43,020,000
43,987,019
169,874,279
173,585,494
Finansal duran varlıklar
Maliyet bedeliyle izlenen finansal duran varlıkların borsa rayici bulunmamaktadır.
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları,
iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve
bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur.
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur.
12.
Borçlar ve alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin
ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması:
30 Haziran 2008
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Sigortalılardan alacaklar
Acentelerden alacaklar
Rücu ve sovtaj alacakları
47,962,537
80,363,074
3,694,000
132,019,611
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
Aracılardan alacaklar
Sigorta şirketlerinden alacaklar
Reasürans şirketlerinden alacaklar
1,364,681
3,033,379
1,541,397
5,939,457
Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar
Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar
96,612
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
Esas faaliyetlerden kaynaklanan kanuni takipteki alacaklar (*)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan kanuni takipteki alacaklar karşılığı
16,855,268
(16,855,268)
Toplam
138,055,680
(40)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
12.
Borçlar ve alacaklar (devamı)
Gelecek aylara ait giderlerin detayı 47 no’lu dipnotta verilmektedir.
Esas faaliyetlerden kaynaklanan kanuni takipteki alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008
Dönem başı(*)
Ek ayrılan karşılık
Serbest bırakılan karşılık
Tahsilat
17,345,332
31,211
(204,800)
(316,475)
17,345,332
31,211
(204,800)
-
30 Haziran
16,855,268
17,171,743
(*)
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 3,355,347 YTL tutarında sigortacılık faaliyetleri içerisinde net
olarak takip edilen kanuni takipteki alacaklar ve ilgili karşılıkları 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle
esas faaliyetlerden kaynaklanan kanuni takipteki alacaklar ve ilgili karşılıklar hesabına
sınıflanmıştır.
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Vadeye kalan gün
30 Haziran 2008
0-90 gün
91-180 gün
181-270 gün
271-360 gün
360 günden fazla
116,805,131
12,597,511
1,354,985
561,030
700,954
Toplam
132,019,611
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların 34,604,607 YTL tutarındaki kısmının vadesi geçmiş olup, Şirket
bu tutarın tahsil edilebileceğini düşündüğünden karşılık ayırmamıştır.
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle Şirket'in rücu alacaklarının reasürör payı bulunmamaktadır.
(41)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
12.
Borçlar ve alacaklar (devamı)
12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
30 Haziran 2008
Alacaklar
Borçlar
Ticari
Ticari
olmayan
Ticari
Ticari
olmayan
-
81,631,852
-
-
2) Bağlı ortaklıklar
Genel Yaşam Sigorta A.Ş.
1,845,240
-
-
72,842
3) Diğer ilişkili taraf
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş.
Baytur İnşaat Taahhüt A.Ş. (*)
Diğer
3,990,927
-
2,297,806
86,115
9,812
-
1,920,074
105,275
Toplam
5,836,167
84,015,773
9,812
2,098,191
1) Ortaklar (*)
Mapfre International S.A.
(*)
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle Şirket’in 1,920,074 YTL tutarındaki Baytur'a ticari olmayan
borçları diğer çeşitli borçlar (satıcılara borçlar) altında izlenmektedir.
12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
30 Haziran 2008
İpotekler
Nakit
Alınan teminat mektupları
Diğer garanti ve kefaletler
18,032,082
50,105
1,990,281
465,971
Toplam
20,538,439
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve YTL’ye dönüştürme kurları:
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle yabancı para cinsinden alacaklar aşağıdaki gibidir:
Döviz cinsi
Döviz tutarı
ABD Doları
Euro
JPY
GBP
CHF
SEK
NOK
22,681,242
46,432,928
889,610
17,257
1,462
1,567
1,061
30 Haziran 2008
Kur
YTL tutarı
Alacaklar
(42)
1.2237
1.9271
0.0114
2.4292
1.1967
0.2036
0.2411
27,755,035
89,480,896
10,141
41,920
1,749
319
256
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
13.
Türev finansal araçlar
Yoktur.
14.
Nakit ve nakit benzerleri
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait nakit akım tablosuna esas teşkil eden nakit
ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiştir.
Şirket’in 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine blokeli vadeli ve/veya vadesiz
mevduatı yoktur.
