2009 06 30 Konsolide Bilanço
advertisement
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ 5 Ağustos 2009 Bu rapor 1 sayfa sınırlı denetim raporu ile 81 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır. Sayfa No: BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. I. II. III. IV. V. VI. I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar Konsolide bilanço Konsolide nazım hesaplar tablosu Konsolide gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo Konsolide özkaynak değişim tablosu Konsolide nakit akış tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 1 1 2 3 3 4 6 7 8 9 10 11 11 12 13 13 14 14 15 16 16 16 17 17 18 18 19 19 20 23 23 23 23 24 25 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 26 30 30 31 31 33 36 38 38 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 39 56 64 66 71 72 73 76 77 78 ALTINCI BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporu I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 81 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1 Genel bilgiler 1.1 Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) kurulmasına 11 Nisan 1946 tarih ve 3/4010 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve "Ana Sözleşme" 25 Nisan 1946 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanmıştır. Genel Müdürlüğü İstanbul'da yerleşik olan Banka yurt içinde 729, yurt dışında 5 şubesi ve 4 temsilciliği ile hizmet vermektedir. 1.2 Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamalar 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla Banka’nın %30.52 hissesine sahip olan Doğuş Holding AŞ çatısı altında bulunan şirketler topluluğu Doğuş Grubu olarak tanımlanmıştır. Doğuş Holding AŞ Banka’nın çıkarılmış sermayesinin %25.5’ine tekabül eden toplam 53.550.000.000 adet Banka hissesini General Electric (“GE”) Grubu’na dahil “GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti.”ne 22 Aralık 2005 tarihinde satmış, ilgili satış işlemi ile birlikte GE, Banka yönetiminde ortak söz sahibi olmuştur. 27 Aralık 2007 tarihinde ise bu defa GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti. sahibi olduğu %4.65 oranında ve 97,650 TL nominal değerde 9.765.000.000 adet Türkiye Garanti Bankası AŞ hisse senedini Doğuş Holding AŞ’ye satmıştır. Doğuş Grubu 1951 yılında inşaat sektöründeki yatırımlarla temelleri atılan Doğuş Grubu, finans, otomotiv, inşaat, gayrimenkul, turizm, medya ve enerji olmak üzere yedi sektörde, 70’i aşkın şirketi ve 20 bine yakın çalışanı ile hizmet vermektedir. Finansal hizmetler ve gayrimenkul geliştirme alanlarında General Electric; otomotiv alanında Alman Volkswagen AG ve TÜVSÜD; inşaat sektöründe Fransız Alstom ve Japon Marubeni; medya sektöründe CNBC ve turizm alanında Starwood Hotels & Resorts, Worldwide Inc., HMS International Hotel GmbH (Maritim) ve Aldiana GmbH ile kurduğu ortak girişimler, Grubun uluslararası ölçekteki işbirliklerinin başlıca örneklerini oluşturmaktadır. Doğuş Grubu'nun finans sektöründeki başlıca yatırımları; Türkiye Garanti Bankası AŞ, Garanti Bank International NV, Garanti Bank Moscow, Garanti Finansal Kiralama AŞ, Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ, Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ, Garanti Portföy Yönetimi AŞ, Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ, Eureko Sigorta AŞ, Doğuş GE Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ ve Volkswagen Doğuş Tüketici Finansmanı AŞ'dir. General Electric Grubu GE, uçak motoru ve enerji üretimi ile su ve güvenlik teknolojilerinden tıbbi sistemlere, kurumsal bireysel finansman hizmetlerinden medya hizmetlerine dek pek çok alanda hizmet veren bir teknoloji, medya ve finansal hizmetler şirketidir. GE, her biri kendi birimleriyle hizmet veren dört temel işkolu vasıtasıyla, 100'den fazla ülkede faaliyet göstermekte, dünya çapında 300 binden fazla çalışanı istihdam etmektedir. Bu dört işkolu şöyle sıralanmaktadır: GE Teknoloji Altyapı GE Enerji Altyapı GE Kapital Finans NBC Üniversal 1 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) GE’nin temel iş kollarından biri olan GE Kapital Finans’ın altında faaliyet gösteren GE Global Bankacılık, 26 ülkede tüketicilere, perakendecilere ve otomobil bayilerine kredi temin etmektedir. GE Global Bankacılık, dünya çapında başta mağaza kredi kartları, tüketici kredileri, banka kartları, otomobil kredisi ve leasing, mortgage, kurumsal seyahat ve harcama kartları, borç konsolidasyonu olmak üzere pek çok finansal ürünü müşterilerinin hizmetine sunmaktadır 1.3 Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri: Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi & Muammer Cüneyt Sezgin Denetim Komitesi Üyesi Dr. Ahmet Kamil Esirtgen Yönetim Kurulu Üyesi 18.04.2001 08.07.2003 Lisans Lisans 19 yıl 27 yıl 30.06.2004 Doktora 21 yıl 19.03.1992 Denis Arthur Hall Adı Soyadı Görevi Ferit Faik Şahenk Süleyman Sözen Doktora 35 yıl 08.10.2008 Lise 25 yıl Des O’Shea Dmitri Lysander Stockton Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi & Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi 02.11.2006 Lisans 32 yıl 22.12.2005 Lisans 18 yıl Xavier Pascal Durand Yönetim Kurulu Üyesi 02.04.2009 Yüksek Lisans 9 yıl Sait Ergun Özen Yönetim Kurulu Üyesi & Genel Müdür 14.05.2003 Lisans 22 yıl Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi Genel Müdür ve Yardımcıları: Adı Soyadı Görevi Sait Ergun Özen Genel Müdür 01.04.2000 Lisans 22 yıl Adnan Memiş Afzal Mohammed Modak Ali Fuat Erbil Ali Temel GMY-Destek Hizmetleri GMY-Finans ve Muhasebe GMY-Bireysel Bankacılık GMY-Krediler 03.06.1991 20.07.2007 30.04.1999 21.10.1999 Yüksek Lisans Yüksek Lisans Doktora Lisans 31 yıl 24 yıl 17 yıl 19 yıl 18.08.2005 Yüksek Lisans 15 yıl 01.05.1999 16.06.1997 03.04.2006 Lisans Lisans Lisans 27 yıl 24 yıl 18 yıl 21.09.2000 Lisans 17 yıl 15.12.2001 Lisans 24 yıl 02.03.2006 Lisans 28 yıl 02.03.2006 Yüksek Lisans 14 yıl 15.01.2009 Yüksek Lisans 15 yıl Tolga Egemen GMY-İnsan Kaynakları ve Yatırım Bankacılığı GMY-KOBİ Bankacılığı GMY-Operasyon Hizmetleri GMY-Hazine GMY-Finansal Kurumlar ve Kurumsal Bankacılık Turgay Gönensin GMY-Ticari Bankacılık Gökhan Erun Faruk Nafiz Karadere Halil Hüsnü Erel Uruz Ersözoğlu Zekeriya Öztürk GMY-Genel Muhasebe ve Finansal Raporlama GMY-Uluslararası İş Geliştirme Avni Aydın Düren GMY-Hukuk Hizmetleri Aydın Şenel Yukarıda belirtilen kişilerin Banka hisselerinin halka açık olmayan kısmı içinde payı yoktur. 2 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1.4 Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ad Soyad / Ticaret Unvanı Doğuş Holding AŞ GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar 1,119,800 %26.6619 1,119,800 - 875,712 %20.8503 875,712 - Banka’nın 13 Haziran 2008 tarihinde yapılan “Kurucu Pay Senedi Sahipleri Genel Kurulu” ve “Ortaklar Olağanüstü Genel Kurulu” toplantılarında alınan kararlar uyarınca, mevcut 370 adet kurucu pay senedi ilgili mercilerden izin alınmak suretiyle İstanbul Asliye 5. Ticaret Mahkemesi’nin onayladığı bilirkişi inceleme raporunda tespit edilen beheri 3,876 TL bedel ile itfa ve imha edilmek üzere Banka tarafından satın alınmıştır. Kurucu pay senetlerinin toplam 1,434,233 TL olan bedeli “olağanüstü yedek akçeler” hesabından karşılanarak 368 adet hisse bedeli pay sahiplerine ödenmiş, 2 adet hisse bedeli ise pay sahiplerine ödenmek üzere banka hesaplarında bloke edilmiştir. Kurucu pay senetlerinin satışını müteakiben Banka Ana Sözleşmesi’nin ilgili 15, 16 ve 45 inci maddelerinde gerekli değişiklikler yapılmıştır. 1.5 Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka’nın faaliyet alanları Ana Sözleşme'sinin 3. maddesinde aşağıdaki gibi belirtilmiştir; ¾ Her türlü bankacılık işlemleri, ¾ Bankacılık Kanunu'nun verdiği imkanlar dahilinde her çeşit teşebbüslere girişmek ve şirket kurmak ve bunların hisse senetlerini satın almak ve satmak, ¾ Bankacılıkla müteraffik vekalet, sigorta acenteliği, komisyon ve nakliye işleri yapmak, ¾ Türkiye Cumhuriyeti ve sair resmi ve hususi kuruluşların çıkartacakları borçlanma tahvilleri ile hazine tahvil ve bonoları ve diğer pay senetleri ve tahvilleri satın almak ve satmak, ¾ Dış memleketlerle iktisadi münasebetleri geliştirmek, ¾ Bankacılık Kanunu'na aykırı olmamak şartı ile her türlü iktisadi faaliyetlerde bulunmak. Bu maddede yazılı işlemler sınırlı olmayıp, tadadidir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir. Banka bir ihtisas bankası olmayıp tüm bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. Müşterilere kullandırılan kredilerin en önemli kaynağı mevduattır. Öngörülen verim oranını sağlamak koşuluyla, çeşitli sektörlerde faaliyette bulunan kuruluşlara kredi kullandırılmaktadır. Öte yandan Banka, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırılmasına da önem vermektedir. 3 2 Konsolide Finansal Tablolar Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço BİN TÜRK LİRASI AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. Dipnot NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.7 5.7 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17 5.1.18 AKTİF TOPLAMI CARİ DÖNEM 30 Haziran 2009 TP YP 1,668,694 3,260,714 750,600 425,207 750,600 425,207 168,431 12,497 3,468 5,070 569,397 238,322 9,304 169,318 2,604,271 7,396,527 15,160 15,160 17,704,707 3,922,346 19,213 53,363 17,463,769 1,111,967 221,725 2,757,016 28,483,621 23,952,625 28,160,568 23,951,225 82,966 153,686 28,077,602 23,797,539 1,757,875 35,056 1,434,822 33,656 510,457 212,989 6,051,295 1,517,030 6,051,295 1,477,295 39,735 64,013 47,295 16,718 14,741 1,977 21,296 681 417 681 20,879 393,070 1,498,679 482,917 1,722,653 89,847 223,974 1,119,137 96,234 36,097 5,096 6,388 29,709 5,096 64,149 4,349 40,389 4,349 23,760 88,600 88,600 1,794,381 61,369,548 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 4 216,195 42,508,672 Toplam 4,929,408 1,175,807 1,175,807 180,928 8,538 807,719 178,622 10,000,798 15,160 15,160 21,627,053 72,576 18,575,736 2,978,741 52,436,246 52,111,793 236,652 51,875,141 1,792,931 1,468,478 723,446 7,568,325 7,528,590 39,735 64,013 47,295 16,718 14,741 1,977 21,977 1,098 20,879 1,891,749 2,205,570 313,821 1,215,371 41,193 6,388 34,805 68,498 44,738 23,760 ÖNCEKİ DÖNEM 31 Aralık 2008 TP YP Toplam 2,575,060 2,974,970 5,550,030 659,366 614,557 1,273,923 659,366 614,557 1,273,923 123,957 15,599 139,556 13,642 14 13,656 512,567 230,668 743,235 9,200 368,276 377,476 1,713,868 5,336,354 7,050,222 40,552 40,552 40,552 40,552 15,031,030 3,296,591 18,327,621 17,464 44,989 62,453 14,714,792 1,045,877 15,760,669 298,774 2,205,725 2,504,499 28,086,979 24,662,721 52,749,700 27,636,833 24,662,721 52,299,554 48,308 201,823 250,131 27,588,525 24,460,898 52,049,423 1,239,739 25,085 1,264,824 789,593 25,085 814,678 405,992 245,807 651,799 6,086,566 1,697,815 7,784,381 6,086,566 1,658,021 7,744,587 39,794 39,794 57,074 57,074 40,342 40,342 16,732 16,732 14,755 14,755 1,977 1,977 20,780 674 21,454 417 674 1,091 20,363 20,363 450,766 1,653,231 2,103,997 560,173 1,869,013 2,429,186 109,407 215,782 325,189 69,161 69,161 69,161 69,161 1,108,806 98,218 1,207,024 32,456 5,023 37,479 6,388 6,388 26,068 5,023 31,091 34,877 17,777 52,654 70 63 133 34,807 17,714 52,521 88,600 88,600 2,010,576 81,346 81,346 1,823,944 156,052 81,346 81,346 1,979,996 103,878,220 58,209,462 40,828,951 99,038,413 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço BİN TÜRK LİRASI Dipnot PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 16.5 MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı Dönem Net Kâr/ Zararı Azınlık Payları PASİF TOPLAMI 5.2.1 5.7 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6 5.2.7 5.2.8 5.2.9 5.2.10 5.2.11 5.2.12 CARİ DÖNEM 30 Haziran 2009 TP YP 31,559,409 32,232,370 167,070 449,096 31,392,339 31,783,274 201,105 157,318 3,635,049 11,743,364 5,441,696 335,246 5,441,696 335,246 3,354,015 105,137 504,481 273,558 4,725 4,725 3,529 3,529 1,218,424 23,391 432,567 19,462 181,386 128,938 475,533 3,929 402,801 3,966 402,801 149 3,817 Toplam 63,791,779 616,166 63,175,613 358,423 15,378,413 5,776,942 5,776,942 3,459,152 778,039 4,725 4,725 3,529 3,529 1,241,815 452,029 181,386 128,938 479,462 406,767 402,950 3,817 11,610,072 4,200,000 1,991,073 11,880 670,402 598,194 1,509 (63,466) 1,061,786 6,778 (6,114) (3,875) (2,239) 1,061,786 11,616,850 4,200,000 1,984,959 11,880 666,527 598,194 1,509 (65,705) 9,752,345 4,200,000 1,576,741 11,880 257,174 597,090 1,509 (63,466) 946,709 (9,765) (18,270) (79,268) 60,998 946,709 9,742,580 4,200,000 1,558,471 11,880 177,906 597,090 1,509 (2,468) 772,554 3,931,566 368,141 3,469,119 94,306 1,444,516 1,444,516 42,917 12,892 4,634 8,258 - 772,554 3,944,458 372,775 3,469,119 102,564 1,444,516 1,444,516 42,917 772,554 2,061,101 280,954 1,681,758 98,389 1,879,378 1,879,378 35,125 8,505 4,097 4,408 - 772,554 2,069,606 285,051 1,681,758 102,797 1,879,378 1,879,378 35,125 57,927,052 45,951,168 103,878,220 57,128,371 41,910,042 99,038,413 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 5 ÖNCEKİ DÖNEM 31 Aralık 2008 TP YP Toplam 29,119,139 28,840,818 57,959,957 150,823 350,667 501,490 28,968,316 28,490,151 57,458,467 302,141 298,951 601,092 2,738,501 10,734,878 13,473,379 10,452,524 700,656 11,153,180 10,452,524 700,656 11,153,180 2,795,404 121,233 2,916,637 633,430 231,590 865,020 4,845 4,845 4,845 4,845 4,871 4,871 4,871 4,871 944,756 28,510 973,266 409,543 19,256 428,799 198,840 198,840 123,603 123,603 212,770 9,254 222,024 390,131 6,746 396,877 387,893 6,746 394,639 2,238 2,238 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler BİN TÜRK LİRASI Dipnot A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3. Tahsile Alınan Çekler 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 4.8. Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1. Menkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 5.3.1 5.3.2 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) CARİ DÖNEM 30 Haziran 2009 TP 35,781,809 4,540,467 4,473,392 332,079 4,141,313 127 127 109 109 66,839 14,771,159 14,771,159 114,200 250 2,918,740 1,521,623 29,448 8,922,688 1,264,210 16,470,183 16,470,183 1,799,937 916,007 883,930 9,627,481 4,289,667 5,337,814 5,022,243 2,201,744 2,741,069 54,708 24,722 17,967 573 17,394 2,555 170,613,614 47,029,503 24,889,390 15,338,802 5,059,043 1,708,640 9,951 23,677 123,584,111 538,593 18,367,877 23,041,018 81,636,453 170 - YP 53,324,259 11,020,880 7,823,271 539,520 7,283,751 188,475 140,680 47,795 3,009,134 82 3,009,052 6,289,950 6,289,288 2,649,562 10,365 2,156,750 43,178 1,429,433 662 662 36,013,429 2,287 2,287 36,011,142 2,898,869 1,438,700 1,460,169 19,480,386 10,239,435 8,753,191 246,117 241,643 12,468,856 4,574,670 4,361,766 1,817,150 1,710,400 2,435 2,435 37,888 16,527 21,361 9,150 9,150 1,115,993 115,804,892 15,568,530 3,928,168 501,392 883,956 1,883,340 7,707,756 35,138 628,780 100,236,362 14,001 7,146,987 228,561 21,871,912 70,974,451 450 - Toplam 89,106,068 15,561,347 12,296,663 871,599 11,425,064 188,602 140,807 47,795 3,009,243 82 3,009,161 66,839 21,061,109 21,060,447 2,763,762 10,615 5,075,490 1,521,623 29,448 8,965,866 2,693,643 662 662 52,483,612 2,287 2,287 52,481,325 4,698,806 2,354,707 2,344,099 29,107,867 14,529,102 14,091,005 246,117 241,643 17,491,099 6,776,414 7,102,835 1,817,150 1,710,400 57,143 27,157 55,855 17,100 38,755 9,150 9,150 1,118,548 286,418,506 62,598,033 28,817,558 15,840,194 5,942,999 3,591,980 7,717,707 35,138 652,457 223,820,473 552,594 25,514,864 228,561 44,912,930 152,610,904 620 - TP 32,184,579 4,228,584 4,118,306 238,990 312,563 3,566,753 278 278 110,000 14,376,973 14,376,973 153,483 812 2,787,561 1,356,288 25,834 8,788,785 1,264,210 13,579,022 13,579,022 1,937,437 934,191 1,003,246 9,923,766 5,472,200 4,451,566 1,683,016 658,260 990,950 33,806 27,209 24,833 2,376 7,594 149,828,729 38,828,829 18,299,861 13,804,387 4,869,700 1,822,785 9,649 22,447 110,999,900 77,210 16,424,680 157 19,469,018 75,028,665 170 - YP 48,697,088 10,338,550 6,894,220 541,707 422,149 5,930,364 123,807 108,097 15,710 3,320,523 82 3,320,441 4,743,412 4,742,758 1,418,639 1,853,327 31,274 1,439,518 654 654 33,615,126 110,523 110,523 33,504,603 2,904,909 1,490,485 1,414,424 20,708,428 9,895,595 10,772,760 18,612 21,461 9,017,177 2,816,859 2,696,475 1,799,040 1,692,640 10,642 1,521 33,537 24,967 8,570 840,552 108,801,912 15,720,224 3,913,486 932,508 895,721 1,776,262 7,665,813 25,454 510,980 93,081,688 24,354 6,927,507 335,011 20,275,144 65,519,224 448 - Toplam 80,881,667 14,567,134 11,012,526 780,697 734,712 9,497,117 123,807 108,097 15,710 3,320,801 82 3,320,719 110,000 19,120,385 19,119,731 1,572,122 812 4,640,888 1,356,288 25,834 8,820,059 2,703,728 654 654 47,194,148 110,523 110,523 47,083,625 4,842,346 2,424,676 2,417,670 30,632,194 15,367,795 15,224,326 18,612 21,461 10,700,193 3,475,119 3,687,425 1,799,040 1,692,640 44,448 1,521 60,746 49,800 10,946 848,146 258,630,641 54,549,053 22,213,347 14,736,895 5,765,421 3,599,047 7,675,462 25,454 533,427 204,081,588 101,564 23,352,187 157 335,011 39,744,162 140,547,889 618 - 206,395,423 169,129,151 375,524,574 182,013,308 157,499,000 339,512,308 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 6 ÖNCEKİ DÖNEM 31 Aralık 2008 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Hesap Dönemine Ait Konsolide Gelir Tablosu BİN TÜRK LİRASI Dipnot GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Kârı / Zararı Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) 5.4.1 5.4.2 5.4.3 5.4.4 5.4.5 5.4.6 5.4.7 5.4.8 5.4.9 5.4.10 5.4.8 5.4.9 5.4.10 5.4.11 CARİ DÖNEM 1 Ocak 2009 30 Haziran 2009 5,713,851 3,299,405 88,720 136,497 2,359 2,001,728 16,013 1,436,880 548,835 104,528 80,614 3,214,724 2,369,144 401,346 441,747 940 1,547 2,499,127 905,795 1,133,630 91,126 1,042,504 227,835 396 227,439 2,628 720,224 309,660 356,161 54,403 159,913 4,287,687 1,085,217 1,323,258 1,879,212 6,231 1,885,443 433,146 419,583 13,563 1,452,297 1,452,297 1,444,516 7,781 344 Hisse Başına Kâr / Zarar (1,000 TL nominal için) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 7 ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM 1 Ocak 2008 1 Nisan 2009 30 Haziran 2008 30 Haziran 2009 4,552,933 2,784,860 2,722,008 1,581,246 98,369 39,436 205,363 60,136 2,090 1,632 1,317,668 1,014,108 19,511 7,291 976,177 736,884 321,980 269,933 116,720 49,075 90,715 39,227 2,809,690 1,443,292 1,938,527 1,066,177 424,843 194,765 443,803 181,757 1,386 313 1,131 280 1,743,243 1,341,568 796,345 458,736 994,713 572,528 61,651 48,006 933,062 524,522 198,368 113,792 151 178 198,217 113,614 2,044 2,573 115,687 319,732 44,142 226,359 (47,875) (21,187) 119,420 114,560 290,231 63,097 2,947,550 2,185,706 264,404 499,144 1,412,934 713,406 1,270,212 973,156 4,676 1,789 1,274,888 974,945 245,810 235,086 255,735 197,335 (9,925) 37,751 1,029,078 739,859 1,029,078 739,859 1,023,839 735,763 5,239 4,096 488 175 ÖNCEKİ DÖNEM 1 Nisan 2008 30 Haziran 2008 2,324,196 1,400,579 49,670 95,408 1,119 674,712 8,889 475,695 190,128 57,394 45,314 1,426,866 996,339 204,152 225,424 603 348 897,330 390,392 500,705 33,203 467,502 110,313 98 110,215 1,951 46,566 15,687 (49,387) 80,266 92,852 1,429,091 4,232 787,338 637,521 2,614 640,135 105,204 121,347 (16,143) 534,931 534,931 532,420 2,511 254 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo BİN TÜRK LİRASI ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. II. III. IV. V. