Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik
Yatırım Fonu
1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait finansal
tablolar ve bağımsız denetim raporu
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu Kurulu’na:
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun
(“Fon”) 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, gelir tablosu, fon toplam
değeri ve fon portföy değeri tablolarını, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını
denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal tablolarla ilgili olarak kurucu’nun sorumluluğu
Kurucu, finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan emeklilik yatırım fonları
hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemelerine göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde
sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten
kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde
yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam
ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe
politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim kuruluşu’nun sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak yukarıda birinci paragrafta belirtilen
finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca
yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik
ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde
yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini
gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı
toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim
tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp
kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli bir yanlışlık içerip içermediğine dair risk
değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk
değerlendirmesinde, fonun iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç
kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun
olarak tasarlamak amacıyla, fon yetkilileri tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi
arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca fon yetkilileri tarafından benimsenen
muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak
sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini de içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün
oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, fon portföyünün değerlenmesi, fon toplam değeri ve birim pay değerinin
hesaplanması işlemleri, Sermaye Piyasası Kurulu’nun emeklilik yatırım fonlarına ilişkin düzenlemeleri
ve Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun iç
tüzük hükümlerine uygunluk arzetmekte; ilişikteki finansal tablolar, Fon’un 31 Aralık 2009 tarihi
itibariyle finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını, Sermaye
Piyasası Kurulu’nca yayımlanan emeklilik yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme
düzenlemeleri çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Diğer husus
Fon’un 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu, fon portföy değeri ve fon toplam değeri
tabloları ve birim pay değeri hesaplanması işlemleri ile 1 Ocak – 31 Aralık 2008 dönemine ait gelir
tablosu bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu şirket 12 ubat 2009 tarihli
raporunda olumlu görüş beyan etmiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim irketi
A member firm of Ernst&Young Global Limited
Seda Akkuş Tecer, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
22 ubat 2010
İstanbul, Türkiye
(2)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle
bilanço
(Birim - Türk Lirası)
31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
Varlıklar
Hazır değerler
Bankalar – vadesiz mevduat
432
2
Menkul kıymetler
Hisse senetleri
Kamu kesimi borçlanma senetleri
11,169,612
1,035,184
4,463,355
890,364
Varlıklar toplamı
12,205,228
5,353,721
Borçlar
Fon yönetim ücretleri
Menkul kıymet alım borçları, net
Diğer borçlar
20,477
595,302
2,549
9,358
11,044
2,025
Borçlar toplamı
618,328
22,427
11,586,900
5,331,294
6,807,431
1,005,531
3,773,938
4,471,219
(697,281)
6,657,904
(629,329)
(697,281)
(2,699,895)
2,002,614
11,586,900
5,331,294
Net varlıklar toplamı
Fon toplam değeri
Katılma belgeleri
Menkul kıymet değer artış/(azalış)
Fon gelir – (gider) farkı
Cari dönem fon gelir/(gider) farkı
Geçmiş yıllar fon gelir/(gider) farkı
Fon toplam değeri
