Untitled

advertisement
İÇİNDEKİLER
SAYFA
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden
Katılım Bankası’nın Tarihçesi
Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte
Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının,
Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan
Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan,
Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin
Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
1
1
2
3
3
4
4
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Nazım Hesaplar Tablosu
Gelir Tablosu
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
Özkaynak Değişim Tablosu
Nakit Akış Tablosu
Kar Dağıtım Tablosu
5
7
8
9
10
12
13
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlerine İlişkin Açıklamalar
Kar Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faal. İlişkin Duran Varl. ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakk. Açıklamalar
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Diğer Hususlar
14
14
14
15
15
15
17
17
18
18
18
19
19
20
20
20
21
21
21
21
22
22
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Operasyonel Riske İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
23
28
36
38
38
40
41
41
47
47
48
51
52
53
53
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Katılım Bankası'nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine
İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
55
68
76
78
82
84
85
87
87
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Katılım Bankası'nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar
88
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
88
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
88
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BİLGİLER
I.
Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen
Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi
Özel Finans Kurumları’nın Kurulması Hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Kararname ve
bu kararnameye istinaden çıkarılan Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren özel finans kurumları, 17 Aralık 1999 tarih, 4491 sayılı
Kanun’la yapılan değişiklikle 18 Haziran 1999 tarihli 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi
kılınmışlardır. 4491 sayılı Kanun’un geçici 3. maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu
hükümlerine uyum sağlamaları için iki yıllık geçiş süresi tanınmıştır. Katılım Bankası, 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu’na göre faaliyetlerini sürdürmektedir.
Katılım Bankası, 16 Aralık 1983 tarihinde yürürlüğe konulan 83/7506 Sayılı Kararnameye göre 4
Kasım 1991 tarihinde faaliyete geçmiştir.
Anadolu Finans Kurumu AŞ (“Kurum”) Yönetim Kurulu’nun 31 Mayıs 2005 tarih ve 1047 sayılı
toplantısında alınan karar gereği, Kurum’un Family Finans Kurumu AŞ ile birleşmesine karar
verilmiştir.
Birleşme, Family Finans Kurumu AŞ’nin tüm aktif ve pasifleri ve bilanço dışı yükümlülükleriyle
birlikte Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devredilmesi yöntemiyle gerçekleşmiştir. Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”), 20 Ekim 2005 tarih ve 1726 sayılı Kararı ile Anadolu
Finans Kurumu AŞ ve Family Finans Kurumu AŞ Yönetim Kurulları’nca imzalanan devir sözleşmesi
ve Anadolu Finans Kurumu AŞ ana sözleşme değişiklik taslağını onaylamıştır. Her iki katılım
bankasının 23 Aralık 2005 tarihinde yapılan genel kurullarının devre dair kararlarının tescil edilmesine
BDDK’nın 28 Aralık 2005 tarih ve 1764 sayılı Kararı ile onay verilmiştir.
BDDK, 30 Kasım 2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile Family Finans Kurumu AŞ’nin Anadolu Finans
Kurumu AŞ’ye devri süresince unvanın Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ (“Katılım Bankası”)
olarak değiştirilmesine yönelik olarak Türk Ticaret Kanunu’nun 48’inci maddesi hükmü çerçevesinde
Bakanlar Kurulu’ndan gerekli iznin alınması kaydıyla onay vermiştir. Unvan değişikliği 30 Aralık 2005
tarihinde, 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak T.C. İstanbul Ticaret Sicili
Memurluğu tarafından tescil edilmiştir.
Katılım Bankası, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 286 şubesi ve 4,132 personeli ile hizmet vermektedir.
II.
Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek
Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki
Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, raporun ilerleyen kısmındaki not IV’te verilmiştir.
BDDK’nın 28 Şubat 2008 tarih ve 2489 no’lu İzni ile Katılım Bankası’nın %60’lık hissesi The
National Commercial Bank’a (“NCB”) devredilmiştir. 2008 yılında yapılan sermaye artışı ile Katılım
Bankası’nın ödenmiş sermayesi 292,047 TL’den 800,000 TL’ye, 2012 yılında yapılan sermaye artışı
ile 800,000 TL’den 1,775,000 TL’ye yükselmiştir. Katılım Bankası’nın, 29 Ağustos 2014 tarihli
Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 1,775,000 TL olan şirket sermayesinin 225,000 TL’sinin nakden,
600,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak
üzere 825,000 TL daha artırılarak 2,600,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak
taahhüt edilen 100,000 TL 24 Ekim 2014 tarihinde, 125.000 TL ise 19 Kasım 2014 tarihinde
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır.