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 30 Haziran 2009 30 Haziran 2008 605,741 - (682,045) - (3,422) 41,102 (41,298) (28,885) 1.4 YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer 1,338,638 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 1,874,270 VI. VII. VIII. IX. X. XI. 1.1 1.2 1.3 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 8 (62,985) (117,361) 421,973 1,452,297 113,659 - 116,545 (594,581) 1,029,078 4,504 1,024,574 434,497 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu BİN TÜRK LİRASI Dipnot Ödenmiş Sermaye ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Hisse Senedi Hisse Senedi Farkı İhraç Primleri İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Menkul Değerler Değer Artış Fonu Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./ Durd. Faal. İlişkin Dur.V.Bir. Değ.Fonları 2,413,778 2,413,778 189,537 189,537 29,864 29,864 1,509 1,509 32,238 32,238 - 7,102,343 7,102,343 23,334 23,334 7,125,677 7,125,677 (2,413,778) (1,843,211) (570,567) (579,537) (365) - 567,226 567,226 - (56,146) (33,038) (23,108) - - (579,537) (56,146) (33,038) (23,108) 41,102 2,111,880 2,111,880 (1,434,233) 1,023,839 - 5,239 - (579,537) (56,146) (33,038) (23,108) 41,102 2,111,880 2,111,880 (1,434,233) 1,029,078 - (390,365) 597,090 1,509 (23,908) - 8,209,248 28,573 8,237,821 1,879,378 177,906 597,090 1,509 (2,468) - 9,707,455 35,125 9,742,580 (1,879,378) (1,874,970) (4,408) 488,621 - 1,104 1,104 - (63,237) (63,237) - - 488,621 (63,237) (63,237) (3,422) 1,444,516 - 11 7,781 - 488,632 (63,237) (63,237) (3,422) 1,452,297 - 666,527 598,194 1,509 (65,705) - Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM 30 Haziran 2008 I. II. 2.1 2.2 III. Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer 2,100,000 2,100,000 772,554 772,554 - - 168,367 168,367 - 1,388,561 1,388,561 5,935 5,935 - - - 98 115,781 115,781 - - (1,434,233) 1,727,430 1,727,430 - 41,369 2,111,880 2,111,880 3,341 3,341 1,023,839 - 1,023,839 Dönem İçindeki Değişimler 9 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. - Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX) - 2,100,000 772,554 - - 284,246 - 1,681,758 2,162,525 4,200,000 772,554 11,880 - 285,051 - 1,681,758 102,797 - - 115 87,609 87,609 - - 1,787,361 1,787,361 - 11,880 - 372,775 - 3,469,119 - CARİ DÖNEM 30 Haziran 2009 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) - 5.5 - 4,200,000 - 772,554 (3,537) 3,304 3,304 102,564 1,444,516 - 1,444,516 - 11,573,933 42,917 11,616,850 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Nakit Akış Tablosu Dipnot BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 30 Haziran 2009 30 Haziran 2008 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (itfalar) Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (56) 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer (56) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) (I+II+III+IV) 5.6 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 5.6 7,145,989 4,293,819 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) 5.6 6,690,996 4,182,082 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 10 5.6 5.6 2,458,678 1,504,142 5,916,396 (3,388,870) 2,628 905,795 393,414 18,630 (1,065,936) (323,379) - 4,445,954 (2,724,247) 2,044 796,345 132,206 11,712 (1,117,344) (42,528) - (684,047) (586,186) 159,690 (2,851,745) (143,649) (873,683) 76,021 5,790,643 (3,209,546) 368,222 108,869 2,072,279 (7,955,927) (901,052) (10,566) 4,739,163 1,008,906 352,142 5.6 1,774,631 917,956 5.6 (2,283,971) (1,826,727) (562) (145,024) 30,806 (8,273,003) 5,891,798 212,014 - (147,968) 124,219 (5,548,776) 3,225,902 519,896 - 677,614 2,111,880 (33) (1,434,233) 54,403 119,420 (454,993) (111,737) Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3 Muhasebe politikaları 3.1 Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37. ve 38. maddeleri hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“Kurum”) tarafından yayınlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak düzenlemektedir. Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve borsada işlem gören iştirakler, elden çıkarılacak kıymetler haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve değerleme esasları 3.2 ile 3.24 no’lu notlar arasında açıklanmaktadır. 3.2 Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 3.2.1 Finansal araçların kullanım stratejisi Bilançonun pasif tarafı kısa vadeli mevduat ağırlıklı olup, bu durum bankacılık sisteminin genel borçlanma yapısına paralellik göstermektedir. Mevduat dışı kalemlerde ise özellikle yabancı para (YP) yurt dışı borçlanmalar vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak toplanabilmektedir. Kısa vadeli borçlanma yapısının içerdiği faiz oranı riskini yönetmek amacıyla, Banka’nın varlıklarında, 3 ayda bir kupon ödemeli değişken faizli Devlet İç Borçlanma Senetleri ve Kredi Kartları ve Tüketici Kredileri gibi düzenli nakit akışı sağlayan enstrümanların bulundurulmasına özen gösterilmektedir. Ayrıca, kısa vadeli kaynak yapısının ortaya çıkarabileceği olası likidite riskinin yönetilmesine ilişkin ana strateji, müşteri kaynaklı bankacılık felsefesi çerçevesinde mevduat tabanının daha da genişletilmesi, sürekliliğinin sağlanması ve müşteri işlemlerinin arttırılmasıdır. Yaygın ve etkili şube ağı, piyasa yapıcılığı sisteminin getirdiği avantajlar ve hazine ve sermaye piyasası ürünlerindeki büyük piyasa payı, bu stratejide en etkili araçlardır. Müşteriye sunulan ürün ve hizmet çeşitliliğinin devamlı olarak artırılması, dolayısı ile müşteri memnuniyetinin mümkün olan en üst seviyeye ulaştırılması bu açıdan oldukça önemlidir. Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem aktif hem de pasiflerde ürün çeşitliliğine önem verilmesidir. Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile anlık olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır. Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir. Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir. 11 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3.2.2 Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. Ana ortaklık Banka, önceki dönemlerde yurtdışında bulunan bağlı ortaklıklarındaki net yatırım riski ile ilgili yabancı para finansal borçlarının kur farklarına net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygularken, 8 Ocak 2009 tarih ve 27104 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Yurtdışındaki İşletmede Bulunan Net Yatırımın Finansal Riskten Korunmasına İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı Yorumu” (“TFRS Yorum 16”) çerçevesinde bu uygulamayı 1 Ocak 2009 tarihi itibarıyla ileriye yönelik olarak durdurmuştur. Yurtdışında bulunan ve rayiç değer muhasebesi uygulanmakta olan bu bağlı ortaklıklardaki kur riskini TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı çerçevesinde finansal riskten korunma konusu kalem olarak tanımlayan Banka, 1 Ocak 2009 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaya başlamıştır. Bu kapsamda cari dönemde oluşan ve etkin olduğu tespit edilen kur farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. Banka’nın yurt dışında kurulu şubelerinin ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşlarının finansal tablolarının TL’ye çevrilmesinde bilanço kalemleri için dönem sonu Banka gişe döviz alış kuru, gelir tablosu kalemleri için ortalama döviz kuru esas alınmıştır. TL’ye dönüştürme işleminden doğan tüm kur farkları özkaynaklar altında açılan diğer kar yedekleri hesabında muhasebeleştirilmiştir. 3.3 Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 30 Haziran 2009 tarihli konsolide finansal tablolarda Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve finansal kuruluşları olan Garanti Bank International (GBI), Garanti Bank Moscow (Garanti Moscow), Garanti Finansal Kiralama AŞ (Garanti Finansal Kiralama), Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ (Garanti Yatırım), Garanti Portföy Yönetimi AŞ (Garanti Portföy), Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ (Garanti Emeklilik), Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ (Garanti Faktoring), Garanti Fund Management Co Ltd (GFM) ve Garanti Financial Services Plc (GFS) tam konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlardır. Garanti Sigorta AŞ, 1989 yılında sigortacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. 1992 yılında hayat ve sağlık branşlarının ayrı şirketler altında sürdürülmesi yolunda çıkan karar ile Garanti Hayat Sigorta AŞ kurulmuş olup 2003 yılı başında yapılan yasal düzenlemeler çerçevesinde bireysel emeklilik şirketine dönüştürülerek Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ adını almıştır. 21 Haziran 2007 tarihinde gerçekleşen satış sonrasında adı 1 Ekim 2007’de Eureko Sigorta AŞ olarak değiştirilen Garanti Sigorta AŞ’nin %20’sine ve Garanti Emeklilik’in %84.91’ine Banka sahiptir. Eureko Sigorta AŞ ilişikteki konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemine göre konsolide edilmektedir. Şirket merkezleri İstanbul’dadır. Garanti Finansal Kiralama, 1990 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Şirket hisselerinin %98.94’üne doğrudan ve dolaylı paylarla Banka sahiptir. Garanti Faktoring, 1990 yılında ithalat, ihracat ve yurt içi faktoring faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Şirket hisselerinin %55.40’ına Banka, %9.78’ine T. İhracat Bankası AŞ sahiptir, geri kalan %34.82’si halka açıktır. GBI, yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla 1990 yılının sonlarında Banka tarafından kurulmuştur. Sözkonusu bankanın merkezi Amsterdam’da bulunmaktadır ve banka hisselerinin tamamına Banka sahiptir. 12 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Garanti Yatırım, 1991 yılında kurulmuştur. Sözkonusu şirketin kuruluş amacı menkul kıymetler ve menkul kıymetler dışında kalan kıymetli evrak ile mali değerleri temsil eden veya ihraç edenin mali yükümlülüklerini içeren belgeler üzerinde aracılık faaliyetlerinde bulunmaktır. Sözkonusu finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Şirket hisselerinin tamamına Banka sahiptir. Garanti Moscow 1996 yılında yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. Sözkonusu bankanın merkezi Moskova’dadır. Nominal sermayesinin %75.02’sine Banka, %24.86’sına ise Garanti Financial Services Plc sahiptir. Garanti Portföy, Haziran 1997’de kurulmuştur. Kuruluş amacı ilgili mevzuatlarla belirlenmiş ilke ve kurallar dahilinde sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyleri, müşterilerle yapılacak portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde vekil sıfatıyla yönetmektir. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Şirket hisselerinin tamamına Banka sahiptir. Banka’nın ya da herhangi bir kuruluşunun bağlı ortaklığı olmamakla birlikte, seküritizasyon ve sermaye benzeri kredi işlemlerinin yapılmasını teminen kurulmuş özel amaçlı işletmeler olan Garanti Diversified Payment Rights Finance Company ve T2 Capital Finance Company de konsolidasyona dahil edilmektedir. İştirak ve bağlı ortaklık tasfiyeleri: GFM ve GFS’nin tasfiye işlemleri devam etmektedir. 3.4 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Türev işlemleri, ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinden oluşmaktadır. Ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünü bulunmamaktadır. “Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 39)” hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri “riskten korunma amaçlı” ve “alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre alım satım amaçlı türev finansal varlıklar veya türev finansal yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna, riskten korunma amaçlı işlemlerde etkin kısımları özkaynaklara, etkin olmayan kısımları ise gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Para swaplarının spot işlemleri bilançoda asli hesaplarda, vadeli işlemleri ise yükümlülük olarak nazım hesaplarda izlenmektedir. 3.5 Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Genel Faiz, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”)’da belirlenen etkin faiz yöntemine (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) göre muhasebeleştirilir. Faiz içeren bir menkul kıymetin ediniminden önce ödenmemiş faizin tahakkuku durumunda; sonradan tahsil edilen faiz, edinim öncesi ve edinim sonrası dönemlere ayrılır ve yalnızca edinim sonrasına ait kısım faiz geliri olarak finansal tablolara yansıtılır. 13 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Finansal kiralama faaliyetleri Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yeralmaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile sözkonusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise kazanılmamış gelirler hesabında yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır. 3.6 Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri, ücret ve komisyonun niteliğine göre, tahakkuk esasına göre veya etkin faiz yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. 3.7 Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 3.7.1 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası işlemleri içinde değerlendirilmektedir. 3.7.2 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. 14 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır. Ancak, rayiç değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa, sabit bir vadesi olanlar için iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit bir vadesi olmayanlar için makul değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akım teknikleri kullanılarak değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde menkul değerler değer artış fonu hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 21 Şubat 2007 ve 20 Ağustos 2008 tarihlerinde ihraç edilen Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvilleri 5 yıl vadeli ve reel kupon oranı 6 aylık %5 ve %6 olup, vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca enflasyon değişimlerinin etkilerine karşılık, TC Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç tarihinde yapılan açıklamalara göre, ihraç tarihindeki referans endeks ile bilanço tarihindeki referans endeks baz alınarak değerleme yapılmaktadır. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. 3.8 Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu değerlendirilir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda, ilgili değer düşüklüğü tutarı tespit edilir. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. 15 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3.9 Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve borsada işlem gören hisse senetleri ile iştirak ve bağlı ortaklıkların rayiç değerlerinin defter değerlerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir. “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunların haricinde finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir. 3.10 Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”), Tek Düzen Hesap Planına uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmeye başlanmıştır. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında repoya konu edilenler olarak sınıflandırılmakta ve portföyde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise para piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. 3.11 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın ya da konsolide edilen finansal kuruluşlarının durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. 16 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3.12 Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi olmayan duran varlıklar konsolidasyon şerefiyesi, yazılım programları, gayrimaddi haklar ile ilk tesis ve taazzuv giderlerinden oluşmaktadır. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar “Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 38”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi olmayan diğer duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka önceki dönemlerde maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme payları, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak düzeltilmiş değerleri üzerinden ayrılmaktayken 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren aktife yeni giren maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını hızlandırılmış yöntemlerden azalan bakiyeler yöntemine göre ayırmaya başlamıştır. Bir ortaklığın hesapları ilk defa konsolidasyon işlemine alındığında, bu ortaklığın elde edilme maliyeti ile özsermayesinden eldeki paya düşen tutar arasında oluşan fark konsolidasyon şerefiyesi tutarını gösterir. Sözkonusu ortaklığın hesaplarının muhasebe kuralları dikkate alınarak yeniden yapılacak değerlemeye göre müteakiben düzeltilmesi neticesinde, bu ortaklığın elde edilmesinden doğan ve konsolide bilançoda yer alacak net konsolidasyon şerefiyesi tutarı bulunur. Konsolidasyon şerefiyesinin oluşması durumunda, söz konusu fark bir aktif olarak kabul edilerek, konsolide bilançonun aktifinde maddi olmayan duran varlıkların içinde gösterilir ve değer düşüklüğü olup olmadığı test edilir. Eğer değer düşüklüğü mevcut olduğu tespit edilirse, gerekli karşılık gelir tablosuna yansıtılır. Konsolidasyon şerefiyesi amortismana tabi tutulmaz. Konsolidasyon şerefiyesi haricindeki maddi olmayan duran varlıkların tahmini ekonomik ömrü 5 ile 15 yıl, amortisman oranı %6.67 ile %20 arasındadır. Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. 3.13 Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınarak enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihlerdeki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm maddi duran varlıklar “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 16”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. 17 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir. Maddi Duran Varlıklar Binalar Kasalar Nakil Araçları Diğer Maddi Duran Varlıklar Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) 50 20-50 5-7 4-20 1 Ocak 2005 Sonrası Amortisman Oranları (%) 4 4-10 30-40 10-50 1 Ocak 2005 Öncesi Amortisman Oranları (%) 2 2-5 15-20 5-25 Önceki dönemlerde maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak, enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayrılırken 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren aktife yeni giren maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar hızlandırılmış yöntemlerden azalan bakiyeler yöntemine göre ayrılmaya başlanmıştır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. 3.14 Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar aktifte varlık, pasifte ise borç olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların rayiç değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana gelmiş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider kaydedilir. 3.15 Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda sözkonusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. Dönem içinde ayrılan karşılıklar kredi ve diğer alacaklar karşılığı hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları diğer faaliyet gelirleri hesabına gelir kaydedilmektedir. 18 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3.16 Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka ya da konsolide edilen finansal kuruluşlarına giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır. 3.17 Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülükler hakkında açıklamalar Kıdem Tazminatı ve Kısa Vadeli Çalışan Hakları Türkiye’deki mevcut iş kanunu gereğince, işletmeler emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve Türk İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki nedenlerle istihdamı sona erdirilen personele belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu çerçevede, Banka ve iş kanununa tabi finansal kuruluşları tüm personelin emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarları için, aktüeryal metotla “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 19”) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamış ve ilişikteki finansal tablolarda muhasebeleştirmiştir. Kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir: İskonto Oranı Faiz Oranı Beklenen Maaş/Limit Artış Oranı Tahmin Edilen Personel Devir Hızı 30 Haziran 2009 %6.26 %12.00 %5.40 %6.55 31 Aralık 2008 %6.26 %12.00 %5.40 %6.55 Çalışanların bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için ilişikteki finansal tablolarda TMS 19 kapsamında karşılık ayrılmıştır. Emeklilik Planları Ana ortaklık Banka’nın emeklilik planı, Banka çalışanlarının (ve bakmakla yükümlü oldukları kişilerin) hizmet dönemleri sonrasına ilişkin tanımlanmış fayda planıdır. Banka’nın çalışanlarına sağladığı emeklilik planı (“Plan”) 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20 nci maddesine göre kurulmuş olan “Türkiye Garanti Bankası AŞ Memur ve Müstahdemleri Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı Genel Müdürlüğü (“Sandık”)” aracılığıyla yönetilmektedir ve Banka çalışanları Sandık’ın üyesidir. Plan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu uyarınca Banka’nın ve çalışanlarının yapmış olduğu katkı payı ödemeleri ile fonlanmaktadır. Katkı payı oranları aşağıda sunulmuştur: 30 Haziran 2009 Banka Çalışan Emeklilik katkı payı Sağlık katkı payı %15.5 %6.0 %10.0 %5.0 Plan, 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu uyarınca a) Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) transfer edilecek haklar ile b) Banka tarafından sağlanan ve transfere konu olmayan diğer sosyal hak ve sağlık faydalarından oluşmaktadır. 19 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) a) SGK’na transfer edilecek haklar 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20 nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin, 1 Kasım 2005 tarih 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun (“Bankacılık Kanunu”) yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu’na devredilmesi hükmünü içeren geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası Anayasa Mahkemesi’nin 22 Mart 2007 tarih ve 2007/33 kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü durdurulmuş ve bu gelişmeyi müteakip olarak 15 Aralık 2007 tarih 26731 sayılı Resmi Gazete’de geçici 23'üncü maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli karar yayımlanmıştı. Anayasa Mahkemesi iptal kararının gerekçesi olarak sandık mensuplarının kazanılmış haklarında ortaya çıkabilecek kayıpları göstermişti. Gerekçeli kararın açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) iptal gerekçelerini göz önünde bulundurarak yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış, 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Kanun”) devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Kanun, devir tarihi itibarıyla devredilecek kişilerle ilgili olarak hesaplanacak yükümlülüğün peşin değerinin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9.80 olacağını, Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından sandıkların Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin Sosyal Güvenlik Kurumu düzenlemeleri çerçevesinde aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde sözkonusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin 1 Ocak 2008’den itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır. 19 Haziran 2008 tarihinde Cumhuriyet Halk Partisi (“CHP”) Kanun’un Geçici 20. maddesinin birinci fıkrasının da aralarında yer aldığı muhtelif maddelerin iptali ve iptal davası sonuçlanıncaya kadar yürürlüğünün durdurulması istemiyle Yüksek Mahkeme’ye başvuruda bulunmuştur. Mali tabloların yayımlandığı tarih itibarıyla bu başvuru ile ilgili olarak Yüksek Mahkeme tarafından yayımlanmış herhangi bir karar bulunmamaktadır. b) Transfere konu olmayan diğer sosyal hak ve faydalar Kanun uyarınca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edecektir. Konsolidasyona tabi finansal kuruluşların emeklilik planları bulunmamaktadır. Banka çalışanları haricinde konsolide edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerin çalışanlarının emeklilik ile ilgili hakları yurt içinde faaliyet gösterenler için Sosyal Sigortalar Kurumu’na, yurt dışında faaliyet gösterenler için ise bulundukları ülkelerdeki kanunlara tabi olup finansal tablolara yansıtılmayan herhangi bir yükümlülük sözkonusu değildir. 3.18 Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 3.18.1 Kurumlar Vergisi Türkiye’de, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. 20 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yeralan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da gözönünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Yurtdışı şubelerdeki vergi uygulamaları KKTC 41/1976 Sayılı KKTC Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, değiştirilmiş şekliyle, kurum kazançları (yabancı kurumlar dahil) %10 oranında kurumlar vergisine tabidir. Kurumlar vergisi, mükelleflerin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri kazancı üzerinden hesaplanır. Kurumların ticari kazancına yasa gereği indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin uygulanması suretiyle vergi matrahı tespit edilir. Kurumlar vergisinin hesaplanmasına dair bilânço, kâr ve zarar cetveli ile işletme hesaplarını Maliye Bakanlığı tarafından yetkili kılınan bir muhasip ve murakıba hazırlattırıp tasdik ettirmeden veren kurumlara, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörülen zararların mahsup hakkı, gelir vergisi mevzuatında öngörülen yatırım indirimleri hakkı ile vergi mevzuatında öngörülen amortisman hakları tanınmaz. Vergiye tabi herhangi bir kuruma, geçmiş yıllarda vergi tarh edilmediği veya verginin ödenmesi gereken miktardan daha az tarh edildiğinin meydana çıkarıldığı hallerde vergilendirme döneminden sonra gelen on iki yıl içinde vergi talep edilebilir. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı tarihten sonra gelen Nisan ayında vergi dairesine verilir. Kurumlar vergisi biri Mayıs diğeri Ekim ayında olmak üzere iki eşit taksitte ödenir. MALTA Kurum kazançları %35 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin uygulanması sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Yabancı kurumların Malta’daki şubelerine ait kazançlar da Malta’da yerleşik kurumlar ile aynı oranda vergilendirilir. Malta’daki şubelerin ana merkezlerine aktardıkları kazançlar ayrıca vergiye tabi tutulmamaktadır. Geçici vergiler yıl içerisinde Nisan, Ağustos ve Aralık aylarında ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, ait olduğu yılın kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Beyan edilen kurumlar vergisinin geçici vergiler mahsup edildikten sonra kalan kısmı ise Eylül ayında vergi dairesine ödenir. 21 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) LÜKSEMBURG Kurum kazançları %21 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin uygulanması sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan kurumlar vergisi üzerinden ayrıca %4 oranında işsizlik sigortası fonu ödenmektedir. Kurumlar vergisine ilave olarak kurumların vergiye tabi kazancının %3’ü oranında belirlenmiş olan Belediye Ticaret Vergisi ile ilgili olarak belediyelere bu oranı %225 oranında artırma yetkisi verilmiştir. Banka’nın Lüksemburg Şubesi’nin faaliyet gösterdiği belediye sınırları içerisinde bu verginin oranı %6.75 olarak uygulanmaktadır. Kurumlar tarafından verilen beyannameler vergi incelemesine yetkili makamlar tarafından kontrol edilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Kurumların ödeyeceği geçici vergiler vergi dairesi tarafından belirlenir ve herbir hesap döneminde ödenecek geçici vergilerin miktarı ile ödeme tarihleri ilgili kuruma vergi dairesi tarafından hesap döneminin başlangıcında tebliğ edilir. Ana merkezleri Lüksemburg dışında bulunan işyerleri, vergi sonrası karlarından %5 kanuni yedek akçe ayırdıktan sonra kalan kısmı ana merkeze transfer edilebilirler. Yurtdışı finansal kuruluşlardaki vergi uygulamaları HOLLANDA Hollanda’da yerleşik şirketlerin, ticari kazançlarına vergiden düşülmesi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, istisna ve indirimlerin dikkate alınması sonucu hesaplanan mali karlarına uygulanan kurumlar vergisi oranı %25.5’tir. Hollanda’da yerleşik şirketler için çifte vergilendirmeyi önlemek amacıyla çıkarılmış tek taraflı bir kararname bulunmaktadır, ve bu kararname gereği, eğer herhangi bir vergi anlaşması yoksa, yurtdışındaki daimi faaliyetlerden kaynaklanan karlar gibi kalemler vergilendirilmemektedir. Temettü ödemeleri üzerinde ilave %5 vergi uygulanmaktadır. Hollanda vergi sisteminde, mali zararlar gelecekteki mali karlardan kaynaklanacak vergilerden düşülmek üzere dokuz yıl taşınabilmektedir. Mali zararlar bir yıl öncesine kadar da geri taşınabilmektedir. Şirketler, ilave süre talep etmedikleri sürece (normal şartlar altında ilave süre dokuz aydır) vergi bildirimlerini ilgili yıl sonunu takip eden dokuz ay içinde yapmak zorundadırlar. Vergi beyannameleri tamamlanmalarını izleyen beş yıl süresince denetime açıktır. Vergi otoriteleri vergi bildirimlerini ve ilgili muhasebe kayıtlarını denetleme hakkına sahiptir ve denetim bulgularına göre beyannameler düzeltilebilir. Kurumlar vergisi oranı Hollanda’da vergilendirilebilir gelirler için %25.5, Almanya şubesinin gelirleri için %30 ve Romanya şubelerinin gelirleri için ise %16’dır. RUSYA Rusya’da kurumlar vergisi oranı cari ve ertelenmiş vergiler için %20’dir. Rusya federasyonunun vergi sistemi çok yenidir. Genellikle açık olmayan, birbiriyle çelişkili ve farklı vergi otoritelerinin değişen yorumlarına tabi olan sık kanun değişiklikleri, resmi açıklamalar ve mahkeme kararları sözkonusudur. Vergiler, ciddi para cezası ve faiz talep etme yetkisine sahip otoritelerin inceleme ve denetimine tabidir. İlgili yılın vergi beyannamesi takip eden üç takvim yılı süresince vergi otoritelerinin denetime açıktır, ancak bu süre bazı özel durumlarda uzatılabilir. 3.18.2 Ertelenmiş Vergiler Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”, bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulur. 22 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda muhasebeleştirilmiştir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. “TMS 12” uyarınca konsolide finansal tablolarda konsolidasyona tabi farklı bağlı ortaklıklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri finansal tablolarda netleştirilmeden aktifte ve pasifte ayrı ayrı gösterilmektedir. 3.18.3 Transfer Fiyatlandırması Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir. İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karların transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. 3.19 Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Gerektiğinde yurt içi ve yurt dışı kuruluşlardan kaynak temin edilmektedir. Yurt dışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gidilmektedir. Söz konusu işlemler, işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlenmektedir. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar ihraç edilmemiştir. 3.20 Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar Yoktur. 3.21 Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. 