Ekte sunulan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(3)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2009 tarihinde sona eren
ara hesap dönemine ait gelir tablosu
(Birim - Türk Lirası)
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
Fon gelirleri
Menkul kıymetler portföyünden alınan faiz ve kar payları
Hisse senetleri kar payları
Menkul kıymet satış karları
Hisse senetleri satış karları
Kamu kesimi menkul kıymet satış karları
Gerçekleşen değer artışları
209,797
158,812
1,304,836
3
5,181,885
548,884
2
578,524
Fon gelirleri toplamı
6,696,521
1,286,222
672,268
4
1,250,387
295,955
3
3,513,734
177,884
105,529
10,125
1,221
5,515
2,369
133,829
30,892
8,100
196
1,695
1,713
Fon giderleri toplamı
2,225,302
3,986,117
Fon gelir (gider) farkı
4,471,219
(2,699,895)
Fon giderleri
Menkul kıymet satış zararları
Hisse senetleri satış zararları
Kamu kesimi menkul kıymet satış zararları
Gerçekleşen değer azalışları
Diğer giderler
Fon ve portföy yönetim ücretleri
Aracılık komisyon giderleri
Denetim ücretleri
Noter, harç ve tasdik ücretleri
Vergi, resim, harç giderleri
Diğer
Ekte sunulan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(4)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle
fon portföy değeri tablosu
(Birim - Türk Lirası)
Nominal
değeri
31 Aralık 2009
Rayiç
değeri
%
Nominal
değeri
31 Aralık 2008
Rayiç
değeri
%
Kamu kesimi borçlanma senetleri
1,035,729
1,035,184
8.48
979,115
890,364
100.00
Ters repo
1,035,729
1,035,184
8.48
979,115
890,364
16.63
Hisse senetleri
2,123,622
11,169,612
91.52
2,004,250
4,463,355
83.37
1
108,596
457
42
239,859
349
80,878
532
2,250
144
7
167
84,250
130,195
182,459
34
1
30,577
1
177,476
1
35,033
49
1,056
50,000
95,361
285,764
160,000
104,012
604
500
1
145
11,750
119,500
45,084
176,392
95
1,041,435
1,816
93
369,383
1,725
917,965
1,410
211,478
2,779
34
175
583,010
579,370
3
1
1,160,435
273
52
360,197
1
1,118,097
1
154,143
3,540
20,750
376,500
545,465
534,378
414,400
1,103,562
1,691
2,465
3
270
346,155
544,920
192,059
578,567
1,011
8.5
0.01
3.03
0.01
7.52
0.01
1.73
0.02
4.78
4.75
9.51
2.95
9.16
1.26
0.03
0.17
3.09
4.47
4.38
3.40
9.04
0.01
0.02
0.00
0.00
2.84
4.47
1.57
4.74
0.01
1
70,846
7,000
96,892
80,000
90,000
85,000
2,000
2,500
23,707
125,000
70,000
22,000
35,016
151,458
3,000
43,500
73,977
1
54,845
1
38,360
192
22,500
24,500
125,001
29,462
104,694
20,000
50,001
110,001
10,500
302,903
129,392
-
345,728
42,910
159,872
167,200
104,400
101,150
121,640
19,825
42,198
127,500
62,300
116,380
143,565
2
392,276
69,090
56,550
332,897
224,316
1
99,354
7,033
103,275
82,810
133,751
259,261
84,802
112,000
56,501
100,101
168,105
357,426
269,136
-
6.46
0.80
2.99
3.12
1.95
1.89
2.27
0.37
0.79
2.38
1.16
2.17
2.68
7.33
1.29
1.06
6.22
4.19
1.86
0.13
1.93
1.55
2.50
4.84
1.58
2.09
1.06
1.87
3.14
6.68
5.03
-
3,159,351
12,204,796
100.00
2,983,365
5,353,719
100.00
Adana Çimento Sanayii T.A..
Akbank T.A..
Akenerji Elektrik Üretim A.
Alarko Holding A..
Albaraka Türk Katılım Bankası
Alternatif Bank A..
Anadolu Hayat ve Emeklilik A..
Arçelik A.
Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A..
Asya Katılım Bankası A..
Ayen Enerji A..
Bagfaş Bandırma Gübre Fabrikaları A..
Carrefoursa Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi A..
Coca-Cola İçecek A..
Dow Jones İstanbul 20 A Tipi Yatırım Fonu
Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A..
Doğan irketler Grubu Holding A..
Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Tic. A..
Enka İnşaat San. Tic. A..
Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A..
Finansbank A..
Ford Otosan Otomobil Sanayi A..
Fortis Bank A.
T.Garanti Bankası A..
İstanbul Altın Borsa Yatırım Fonu
Gübre Fabrikalari T.A..
Güneş Sigorta A.
Goldist Istanbul Altın B Tipi Yatırım Fonu
Türkiye Halk Bankası A.
Hektaş Ticaret T.A..
T.İş Bankası A..
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A..
Koç Holding A..
Konya Çimento Sanayi A..
Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A..
Migros Türk T.A..
Petkim Petrokimya Holding A..
Pınar Süt Mamülleri Sanayi A.
Haci Ömer Sabanci Holding A..
T.işe ve Cam Fabrikalari A..
ekerbank T.A.
Turkcell İletişim Hizmetleri A..
Türk Ekonomi Bankası A..
Türk Hava Yolları A.O.
Tekfen Holding
Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A..
Trakya Cam Sanayi A..
Tüpraş-Türkiye Petrol Rafinerileri A..
Türk Telekomünikasyon A..
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.
Yapı ve Kredi Bankası A..
Yapı Kredi Sigorta A..
