30.06.2013 - Anadolubank
advertisement
BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Sayfa No I. II. III. IV. V. VI. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda dönem içindeki değişiklikler ile dahil olduğu guruba ilişkin açıklama Ana Ortaklık Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 1 1 2 3 3 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. VII. Konsolide bilanço aktif kalemler (Finansal durum tablosu) Konsolide bilanço pasif kalemler (Finansal durum tablosu) Konsolide nazım hesaplar tablosu Konsolide gelir tablosu Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Konsolide özkaynak değişim tablosu Konsolide nakit akış tablosu 4 5 6 7 8 9 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Konsolidasyon işlemi ile ilgili bilgiler Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 11 11 12 12 12 12 13 14 15 15 15 15 16 16 17 17 18 19 19 19 19 19 19 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranı Konsolide Piyasa riski Konsolide Kur riski Konsolide Faiz oranı riski Konsolide Likidite riski Konsolide Faaliyet bölümleri 20 24 25 27 31 33 I. II. III. IV. V. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak açıklanması gereken hususlar 36 50 57 59 64 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. II. III. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Bilanço sonrası hususlar 67 67 67 YEDİNCİ BÖLÜM Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu I. II. Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 68 68 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi Anadolubank Anonim Şirketi (“Ana Ortaklık Banka” veya “Banka”) bir özel sektör mevduat bankası olup 24 Kasım 1994 tarih ve 4046 sayılı Özelleştirme Uygulamalarının Düzenlenmesi Kanunu’nun ilgili hükümlerine istinaden Etibank Bankacılık AO’nun varlıkları bölünerek kurulmuştur. Banka’nın kuruluş çalışmaları Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yürütülmüştür. Buna ilişkin 19 Eylül 1996 tarih 96/8532 sayılı Kararname, 11 Ekim 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Banka’nın hisselerinin tamamı 7 Mayıs 1997 tarihinde Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından Banka’nın yeni ortaklarına devir ve teslim edilmiş ve Banka, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 25 Ağustos 1997 tarih ve 39692 sayılı iznine istinaden 25 Eylül 1997 tarihi itibarıyla faaliyetlerine başlamıştır. II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda dönem içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka hisselerinin %69.98 (31 Aralık 2012: %69.98) oranındaki kısmı Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi AŞ’ye (“Habaş”) ve %27.32 (31 Aralık 2012: %27.32) oranındaki kısmı M. Rüştü Başaran’a ait olup Başaran ailesinin kontrolündedir.Temelleri, 1956 yılında Hamdi Başaran’ın kurduğu Hamdi Başaran Topkapı Oksijen Fabrikası’yla atılan Habaş; sınai ve tıbbi gazlar, demir çelik, LPG, doğal gaz, ağır makine imalatı ve enerji sektörlerinde faaliyet göstermektedir. Habaş Grubu’nun önde gelen kuruluşlarından Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi AŞ, 2006 yılında 500 büyük sanayi kuruluşu sıralamasında üretimden satışlar bakımından 9 uncu sırada, ihracat hacmi bakımından ise 6 ncı sırada yer almaktadır. Habaş, ülkemizin artan sınai ve tıbbi gazlar talebine paralel olarak üretim, depolama, nakliye olanaklarını, satış noktalarını ve ürün gamını sürekli geliştirmekte ve genişletmektedir. Ayrıca ülke çapına yayılmış tesisleri, geniş bayi ağı, teknik destek ve bakım ekipleri, müşteri odaklı dinamik yapısı ve kesintisiz hizmet anlayışıyla müşterilerine hizmet vermektedir. Doğal gaz sektörünün liberalleşmesinin ardından gerekli lisansları alan Habaş, sıvılaştırılmış doğal gaz (LNG), sıkıştırılmış doğal gaz (CNG) ve sıvılaştırılmış petrol gazı (LPG) dağıtımı yapmaktadır. Doğal gazın yanı sıra elektrik üretimi alanında da yatırımlar yapan Habaş, başlangıçta yalnızca Grup şirketlerinin ihtiyaçlarını karşılamak için kurduğu enerji tesislerinin kapasitelerini yeni yatırımlarla artırmış ve bugün 300 MWH’lik üretim kapasitesine ulaşmıştır. 1987 yılında demir çelik üretimine başlayan HABAŞ, bugün 3 milyon ton sıvı çelik üretim kapasitesine ulaşmıştır. Üretiminin çoğunu, beş kıtada çeşitli ülkelere ihraç eden HABAŞ’ın yıllık ihracatı 1,5 milyar ABD Dolarına, dış ticaret hacmi ise 2,5 milyar ABD Dolarına ulaşmıştır. Habaş Grubuna ait olan ve büyük ölçüde ithalat ve ihracata yönelik olarak çalışan liman tesisleri bulunmaktadır. 1 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (devamı) III. Ana Ortaklık Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Adı Soyadı Yönetim Kurulu Başkanı Mehmet Rüştü BAŞARAN Sahip oldukları pay (%) Görevi Başkan – Murahhas Üye 27.32 Yönetim Kurulu Üyeleri Pulat AKÇİN Fikriye Filiz HASESKİ Erol ALTINTUĞ Yusuf GEZGÖR Engin TÜRKER Cemal DÜZYOL Cengiz DOĞRU B. Gökhan GÜNAY Başkan Vekili Üye Üye Üye – Krediler Üye Üye – Denetim Komitesi Üyesi Üye – Denetim Komitesi Üyesi Üye – Genel Müdür 0.09 0.63 - Genel Müdür Yardımcıları İsmet DEMİR Merih YURTKURAN Sibel AKIN Recep ATAKAN O. Asım Tunç BERGSAN Hüseyin ÇELİK Taner AYHAN Ali Tunç DORÖZ Kürşat ORHUN İnsan Kaynakları Uluslararası Bankacılık Ticari Bankacılık Perakende Bankacılık ve Hazine Bilgi Teknolojileri Mali İşler Kredi Kartları ve Elektronik Bankacılık Krediler Operasyon 2 - ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (devamı) IV. Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Banka’nın 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 Ad Soyad /Ticari Unvanı Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi AŞ Mehmet Rüştü Başaran Diğer Toplam Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar 419,867 163,895 16,238 600,000 %69.98 %27.32 %2.70 %100.00 419,867 163,895 16,238 600,000 Mehmet Rüştü Başaran’ın ve Aysel Başaran’ın Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi AŞ üzerindeki doğrudan payları neticesinde Banka’daki dolaylı ortaklık payları sırasıyla %78.78 ve %10.42’dir. 31 Aralık 2012 Ad Soyad /Ticari Unvanı Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi AŞ Mehmet Rüştü Başaran Diğer Toplam V. Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar 419,867 163,895 16,238 600,000 %69.98 %27.32 %2.70 %100.00 419,867 163,895 16,238 600,000 Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi Ana Ortaklık Banka’nın ana sözleşmesinde belirtildiği üzere faaliyet alanları aşağıdaki gibidir: 1. Her türlü mevduatı kabul etmek; 2. İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapmak; 3. Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapmak, konsorsiyum ve sendikasyonlara katılmak; 4. Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat almak veya devretmek; 5. Türk Lirası ve döviz cinsinde her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açmak, garantiler vermek; 6. Yürürlükteki mevzuat çerçevesindeki her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra etmek. Ana Ortaklık Banka’nın merkezi İstanbul’dadır. Banka’nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, 48’i İstanbul’da olmak üzere toplam 109 şubesi ve 2,047 personeli (31 Aralık 2012: 38’i İstanbul’da olmak üzere toplam 91 şube ve 2,024 personeli) bulunmaktadır. 2 Ağustos 2013 tarihi itibarıyla 1 şube daha açılmış, toplam şube sayısı 110’a ulaşmıştır. VI. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Konsolidasyon kapsamındaki kuruluşların (“Finansal Kuruluşlar”) unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler: Şirket Unvanı Ana Merkezi Anadolubank Nederland N.V. Amsterdam–Hollanda Anadolu Faktoring Hizmetleri AŞ İstanbul–Türkiye Anadolubank International Banking Unit Ltd. Lefkoşa–Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Anadolu Yatırım Menkul Değerler AŞ İstanbul–Türkiye 3 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2013 AKTİF KALEMLER Dipnot NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.2.3 Krediler 2.2.4 Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 6.1 Krediler ve Alacaklar 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 6.1.2 Diğer 6.2 Takipteki Krediler 6.3 Özel Karşılıklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 Mali İştirakler 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (NET) 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin XIX. DİĞER AKTİFLER I. II. AKTİF TOPLAMI V-I-1 V-I-2 V-I-3 V-I-4 V-I-5 V-V-1 V-I-5 V-I-6 V-I-7 V-I-8 V-I-9 V-I-10 V-I-11 V-I-13 V-I-12 V-I-14 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2012 TP YP Toplam TP YP Toplam 193,595 532,871 726,466 142,417 518,958 661,375 369,132 369,132 338,331 13,854 16,947 - 70,682 70,682 305 34,167 36,210 439,814 439,814 338,636 13,854 51,114 36,210 138,588 138,588 131,011 1,959 5,618 - 33,121 33,121 64 12,611 20,446 171,709 171,709 131,075 1,959 18,229 20,446 5,239 120,061 120,061 4,156,775 4,156,775 19,947 4,136,828 101,138 101,138 135,781 9,516 9,516 - 389,786 395,025 23,907 80,014 - 120,061 - 120,061 80,014 790,779 790,779 769,201 769,201 21,578 21,578 995,267 5,152,042 4,095,964 995,267 5,152,042 4,095,964 1,257 21,204 8,778 994,010 5,130,838 4,087,186 32,993 134,131 146,612 32,993 134,131 146,612 - 135,781 115,464 176,425 185,941 9,003 9,516 9,003 176,425 176,425 - 248,180 272,087 80,014 80,014 700,680 700,680 689,032 689,032 11,648 11,648 847,090 4,943,054 847,090 4,943,054 1,173 9,951 845,917 4,933,103 30,443 177,055 30,443 177,055 - 115,464 166,195 175,198 9,003 166,195 166,195 - - - - - - - 25,961 2,494 2,494 506 129 377 332 235 235 11,083 7,206 3,877 26,293 2,729 2,729 11,589 7,335 4,254 23,721 2,635 2,635 248 248 373 271 271 8,853 5,236 3,617 24,094 2,906 2,906 9,101 5,236 3,865 5,953 5,953 193,468 49,509 5,953 5,953 242,977 6,166 6,166 157,765 42,700 6,166 6,166 200,465 5,218,481 3,016,969 8,235,450 4,795,892 2,566,421 7,362,313 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2013 PASİF KALEMLER Dipnot TP YP Toplam Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2012 TP YP Toplam V-II-1 2,931,815 2,228,625 5,160,440 2,689,591 2,013,404 4,702,995 MEVDUAT 16,955 140,113 157,068 9,447 92,574 102,021 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı V-V-1 2,914,860 2,088,512 5,003,372 2,680,144 1,920,830 4,600,974 Diğer V-II-2 14,155 24,987 39,142 5,312 1,313 6,625 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR V-II-3 96,247 318,523 414,770 78,608 290,238 368,846 ALINAN KREDİLER 253,845 740,246 994,091 36,308 556,502 592,810 PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 253,845 740,246 994,091 36,308 556,502 592,810 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonlar Diğer 76,642 31,838 108,480 81,931 22,661 104,592 MUHTELİF BORÇLAR V-II-4 189,037 8,717 197,754 213,093 14,154 227,247 DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 196 196 238 238 FAKTORİNG BORÇLARI V-II-5 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) V-II-6 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 84,082 1,265 85,347 81,587 406 81,993 KARŞILIKLAR 57,086 954 58,040 52,671 18 52,689 Genel Karşılıklar V-II-7 Yeniden Yapılanma Karşılığı 19,845 309 20,154 21,565 180 21,745 Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 7,151 2 7,153 7,351 208 7,559 Diğer Karşılıklar V-II-7 VERGİ BORCU 30,062 6,297 36,359 58,727 279 59,006 Cari Vergi Borcu V-II-8 30,062 817 30,879 20,980 279 21,259 5,480 5,480 37,747 37,747 Ertelenmiş Vergi Borcu V-II-8 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN V-II-9 FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin V-II-10 XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 1,134,009 64,862 1,198,871 1,043,900 174,061 1,217,961 V-II-11 16.1 Ödenmiş Sermaye 600,000 - 600,000 600,000 - 600,000 60 25,880 25,940 60 150,397 150,457 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları 25,880 25,880 - 150,397 150,397 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları V-II-13 60 60 60 60 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 441,761 34,178 475,939 266,002 21,343 287,345 16.3 Kar Yedekleri 42,936 42,936 34,123 34,123 16.3.1 Yasal Yedekler 4,459 4,459 16.3.2 Statü Yedekleri 394,366 - 394,366 231,879 - 231,879 16.3.3. Olağanüstü Yedekler 34,178 34,178 21,343 21,343 16.3.4. Diğer Kar Yedekleri 90,214 4,727 94,941 175,759 2,251 178,010 16.4 Kar veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kar/Zararı 2,251 2,251 18,517 18,517 16.4.2 Dönem Net Kar/Zararı 90,214 2,476 92,690 175,759 (16,266) 159,493 1,974 77 2,051 2,079 70 2,149 16.5 Azınlık Payları I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. PASİF TOPLAMI 4,810,090 3,425,360 8,235,450 4,289,295 3,073,018 7,362,313 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.1.13. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.2. 3.2.1. 3.2.1.1. 3.2.2.2. 3.2.2. 3.2.2.1. 3.2.2.2. 3.2.2.3. 3.2.2.4. 3.2.3. 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1. 3.2.4.2. 3.2.5. 3.2.5.1. 3.2.5.2. 3.2.6. B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. Dipnot BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER V-III-2 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2013 TP YP Toplam 20,562,552 6,096,481 26,659,033 1,041,475 801,073 1,842,548 1,031,524 230,249 1,261,773 34,380 2,438 36,818 38,702 2,419 41,121 958,442 225,392 1,183,834 10,193 10,193 10,193 10,193 409,323 409,323 409,323 409,323 150,060 150,060 9,951 1,248 11,199 17,773,496 99 17,773,595 591,327 99 591,426 98,413 98,413 197,155 197,155 272,923 272,923 728 728 22,108 99 22,207 17,182,169 - 17,182,169 17,182,169 - 17,182,169 1,747,581 5,295,309 7,042,890 1,747,581 5,295,309 7,042,890 129,323 1,089,579 1,218,902 49,408 567,094 616,502 79,915 522,485 602,400 658,264 3,147,000 3,805,264 417,753 1,485,256 1,903,009 240,511 1661,744 1,902,255 959,994 1,058,730 2,018,724 452,622 558,237 1,010,859 507,372 500,493 1,007,865 7,289,001 775,801 8,064,802 2,721,407 369,836 3,091,243 4,324 4,324 920,586 250,726 1,171,312 1,730,030 113,299 1,843,329 61,378 5,692 67,070 5,089 119 5,208 4,567,594 405,965 4,973,559 16,452 16,452 26,370 2,761 29,131 88 88 4,336,958 315,529 4,652,487 187,726 87,675 275,401 27,851,553 6,872,282 34,723,835 23,442,648 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2012 TP YP Toplam 16,498,721 4,640,921 21,139,642 1,000,637 647,962 1,648,599 999,023 181,955 1,180,978 37,503 6,018 43,521 40,166 1,671 41,837 921,354 174,266 1,095,620 8,549 8,549 8,549 8,549 294,490 294,490 294,490 294,490 160,859 160,859 1,614 2,109 3,723 14,774,755 - 14,774,755 594,174 594,174 20,300 20,300 95,227 95,227 198,674 198,674 243,429 243,429 648 648 35,896 35,896 14,180,581 - 14,180,581 14,180,581 - 14,180,581 723,329 3,992,959 4,716,288 723,329 3,992,959 4,716,288 27,060 662,644 689,704 8,707 340,165 348,872 18,353 322,479 340,832 147,918 2,562,953 2,710,871 9,336 1,343,461 1,352,797 138,582 1,212,524 1,351,106 3,484 3,484 3,484 3,484 548,351 767,362 1,315,713 262,187 392,114 654,301 286,164 375,248 661,412 6,943,927 736,382 7,680,309 2,798,129 302,146 3,100,275 5,566 5,566 1,078,082 221,757 1,299,839 1,639,436 73,649 1,713,085 70,545 6,630 77,175 4,500 110 4,610 4,145,798 434,236 4,580,034 25,679 25,679 33,914 3,036 36,950 88 88 3,887,904 350,418 4,238,322 198,213 80,782 278,995 5,377,303 28,819,951 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak 201330 Haziran 2013 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Nisan 201330 Haziran 2013 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak 201230 Haziran 2012 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Nisan 201230 Haziran 2012 340,343 297,695 340 2,441 30,174 6,742 19,079 4,353 9,693 125,580 113,389 6,258 5,647 286 214,763 27,793 34,130 5,588 28,542 6,337 21 6,316 94 23,804 46,716 25,664 (48,576) 13,828 280,282 167,916 145,793 91 1,710 15,442 2,982 10,307 2,153 4,880 61,743 55,601 3,446 2,673 23 106,173 13,249 16,441 2,872 13,569 3,192 10 3,182 43 19,822 43,987 28,513 (52,678) 7,266 146,553 417,821 333,530 769 6,400 64,736 43,216 21,520 12,386 200,664 157,581 7,777 35,218 88 217,157 29,572 36,728 6,822 29,906 7,156 46 7,110 2 8,302 9,108 1,808 (2,614) 9,028 264,061 212,977 170,037 365 203 36,230 25,285 10,945 6,142 102,208 79,134 3,187 19,858 29 110,769 14,981 18,613 3,272 15,341 3,632 23 3,609 1 6,535 3,711 (10,132) 12,956 4,579 136,865 27,734 135,675 116,873 18,995 68,903 58,655 20,000 113,554 130,507 6,903 56,517 73,445 - - - - - - - - 116,873 (24,287) (27,123) 2,836 92,586 - 58,655 (12,561) (14,803) 2,242 46,094 - 130,507 (26,086) (19,841) (6,245) 104,421 - 73,445 (14,648) (14,734) 86 58,797 - - - - - - - - - - - - - V-IV-9 92,586 46,094 104,421 58,797 III-XXIII 92,690 (104) 0.00154 46,185 (91) 0.00077 104,295 126 0.00174 58,768 29 0.00098 Dipnot I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Alınan Faizler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ[ I - II ] NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ NET TİCARİ KAR/ZARAR Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI(III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KAR VE ZARARI (XVI+XVII) Grubun Karı/Zararı Azınlık Payları Karı/Zararı Hisse Başına Kar/Zarar (Tam TL) V-IV-1 V-IV-1 V-IV-1 V-IV-1 V-IV-1 V-IV-1 V-IV-2 V-IV-2 V-IV-10 V-IV-10 V-IV-3 V-IV-4 V-IV-5 V-IV-6 V-IV-7 V-IV-8 V-IV-7 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 11.3 11.4 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLAR DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8 Dipnot Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak – 30 Haziran 2013 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak – 30 Haziran 2012 (192,604) 12,841 210 (10,976) - - - - 31,036 (148,727) 37,051 37,051 (42) (10,808) 104,421 (168) - - - 104,589 (111,676) 93,613 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER I. II. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Önceki Dönem- 1 Ocak-30 Haziran 2012 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Cari Dönem- 1 Ocak-30 Haziran 2013 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Dipnot Menkul Değer. Değerleme Farkları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklar dan Bedelsiz Hisse Senetleri Diğer Sermaye Yedekleri Satış A./ Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynaklar 24,532 - (2,690) 168 - 60 - - - - 909,689 168 - 1,946 - 911,635 168 - 104,295 (86,331) (86,331) 104,295 (6,015) (6,015) 18,517 (2,522) 60 - - - (10,971) 104,295 1,003,181 (5) 126 2,067 (10,976) 104,421 1,005,248 21,343 - 159,493 - 18,517 - 150,397 (124,517) - 60 - - - - 1,215,812 (124,517) - 2,149 - 1,217,961 (124,517) - 12,835 34,178 92,690 (159,493) (159,493) 92,690 (16,266) (16,266) 2,251 25,880 60 - - - 12,835 92,690 6 (104) 2,051 12,841 92,586 1,198,871 Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı / (Zararı) Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) - - - 29,516 - - 144,140 - 27,800 - 86,331 - 600,000 - - - 4,607 4,607 34,123 - 87,739 87,739 231,879 (10,971) 16,829 600,000 - - - - 34,123 - - 231,879 - 600,000 - - - 8,813 8,813 42,936 4,459 4,459 4,459 162,487 162,487 394,366 Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı 600,000 - İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9 1,196,820 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot A. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar, Net Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net Artış Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflanan Finansal Varlıklarda Net Değişim 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış)/Azalış 1.2.4 Kredilerdeki Net Azalış/(Artış) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net Azalış 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış/(Azalış) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net (Azalış)/ Artış 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Değişim 1.2.10 Diğer Borçlarda Net (Artış)/Azalış 1.2 1.2.1 1.2.2 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak - 30 Haziran 2013 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak - 30 Haziran 2012 (20,292) 310,878 (127,361) 94 34,130 102,961 8,539 (120,794) (50,179) (178,560) 80,212 393,111 (206,935) 2 38,581 9,028 13,396 (102,005) (19,705) (45,261) 262,343 (246,325) (129,686) (663,008) (110,369) (224,051) (44,626) 167,947 289,394 46,010 384,363 (28,166) (408,634) (36,560) 115,944 169,954 709,777 11,007 242,051 (49,474) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (194,791) (2,399) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (6,428) 868 (472,423) 284,377 (863) (322) (2,028) 7,007 (53,039) 45,661 - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 70,447 8,542 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Azalış 117,707 (43,331) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 568,670 518,053 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 686,377 474,722 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Anadolubank Anonim Şirketi ve konsolidasyona tabi ortaklıkları (“Grup”), konsolide finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun (“Bankacılık Kanunu”) “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37’nci ve 38’nci maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yayımlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak düzenlemektedir. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile TMSK kuruluş maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1. maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“Kurum”) kurulması Bakanlar Kurulu’nca kararlaştırılmıştır. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk Lirası (“TL”) olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değerfarkları kar/zarara yansıtılan menkul değerler, satılmaya hazır finansal varlıklar ile alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin konsolide bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile raporlama dönemi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi Banka’nın temel faaliyet alanı, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, bireysel bankacılık, yatırım bankacılığı, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini içeren bankacılık faaliyetlerini kapsamaktadır. Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte mevduat dışında Banka’nın en önemli fon kaynaklarını özkaynakları ve yurt dışı finansal kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli krediler oluşturmaktadır. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile anlık olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Aktif-pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır. Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem aktif hem de pasiflerde ürün çeşitliliğine önem verilmesidir. Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir. Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir. Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Yabancı para cinsinden gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerde geçerli olan kurlardan kayıtlara alınmaktadır. Dönem sonlarında, yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmekte ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların bilançolarının konsolidasyon amaçlı TL’ye dönüştürülmesi sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar altında “diğer kar yedekleri” hesabının altında açılan “iştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan kur farkı” alt hesabında muhasebeleştirilmektedir. 