3.22 Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Banka ya da finansal kuruluşlarının 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır. 23 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3.23 Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı ve bireysel bankacılık, açık bankacılık, yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede takas-saklama hizmetleri, vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, forfaiting, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı (ELMA), çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur. Visa ve Mastercard logoları altında GarantiCard, BonusCard, Shop&Miles, BusinessCard ve ayrıca American Express kredi kartları ile Maestro ve Electron Garanti24 kartları mevcuttur. Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları, ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiş olan Banka, şube dışı kanalların gelişimine de büyük önem vermektedir. Banka, ülkemizin ileri gelen çok uluslu ve ulusal holdinglerine kurumsal bankacılık ürünlerinin sunumunda bölge ofisleri, tedarikçiler ve aracı şirketlerle de işbirliğine giderek, çapraz pazarlama teknikleri uygulamaktadır. Ağırlıklı olarak, turizm ve tekstil gibi ihracat geliri olan sektörler ile ülkemizin geleneksel tarım ürünü ihracatçısı şirketlere ticari ve karma yapıdaki şubeleri aracılığıyla hizmet verebilmektedir. Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili mevduat hesabı, POS makinaları, kredi kartı, çek defteri, TP ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı ürün paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır. Bireysel bankacılık müşterileri, Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve Şubesiz Bankacılık kanallarından karşılanmaktadır. 24 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda sunulmuştur: Cari Dönem Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Toplam Faaliyet Diğer 1,276,189 1,276,065 1,327,466 405,339 4,285,059 - - - - - 1,276,189 1,276,065 1,327,466 405,339 4,285,059 Faaliyet Kârı 641,863 891,653 1,258,968 (909,669) 1,882,815 İştiraklerden Elde Edilen Gelir Vergi Öncesi Kâr - - - 2,628 2,628 641,863 891,653 1,258,968 (907,041) 1,885,443 Kurumlar Vergisi Vergi Sonrası Kâr - - - 433,146 433,146 641,863 891,653 1,258,968 (1,340,187) 1,452,297 16,649,565 35,124,305 41,016,979 11,001,381 103,792,230 İştirak ve Bağlı Ortaklıklar - - - 85,990 85,990 Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar - - - - - 16,649,565 35,124,305 41,016,979 11,087,371 103,878,220 Bölüm Yükümlülükleri 34,688,596 23,852,455 21,826,999 11,893,320 92,261,370 Özkaynaklar Dağıtılmamış Yükümlülükler 34,688,596 23,852,455 21,826,999 11,616,850 23,510,170 11,616,850 103,878,220 Sermaye Yatırımı - - - 143,564 143,564 Amortisman - - - 91,552 91,552 Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Geliri Bölüm Varlıkları Toplam Yükümlülükler Diğer Bölüm Kalemleri Değer Azalışı Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider Yeniden Yap. Maliyetleri 3.24 - - 252 1,084,965 1,085,217 26,741 (86,228) 618,736 181,313 740,562 - - - - - Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Yoktur. 25 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4 Konsolide bazda mali bünyeye ilişkin bilgiler 4.1 Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %16.16’dır. (Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı: %17.70’tir.) 4.1.1 Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. Kredi türevi sözleşmeleri, kredi riskine esas tutarların hesaplanması ile genel piyasa riski ve spesifik risk için sermaye yükümlülüğü hesaplamasında “Kredi Türevlerinin Standart Metoda Göre Sermaye Yeterliliği Standart Oranı Hesaplamasında Dikkate Alınmasına İlişkin Tebliğ”de belirtilen esaslar çerçevesinde dikkate alınarak hesaplamalara dahil edilir. 26 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.1.2 Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Risk Ağırlıkları Ana Ortaklık Banka %0 %10 %20 %50 %100 %150 %200 Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi Gelmiş Menkul Değerler 17,648,152 - 3,226,644 12,367,101 38,641,009 480,918 6,478 544,586 - 1,912 - - - - - - - - - - - T.C. Merkez Bankası 2,416,155 - - - - - - Yurt İçi,Yurt Dışı Bankalar, Yurt Dışı Merkez ve Şubeler 1,963,710 - 2,794,340 - 3,744,025 - - 15,000 - - - - - - Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - - Zorunlu Karşılıklar 1,909,302 - - - - - - Krediler 3,197,448 - 231,443 12,103,205 31,811,718 480,918 6,478 Tasfiye Olunacak Alacaklar - - - - 323,053 - - Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık (İş Ortaklıkları) (Net) - - - - - - - 7,148,425 - - - - - - - - - - 27,468 - - 81,275 - - - 87,822 - - 355,039 - 6,913 263,896 743,685 - - - - - - 856,249 - - Maddi DuranVarlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar - - - - 999,364 - - 17,212 - 192,036 - 47,625 - - 1,767,220 - 1,175,260 762,113 9,658,115 - - 1,767,220 - 840,101 762,113 9,572,523 - - - - 335,159 - 85,592 - - - - - - - - - 19,415,372 - 4,401,904 13,129,214 48,299,124 480,918 6,478 27 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Risk Ağırlıkları Konsolide %0 %10 %20 %50 %100 %150 %200 Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) 43,301,169 480,918 6,478 T.C. Merkez Bankası 564,522 2,416,155 - 1,912 - - - - - Yurt İçi,Yurt Dışı Bankalar, Yurt Dışı Merkez ve Şubeler 2,113,436 - 4,069,505 - 3,785,138 - - - - - - - 1,909,302 3,382,199 19,284 - - 1,391,952 12,265,830 38,667 279,334 - 34,286,753 324,453 1,535,730 - 480,918 - 6,478 - 7,245,055 - - - 39,644 - - - - - - 27,468 - - 81,275 - - - 1,237,421 - - 352,180 - 27,113 267,118 762,446 - - - - - - 36,217 - - 70,979 1,813,533 192,036 - 1,651,033 764,861 1,102,783 163,116 10,008,777 - - 1,813,533 - 1,206,920 764,861 9,925,761 - - - 83,016 - - - - 7,372,218 13,577,143 53,309,946 480,918 6,478 Nakit Değerler Vadesi Gelmiş Menkul Değerler 18,169,387 Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık (İş Ortaklıkları) (Net) Maddi DuranVarlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler 15,000 Türev Finansal Araçlar - Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 4.1.3 19,982,920 - 5,721,185 12,812,282 - - 444,113 - Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgiler Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) * 100 56,478,445 3,711,663 7,212,178 11,932,574 %17.70 Cari Dönem Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) * 100 Konsolide Önceki Dönem 62,307,295 5,797,875 8,212,044 12,334,774 %16.16 28 53,973,934 2,523,750 5,766,996 10,047,717 %16.14 59,687,917 4,120,450 6,621,287 10,460,637 %14.85 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.1.4 Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Diğer Sermaye Yedekleri ile Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı Azınlık Payları Zararın (-) (Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Özel Maliyet Bedelleri (-)(*) Peşin Ödenmiş Giderler (-)(*) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)(*) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)(*) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortakları) Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i (**) İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Azınlık Payları Diğer Kar Yedekleri Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE (*) 4,200,000 4,200,000 772,554 11,880 372,775 349,148 23,627 3,469,119 3,469,119 - 4,200,000 4,200,000 772,554 11,880 285,051 261,424 23,627 1,681,758 1,681,758 - - - 1,444,516 1,444,516 280,000 596,047 42,898 138,486 291,792 41,193 6,388 10,711,930 1,879,378 1,879,378 52,000 594,943 35,117 318,026 37,479 6,388 9,506,293 452,029 966 1,509 950,323 293,614 293,614 19 36,859 1,735,319 12,447,249 428,799 966 1,509 847,545 36,431 36,431 8 100,329 1,415,587 10,921,880 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in Geçici Madde 1’ine göre; özel maliyet bedelleri, peşin ödenmiş giderler, maddi olmayan duran varlıklar ve ertelenmiş vergi aktifi tutarının ana sermayenin %10’unu aşan kısmı 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren direkt olarak ana sermayeden indirilmektedir. (**) Menkul Değerler Değer Artış Fonu’nun pozitif olması durumunda %45’i, negatif olması durumunda ise tamamı hesaplamaya dahil edilmektedir. 29 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK 4.2 112,475 461,243 2,478 2,471 - - 47,295 40,342 - - 62,702 62,925 12,334,774 10,460,637 Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.3 Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar Risk yönetimi alanında çalışmalarına BDDK tarafından Şubat 2001’de yayımlanan Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemleri ile Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin yönetmelikler öncesinde başlayan Banka, iç sistemler yapısını Yönetim Kurulu’nun sorumluluğunda ilgili yönetmelikler çerçevesinde yeniden yapılandırmış ve çalışmalarını yürütmektedir. Yönetmeliklere uyum sağlamak amacıyla, Banka, piyasa riski yönetimine ilişkin faaliyetlerini son olarak 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde düzenlemiştir. Banka’nın maruz kaldığı piyasa riski için belirlenen risk politikaları ve uygulama usulleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olup, düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk politika, prensip ve uygulama usullerini uygulamak, önemli riskler konusunda Yönetim Kuruluna zamanında ve güvenilir raporlama yapmak, birimler ile ilgili iç kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek ve bu birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri almak ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst yönetimin sorumluluğundadır. Yönetim Kurulu, risk yönetim sistemlerinin etkinliğini denetim komitesi, ilgili diğer komiteler ve üst yönetim aracılığı ile takip etmekte ve muhtelif risk raporları ile denetim komitesi tarafından yapılan değerlendirmeler ışığında kararlar almaktadır. Yönetim Kurulu, iç sistemlerin sağlıklı işleyişinden sorumlu son mercidir. Alım satım işlemlerine ilişkin piyasa riski, geliştirilen içsel model kullanılarak riske maruz değer (RMD) metodolojisi ile ölçülmektedir. RMD ölçümlerinde alım satım ve satılmaya hazır portföyler dikkate alınmaktadır. RMD, tarihsel simülasyon, monte carlo simülasyonu, parametrik yöntem olmak üzere 3 farklı yöntemle hesaplanmaktadır. Banka, piyasa riskinin içsel yönetimi ve limitlerin belirlenmesi çerçevesinde tarihsel RMD sonuçlarını baz almaktadır. Diğer iki yöntemle yapılan hesaplamalar karşılaştırma ve izleme amacıyla kullanılmaktadır. RMD hesaplamasında geriye dönük 1 yıllık piyasa veri seti kullanılmakta, %99 güven aralığı ve 1 günlük elde tutma süresi (yasal sermaye hesaplamasında 10 gün) dikkate alınmaktadır. RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere geriye dönük testler yapılmaktadır. RMD hesaplamalarının büyük çaplı piyasa dalgalanmalarını da yansıtabilmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmaktadır. 30 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riskinin sayısallaştırılmasında durasyon ve nakit akışı analizleri kullanılmaktadır. Durasyon analizinde, faize hassas aktif ve pasif kalemlerin nakit akışları üzerinden, piyasa faiz oranları kullanılarak oluşturulan verim eğrileri kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır. Piyasalarda yaşanabilecek dalgalanmalara karşı periyodik olarak yapılan duyarlılık ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmektedir. Ayrıca faiz oranı riski de yönetim kurulu tarafından onaylanmış limitler dahilinde izlenmektedir. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır. 4.3.1 Konsolide piyasa riskine ilişkin bilgiler Tutar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 4.3.2 261,973 126,608 17,268 57,981 463,830 5,797,875 Konsolide piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.4 Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.5 Konsolide kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka ve konsolide edilen finansal kuruluşları, 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla 1,249,265 TL’si bilanço kısa pozisyonundan (31 Aralık 2008: 1,477,585 TL uzun pozisyon) ve 2,015,958 TL’si nazım hesap uzun pozisyonundan (31 Aralık 2008: 1,692,413 TL kısa pozisyon) oluşmak üzere 766,693 TL net yabancı para uzun açık pozisyon (31 Aralık 2008: 214,828 TL kısa açık pozisyon) taşımaktadır. Konsolide bazda maruz kalınan kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metod” ile “riske maruz değer yöntemi” kullanılmaktadır. Standart metod kapsamında yapılan ölçümler haftalık, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda gerçekleştirilmektedir. Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir: USD EUR JPY (100) GBP Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru Bilanço tarihinden önceki; 1. Günün Cari Döviz Alış Kuru 2. Günün Cari Döviz Alış Kuru 3. Günün Cari Döviz Alış Kuru 4. Günün Cari Döviz Alış Kuru 5. Günün Cari Döviz Alış Kuru 1.5250 2.1380 1.5808 2.5078 1.5150 1.5200 1.5200 1.5300 1.5300 2.1299 2.1387 2.1377 2.1262 2.1479 1.5854 1.5935 1.5940 1.5891 1.6048 2.5070 2.5102 2.5070 2.4921 2.5279 Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması USD 1.5222 EUR 2.1322 JPY (100) 1.5733 GBP 2.4909 31 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Banka’nın konsolide kur riskine ilişkin bilgiler: EURO Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar USD JPY Diğer YP Toplam 1,103,295 2,054,746 260 102,413 3,260,714 3,201,993 4,021,044 5,916 167,574 7,396,527 93,123 190,118 1,125 8,626 292,992 740,407 8,775,740 3,039,763 16,624,790 64,917 142,176 741,413 3,922,346 26,206,860 681 - - - 681 42,202 1,474,827 - 1 1,517,030 - - - - - 79,925 4,112 1,100,345 15,141,823 324 798,357 28,203,969 6,004 78,222 15,985 984 1,876 1,181,048 96,234 5,096 1,906,582 44,605,062 226,267 12,380,524 87,175 4,787,945 48,176 973,270 17,670,376 171,436 8,005,072 51,020 14,996 44,738 8,581 3,810 284,257 419,853 76,635 3,552 2,131 1,498,790 30,515,491 335,246 12,805,150 105,137 - 3,529 - - 3,529 176,204 17,706,291 172,883 27,047,586 3,077 75,202 238,820 1,025,248 590,984 45,854,327 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (2,564,468) 2,449,123 5,887,910 (3,438,787) - 1,156,383 (422,754) 11,102,069 (11,524,823) - 3,020 8,033 214,756 (206,723) - 155,800 (18,444) 975,590 (994,034) - (1,249,265) 2,015,958 18,180,325 (16,164,367) - Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 13,266,009 17,372,469 (4,106,460) 4,080,591 6,394,180 (2,313,589) - 28,835,289 23,295,370 5,539,919 (5,762,984) 7,466,360 (13,229,344) - 80,073 62,438 17,635 (18,450) 10,038 (28,488) - 952,604 926,113 26,491 8,430 629,825 (621,395) - 43,133,975 41,656,390 1,477,585 (1,692,413) 14,500,403 (16,192,816) - Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Kıymetler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler (*) Konsolide finansal tablolarda TL olarak izlenen 2,254,235 tutarındaki dövize endeksli krediler ilgili döviz kodu ile gösterilmiştir. (**) Konsolide finansal tablolarda mevduat kalemi içinde yer alan 218,089 TL tutarında altın mevduatı tabloda diğer yükümlülükler kalemi içinde gösterilmiştir. 32 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.6 Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir. Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metod, riske maruz değer (RMD) ve Aktif-Pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır. Standart metod kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Aktif-Pasif risk ölçüm modeli aylık olarak çalıştırılmaktadır. Günlük bazda yapılan RMD hesaplamaları sırasında, Banka’nın portföyünde yer alan YP ve TL cinsinden alım satım amaçlı ve satılmaya hazır menkul kıymetler ile bilanço dışı pozisyonların faiz oranı riski ölçülmektedir. Söz konusu hesaplamalar, senaryo analizleri ve stres testleri ile desteklenmektedir. 4.6.1 Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Faizsiz Toplam 2,081,138 - - - - 2,848,270 4,929,408 4,962,398 1,369,214 2,730,047 2,255 - 936,884 10,000,798 5,497 20,771 169,101 157,210 5,022 818,206 1,175,807 15,160 - - - - - 15,160 2,600,799 5,871,391 4,371,522 6,186,317 592,427 2,004,597 21,627,053 16,233,520 10,868,509 11,869,646 9,142,252 2,973,731 1,348,588 52,436,246 483,311 2,218,436 131,358 3,123,298 1,328,296 283,626 7,568,325 3,665,207 6,125,423 209,688 451,521 827,329 898,376 73,302 26,591,511 20,799,842 20,099,003 19,509,708 4,972,778 878,019 153,418 130,625 22,341 1 992,480 2,176,884 42,866,854 4,746,133 3,260,407 427,402 539 10,313,560 61,614,895 11,905,378 103,878,220 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar 3,569,095 1,441,564 154,931 549,999 - 61,353 5,776,942 Muhtelif Borçlar - - - - - 3,459,152 3,459,152 İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - - - - - 7,489,025 4,041,837 4,092,609 603,685 16,596 196,447 16,440,199 - - - - - 14,410,148 14,410,148 54,802,993 10,382,952 7,638,572 1,603,427 17,136 - 10,416,890 12,460,431 17,906,281 4,955,642 (28,211,482) - - - - (17,527,762) (45,739,244) 3,853 1,255 10,678 - - - 15,786 - - (17,169) 4,955,642 (17,527,762) (1,383) Alınan Krediler Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (3,407) (1,266) (12,496) - (28,211,036) 10,416,879 12,458,613 17,906,281 33 29,433,140 103,878,220 - 45,739,244 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%): Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar (*) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler (*) EURO USD JPY TL - - - 7.00 0.15-6.89 0.02-7.25 - 11.33-17.65 2.14-4.35 0.66-5.39 - 9.22-19.76 1.62-9.50 5.50-15.00 9.25-9.50 1.57-11.88 5.00-29.30 6.13-11.88 5.89 - 10.52 6.93-17.58 9.40-32.00 16.52-16.82 0.03-7.50 2.00-10.75 5.89-5.90 1.00-5.75 0.15-6.30 2.00-11.70 3.93-4.84 2.89-7.12 0.30 3.71 9.00-20.00 10.51 9.48 9.98-13.36 Bankalardaki faiz oranı şarta bağlı plasmanlar dikkate alınmadığında USD faiz oranı %1.01, TL faiz oranı %9.68 olarak hesaplanmaktadır. 