Fon portföy değeri
Ekte sunulan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(5)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle
fon toplam değeri tablosu
(Birim - Türk Lirası)
31 Aralık 2009
Tutar
Oran (%)
Fon portföy değeri
Hazır değerler – vadesiz mevduat
Borçlar
Fon toplam değeri
31 Aralık 2008
Tutar
Oran (%)
12,204,796
105.33
5,353,719
100.42
432
0.00
2
-
(618,328)
(5.33)
(22,427)
(0.42)
11,586,900
100.00
5,331,294
100.00
Ekte sunulan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(6)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle
bilanço dipnotları
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
1
Fon ve katılma belgeleri hakkında genel bilgi :
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu (Fon) İç
Tüzüğü, 6 Ekim 2003 tarihinde tescil edilmiş ve 9 Ekim 2003 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi’nde
yayımlanmıştır. Fon, Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi’nden (Aegon Emeklilik – Kurucu) 30
Ekim 2003 tarihinde Fon portföyünü oluşturmak üzere toplam 100,000 TL avans alarak faaliyetlerine
başlamıştır. Fon, Sermaye Piyasası Kurulu’ndan (SPK) almış olduğu izin uyarınca 4 Aralık 2003
tarihinde katılma paylarını birim pay değeri 9.747 Kuruş’tan halka arz etmiştir. Fon, iç tüzüğünde
belirtildiği üzere süresiz olup, 6. yılındadır.
Ankara Emeklilik Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu olarak kurulan
Fon’un adı 19 Kasım 2008 tarihinde tescil edilerek Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir
Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu olarak değiştirilmiştir.
Aegon Emeklilik ile Eczacıbaşı – Portföy Yönetimi Anonim irketi (Eczacıbaşı – Portföy – Yönetici)
arasında yapılan Portföy Yönetim Sözleşmesi kapsamında Fon’un yönetimi Eczacıbaşı tarafından
yapılmaktadır.
Fon, Aegon Emeklilik’e ödenmek üzere her gün net varlık değerinin yüz binde altınoktasıfırüç
(%0.00603) oranında “Fon İşletim Gideri Kesintisi” tahakkuk ettirmektedir.
Fon’un çıkarılmış katılma belge sayısı 10,000,000,000 adet olup 31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008
tarihleri itibariyle dolaşımda olan pay sayısı sırasıyla 290,988,735 ve 277,795,461 adettir. Fon’da,
Kurucu’nun tahsis etmiş olduğu sermaye avansına ilişkin herhangi bir katılma belgesi kalmamıştır.
Buna göre aynı tarihler itibariyle Fon’un birim pay değeri sırasıyla 0.039819 TL ve 0.019191 TL’dir.
Ayrıca Fon toplam değeri 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle 11,586,900 TL ve 31 Aralık 2008 tarihi
itibariyle ise 5,331,294 TL’dir.
1 Ocak – 31 Aralık 2009 ve 2008 yılı aynı döneme ilişkin fon katılma belgelerinin hareketleri aşağıdaki
tabloda özetlenmiştir.
Açılış
Satışlar
Geri alışlar
Dolaşımdaki pay sayısı
1 Ocak –
31 Aralık 2009
Adet
1 Ocak –
31 Aralık 2008
Adet
277,795,461
141,921,103
(128,727,829)
190,671,149
190,455,674
(103,331,364)
290,988,735
277,795,459
Fon katılma belgelerinin alım ve satımları Aegon Emeklilik aracılığı ile yapılmaktadır.
2-
Uygulanan belli başlı muhasebe prensiplerinin özeti :
a)
Genel:
SPK 28 ubat 2002 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan, Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş
ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik ile emeklilik yatırım fonları kuruluş ve
faaliyetlerine ilişkin esasları düzenlemiştir. Fon’un finansal tabloları bu ilkelere göre
hazırlanmaktadır.
Fon, finansal tablolarını SPK tarafından yayımlanan emeklilik yatırım fonlarına ilişkin genel
kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır.
