MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI

MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM
ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Mali Tablolar
1
SAYFA
İÇİNDEKİLER
BİLANÇOLAR ......................................................................................................................... 3-4
GELİR TABLOSU ...................................................................................................................
5
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU.....................................................................................
6
NAKİT AKIM TABLOSU .......................................................................................................
7
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR.............................................................................. 8-37
2
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş
Geçmiş
VARLIKLAR
Notlar
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari/Dönen Varlıklar
4
5
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Pozitif/Negatif Şerefiye (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar
7
8
9
10
16
17
18
19
20
14
15
TOPLAM VARLIKLAR
31.Mart 06
31.Ara.05
14.575.272
16.034.927
295.317
0
9.349.901
0
0
44.340
0
4.045.568
0
0
840.146
107.790
0
10.545.218
0
0
47.447
0
3.688.818
0
0
1.645.654
88.298.577
86.850.358
10.317
0
58.855.347
14.371.405
1.497.987
0
0
13.425.525
0
0
137.995
10.099
0
56.614.133
14.186.601
1.414.757
0
0
13.740.184
0
0
884.584
102.873.848
102.885.285
Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
.
3
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş
Geçmiş
YÜKÜMLÜLÜKLER
Notlar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
31.Mart.06
31.Ara.05
38.175.758
37.902.352
Finansal Borçlar (net)
6
533.656
309.690
Uzun Vadeli Finansal Borç. Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net)
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
6
8
10
7
9
21
13
23
14
10
2.561.153
0
0
9.658.849
0
1.562.432
0
7.051.426
0
16.808.242
3.023.534
0
0
8.744.330
0
2.226.475
0
9.539.824
0
14.058.499
40.677.495
13.559.377
0
0
0
20.486.900
0
2.530.244
4.097.373
3.600
11.064
24.009.531
28.000.000
42.087.682
13.798.184
0
0
0
19.634.189
0
2.337.006
6.318.303
0
11.064
22.884.187
16.818.733
182.238.935
53.344
0
0
0
182.185.591
1.546.648
203.468
15
1.343.165
0
0
0
1.125.344
(188.901.396)
193.420.202
53.344
0
0
11.181.267
182.185.591
1.546.648
203.468
15
1.343.165
0
0
0
6.494.611
(195.396.007)
102.873.848
102.885.285
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
ÖZSERMAYE
Sermaye
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yeniden Değerleme Fonu
Diğer Sermaye Yedekleri
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı/Zararı
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
6
8
10
7
9
21
23
14
10
24
25
25
26
27
28
TOPLAM ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER
4
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş
Geçmiş
Notlar
31.Mart.06
31.Mart.05
36
36
36
36
5.673.846
(3.479.843)
0
411.794
4.368.952
(2.984.172)
0
233.312
2.605.797
1.618.092
(1.572.342)
(1.292.034)
1.033.455
326.057
528.957
(469.196)
(1.582.017)
0
(637.422)
(1.576.884)
(488.802)
(1.888.249)
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
Satış Gelirleri (net)
Satışların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri (net)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net)
BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
Faaliyet Giderleri (-)
37
NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
Finansman Giderleri (-)
38
38
39
FAALİYET KARI/ZARARI
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
40
0
0
ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR
24
0
85.218
(488.802)
(1.803.031)
1.614.146
646.033
1.125.344
(1.156.998)
VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR
Vergiler
41
NET DÖNEM KARI/ZARARI
HİSSE BAŞINA KAZANÇ
42
0,0402
Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
5
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye
1 Ocak 2006 tarihi itibariyle bakiye
16.818.733
Transferler
Sermayeye İlave Edilen Yedekler
31 Aralık 2005 net dönem karı
11.181.267
31 Mart 2006 tarihi itibariyle bakiye
28.000.000
Yasal
Emisyon
Primi Yedekler
53.344
203.468
Statü
Yedekleri
15
Olağanüstü
Yedekler
1.343.165
Diğer
Sermaye
Yedekleri
Özsermaye
Düzeltme
Farkları
11.181.267
Birikmiş
Zararlar
182.185.591 (195.396.007)
Dönem
Toplam
Karı/Zararı Özsermaye
6.494.611
22.884.187
6.494.611 (6.494.611)
(11.181.267)
1.125.344
53.344
203.468
15
1.343.165
0
182.185.591 (188.901.396)
Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
6
1.125.344
24.009.531
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIM
TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem
31.03.2006
A) ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
Net dönem karı
Düzeltmeler:
Amortisman (+)
Kıdem Tazminatı Karşılığındaki Artış (+)
Alacak Senetleri Reeskont Tutarı (+)
Cari Dönem Şüpheli Alacak Karşılığı (+)
Stok Değer Düşüş Karşılığı
Konusu Kalmayan Şüpheli Alacak Karşılığı (-)
Borç Senetleri Prekontu (-)
Kur Farklarından Doğan Zarar (+)
Menkul Kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen
kazançlar (-)
İşletme Sermayesinde Değişikler Öncesi Faaliyet Karı (+)
Ticari İşlemlerdeki ve Diğer Alacaklardaki Artış(-)
Stoklarda artış(-)
Canlı Varlıklar Azalışı (+)
Alım Satım amaçlı Menkul Kıymetlerdeki artış (-)
Ticari Borçlardaki artış(+)
Esas Faaliyet ile İlgili Oluşan Nakit (+)
Diğer Kısa Vadeli Borçlardaki Artış (+)
Sermaye Artırımı(+)
İşletme Sermayesinde Diğer Artışlar/Azalışlar (+)/(-)
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit
B) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMI
Mali Duran Varlık alımları neti (-)
Maddi ve Maddi Olmayan duran varlık alımları (-)
Maddi ve Maddi Olmayan duran varlık çıkışları net değeri(+)
Tahsil Edilen Faizler (+)
Tahsil Edilen Temettüler (+)
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit
C)FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNALANAN NAKİT
AKIMLARI
Hisse Senedi İhraçları Nedeniyle Oluşan Nakit Girişleri (+)
Kısa vadeli mali borçlardaki azalış (-)
Uzun vadeli mali borçlardaki azalış (-)
Ödenen Temettüler (-)
Kısa vadeli mali borçlardaki değişim
Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit
Nakit ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış
DÖNEM BAŞI NAKİT DEĞERLER
DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR
1.125.344
349.397
193.238
(18.850)
(291.408)
1.357.721
324.285
(356.750)
914.519
(402.698)
(1.137.588)
699.489
(34.740)
(34.740)
(238.415)
(238.807)
(477.222)
187.527
107.790
295.317
Takip eden notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
7
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU
1957 yılında Makina Takım Endüstrisi Anonim Şirket'i ünvanıyla İstanbul’da kurulan Şirket' in esas
faaliyet konusu, metal ve ahşap kesici-delici takım imali ve satışıdır.
Şirket’in merkezi, Halitağa Cad. Ekşioğlu İşhanı No.18/20 Daire.44 Kadıköy/İstanbul’dur. Şirket 31 Mart
2006 tarihi itibariyle faaliyetlerini, İstanbul Caddesi, No: 128, Çayırova, Gebze/Kocaeli adresinde bulunan
fabrikasında sürdürmektedir.
Şirket halka açık olup hisse senetleri Şubat/1986 tarihinden bu yana İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası’nda işlem görmektedir.
Şirket’in doğrudan veya dolaylı olarak sahip olduğu iştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgilere aşağıda yer
verilmiştir.
İştirak
Maliyeti
İştirak
Oranı
Kuruluş
Tarihi
Faaliyet
Konusu
Makina Takım Yatırım Pazarlama A.Ş.
76.210.974
99,99
1998
Evar Kesici Takım.A.Ş.
16.121.919
99,50
1993
49.045.721
99,00
1956
Sheffer Transtürk Tarım San. ve Tic. A.Ş.
5.284.884
38,96
1991
Tibot Yapı Market San. ve Tic. A.Ş.
1.346.386
9,75
1996
Steinhoff GMBH
615.362
100,00
1908
Mersin Orman Ür.San.Tic.A.Ş.