1
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, NCB %67.03, Boydak Grubu %22.34, Ülker Grubu %10.57 oranındaki
payları ile Katılım Bankası’nın yönetiminde stratejik ortaklık misyonlarını sürdürmektedir.
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL
olan 2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.
Katılım Bankası, The National Commercial Bank grubuna dahildir.
Suudi Arabistan’ın ilk bankası olarak kurulan ve ülkenin en büyük bankası olarak faaliyet gösteren
The National Commercial Bank (“NCB”), Bahreyn ve Lübnan'da sınır ötesi şubesi aracılığı ile
bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. NCB'nin merkezi Cidde'dedir.
III.
Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel
Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk
Alanlarına İlişkin Açıklamalar
Tahsil
Durumu
Unvanı
Adı ve Soyadı
Yönetim Kurulu Başkanı
Saeed Mohammed A. Alghamdi
Lisans
Yönetim Kurulu Üyeleri
Mustafa Boydak
Lisans
Oğuz Kayhan
Halil Cem Karakaş
Alsharif Khalid AlGhalib
Y. Lisans
Doktora
Y. Lisans
Lama Ahmad M Ghazzaoui
Lisans
Osman Çelik
Lisans
Denetim Komitesi Üyeleri Oğuz Kayhan
Y. Lisans
Lama Ahmad M Ghazzaoui
Genel Müdür Yardımcıları Abdüllatif ÖZKAYNAK
Hakan Uzun
Bayram UÇAR
Dursun ARSLAN
Lisans
Lisans
Y. Lisans
Y. Lisans
Y. Lisans
Erol GÖRGÜN
Fahri ÖBEK
Menduh KARA
Y. Lisans
Y. Lisans
Lisans
Mustafa SAĞLAM
Lisans
Sorumluluk Alanları
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan
Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Başkanı
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
Finans ve Strateji
Hazine
Krediler
Operasyon
Risk İzleme, Tahsilatlar ve
Hukuk
Bilgi Sistemleri
Ticari Bankacılık
Bireysel Bankacılık ve
Dağıtım Ağı
Sahip
Oldukları
Pay ( % )
1.9
-
10 Haziran 2015 tarihinde Dağıtım ve Hizmet iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı İkram
Göktaş ve Bireysel Bankacılık iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Semih Alşar, 15 Haziran
2015 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Veysel Derya Gürerk görevlerinden
ayrılmıştır. Ticari Krediler iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Osman Çelik Yönetim
Kurulu Üyesi ve Genel Müdür olarak atanmıştır. Krediler iş ailesinden sorumlu genel müdür
yardımcısı Erol Görgün yeni organizasyon yapısı ile oluşturulan Risk İzleme, Tahsilatlar ve Hukuk iş
ailesinden sorumlu genel müdür yardımcılığına atanmıştır. Krediler iş ailesinden sorumlu genel müdür
yardımcılığına Bayram Uçar, yeni organizasyon yapısı ile oluşturulan Bireysel Bankacılık ve Dağıtım
2
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Ağı iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcılığına Mustafa Sağlam atanmıştır. Girişimci
Bankacılık iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Menduh Kara Ticari Bankacılık iş ailesinden
sorumlu genel müdür yardımcılığına atanmıştır. Hazine iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı
Ali Güney 20 Ekim 2015 tarihinde istifa etmiş yerine 10 Kasım 2015 tarihinde Hakan Uzun
atanmıştır. İnsan Kaynakları iş ailesinden sorumlu Zuhal Ulutürk 4 Aralık 2015 tarihinde istifa
etmiştir. 18 Aralık 2015 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu’toplantısında Saeed Mohammed A.
Alghamdi Yönetim Kurulu Başkanı, Mustafa Boydak ise Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı olarak
görevlendirilmiştir
IV.
Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
THE NATIONAL COMMERCIAL BANK
GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM
ORTAKLIĞI AŞ
(HACI) MUSTAFA BOYDAK (1934)
BOYDAK HOLDİNG AŞ
MUSTAFA BOYDAK (1963 - Sami oğlu)
BEKİR BOYDAK
MEMDUH BOYDAK
YUSUF BOYDAK
ŞÜKRÜ BOYDAK
HACI BOYDAK
V.
1,742,676
Pay Oranları
%
67.03
274,838
60,994
58,090
49,275
49,275
49,275
46,381
41,080
39,521
10.57
2.35
2.23
1.90
1.90
1.90
1.78
1.58
1.52
Pay Tutarları
Ödenmiş
Paylar
1,742,676
274,838
60,994
58,090
49,275
49,275
49,275
46,381
41,080
39,521
Ödenmemiş
Paylar
-
Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Katılım Bankası, faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon
toplayıp, bireysel ve kurumsal finansman, finansal kiralama, kar/zarar ortaklığı yatırımı, mal karşılığı
vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
Katılım Bankası; "özel cari hesaplar" ve "katılma hesapları" adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır.
Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine
göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli
(altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıldan uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı
ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.
Katılım Bankası, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını;
zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları
itibarıyla Türk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil
hesaplarda fon toplamak suretiyle özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait
katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte
ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Özel fon havuzları, toplanacak
fonların münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden belirlenir.
Katılım Bankası normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Eureko Sigorta, Işık
Sigorta, Unico Sigorta, Neova Sigorta, Groupama Sigorta ve HDI Sigorta adına elementer sigorta
acenteliği, Groupama Emeklilik, Vakıf Emeklilik ve Garanti Emeklilik adına hayat ve emeklilik
acenteliği, Bizim Menkul Değerler AŞ adına aracı kurum acenteliği hizmetlerini de sunmaktadır.
Öte yandan Katılım Bankası, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak
üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırmaktadır.
3
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Katılım Bankası’nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu
işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Katılım Bankası için faydalı görülürse, buna
başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına,
gerekli kanuni mercilerden onay alınması ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın
Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana
Sözleşme’ye eklenir.
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye
Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam
Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da
Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
11 Şubat 2013 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı
ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tam konsolidasyon kapsamına alınarak 30 Haziran 2013 tarihinden
itibaren, 8 Temmuz 2014 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu
bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ 31 Aralık 2014 tarihinden itibaren konsolide finansal
tablolara dahil edilmektedir.
VII. Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin
veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir.
Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya
muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Katılım Bankası bağlı ortaklıklarıyla yaptığı
hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya
tediye etmektedir.
4
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu)
BİN TÜRK LİRASI
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Krediler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI)
(Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
10.1
Konsolide Edilmeyenler
10.2
10.2.1 Mali Ortaklıklar
10.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
XI.
Finansal Kiralama Alacakları
11.1
Faaliyet Kiralaması Alacakları
11.2
Diğer
11.3
Kazanılmamış Gelirler ( - )
11.4
XII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
12.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
12.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
12.3
XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
14.1
Diğer
14.2
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
XV.
XVI. VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
16.1
Ertelenmiş Vergi Varlığı
16.2
XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
17.1
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
17.2
XVIII. DİĞER AKTİFLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
CARİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2015)
TP
YP
Toplam
644,619
4,727,884
5,372,503
10,708
33,541
44,249
10,708
33,541
44,249
9,893
32,914
42,807
815
627
1,442
47,590
177,779
225,369
1,035,552
1,249,011
2,284,563
4,734
163
4,897
658,812
1,233,698
1,892,510
372,006
15,150
387,156
24,684,103
2,330,410
27,014,513
24,187,023
2,328,784
26,515,807
104,129
61,734
165,863
24,082,894
2,267,050
26,349,944
1,242,557
8,285
1,250,842
(745,477)
(6,659)
(752,136)
888,893
888,893
100
100
100
100
-
Dipnot
(5-I)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
1,552,415
1,749,576
(197,161)
48,627
48,627
457,759
54,371
54,371
83,474
83,474
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
-
1,552,415
1,749,576
(197,161)
48,627
48,627
457,759
54,371
54,371
83,474
83,474
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2014)
TP
YP
Toplam
885,425
4,271,199
5,156,624
9,503
16,607
26,110
9,503
16,607
26,110
9,290
16,151
25,441
213
456
669
85,491
487,115
572,606
1,144,594
831,560
1,976,154
4,225
145
4,370
1,034,596
726,809
1,761,405