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle, bloke kredi kartlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
Vadeye kalan gün
30 Haziran 2008
1-90 gün
91-180 gün
181-270 gün
271-360 gün
9,670,654
2,062,563
995,558
228,790
Toplam
12,957,565
Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in vadeli mevduatlarının ortalama vadesi 1 aydır.
Vadeli mevduatlarının yabancı para bazında ayrımı ve yıllık faiz oranları aşağıdaki gibidir:
Yabancı para/YTL
Tutar-döviz
karşılığı
Tutar-YTL
karşılığı
Yıllık faiz oranı
(%)
YTL
Euro
ABD Doları
128,697,908
13,869,843
43,602,365
128,697,908
26,728,574
53,356,214
17.00 – 20.95
3.25 - 6.00
4.75 – 5.50
Toplam
208,782,696
Vadesiz mevduatların yabancı para bazında ayırımı aşağıdaki gibidir :
Vadesiz mevduatların yabancı para bazında ayrımı
YTL
Euro
ABD Doları
GBP
CHF
Toplam
Tutar-döviz
karşılığı
Tutar-YTL
karşılığı
5,177,230
572,794
721,958
590
70
5,177,230
1,103,831
883,460
1,433
84
7,166,038
(43)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
15.
Sermaye
15.1 Ortaklara yapılan dağımlar; kuruluşun ortaklarla, ortakların kendi iradeleri dahilinde
yaptıkları işlemlerin tutarları:
Şirket, 28 Mart 2008 tarihinde alınan Genel Yönetim Kurulu Kararı uyarınca 1 Nisan 2008 tarihinde
yönetim kurulu ve personel temettüsü ve 2 Haziran 2008 tarihinde ortaklar temettüsü dağıtmıştır.
15.2 Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış
sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal
yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret
Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece
zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün
değildir.
Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2008
1 Ocak
Geçmiş yıl karından transfer
23,716,479
4,385,524
30 Haziran
28,102,003
Finansal varlıkların değerlemesi:
Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş
kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında takip edilmektedir.
Finansal varlıkları değerleme tutarının ara hesap dönemi içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2008
1 Ocak
Rayiç değer (azalışı)/artışı,net
9,380,364
(17,347,450)
30 Haziran
(7,967,086)
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle Özsermaye hesabı içerisindeki 15,171,396 YTL tutarındaki Diğer Kar
Yedekleri, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle bilançoda yer alan Deprem Hasar Karşılıkları ile 14 Haziran
2007 tarihine kadar bu karşılıklardan elde edilen ve ilgili karşılıklar içinde izlenen gelirleri ifade
etmektedir.
15.3 Sermaye hareketleri
23 Nisan 2008 tarihi itibariyle Mapfre S.A. Şirket’te sahip olduğu %80 oranında hisseyi temsil eden
280,000,000 adet A grubu hisseyi Mapfre International S.A.’ya devretmiştir.
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle Şirket'in ödenmiş sermayesi, birim nominal değeri 1 YTL olan,
350,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.
Şirket’in Sermayesi ile ilgili detay bilgilere 2.13 no’lu dipnotta yer verilmektedir.
(44)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
16.
Diğer karşılıklar ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgiler 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
17.1 Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:
30 Haziran 2008
Hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı
Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (*)
(*)
50,863,630
61,560,412
Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin
Yönetmeliğin” 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet
gösteren emeklilik şirketlerinin Minimum Garanti Fonu, asgari kuruluş sermaye miktarları
toplamının üçte birinden az olamaz. Hayat dışı sigorta branşları için minimum garanti fonu
sermaye yeterliliği hesaplama döneminde teminat olarak tesis edilir.
17.2 Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur.
17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
17.4 Şirket’in kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur.
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutarları: Yoktur.
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur.
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme
yöntemleri: Yoktur.
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur.
17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur.
17.10 Dönem içinde Şirket’in hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları: Yoktur.
17.11 Dönem içinde Şirket’in portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur.
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları, ferdi ve
grup olarak dağılımları: Yoktur.
(45)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur.
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur.