340.249
95,00
1994
Mte-Makpa Dış Tic.A.Ş.
206.288
99,99
1998
Sigma Otom. ve Bilgi Sistemleri A.Ş.
65.424
25,00
1991
Bilgisayar yazılım üretim ve paz.
Metal San. ve Tic. Türk A.Ş.
80.131
99,63
1957
Her nevi sınai mamul ticareti
426.249
99,98
1991
Her nevi sınai mamul imalat ve
ticareti
Plastaş Plastik San. Ve Tic. A.Ş.
Reks End. Ürünler Tic. ve Paz. A.Ş.
Kesici ve delici takım ticareti
Kesici ve delici takım imalat ve
pazarlama
Plastik ürün ve ekipmanlarının
üretimi ve satışı
Her türlü sıvı gübre ve tarım
ilaçları üretim ithali ve ihracı
Hernevi inşaat ve nalburiye
malzemesi ticareti
Yerli ve yabancı endüstriyel
ürünlerin pazarlaması
Her türlü ağaç ve ağaç mamulleri
imalat ve ticareti
Her çeşit konstrüksiyon, hırdavat
ve yedek parça ticareti
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUM ESASI
Konsolide mali tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan Seri XI No:25
“Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Tebliği”ne (bundan böyle “SPK Muhasebe Standartları”
olarak ifade edilecektir) uygun olarak hazırlanmıştır.
8
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Uygulanan Muhasebe Standartları
Grup muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Yeni Türk Lirası (“YTL”) cinsinden, Türk Ticaret
Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) yayınlamış olduğu tebliğler (ana ortaklık için) ve Vergi
Usul Kanunu’na uygun olarak hazırlamaktadır. Bu mali tablolar tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal
kayıtların, SPK’nın, 15 Kasım 2003 tarihli Seri: XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe
Standartları Hakkında Tebliğ”ine (''Tebliğ'') uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar
yansıtılarak düzenlenmiştir. Mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile
uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Tebliğ, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe
girmiştir. Dolayısıyla, Şirket 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak
üzere mali tablolarını yukarıda belirtilen tebliğ kapsamında hazırlamaktadır. Tebliğ Kısım 33 “İlk Dönem
Mali Tablolar” madde 717, işletmelerin bu Tebliğ’e uygun hazırlayacakları ilk gelir tablosunu, nakit akım
tablosunu ve özsermaye değişim tablosunu karşılaştırmalı olarak hazırlamayabileceğini belirtmektedir.
Konsolidasyon Esasları
Şirket’in doğrudan veya dolaylı olarak sahip olduğu iştirak ve bağlı ortaklıklar ve bunların konsolidasyon
yöntemine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir :
Makina Takım Yatırım Pazarlama A.Ş. (1)
Evar Kesici Takım.A.Ş. (1)
Sheffer Transtürk Tarım San. ve Tic. A.Ş. (3)
Tibot Yapı Market San. ve Tic. A.Ş. (2)
Plastaş Plastik San. Ve Tic. A.Ş. (3)
Steinhoff GMBH (3)
Mersin Orman Ür.San.Tic.A.Ş.(3)
Mte-Makpa Dış Tic.A.Ş.(3)
Sigma Otom. ve Bilgi Sistemleri A.Ş. (3)
Metal Sanayi ve Ticaret Türk A.Ş. (3)
Reks End. Ürünler Tic. ve Paz. A.Ş. (4)
(1)
(2)
(3)
(4)
İştirak Maliyeti
76.219.974
16.121.919
5.284.884
1.346.386
49.045.721
615.362
340.249
206.288
65.424
80.131
426.250
İştirak Oranı
99,99
99,50
38,96
9,75
99,00
100,00
95,00
99,99
25,00
99,63
99,98
Tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilen bağlı ortaklıklar
Konsolidasyon kapsamına girmediği için makul değer ile mali tablolara alınan iştirakler
Makul değerleri ‘0’ kabul edilerek tam karşılık ayrılan iştirak ve bağlı ortaklıklar
İştirak maliyetinin önemsiz olması sebebiyle, mali tablolarda defter değeri ile yeralmıştır
9
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Tam Konsolidasyon Yöntemi :
•
Ana Ortaklık ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dışındaki
bilanço kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların
birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilir.
•
Ana Ortaklık’ın bağlı ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklık’daki Finansal Duran Varlıklar ve bağlı
ortaklıklardaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine edilir.
•
Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibariyle ve daha sonraki pay
alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu
payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki
özsermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir. Kayıtlı değer lehine oluşan fark, pozitif şerefiye
olarak konsolide bilançonun aktifinde ayrı bir kalemde gösterilir ve şerefiyenin izafe edildiği ekonomik
birimin faydalı ömrünü geçmemek üzere en fazla 20 yıl içinde itfa edilir; kayıtlı değer aleyhine oluşan
fark ise negatif şerefiye olarak bilançonun aktifinde negatif olarak ayrı bir kalemde gösterilir ve en fazla
20 yıl içinde itfa edilir. İlişikteki mali tablolarda (şerefiyenin izafe edildiği ekonomik birim
bulunmadığından dolayı) ilk yıl uygulamasında tamamen gelir yazılmıştır.
•
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özsermaye
hesap grubu kalemlerinden, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve
konsolide bilançonun özsermaye hesap grubundan önce; ‘Ana Ortaklık Dışı özsermaye’ hesap grubu
adıyla gösterilir.
•
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklığın birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri ve bu işlemlerden
kaynaklanan kar ve zararlar, konsolide gelir tablosunda iptal edilir. Bahse konu iptal edilen kar ve
zararlara, konsolidasyona tabi ortakların kendi aralarında alım-satıma konu olan, menkul kıymetler,
stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, finansal duran varlıklar ve diğer aktifler dahildir.
Özkaynak Yöntemine Göre Konsolidasyon :
Özkaynak Yöntemine göre konsolidasyon kapsamına alınan ortaklığın iştirak haline geldiği tarih itibariyle
ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın iştirakin sermayesinde sahip
olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş
bilançosundaki özsermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilerek geçmiş yıl kar/zararları hesabında
muhasebeleştirilir, sonraki yıllarda ortaya çıkan değer artış veya azalışlar değer atış kazançları veya değer
düşüş karşılıkları olarak gelir tablosu hesapları ile ilişkilendirilir ve iştirakin makul değerine getirilir.
Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi
Grup mali tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Seri XI No:25 “Sermaye
Piyasalarında Muhasebe Standartları Tebliği”ne göre ilk defa 31 Mart 2005 tarihi itibariyle hazırlamaya
başlamıştır. 31 Aralık 2005 tarihli mali tablolara temel teşkil etmesi amacıyla, 31 Aralık 2004 tarihli mali
tabloları Seri XI No:25 Kısım 33’de belirtilen hükümlere göre düzeltmiş, sözkonusu düzeltmeleri de geçmiş
yıl zararları hesabıyla ilişkilendirmiştir.
Yapılan düzeltme kayıtları kıdem tazminatı karşılıklarının Kısım 33’e göre düzeltilmesi, iştiraklerin ve bağlı
ortaklıkların Kısım 13’e göre düzeltilmesi, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin Kısım 28’e göre
muhasebeleştirilmesinden ibarettir.
10
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Netleştirme
Finansal varlık ve yükümlülükler, netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olunması
ve sözkonusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ödeme veya eş zamanlı sonuçlandırma
niyetinin olması durumunda bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir.