105,773
104,606
210,379
21,658,485
1,397,937
23,056,422
21,430,015
1,397,937
22,827,952
89,919
566
90,485
21,340,096
1,397,371
22,737,467
592,235
5,082
597,317
(363,765)
(5,082)
(368,847)
568,400
568,400
100
100
100
100
1,235,541
1,429,078
(193,537)
417,576
49,165
49,165
36,626
36,626
-
1,235,541
1,429,078
(193,537)
417,576
49,165
49,165
36,626
36,626
(16)
1,732
-
1,732
142
-
142
(17)
1,732
489,293
58,438
1,732
547,731
142
370,712
28,612
142
399,324
29,999,236
8,577,063
38,576,299
26,461,760
7,033,030
33,494,790
AKTİF TOPLAMI
5
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu)
BİN TÜRK LİRASI
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
11.1
11.2
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
14.1
14.2
14.2.1
14.2.2
14.2.3
14.2.4
14.2.5
14.2.6
14.2.7
14.2.8
14.2.9
14.2.10
14.3
14.3.1
14.3.2
14.3.3
14.3.4
14.4
14.4.1
14.4.2
TOPLANAN FONLAR
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI
(Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz
Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
Dönem Net Kâr/Zararı
PASİF TOPLAMI
Dipnot
(5-II)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
CARİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2015)
TP
YP
Toplam
12,060,297
10,117,117
22,177,414
124,437
343,115
467,552
11,935,860
9,774,002
21,709,862
19,044
14,310
33,354
1,163,249
7,494,397
8,657,646
972,544
972,544
725,049
293,720
1,018,769
746,142
75,369
821,511
-
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2014)
TP
YP
Toplam
12,443,928
6,668,832
19,112,760
279,359
206,471
485,830
12,164,569
6,462,361
18,626,930
4,758
4,724
9,482
550,803
8,018,612
8,569,415
652,629
652,629
785,095
163,241
948,336
401,761
22,007
423,768
143,600
143,600
145,644
145,644
(2,044)
(2,044)
(6)
(7)
(8)
375,251
245,432
73,090
56,729
80,458
80,458
-
284,543
284,543
65,029
65,029
-
284,543
284,543
440,280
245,432
73,090
121,758
80,458
80,458
-
319,804
199,612
78,565
41,627
75,430
75,430
-
51,547
51,547
34,172
34,172
-
51,547
51,547
353,976
199,612
78,565
75,799
75,430
75,430
-
3,411,987
2,600,000
13,253
14,664
9,411
-
733,023
(55,230)
(55,230)
(13,647)
-
733,023
3,356,757
2,600,000
(41,977)
1,017
9,411
-
3,153,576
2,600,000
28,329
7,431
36,701
-
271
271
3,939
-
3,153,847
2,600,000
28,600
11,370
36,701
-
-
(41,583)
(41,583)
-
(9)
(10)
(11)
(10,822)
442,485
104,498
337,653
334
356,249
95,173
261,076
19,554,021
6
19,022,278
(10,822)
442,485
104,498
337,653
334
356,249
95,173
261,076
38,576,299
(15,803)
108,015
88,826
19,097
92
417,232
83,004
334,228
18,531,384
(3,668)
14,963,406
(3,668)
(15,803)
108,015
88,826
19,097
92
417,232
83,004
334,228
33,494,790
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2015)
Dipnot
(5-III)
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1
Teminat Mektupları
1.1.1
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3
Diğer Teminat Mektupları
1.2
Banka Kredileri
1.2.1
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2
Diğer Banka Kabulleri
1.3
Akreditifler
1.3.1
Belgeli Akreditifler
1.3.2
Diğer Akreditifler
1.4
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5
Cirolar
1.5.1
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2
Diğer Cirolar
1.6
Diğer Garantilerimizden
1.7
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
2.1.2
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.3
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.4
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.5
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.6
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.7
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.8
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.9
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.10
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.2.1
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.3
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3
Tahsile Alınan Çekler
4.4
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7
Diğer Emanet Kıymetler
4.8
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1
Menkul Kıymetler
5.2
Teminat Senetleri
5.3
Emtia
5.4
Varant
5.5
Gayrimenkul
5.6
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
TP
(1)
(1),(3)
(2)
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
7
YP
TOPLAM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2014)
TP
YP
TOPLAM
12,133,595
7,042,486
7,038,213
181,789
6,856,424
2,580
2,580
1,693
1,693
2,583,593
2,583,593
336,628
18,558
1,337,586
2,580
852,675
1,970
33,596
2,507,516
214,000
214,000
2,293,516
2,293,516
622,993
1,670,523
395,013,585
14,049,491
12,143,447
819,930
424
1,085,690
380,964,094
40,665
119,906,872
3,357,413
75,565,924
181,893,111
200,109
-
17,495,332
5,459,918
3,967,993
3,967,993
573,084
573,084
917,127
917,127
1,714
1,139,180
1,139,180
1,139,180
10,896,234
2,044,270
240,293
1,803,977
8,851,964
8,117,319
4,798,331
3,318,988
734,645
38,796,069
4,326,143
269,199
692,531
2,816,013