34 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.6.2 Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesapların faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Önceki Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Faizsiz Toplam 1,788,512 - - - - 3,761,518 5,550,030 3,863,217 829,511 1,279,190 17,137 - 1,061,167 7,050,222 57,281 8,626 164,468 267,560 9,169 766,819 1,273,923 40,552 - - - - - 40,552 978,092 5,575,301 5,219,482 4,649,683 414,690 1,490,373 18,327,621 15,763,183 9,263,744 13,670,626 9,161,077 3,303,206 1,587,864 52,749,700 483,310 2,218,437 191,121 3,254,554 1,336,345 300,614 7,784,381 192,315 466,035 889,850 1,057,657 75,856 3,580,271 6,261,984 23,166,462 18,361,654 21,414,737 18,407,668 5,139,266 12,548,626 99,038,413 226,536 - 757,592 2,119,276 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 1,043,341 37,982 53,825 Diğer Mevduat 39,614,404 4,366,690 2,833,958 785,966 2,560 8,237,103 55,840,681 Para Piyasalarına Borçlar 10,135,486 189,213 217,010 549,999 - 61,472 11,153,180 - - - - - 2,916,637 2,916,637 Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon - - - - - - - 7,608,866 3,248,241 1,938,078 528,977 785,562 310,364 14,420,088 - - - - - 12,588,551 12,588,551 58,402,097 7,842,126 5,042,871 2,091,478 788,122 24,871,719 99,038,413 - 10,519,528 16,371,866 16,316,190 4,351,144 - 47,558,728 (47,558,728) (35,235,635) - - - - (12,323,093) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 3,116 2,155 6,644 - - - 11,915 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (50) (16,701) (44,773) - - - (61,524) (35,232,569) 10,504,982 16,333,737 16,316,190 4,351,144 (12,323,093) (49,609) Toplam Pozisyon 35 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%): Önceki Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar (*) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler (*) 4.7 EURO USD JPY TL - - - 12.00 1.00-7.60 0.03-6.70 - 2.07-22.85 4.43-6.98 1.78-6.76 - 11.58-20.13 3.53-9.50 4.73-17.50 9.25-9.50 3.03-12.38 6.83-18.00 6.13-12.38 5.51 - 18.88 14.00-21.16 22.58-24.53 18.48-21.16 1.95-6.94 2.00-7.50 3.70-6.75 5.05-6.85 1.50-6.85 1.00-6.50 3.03-4.90 4.85-7.97 0.35 2.33 15.00-18.11 17.55 15.26 14.50-21.42 Bankalardaki faiz oranı şarta bağlı plasmanlar dikkate alınmadığında USD faiz oranı %2.01, TL faiz oranı %19.17 olarak hesaplanmaktadır. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar Banka ve finansal kuruluşları likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurt dışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanmasını gözetmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza etmektedir. Kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla karşılanmakta olup, uzun vadeli likidite ihtiyacı için sendikasyon ve seküritizasyon kredileri gibi yurt dışı fonlama kaynaklarına başvurulmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları yoktur. BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren bankaların solo bazda yapacakları haftalık ve aylık hesaplamalarda likidite oranının yabancı para aktif/pasiflerde en az %80, toplam aktif/pasiflerde en az %100 olması gerekmektedir. 2009 yılının ilk altı aylık döneminde ve 2008 yılında ana ortaklık Banka’nın gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Ortalama (%) En Yüksek (%) En Düşük (%) Önceki Dönem Ortalama (%) En Yüksek (%) En Düşük (%) Birinci Vade Dilimi (Haftalık) YP YP + TP 156.80 164.66 184.75 126.72 188.31 145.34 Birinci Vade Dilimi (Haftalık) YP YP + TP 168.14 149.56 215.04 179.94 137.44 126.82 36 İkinci Vade Dilimi (Aylık) YP YP + TP 102.81 113.92 112.01 89.43 123.03 107.40 İkinci Vade Dilimi (Aylık) YP YP + TP 110.42 108.99 126.94 119.49 95.14 100.70 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Vadesiz 1 Aya Kadar 2,848,270 2,081,138 - - - - - 4,929,408 918,055 3,494,936 137,810 306,317 2,380,235 2,481,710 281,735 10,000,798 3,769 49,545 65,159 749,937 302,361 5,036 - 1,175,807 - 15,160 - - - - - 15,160 72,576 9,179 786,133 4,166,089 15,138,593 1,454,483 - 21,627,053 128,178 11,314,590 6,450,647 7,409,606 15,467,492 11,341,280 324,453 52,436,246 - 1 - 1,629,634 4,582,888 1,355,802 - 7,568,325 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Dağıtılamayan (*) Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar Diğer Varlıklar 183,099 437,684 1,607,574 727,907 1,003,731 73,722 2,091,706 6,125,423 Toplam Varlıklar 4,153,947 17,402,233 9,047,323 14,989,490 38,875,300 16,712,033 2,697,894 103,878,220 1,044,718 810,187 154,494 141,206 23,177 3,102 - 2,176,884 Diğer Mevduat 11,170,923 42,575,780 4,740,929 2,482,488 533,161 111,614 - 61,614,895 Alınan Krediler - 1,448,121 418,988 4,198,624 5,832,679 4,541,787 - 16,440,199 Para Piyasalarına Borçlar - 3,581,439 1,443,679 157,813 594,011 - - 5,776,942 - - - - - - - - 100,710 2,232,941 - 1,125,501 - - - 3,459,152 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı İhraç Edilen Menkul Kıymetler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) 414,141 260,137 147,372 110,069 46,096 33,631 13,398,702 14,410,148 Toplam Yükümlülükler 12,730,492 50,908,605 6,905,462 8,215,701 7,029,124 4,690,134 13,398,702 103,878,220 Likidite Açığı (8,576,545) (33,506,372) 2,141,861 6,773,789 31,846,176 12,021,899 (10,700,808) - 5,563,100 16,056,020 8,729,566 13,328,381 36,944,311 15,947,545 2,469,490 99,038,413 Toplam Yükümlülükler 11,249,485 52,649,997 6,098,654 8,906,724 6,666,873 2,327,610 11,139,070 99,038,413 Likidite Açığı (5,686,385) (36,593,977) 2,630,912 4,421,657 30,277,438 13,619,935 (8,669,580) - Önceki Dönem Toplam Aktifler (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. (**) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. 37 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.8 Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.9 Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Yoktur. 38 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5 Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar 5.1 Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 5.1.1 Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Cari Dönem Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam Önceki Dönem TP YP TP YP 298,388 1,367,109 3,197 1,668,694 196,351 2,995,865 68,498 3,260,714 312,476 2,258,831 3,753 2,575,060 359,882 2,589,911 25,177 2,974,970 YP TP T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin açıklamalar Cari Dönem TP Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 1,367,109 1,367,109 Önceki Dönem 952,185 134,378 1,909,302 2,995,865 2,258,831 2,258,831 YP 853,027 15,200 1,721,684 2,589,911 TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için TL cinsinden %6 oranında, yabancı para yükümlülükleri için USD veya EUR döviz cinsinden olmak üzere %9 oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB tarafından TL zorunlu karşılıklara verilen faiz oranı %7 olup yabancı para zorunlu karşılıklara faiz verilmemektedir. 5.1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 5.1.2.1 Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 98 98 Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam 5.1.2.2 Önceki Dönem TP - YP 89 89 - Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Cari Dönem TP Önceki Dönem YP 30,749 482,344 56,304 569,397 39 8,722 179,005 30 48,328 2,237 238,322 TP 59,507 441,829 11,231 512,567 YP 5,604 178,418 14 46,447 185 230,668 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.3 Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam Önceki Dönem TP YP TP YP 282,410 2,321,861 2,604,271 1,173,827 6,222,700 7,396,527 371,140 1,342,728 1,713,868 1,206,441 4,129,913 5,336,354 Yurtdışı bankalar hesabında 4,638,941 TL tutarında serbest olmayan tutar bulunmakta olup; bu tutarın 223,996 TL'si Lüksemburg Merkez Bankası'nda, 182,350 TL'si Malta Merkez Bankası'nda, 14,316 TL'si KKTC Merkez Bankası'nda zorunlu karşılık olarak, 4,179,520 TL’si çeşitli bankalarda borçlanmaların teminatı olarak tutulmaktadır. Ayrıca, sigortacılık faaliyetleri nedeniyle çeşitli yurtiçi bankalarda 38,759 TL tutarında serbest olmayan plasman tutulmaktadır. Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.1.4 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler 5.1.4.1 Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen /bloke edilen finansal varlıklara ilişkin bilgiler Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin TP olanları devlet tahvillerinden oluşmaktadır. 2,397,745 TL (31 Aralık 2008: 2,421,747 TL) nominal değerli bu menkul değerlerin defter değeri 2,289,582 TL (31 Aralık 2008: 2,364,979 TL) olup, 284,861 TL (31 Aralık 2008: 125,357 TL) tutarında birikmiş faiz reeskontu bulunmaktadır. YP olanlar ise eurobond ve DİBS lerden oluşmaktadır. 200,375,000 USD ve 3,884,000 EUR (31 Aralık 2008: 272,345,000 USD ve 3,884,000 EUR) nominal değerli bu menkul değerlerin defter değeri 200,806,827 USD ve 4,070,650 EUR (31 Aralık 2008: 273,641,122 USD ve 4,070,650 EUR) olup 4,097,764 USD ve 86,579 EUR tutarında birikmiş faiz geliri reeskontu (31 Aralık 2008: 9,915,654 USD ve 30,507 EUR birikmiş faiz geliri reeskontu), 654,179 USD ve 135,137 EUR değer azalışı (31 Aralık 2008: 1,375,890 USD ve 242,566 EUR) bulunmaktadır. Cari Dönem TP Teminata Verilen / Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Toplam Önceki Dönem YP 2,574,443 2,343,453 4,917,896 40 320,227 292,870 613,097 TP 2,488,593 6,491,961 8,980,554 YP 437,003 540,370 977,373 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.4.2 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Artışı / Azalışı (-) Toplam Önceki Dönem 19,641,354 17,945,088 1,696,266 26,033 13,239 12,794 1,959,666 21,627,053 16,881,667 15,062,032 1,819,635 25,682 13,213 12,469 1,420,272 18,327,621 Banka ve finansal kuruluşlarının “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla nominal değerleri 890,888,889 USD ve 783,333 EUR (31 Aralık 2008: 895,500,000 USD ve 1,175,000 EUR), kayıtlı değerleri toplamda 1,379,703 TL (31 Aralık 2008: 1,389,392 TL) olan “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkilendirilmiş özel şirket bonoları bulunmaktadır. 2008 yılı içinde Banka’nın konsolidasyona tabi bir finansal kuruluşu, finansal tablolarında daha önce alım satım amaçlı finansal varlıklar portföyünde takip ettiği 93,155,000 USD nominal değerli ve 65,782,732 EUR defter değerli menkul kıymetlerini, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 31 Ekim 2008 tarih ve 27040 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye ilişkin Türkiye Muhasebe Standartı (TMS 39) Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına İlişkin Tebliğ Sıra No:105”ine istinaden satılmaya hazır finansal varlıklar portföyüne sınıflamıştır. 5.1.5 Kredilere ilişkin açıklamalar 5.1.5.1 Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Nakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Önceki Dönem Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler 17 17 - 1,766 1,766 - 25 25 - 1,661 1,661 - 231,763 369,469 243,152 184,251 Banka Mensuplarına Verilen Krediler 64,770 - 48,381 - 296,550 371,235 291,558 185,912 Toplam 41 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Nakdi Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir Diğer Alacaklar İtfa Planına Bağlananlar 50,999,329 121,186 3,679,886 40 1,972,078 1,756,214 9,625,972 6,938,583 257,779 26,647,591 50,999,329 İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurt Dışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam 41,555 20,915 15,844 4,796 41,555 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Krediler ve Yapılandırılan Diğer ya da Yeni Bir Alacaklar İtfa Planına Bağlananlar 899,129 164 11,549 1,111 6,398 268,690 245,445 597 365,175 899,129 171,780 42,757 12,188 116,835 171,780 Yakın izlemedeki kredilerin teminatları; Kurumsal/Ticari Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Toplam Nakit 19,640 1,351 - 20,991 İpotek 292,999 125,074 - 418,073 Rehin 82,662 41,695 - 124,357 Çek Senet 43,801 59,355 - 103,156 Diğer 80,944 11,269 - 92,213 Teminatsız 24,540 42,134 245,445 312,119 544,586 280,878 245,445 1,070,909 Toplam Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri; Kurumsal/Ticari Krediler 30-60 Gün Arası 60-90 Gün Arası 5.1.5.3 Tüketici Kredileri Kredi Kartları Toplam 52,033 177,990 168,902 398,925 43,782 102,888 76,543 223,213 Diğer 448,771 - - 448,771 Toplam 544,586 280,878 245,445 1,070,909 Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 42 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.5.4 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) Toplam 359,691 43,639 16,718 299,334 15,644 3,325 1,316 11,003 23,159 2,089 33 3,408 17,629 6,892,156 2,543,044 4,349,112 11,883 553 11,330 20,967 12 20,955 1,270 9 1,261 23,585 17,010 6,575 180 5 175 485,616 7,834,151 43 Orta ve Uzun Vadeli 7,748,326 4,722,516 650,687 2,375,123 935,931 824,070 37,878 73,983 324,703 15,166 15,842 1,761 291,934 40,178 40,178 40,737 40,737 12,037 1,675 276 10,086 403 245 158 18 18 163 163 9,102,496 Toplam 8,108,017 4,766,155 667,405 2,674,457 951,575 827,395 39,194 84,986 347,862 17,255 15,875 5,169 309,563 6,932,334 2,583,222 4,349,112 52,620 553 52,067 33,004 1,675 288 31,041 403 245 158 1,288 27 1,261 23,748 17,173 6,575 180 5 175 485,616 16,936,647 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.5.5 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli 5.1.5.6 Orta ve Uzun Vadeli 608,269 2,432 55,891 549,946 87,300 158 5,460 81,682 17 17 187,853 62,358 125,495 2,703 3 2,700 510,370 1,396,512 Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 2,719,801 357,972 850,515 1,511,314 507,659 59,262 187,526 260,871 12,660 441 4,319 7,900 434 434 3,240,554 Toplam 3,328,070 360,404 906,406 2,061,260 594,959 59,420 192,986 342,553 12,677 441 4,319 7,917 188,287 62,792 125,495 2,703 3 2,700 510,370 4,637,066 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.1.5.7 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı Cari Dönem 50,348,992 1,762,801 52,111,793 Yurt İçi Krediler Yurt Dışı Krediler Toplam 5.1.5.8 50,134,508 2,165,046 52,299,554 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Cari Dönem 4,872 4,872 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 5.1.5.9 Önceki Dönem Önceki Dönem 6,954 6,954 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Cari Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 44 207,368 489,176 771,934 1,468,478 Önceki Dönem 62,160 179,505 573,013 814,678 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.5.10 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 106,672 106,672 116,580 116,580 37,989 37,989 - - 54,285 54,285 III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 238,188 865,740 603,277 125,073 375,578 (207,368) 168,210 294,614 26,911 603,277 251,886 93,993 11 11 578,912 (489,176) 89,736 732,022 29,559 251,886 92,646 82,380 14,240 795 67,281 64 838,441 (771,934) 66,507 Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Toplam Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Toplam Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 45 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Özel Karşılık hareketlerine ilişkin bilgiler Kurumsal/Ticari Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Toplam Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 257,567 166,194 390,917 814,678 Dönem İçi İntikal (+) 216,482 293,976 464,010 974,468 - - - - 38,799 50,018 149,460 238,277 Yeniden Yapılandırılan yada Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler (-) Dönem İçi Tahsilat (-) Aktiften Silinen(-) Dönem Sonu Bakiyesi 14,310 795 67,286 82,391 420,940 409,357 638,181 1,468,478 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Zarar Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Diğer Alacaklar Cari Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 8,894 1,615 7,279 27,439 15,070 12,369 160,658 157,983 2,675 Önceki Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 7,071 467 6,604 3,594 526 3,068 151,143 120,486 30,657 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup IV. Grup V. Grup Zarar Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 168,210 375,578 207,368 168,210 176,028 238,188 62,160 176,028 - 46 89,736 578,912 489,176 89,736 115,109 294,614 179,505 115,109 - 66,507 830,440 763,933 66,507 311 311 7,690 7,690 159,009 724,039 565,030 159,009 311 311 7,672 7,672 - Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Donuk alacakların teminatlarına ilişkin bilgiler Kurumsal/Ticari Krediler Nakit Tüketici Kredileri Kredi Kartları Toplam 1,654 346 - 2,000 İpotek 295,997 110,572 - 406,569 Rehin 110,253 98,987 - 209,240 Çek Senet 104,661 181,847 - 286,508 38,435 16,309 - 54,744 42,183 86,850 704,837 833,870 593,183 494,911 704,837 1,792,931 Diğer Teminatsız Toplam 5.1.5.11 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.1.5.12 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.1.6 Grubun faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.1.7 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) 5.1.7.1 Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilen yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Teminata Verilen / Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Toplam 5.1.7.2 YP 1,507,683 3,226,941 4,734,624 TP 3,797 119,457 123,254 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam 5.1.7.3 Önceki Dönem 6,019,533 1,509,057 7,528,590 Önceki Dönem 6,086,566 1,658,021 7,744,587 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Artışı / Azalışı (-) Toplam 7,287,732 7,247,817 39,915 280,593 7,568,325 47 Önceki Dönem 7,516,860 7,476,079 40,781 267,521 7,784,381 1,508,226 4,354,254 5,862,480 YP 65,263 254,746 320,009 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.7.