NOT 3 - ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ
Mali tabloların hazırlanmasında esas alınan temel muhasebe ilkeleri aşağıda özetlenmiştir:
a) Gelirlerin tanınması
Satışlar teslimat yapıldığı yada hizmet sunulduğunda gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve
işlemle ilgili ekonomik yararların Şirket’e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek
bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar satılmış ürün yada
tamamlanmış hizmetin satış vergisi hariç faturalanmış değerinden, iadeler ve komisyonların indirilmiş
şeklini gösterir. Faiz geliri, toplanması şüpheli duruma düşmediği sürece, tahakkuk ettiği dönemde etkin
faiz yöntemi esasına göre kaydedilir.
b) Stoklar
Elde etme maliyetine göre kayıtlara alınmakta ve hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre
değerlenmektedir.
c) Maddi duran varlıklar ve ilgili amortisman
Maddi duran varlıklar, her kalem için 31 Aralık 2004 tarihindeki Yeni Türk Lirası’nın satın alma gücüne
göre ve birikmiş amortismanı düşülmüş olarak gösterilmiştir. Amortisman, enflasyona göre düzeltilmiş
tutarlar üzerinden ve aşağıda belirtilen duran varlıkların ekonomik faydalı ömürlerini yansıtan oranlarda
doğrusal amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makina ve Tesisler
Taşıt Araç ve Gereçleri
Döşeme ve Demirbaşlar
Diğer duran varlıklar
:
:
:
:
:
20
50
15
5
10
10
Duran varlıkların kayıtlı değerlerinin varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksek olduğu durumlarda
duran varlık geri kazanılabilir değerine indirilir. Duran varlık elden çıkarılmalarıyla oluşan gelir ve
zararlar, düzeltilmiş duran varlık tutarları üzerinden hesaplanarak gelir/gider hesaplarına yansıtılmıştır.
Duran varlıkların bakım ve onarım giderleri normal şartlarda gider yazılmaktadır. Ancak, istisnai
durumlarda, eğer bakım ve onarım varlıklarda genişletme veya önemli ölçüde geliştirme ile sonuçlanırsa söz
konusu maliyetler aktifleştirilebilir ve ilişkilendirildiği duran varlığın kalan faydalı ömrü üzerinden
amortismana tabi tutulur.
d) Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar bilgi işlem sistemleri ve yazılımlara yönelik haklardan oluşmaktadır. Maddi
olmayan duran varlıklar alış değerlerinden kaydedilip, itfa payları alış yılından itibaren beş yıllık ekonomik
ömürleri üzerinden doğrusal itfa yöntemiyle hesaplanmıştır. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi
olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir tutara indirilir.
11
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
e) Varlıklarda değer düşüş karşılığı
Ertelenmiş vergi aktifi ve finansal varlıklar dışındaki her varlık, her bir bilanço tarihinde, sözkonusu varlığa
ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığının tespiti için değerlendirilir. Bir
varlığın kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden büyük ise değer düşüklüğü karşılığı ayırmak
gerekmektedir. İkame değeri, varlığın net satış değeri ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak kabul
edilir. Kullanım değeri, varlığın sürekli kullanımı sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit girişlerinin
ve kullanım ömrü sonundaki satış değerinin toplamının bugünkü değeridir.
f) Borçlanma maliyetleri
Şirket stok alımlarına ilişkin aktifleşme tarihine kadar oluşan kur farklarını alımların maliyetine dahil
etmekte, bu tarihten sonra oluşan kur farklarını ise gider yazmaktadır. Varlıkların elde edilmesi ile açık
ilgisi kurulan borçlanma maliyetleri ilgili varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Varlıkların elde edilmesi ile
açık ilgisi olmayan bütün banka kredileri, ilk kayıt anında rayiç değerlerini de yansıttığı düşünülen ve ihraç
maliyetini içeren maliyet bedeli ile kaydedilir.
g) Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi
Kredi riski
Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirememe riskini beraberinde getirir. Ticari
alacakların önemli bir kısmı bayilerden olan alacaklardan oluşmaktadır. Şirket çek ve senet gibi araçlar
kullanarak ve alıcıları değerleyerek riskini konrol etmeye çalışmaktadır.
Faiz oranı riski
Şirket, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz unsuru taşıyan varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden
dolayı faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riskinin büyük bir kısmı protokole
bağlanan kredilerden kaynaklanmaktadır.
Likidite riski
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, kredi sağlayıcıları ile yapılan
görüşmeler ve yapılan planlamalar ile sağlanmaya çalışılmaktadır.
Döviz kuru riski
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Yeni Türk Lirası’na çevrilmesinden
dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riskinin
büyük bir kısmı protokole bağlanan uzun vadeli mali borçlardan kaynaklanmakta olup sözkonusu risk
yönetilememektedir.
Finansal araçların makul değeri
Rayiç bedel, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir
cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini rayiç bedelleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme
metodları kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, rayiç bedel tahmini amacıyla piyasa verilerinin
yorumlanmasında muhakeme kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket’in bir güncel piyasa
işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, rayiç değeri belirlenebilen finansal araçların rayiç değerlerinin
tahmininde kullanılmıştır:
Parasal varlıklar
12
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Yıl sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin rayiç değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı
kabul edilmektedir.
Nakit ve bankalardan alacakların rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmaları dolayısıyla, kayıtlı değerlerine
yaklaştığı kabul edilmektedir.
Ticari alacakların, ilgili şüpheli alacak karşılıklarının kayıtlı değerleri ile birlikte rayiç değerleri ile
gösterildiği tahmin edilmektedir.
Parasal yükümlülükler
Banka kredileri ile diğer parasal yükümlülükler rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmalarından dolayı kayıtlı
değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Ticari borçların kayıtlı değerleri ile birlikte rayiç değerleri ile gösterildiği tahmin edilmektedir.
h) İşletme birleşmeleri
Bulunmamaktadır.
i) Yabancı para işlemler ve çevirimler
Yıl içinde gerçekleşen yabancı para işlemleri, işlemin gerçekleştiği tarihte geçerli olan kur üzerinden Yeni
Türk Lirası’na çevrilmektedir. Dönem sonu varlık ve yükümlülükler içerisindeki döviz kalemleri ise bilanço
tarihinde yürürlükteki döviz kurları kullanılarak çevrilmektedir. Kur farklarından doğan kazanç ve zararlar
cari dönem sonuçlarına yansıtılmaktadır.
j) Hisse başına kazanç
Gelir tablosunda beyan edilen hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama
adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”)
sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak
sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin
bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına esas kar, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı
ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
Hisse başına esas ve nispi kar/(zarar) arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır.
k) Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin
kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için
yetkilendirme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren
olaylarla ilgili mali tablolardaki tutarlar, yeni duruma uygun şekilde düzeltilir.
l) Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar
Şirket’in, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve
yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dışa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir
bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılıklar oluşturulur.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki
bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün
yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak
değerlendirilmektedir.
13
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
m) Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar
Benzer nitelikteki işlemler, diğer olaylar ve durumlar tutarlı olarak mali tablolara alınır, değerlenir ve
sunulur. Muhasebe politikalarında değişiklikler, yalnızca bir Kısım ya da ilgili muhasebe standartları
açıklaması tarafından gerekli kılınıyorsa veya işletmenin mali durumu, perfomansı veya nakit akımları
üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu
doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değişiklik yapılabilir. Bu değişiklik yani bir muhasebe
politikasının işlemlere, olaylara ve koşullara, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi uygulanmasını
ve düzeltilmiş tutarların hiç hata olmamış gibi mali tablolara alınması ve açıklanmasını ifade edebileceği
gibi; söz konusu politikanın değiştirildiği tarihten sonraki dönemlerde uygulanmasını ve muhasebe
tahminlerindeki değişikliklerin etkilerinin değişiklikten etkilenen dönemlerde mali tablolara alınıp
açıklanmasını ifade eder.
n) İlişkili taraflar
Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, bağlı ortaklıkla, iştirakler, sermaye ve yönetim ilişkisine
sahip grup şirketleri, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından
kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade
edilmişlerdir.
o) Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek herhangi bir farklı faaliyet alanı ve farklı coğrafi bölge
bulunmamaktadır.
p) İnşaat Sözleşmeleri : Bulunmamaktadır.
r) Durdurulan Faaliyetler : Bulunmamaktadır.
s) Devlet Teşvik ve Yardımları :Bulunmamaktadır.
t) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller : Bulunmamaktadır.
u) Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi,
vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi)
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına yasal vergi oranı uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka
bir vergi ödenmemektedir.