548,400
34,416,950
10,498
5,131,040
615,454
301,340
28,187,308
171,310
52,976
29,628,927
12,502,404
11,006,206
181,789
10,824,417
575,664
575,664
918,820
918,820
1,714
3,722,773
3,722,773
1,475,808
18,558
1,337,586
2,580
852,675
1,970
33,596
13,403,750
2,258,270
454,293
1,803,977
11,145,480
10,410,835
5,421,324
4,989,511
734,645
433,809,654
18,375,634
12,412,646
1,512,461
2,816,437
1,634,090
415,381,044
51,163
125,037,912
3,972,867
75,867,264
210,080,419
371,419
52,976
9,575,637
6,258,680
6,252,604
188,238
6,064,366
4,577
4,477
100
1,499
1,499
2,250,199
2,250,199
123,650
26,616
1,253,169
1,678
805,524
1,253
38,309
1,066,758
1,066,758
1,066,758
151,747
915,011
306,585,038
3,558,794
990,661
1,784,162
754,230
29,683
58
303,026,244
40,486
89,390,997
2,662,778
61,158,977
149,725,641
47,365
-
12,012,381
4,389,737
2,977,485
2,977,485
509,545
509,545
902,707
902,707
1,312,057
1,312,057
1,312,057
6,310,587
1,107,747
1,107,747
5,202,840
4,591,505
2,821,037
1,770,468
611,335
27,506,680
2,977,416
187,132
512,845
1,958,704
318,735
24,503,419
16,853
2,997,928
463,181
144,004
20,739,420
142,033
25,845
21,588,018
10,648,417
9,230,089
188,238
9,041,851
514,122
514,022
100
904,206
904,206
3,562,256
3,562,256
1,435,707
26,616
1,253,169
1,678
805,524
1,253
38,309
7,377,345
1,107,747
1,107,747
6,269,598
5,658,263
2,972,784
2,685,479
611,335
334,091,718
6,536,210
990,661
1,971,294
1,267,075
1,988,387
318,793
327,529,663
57,339
92,388,925
3,125,959
61,302,981
170,465,061
189,398
25,845
407,147,180
56,291,401
463,438,581
316,160,675
39,519,061
355,679,736
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ GELİR TABLOSU
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
Dipnot
(5-IV)
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
KÂR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kâr Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kâr Payı Gelirleri
KÂR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları
Diğer Kâr Payı Giderleri
NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
XIV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
XVI.
Cari Vergi Karşılığı
16.1
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
16.2
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.1
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış
Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
19.3
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
XXI.
Cari Vergi Karşılığı
21.1
Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı
21.2
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
(1)
(2)
(12)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
1 Ocak- 31 Aralık 2015
2,780,246
2,394,620
10,733
240
223,304
145,581
77,723
118,810
32,539
1,375,984
853,893
420,641
61,230
40,220
1,404,262
142,469
259,882
105,981
153,901
117,413
117,413
21,341
915
(30,383)
50,809
123,767
1,691,839
(551,273)
(807,741)
332,825
-
(8)
(9)
(10)
18.3
XIX.
19.1
19.2
(11)
8
BİN TÜRK LİRASI
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
332,825
(71,749)
(106,941)
35,192
261,076
-
1 Ocak- 31 Aralık 2014
2,169,968
1,923,545
529
320
139,130
102,180
36,950
80,457
25,987
1,072,136
753,582
253,794
55,199
9,561
1,097,832
148,598
233,092
93,576
139,516
84,494
84,494
25,657
847
(38,626)
63,436
171,201
1,443,288
(299,462)
(718,541)
425,285
425,285
(91,057)
(111,835)
20,778
334,228
-
-
-
261,076
334,228
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(01/01/2015 - 31/12/2015)
(01/01/2014 - 31/12/2014)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
II.
III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
V.
İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin
Etkin Kısmı)
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER
UNSURLARI
IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
X.
(I+II+…+IX)
XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
1.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve
1.2
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
1.3
Gösterilen Kısım
Diğer
1.4
I.
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
9
(12,940)
(16,557)
-
60,206
27,713
-
(46,516)
(5,873)
-
-
-
-
6,467
11,380
(58,166)
261,076
(183)
(3,051)
(6,852)
72,143
334,638
(5,331)
-
-
261,259
339,969
202,910
406,781
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
Enf.Düzeltme
Farkı
Ödenmiş
Sermaye
Hisse
Hisse
Senedi
Senedi İptal
İhraç
Kârları
Primleri
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Diğer
Yedek
Yedekler
Akçe
Menkul
Geçmiş
Dönem Net
Kıymet
Dönem Kârı /
Kârı / (Zararı)
Değerleme
(Zararı)
Farkı
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran Varlık
YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./
Durdurulan F.
İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
Toplam
Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(01.01-31.12.2014)
II.
2.1
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
2.2
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
III.