17.15 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarlar:
30 Haziran 2008
Brüt sigortacılık teknik karşılıkları
Kazanılmamış primler karşılığı
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Dengeleme karşılığı (*)
158,542,573
143,928,588
678,450
Toplam
303,149,611
30 Haziran 2008
Sigortacılık teknik karşılıklarında reasürör payları
Kazanılmamış primler karşılığı (Not 10)
Muallak hasar ve tazminat karşılığı (Not 10)
43,332,205
37,207,610
Toplam
80,539,815
30 Haziran 2008
Net sigortacılık teknik karşılıkları
Kazanılmamış primler karşılığı
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Dengeleme karşılığı (*)
115,210,368
106,720,978
678,450
Toplam
222,609,796
(*)
Sözkonusu karşılık net olarak hesaplanıp kısa vadeli sigortacılık teknik karşılıkları içerisinde sınıflanmıştır.
Muallak hasar karşılığının ara hesap dönemindeki hareket tablosu
Brüt
30 Haziran 2008
Reasürör payı
Net
1 Ocak
Ödenen hasar
Cari dönem muallak hasarlar
123,985,700
(86,810,369)
106,753,257
29,638,997
(14,925,928)
22,494,541
94,346,703
(71,884,441)
84,258,716
Dönem sonu - 30 Haziran 2008
143,928,588
37,207,610
106,720,978
(46)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Brüt
30 Haziran 2008
Reasürans payı
Net
Gerçekleşmiş ve rapor edilmiş hasarlar
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
124,969,831
18,958,757
33,907,089
3,300,521
91,062,742
15,658,236
Toplam
143,928,588
37,207,610
106,720,978
Kazanılmamış primler karşılığının ara hesap dönemindeki hareket tablosu
Brüt
30 Haziran 2008
Reasürans payı
Net
121,201,442
27,733,014
93,468,428
129,149,696
(91,808,565)
34,328,736
(18,729,545)
94,820,960
(73,079,020)
158,542,573
43,332,205
115,210,368
Brüt
30 Haziran 2008
Reasürans payı
Net
1 Ocak
Net değişim
-
-
678,450
30 Haziran
-
-
678,450
1 Ocak
Artış/(azalış)
-Cari dönem kazanılmamış primler karşılığı
-Geçmiş yıllar kazanılmamış primler karşılığı
30 Haziran 2008
Dengeleme karşılığı:
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle yabancı para ile ifade edilen net teknik karşılıklar aşağıdaki gibidir:
Döviz cinsi
Döviz tutarı
ABD Doları
Euro
JPY
GBP
CHF
19,476,254
4,246,362
638,894
13,110
1,150
30 Haziran 2008
Kur
YTL tutarı
Net Teknik Karşılıklar
(47)
1.2237
1.9271
0.0114
2.4292
1.1967
23,833,092
8,183,164
7,283
31,847
1,376
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket’in 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu aşağıdaki gibidir:
2001 ve
öncesi
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Toplam
Nihai hasar maliyeti tahmini
Kaza yılında
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
7 yıl sonra
4,729,651
4,561,881
2,903,607
2,709,181
2,628,647
3,266,806
2,648,574
2,285,694
4,045,974
4,215,292
2,221,790
1,933,774
2,276,376
2,220,898
2,081,621
-
7,001,325
6,942,988
4,914,426
5,016,799
4,632,596
4,869,401
-
12,461,202
8,377,623
8,862,221
7,956,649
8,484,680
-
12,373,683
14,830,890
12,461,112
13,043,249
-
17,100,430
15,128,055
15,818,498
-
21,034,419
16,003,878
-
28,029,291
-
106,775,974
70,060,607
47,181,654
30,659,652
18,022,299
10,357,105
4,730,195
2,285,694
Hasar gelişim tablosuna istinaden toplam muallak hasar
2,285,694
2,081,621
4,869,401
8,484,680
13,043,249
15,818,498
16,003,878
28,029,291
90,616,312
-
-
-
-
-
-
-
-
15,658,236
3,977,516
(3,531,086)
Kaza yılı
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
Alınan işler muallak hasar karşılığı
Muallak hasar karşılığı kotpar (2007 ve öncesi)
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle toplam muallak hasar karşılığı
106,720,978
(48)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
18.
Yatırım anlaşması yükümlülükleri
Yoktur.
19.
Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
Şirket’in 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle esas faaliyetlerinden borçları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2008
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Sigortalılara borçlar
Aracılara borçlar
Sigorta şirketlerine borçlar
5,272,741
192,146
4,692,378
388,217
Reasürans faaliyetlerinden borçlar
Reasürans şirketlerine borçlar
Aracılara borçlar
31,521,404
25,587,984
5,933,420
Alınan depolar
3,531,086
Toplam
40,325,231
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle yabancı para ile ifade edilen ticari ve diğer borçlar aşağıdaki gibidir:
Döviz cinsi
30 Haziran 2008
Döviz tutarı
Kur
Tutar YTL
Borçlar
ABD Doları
Euro
10,638,467
136,244
1.2237
1.9271
13,018,292
262,556
Şirket'in gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkuklarının 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle detayı
aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2008
Ertelenmiş komisyon gelirleri
Gider tahakkukları
Diğer
11,179,813
578
43,303
11,223,694
20.
Borçlar
Şirket’in 30 Haziran tarihi itibariyle 2.17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
(49)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
21.
Ertelenmiş gelir vergisi
Şirket, 31 Aralık 2007 ve 30 Haziran 2008 tarihleri itibariyle ertelenmiş gelir vergisi hesaplamamış ve
kayıtlarına yansıtmamıştır.
22.
Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan
hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem
tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır
ve bu miktar 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle 2,087.92 YTL ile sınırlandırılmıştır. Şirket, 30 Haziran
2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle ilgili yükümlülüğünü TMS 19’a göre hesaplamamış ve
3,213,852 YTL tutarındaki kıdem tazminatı yükümlülüğünün tamamını kayıtlarında göstermiştir.
1 Ocak - 30 Haziran 2008 ve 1 Nisan - 30 Haziran 2008 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemleri
için kıdem tazminatı hareketleri karşılığı aşağıdaki gibidir:
1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008
Dönem başı
Dönem içinde ödenen
Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı
2,672,780
(42,247)
583,319
3,140,718
73,134
30 Haziran
3,213,852
3,213,852
23.
Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
23.1 Personel sosyal güvencesiyle ilgili karşılıklar ve diğerleri: Yoktur.
23.2 Diğer karşılıklar
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle, Şirket 946,254 YTL tutarında acente teşvik komisyonu için maliyet
gider karşılığı ayırmıştır.
23.3 Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı:
1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2008 30 Haziran 2008
Yurtiçi verilen banka teminat mektupları
2,685,430
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle, verilen garanti ve kefaletlerin tümü Yeni Türk Lirası'dır.
(50)
771,182
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
24.
Net sigorta prim geliri
Şirket’in 1 Ocak - 30 Haziran 2008 ve 1 Nisan - 30 Haziran 2008 ara hesap dönemlerine ait yazılan net
sigorta primlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Brüt
Kaza ve Mali Sorumluluk
Yangın
Nakliyat
Mühendislik
Tarım
Sağlık(*)
DASK
Toplam prim geliri
1 Ocak - 30 Haziran 2008
Reasürans payı
Net
96,654,072
35,497,246
10,338,657
19,474,854
2,592,691
16,405,797
3,790,434
6,969,099
27,202,780
3,522,334
13,774,750
1,704,257
3,790,434
89,684,973
8,294,466
6,816,323
5,700,104
888,434
16,405,797
-
184,753,751
56,963,654
127,790,097
Brüt
1 Nisan - 30 Haziran 2008
Reasürör payı
Net
Kaza ve Mali Sorumluluk
Yangın
Nakliyat
Mühendislik
Tarım
Sağlık(*)
DASK
43,193,540
17,825,348
5,485,113
10,601,686
1,047,800
6,168,617
1,894,285
2,900,504
13,763,552
1,907,018
7,210,662
152,041
1,894,285
40,293,036
4,061,796
3,578,095
3,391,024
895,759
6,168,617
-
Toplam prim geliri
86,216,389
27,828,062
58,388,327
(*)
Şirket’in sağlık branşında reasürans faaliyeti bulunmaktadır.
25.
Aidat (ücret) gelirleri
Yoktur.
(51)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
26.
Yatırım gelirleri
Şirket’in 1 Ocak - 30 Haziran 2008 ve 1 Nisan - 30 Haziran 2008 ara hesap dönemlerine ait
yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Temettü Geliri
Net satış geliri/(gideri)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Gerçekleşmemiş kar/(zarar)
Net satış geliri/(gideri)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Faiz geliri
Net gerçekleşmemiş kar/(zarar)
Vadeli mevduat gelirleri
Faiz geliri
Net gerçekleşmemiş kar/(zarar)
Kambiyo karları
Kur farkı geliri
Gerçekleşmemiş kur farkı geliri
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen gelirler
Kira
Satış
Toplam
27.