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin mali tablolarda yer alan
kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi
hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan yasanmış
vergi oranları kullanılır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici
farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden
mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi
varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
14
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
v) Çalışanlara Sağlanan Faydalar/ Kıdem Tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen
davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla
yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak
yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve mali tablolarda yansıtılmıştır.
y) Emeklilik Planları : Bulunmamaktadır.
z) Nakit akım tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin hazır değerlerdeki değişimler; esas, yatırım ve finansman
faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanmıştır. Hazır değerler, kısa vadeli yükümlülükler
için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan kasa, banka gibi
varlıklardır.
NOT 4 - HAZIR DEĞERLER
31 Mart 2006
31 Aralık 2005
27.530
267.787
295.317
16.635
91.155
107.790
Kasa
Banka (vadesiz mevduat)
Toplam
NOT 5 – MENKUL KIYMETLER
31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle menkul kıymet bulunmamaktadır.
NOT 6 – FİNANSAL BORÇLAR
31 Mart 2006
Kısa vadeli banka kredileri
Toplam
Kredi
Bank Asya
Denizbank
Denizbank
Vadesi
07.05.2006
27.05.2006
27.05.2006
Döviz Tutarı
279.930
142.955
60.850
Döviz
Tipi
YTL
USD
YTL
Faiz
Oranı
23,0
6,5
23,0
31 Aralık 2005
533.656
533.656
309.690
309.690
Tahakkuk
Eden Faiz
31 Mart 2006
-
279.930
192.876
60.850
533.656
Kredi
Asya Finans
Denizbank
Vadesi
07.02.2006
27.02.2006
Döviz Tutarı
56.094
142.955
Döviz
Tipi
Faiz
Oranı
YTL
USD
23,0
6,5
15
Tahakkuk
Eden Faiz
-
31 Aralık 2005
56.094
192.746
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Denizbank
27.02.2006
60.850
YTL
23,0
Toplam
-
60.850
-
309.690
31 Mart 2006
31 Aralık 2005
Uzun Vadeli Banka Kredilerinin kısa vadeli kısmı
Uzun Vadeli Banka Kredileri
2.561.153
13.559.377
3.023.534
13.798.184
Toplam
16.120.530
16.821.718
Tahakkuk Eden
Faiz YTL
31 Mart 2006
Kredi
TMSF
Akbank
Ak U.ararası Bank
Koçbank
Albaraka Türk
Gsd Yatırım
TSKB
Vakıfbank
Halkbank
TOPLAM
Döviz Tutarı
1.804.221
0
46.164
1.003.625
210.875
133.998
943.516
4.401.222
1.912.041
10.455.662
Döviz
Tipi
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
Anapara
YTL
2.434.255
0
62.285
1.354.091
284.512
180.790
1.266.859
5.938.128
2.579.726
14.100.646
233.389
36.392
17.115
0
29.325
18.638
0
1.531.146
153.879
2.019.884
2.667.644
36.392
79.400
1.354.091
313.837
199.428
1.266.859
7.469.274
2.733.605
16.120.530
Yukarıda dökümü verilen tüm krediler ile ilgili, alacaklı olan kuruluşlar ile 2005 yılı içinde yeni protokoller
yapılmıştır. Protokollere konu olan borç miktarları ile ilgili daha önce açılmış olan ve protokollerin
imzalanması sonrasında yürütmesi dondurulan icra takipleri dipnot 31’de gösterilmiştir.
Bu kredilere teminat olarak, Grubun ve ana sermayedar olan Transtürk Holding A.Ş.’nin gayrimenkulleri
üzerinde ipotek ve hacizler bulunmaktadır.
Kredi
TMSF
Akbank
Ak U.ararası Bank
Koçbank
Albaraka Türk
Gsd Yatırım
TSKB
Vakıfbank
Halkbank
TOPLAM
Döviz Tutarı
1.966.602
49.186
79.164
1.128.628
266.964
167.295
1.048.379
4.554.572
2.008.051
11.268.841
Döviz
Tipi
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
Anapara
YTL
2.651.570
66.317
106.736
1.521.726
337.075
211.587
1.413.529
6.140.929
2.707.455
15.156.924
16
Tahakkuk Eden
Faiz YTL
128.261
32.862
0
0
22.872
13.976
0
1.400.957
65.866
1.664.794
31 Aralık 2005
2.779.831
99.179
106.736
1.521.726
359.947
225.563
1.413.529
7.541.886
2.773.321
16.821.718
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 7 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
A-Ticari Alacaklar :
31 Mart 06
31 Aralık 2005
Ticari alacaklar
Vadeli çekler ve alacak senetleri
Eksi: Alacak senetleri reeskontu
Verilen depozito ve teminatlar
Factoring alacakları
Diğer ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
1.997.247
2.841.130
0
1.582
4.435.064
14.228
60.650
0
1.003.512
5.845.228
(212.278)
1.582
3.846.523
0
79.501
(18.850)
Toplam
9.349.901
10.545.218
Vadeli çekler ve alacak senetleri etkin faiz oranları yıllık YTL’de % 14, USD ve EURO’da 2,45’tir. (31
Aralık 2005: etkin faiz oranları %14 ve %2,45)
B-Ticari Borçlar :
31 Mart 2006
31 Aralık 2005
Satıcılara borçlar
Vadeli borç çekleri ve borç senetleri
Borç reeskontu
Factoring borçları
Diğer ticari borçlar
2.985.007
146.213
0
5.773.562
754.067
3.807.380
1.568.408
(24.865)
3.385.150
8.257
Toplam
9.658.849
8.744.330
Satıcıların ortalama vadeleri yurtdışı satıcılarda 6 ay, yurtiçi satıcılarda 3 aydır. Etkin faiz oranları YTL
için yıllık %14, USD ve EURO için yıllık 2,45’tir (31 Aralık 2005: Satıcıların ortalama vadeleri üç aydır.
Etkin faiz oranları YTL için yıllık %14, USD için yıllık 2,45’tir.)
Mal satışından kaynaklanan doğmuş ve doğacak vadeli alacakların (çek-senet) faktoring şirketine temlik
yoluyla devredilmesi karşılığı, peşin ödeme alınmaktadır. Alacakların takibi-tahsilatı ve alacaklara istinaden
ön ödeme şeklindeki finansman hizmetlerinden yararlanılmaktadır.
NOT 8 – FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle finansal kiralama alacakları ve borçları yoktur.
17
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 9 – İLİŞKİLİ TARAFLARLA OLAN İŞLEMLER VE BAKİYELER
İlişkili Kuruluşlardan
Alacaklar
31 Mart
31 Aralık
2006
2005
Sigma Otom. ve Bilgi Sistem. A.Ş.
Plastek Plastik Şişirme San. A.Ş.
Sheffer Transtürk Tarım A.Ş.
AS Kimya A.Ş.
Plastaş Plastik Sanayi A.Ş.
Metal Sanayi ve Ticaret Türk A.Ş.
Diğer Çeşitli Alacaklar
Transtürk Emlak Tic. A.Ş.
Efes Holding A.Ş.
Yelem Turistik İşletmeler A.Ş.
Mte-Makpa Dış Tic.A.Ş.
Steinhoff GMBH
Transtürk Holding A.Ş.
Transtürk Sigorta Acentalığı A.Ş.
Tibot Yapı Marketl.A.Ş.
Toplam
1.258.180
267.655
241.886
0
486.516
187.186
0
15.609.110
36.053.269
2.724.987
980.237
1.046.321
0
0
0
58.855.347
1.256.471
266.655
237.846
0
486.516
187.186
0
13.188.842
36.270.309
2.842.086
844.735
1.033.487
0
0
0
56.614.133
İlişkili Kuruluşlara
Borçlar
31 Mart
31 Aralık
2006
2005
0
0
0
327.848
0
1.438
1.042.486
109
0
21.220
1.383.004
0
17.341.416
105.273
264.106
20.486.900
0
0
0
378.522
0
0
744.862
109
0
21.220
1.204.034
0
17.239.242
46.200
0
19.634.189
NOT 10 – DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
A-Diğer Alacaklar –Kısa Vadeli:
31 Mart 2006
31 Aralık 2005
Kısa vadeli diğer alacaklar
44.340
47.447
Toplam
44.340
47.447
B-Diğer Alacaklar –Uzun Vadeli:
31 Mart 2006
Mersin Ahşap Ürünleri San. ve Tic.A.Ş.