Yeni Bakiye (I+II)
I.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII
.XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına
Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX)
1,775,000
-
-
-
72,236
-
306,410
329,277
-
89,615
-
-
-
2,522,381
-
-
-
-
-
-
-
(13,362)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,775,000
-
-
-
72,236
-
306,410
329,277
-
89,615
-
-
-
2,522,381
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
48,165
26,327
-
-
-
74,492
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(3,668)
-
(3,668)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(3,668)
-
(3,668)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
83,004
-
-
-
-
3,763
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
225,000
-
-
-
-
-
-
-
-
225,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(13,362)
(36,795)
(36,795)
(79,241)
-
-
-
-
-
-
825,000
-
-
-
-
-
225,000
-
-
-
-
-
600,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
334,228
-
-
-
-
-
-
334,228
-
-
-
-
16,590
-
312,687
-
(329,277)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16,590
-
312,687
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,600,000
-
-
-
88,826
-
19,097
334,228
83,004
11,370
36,701
-
-
3,153,847
10
(600,000)
(600,000)
(2,349)
(15,711)
(329,277)
(3,668)
(2,349)
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Dipnot
(5-V)
Ödenmiş
Sermaye
Enf.Düzeltme
Farkı
Ödenmiş
Sermaye
Hisse
Hisse
Senedi
Senedi İptal
İhraç
Kârları
Primleri
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Olağanüstü
Diğer
Yedekleri Yedek Akçe Yedekler
Maddi ve
Menkul
Satış A./
Geçmiş
Maddi
Ortaklıklardan Riskten
Dönem Net
Kıymet
Durdurulan F.
Dönem Kârı
Olmayan Bedelsiz Hisse Korunma
Kârı / (Zararı)
Değerleme
İlişkin Dur.V.
/ (Zararı)
Duran Varlık
Senetleri
Fonları
Farkı
Bir.Değ.F.
YDF
Toplam
Özkaynak
CARİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(01.01-31.12.2015)
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
(1),(2)
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
XII.
Sermaye Artırımı
12.1
Nakden
12.2
İç Kaynaklardan
XIII. Hisse Senedi İhraç Primi
XIV. Hisse Senedi İptal Kârları
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVI. Diğer
(5)
XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı
XVIII. Kâr Dağıtımı
18.1
Dağıtılan Temettü
(3)
18.2
(4)
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.3
Diğer
X.
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
2,600,000
-
-
-
88,826
-
19,097
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
334,228
83,004
11,370
36,701
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(10,353)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(37,915)
-
(37,915)
-
-
-
(37,915)
-
-
-
-
-
(37,915)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12,169
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,223
-
-
-
-
-
-
-
5,223
-
-
-
-
-
-
-
-
261,076
-
-
-
-
-
-
261,076
-
-
-
-
15,672
-
318,556
-
(334,228)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15,672
-
318,556
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,600,000
-
-
-
104,498
-
337,653
261,076
95,173
1,017
9,411
-
-
3,356,757
11
(15,711)
(10,488)
(334,228)
(10,353)
(27,290)
(3,668)
(41,583)
-
3,153,847
-
(15,121)
-
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
NAKİT AKIŞ TABLOSU
A.
BİN TÜRK LİRASI
Dipnot
CARİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(5-VI)
(01/01/2015 - 31/12/2015)
(01/01/2014 - 31/12/2014)
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
Alınan Kâr Payları
1.1.2
Ödenen Kâr Payları
1.1.3
Alınan Temettüler
1.1.4
Alınan Ücret ve Komisyonlar
1.1.5
Elde Edilen Diğer Kazançlar
1.1.6
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
1.1.7
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
1.1.8
Ödenen Vergiler
1.1.9
Diğer
1.2
519,017
326,492
2,699,740
(1,356,096)
259,882
48,813
249,227
(606,072)
(109,407)
(667,070)
2,092,322
(1,045,497)
233,092
49,425
138,167
(541,654)
(88,445)
(510,918)
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(2,449,848)
1,422,817
1.2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
1.2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
1.2.3
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
1.2.4
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
1.2.5
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
1.2.6
Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
1.2.7
Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
1.2.8
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
1.2.9
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
1.2.10
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
(952,354)
(4,596,606)
(195,325)
89,904
2,973,631
(525,220)
756,122
156,828
(6,001,344)
(104,170)
34,286
3,932,367
3,293,922
110,928
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(1,930,831)
1,749,309
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
2.2
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
2.3
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
2.4
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
2.5
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2.6
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2.7
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
2.8
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
2.9
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
583,542
364,092
3.1
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
3.2
3.3
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
3.4
Temettü Ödemeleri
3.5
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
3.6
Diğer
726,900
(143,600)
242
225,000
139,000
92
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
809,162
202,141
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(1)
(1)
(2)
(3)
(1)
12
(1)
(558,202)
(1,228,488)
(372,658)
245,141
(1,087,172)
967,861
(311,374)
-
(50)
(501,163)
257,848
(933,742)
498,619
(550,000)
-
(1,096,329)
1,087,054
(4)
2,965,655
1,878,601
(4)
1,869,326
2,965,655
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
KÂR DAĞITIM TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
( 31/12/2015)
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
( 31/12/2014)
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*)
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**)
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
-
(15,672)
-
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
-
318,556
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
318,556
-
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
-
-
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
0.10
10
-
0.13
13
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
-
332,825
425,285
(71,749)
(106,941)
35,192
(91,057)
(111,835)
20,778
261,076
334,228
(*) Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Katılım Bankası'nın yetkili organı Genel Kurul'dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla
Katılım Bankası'nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. Yönetim Kurulu'nun bu doğrultuda almış olduğu bir karar henüz bulunmamaktadır.