1 Ocak 30 Haziran 2008
1 Nisan 30 Haziran 2008
2,404,248
268,972
2,404,248
207,213
6,674,208
1,313
3,195,707
-
8,361,039
967,019
2,845,888
338,580
5,711,704
4,472,232
4,857,545
2,574,557
6,540,745
20,286,203
3,737,273
1,300,606
196,077
6,951
91,871
-
55,890,711
21,553,488
Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Şirket, satılmaya hazır finansal varlıklarında takip edilen hisse senetleriyle ilgili gelir ve gider bilgilerine
11 no’lu dipnotta yer verilmektedir.
28.
Rayiç değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktifler
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle Şirket'in rayiç değer farkı gelir tablosuna aktarılan yatırım gelirleri
detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2008
Devlet tahvilleri
Ters repo
Vadeli mevduat
6,674,208
967,019
1,935,691
Toplam
9,576,918
(52)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
29.
Sigorta hak ve talepleri
17 no’lu sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları dipnotunda açıklanmıştır.
30.
Yatırım anlaşması hakları
Yoktur.
31.
Zaruri diğer giderler
1 Ocak30 Haziran 2008
1 Nisan30 Haziran 2008
Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri
Teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılan faaliyet gideri
12,873,000
375,633
8,018,751
193,763
Toplam
13,248,633
8,212,514
1 Ocak30 Haziran 2008
1 Nisan30 Haziran 2008
6,753,134
1,634,585
781,032
724,723
568,762
523,802
338,712
329,037
122,573
105,726
40,949
22,200
1,303,398
3,401,705
2,246,600
240,521
365,362
360,776
274,725
165,614
186,273
79,853
50,564
21,582
12,656
806,283
13,248,633
8,212,514
32.
Gider çeşitleri
Faaliyet giderleri
Personel giderleri
Net komisyon gideri
Reklam ve pazarlama giderleri
Ofis giderleri
Vergi, resim harç ve aidat giderleri
Amortisman giderleri
Haberleşme ve iletişim giderleri
Ulaşım giderleri
Bakım ve onarım giderleri
Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri
Operasyonel kiralama giderleri
Kira giderleri
Diğer
Toplam
(53)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
33.
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
1 Ocak 30 Haziran 2008
1 Nisan 30 Haziran 2008
Maaşlar
Kıdem tazminatı ödemesi
İhbar tazminatı
Prim ödemesi
Sandık işveren payı
Yemek giderleri
Personel taşıma gideri
Diğer
4,276,841
42,247
984
1,068,693
861,697
183,983
157,335
161,354
2,133,139
(433)
553,848
460,523
91,417
79,728
83,483
Toplam
6,753,134
3,401,705
34.
Finansal maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur.
34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur.
34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur.
34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur.
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur.
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları
%20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
Satın alınan reasürans hizmetleri
1 Ocak - 30 Haziran 2008
Hasarda
Alınan/(verilen)
alınan/(verilen)
reasürans
reasürans
komisyonu
primi
(Devredilen)/
devralınan
reasürans
primi
Mapfre Re Compania Reaseguros S.A.
Genel Yaşam Sigorta A.Ş.
12,935,477
(856,753)
960,474
(13,710,722)
(30,651,269)
16,408,360
1 0cak -30 Haziran 2008
12,078,724
(12,750,248)
(14,242,909)
Satın alınan reasürans hizmetleri
1 Nisan - 30 Haziran 2008
Hasarda
Alınan/(verilen)
alınan/(verilen)
reasürans
reasürans
komisyonu
primi
(Devredilen)/
devralınan
reasürans
primi
Mapfre Re Compania Reaseguros S.A.
Genel Yaşam Sigorta A.Ş.
7,223,720
(305,119)
661,140
(6,841,276)
(16,930,829)
6,169,608
1 Nisan -30 Haziran 2008
6,918,601
(6,180,136)
(10,761,221)
(54)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
34.
Finansal maliyetler (devamı)
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
1 Ocak - 30 Haziran 2008
Kira
geliri/(gideri)
Diğer
gelir/(gider)
Genel Yaşam Sigorta A.Ş.
4,658
(893)
1 Ocak-30 Haziran 2008
4,658
(893)
1 Nisan - 30 Haziran 2008
Kira
geliri/(gideri)
Diğer
gelir/(gider)
Genel Yaşam Sigorta A.Ş.