11 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) III. Konsolidasyon işlemi ile ilgili bilgiler Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka tarafından uygulanan muhasebe politikalarından farklı olduğu durumlarda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak Ana Ortaklık Banka tarafından uygulanan muhasebe politikalarına göre uyumlaştırılmaktadır. Yurt içinde yerleşik konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklar ile finansal tablolarını kurulu oldukları ülkelerdeki muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin ilke ve kurallarına uygun olarak hazırlayan yurt dışında yerleşik konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların finansal tabloları yapılan birtakım tashihlerle Raporlama Standartları’na uygun hale getirilmektedir. Banka ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı netleştirilmektedir. I V. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Grup’un türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, para opsiyonları ile vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Grup, yukarıda belirtildiği şekliyle gerçekleştirmiş olduğu türev işlemlerini TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca “Alım satım-amaçlı” işlemler olarak sınıflandırmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri kar zarar içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve ölçüm sonucu hesaplanan gerçeğe uygun değer değişimlerinin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar” veya “Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan ölçüm sonucu ilgili türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimler gelir tablosuna yansıtılmaktadır. V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir. Etkin faiz oranı hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan ücret ve komisyonları ve işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek maliyetlerdir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre nakit ve tahakkuk esasına göre veya etkin faiz yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. 12 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilirler. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar hariç finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyetleri ile muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası işlemleri karı/zararı içinde gösterilmektedir. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıkların işlem tarihi ile teslim tarihi arasında değerlerinde oluşan farklar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımlarını müteakip, varsa değer düşüklüğü için ayrılan karşılıklar düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar, kredi ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer, değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan, ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda, gerçeğe uygun değerle ölçüm sonucu özkaynak hesaplarında oluşan değerleme farkları gelir tablosuna aktarılmaktadır. 13 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) Kredi ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta olup, müteakip ölçümleri etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden yapılmaktadır. Kredilerin teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. Faktoring alacakları, kazanılmamış faiz gelirleri düşüldükten ve varsa değer düşüklüğüne ilişkin özel karşılıklar ayrıldıktan sonra etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülmektedirler. Faktoring alacakları düzenli olarak gözden geçirilmekte ve değer düşüklüğü tespit edilen faktoring alacaklarının tahsil edilebilir tutara getirilmesi amacıyla taşınan değerleri üzerinden özel karşılık ayrılmaktadır. Şüpheli hale gelen bir faktoring alacağı, ilgili tüm yasal prosedürlerin tamamlanması ve net zararın tespit edilmesinden sonra kayıtlardan çıkarılmaktadır. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar Grup’un iştiraki ve mali olmayan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir ve anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğünü tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve daha sonrasında bu yönetmeliğe yapılan değişiklikler çerçevesinde sınıflandırılmakta ve ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmaktadır. Bu çerçevede ayrılan karşılıklar, ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. 14 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar ve borçların, yasal olarak netleştirilmesinin mümkün olması ve varlık ve yükümlülüğün net tutarlar üzerinden tahsil edilme veya ödenme niyetinin olması halinde söz konusu finansal varlık ve yükümlülükler bilançoda net tutarlarıyla gösterilmektedir. X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”), Tek Düzen Hesap Planına uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Grup’un portföyünde tutuluş amaçlarına göre gerçeğe uygun değerleri veya etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelleri ile ölçülmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için gider reeskontu kaydedilmektedir. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise “Para Piyasaları” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. XI. Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Grup’un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayri maddi haklardan oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır. Grup’un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 5 ile 15 yıldır. 15 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar ilk defa düzeltme işlemine tabi tutulacak amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değer üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemi yapılmıştır. 31 Aralık 2004 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar, maliyetlerinden varsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir. Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) 50 20-50 5-7 4 Maddi Duran Varlıklar Binalar Kasalar Nakil Araçları Diğer Maddi Duran Varlıklar Amortisman Oranı (%) 2 2-5 14-20 25 Grup, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Grup’un aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınmaktadır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana gelmiş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir. 16 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XV. Karşılıklar, koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Ana Ortaklık Banka ve ilgili bağlı ortaklık yöneticileri tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülmediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup’tan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Grup’un tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Grup koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Grup’a girmesinin kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda, Grup söz konusu koşullu varlığı finansal tablo dipnotlarında gösterilmektedir. XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Kıdem tazminatı karşılığı Türk İş Kanunu’na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Banka ile ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. İlişikteki finansal tablolarda, Grup aktüeryal metot kullanarak TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar Grup, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmaktadır. 17 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Kurumlar vergisi Türkiye’de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) gibi indirimlerin sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki kar payı (temettü) ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanır. Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılan temettü ödemeleri üzerinden stopaj uygulanmaz. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Banka’nın Türkiye dışında faaliyet gösteren konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları için geçerli kurumlar vergisi oranları faaliyet gösterdikleri ülkelerin mevzuatları çerçevesinde %2 ile %25.5 arasındadır. Ertelenmiş vergiler Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, TMS 12 – Gelir Vergileri standardı uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklar” üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların veya borçların iktisap tarihinde oluşan mali veya ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur. İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi yada ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarına aktarılmışsa, vergi etkileri de özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Konsolidasyona tabi her bir bağlı ortaklık için hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları, ilgili bağlı ortaklığın kendi finansal tablolarında yasal olarak dönem vergi varlıklarını dönem vergi borçlarına mahsup etme hakkının olmasından dolayı netleştirilerek gösterilmektedir. Konsolide finansal tablolarda ise konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların yasal olarak tek bir net ödeme alma veya net ödeme yapma hakları olmadığından ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları netleştirilmeden gösterilmektedir. 18 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı) Transfer fiyatlandırması Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir. İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Alım-satım amaçlı finansal borçlar gerçeğe uygun değerleriyle; diğer finansal borçlar ise etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri üzerinden ölçülmektedir. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar ihraç edilmemiştir. XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Grup’un almış olduğu herhangi bir devlet teşviki veya yardımı bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Banka’nın risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları göz önüne alınarak temel bölüm raporlama yöntemi olarak faaliyet bölümleri seçilmiş ve dördüncü bölümde VI nolu dipnotta açıklanmıştır. XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Hisse başına kazanç Hisse başına kazanç Grup’un dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar karlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hisse başına kar 0.00154 Tam TL’dir (30 Haziran 2012: 0.00174 Tam TL). İlişkili taraflar Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar TMS 24 – İlişkili Taraf Açıklamaları standardı kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit” kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır. 19 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı Grup’un konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %17.07’dır (Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %18.01’dir). Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları “olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp, “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Bankacılık hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar ve Kredi Türevi Sözleşmeleri ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, Yönetmelik’in EK-2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp, “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak, Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Yönetmelik’in 5’inci maddesi uyarınca repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri için “Karşı Taraf Kredi Riski” hesaplanmaktadır. 