(7)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle
bilanço dipnotları (devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
b)
Gerçekleşen değer artışları/(azalışları):
Fon menkul kıymetlerinin her gün itibariyle fon iç tüzüğü hükümlerine göre değerlenmesi
sonucunda ortaya çıkan değerleme farkları, bilançodaki fon toplam değerinin içinde yer alan
katılma belgeleri değer artış/(azalış) hesabında muhasebeleştirilmektedir. Bu suretle,
değerleme farkları, ancak ilgili menkul kıymetin elden çıkartılarak gerçekleşmesi halinde gelir
veya gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
c)
Vergi karşılıkları:
Türk Ticaret Kanunu’na göre tüzel kişiliği olmayan Fon’un vergi kişiliği vardır. Ancak, emeklilik
yatırım fonlarının kazançları Kurumlar Vergisi’nden istisna tutulmuştur. Fon’un Kurumlar
Vergisi’nden istisna edilen kazançları Gelir Vergisi Kanunu’na göre de tevkifata tabi
tutulmamaktadır.
d)
Uygulanan değerleme kuralları aşağıdaki gibidir:
Fon portföyündeki varlıkların değerlemesi aşağıdaki esaslara göre tespit edilir:
i)
Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların
alım fiyatları satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin Türkiye Cumhuriyeti
Merkez Bankası’nca (TCMB) bilanço tarihinde ilan edilen ve bir sonraki işgününde geçerli
olacak döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur.
ii)
Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan;
1) Borsada işlem gören kamu borçlanma araçlarına ilişkin değerlenmiş fiyat, değerleme
gününde borsada oluşan ağırlıklı ortalama fiyata ilk iş gününe kadar tahakkuk eden faizin
eklenmesiyle bulunur.
2) Borsada işlem gören hisse senetlerine ilişkin değerleme fiyatı olarak, değerleme gününde
borsada ikinci seans kapanışı itibariyle oluşan ağırlıklı ortalama fiyat kullanılır.
3) Değerleme gününde borsada alım-satıma konu olmayan hisse senetleri, son işlem
tarihinde borsada oluşan ağırlıklı ortalama piyasa fiyatıyla, kamu borçlanma araçları, son
işlem tarihinde borsada oluşan baz fiyatına ilk iş gününe kadar tahakkuk eden faizin
eklenmesiyle bulunur.
4) Bunlar dışında kalan para ve sermaye piyasası araçları Fon’un izahnamesinde yer alan
esaslar çerçevesinde değerlenir.
5) Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkındaki
Yönetmeliğin Değerleme Esasları uyarınca borçlanma araçları, ters repo ve repolar ile
borsa para piyasası işlemleri, son işlem günündeki günlük bileşik faiz oranı esas alınarak
değerlenmektedir.
iii)
3-
Yatırım fonu katılma belgeleri, değerleme günü itibariyle en son açıklanan fiyatlar esas
alınarak değerlenir.
Menkul kıymetlerin toplam sigorta tutarı:
Menkul kıymetler, Takasbank IMKB Takas ve Saklama Bankası A..’de ("Takasbank")
saklanmaktadır. Takasbank nezdinde saklamada bulunan menkul kıymetler Takasbank
tarafından sigortalanmıştır.
(8)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle
bilanço dipnotları (devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
4-
Kurucu ve yöneticiye olan borçlar :
Fon içtüzüğü uyarınca, Fon yönetimi ve temsili ile Fon'a tahsis edilen donanım ve personel ile
muhasebe hizmetleri karşılığı olarak, her gün için net varlık değeri üzerinden yüz binde 6.03
oranında ücret tahakkuk ettirilmekte ve diğer giderler/borçlar altında fon ve portföy yönetim
ücretleri olarak izlenmektedir. İlgili hizmetler karşılığı olarak iç tüzükteki oranlar dahilinde
tahakkuk ettirilen fon ve portföy yönetim ücretleri Fon tarafından her ay sonunu izleyen bir hafta
içinde Kurucu ve Yönetici arasındaki portföy yönetim sözleşmesinde belirlenen esaslara göre
Kurucu ve Yönetici’ye ödenir.
5-
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgiler :
Yoktur.
6-
Diğer hususlar :
a)
26 Eylül 2008 tarih ve 7158 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde Kurucu Ankara Emeklilik Anonim
irketi’nin ünvanı Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi olarak değişmiştir. Fon unvan
değişikliği Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınan 6 Kasım 2008 tarih ve 15-1067 sayılı izin
doğrultusunda gerçekleşmiş olup 19 Kasım 2008 tarih ve 7192 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde
ilan edilmiştir.
b)
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle bilançoda yer alan diğer borçlar (31 Aralık 2008 – denetim
ücretlerinden) denetim ücretlerinden oluşmaktadır.
c)
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle diğer borçlar altında sınıflanan 11,044 TL tutarındaki menkul
kıymet alım borçları cari dönem gösterimi ile uyumlu alınması açısından Menkul Kıymet alım
borçları hesabına sınıflanmıştır.