Diğer
14.364.498
6.907
18
31 Aralık 2005
14.180.418
6.183
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
14.371.405
Toplam
14.186.601
C-Diğer Borç ve Yükümlülükler Kısa Vadeli:
31 Mart 2006
31 Aralık 2005
Personele borçlar
Kısa vadeli diğer borçlar
Ödenecek vergi ve sosyal güv.kesintileri
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Vadesi geçmiş Vergi ve SSK borçları
Ödenecek diğer yasal yükümlülükler
Sayım ve tesellüm noksanları
124.925
52.343
4.984.008
151.702
59.073
6.988.553
11.169.187
477.779
-
6.484.112
375.059
-
Toplam
16.808.242
14.058.499
NOT 11 – CANLI VARLIKLAR
31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle canlı varlıklar bulunmamaktadır.
NOT 12 – STOKLAR
31 Mart 2006
İlk madde malzeme stokları
Yarı mamuller
Mamuller
Ticari mallar
Verilen sipariş avansları
Toplam
1.253.913
923.214
1.281.513
520.406
66.522
4.045.568
31 Aralık 2005
1.490.956
1.189.731
685.531
265.959
56.641
3.688.818
NOT 13 – DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ
31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları ve hakediş
bedelleri bulunmamaktadır.
NOT 14 – ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Şirket, ertelenen gelir vergisi alacak ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Muhasebe Standartları
ve vergilendirmeye baz teşkil eden mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya
çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve
giderlerin, SPK Muhasebe Standartları ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde
19
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmaktadır. Geçici farklar için uygulanan oran %30’dur. (31 Aralık
2005: %30)
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana
gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç),
maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların
reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları, şüpheli alacak karşılığı ve yararlanılacak yatırım
indirimi tutarları üzerinden hesaplanmaktadır.
31 Mart 2006 sonu itibariyle vergi gelir / (giderleri)’nin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir :
31.Mar.06
Cari kurumlar vergisi karşılığı
Ertelenmiş vergi geliri / (gideri)
Dönem toplam vergi geliri / (gideri)
(606.784)
2.220.930
1.614.146
31 Mart 2006 sonu itibariyle ertelenmiş vergi gelir / (giderleri)’nin oluşumu aşağıdaki gibidir
:
31.Mar.06
(6.318.303)
2.220.930
(4.097.373)
Dönem Başı Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü)
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)
Dönem Sonu Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü)
31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, ertelenen vergiye konu olan birikmiş geçici farkların
durumu aşağıda özetlenmiştir:
Birikmiş Geçici Farklar
Duran varlık amortismanı
Kıdem Tazminat karşılığı
Şüpheli alacak karşılığı
Reeskont
Faiz tahakkuku
Ödenmeyen SSK primleri
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
31.Mar.06
31.Ara.05
(10.207.003)
2.337.021
18.850
(5.850.994)
(7.289.671)
7.333.887
(13.657.910)
(10.091.216)
2.337.010
18.850
(14.950.718)
(7.289.671)
8.914.736
(21.061.009)
Oran
(%)
30
30
30
30
30
30
30
Ertelenmiş Vergi
(Yükümlülüğü)
31.Mar.06
31.Ara.05
(3.062.101)
701.106
5.655
(1.755.298)
(2.186.901)
2.200.166
(4.097.373)
(3.027.365)
701.103
5.655
(4.485.215)
(2.186.901)
2.674.421
(6.318.303)
NOT 15 – DİĞER CARİ / CARİ OLMAYAN VARLIKLAR
31 Mart 2006
164.653
0
15.174
1.428
36.486
615.362
7.043
Peşin ödenen giderler (cari)
Devreden Katma Değer Vergisi
Peşin ödenen vergiler
İş avansları
Personel avansları
İndirilecek KDV
Diğer
20
31 Aralık 2005
107.492
0
15.174
5.644
30.114
598.699
888.531
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Diğer Cari Dönen Varlıklar
840.146
31 Mart 2006
0
137.995
137.995
Peşin ödenen giderler (cari olmayan)
Diğer
Diğer Cari Olmayan Dönen Varlıklar
1.645.654
31 Aralık 2005
359.586
524.998
884.584
NOT 16 – FİNANSAL VARLIKLAR
31 Mart 2006 tarihi itibariyle
İştirak
Maliyeti
İştirak
Oranı
Değer Düşüş
Karşılığı
31 Mart 2006
Bilanço Net Değeri
Tibot Yapı Market San. ve Tic. A.Ş.
Reks Endüstriyel Ürünler A.Ş.
Steinhoff GMBH
Metal San. ve Tic. Türk A.Ş.
Plastaş Plastik San. Ve Tic. A.Ş.
Sheffer Transtürk Tarım San. ve Tic. A.Ş.
Mersin Orman Ür.San.Tic.A.Ş.
Mte-Makpa Dış Tic.A.Ş.
Sigma Otom. ve Bilgi Sistemleri A.Ş.
1.346.386
426.250
615.362
80.131
49.045.722
5.284.884
340.249
206.288
65.424
9,75
99,98
100,00
99,63
99,00
38,96
95,00
99,99
25,00
(437.969)
0
(452.042)
(80.131)
(49.045.722)
(5.284.884)
(340.249)
(206.288)
(65.424)
908.417
426.250
163.320
0
0
0
0
0
0
Toplam
57.410.696
(55.912.709)
1.497.987
Tibot Yapı Market San. ve Tic. A.Ş. hisseleri üzerinde Vakıfbank A.Ş. lehine rehin tesis edilmiştir. Plastaş
Plastik San. Ve Tic. A.Ş.’nin tasfiyesine devam edilmektedir.
İştirak ve bağlı ortaklıkların özet finansal verilerine aşağıdaki tabloda yer verilmiştir (000 YTL) :
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle
Tibot Yapı Market San. ve Tic. A.Ş.
Plastaş Plastik San. Ve Tic. A.Ş. (1)
Sheffer Transtürk Tarım San.Tic. A.Ş.
Steinhoff GMBH
Mersin Orman Ür.San.Tic.A.Ş.
Mte-Makpa Dış Tic.A.Ş.
Sigma Otom. ve Bilgi Sistemleri A.Ş.
Metal San. ve Tic. Türk A.Ş.
Dönen
Duran
Varlıklar Varlıklar
350
136
1.086
99
1.712
1.230
3
8.501
2.513
23
9
583
-
(1) Tasfiyesine devam edilmektedir.
NOT 17 – POZİTİF / NEGATİF ŞEREFİYE
21
Borçlar
1.694
2.602
999
36
1.310
1.764
1.173
Öz
Sermaye
10.545
47
110
63
411
49
(1.170)
Dönem
Karı
Hasılat
1.348
813
2.193
-
(70)
505
(81)
(8)
25
15
17
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle şerefiye bulunmamaktadır.
NOT 18 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller bulunmamaktadır.
NOT 19 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
Maddi duran varlıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir :
01.Oca.06
Girişler
Çıkışlar
31.Mar.06
Maliyet
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makina tesis ve cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi duran varlıklar
156.885
452.581
4.034.208
25.516.676
122.040
4.848.823
510.166
0
0
0
81
0
34.773
0
0
0
0
0
0
0
(114)
156.885
452.581
4.034.208
25.516.757
122.040
4.883.595
510.052
Toplam
35.641.379
34.854
(114)
35.676.118
Birikmiş Amortisman
Maddi Duran Varlıklar, net
(21.901.195) (349.397)
13.740.183 (314.544)
(22.250.593)
(114)
13.425.525
Duran varlıklar 26.010.951 YTL üzerinden sigorta ettirilmiştir. Aktif değerler üzerinde çeşitli banka ve
finans kurumları lehine 1 ve 9. dereceler arasında toplam 7.186.000 YTL’lik ipotek tesis edilmiştir.