20 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı (devamı) Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Error! Not a valid link. İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar 30 Haziran 2013 Risk Ağırlıkları Ana Ortaklık Banka %20 %50 %75 232,559 883,472 2,457,333 %0 819,623 %10 - %100 2,335,929 %150 54,188 %200 72,446 690,959 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 145,065 43,810 - 14,729 - - 12,015 - 3,916 - - 1,826,415 - - 17,821 - 4,040 - 2,455,096 - - - - - - 814,926 - 2,237 - 95 - - - - - - - - - 54,188 - 72,446 - - - 79,538 24,736 - 109,598 - - 98,828 - - - - 385,092 - - 21 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı (devamı) Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Error! Not a valid link. İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar 30 Haziran 2013 Risk Ağırlıkları Konsolide %50 %75 1,124,966 2,606,769 %0 947,381 %10 - %20 461,372 %100 2,845,872 %150 54,188 %200 72,446 693,793 - - - 15,122 - - 11,747 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 251,235 269,628 - 234,416 - - 23,265 - 11,036 - 12,667 2,206,583 - - 17,821 - 4,040 - 2,591,865 - - - - - - 814,926 - 2,237 - 95 - - - - - - - - - 54,188 - 72,446 - 83,827 - 195,061 25,290 - 186,883 - - 128,675 - - - - 206,148 - - Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY) Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) Özkaynak Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY)*12.5*100) 22 Ana Ortaklık Banka Cari Önceki Dönem Dönem Konsolide Cari Önceki Dönem Dönem 391,468 65,481 360,039 48,816 454,550 65,299 421,940 48,623 58,494 1,160,677 %18.01 50,398 1,123,755 %19.58 58,494 1,233,852 %17.07 56,159 1,181,741 %17.95 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı (devamı) Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yedek Akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kar Net Dönem Karı Geçmiş Yıllan Karı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Azınlık Payları Zarar (-) (Yedek akçelerle karşılanamayan kısım) Net Dönem Karı Geçmiş Yıl Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Azalışı (Değer Artışı Tutarının %45’i) İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Azınlık Payı Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkinci Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK 23 Cari Dönem Önceki Dönem 600,000 600,000 475,939 94,941 92,690 2,251 60 2,051 6,021 2,729 1,164,241 58,040 - 600,000 600,000 287,345 178,010 159,493 18,517 60 2,149 3,210 2,906 1,061,448 52,689 - 11,646 67,679 69,686 1,233,927 75 - 120,368 1,181,816 75 - - - 75 75 1,233,852 1,181,741 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Konsolide piyasa riski Banka’nın risk yönetimi alanındaki faaliyetleri “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile uyumlu şekilde Yönetim Kurulu’nun sorumluluğunda yürütülmektedir. Yönetmeliklere uyum sağlamak amacıyla, Banka, piyasa riski yönetimine ilişkin faaliyetlerini son olarak 28 Haziran 2012 tarih 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde düzenlemiştir. Yönetim Kurulu, risk yönetim sistemlerinin etkinliğini, denetim komitesi, ilgili diğer komiteler ve üst yönetim aracılığıyla ve muhtelif risk raporları ile denetim komitesi tarafından yapılan değerlendirmeler ışığında izlemektedir. Banka’nın maruz kaldığı piyasa riski için belirlenen risk politikaları ve uygulama usulleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olup, düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Piyasa riski, risklerin uluslararası standartlara uygun olarak ölçülmesi, sınırlanması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Alım satım amacıyla elde tutulan portföylere ilişkin piyasa riskinin ölçümünde “standart metot” ile “riske maruz değer yöntemi” kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık olarak gerçekleştirilmekte olup, sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınmaktadır. RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda gerçekleştirilmektedir. RMD, Tarihsel Simülasyon, Monte Carlo Simülasyonu, Parametrik Yöntem olmak üzere 3 farklı yöntemle hesaplanmaktadır. Banka, piyasa riskinin içsel yönetimi ve limitlerin belirlenmesi çerçevesinde Monte Carlo simülasyonu RMD sonuçlarını baz almaktadır. Diğer iki yöntemle yapılan hesaplamalar karşılaştırma ve izleme amacıyla kullanılmaktadır. RMD hesaplamasında geriye dönük 1 yıllık piyasa veri seti kullanılmakta, %99 güven aralığı ve 1 günlük elde tutma süresi (yasal sermaye hesaplamasında 10 gün) dikkate alınmaktadır. RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere geriye dönük test yapılmaktadır. RMD hesaplamalarının büyük çaplı piyasa dalgalanmalarını da yansıtabilmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmaktadır. Piyasa riskinin sınırlandırılmasında RMD limitlerinin yanında, alım-satım portföyüne ilişkin Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış işlem, işlemci, masa, stop loss limitleri de bulunmaktadır. Piyasa riskine ilişkin bilgiler (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) 24 Tutar 50,040 965 11,190 3,104 56,944 65,299 816,238 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Konsolide kur riski Grup’un maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Grup’un maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer Yöntemi kullanılmaktadır. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Grup’un, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanır. Yönetim Kurulu günlük olarak kur riski ile ilgili pozisyonların limit dahilinde olup olmadığını denetlemektedir. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Grup’un riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal araçları bulunmamaktadır. Yabancı para risk yönetim politikası Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun dengede tutulması esastır. Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası sözkonusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru Bilanço tarihinden önceki; 1. Günün Cari Döviz Alış Kuru 2. Günün Cari Döviz Alış Kuru 3. Günün Cari Döviz Alış Kuru 4. Günün Cari Döviz Alış Kuru 5. Günün Cari Döviz Alış Kuru Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması ABD Doları 1.9248 Avro 2.5137 1.9272 1.9320 1.9339 1.9407 1.9312 1.8097 2.5109 2.5192 2.5380 2.5426 2.5508 2.3760 Maruz kalınan kur riski TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı varsayımıyla 30 Haziran 2013 ve 30 Haziran 2012 tarihleri itibarıyla, özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış/(azalış) aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımı altında hazırlanmıştır. 30 Haziran 2013 Gelir tablosu Özkaynak(1) ABD Doları Avro Diğer para birimleri Toplam, net (6,875) (3,676) 955 (9,596) (3,753) (3,563) 955 (6,361) 30 Haziran 2012 Gelir tablosu Özkaynak(1) (555) (210) (799) (1,564) 584 14,449 (799) 14,234 Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir. (1) 25 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Konsolide kur riski (devamı) Konsolide kur riskine ilişkin bilgiler Avro ABD Doları Diğer(5) Toplam 155,005 135,057 301,149 250,921 76,717 3,808 532,871 389,786 29,370 18,000 477,120 7,145 772,779 807,298 68,605 36,515 790,779 1,353,023 147,783 331 235 21,906 984,807 28,642 1 30,874 2,198,809 377 149,507 176,425 332 235 53,157 3,333,123 172,195 984,224 67,311 151,458 1,619 2,470 1,379,277 150,717 874,333 672,935 167,065 30,133 870 1,896,053 10,229 36,927 86 24 47,266 333,141 1,895,484 740,246 318,523 31,838 3,364 3,322,596 302,756 (340,286) 1,327,024 1,667,310 586,238 ABD Doları 1,666,117 1,667,679 (1,562) 143,795 1,177,620 (1,033,825) 481,583 102,241 (92,690) 310,186 402,876 3 Diğer 173,973 31,684 142,289 (126,915) 251,919 (378,834) 3 10,527 (74,135) 2,610,587 2,684,722 801,073 Toplam 2,757,434 2,890,490 (133,056) 165,489 2,079,224 (1,913,735) 647,962 Cari Dönem Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar(2) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Faktoring Alacakları(1) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev FV Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar(3) Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Kıymetler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev FB Diğer Yükümlülükler(2)(3) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler(4) Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler(4) (394,470) 358,841 973,377 614,536 214,832 Avro 917,344 1,191,127 (273,783) 148,609 649,685 (501,076) 166,376 İlişikteki finansal tablolarda TP hesaplar içerisinde takip edilen 357,756 TL (31 Aralık 2012: 210,778 TL) tutarındaki dövize endeksli krediler pozisyona dahil edilmiştir. (2) Türev finansal araçların 34,167 TL tutarındaki kur farkı gelir reeskontu, 24,987 TL tutarındaki kur farkı gider reeskontu dahil edilmemiştir. (3) YP cinsinden 7,435 TL tutarındaki takastaki çekler yukarıdaki tabloda diğer varlıklar ve diğer yükümlülükler içerisinde dahil edilmemiştir. 5,480 TL tutarındaki ertelenmiş vergi borcu dahil edilmemiştir. (4) Gayri nakdi krediler yabancı para pozisyon hesabında dikkate alınmamaktadır. (5) Diğer kalemi içindeki kıymetli maden depo hesabının 74,982’si TL zorunlu karşılıklardan, 31,866 TL’si ise altın mevduatından oluşmaktadır. (1) 26 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Konsolide faiz oranı riski Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir. Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot, riske maruz değer (RMD) ve AktifPasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Aktif pasif risk ölçüm modeli aylık olarak çalıştırılmaktadır. Günlük bazda yapılan RMD hesaplamaları sırasında, Banka’nın portföyünde yer alan YP ve TL cinsinden alım satım amaçlı ve satılmaya hazır menkul kıymetler ile bilanço dışı pozisyonların faiz oranı riski ölçülmektedir. Söz konusu hesaplamalar, senaryo analizleri ve stres testleri ile desteklenmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı Cari Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler ve Faktoring Alacakları Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar(1) Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 343,746 9,912 - 12,272 - 726,466 29,095 726,466 395,025 44,326 212 64,667 246,191 70,565 13,853 439,814 120,061 - - - - - 120,061 - 12,695 - - 778,084 - 790,779 2,274,257 477,694 1,303,923 1,017,027 214,922 - 5,287,823 32,832 16 2,815,238 25,636 7,283 533,432 34,666 3,877 1,407,133 56,169 36,638 263 1,331,922 1,100,209 278,102 1,047,516 185,941 289,541 8,235,450 Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı 159,345 135,704 43,996 37,991 377,036 Diğer Mevduat 2,956,249 1,082,007 239,086 198,322 307,740 4,783,404 Para Piyasalarına Borçlar 533,835 401,903 58,353 994,091 Muhtelif Borçlar 108,480 108,480 İhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler 123,995 80,355 173,020 37,596 414,966 Diğer Yükümlülükler(2) 17,938 3,479 21 1,536,035 1,557,473 Toplam Yükümlülükler 3,791,362 1,703,448 514,476 235,918 1,990,246 8,235,450 Bilançodaki Uzun Pozisyon 892,657 1,096,004 1,100,209 3,088,870 Bilançodaki Kısa Pozisyon (976,124) (1,170,016) (942,730) (3,088,870) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 1,097 1,097 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (1,421) (1,421) Toplam Pozisyon (976,124) (1,170,016) 892,333 1,096,004 1,100,209 (942,730) (324) (1) Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirakler, satış amaçlı elde tutulan duran varlık, karşılıklar ve bağlı ortaklıklar faizsiz sütununda gösterilmiştir. (2) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde faizsiz sütununda gösterilmiştir. 