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri Cari Dönem Önceki Dönem 7,784,381 5,549 (212,014) 25,966 (35,557) 7,568,325 Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar Değer Artışı/Değer Azalış Karşılığı (-) İtfa Edilmiş Maliyet Gelirlerindeki Değişim Dönem Sonu Toplamı 4,300,360 90,970 3,974,502 (729,947) 11,068 137,428 7,784,381 2008 yılı içinde Banka, daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde takip ettiği 2,831,667 TL ve 843,847,999 USD nominal değerli menkul kıymetlerini elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile TMS’ye uygun olarak vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler sınıflanmanın yapıldığı tarih itibarıyla rayiç değerleri toplamı olan 2,685,106 TL ve 852,772,307 USD defter değeri ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne dahil edilmiş ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri tablosunda yıl içerisindeki alımlar satırında gösterilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin 99,085 TL ve 6,729,440 USD tutarındaki negatif değerleme farklarının özkaynaklardan, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına aktarılmasına başlanmış olup bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı 82,408 TL ve 6,787,618 USD tutarındadır. 5.1.8 İştirakler 5.1.8.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler Ünvanı 1 2 3 4 5 6 7 (1) (*) Ana Ortaklık Banka ile Risk Banka’nın Pay Oranı- Grubu Pay Oranı Farklıysa Oy Oranı (%) (%) İstanbul/Türkiye - 9.00 İstanbul/Türkiye 10.15 10.15 İstanbul/Türkiye 0.77 0.77 İstanbul/Türkiye 5.83 5.83 Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası AŞ İstanbul/Türkiye 6.00 6.00 KKB Kredi Kayıt Bürosu AŞ İstanbul/Türkiye 9.09 9.09 İstanbul/Türkiye 5.00 5.00 Emeklilik Gözetim Merkezi AŞ (1) Bankalararası Kart Merkezi AŞ (1) Yatırım Finansman Menkul Değerler AŞ (1) İMKB Takas ve Saklama Bankası AŞ (1) (1) Gelişen İşletmeler Piyasaları AŞ Aktif Toplamı 1 2 3 4 5 6 7 Adres (Şehir/ Ülke) 5,480 14,077 111,904 1,390,958 34,753 24,079 7,599 Özkaynak 4,763 12,455 54,200 253,946 32,320 18,140 7,543 Sabit Varlık Toplamı (*) Faiz Gelirleri 411 5,104 1,350 11,284 2,299 1,981 2 307 299 2,094 11,198 1,045 1,400 285 Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zararı Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı ve Olağanüstü Yedekler 27 581 3,862 1 9 - 921 (833) 944 12,166 2,504 4,571 217 722 4,421 4,119 64,644 18,842 1,030 Finansal veriler 31 Mart 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine aittir. Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır. 48 Gerçeğe Uygun Değeri - Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler Yoktur. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler Yoktur. 5.1.8.2 Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler Ünvanı Adres (Şehir/ Ülke) 1 Eureko Sigorta AŞ 1 (*) Aktif Toplamı Özkaynak 545,594 236,474 Ana Ortaklık Banka ile Risk Banka’nın Pay Oranı- Grubu Pay Oranı Farklıysa Oy Oranı (%) (%) İstanbul/Türkiye Sabit Varlık Toplamı (*) Faiz Gelirleri 11,917 8,742 20.00 20.00 Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zararı Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı ve Olağanüstü Yedekler Gerçeğe Uygun Değeri 12,407 31,169 97,668 - Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır. 5.1.8.3 Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin hareket tablosu Cari Dönem Dönem Başı Değeri Önceki Dönem 40,342 6,953 6,953 47,295 - Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Sen. Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim Değerleme Artışı Yurt dışı İştiraklerin Net Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları (-) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 28,997 11,345 11,345 40,342 - Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi Cari Dönem 47,295 Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme Önceki Dönem 40,342 Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar İştirakler Cari Dönem 47,295 - Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer İştirakler 49 Önceki Dönem 40,342 - Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki iştirakler Yoktur. Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler Yoktur. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler Yoktur. 5.1.9 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) 5.1.9.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Ünvanı 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 (1) (*) Ana Ortaklık Banka’nın Pay Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Adres (Şehir/ Ülke) Garanti Bilişim Teknolojisi ve Tic. AŞ İstanbul/Türkiye 100.00 100.00 Garanti Ödeme Sistemleri AŞ İstanbul/Türkiye 99.92 100.00 Garanti Hizmet Yönetimi AŞ İstanbul/Türkiye 93.40 96.40 Garanti Kültür AŞ İstanbul/Türkiye 100.00 100.00 Garanti Konut Finansmanı Danışmanlık Hiz. AŞ(1) İstanbul/Türkiye 100.00 100.00 Trifoy Real Estate Company Bükreş/Romanya - 100.00 Participation GBI Custody Amsterdam/Hollanda - 100.00 Participation United Custodian Amsterdam/Hollanda - 100.00 Trifoy Investments Amsterdam/Hollanda - 100.00 İstanbul/Türkiye - 100.00 Garanti Filo Yönetim Hizmetleri AŞ Aktif Toplamı Özkaynak 16,029 21,141 830 390 596 110 271 267 2 116,663 9,851 9,274 740 207 480 82 267 267 2 5,360 Sabit Varlık Toplamı (*) Faiz Gelirleri 691 907 8 42 125 92,957 - Menkul Değer Gelirleri 788 921 36 2 8 - Cari Dönem Kâr/Zararı Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı ve Olağanüstü Yedekler Gerçeğe Uygun Değeri (34) 895 278 (12) (330) 186 (97,416) 7,801 96 (126) 59 (37) (4,826) - Banka’nın %99.9995 oranında pay sahibi olduğu 750 TL kuruluş sermayeli Garanti Konut Finansmanı Danışmanlık Hizmetleri AŞ’ne olan 562 TL’lik sermaye taahhüdü ödenmiştir. Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır. 50 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıkların konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler: 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla mali bağlı ortaklıklar arasında bulunan Trifoy Real Estate Company, Participation GBI Custody, Participation United Custodian ve Trifoy Investments aktif toplamlarının ana ortaklığın aktif toplamının %1’inden az olmaları sebebiyle konsolide edilmemiş, finansal tablolarda maliyetleri ile değerlenmiştir. Mali bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan şirketler özsermaye yöntemine göre değerlenmiştir. 5.1.9.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Dönem Başı Değeri 810,562 29,009 75,104 (50,181) 4,086 839,571 - Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.(*) Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar/Tasfiye Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark Yurtdışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı Değer Artışı/Azalışı Karşılığı (-) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Önceki Dönem 577,928 232,634 71,668 910 (23,275) 86,926 96,405 810,562 - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) (*) Garanti Bank International NV’nin 15 Nisan 2009 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında alınan karar ile banka sermayesi 196,567,000 EUR’dan 231,499,000 EUR’ya çıkartılmıştır. Sermaye artırımına konu 34,932,000 EUR geçmiş yıl karından karşılanmıştır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi Cari Dönem 210,587 628,984 - Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme Önceki Dönem 210,587 599,975 - Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem 560,776 56,545 40,797 85,381 96,072 - Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar Önceki Dönem 555,439 56,545 17,215 85,381 95,982 - Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Cari Dönem Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler 40,797 - Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler 51 Önceki Dönem 17,215 - Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin diğer bilgiler Adres (Şehir/ Ülke) Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Konsolide Edilen Diğer Ortakların Pay Oranı (%) Konsolidasyon Yöntemi İstanbul/Türkiye 94.10 5.86 Tam Konsolidasyon İstanbul/Türkiye 55.40 - Tam Konsolidasyon Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ İstanbul/Türkiye 100.00 - Tam Konsolidasyon Garanti Portföy Yönetimi AŞ İstanbul/Türkiye 100.00 - Tam Konsolidasyon Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ İstanbul/Türkiye 84.91 0.01 Tam Konsolidasyon Garanti Bank International NV Ünvanı 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Garanti Finansal Kiralama AŞ Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ (1) Amsterdam/Hollanda 100.00 - Tam Konsolidasyon Garanti Bank Moscow Moskova/Rusya 75.02 24.86 Tam Konsolidasyon Garanti Financial Services Plc Dublin/İrlanda 99.99 - Tam Konsolidasyon Garanti Fund Management Co. Ltd. Valetta/Malta 99.99 - Tam Konsolidasyon Aktif Toplamı 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Özkaynak 1,991,122 719,002 27,600 17,507 1,484,859 7,798,329 433,280 10,005 93 (*) (1) 315,315 43,914 24,369 15,060 200,235 556,891 94,534 8,982 - Sabit Varlık Toplamı (*) 17,964 2,427 3,302 1,081 12,586 98,845 1,483 - Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri 106,060 27,590 425 886 12,220 152,438 14,417 - 257 612 9 4,623 51,870 4,205 - Cari Dönem Kâr/Zararı Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı ve Olağanüstü Yedekler 29,675 2,486 (571) 866 43,298 23,534 8,096 (633) - Gerçeğe Uygun Değeri 202,392 20,723 10,250 1,355 89,643 4,875 43,056 5,463 (267) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır. Finansal veriler 31 Mart 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine aittir, rayiç değer bilgisi 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyladır. Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Yoktur. Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Yoktur. 5.1.10 Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (net) Yoktur. 5.1.11 73,636 492,386 91,163 27,414 - Kiralama işlemlerinden alacaklarına ilişkin bilgiler 5.1.11.1 Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Brüt 1 Yıldan Az 1-5 Yıl Arası 5 Yıldan Fazla Toplam Önceki Dönem Net 945,567 1,194,998 65,005 2,205,570 52 786,428 1,046,089 59,232 1,891,749 Brüt 1,098,119 1,270,738 60,329 2,429,186 Net 927,694 1,121,576 54,727 2,103,997 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.11.2 Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 2,205,570 (313,821) 1,891,749 Brüt Finansal Kiralama Yatırımı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) Net Finansal Kiralama Yatırımı 2,429,186 (325,189) 2,103,997 5.1.11.3 Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak genel açıklamalar Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak kullanılan kriterler şu şekildedir: Finansal kiralama talebinde bulunan müşteri, yasal mevzuat çerçevesinde, şirket kredi politikası ve kredilendirme kriterleri ışığında değerlendirilir. Değerlendirme aşamasında Kredi Komitesi'nin müşteriyi tanıması amacıyla talebin tutarına ve özelliğine göre "müşteri analiz raporu" hazırlanıp, "customer risk rating", "equipment rating/scoring"i gibi risk derecelendirme modelleri kullanılır. Yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla, genel müdür, kredi komitesi ve yönetim kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde kredi talep eden müşterinin finansal durumuna ve finansal olmayan (kalitatif) niteliklerine ve yukarıdaki satırda sözkonusu edilen unsurlara bağlı olarak kredinin tesis edilip edilmeyeceği, edilecekse hangi şartlarda kullandırılacağı karara bağlanır. Bu aşamada müşterinin kredi değerliliğine ve kullanacağı ürünün özelliğine göre banka garantisi, gayrimenkul ipoteği, menkul rehni, kambiyo senetleri veya diğer kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınabilmektedir. Kredi tesis edilen müşterilerin sektör, finansal kiralamaya konu ekipman ve temlik alınan alacak bazında yoğunlaşması takip edilir. Finansal kiralama sözleşmesi yapıldıktan sonra takip edilen hususlar şu şekildedir: Tesis sonrası dönemde, kredilerin işleyişi, kira bedellerinin zamanında tahsil edilmesi gibi parasal yükümlülüklerin yerine getirilip getirilmediği yakından takip edilir. Bunun yanısıra, ödemelerini düzenli olarak yapan firmalar için de kredi izleme servisi tarafından raporlamalar yapılarak sorunsuz firmaların son durumları hakkında bilgi temin edilir. Sorunsuz firmalarla ilgili olarak kredi izleme birimi tarafından periyodik olarak hazırlanan raporlar, gecikmeli firmalarla ilgili olarak da İdari Takip ve Hukuk birimleri tarafından yapılan son görüşmeler, şirket içi ilgili komitelerde görüşülerek şirket üst yönetiminin bilgisine sunulmakta bu şekilde gerekli aksiyonlar alınmaktadır. 5.1.12 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar 5.1.12.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı - - - - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - 69,161 - - - 69,161 Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam 53 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Banka, önceki dönem finansal tablolarında nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıkları arasında bulunan onbir adet faiz swap işlemini vadesinden önce Ocak 2009 içinde sonlandırmıştır. Banka, bu işleme ilişkin olarak ilgili sözleşme çerçevesinde aynı tarihte tahsil ettiği 36,321,000 EUR ve 16,000,000 USD (toplam 100,808 TL)’yi ilişikteki konsolide finansal tablolarda Türev Finansal İşlemlerden Karlar hesabında muhasebeleştirmiştir. 5.1.13 Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.1.14 Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.1.15 Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Yoktur. 5.1.16 Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar Banka konsolide bazda 30 Haziran 2009 itibarıyla 23,760 TL (31 Aralık 2008: 52,521 TL) tutarında ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış olup, söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır. 30 Haziran 2009 itibarıyla mali zarar veya vergi indirim ve istisnaları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı bulunmamakla beraber, konsolide bilançoda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zarar hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesaplanan 109,119 TL (31 Aralık 2008: 133,715 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile 85,359 TL (31 Aralık 2008: 81,194 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi borcu netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır. Ertelenmiş verginin konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi varlığı veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. 5.1.17 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem Sonu Maliyet 83,178 115,635 Birikmiş Amortisman (1,832) (2,749) Net Defter Değeri 81,346 112,886 - Cari Dönem Sonu İktisap Edilenler 13,940 6,923 Elden Çıkarılanlar (Maliyet) (6,266) 20 (39,867) 1,780 (440) 90,852 (2,252) 88,600 487 (863) 83,178 (1,832) 81,346 Elden Çıkarılanlar (Amortisman) Değer Artışı/Azalışı (-) Amortisman Bedeli Y.dışı İşt Kayn.Net Kur Farkları Maliyet Birikmiş Amortisman Net Defter Değeri 54 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Bilanço tarihi itibarıyla üzerinde vefa hakkı bulunan satış amaçlı elde tutulan duran varlıkların toplam net değeri 14,072 TL’dir (31 Aralık 2008: 13,714 TL). 