P&D Gayrimenkul Danışmanlık tarafından düzenlenen 10 Haziran 2005 tarih ekspertiz Raporu’na göre
Makina Takım ve Endüstrisi A.Ş.’nin arazi ve binaları için 15.510.000 USD (Ekspertiz raporu tarihi itibari
ile 21.130.824 YTL) kıymet takdir edilmiştir. MAKİNALAR İÇİN EKSPERTİZ.
NOT 20 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maddi olmayan duran varlıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2006
22
Girişler
Çıkışlar
31 Mart 2006
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bilgisayar programları
Birikmiş amortismanlar
294.929
(294.929)
Maddi Duran Varlıklar, net
-
-
-
294.929
(294.929)
-
NOT 21 – ALINAN AVANSLAR
31 Mart 2006
31 Aralık 2005
Alınan avanslar
1.562.432
2.226.475
Toplam
1.562.432
2.226.475
NOT 22 – EMEKLİLİK PLANLARI
31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle emeklilik planı ve buna ait varlıklar bulunmamaktadır.
NOT 23 –BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI
Kısa Vadeli Borç ve Gider Karşılıkları
31 Mart 2006
Önceki döneme ilişkin kurumlar vergisi karşılığı
Vergi ve SSK gecikme faizi karşılığı
YMM gider karşılığı
Ücret, kıdem ve ihbar tazminatı karşılığı
Diğer
Toplam
1.448.816
4.921.451
107.538
0
573.621
7.051.426
31 Aralık 2005
1.448.816
5.807.465
101.796
418.190
1.763.557
9.539.824
Uzun Vadeli Borç ve Gider Karşılıkları
Kıdem Tazminatı Karşılığı:
Türk kanunlarına göre Şirket en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58;
erkekler için 60), ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem
tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
8 Eylül 1999 tarihi itibariyle ilgili yasa değiştiğinden, emeklilikten önceki hizmet süresiyle bağlantılı, bazı
geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır
ve bu miktar 31 Mart 2006 tarihi itibariyle 1.770,64 YTL (31 Aralık 2005: 1.727,15 YTL) ile
sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı,
Şirket’in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin
tahmini ile hesaplanır.
SPK Muhasebe Standartları Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme
yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasından aşağıdaki
aktüer öngörüler kullanılmıştır:
31 Mart 2006
23
31 Aralık 2005
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
İskonto oranı
Emeklilik olasılığının tahmini
%6
%99
%6
%99
Uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Dönem
içindeki kıdem tazminatı karşılığı hareketleri şu şekildedir:
01 Ocak 2006
31 Mart 2006
Dönem başı kıdem tazminatı karşılığı
Dönem içinde ödenen kıdem tazminatı
Dönem içinde ayrılan kıdem tazminat karşılığı
Dönem sonu Kıdem Tazminatı Karşılığı
2.337.006
0
193.238
2.530.244
NOT 24 –ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI ZARAR
31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle ana ortaklık dışı payların oluşumu aşağıdaki gibidir :
31 Mart 2006
Ana Ortaklık Dışı Pay
31 Aralık 2005
11.064
11.064
NOT 25 - SERMAYE
Şirket’in hissedarları ve hisse oranları 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 itibariyle aşağıdaki gibidir:
Ortaklar
31 Mart 2006
Pay Oranı
Pay Tutarı
(%)
31 Aralık 2005
Pay Oranı
Pay Tutarı
(%)
Transtürk Holding A.Ş.
Halka Açık Kısım
15.319.112
12.680.888
54,71
45,29
4.137.845
12.680.888
24,60
75,40
Toplam sermaye
28.000.000
100,00
16.818.733
100,00
31 Mart 2006 itibariyle nominal lot değeri 1 YTL olan 28.000.000 (31 Aralık 2005: 16.818.733) adet hisse
bulunmaktadır. Başka bir çeşit hisse veya hissedarlara tanınan herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır.
Sermaye düzeltmesi, dönem sonundaki satın alma gücünde, nakit sermaye artırımlarının endekslenmesinin
etkisini temsil etmektedir.
31.12.2005 tarihi itibariyle Diğer Sermaye Yedekleri olarak duran 11.181.266,82 YTL, 14 Mart 2006
tarihinde tescil edilen tahsisli sermaye artışı neticesinde, Şirket ödenmiş sermayesine ilave edilmiş ve toplam
ödenmiş sermaye 28.000.000 YTL’ye yükselmiştir.
NOT 26 – SERMAYE YEDEKLERİ
31 Mart 2006
Emisyon Primi
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları (NOT : 28)
24
53.344
182.185.591
31 Aralık 2005
53.344
182.185.591
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Diğer Sermaye Yedekleri
182.238.935
11.181.267
193.420.202
NOT 27 – KAR YEDEKLERİ
31 Mart 2006
Yasal yedekler
Statü yedekleri
Olağanüstü yedekler
31 Aralık 2005
203.468
15
1.343.165
203.468
15
1.343.165
1.546.648
1.546.648
NOT 28 – GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde yaparlar. SPK’nın 25 Şubat 2005
tarih ve 7 / 242 sayılı kararı uyarınca; SPK’nın düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar
üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan tutarın,
tamamının yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın
tamamının, karşılanamaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamının
dağıtılması, SPK’nın düzenlemelerine göre hazırlanan mali tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde
dönem zararı olması halinde kar dağıtımı yapılmaması, esastır.
SPK, 31Aralık 2004 döneminden geçerli olmak üzere asgari kar dağıtım oranını %30 olarak belirlemiştir.
Bu dağıtım şirketlerin genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak nakit olarak ya da dağıtılabilir karın
%30’undan aşağı olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz
hisse senedi dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine
ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin
%5’ini aşan ve dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş
sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında
herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
SPK Muhasebe Standartları, Kısım 15, madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo
denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına
ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre dağıtılabilecek kar
rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar
zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar
miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, öz kaynak kalemlerinin enflasyon
muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün
bulunmaktadır.Tüm öz sermaye kalemlerine ilişkin “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece
bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz
sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Yukarıdaki hususa göre Şirketin SPK Muhasebe Standartları’na göre kar dağıtımında baz alınacak
özsermaye tablosu aşağıdaki gibidir:
25
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Tarihi
Değerler
16.818.733
53.344
203.468
15
1.343.165
Sermaye
Emisyon primi
Yasal yedekler
Statü
Olağanüstü yedekler
Net dönem karı / (zararı)
Geçmiş yıllar zararı
Toplam Özsermaye
Enflasyon
Farkları
156.082.204
1.545.396
4.873.490
1.309.408
18.375.093
Toplam
Tutarlar
184.082.204
1.598.740
5.076.958
1.309.423
19.718.258
1.125.344
(188.901.396)
182.185.591
24.009.531
NOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU
Şirket’in 31 Mart 2006 itibariyle sahip olduğu yabancı para ile ifade edilen varlık ve yükümlülüklerin YTL
karşılıkları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2006 itibariyle
Hazır Değerler
Ticari Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Stoklar (net)
Diğer Cari/Dönen Varlıklar
Diğer Cari Olm./Dön. Varl.
İlişkili Taraf. Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olm.Varlıklar (net)
Toplam Varlıklar
Finansal Boçlar, Kısa Vadeli
U.V.Fin.Borçl. K.V. Kısmı
Ticari Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Diğer Yükümlülükler (net)
Finansal Borçlar, U.Vadeli
İlişkili Taraflara Borçlar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yüküml.