27 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Konsolide faiz oranı riski (devamı) Önceki Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler ve Faktoring Alacakları Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar(1) Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Alınan Krediler Diğer Yükümlülükler(2) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz(1) Toplam 250,254 244 - - - 661,375 21,589 661,375 272,087 14,256 103,425 121 31,489 22,136 282 171,709 80,014 - - - - - 80,014 - 11,648 - - 689,032 - 700,680 1,930,389 578,217 1,309,347 961,573 278,347 645 5,058,518 2,348 2,277,261 27,897 86 721,517 65,890 1,375,358 13,808 1,006,870 65,255 1,054,770 242,646 926,537 175,198 242,732 7,362,313 157,798 2,735,309 366,644 - 49,054 955,590 226,166 - 2,149 254,218 - 200,306 - 5 - 108 348,458 104,592 209,109 4,493,886 592,810 104,592 102,787 5,838 3,368,376 (1,091,115) 101,665 2,145 1,334,620 (613,103) 130,080 386,447 988,911 - 34,552 64 234,922 771,948 - 5 1,054,765 - 1,584,785 2,037,943 (1,111,406) 369,084 1,592,832 7,362,313 2,815,624 (2,815,624) - - 5,511 - - - 5,511 (1,091,115) (613,103) (6,197) 988,225 771,948 1,054,765 (1,111,406) (6,197) (686) (1) Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirakler, satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve bağlı ortaklıklar dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir. (2) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir. 28 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Konsolide faiz oranı riski (devamı) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Cari Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Avro % ABD Doları % Japon Yeni % TL % - - - - 0.40 0.35 - 6.45 12.13 1.18 3.79 1.00 1.94 5.98 4.18 2.78 4.60 - 7.53 6.20 13.64 15.77 1.91 2.76 0.36 1.34 1.71 2.68 0.86 2.01 - 6.51 7.94 4.84 6.42 Avro % ABD Doları % Japon Yeni % TL % - - - - 0.44 0.47 - 5.36 15.98 0.87 3.36 2.11 4.35 7.04 4.82 2.75 4.60 - 6.03 14.66 14.99 2.07 2.91 0.43 2.32 1.33 2.96 0.56 2.81 - 8.18 8.37 4.75 7.72 Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler Önceki Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski ve opsiyonalite riski çerçevesinde değerlendirilmekte, uluslararası standartlara uygun olarak ölçülerek, limitlendirme ve korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmeleri de dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, Banka’nın bankacılık hesapları olarak tanımladığı faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili yeniden fiyatlama ve vade verilerini dikkate alacak şekilde oluşturulmakta ve yürütülmektedir. Vade uyumsuzluğundan kaynaklanan yeniden fiyatlama riskinin izlenmesi kapsamında durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır. Durasyon-gap ve duyarlılık analizleri haftalık dönemlerde gerçekleştirilmektedir. 29 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Konsolide faiz oranı riski (devamı) Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski (devamı) Durasyon-gap analizinde, faize hassas aktif ve pasif kalemlerin nakit akışları üzerinden, piyasa faiz oranları kullanılarak oluşturulan verim eğrileri kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır. Piyasalarda yaşanabilecek dalgalanmalara karşı periyodik olarak yapılan duyarlılık ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince de ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskiyle orantılı düzeyde sermaye bulundurulmaktadır. Alım-satım portföyünde yer alan faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında değerlendirilmektedir. 1 2 3 4 5 6 (1) Para Birimi(1) TRY TRY USD USD EUR EUR Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) Uygulanan Şok (+/- x baz puan) (+) 500bp (-) 400bp (+) 200bp (-) 200bp (+) 200bp (-) 200bp Kazançlar/ Kayıplar (102,850) 185,931 8,964 (22,931) 21,783 (45,240) 117,760 (72,103) Kazançlar/Özkaynaklar – Kayıplar/Özkaynaklar %8.86 %16.02 %0.77 %1.98 %1.88 %3.90 %10.15 %6.21 Ana Ortaklık Banka’ya ait değerleri yansıtmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski Bulunmamaktadır. Toplam Gerçekleşmemiş Kazanç veya Kayıplar, Toplam Yeniden Değerleme Değer Artışları ile Bunların Ana ve Katkı Sermayeye Dahil Edilen Tutarları Bulunmamaktadır. 30 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Konsolide likidite riski Ana Ortaklık Banka’nın likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurt dışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla karşılanmakta olup, uzun vadeli likidite ihtiyacı için sendikasyon ve seküritizasyon kredileri gibi yurt dışı fonlama kaynaklarına başvurulmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları yoktur. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler ve Faktoring Alacakları Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat. Diğer Varlıklar(1) Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı Önceki dönem Toplam Aktifler Toplam Pasifler Net Likidite Açığı (1) Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan(1) Toplam 726,466 - - - - - - 726,466 29,095 343,746 9,912 - 12,272 - - 395,025 13,853 44,326 212 64,666 246,191 70,566 - 120,061 - - - - - 120,061 - - - - 12,695 778,084 - 790,779 - 885,954 867,667 2,226,796 1,021,361 286,045 - 5,287,823 769,414 201,769 1,595,856 7,206 884,997 24,889 3,877 2,320,228 124,414 263 1,417,196 36,638 1,171,333 76,426 76,426 185,941 289,541 8,235,450 37,991 688,171 - 159,345 2,956,249 123,995 135,704 701,576 80,355 43,996 239,086 173,020 198,322 37,596 - - 377,036 4,783,404 414,966 - 533,835 401,903 58,353 - - - 994,091 29,809 - 78,671 214,600 38,845 21 - - 1,304,007 108,480 1,557,473 755,971 4,066,695 1,358,383 514,476 235,918 - 1,304,007 8,235,450 13,443 (2,470,839) (473,386) 1,805,752 1,181,278 1 aya kadar 1,291,326 3,699,985 (2,408,659) 1-3 Ay 1,124,493 1,061,625 62,868 3-12 Ay 1,994,807 386,447 1,608,360 1-5 Yıl 1,142,173 234,922 907,251 (1,227,581) Dağıtılamayan(1) 78,769 1,299,691 (1,220,922) - Vadesiz 682,964 679,638 3,326 1,171,333 5 Yıl ve Üzeri 1,047,781 5 1,047,776 439,814 Toplam 7,362,313 7,362,313 - Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve satış amaçlı elde tutulan varlıklar gibi kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. Bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan karşılıklar ve özkaynaklar kalemlerini içermektedir. 31 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Konsolide likidite riski (devamı) Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (Tebliğ) 34’üncü maddesi uyarınca, finansal teminatların volatilite ayarlı değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı kapsamlı finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Kredi riski azaltımında, nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır. Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ’in 37.inci maddesinde belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır. Teminatın kalan vadesinin alacağın kalan vadesinden az olması durumunda ortaya çıkan vade uyumsuzluğu durumunda, teminatın değeri volatilite ayarlanmış değer olarak dikkate alınır. Risk Sınıfları Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Error! Not a valid link. İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar (1) Tutar(1) Finansal Teminatlar Diğer/Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 720,662 - - - - - - - - - - - - - - - - 704,323 - - - 17,778,999 31,333 - - 3,385,410 17,207 - - 817,760 91,385 502 - - - 126,634 - - - - 491,061 - - - 334,823 29,784 - - Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir. 32 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Konsolide likidite riski (devamı) Risk yönetim hedef ve politikaları Banka’nın Risk Yönetimi Stratejisi, değer yaratarak sürdürülebilir büyümeye devam etme stratejisi çerçevesinde, faaliyetleri ile uyumlu, uluslararası standartlara ve yerel düzenlemelere uygun yöntemler ile risklerin ölçülerek, risk-getiri dengesinin gözetilmesi suretiyle sermayenin optimum dağıtılması ve büyümenin bu denge çerçevesinde sağlanmasıdır. Banka’nın karşı karşıya kaldığı risklerin değerlendirilmesi ve yönetilmesi için belirlenen politikaların güncel tutulmasını, değişen koşullara uyum sağlanmasını, uygulanmasını ve yönetilmesini teminen gerekli usuller belirlenmiştir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk yönetimi politika ve uygulama usullerini yerine getirmek, geliştirmek, Banka’nın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda Yönetim Kurulu’na raporlama yapmak, birimler ile ilgili iç kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek ve bu birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri almak ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey yönetiminin sorumluluğundadır. Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Banka politika ve prosedürlerine uyumlu, Banka yapısına uygun uluslararası uygulamalarda kabul görmüş yöntemler kullanılarak ölçülen ve yönetilen, sürekli gelişen bir yapıda değerlendirilmektedir. Riskler, ölçülmesi, sınırlandırılması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra, korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Risklerin takibi ve yönetimi amacıyla Banka ve piyasa verileri düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka içi limitler tesis edilmektedir. Ekonomik koşullarda oluşabilecek muhtemel değişimler ve zor koşullar altında karşılaşabilecek riskler göz önünde bulundurulmaktadır. VI. Konsolide faaliyet bölümleri Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, perakende bankacılık ve yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede takas-saklama hizmetleri, vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, forfaiting, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur. Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama aracılığı, faktoring aracılığı, sigorta aracılığı, kredi kartları, ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Ana Ortaklık Banka, müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiştir. Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili mevduat hesabı, POS makineleri, kredi kartı, çek defteri, TL ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı ürün paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır. Bireysel bankacılık müşterileri, Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve şubesiz bankacılık kanallarımızdan karşılanmaktadır. 33 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI . Konsolide faaliyet bölümleri (devamı) Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: Kurumsal Perakende ve Ticari Yatırım Cari Dönem Bankacılık Bankacılık Hazine Bankacılığı Faaliyet Gelirleri 101,601 112,354 60,551 5,776 Diğer Faaliyet Geliri 101,601 112,354 60,551 5,776 Faaliyet Karı Vergi Öncesi Kar 44,724 44,983 26,710 560 Cari Vergi Karşılığı Azınlık Hakları Dönem Net Karı 44,724 44,983 26,710 560 Bölüm Varlıkları 1,809,866 4,607,969 1,454,916 73,158 İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar 1,809,866 4,607,969 1,454,916 73,158 Bölüm Yükümlülükleri 1,505,272 3,832,462 1,210,059 60,846 Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler 1,505,272 3,832,462 1,210,059 60,846 Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider 52,665 64,285 34 11,797 1,862 Diğer (24,287) (104) (24,391) 289,541 289,541 427,940 1,198,871 1,626,811 7,724 4,062 - Grup’un Toplam Faaliyeti 280,282 280,282 116,977 (24,287) (104) 92,586 7,945,909 289,541 8,235,450 6,608,639 427,940 1,198,871 8,235,450 7,724 4,062 130,609 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI Konsolide faaliyet bölümleri (devamı) Önceki Dönem (1 Ocak-30 Haziran 2012) Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Geliri Faaliyet Karı Vergi Öncesi Kar Cari Vergi Karşılığı Azınlık Hakları Dönem Net Karı Kurumsal Perakende ve Ticari Bankacılık Bankacılık 85,784 127,555 85,784 127,555 Hazine 45,069 45,069 Yatırım Bankacılığı 5,091 5,091 Diğer 562 562 Grup’un Toplam Faaliyeti 264,061 264,061 43,519 43,519 68,687 68,687 15,677 15,677 2,087 2,087 411 411 130,381 (26,086) 126 104,421 Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider 1253 1,162 37,699 653 610 12,705 57 43 1,320 2 43 (5) Önceki Dönem (31 Aralık 2012) Bölüm Varlıkları Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler Perakende Bankacılık 1,760,958 1,760,958 1,402,861 1,402,861 1750 1,639 47,838 Kurumsal ve Ticari Bankacılık 3,511,927 3,511,927 2,797,764 2,797,764 Yatırım Hazine Bankacılığı 1,806,592 40,104 1,806,592 40,104 1,439,214 31,949 1,439,214 31,949 Diğer 242,732 242,732 472,564 1,217,961 1,690,525 3,715 3,497 99,556 Grup’un Toplam Faaliyeti 7,119,581 242,732 7,362,313 5,671,788 472,564 1,217,961 7,362,313 35 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Kasa/Efektif TCMB Diğer(1) Toplam (1) Cari Dönem TP YP 17,644 27,281 72 175,879 505,590 193,595 532,871 Önceki Dönem TP YP 18,886 26,642 61 123,470 492,316 142,417 518,958 Zorunlu karşılıkları içermektedir. Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükler için zorunlu karşılık oranları, vadelerine göre %5-%11.5 aralığında (31 Aralık 2012: %5-%11), yabancı para yükümlülükler için ise vadelerine göre %9-%12.5 aralığında (31 Aralık 2012: %6%11.5) belirlenmiştir. TCMB hesabına ilişkin bilgiler: Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 2. Cari Dönem TP 72 72 YP - Önceki Dönem TP 61 61 YP - Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam Cari Dönem TP 52,734 52,734 YP - Önceki Dönem TP 1,831 1,831 YP - Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı menkul değerler, döviz efektif piyasası işlem yapılabilme teminatından, İstanbul Menkuller Kıymetler Borsası Takas ve Saklama Bankası’na ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na verilen üyelik ve işlem yapabilme teminatlarından oluşmaktadır. 36 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler (devamı) Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam Cari Dönem TP 270,266 270,266 Önceki Dönem TP 37,827 37,827 YP - Cari Dönem TP YP 2,370 14,447 34,167 130 16,947 34,167 Önceki Dönem TP 59 5,559 5,618 YP 12,522 89 12,611 Cari Dönem TP YP 5,239 389,786 336 122,682 4,903 267,104 5,239 389,786 Önceki Dönem TP 23,907 22,217 1,690 23,907 YP 248,180 114,482 133,698 248,180 YP - Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Bankalar Yurt İçi Yurt Dışı Yurt Dışı Merkez ve Şubeler Toplam Yurt dışı bankalar hesabı içerisinde 83,571 TL (31 Aralık 2012: 9,808 TL) tutarındaki kısım swap alım satım işlemleri karşılığında teminat olarak tutulmaktadır. 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 790,779 769,201 21,578 790,779 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 37 Önceki Dönem 700,680 689,032 11,648 700,680 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Nakdi Gayri Nakdi 5,912 93,467 5,912 93,467 15,292 33,279 6,140 27,344 126,746 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Önceki Dönem Nakdi Gayri Nakdi 5,305 73,929 5,305 73,929 4,646 29,568 5,890 15,841 103,497 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurt Dışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 4,765,092 11,519 536,191 179,800 671,920 460,246 128,498 2,788,437 110,417 4,875,509 11,519 11,519 38 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 257,755 5,350 54,607 84,766 1,989 116,393 1,909 259,664 1,633 3,717 5,350 - ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3, 4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 10,931 10,931 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 5,275 662 5,937 Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0 – 6 Ay 6 Ay – 12 Ay 1 – 2 Yıl 2 – 5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 6,210 44 537 3,081 1,059 10,931 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 878 495 322 1,041 3,201 5,937 39 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli 13,985 930 190 12,865 - Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam 51,451 21,162 30,289 35 35 927 927 5,214 2,544 2,670 4,912 76,524 40 Orta ve Uzun Vadeli 477,316 322,677 15,563 139,076 58,312 58,198 114 2,712 2,712 538,340 Toplam 491,301 323,607 15,753 151,941 58,312 58,198 114 51,451 21,162 30,289 35 35 3,639 3,639 5,214 2,544 2,670 4,912 614,864 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli 87,805 2 1,419 83,421 2,963 6,293 6,293 73,654 34,851 38,803 133 133 51,237 219,122 Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Orta ve Uzun Vadeli 458,400 7,064 38,922 362,664 49,750 41,866 1,087 18,122 22,657 500,266 Toplam 546,205 7,066 40,341 446,085 52,713 48,159 1,087 18,122 28,950 73,654 34,851 38,803 133 133 51,237 719,388 Cari Dönem 5,152,042 5,152,042 Önceki Dönem 4,943,054 4,943,054 Cari Dönem 4,764,539 387,503 5,152,042 Önceki Dönem 4,752,059 190,995 4,943,054 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı Kamu Özel Toplam Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı Yurt İçi Krediler Yurt Dışı Krediler Toplam Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Bulunmamaktadır. 41 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam Cari Dönem 10,618 56,780 66,733 134,131 Önceki Dönem 49,669 20,019 107,367 177,055 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 49,669 18,615 55,397 2,269 10,618 10,618 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-)(*) Kurumsal Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (*) IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 20,019 2,973 55,397 18,458 3,151 56,780 56,780 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 107,367 520 18,458 3,119 56,493 48,253 2,439 5,801 66,733 66,733 Banka takipteki krediler portföyünde yer alan ve daha önce % 100 oranında karşılık ayırdığı 56,493 TL tutarındaki bölümünü 3 Mayıs 2013 tarihinde LTB Varlık Yönetimi AŞ’ye satmıştır.Satılan tutar yukarıdaki tabloda “Aktiften Silinen” kalemi içerisinde gösterilmektedir. 42 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar - 32,993 32,993 - 4,065 4,065 - 30,443 30,443 - - 4,015 4,015 - Cari Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi(1) Özel Karşılık (-)(1) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ana ortaklık Banka’nın yabancı para cinsinden takipteki alacaklar ve özel karşılıklar bakiyesi değerleme yapılmadığından bilançoda TP sütununda gösterilmiştir. (1) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil Tahsili Zarar İmkanı Sınırlı Şüpheli Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Krediler ve Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 10,618 10,618 - 56,780 56,780 - 65,417 65,417 135 135 1,181 1,181 - 49,669 49,669 - 20,019 20,019 - 106,112 106,112 139 139 1,116 1,116 - Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yoluyla tahsil edilmektedir. 43 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar Cari dönemde, Ana Ortaklık Banka takipteki krediler portföyünde yer alan ve daha önce %100 oranında karşılık ayırdığı, 56,493 TL tutarındaki bölümünü, 3 Mayıs 2013 tarihinde LBT Varlık Yönetimi AŞ’ye satmıştır. Bunun dışında Banka’nın aktiften sildiği kredi bulunmamaktadır. Faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Cari Dönem TP 133,560 2,221 135,781 YP - Önceki Dönem TP 112,760 2,704 115,464 YP - Takipteki faktoring alacaklarına ilişkin ayrılan özel karşılıklar bilançoda krediler altında gösterilmektedir. 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam Cari Dönem 9,516 9,516 Önceki Dönem 9,003 9,003 Cari Dönem 185,941 9,516 176,425 185,941 Önceki Dönem 182,421 9,003 173,418 (7,223) 175,198 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 44 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (devamı) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri Cari Dönem Önceki Dönem 175,198 652,700 6,182 (28,087) 5,344 127,388 (4,481) (64,574) (7,223) 7,535 (5,411) (3,837) (499,595) 185,941 175,198 Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Dönem İçindeki Alımlar Satış ve Geri Ödeme Yolu İle Elden Çıkarılanlar(1) Değer Azalış Karşılığı(2) İtfa Edilmiş Maliyet Gelirlerindeki Değişim(3) Satılmaya Hazır Portföyüne Devir(4) Dönem Sonundaki Değeri (1) Grup’un bağlı ortaklığı olan Anadolubank N.V., yerel regulasyonlardaki değişiklik nedeniyle sermaye yeterliliği rasyosunu yükseltmek için vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföyünden 28,750,000 Avro nominal değerli menkul kıymeti satmıştır. Söz konusu satışın regulasyondaki değişiklik nedeniyle zorunlu olarak yapılmış olması, Grup’un, TMS 39’da geçen “işletmenin kontrolünde olmayan, tekrarı olmayan ve önceden makul biçimde tahmin edilmeyen bir durumun gerçekleşmesi” istisnasına uygun olarak bu satışı gerçekleştirdiğini göstermektedir. Bu nedenle Grup yatırım amaçlı menkul kıymetlerini “vadeye kadar elde tutulacak” olarak sınıflandırmaya devam edebilecektir. (2) Yunanistan’daki ekonomik durumun kötüleşmesi ve yapılan uluslararası müzakerelere göre, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Anadolubank N.V.’nin portföyünde bulunan Yunan devlet tahvilleri için nominal değerlerinin üzerinden %50 oranında kalıcı değer azalış karşılığı ayrılmasının gerekli olduğuna karar verilmiştir. 21 Şubat 2012 tarihinde yapılan yeni müzakereler sonucunda söz konusu tahvilleri üzerindeki değer düşüşünün %75 olduğuna karar verilmiştir ve Grup ilave %25’lik değer düşüşünü kayıtlarına yansıtmıştır. Grup, değer düşüklüğü yaşanan kağıtların büyük bölümünü itfa tarihleri daha uzun vadeli olan devlet tahvilleri ile takas etmiştir. (3) İtfa edilmiş maliyet gelirlerindeki değişim, menkul değerlere ait reeskont farklarını içermektedir. (4) 1 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren yasal sermaye yeterliliği mevzuatı (Basel II) uyarınca T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen YP cinsinden menkul kıymetlerin risk ağırlığı %0’dan %100’e yükseltilmiştir. Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme (TMS 39) standartının yasal mevzuat kaynaklı sermaye yükümlülüğü artış durumunda Vadeye Kadar Elde Tutulacak (VKET) Menkul Kıymetlerin satışına izin vermesi nedeniyle Ana Ortaklık Banka, VKET portföyünden 238.000.000 ABD Doları nominal değerinde Eurobond’u, satmak üzere, satılmaya hazır finansal varlıklar portföyüne transfer etmiştir. Banka, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla TMS 39 Finansal Araçlar, Muhasebeleştirme ve Ölçme Standardı'nda belirtilen istisnalar kapsamında vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyünden toplam 4,735 Avro nominal değerinde finansal varlığı satılmaya hazır finansal varlıklar portföyüne yeniden sınıflandırmıştır. 45 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (devamı) Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler Cari Dönem Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer(1) Toplam Maliyet Bedeli TP YP 9,418 64,198 88,557 21,289 9,418 174,044 Değerlenmiş Tutar TP YP 9,516 65,321 89,641 21,463 9,516 176,425 Önceki Dönem Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer(1) Toplam Maliyet Bedeli TP YP 8,907 55,669 70,579 37,779 8,907 164,027 Değerlenmiş Tutar TP YP 9,003 56,582 71,557 38,056 9,003 166,195 (1) Diğer satırında, Grup’un teminat/bloke veya diğer işlemlere konu edilmemiş, serbest olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar gösterilmiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası AŞ, TCMB ve İMKB’ye üyelik ve işlem yapabilme teminatı olarak verilen vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflanmış menkul kıymetlerin toplam nominal değeri 7,300 TL (31 Aralık 2012: 7,300 TL) ve defter değeri 9,418 TL (31 Aralık 2012: 9,003 TL) tutarındadır, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Anadolubank N.V. tarafından Hollanda Merkez Bankası’na zorunlu karşılık olarak teminata verilen menkul kıymetlerin toplam nominal değeri 65,321 TL (31 Aralık 2012: 56,882 TL) ve defter değeri 64,198 TL (31 Aralık 2012: 56,582 TL) tutarındadır. 46 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 7. İştiraklere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 8. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı(%) 100.0 82.0 99.9 99.4 Diğer Ortakların Pay Oranı (%) 18.0 0.1 0.6 Menkul Önceki Faiz Değer Cari Dönem Dönem Gelirleri Gelirleri Kar/(Zararı) Kar/(Zararı) 23,234 3,002 2,518 407 345 (530) 692 8,105 3,742 6,004 210 107 141 Gerçeğe Uygun Değeri - Unvanı 1 Anadolubank Nederland N.V. 2 Anadolu Yatırım Menkul Değerler AŞ 3 Anadolu Faktoring Hizmetleri AŞ 4 Anadolubank International Banking Unit Limited (1) 1 2 3 4 (1) Aktif Toplamı Özkaynak 1,263,526 182,257 41,145 10,940 137,330 58,893 14,204 12,763 Sabit Varlık Toplamı 566 10 67 1 Adres(Şehir/ Ülke) Amsterdam/Hollanda İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Lefkoşa/KKTC Cari dönem bilgileri 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla BDDK mevzuatına göre hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. 