2,408
(671)
1 Nisan - 30 Haziran 2008
2,408
(671)
35.
Gelir vergileri
Şirket faaliyetleri, Türkiye’de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %20’dir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu
takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna
kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan
kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar
yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi
dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Tam mükellef kurumlar tarafından, Türkiye'de bir iş yeri veya daimî temsilci aracılığıyla kâr payı elde
edenler hariç olmak üzere dar mükellef kurumlara veya kurumlar vergisinden muaf olan dar
mükelleflere dağıtılan (Kârın sermayeye eklenmesi kâr dağıtımı sayılmaz.) ve Gelir Vergisi Kanununun
75 inci maddesinin ikinci fıkrasının (1), (2) ve (3) numaralı bentlerinde sayılan kâr payları üzerinden %
15 oranında kurumlar vergisi kesintisi yapılır.
( Kurumlar Vergisi Kanunu Madde:30)
Vergiden muaf olan kurumlara dağıtılan (Karın sermayeye eklenmesi kar dağıtımı sayılmaz.) Gelir
Vergisi Kanununun 75 inci maddesinin ikinci fıkrasının (1), (2) ve (3) numaralı bentlerindeki kar payları
üzerinden, % 15 oranında vergi kesintisi yapılır.
( Kurumlar Vergisi Kanunu Madde:15)
Tam mükellef gerçek kişilere, gelir ve kurumlar vergisi mükellefi olmayanlara ve gelir vergisinden muaf
olanlara dağıtılan, 75 inci maddenin ikinci fıkrasının (1), (2) ve (3) numaralı bentlerinde yazılı kâr
paylarından (kârın sermayeye eklenmesi kâr dağıtımı sayılmaz) % 15 oranında vergi kesintisi yapılır. (
Gelir Vergisi Kanunu Madde:94)
(55)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
35.
Gelir vergileri (devamı)
Dar mükellef gerçek kişilere ve gelir vergisinden muaf olan dar mükelleflere dağıtılan, 75 inci
maddenin ikinci fıkrasının (1), (2) ve (3) numaralı bentlerinde yazılı kâr paylarından (kârın sermayeye
eklenmesi kâr dağıtımı sayılmaz) % 15 oranında vergi kesintisi yapılır.
(Gelir Vergisi Kanunu Madde:94)
Çifte vergilendirilmenin önlenmesine yönelik milletlerarası anlaşma hükümlerine göre indirimli oranlı
tevkifat uygulaması mümkün olup, mukimlik belgesi ibrazı ile uygulanabilmektedir.
Şirket’in Kasım 2007’de yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı
Hakkında Genel Tebliğ” (Seri no: 1) kapsamında gerekli olan raporlamaları kurumlar vergisi
beyannamesi verilmesi süresine kadar hazırlaması gerekmektedir. Bu yıl için ilgili süre 18 Ağustos
2008 tarihinde sona ermiş, Şirket söz konusu çalışmaları tamamlamıştır.
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle peşin ödenen vergi ve vergi karşılığı tutarı aşağıda sunulmuştur:
1 Ocak 30 Haziran 2008
Ödenecek vergi karşılığı
Peşin ödenen vergi
11,071,675
(8,331,033)
2,740,642
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemi itibariyle gelir tablosunda yansıtılan vergi gider
karşılığının analizi aşağıda sunulmuştur:
1 Ocak 30 Haziran 2008
Vergi öncesi kar
Vergi oranı
Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı
Vergiye konu olmayan gelir
Kanunen kabul edilmeyen giderler
54,689,702
%20
10,937,940
(1,222,352)
1,356,087
Vergi
11,071,675
(56)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
36.
Net kur değişim gelirleri
1 Ocak 30 Haziran 2008
1 Nisan 30 Haziran 2008
Döviz mevduatı kur farkı karı
Cari işlemler kur farkı karı
11,171,141
15,655,807
8,180,311
(3,142,432)
Kambiyo karları
26,826,948
5,037,879
Döviz mevduatı kur farkı zararı
Cari işlemler kur farkı zararı
(7,151,162)
(1,420,117)
(11,957,453)
(2,628,873)
Kambiyo zararları
(8,571,279)
(14,586,326)
Net kar değişim
18,255,669
9,548,447
37.