(9)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
gelir tablosu dipnotları
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
1-
Tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü tutarları :
31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle Fon’un tahsil edilemeyen temettü alacağı
bulunmamaktadır.
2-
Yönetici şirketten alınan avans ve kredi ile faiz oranları :
31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle yönetici şirketten alınan avans ve kredi
bulunmamaktadır.
3-
Gelir ve gider hesaplarında bir önceki yıla göre %25’in üzerinde ortaya çıkan artış ve
azalışların nedenleri :
Global ekonomik krizin etkisiyle finansal piyasalarda görülen değer azalışlarını takiben yılın
ikinci çeyreğinden itibaren görülen düzelme ile doğru orantılı olarak fon portföyünde yer alan
hisse senetleri fiyatlarında gerçekleşen değer artışları bir önceki yıl aynı döneme kıyasla daha
fazla olmuş, hisse senedi satış karları artmış, gerçekleşen değer azalışları ise düşmüştür.
4-
Diğer :
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle 3,064 TL tutarındaki tahvil borsa payı giderleri (31 Aralık 2008 –
2,103 TL) aracılık komisyon giderleri hesabında gösterilmiştir.
(10)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle
fon portföy değeri tablosu dipnotları
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
1-
İmtiyazlı hisse senetleri :
Bilanço tarihi itibariyle portföyde imtiyazlı hisse senedi yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
2-
Alınan bedelsiz hisse senetleri :
1.1.2009-31.12.2009
Dönemi içinde alınan
bedelsiz senetleri
(adet)
1.1.2008-31.12.2008
Dönemi içinde alınan
bedelsiz senetleri
(adet)
23,046.00
125,000.26
3,000.00
0.44
105,344.99
0.79
0.64
26,360.44
24,500.00
300,076.65
0.02
19,714.28
20,000.00
6,372.68
0.01
0.03
40,000.00
6,960.05
0.06
607,330.21
93,047.13
Adana Çimento A..
Anadolu Hayat ve Emeklilik A..
Alarko Holding A..
Asya Katılım Bankası A..
Doğan irketler Grubu Holding A..
Gübre Fabrikaları T.A..
Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A..
Fortis Bank A..
Finans Bank A..
Eczacıbaşı İlaç A..
T.İş Bankası A..
Hektaş Ticaret T.A..
T.işe ve Cam Fabrikaları A..
Koç Holding A..
Hacı Ömer Sabancı Holding A..
Trakya Cam Sanayi A..
3-
İhraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının %10'unu aşan kısmı :
Bilanço tarihi itibariyle portföyde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının %10’unu aşan
kısmı yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
4-
Menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş menkul kıymetler :
Bilanço tarihi itibariyle menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş menkul kıymet yoktur (31
Aralık 2008 - Yoktur).
(11)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle
fon toplam değeri tablosu dipnotları
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
1-
üpheli alacakların tutarı :
Bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
2-
Net varlık değerinin %5'inden fazla tutardaki diğer varlıkların ayrıntısı :
31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle net varlık değerinin %5’inden fazla tutarda
diğer varlık bulunmamaktadır.
3-
Diğer hususlar :
Bilanço tarihleri itibariyle açıklanması gereken diğer husus bulunmamaktadır.