47 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı) Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu) Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar(1) Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Başka Hesaba Transfer Satışlar Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları (+) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) (1) Cari Dönem Önceki Dönem 151,180 151,180 40,172 40,172 191,352 151,180 - Banka’nın bağlı ortaklığı olan Anadolubank Nederland NV’ye, 11 Şubat 2013 tarihinde 15,000,000 Euro’luk Anadolubank International Banking Unit LTD’ye ise 28 Haziran 2013 tarihinde 2,460,647 ABD Doları tutarında nakit sermaye artışı yapılmıştır. Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların konsolide olmayan finansal tablolarda değerlemesi Cari Dönem Önceki Dönem 191,352 151,180 191,352 151,180 Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme Toplam Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem Önceki Dönem 159,966 119,794 27,207 27,207 4,179 4,179 Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin söz konusu bakiyeler konsolidasyon kapsamında elimine edilmektedir. Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar Elden çıkarılan bağlı ortaklık bulunmamaktadır. Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Satın alınan konsolidasyon kapsamında bağlı ortaklık bulunmamaktadır. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net) Bulunmamaktadır. 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. 48 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 12. Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığı ve borcunu doğuran kalemler aşağıdaki gibidir: Cari Dönem 8,918 1,386 2,571 3,972 745 244 (10,144) (6,243) (945) (310) (2,637) (9) (1,226) Ertelenmiş vergi varlığı Türev finansal araçlar reeskontu Prim karşılıkları Kıdem tazminatı ve kullanılmayan izin karşılığı VKET’ten AFS’ye sınıflanan finansal varlıkların etkisi Özel karşılık gideri Diğer karşılıklar Diğer Ertelenmiş vergi borcu VKET’ten AFS’ye sınıflanan finansal varlıkların etkisi Finansal varlıkların VUK ve TMS değerleme farkları TMS - VUK amortisman farkları Türev finansal araçlar reeskontu Diğer Ertelenmiş vergi borcu, net 13. Önceki Dönem 8,938 1,995 2,367 3,746 760 70 (42,820) (37,598) (3,194) (297) (1,717) (14) (33,882) Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. 14. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ilişkin açıklamalar 30 Haziran 2013 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Toplam 31 Aralık 2012 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Toplam 49 Maliyet Amortisman Net Değer 6,105 6,105 (152) (152) 5,953 5,953 Maliyet Amortisman Net Değer 6,330 6,330 (164) (164) 6,166 6,166 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt İçinde Yer. K. Yurt Dışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez Bankası Yurt İçi Bankalar Yurt Dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam Vadesiz 39,582 462,905 76,112 386,793 7,760 158,879 1,614 17,431 7 Gün İhbarlı - 1 Aya Kadar 48,472 121,346 115,315 6,031 40,083 2,112 - 1-3 Ay 1,724,192 854,337 830,024 24,313 527,358 37,604 14,018 3-6 Ay 56,873 29,409 23,310 6,099 37,306 17,234 16 6 Ay-1 Yıl 130,396 71,400 8,041 63,359 10,240 23 1 Yıl ve Üstü 8,994 324,220 26,734 297,486 661 38,560 379 Toplam 2,008,509 1,863,617 1,079,536 784,081 7,760 774,527 97,124 31,867 37,991 271 37,720 726,162 - 32,970 13 32,957 244,983 271,361 158,319 113,042 3,428,870 34,714 14,689 20,025 175,552 212,059 372,814 377,036 173,292 203,744 5,160,440 Önceki dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt İçinde Yer. K. Yurt Dışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez Bankası Yurt İçi Bankalar Yurt Dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam Vadesiz 35,795 403,473 60,138 343,335 53,671 167,474 1,481 17,636 7 Gün İhbarlı - 1 Aya Kadar 18,481 79,859 79,859 1,726 37,570 3,083 - 1-3 Ay 1,625,143 917,464 893,427 24,037 423,048 28,471 9,227 3-6 Ay 61,452 16,598 13,722 2,876 98,364 36,404 20 6 Ay-1 Yıl 26,685 64,722 2,732 61,990 37,288 29 1 Yıl ve Üstü 1,346 326,082 22,961 303,121 778 516 Toplam 1,768,902 1,808,198 1,072,839 735,359 55,397 764,522 69,439 27,428 108 84 24 679,638 - 5,849 5,849 146,568 180,674 32,847 147,827 3,184,027 22,478 18,905 3,573 235,316 128,724 328,722 209,109 51,836 157,273 4,702,995 50 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler (devamı) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Önceki Cari Dönem Dönem 618,785 362,083 134,127 82,215 - Mevduat Sigortası Limitini Aşan Önceki Cari Dönem Dönem 1,389,707 1,406,819 535,638 698,072 - - - - - 752,912 444,298 1,925,345 2,104,891 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat 2. Cari Dönem Önceki Dönem 9,999 9,259 3,817 2,584 - - - - Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Cari Dönem TP 13,018 760 377 14,155 51 YP 24,791 157 39 24,987 Önceki Dönem TP 4,171 1,021 120 5,312 YP 1,313 1,313 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler TCMB Kredileri Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam Cari Dönem TP 96,247 96,247 YP 12,964 305,559 318,523 Önceki Dönem TP YP 53,608 21,286 25,000 268,952 78,608 290,238 Cari Dönem TP 93,790 2,457 96,247 YP 258,338 60,185 318,523 Önceki Dönem TP YP 77,111 252,099 1,497 38,139 78,608 290,238 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Kısa Vadeli(1) Orta ve Uzun Vadeli(1) Toplam (1) 4. Alınan kredilerin vade ayrımı orijinal vadeler göz önünde bulundurularak hazırlanmıştır. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bulunmamaktadır. 5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net) Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar Ana Ortaklık Banka’nın, genel müdürlük ve şube binaları faaliyet kiralaması yoluyla kullanılmakta olup faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir. 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar Genel karşılıklara ilişkin bilgiler I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave Olarak Ayrılanlar Gayrinakdi Kredilerden Ayrılanlar Diğer Toplam 52 Cari Dönem 47,349 576 4,890 535 5,205 596 58,040 Önceki Dönem 44,677 556 3,227 178 4,511 274 52,689 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı) Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Cari Dönem 1,011 Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları(1) (1) Önceki Dönem 1,907 Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Tazmin Edilecek Nakde Dönüşmemiş Gayri Nakdi Kredi ve Çek Karşılıkları Dava Karşılıkları Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı Özürlü Çalıştırma Zorunluluğu Karşılığı Diğer Karşılıklar Toplam 8. Cari Dönem Önceki Dönem 3,504 2,427 728 200 294 7,153 3,530 2,427 648 200 754 7,559 Vergi borcuna ilişkin açıklamalar Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Grup’un 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ödenecek kurumlar vergisi borcu 14,620 TL’dir (31 Aralık 2012: 7,743 TL). Cari vergi borcunun konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise cari vergi varlığı veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. 53 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam Cari Dönem 14,620 2,656 285 4,532 72 3,378 25,543 Önceki Dönem 7,743 2,904 235 5,150 112 2,635 18,779 Cari Dönem 2,304 2,557 158 317 5,336 Önceki Dönem 1,094 1,168 73 145 2,480 Primlere ilişkin bilgiler Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer Toplam Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler Beşinci Bölüm I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Not 12 (VI-12)’de açıklanmıştır. 9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere duran varlıklara ilişkin borçlar Bulunmamaktadır. 10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 54 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem 600,000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Önceki Dönem 600,000 - Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Bulunmamaktadır. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Bulunmamaktadır. Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Bulunmamaktadır. 12. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları Cari Dönem 60,000,000 - Hisse Senedi Sayısı (Bin) İmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Karı Diğer Sermaye Araçları Toplam Hisse Senedi İhracı 55 Önceki Dönem 60,000,000 - ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 13. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır MD’den Yapısal Pozisyona Konu Edilen MD’den Toplam Cari Dönem TP - YP 25,880 - 25,880 Önceki Dönem TP YP 150,397 - 150,397 Banka 2006 yılı içerisinde, daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği bazı menkul kıymetlerini vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne sınıflamıştır. Söz konusu menkul kıymetlere ilişkin 12,931 TL tutarındaki değerleme zararı özkaynaklar altında izlenmeye ve ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına aktarılmaya başlanmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla sınıflanan menkul kıymetlerle ilgili olarak özkaynaklar altında takip edilen değerleme karı/(zararı) tek seferde giderleştirmek suretiyle özkaynaklardan silinmiştir (31 Aralık 2012: (2,690) TL). 1 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren yasal sermaye yeterliliği mevzuatı (Basel II) uyarınca T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen YP cinsinden menkul kıymetlerin risk ağırlığı %0’dan %100’e yükseltilmiştir. Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme (TMS 39) standartının yasal mevzuat kaynaklı sermaye yükümlülüğü artış durumunda Vadeye Kadar Elde Tutulacak (VKET) Menkul Kıymetlerin satışına izin vermesi nedeniyle Banka cari yılda VKET portföyündeki Eurobondlar’ı, satmak üzere, satılmaya hazır finansal varlıklar portföyüne transfer etmiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla sınıflanan menkul kıymetlerle ilgili olarak özkaynaklar altında takip edilen değerleme karları/(zararları) tutarı ilgili vergi etkisi düşüldükten sonra 24,972 TL’dir (31 Aralık 2012: 150,397 TL). 56 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Çekler İçin Ödeme Taahhütleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Lehimize Verilen Teminat Mektuplarından Vadeli Aktif Değer Alım Taahhütleri Kullandırım Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taahhütleri Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 197,155 198,674 272,923 243,429 22,207 35,896 20,300 98,413 95,227 728 591,426 648 594,174 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayri nakdi krediler Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler ve çekler için 3,504 TL (31 Aralık 2012: 3,530 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Cari Dönem Önceki Dönem 92,815 88,163 1,071,995 993,726 41,073 50,832 41,121 41,837 14,769 6,420 1,261,773 1,180,978 Geçici teminat mektupları Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Diğer teminat mektupları Toplam 2. Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayri Nakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayri Nakdi Krediler Toplam 57 Cari Dönem 165,432 62,244 103,188 1,677,116 1,842,548 Önceki Dönem 167,678 42,999 124,679 1,480,921 1,648,599 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 2. Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı (devamı) I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayri nakdi kredilere ilişkin bilgiler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler Gayri Nakdi Krediler 3. I. Grup TP 1,017,795 9,951 1,027,746 YP 229,462 10,193 409,323 151,308 800,286 II. Grup TP 13,729 13,729 YP 787 787 Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgi Citibank N.A. tarafından Banka’nın bir müşterisinin hesabına gelen 14,750,000 ABD Doları, ilgili firmaya Banka tarafından ödenmiştir. Citibank N.A. paranın iadesini istemiş ancak söz konusu para ilgili firmaya ödenmiş olduğundan ve iade edilemediğinden 23 Mayıs 2000 tarihinde Banka aleyhine dava açılmıştır. Citibank N.A.’nın açmış olduğu dava ile ilgili mahkeme kararı geri alınmış olup 11,500,000 ABD Doları tutarındaki tazminat talebi de dava açısından red edilmiş fakat daha sonra bu tutarla ilgili olarak ödeme yapan sigorta şirketlerinin davaya müdahil olmasına karar verilmiştir. Bilanço tarihi itibarıyla bakiye 3,250,000 ABD Doları için Citibank N.A. ile, 11,500,000 ABD Doları içinse davaya müdahil olan sigorta şirketiyle olan davaların 20 Aralık 2011 tarihindeki mahkeme sonucunda reddine karar verilmiştir. 4. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Grup, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. 58 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Faiz gelirleri Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Kredilerden Alınan Faizler Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Alınan Faizler Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam Cari Dönem TP YP 198,196 19,290 Önceki Dönem TP YP 235,646 21,924 70,984 876 8,349 - 69,030 1,081 5,849 - 270,056 27,639 305,757 27,773 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler TC Merkez Bankasından Yurt İçi Bankalardan Yurt Dışı Bankalardan Toplam Cari Dönem TP 16 16 YP 322 2 324 Önceki Dönem TP 45 226 271 YP 292 206 498 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Toplam 2. Cari Dönem TP YP 5,630 1,112 Önceki Dönem TP YP 40,432 2,784 - 19,079 - - 956 6,586 3,397 23,588 845 41,277 20,675 23,459 Faiz giderleri Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Bankalara TC Merkez Bankasına Yurt İçi Bankalara Yurt Dışı Bankalara Yurt Dışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam Cari Dönem TP YP 2,306 3,952 943 259 1,363 3,693 2,306 3,952 59 Önceki Dönem TP YP 4,682 3,095 2,021 485 2,661 2,610 4,682 3,095 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 2. Faiz giderleri (devamı) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Cari Dönem Vadeli Mevduat 1 Yıla 1 yıldan Kadar Uzun Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam - 541 933 9 879 12 2,374 56,419 119 16,244 2,165 74,947 3,046 3,172 620 6,838 3,459 1,505 4,964 DTH Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam 3,280 3,280 345 2,035 2,380 11,052 59 11,111 417 417 Genel Toplam 3,280 4,754 86,058 7,255 Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam - 592 1,753 995 314 22 3,676 93,903 1,885 13,118 2,490 111,396 5,341 707 218 6,266 511 14 17 542 DTH Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam 5,056 5,056 468 1,744 2,212 20,981 25 21,006 1,508 1,508 Genel Toplam 5,056 5,888 132,402 7,774 Hesap Adı Türk Parası Yabancı Para Önceki Dönem Hesap Adı Türk Parası Yabancı Para 60 Birikimli Mevduat Toplam 206 20 653 879 - 541 64,063 128 21,820 3,450 90,002 1,512 1,512 4,684 3 4,687 - 21,290 2,035 62 23,387 6,476 5,566 - 113,389 Vadeli Mevduat 1 Yıla 1 Yıldan Kadar Uzun Birikimli Mevduat Toplam 404 62 466 - 592 101,912 2,880 14,215 2,747 122,346 1,089 1,089 4,360 4 4,364 - 33,462 1,744 29 35,235 1,631 4,830 - 157,581 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 3. Ticari kar / zarara ilişkin açıklamalar Cari Dönem 705,784 53,957 592,032 59,795 681,980 7,241 566,368 108,371 23,804 Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemlerinden Zarar Net Ticari Kar/(Zarar)(1) (1) 4. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık dönemde Grup’un kura dayalı türev finansal işlemlerine ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı 33,516 TL’dir (30 Haziran 2012: 5,882 TL). Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler Serbest Kalan Karşılıklar Çek Masraf Karşılıkları Noter Ekstre Masrafları Karşılığı Haberleşme Gelirleri VOB Komisyonu Çek Karnesi Bedeli Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar Diğer Toplam 5. Önceki Dönem 10,574,277 10,071 10,485,065 79,141 10,565,975 963 10,483,257 81,755 8,302 Cari Dönem 8,058 1,692 676 690 716 245 265 1,486 13,828 Önceki Dönem 2,717 1,464 885 848 389 367 128 2,230 9,028 Cari Dönem 17,968 8,038 9,354 576 4,414 5,352 5,352 27,734 Önceki Dönem 8,382 2,866 3,599 1,917 4,281 10 10 7,315 7,315 12 20,000 Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul D. Satılmaya Hazır Menkul Değerler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer Toplam 61 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 6. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Gideri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam 7. Cari Dönem Önceki Dönem 91,487 75,536 950 2,277 3,506 3,042 499 342 68 113 26,766 23,000 9,328 7,762 904 865 425 337 16,109 14,036 1,505 192 10,894 9,052 135,675 113,554 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Grup’un 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde sürdürülen faaliyetleri ile ilgili oluşan vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama ve tablolar bu bölümde 1-6 arası notlarda detaylı bir şekilde gösterilmiştir. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Grup’un 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde sürdürülen faaliyetleri ile ilgili oluşan vergi karşılığına ilişkin açıklama ve tablolar bu bölümde 8 numaralı notta detaylı bir şekilde gösterilmiştir. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Grup’un 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde sürdürülen faaliyetleri ile ilgili oluşan dönem net kar/zararın ilişkin açıklama ve tablolar bu bölümde 1-6 ve 8-10 numaralı notlar içerisinde detaylı bir şekilde gösterilmiştir. 8. Vergi karşılığı Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık hesap döneminde Banka ve bağlı ortaklıkların kayıtlarına 27,123 TL (30 Haziran 2012: 19,841 TL) tutarında cari vergi gideri ile 2,836 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri (30 Haziran 2012: 6,245 TL) ertelenmiş vergi gideri yansıtılmıştır. 62 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 9. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Bulunmamaktadır. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir. Bulunmamaktadır. 10. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Alınan Ücret ve Komisyonlar Alınan Ücret ve Komisyonlar Kredilerden alınan ücretler Kredi kartı komisyonları Aracılık hizmetlerinden Sigorta hizmetleri Hesap işletim ve ekstre ücreti Havale komisyonları Kredi ekspertiz ücretleri Fon yönetim komisyonu Faktoring alacaklarından Bireysel kredi başvuru ücretleri Diğer Toplam Cari Dönem 5,690 5,772 3,916 3,222 2,885 1,217 1,335 572 873 89 2,971 28,542 Önceki Dönem 7,400 6,423 4,342 2,823 2,616 1,384 1,142 748 484 369 2,175 29,906 Cari Dönem 3,856 756 439 274 991 6,316 Önceki Dönem 3,968 888 425 236 1,593 7,110 Verilen Ücret ve Komisyonlar Verilen Ücret ve Komisyonlar Kredi kartı / POS komisyonları ATM komisyonu Yurt dışı muhabir EFT komisyonu Diğer Toplam 63 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) V. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar 1. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait kredilere ilişkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu – Cari Dönem Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu – Önceki Dönem Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi BankanınDoğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi - - 9,784 21,040 103,497 126,746 167 164 - - - 298 3 17 - İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Bankanın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi - - 4,800 9,784 65,057 103,497 253 167 - - - 2,210 3 10 - Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki Dönem Dönem - - 64 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem 100,285 154,506 329 43,394 100,285 680 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Önceki Dönem Dönem 1,736 2,562 23 740 1,736 32 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) V. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 1. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler (devamı) Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 2. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın Banka’nın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Banka, bankacılık işlemleri esnasında grup şirketleriyle çeşitli işlemler yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup olağan bankacılık faaliyetleri kapsamındadır. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları Cari Dönem Nakdi kredi Gayri nakdi kredi Mevduat Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri Önceki Dönem Nakdi kredi Gayri nakdi kredi Mevduat Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri 65 Bakiye Mali TablolardaYer Alan Büyüklüklere Göre % 21,204 126,746 157,068 - 0.41 6.88 3.04 - Bakiye Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 9,951 103,497 102,021 - 0.20 6.28 2.17 - ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) V. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 2. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler (devamı) Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler Banka ile bağlı ortaklığı, Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler AŞ arasında acentelik sözleşmesi bulunmaktadır. Söz konusu acentelik sözleşmesi gereği, Banka’nın tüm şubeleri menkul kıymet alım-satımına aracılık hizmetleri verebilmektedir. Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler AŞ, Banka aracılığı ile gerçekleştirdiği sermaye piyasası faaliyetlerinden dolayı tahsil ettiği komisyonun müşterilere ödenen komisyon iadeleri düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden hesaplanan belli bir bölümünü aracılık komisyonu olarak Banka’ya ödemektedir. Öte yandan, 27 Ağustos 2011 tarih, 28038 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan, Seri V, No:125 sayılı “Kaldıraçlı Alım Satım İşlemleri ve Bu İşlemleri Gerçekleştirebilecek Kurumlara İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ” ile getirilen zorunluluk çerçevesinde Paritem müşteri işlemleri Banka’ca Anadolu Yatırım Menkul Değerler AŞ’ye devredilmiş ve Banka Anadolu Yatırım Menkul Değerler AŞ’nin fiyat sağlayıcısı konumuna geçmiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alımsatımı işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları ve yönetim sözleşmeleri yoktur. Ana Ortaklık Banka’nın üst yönetimine sağladığı maddi haklar 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde, Ana Ortaklık Banka’nın üst yönetimine sağlanan ve sağlanacak maddi haklar karşılığı tutarı 8,266 TL’dir (30 Haziran 2012: 6,544 TL). 66 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM: DİĞER AÇIKLAMALAR I. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar Bulunmamaktadır. II. Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Banka’nın en son açıklanan, Fitch Ratings ve Moody’s tarafından yapılan derecelendirmelerine ilişkin bilgiler aşağıda belirtilmektedir. FITCH Ratings: Temmuz 2012 Yabancı para Uzun Vadeli Görünüm BB+ Durağan Ulusal para Uzun Vadeli Görünüm BB+ Durağan Ulusal Uzun Vadeli AA(tur) Bireysel derecelendirme Destek notu (1) III. C/D 5 MOODY’S: Aralık 2012 Yabancı para Not Görünüm(1) Ba2/NP Durağan Ulusal para Not Ba1/NP Genel Görünüm Negatif Finansal güç Not Görünüm D+ Negatif Banka yönetimi Aralık 2012 tarihi itibarıyla Moody’s ile çalışmama kararı almıştır. Bilanço sonrası hususlarla ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi Bulunmamaktadır. 67 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM: SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU I. Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Ana Ortaklık Banka’nın kamuya açıklanacak 30 Haziran 2013 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the Turkish member firm of KPMG International, a Swiss cooperative) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 26 Ağustos 2013 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporunda söz konusu finansal tabloların Grup’un mali durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı belirtilmiştir. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Bulunmamaktadır. 68