5.1.18 Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 5.1.18.1 Aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıkların Satışından Gayrimenkul Satışından Diğer Varlıkların Satışından Toplam Önceki Dönem 24,595 29,530 10 455 2,863 2,863 27,468 32,848 5.1.18.2 Peşin ödenen giderlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Peşin Ödenen Giderler 291,792 55 Önceki Dönem 318,026 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.2 Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin olarak açıklama ve dipnotlar 5.2.1 Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler Cari Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt İçinde Yer. K. Yurt Dışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez Bnk. Yurt İçi Bankalar Yurt Dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer. K. Yurt dışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez Bnk. Yurt içi Bankalar Yurt dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam Vadesiz 1,573,454 6,920,805 4,581,529 2,339,276 537,006 1,819,380 114,713 205,565 1,044,718 83,561 748,692 212,465 12,215,641 Vadesiz 1,288,447 5,956,954 3,957,213 1,999,741 426,693 1,718,894 159,815 93,443 942,592 115,582 381,703 445,307 10,586,838 7 Gün İhbarlı - 1 Aya Kadar 6,208,059 10,230,852 9,347,336 883,516 3,810 3,710,891 33,082 1 11,443,679 8,901,811 8,323,322 578,489 96,924 4,149,201 323,151 2,205 - 682,081 210,213 471,868 - 196,976 25,356 171,620 - 20,868,776 25,113,947 7 Gün 1Aya Kadar İhbarlı 6,734,053 9,665,986 9,039,186 626,800 283,600 3,085,788 54,414 1 - 1-3 Ay 1-3 Ay 10,090,399 7,104,105 6,699,350 404,755 516,009 3,647,112 77,756 2,002 359,785 54,077 305,708 - 232,964 29,344 203,620 - 20,183,627 21,670,347 56 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 141,136 146,873 1,185,815 1,754,409 666,656 548,514 519,159 1,205,895 20 291 250,863 36,931 638 260 8,021 71,008 1,009 69,999 - Toplam 19,676,905 30,515,491 24,139,381 6,376,110 638,118 10,094,209 472,083 218,089 86,733 595 86,138 - - 2,176,884 331,037 1,633,382 212,465 - 1,649,480 2,042,153 1,809,880 91,902 63,791,779 3-6 Ay 95,368 10,303 85,065 - 1 Yıl ve Birikimli Üzeri Mevduat 163,704 1,429,897 91,902 581,501 90,523 848,396 1,379 67 126,943 239 2,297 - 6 Ay-1 Yıl 115,387 87,261 519,367 2,000,870 407,667 530,296 111,700 1,470,574 25 272 74,494 31,679 705 569 24,020 170,693 77,386 93,307 - 212,939 117,008 95,931 - 1 Yıl ve Birikimli Üzeri Mevduat 77,063 1,812,773 90,877 569,274 89,588 1,243,499 1,289 63 97,490 207 2,088 - Toplam 18,392,610 27,150,932 21,292,574 5,858,358 1,226,662 8,655,457 293,466 121,554 200,303 79,385 120,918 - - 2,119,276 472,782 1,201,187 445,307 - 880,671 2,357,610 2,189,987 90,877 57,959,957 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.2.1.1 Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına ilişkin olarak aşağıdaki bilgiler açıklanır 5.2.1.1.1 Sigorta limitini aşan tutarlar Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Sigorta Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 8,798,161 7,174,687 72,076 8,456,294 6,040,437 20,544 10,532,030 9,634,332 116,684 9,677,592 8,138,054 83,909 - - - - - - - - Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar 5.2.1.2 Sigorta Limitini Aşan Merkezi yurt dışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı/gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bunun açıklanması Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.2.1.3 Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar 5.2.1.3.1 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı: Cari Dönem Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat 5.2.2 Önceki Dönem 467,693 543,248 - - 304,070 244,985 - - - - Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Cari Dönem TP Önceki Dönem YP 41,948 121,881 37,276 201,105 57 8,384 94,371 448 53,133 982 157,318 TP 57,798 181,869 62,474 302,141 YP 14,580 237,941 996 45,208 226 298,951 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.2.3 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam 5.2.3.1 Önceki Dönem YP 833,059 2,801,990 3,635,049 TP 770,608 10,972,756 11,743,364 793,014 9,941,864 10,734,878 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 5.2.3.2 YP 870,554 1,867,947 2,738,501 Önceki Dönem YP 1,092,759 2,542,290 3,635,049 TP 4,010,062 7,733,302 11,743,364 YP 1,221,919 1,516,582 2,738,501 4,352,644 6,382,234 10,734,878 Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.2.4 Diğer Yabancı Kaynaklar Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Yurt İçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurt Dışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam 5.2.5 Önceki Dönem YP 4,847,441 4,809,129 11,313 26,999 594,255 594,011 244 5,441,696 TP 335,246 335,246 335,246 YP 9,878,528 9,810,615 19,774 48,139 573,996 571,711 1,749 536 10,452,524 700,656 700,656 700,656 Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.2.6 Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler 5.2.6.1 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Cari Dönem Brüt 1 Yıldan Az 1-5 Yıl Arası 5 Yıldan Fazla Toplam Önceki Dönem Net 4,725 4,725 58 Brüt 4,725 4,725 Net 4,845 4,845 4,845 4,845 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.2.6.2 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar Banka bazı şubeleri ve ATM makinaları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira sözleşmeleri yıllık bazda yapılmakta ve kira ödemesi yıllık peşin ödenerek “diğer aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü yoktur. 5.2.7 Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Cari Dönem TP Önceki Dönem YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı YP - - - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - 3,529 - 4,871 - - - - Toplam - 3,529 - 4,871 5.2.8 Karşılıklara ilişkin açıklamalar 5.2.8.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer 5.2.8.2 TP 452,029 392,087 19,340 40,602 - - Önceki Dönem 428,799 378,581 12,934 37,284 - Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları Cari Dönem 21,123 7,044 28,167 Kısa Vadeli Krediler Orta ve Uzun Vadeli Krediler Toplam Önceki Dönem 9,441 1,855 11,296 Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir. 5.2.8.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.2.8.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler 5.2.8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar Cari Dönem 280,000 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Önceki Dönem 52,000 5.2.8.4.2 Diğer karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem Çalışan Hakları Karşılığı 181,386 198,840 Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 102,601 102,601 Sigorta Teknik Karşılıkları, Net 128,938 123,603 Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı (*) 28,915 36,206 Diğer Karşılıklar 25,304 28,758 Toplam 467,144 490,008 (*) Banka bilanço tarihi itibarıyla taahhüt ettiği kredi kartı promosyon giderlerinin tamamı için karşılık ayırmaktadır. 59 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmıştır. Aktüerin 5 Şubat 2009 tarihli raporunda devre esas yükümlülüklerin Sandık’ın mevcut varlıkları ile karşılanmakta olduğu tespit edilmiştir. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle devre esas yükümlülüklerin net bugünkü değeri düşüldükten sonra kalan varlık fazlası aşağıdaki gibidir: Devre esas emeklilik yükümlülüklerinin net bugünkü değeri Devre esas sağlık yardımları yükümlülükleri ile sağlık primlerinin net bugünkü değeri Genel yönetim giderleri Sandık’ın devre esas emeklilik ve sağlık yükümlülüklerinin bugünkü değeri Sandık varlıklarının gerçeğe uygun değeri Devre esas yükümlülüklerin üzerinde kalan sandık varlıkları (296,328) 135,400 (15,488) (176,416) 621,594 445,178 Ayrıca, Sandık’ın devre esas yükümlülükleri için 3.17 nolu “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”a ilişkin muhasebe politikalarında izah edilen Kanun hükümleri dikkate alınarak, vakıf senedinde bulunan ve devre esas yükümlülüklerin dışında kalan diğer sosyal haklar ve ödemeler ile çalışanlara verilen sağlık faydaları için 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Banka’nın yükümlülüğü, TMS 19’a uygun olarak bağımsız bir aktüer tarafından hesaplanmıştır. Aktüerin 5 Şubat 2009 tarihli raporu uyarınca; Banka’nın, Plan’a ilişkin yükümlülüklerinin yerine getirilmesinde doğrudan kullanılacak sandık varlıklarının bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değerinin devre esas yükümlülüklerin üzerinde kalan kısmı devre esas yükümlülükler haricinde kalan devre esas olmayan yükümlülüklerini de tamamen karşılamakta ve hatta 32,799 TL tutarında sandık varlığı kalmaktadır. Emeklilik yükümlülükleri Sağlık yükümlülükleri (162,356) (250,023) (412,379) Devre esas yükümlülükler düşüldükten sonra kalan sandık varlıklarının gerçeğe uygun değeri Toplam yükümlülüklerin üzerinde kalan sandık varlıkları 445,178 32,799 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka yönetimi, devre esas sağlık yardımı yükümlülüklülükleri ile sağlık primlerinin bugünkü değerleri neticesinde oluşan ve yukarıda belirtilen net 135,400 TL tutarındaki sağlık primi fazlasını ihtiyatlılık gereği dikkate almamış, bu çerçevede öngördüğü 102,601 TL tutarındaki yükümlülüğü için karşılık ayırmıştır. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ayrılan karşılık cari dönem finansal tablolarında da aynen korumuştur. Toplam yükümlülüklerin üzerinde kalan sandık varlıkları Devre esas sağlık yardımları yükümlülükleri ile sağlık primlerinin net bugünkü değeri Yükümlülüğün bugünkü değeri 32,799 (135,400) (102,601) Devre esas yükümlülükler haricinde kalan yükümlülüklerin TMS 19’a göre hesaplanmasında kullanılan aktüeryal tahminler şöyledir: İskonto Oranı Enflasyon Oranı Tahmin Edilen Reel Maaş Artış Oranı Sağlık Giderleri Artış Oranı Gelecekteki Emeklilik Giderleri Artışları 31 Aralık 2008 % 17.41-10.51 9.50-5.73 1.5 17.80-11.77 9.50-5.73 60 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Yaşam süresi tahminleri için mevcut istatistikler ve mortalite tabloları kullanılmıştır. Bu verilere göre, 60 yaşında emekli olan erkek ve 58 yaşında emekli olan kadın bireyler için ortalama yaşam süresi beklentisi sırasıyla 17 ve 23 yıldır. 5.2.9 Vergi borcuna ilişkin açıklamalar 5.2.9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler 5.2.9.1.1 Vergi borcuna ilişkin bilgiler 30 Haziran 2009 itibarıyla vergi borcu 268,040 TL (31 Aralık 2008: 126,911 TL)’dir. Cari vergi borcunun konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise cari vergi varlığı veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. 5.2.9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem 268,040 83,961 1,351 32,362 16 742 14,617 401,089 Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam Önceki Dönem 126,911 191,148 1,137 37,291 12 2,485 33,892 392,876 5.2.9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler Cari Dönem 303 228 6 31 456 837 1,861 Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam 5.2.9.2 Önceki Dönem 273 211 5 27 441 806 1,763 Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler Banka’nın konsolide finansal tablolarında 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla 3,817 TL (31 Aralık 2008: 2,238 TL) tutarında ertelenmiş vergi borcu bulunmaktadır. 5.2.10 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 61 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.2.11 Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.2.12 Özkaynaklara ilişkin bilgiler 5.2.12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem Önceki Dönem 4,200,000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 4,200,000 - 5.2.12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Ödenmiş Sermaye Sermaye Sistemi Tavan 4,200,000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 7,000,000 - 5.2.12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Yoktur. 5.2.12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Yoktur. 5.2.12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Yoktur. 5.2.12.6 Ana ortaklık bankanın temel gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri Yoktur. 5.2.12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Yoktur. 5.2.12.8 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar Cari Dönem TP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam Önceki Dönem YP TP YP - - - - 670,402 670,402 670,402 (3,875) (3,875) (3,875) 257,174 257,174 257,174 (79,268) (79,268) (79,268) 62 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.2.12.9 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP Menkuller Gayrimenkuller Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri İle Gayrimenkul Satış Kazançları Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu Toplam YP TP YP 2,147 - 2,147 - 596,047 - 594,943 - - - - - 598,194 - 597,090 - 5.2.12.10 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri Bedelsiz hisse senetleri Doğuş GE Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ’nin 23 TL, Eureko Sigorta AŞ’nin 559 TL, Garanti Ödeme Sistemleri AŞ’nin 401 TL, Kredi Kartları Bürosu’nun 481 TL, Tat Konserve AŞ’nin 36 TL, Yatırım Finansman Menkul Değerler AŞ’nin 9 TL tutarında bedelsiz sermaye artışlarından kaynaklanmaktadır. 5.2.12.11 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem I. Tertip Kanuni Yedek Akçe 349,148 261,424 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe 23,627 23,627 Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler Toplam - - 372,775 285,051 Banka ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının olağan genel kurul toplantılarında alınan kararlar doğrultusunda geçmiş yıl karlarının %5’i yasal yedeklere aktarılmıştır. 5.2.12.12 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler Cari Dönem 3,469,119 3,469,119 Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Toplam Önceki Dönem 1,681,758 1,681,758 Banka ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının olağan genel kurul toplantılarında alınan kararlar doğrultusunda geçmiş yıl karlarının “yasal yedekler” ve “bankada bırakılması ve tasarrufu zorunlu fonlar” sonrası kalan kısmı olağanüstü yedeklere aktarılmıştır. 5.2.12.13 Azınlık paylarına ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 35,125 23,334 7,781 11,800 Önceki Dönem Temettüsü - - Satış Nedeniyle Azınlık Paylarında Artma/(Azalma) - - 11 (9) 42,917 35,125 Dönem Başı Bakiye Bağlı Ortaklıkların Net Kârlarındaki Azınlık Payları Diğer Dönem Sonu Bakiye 63 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.3 Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 5.3.1 Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama 5.3.1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Cari Dönem 7,823,271 4,473,392 2,440,201 188,602 14,925,466 YP Teminat Mektupları TP Teminat Mektupları Akreditifler Aval ve Kabul Kredileri Prefinansmanlar Toplam 5.3.1.2 Önceki Dönem 6,894,220 4,118,306 2,511,344 123,807 13,647,677 Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütler ile garanti ve kefaletlerin yapısı ve tutarı 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş 84,836 TL (31 Aralık 2008: 15,901 TL) tutarındaki gayrinakdi kredi için 42,642 TL (31 Aralık 2008: 2,459 TL) özel karşılık ayrılmıştır. Taahhütler ile garanti ve kefaletlere ilişkin detay bilgiler “Bilanço Dışı Yükümlülükler” tablosunda yer almaktadır. Banka ve finansal kuruluşlarının “Diğer Cayılamaz Taahhütleri” içinde; 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla 945,888,889 USD ve 1,000,000 EUR (31 Aralık 2008: 945,500,000 USD ve 1,175,000 EUR) nominal bedelli “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkili taahhüt yer almaktadır. 