Hisse başına kazanç
37.1 Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve
kâr payı oranları:
Hisse başına kazanç, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay
adedine bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Hesaplama aşağıdaki gibidir:
Net cari dönem karı
Beheri 1 YTL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
Hisse başına kar/(zarar) (YTL)
38.
Hisse başı kar payı
Yoktur.
39.
Faaliyetlerden yaratılan nakit
Yoktur.
40.
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
Yoktur.
41.
Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur.
(57)
1 Ocak30 Haziran 2008
1 Nisan30 Haziran 2008
43,618,027
350,000,000
0.12
9,013,197
350,000,000
0.03
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
42.
Riskler
Şirket aleyhine açılan hasar davalarının toplam tutarı 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle 37,167,968
YTL’dir. Şirket aleyhine açılan iş davası bulunmamaktadır. Söz konusu aleyhte açılan davalar için
gerekli karşılık tutarları, ilişikteki finansal tablolarda ilgili karşılık hesaplarında dikkate alınmıştır.
43.
Taahhütler
30 Haziran 2008
Teminat mektupları
2,685,430
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
30 Haziran 2008
Menkul değerler cüzdanı
61,394,265
Gayrimenkul ipotekleri
166,151
Toplam
44.
61,560,416
İşletme birleşmeleri
Yoktur.
45.
İlişkili taraflarla işlemler
İlişkili taraflar tanımı, hissedarlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı
doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluş olarak
verilmiştir. İlişkili taraflara aynı zamanda sermayedarlar ve Şirket yönetimi de dahildir. İlişkili taraf
işlemleri, bir fiyat uygulansın veya uygulanmasın, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili taraflar
arasında transfer edilmesini içermektedir. 30 Haziran 2008 tarihli finansal tablolar ve ilgili açıklayıcı
dipnotlarda ortakların ilişkili taraflar, diğer ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır.
(58)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
45.
İlişkili taraflarla işlemler (devamı)
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle Şirket’in diğer ilişkili taraflarıyla yapılan satış ve alışlar aşağıdaki
gibidir:
1 Ocak 30 Haziran 2008
1 Nisan 30 Haziran 2008
5,698,598
230,194
176,837
421,050
104,277
298,698
120,265
1,486,514
104,893
276,819
597,559
808,762
5,465,115
83,834
74,294
7,642
(17,341)
4,847
17,629
8,281
4,649
98,502
83,928
10,324,466
5,831,380
2,140,200
2,140,200
2,140,200
2,140,200
2,525,200
2,525,200
2,525,200
2,525,200
500
420
4,657
200
210
2,408
5,577
2,818
1,062
26,486
23,652
18,749
23,185
51,200
41,934
1- Sigortacılık Faaliyetleri
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş.
Çukurova İthalat ve İhracat T.A.Ş.
Çukurova Ziraat Endüstri ve Tic. A.Ş.
Tellcom İletişim Hizmetleri A.Ş.
Dıgıtal Platform İletişim Hizmetleri A.Ş.
Baytur İnşaat Taahüt A.Ş.
Hobim Bilgi İşlem Hizmetleri A.Ş.
Astelit Ltd. Şti.
Çukurova Kimya Endüstri A.Ş.
Selkasan Kağıt ve Paketleme Malzeme İmalatı San.ve Tic. A.Ş.
BMC San ve Tic. A.Ş.
Diğer
2- Arsa Satışı
Baytur Gayrimenkul Yatırım Pazarlama A.Ş.
3- Diğer Faaliyetlerden Giderler
Baytur Gayrimenkul Yatırım Pazarlama A.Ş.
4- Kira Geliri
Çukurova Çelik A.Ş.
Doğu Denizcilik A.Ş.
Genel Yaşam Sigorta A.Ş.
5- Reklam Gideri
Akşam Pazarlama ve Dış Ticaret A.Ş.
Digital Platform Teknoloji Hizmetleri A.Ş.
T Medya Yatırım San. ve Tic. A.Ş.
(59)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
45.
İlişkili taraflarla işlemler (devamı)
1 Ocak 30 Haziran 2008
1 Nisan 30 Haziran 2008
21,996
18,625
60,636
30,214
82,632
48,839
8,099
334,140
189,750
1,551
334,140
102,503
531,989
438,194
6- Haberleşme Gideri
Superonline Uluslararası Elektronik Bilgilendirme
Telekomünikasyon ve Haberleşme Hizmetleri A.Ş.
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş.