(12)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik
Yatırım Fonu
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle varlıkların
saklanmasına ilişkin rapor
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
Varlıklarının saklanmasına ilişkin rapor
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun
(“Fon”) 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait para ve sermaye piyasası alım satım işlemlerini
ve buna ilişkin sözleşmelerini, fon varlıklarının 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım
Sistemi Kanunu (“4632 sayılı Kanun”) ve Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin
Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümlerine uygun olarak saklanıp saklanmadığı
açısından incelemiş bulunuyoruz. İncelememiz aşağıdaki hususların test edilmesini içermiştir.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Saklayıcı kuruluş nezdinde saklamada bulunan para ve sermaye piyasası araçlarının, Aegon
Hayat ve Emeklilik Anonim irketi (“Emeklilik irketi”) veya Fon Kurulu’nun önceden haberi
olmaksızın saklayıcı kuruluş hesap ekstreleriyle karşılaştırılarak mutabakatının yapılması,
Kaydi ortamda tutulan para ve sermaye piyasası araçlarının kayıtları tutan kuruluşların hesap
ekstreleri ile karşılaştırılarak teyit edilmesi,
Ödünç menkul kıymet işlemleri konusunda taraflardan hesap ekstrelerinin kontrol edilmesi
suretiyle teyit alınması,
Fon hesabından yapılan ödeme ve virman işlemlerinin ilgili ödeme ve virman işlemlerine ilişkin
belgelerle karşılaştırılarak kontrol edilmesi,
Fon portföyündeki menkul kıymetler üzerindeki hakların Portföy Yönetim irketi’nin talimatı
çerçevesinde kullanılıp kullanılmadığının tespiti,
Fon paylarının katılımcı bazında tutulup tutulmadığı ve katılımcılara fon hesaplarında yatırıma
yönlendirilecek katkı payı tutarı ile bunlara karşılık gelen pay sayılarını fon bazında izleme
imkanı sağlanıp sağlanmadığının kontrolü,
Fon hesaplarında yatırıma yönlendirilecek ve Emeklilik irketi tarafından bildirilen katılımcı katkı
paylarının Fon’a aktarımında pay sayısının doğru hesaplanıp hesaplanmadığının kontrolü,
Emeklilik irketi ve Portföy Yönetim irketi tarafından fon hesaplarından, bireysel emeklilik
sistemi dışına Yönetmeliğin 18 inci maddesinde belirtilen durumlar dışında harcama yapılıp
yapılmadığının kontrolü.
Görüşümüze göre Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik
Yatırım Fonu’nun 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap döneminde varlıkları 4632 sayılı Kanun ve
Yönetmelik hükümleri çerçevesinde saklanmaktadır.
Bu görüş tamamen Sermaye Piyasası Kurulu ve Fon Kurulu ile Emeklilik irketi’nin bilgisi ve kullanımı
için hazırlanmış olup, başka bir maksatla kullanılması mümkün değildir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim irketi
A member firm of Ernst&Young Global Limited
Seda Akkuş Tecer, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
22 ubat 2010
İstanbul, Türkiye
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik
Yatırım Fonu
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle iç kontrol
sisteminin durumuna ilişkin rapor
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun
İç kontrol sisteminin durumuna ilişkin rapor
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun 1
Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait iç kontrol sistemini Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve
Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik’in (“Yönetmelik”) 14 üncü maddesinde belirtilen
asgari esas ve usuller çerçevesinde incelemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik
Yatırım Fonu’nun iç kontrol sistemi, Yönetmelik’in 14 üncü maddesinde belirtilen asgari esas ve
usulleri içermektedir.
Bu görüş tamamen Sermaye Piyasası Kurulu ve Fon Kurulu ile Emeklilik irketi’nin bilgisi ve kullanımı
için hazırlanmış olup, başka bir maksatla kullanılması mümkün değildir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim irketi
A member firm of Ernst&Young Global Limited
Seda Akkuş Tecer, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
22 ubat 2010
İstanbul, Türkiye
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik
Yatırım Fonu
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle yatırım performansı
konusunda kamuya açıklanan bilgilere ilişkin rapor
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun
yatırım performansı konusunda
kamuya açıklanan bilgilere ilişkin rapor
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun
(“Fon”) 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait ekteki performans sunuş raporunu Sermaye
Piyasası Kurulu’nun Seri: V No: 60 sayılı Bireysel ve Kurumsal Portföylerin Performans Sunumuna,
Performansa Dayalı Ücretlendirme ve Sıralama Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ’inde
(“Tebliğ”) yer alan performans sunuş standartlarına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde incelemiş
bulunuyoruz.
İncelememiz sadece yukarıda belirtilen döneme ait performans sunuşunu kapsamaktadır. Bunun
dışında kalan dönemler için inceleme yapılmamış ve görüş oluşturulmamıştır.
Görüşümüze göre 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait performans sunuş raporu Aegon
Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun
performansını ilgili Tebliğ’in performans sunuş standartlarına ilişkin düzenlemelerine uygun olarak
doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim irketi
A member firm of Ernst&Young Global Limited
Seda Akkuş Tecer, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
22 ubat 2010
İstanbul, Türkiye