5.3.1.3 Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı Cari Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 5.3.1.4 748,997 24,374 724,623 14,812,350 15,561,347 Önceki Dönem 225,228 15,067 210,161 14,341,906 14,567,134 Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.3.1.5 I ve II’nci grupta yer alan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.3.2 Türev işlemlere ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 64 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.3.3 Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.3.4 Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 65 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.4 Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 5.4.1 Faiz Gelirleri 5.4.1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine (*) ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Kredilerden Alınan Faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam 5.4.1.2 Önceki Dönem YP TP 1,424,772 1,000,417 18,630 202,470 653,116 - 1,115,933 933,506 11,714 149,631 511,224 - - - - - 2,443,819 855,586 (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 2,061,153 660,855 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankasından Yurt İçi Bankalardan Yurt Dışı Bankalardan Yurt Dışı Merkez ve Şubelerden Toplam 5.4.1.3 Önceki Dönem YP 4,226 1,918 68,241 74,385 TP 394 10,743 50,975 62,112 YP 8,295 5,396 85,497 99,188 126 20,620 85,429 106,175 Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam 5.4.1.4 YP Önceki Dönem YP TP YP 14,492 1,521 9,937 9,574 - - - - 1,319,210 481,819 1,815,521 117,670 67,016 186,207 844,771 310,670 1,165,378 131,406 11,310 152,290 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 715 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 66 Önceki Dönem 1,201 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.4.2 Faiz Giderleri 5.4.2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere (*) ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurt İçi Bankalara Yurt Dışı Bankalara Yurt Dışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam 50,489 4,914 148,290 168,079 29,574 198,779 202,567 (*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 5.4.2.2 33,006 126,300 159,306 29,832 214,854 20,851 265,537 İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 1 İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 5.4.2.3 YP 1 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.4.2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Hesap Adı Türk Parası Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam Yabancı Para DTH Bankalar Mevduatı 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden D.Hs. Toplam Genel Toplam 5.4.2.5 Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam 1,584 656 1 3,874 4,088 10,203 29,189 400,564 15,156 272,138 10,388 727,435 165 723,544 19,165 327,394 25,615 1,095,883 258 9,901 2 4,683 45 14,889 208 9,491 22 2,509 37 12,267 163 8,052 5 11,689 15 19,924 - 31,567 1,152,208 34,351 622,287 40,188 1,880,601 5,626 1,085 6,711 16,914 169,261 17,040 186,301 913,736 188,220 2,392 190,612 1,286,495 30,862 4,212 35,074 49,963 34,700 3,420 323 38,443 50,710 25,485 4,700 30,185 50,109 1,217 1,217 1,217 455,371 32,849 323 488,543 2,369,144 Repo işlemlerine verilen faiz tutarı Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.4.2.6 Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 67 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.4.2.7 Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.4.3 Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.4.4 Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemlerinden Zarar Toplam Önceki Dönem 38,676,783 531,730 1,837,752 36,307,301 37,956,559 222,070 1,481,591 36,252,898 720,224 6,301,406 115,128 883,340 5,302,938 6,185,719 70,986 931,215 5,183,518 115,687 Kambiyo işlemlerinden kar tutarının 82,622 TL (30 Haziran 2008: 167,784 TL)’si, kambiyo işlemlerinden zarar tutarının ise 403,699 TL (30 Haziran 2008: 70,328 TL)’si türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanmaktadır. 5.4.5 Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar Diğer faaliyet gelirleri genelde, önceki yıllarda özel karşılık yoluyla gider hesaplarına intikal ettirilen tutarlardan yapılan tahsilat ya da iptallerden, müşterilerden tahsil edilen işlem maliyetlerinden ve saklama hizmet gelirlerinden oluşmaktadır. 5.4.6 Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri Cari Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Satılmaya Hazır Menkul Değerler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 68 760,280 383,403 210,392 166,485 23,140 250,000 206 206 46 46 51,545 1,085,217 Önceki Dönem 132,725 65,079 26,292 41,354 94,466 30,000 964 964 3,330 5 3,325 2,919 264,404 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.4.7 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Önceki Dönem 488,857 20 478,350 204 85,966 5,146 440 164,598 1 80,145 4,763 494 - - 489,456 452,952 64,602 51,063 Faaliyet Kiralama Giderleri 13,179 11,103 Bakım ve Onarım Giderleri 39,879 47,975 Reklam ve İlan Giderleri 371,796 342,811 Diğer Giderler 834 7,878 Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar (*) 252,539 223,549 Diğer 1,323,258 1,412,934 Toplam (*) Cari dönemde ayrılan 79,950 TL (30 Haziran 2008: 85,730 TL) tutarındaki kısa vadeli çalışan hakları karşılığını içermektedir. Diğer İşletme Giderleri 5.4.8 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.4.9 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama Banka, 30 Haziran 2009 itibarıyla konsolide gelir tablosunda 419,583 TL (30 Haziran 2008: 255,735 TL) tutarında cari vergi gideri ile 13,563 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri (30 Haziran 2008: 9,925 TL ertelenmiş vergi geliri) yansıtmıştır. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin bilgiler: Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+) Toplam Tutarı 56,144 6,381 75,274 11,948 (13,563) Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: Kaynakları İtibariyle Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net) Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net) Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net) Toplam 69 Tutarı 49,763 (63,326) (13,563) Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.4.10 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.4.11 Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklama 5.4.11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Yoktur. 5.4.11.2 Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde açıklama Yoktur. 5.4.11.3 Azınlık paylarına ait kar/zarar Cari Dönem Azınlık Paylarına Ait Kâr/(Zarar) 5.4.12 7,781 Gelir tablosunda yer alan diğer kalemler Diğer kalemler gelir tablosu toplamının %10’unu aşmamaktadır. 70 Önceki Dönem 5,239 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.5 Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 71 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.6 Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 72 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.7 Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 5.7.1 Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuyla işlemler 5.7.1.1 Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklar Cari dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Dğ Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları G.Nakdi Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 23,597 23,465 3,157 3,190 25 17 1,661 1,766 274,415 256,222 184,251 369,469 814 1 452 1 13,814 935 Önceki dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Dğ Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 5.7.1.2 Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları G.Nakdi Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 9,033 23,597 244 3,157 1 25 1,090 1,661 158,515 274,415 168,482 184,251 1,201 1 390 3 3,723 499 Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Mevduat Cari Dönem Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Önceki Dönem Cari Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başı Bakiyesi 1,752 8,448 313,475 91,590 186,263 240,401 Dönem Sonu Bakiyesi 1,548 1 1,752 1 357,966 7,437 313,475 7,967 256,652 6,769 186,263 10,001 Mevduat Faiz Gideri 5.7.1.3 İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Gerçeğe Uygun Değ. Farkı Kar / (Zarar)’a Yansıtılan İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr / (Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr / (Zarar) İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Ortakları Diğer Unsurlar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 13,500 52,333 21,081 13,500 - - - - - - - - - - - 73 Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.7.2 Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin bilgiler 5.7.2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Bankacılık Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, ilgili taraf grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir. 5.7.2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları Risk grubunun nakdi kredileri 236,652 TL (31 Aralık 2008: 250,131 TL) Banka’nın toplam nakdi kredilerinin %0.45’i (31 Aralık 2008: %0.48), aktif toplamının %0.23’üdür (31 Aralık 2008: %0.25). Toplam kredi ve benzeri alacaklar 279,704 TL (31 Aralık 2008: 298,037 TL), aktif toplamının %0.27’sidir (31 Aralık 2008: %0.30). Risk grubunun gayrinakdi kredileri 374,425 TL (31 Aralık 2008: 189,069 TL), Banka’nın toplam gayrinakdi kredilerinin %2.41’idir (31 Aralık 2008: %1.30). Risk grubu kuruluşlarının mevduatları 616,166 TL (31 Aralık 2008: 501,490 TL), Banka’nın toplam mevduatının %0.97’sini (31 Aralık 2008:%0.87) oluşturmaktadır. Risk grubu kuruluşları ile yürütülen işlemlerde piyasa fiyatları uygulanmaktadır. Risk grubuna 8,547 TL (31 Aralık 2008: 5,223 TL) henüz ödenmemiş kredi kartı (POS) bedeli bulunmaktadır. Risk grubundan alınan teknoloji hizmeti nedeniyle 5,329 TL (30 Haziran 2008: 9,431 TL) işletme gideri ve gruba yönelik gayrimenkul kiralama işlemleri neticesinde 354 TL (30 Haziran 2008: 160 TL) kira geliri yazılmıştır. Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşları kilit yönetici olarak değerlendirilen üst yönetimine 30 Haziran 2009 itibarıyla 53,608 TL (30 Haziran 2008: 52,725 TL) tutarında ödeme yapmıştır. 5.7.2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında benzer yapıdaki kalemlerin toplamı Yoktur. 5.7.2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler 5.1.8 ve 5.1.9 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 5.7.2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemler Banka ile konsolidasyon kapsamındaki Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ, Eureko Sigorta AŞ ve Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ arasında acentelik sözleşmeleri bulunmaktadır. Sözkonusu acentalık sözleşmeleri gereği olarak, tüm Banka şubeleri sigorta ürünlerinin müşteriye satılmasına aracılık etmekte, müşterilerin menkul kıymet alım satımına aracılık hizmetleri ise ihtisas şubelerinde (Yatırım Merkezleri) verilmektedir. İhtiyaç duyulan bazı varlıkların alımı finansal kiralama yöntemiyle yapılmaktadır. 11 Mart 2008 tarihinde net defter değeri 40,581 TL olan bir adet gayrimenkul Doğuş Holding AŞ’ye 35,000,000 USD (42,693 TL) bedel ile satılmıştır. Satış bedelinin 15,000,000 USD kısmı peşin olmak üzere tamamı tahsil edilmiş ve bu işlem sonucunda önceki dönemde 2,112 TL tutarında gelir kaydedilmiştir. 74 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6 Mart 2009 tarihinde mülkiyeti Eureko Sigorta AŞ’ye ait olan bir gayrimenkul 12,434 TL peşin bedel ile satın alınmıştır. Banka 3 Haziran 2009 tarihinde mülkiyeti Doğuş-GE Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ’ye ait olan bir gayrimenkulü bakiye 6,000,000 USD’yi alım satım vaadi sözleşmesine istinaden 6 Nisan 2009 tarihinde 5,880,000 USD’lik kısmı ise 3 Haziran 2009 tarihinde bedeli peşin ödemek suretiyle 11,000,111 USD + KDV bedel (18,121 TL) ile satın almıştır. 75 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.8 Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 76 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.9 Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ, 15 Temmuz 2009 tarihinde geçmiş yıl karlarından karşılayarak sermayesini 17,960 TL’den 19,280 TL’ye çıkarmıştır. 77 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.10 Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 5.10.1 Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler MOODY’S (Ocak 2009)* STANDARD AND POORS (Ocak 2009)* Uzun Vadeli YP Mevduat Uzun Vadeli TL Mevduat Kısa Vadeli TL Mevduat Kısa Vadeli YP Mevduat Uzun Vadeli YP Mevduat Görünümü Finansal Güç Notu Finansal Güç Görünümü Uzun Vadeli Ulusal Not Kısa Vadeli Ulusal Not Uzun Vadeli YP Yükümlülükler Uzun Vadeli TL Mevduat Görünüm B1 A3 Prime-2 NP Durağan CDurağan Aaa.tr TR-1 FITCH RATINGS (Nisan 2009)* CAPITAL INTELLIGENCE (Aralık 2008)* Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Bireysel Destek Türk Lirası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ulusal Görünüm Uzun Vadeli YP Yükümlülükler Kısa Vadeli YP Yükümlülükler Finansal Güç Destek Notu Görünüm BB B Durağan C 4 BBBF3 Durağan AAA Durağan JCR EURASIA RATINGS (Mayıs 2009)* Uzun Vadeli Ulusal BB+ (Durağan) BBB (Durağan) AAA (Trk) (Durağan) Kısa Vadeli Uluslararası YP B (Durağan) Kısa Vadeli Uluslararası TL Kısa Vadeli Ulusal A-3 (Durağan) A-1+ (Trk) (Durağan) Desteklenme Notu 1 Uzun Vadeli Uluslararası YP Uzun Vadeli Uluslararası TL BBBBNegatif Ortaklardan Bağımsızlık Notu A (* ) Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son degişiklik tarihleridir. 78 BBB BBB+ 2 Durağan Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.10.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Bank International NV’nin uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine ilişkin özet bilgiler MOODY’S (Mart 2009)* Uzun Vadeli YP Mevduat Baa1 Kısa Vadeli YP Mevduat Prime 2 Uzun Vadeli Sermaye Benzeri Borçlanma Baa1 Finansal Güç Notu C- Görünüm (*) Negatif Tarih, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihidir. 5.10.3 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Faktoring’in uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine ilişkin özet bilgiler FITCH RATINGS (Nisan 2009)* Yabancı Para Uzun Vadeli BB Kısa Vadeli B Görünüm Durağan Destek 3 Türk Parası Uzun Vadeli BBB- Kısa Vadeli (*) 5.10.4 F3 Görünüm Durağan Ulusal Görünüm AAA Durağan Tarih, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihidir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Finansal Kiralama’nın uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine ilişkin özet bilgiler FITCH RATINGS (Nisan 2009)* Yabancı Para Uzun Vadeli BB Kısa Vadeli B Görünüm Durağan Destek 3 Türk Parası Uzun Vadeli BBB- Kısa Vadeli Görünüm F3 Durağan Ulusal Görünüm Durağan AAA 79 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) STANDARD AND POORS (Ağustos 2008)* YP Yükümlülükler BB- TP Yükümlülükler BB- Görünüm (*) 5.10.5 Negatif Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihleridir. Temettüye ilişkin bilgiler Banka’nın 2 Nisan 2009 tarihinde yapılan olağan genel kurul toplantısında 2008 yılı karının aşağıda belirtildiği şekilde dağıtılması yönünde karar alınmıştır. 2008 YILI KAR DAĞITIM TABLOSU 2008 Yılı Net Karı A- 1. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) %5 Bankada Bırakılması ve Tasarrufu Zorunlu Yasal Fonlar B- Ödenmiş Sermayeye Göre İlk Kar Payı %5 C- Olağanüstü Yedek Akçe %5 D- Kurucu Hisse Kar Payı (intifa senetleri) E- Olağanüstü Yedek Akçe F- 2. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) 5.10.6 1,750,488 (87,524) (4,408) (1,658,556) - Diğer açıklamalar Banka, 23 Şubat 2009 tarihinde Fransız Kalkınma Ajansı’nın özel sektör kuruluşu olan Proparco (Societe de Promotion et de Participation pour la Cooperation Economique S.A.)’dan 50 milyon EUR tutarında Sermaye Benzeri Kredi temin etmiştir. 12 yıl vadeli ve 7 yıl sonunda geri ödeme opsiyonu olan ve temiz enerji projelerinde kullandırılacak kredinin faiz maliyeti %Euribor+3.5 olarak belirlenmiştir. Belirtilen kredinin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik"te belirtilmiş olan şartlara uygun olarak ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınmasının uygun görüldüğü, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yazılı olarak bildirilmiştir. Banka, 12 Mayıs 2009 tarihinde imzalanan anlaşma ile 8 Mayıs 2008 tarihinde aldığı 600 milyon EUR tutarındaki sendikasyon kredisini yenilemiştir. 600 milyon EUR karşılığı 109,974,375 USD ve 517,312,500 EUR tutarında 2 ayrı dilimden oluşan 1 yıl vadeli sendikasyon kredisi, 15 ülkeden 31 bankanın katılımıyla tamamlanmıştır. İhracatın finansmanında kullanılacak olan kredinin toplam maliyeti sırasıyla Libor + % 2.5 ve Euribor + % 2.5 olarak gerçekleşmiştir. Banka, 25 Haziran 2009 tarihinde Çin Eximbank ile 100 milyon USD tutarında bir çerçeve anlaşma imzalamıştır. Yapılan anlaşma iki ülke arasındaki dış ticaretin finansmanında kullandırılmak üzere geçerlidir. 80 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6 Sınırlı denetim raporu 6.1 Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka ve finansal kuruluşlarının kamuya açıklanacak 30 Haziran 2009 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the member firm of KPMG International) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 5 Ağustos 2009 tarihli sınırlı denetim raporunun 3’üncü paragrafında açıklanan hususun finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, sözkonusu finansal tabloların ana ortaklık Banka ve finansal kuruluşlarının mali durumu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı belirtilmiştir. ..................................................................... 81