7- Diğer Satışlar
Genel Yaşam Sigorta A.Ş.
Mapfre S.D.
Genel Sigorta Memur ve Hiz. Emeklilik ve Yardım Sand. Vakfı
Ortaklar ve bağlı ortaklıklarla olan alışlar ve satışlar 34.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak
tutarları ve bunların borçları: Yoktur.
45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştiraklere ve bağlı ortaklıkların
dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak
ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer
alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait
olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız
denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve
şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
30 Haziran 2008
Diğer finansal duran varlık
İştirakler
Tarım Sigortaları Havuz
İşletmesi A.Ş. (Tarsim)
İştirakler sermaye taahhütleri
Tutar
YTL
Pay
272,727
4.55
Dönemi
Net dönem
kar /(zararı)
Özkaynak
Bağımsız
denetimden
geçip
geçmediği
30 Haziran 2008
309,181
2,673,478
Geçmedi
Yoktur
309,181
2,673,478
1,441,586
32,933,352
Geçti
Var
1,750,767
35,606,830
Bağımsız
denetim
raporu
(204,545)
68,182
Bağlı ortaklıklar
Genel Yaşam Sigorta A.Ş.
33,751,506
Toplam
33,819,688
99.5
30 Haziran 2008
(60)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
45.
İlişkili taraflarla işlemler (devamı)
45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur.
45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur.
45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro
gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur.
46.
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar
Yoktur.
47.
Diğer
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve
tutarları:
30 Haziran 2008
a) Diğer çeşitli alacaklar:
Zorunlu deprem sigortasından alacaklılar
Zorunlu deprem sigortasından borçlular
Devlet destekli tarım sigortasından alacaklılar
Devlet destekli tarım sigortasından borçlular
Acentelerden muhtelif alacaklar
Diğer
1,714,617
(464,680)
2,167,817
(1,450,164)
925,714
69,983
2,963,287
b) Diğer çeşitli borçlar:
Satıcılara borçlar(*)
Diğer borçlar
12,871,598
184,897
13,056,495
c) Diğer teknik karşılıklar:
Dengeleme karşılığı
678,450
678,450
d) Gelecek aylara ait giderler:
Ertelenmiş komisyon giderleri
Diğer giderler ve gelir tahakkukları
16,971,650
429,666
17,401,316
(*)
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle 6.3.4 no’lu dipnotta açıklandığı üzere Baytur İnşaat ile yapılan sözleşme gereği
Baytur'un kestiği maliyet faturalarına istinaden borçlar ve söz konusu proje ile ilgili alınan avanslardan oluşmaktadır.
(61)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
47.
Diğer (devamı)
47.2 “Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan
ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur.
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur.
47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını
ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle 14,227 YTL tutarında
önceki döneme ilişkin gider bulunmaktadır.
47.5 Yer alması gereken diğer notlar
Diğer gelirler:
Acente faiz gelirleri
Diğer faiz gelirleri
Diğer gelirler
1 Ocak 30 Haziran 2008
1 Nisan 30 Haziran 2008
16,557
98,646
199,004
15,235
50,116
58,704
314,207
124,055
1 Ocak 30 Haziran 2008
1 Nisan 30 Haziran 2008
785,645
120,729
134,154
561,790
37,320
88,843
1,040,528
687,953
Diğer giderler:
Banka ve sigorta muamele giderleri
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Diğer
(62)
Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
47.
Diğer (devamı)
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri:
1 Ocak 30 Haziran 2008
1 Nisan 30 Haziran 2008
541,072
31,211
(333,647)
73,134
31,211
146,640
238,636
250,985
Kazanılmamış primler karşılığı
Muallak hasar tazminat karşılığı
Diğer teknik karşılıklar (dengeleme karşılığı)
21,741,941
12,374,275
678,450
2,378,891
7,222,013
309,902
Toplam teknik karşılıklar
34,794,666
9,910,806
Acente teşvik komisyon karşılığı
Vergi karşılığı
946,254
11,071,675
452,357
2,740,641
Toplam
47,051,231
13,354,789
Kıdem tazminatı karşılığı, net
Şüpheli alacak karşılığı, net
Konusu olmayan karşılıklar
Toplam teknik olmayan karşılıklar
47.6 Kar dağıtım tablosu
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle kar dağıtımı söz konusu olmadığından kar dağıtım tablosu
verilmemiştir.
(63)