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
YTL
USD
275.271
9.026.274
44.340
4.045.568
840.146
137.995
58.855.347
14.371.405
1.497.987
13.425.525
0
102.519.858
7.616.435
1.562.432
7.051.426
16.808.242
533.656
2.561.153
42.240
EURO
DİĞER
20.046
333.944
295.317
9.360.218
44.340
4.045.568
840.146
137.995
58.855.347
14.371.405
1.497.987
13.425.525
0
353.990
102.873.848
533.656
2.561.153
9.658.849
1.562.432
7.051.426
16.808.242
13.559.377
20.486.900
2.530.244
4.097.373
3.600
78.853.253
1.926.113
74.061
1.926.113
74.061
13.559.377
20.486.900
2.530.244
4.097.373
3.600
60.156.653
16.696.426
26
TOPLAM
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NET BİLANÇO
POZİSYONU
42.363.205
(16.696.426)
(1.572.123) (74.061)
24.020.595
NOT 30 –DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle devlet teşvik ve yardımları bulunmamaktadır.
NOT 31 – TAAHHÜTLER VE ŞARTA BAĞLI YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Açılan icra takipleri; 296.658 YTL, 161.836 EURO, 1.120.000 DEM karşılığı olmak üzere toplam
1.672.387 YTL’dir. Bunların içerisinde yer alan tedarikçilerle ilgili takiplerin karşılığında mali
tablolarda “Ticari Borçlar” içerisinde dava tutarları kadar borç yer almaktadır.
HUKUKİ GİRİŞİM TÜRÜ
TARİHİ
Gebze 1.-2004/771
İlamsız takip
19.03.2004
Kocaeli 4.-2002/251
İlamsız takip
06.02.2002
Bağcılar 2-2001/5096
İlamsız takip
05.11.2001
30.701 Boğaziçi Elektrik Dağıtım A.Ş.
İtiraz edildi.İptal davası açıldı. İtiraz
kaldırıldı.
Alacak
31.01.2005
36.273 RGS Güvenlik
Karara çıkmıştır.
Gebze
I.As.Huk.Mah.2005/77
İst.12.Tic.Mah.2004/467
TUTARI
HUKUKİ GİRİŞİMDE
BULUNAN
MERCİİ VE DOSYA NO.
206.018 Baki Haluk Özümerzifon
Birleşik Metal İşçileri
15.166
Sendikası
150.654 Massive France SAS
AŞAMA
İtiraz edildi.
Ödeme planı yapıldı.Ödeniyor.
İtirazın iptali
04.01.2005
Bey 4-2004/12
İflas yoluyla takip
17.01.2004
34.385 Comecap
İtiraz edildi.
Kadıköy 4.Tic.2004/8641
İlamsız Takip
07.07.2004
48.996 Kronetex
Protokole bağlandı. Borç ödeniyor.
Kadıköy 5.İcra-2004/1400
İlamsız takip
04.06.2004
Gebze 1 İcra 2003/2890
İlamsız takip
18.12.2003
İst.5-2001/17602
Adi kiraya mahsus takip
08.08.2001
935.247 H. Nazif Kurşunoğlu
İst.8.İcra M.2003/15219
Kambiyo senetlerine mahsus
26.05.2005
takip
8.500 Ömer Faruk Borhan
127.857 Massive France SAS
53.072 Mhar
İtiraz ve şikayet edildi.
İtiraz ve şikayet edildi.
İtiraz edildi.
Kısmen itiraz edildi. İtiraz
reddedildi..
Protokol yapıldı.Ödeniyor
25.518
Diğer
1.672.387
b) Şirket 21.01.2003 tarihli Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi’nin iptalinden sonra 15.12.2005
tarihinde TMSF ile aşağıda belirtilen bankaları kapsayan ek protokol imzalanmış olup, bu protokol
nedeniyle geçmişte açılmış olan icra takipleri dondurulmuştur. Bu takiplerin dökümü ; 4.844.600 YTL,
604.985. DM, ve 268.509 USD karşılığı olmak üzere toplam 5.711.492 YTL’dir ve detayları aşağıda
verilmiştir.
MERCİİ VE
HUKUKİ GİRİŞİM TÜRÜ
TARİHİ
27
TUTARI HUKUKİ GİRİŞİMDE
ASIL
KEFİL
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DOSYA NO.
BULUNAN
BORÇLU
İst.14-2001/14580
24.07.2001 1.081.392
MTE
İst.14-2001/14579
24.07.2001
760.320
MTE
PLASTAŞ
24.07.2001
599.804 Bayındırbank
MTE
BRICOLAGE
İlamsız takip
İst.14-2001/14578
İst.2-2001/19576
Kambiyo senet mahsus takip
Gebze 1. İcra 2002/583 Menkul rehni
07.09.2001
20.666
MTE
22.03.2002
1.100
MTE
İst.14-2001/1459
İpoteğin paraya çevrilmesi yolu ile
17.01.2001
takip
İlamsız takip
14.03.2001
İst.6-2001/33048
İlamsız takip
İst.10-2001/40
İst.1.Tic.2001/1947
11.09.2001
283.205
MTE
05.09.2001
90.025
MTE
İst.1.Tic.2001/1782
05.09.2001
İst.2-2000/22828
İst.6-2001/13628
MTE
TTH
Teminat Mektubu bedelinin depo 05.09.2001
edilmesi
05.09.2001
Kambiyo senetlerine mahsus
takip
Kambiyo senetlerine mahsus
takip
Etibank A.Ş.
382.389
İst. 1. Tic. 2002/46
İst.1.Tic.2001/1784
160.000
388.849 İktisat Bankası T.A.Ş.
10.301
BRICOLAGE MTE
7.157
Kentbank A.Ş.
14.12.2000
104.000
16.04.2001
395.685 Pamukbank A.Ş.
MTE
MTP
PLASTAŞ
MTE
MTE
27.09.2000
68.381
MTE
İst.11-2000/15844
29.09.2000
362.003
MTE
İst.6-2001/3009
19.02.2001
18.201
MTE
İst.6-2001/10492
09.04.2001
65.608 Sümerbank A.Ş.
MTE
İst.10-2001/285
10.04.2001
65.608
MTE
MTE
İpoteğin paraya çev. yolu ile takip
PLASTAŞ
MTE
İst.11-2000/15845
İlamsız takip
MTE
PLASTAŞ
23.05.2001
374.819
İst.6. Tic. 2001/670
Akreditif bedelinin depo edilmesi
15.05.2001
109.204
MTE
İst.2-2000/22010
İlamsız takip
07.12.2000
144.163
SHEFFER
İst.10 İcra 2002/735
İpoteğin paraya çev.yolu ile takip
23.07.2002
218.612
İst.10-2001/485
T. Ticaret Bankası
MTE
MTE
c) Aşağıda detayları belirtilen ve bankalar tarafından Şirket aleyhinde yürütülen dava ve icra takipleri,;
37.107.452 YTL, 1.271.560 DM, 563.960 EURO ve 244.184 USD karşılığı olmak üzere toplam
39.419.526 YTL’dir. Tüm takipler 2005 yılı içinde her banka ile ayrı ayrı imzalanan protokoller
neticesinde dondurulmuştur.
MERCİİ VE
DOSYA NO.
İst.14-2001/1244
İst.8-2001/160
HUKUKİ GİRİŞİM TÜRÜ
Kambiyo senetlerine mahsus
takip
TUTARI
04.06.2001
31.05.2001
31.05.2001
İst.8-2001/158
İst.14-2001/1366
İst.14-2001/932
TARİHİ
İlamsız takip
İst.14-2001/19386
HUKUKİ GİRİŞİMDE
BULUNAN
27.857
Toprak Yatırım Bankası A.Ş.
20.534
(C.Bank)
34.223
ASIL
BORÇLU
KEFİL
MTE
MTE
TTH
MTP
MTE
24.01.2001
32
MTE
24.01.2001
477.277
MTE
13.06.2001
189.648
MTE
BNP Ak Dresdner
İst.7.Tic.2001/1634
Finansal kiralama alacağın
tahsili
25.09.2001
584.529
İst.2 Tic.2002/604
Malın iadesi
21.05.2002
460.530
MTE
EVAR
İst.6.Tic.2002/717
Alacak
21.05.2002
460.530
MTE
EVAR
20.04.2001
128.620
MTE
SHEFFER
Ant.3-2001/1930
İlamsız takip
İst.6-2001/3021
İst.2-2000/23278
İlamsız takip
13.02.2001
22.12.2000
28
38.869
Akbank T.A.Ş.
290.339 Albaraka Türk Finans Kurumu
BRICOLAGE MTE
MTE
MTE
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
İst.13-2000/23395
İlamsız takip
18.12.2000
133.000 Başer Finansal Kiralama A.Ş.
BRıCOLAGE MTE
İst.7-2000/24575
Kambiyo senetlerine mahsus
takip
21.12.2000
166.940 GSD Yatırım Bankası
MTE
07.05.2001 3.692.214
İst.10-2001/405
05.12.2001 3.824.457
İst.14.-2001/26500
İlamsız takip
05.12.2001 4.466.230
MTE
Koçbank A.Ş.
PLASTAŞ
MTE
PLASTAŞ
MTE
İst.14.-2001/26502
05.12.2001 2.180.773
SHAFFER
MTE
İst.14.-2001/26503
05.12.2001 3.782.617
TTH
MTE
İst.2-2001/11050
30.05.2001 4.149.241
TTH
MTE
TTH
MTE
İst.14.-2001/26501
İlamsız takip
T. Halk Bankası A.Ş.
İst.2-2001/15929
08.08.2001 4.145.983
İst.6-2001/12792
11.04.2001 3.679.988
MTE
09.07.2001 4.272.478 Vakıflar Bankası T.A.O
MTE
27.10.2001 2.212.617
MTE
İst.10-2001/670
İpoteğin paraya çev.yolu ile
takip
İst.6-2001/35241
Kefalet Yükümlülüğü :
Şirket’in yukarıda belirtilen icra takiplerini de içeren toplam 14.964.983 YTL’lik kefalet yükümlülüğü
bulunmakta olup detaylarına aşağıda yer verilmiştir.
Kefil Olunan Şirket
Transtürk Holding A.Ş.
Bricolage Yapı Market A.Ş:
Plastaş Plastik Sanayi A.Ş.
Sheffer Transtürk Tarım A.Ş.
Mte-Makpa Dış Tic.A.Ş.
Mares Rest.İşl.A.Ş:
İnterspor A.Ş.
Evar Kesici Takım San.A.Ş.
YTL KARŞILIĞI
Nereye Verildi
Muhtelif Bankalar
Muhtelif Bankalar
Muhtelif bankalar
Muhtelif Bankalar
Muhtelif Bankalar
Muhtelif Bankalar
Muhtelif Bankalar
Muhtelif Bankalar
Tutarı
5.913.319 YTL
1.161.273 YTL
1.580.853 YTL
267.380 YTL
269.840 YTL
2.532.132 YTL
1.253.768 YTL
1.986.416 YTL
14.964.981 YTL
NOT 32 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ
31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle işletme birleşmesi bulunmamaktadır.
NOT 33 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
SPK Muhasebe Standartları’nda belirtilen şekilde bölümlere göre raporlamayı gerektirecek herhangi bir
farklı faaliyet alanı ve faklı coğrafi bölge bulunmamaktadır.
NOT 34 – BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Not 25’de belirtilen husular haricinde herhangi bir olay bulunmamaktadır.
NOT 35 – DURDURULAN FAALİYETLER
31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle durdurulan faaliyet bulunmamaktadır.
NOT 36 - ESAS FAALİYET GELİRLERİ
29
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Döneme ilişkin Satış Gelirleri ve maaliyetleri aşağıdaki gibidir :
01 Ocak 2006
31 Mart 2006
7.559.588
346.355
67.928
(45.469)
(1.801.439)
(453.117)
5.673.846
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer satışlar
Satıştan iadeler (-)
Satış iskontoları (-)
Diğer indirimler (-)
Satış gelirleri, net
Dönem içinde satılan kesici ve delici takım adedi
2.043.766
01 Ocak 2006
31 Mart 2006
Satılan mamuller maliyeti
Satılan ticari mallar maliyeti
(3.478.816)
(1.027)
Satışların maliyeti
(3.479.843)
Döneme ilişkin Esas Faaliyetleden Diğer Gelir ve Karlar aşağıdaki gibidir :
01 Ocak 2006
31 Mart 2006
Komisyon giderleri
Karşılık Giderleri
Reeskont faiz gelirleri, net
Diğer olağan gelirler
Diğer olağan giderler
0
0
507.173
87.634
(183.013)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler, (net)
411.794
NOT 37 - FAALİYET GİDERLERİ
01 Ocak 2006
31 Mart 2006
(495.447)
(1.076.895)
(1.572.342)
Pazarlama satış dağıtım gideri
Genel yönetim gideri
Toplam
30
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 38 – DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR VE KARLAR / (GİDER VE ZARARLAR)
01 Ocak 2006
31 Mart 2006
202.317
326.640
528.957
Konusu Kalmayan Karşılıklar
Diğer
Diğer faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Ayrılan Karşılıklar
Konusu Kalmayan Reeskont İptali
Önceki Dönem Gider ve Zararları
Diğer
Diğer faaliyetlerden (gider ve zararlar)
(80.131)
(215.765)
(6.638)
(166.662)
(469.196)
NOT 39 – FİNANSMAN GİDERLERİ
01 Ocak 2006
31 Mart 2006
982.318
599.699
1.582.017
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli
Finansman giderleri
NOT 40 - NET PARASAL POZİSYON KAR / ZARARI
Sermaye Piyasası Kurulu Karar Organının 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı toplantısında aldığı karar
uyarınca 2005 yılında enflasyon muhasebesi uygulamasına son verildiğinden dolayı mali tablolarda parasal
kar ya da zarar oluşmamıştır.
NOT 41 - VERGİLER
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2006 yılı için %30 (2005: %30)’dur. Bu oran, kurumların ticari
kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer
alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalanlara yapılan temettü
ödemeleri %10 (2004: %10) oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve
stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %30 (2005: %30) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın 10’uncu gününe kadar beyan edip 17’inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde
ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
31
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali
borçlara da mahsup edilebilir.
Kurumların 24 Nisan 2003 tarihinden sonra duran varlıklara ilişkin 5 bin YTL’nin (2005 ve 2004 yılları
için 6 bin YTL) üzerindeki yatırım harcamalarının %40’ı -bazı istisnalar hariç- yatırım indirimi
istisnasından yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi
bir stopaj da hesaplanmaz. Kurum kazancının yeterli olmaması halinde hesaplanan yatırım indirimi hakkı
sonraki yıllara devrolunur. Yatırım indirimi istisnasından yararlanmak için “Yatırım Teşvik Belgesi” alma
zorunluluğu bulunmamaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmış
yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın
dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %19,8 (2004: %19,8) oranında stopaj hesaplanacaktır.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
31 Mart 2006 sonu itibariyle vergi gelir / (giderleri)’nin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir :
31 Mart 2006
Cari kurumlar vergisi karşılığı
Ertelenmiş vergi geliri (gideri)
Dönem toplam vergi geliri (gideri)
(606.784)
2.220.930
1.614.146
31 Mart 2005 sonu itibariyle vergi giderlerinin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir :
31 Mart 2005
Cari kurumlar vergisi karşılığı
Ertelenmiş vergi geliri (gideri)
Dönem toplam vergi geliri (gideri)
646.033
646.033
NOT 42 – HİSSE BAŞINA KAZANÇ
01 Ocak 2006
31 Mart 2006
Tedavüldeki hisse adedi (Nominal lot değer 1 YTL)
Net kar (zarar)
Hisse başına kazanç
28.000.000
1.125.344
0,0402
NOT 43 – NAKİT AKIM TABLOSU
Nakit akım tablosuna sayfa 6’da yer verilmiştir.
32
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 44 – MALİ TABLOLARIN AÇIK ANLAŞILABİLİR OLMASI İÇİN GEREKLİ DİĞER
HUSUSLAR
Mali tabloların açık ve anlaşılabilir olması açısından gerekli olan diğer husular bulunmamaktadır.
33