(**) Diğer vergi ve yasal yükümlülüklerde gösterilen ertelenmiş vergi tutarları dağıtılabilir dönem karında dikkate alınmamıştır.
13
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1.
Finansal Tabloların Sunumu
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Türkiye
Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlanmıştır. İzlenen muhasebe politikaları ile finansal
tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.
2.
Finansal Tabloların Paranın Cari Satın Alma Gücü Esasına Göre Düzenlenmesi
31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (“TMS 29”) uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulan ilişikteki finansal tablolara,
BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, mudilerinden kar zarara katılma esasları çerçevesinde katılma hesabı toplamaktadır.
Mudilerden kar zarar esasına göre toplanan katılma hesapları genellikle Kurumsal Finansman Desteği,
Bireysel Finansman Desteği, Finansal Kiralama ve Kar Zarar Ortaklığı Projesi şeklinde değerlendirilmektedir.
Bu yöntemle kullandırılan fonların getirileri sabittir.
Kullandırılan fonların sabit getirili olması nedeniyle aktif bir kredi riski uygulaması yürütülmektedir. Fon
kullandırımı yapılan firmaların altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla istihbarat, mali tahlil ve rating
(derecelendirme) çalışması yapılmakta, kredi limitleri gerek görüldüğü takdirde revize edilmektedir.
Likit varlıkların toplam aktifler içindeki payının (zorunlu karşılıklar hariç) %15-%17’ler seviyesinde
gerçekleşmesi bir likidite politikası olarak benimsenmiştir. Bu likidite imkanı uluslararası piyasalarda çok kısa
vadeli murabaha işlemlerde değerlendirilerek özkaynak karlılığı maksimize edilmeye çalışılmaktadır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal
ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur
farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmekte, bu oranın +-%20 seviyesini geçmemesi
temin edilmektedir. Ayrıca, yabancı para pozisyonunda, günün koşullarına ve makro ekonomik koşullara göre
politika ve stratejiler üretilmekte, ancak hiçbir zaman Katılım Bankası’nı önemli derecede kur riskine maruz
bırakacak pozisyonlar alınmamaktadır.
III.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın türev işlemlerini vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. Katılım Bankası’nın
ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden Bilanço Dışı Yükümlülükler
içinde izlenmektedir.
14
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe
uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev
Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe
uygun değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Katılım Bankası yabancı para yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden çapraz para swaplarıyla
korunmaktadır. Bu çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı
özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabına kaydedilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin
nakit akışlarının gelir tablosunu etkilediği dönemlerde ilgili riskten korunma aracının kar zararı da
özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılır.
Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması,
riskten korunmanın durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği
takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları
gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir.
Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma aracı olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer
değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki
değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev
işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabında
izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün işlemlerden korunan riske ilişkin
gerçeğe uygun değerindeki değişiklik riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili
varlık veya yükümlülükler ile birlikte gösterilir.
IV.
Kar Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz
konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.
V.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen
komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi
ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranı yöntemine
göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar
Katılım Bankası’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler
Katılım Bankası’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar
Katılım Bankası’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Katılım
Bankası, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Katılım Bankası’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu
araçlar finansal tablolardaki likidite ve kredi risklerini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine
sahiptir.
Finansal araçların alım satım işlemleri teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir
varlığın Katılım Bankası’na teslim edildiği veya Katılım Bankası tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim
tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın
15
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden
çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması
durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem
boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa
teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın
alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir
varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde
muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş
maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara
yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da
zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda
muhasebeleştirilir.
Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve
varsayımlar belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli
tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu
varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında
toplanmıştır: (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak
ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk
muhasebeleştirme sırasında Katılım Bankası tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak
sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Katılım Bankası bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi
sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler, ilk olarak maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve
sonrasında gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören
menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsadaki gerçeğe uygun değerleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler
değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul
değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık
ayrılmaktadır. Katılım Bankası tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde
sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi
tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan gelirler, gelir tablosunda menkul değerlerden elde
edilen kar payı gelirleri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile
muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi
16
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve
menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr
veya zararlar, özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında
gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul
değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.
Krediler
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen
değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç,
işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı
(THP) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk
Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta,
oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
VII.
Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir
göstergenin mevcut olması durumunda Katılım Bankası ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir
veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya
olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki
tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir
göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride
meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar
muhasebeleştirilmezler.
Katılım Bankası yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü incelenmekte ve kullandırılan kredilerin
tahsil kabiliyetine ilişkin şüphelerin belirmesi durumunda söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karşılıklar ayrılmaktadır.
Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık
işleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait
Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Katılım Bankası yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve
diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
VIII.
Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve borsada işlem gören hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerlerinin
defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile
netleştirilerek gösterilmektedir.
“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar
ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki alacaklar bakiyesinden düşülmektedir.
17
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Bunun dışındaki finansal varlık ile yükümlülükler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve
Katılım Bankası tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda
netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık
ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
IX.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, satış, geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır.
X.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin
Borçlar Hakkında Açıklamalar
Katılım Bankası, alacaklarından dolayı edindiği varlıkların elden çıkarılması ile ilgili muhasebeleştirme ve
değerlemesine ilişkin esaslarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden
Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” e göre belirlemektedir.
Katılım Bankası, aktifinde, alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklardan somut bir satış planı olanları
satış amaçlı duran varlıklar hesabında izlemektedir.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için
katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar
üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın
satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu
tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar
çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının
yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun)
satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program
başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir
fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde
tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli
işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu
göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya
uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle
gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış
planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için
gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan
varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Dönem içinde
Katılım Bankası’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XI.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın
bulunmamaktadır.
konsolide
olmayan
finansal
tablolarında
şerefiye
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi
itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın
alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri
ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri
dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden
geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar yazılım lisans bedellerinden oluşmaktadır.
18
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XII.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli
diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Gayrimenkuller
dışında maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş
amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden
değerlenmiştir. 2006 yılı içinde Katılım Bankası muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran
varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart (TMS
16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından Aralık
2014’de hesaplanan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama
AŞ’ye 21 Ocak 2014 tarihinde gayrimenkullerinin 102,295 TL’lik kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan
gayrimenkullere ait değerleme tutarı 79,241 TL yeniden değerleme artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl
karları hesabına sınıflanmıştır. 18 Temmuz 2014 tarihinde geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım
Bankası’na gayrimenkullerin tapu devri yapılmıştır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ne 28 Şubat
2015 tarihinde gayrimenkullerinin 107,050 TL’lik kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere
ait değerleme tutarı 27,290 TL yeniden değerleme artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl karları hesabına
sınıflanmıştır. 21 Ağustos 2015 tarihinde geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım Bankası’na
gayrimenkullerin tapu devri yapılmıştır. Söz konusu yeniden değerleme değer artışı bilanço tarihi itibarıyla
ertelenmiş vergi sonrası net 9,411 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2014: 36,701 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam
yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar
kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar satış hasılatı ile varlığın net defter
değeri arasındaki fark alınarak belirlenir ve gelir tablosuna yansıtılır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Katılım Bankası’nca esas alınan faydalı ömürler aşağıdaki tabloda açıklanmıştır:
Amortismana Tabi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Özel Maliyet Bedelleri
Diğer Menkuller
Mobilya Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Gayrimenkuller
XIII.
Faydalı Ömür
5-50 yıl
3-10 yıl
2-10 yıl
3-15 yıl
3-10 yıl
5 yıl
50 yıl
Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
Kiralayan durumunda Katılım Bankası;
Katılım Bankası, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Katılım Bankası, finansal
kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak
göstermektedir. Kira ödemelerinin toplamı kar payı ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak
finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit
kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan kar payı ise kazanılmamış finansal kiralama gelirleri hesabında yer
almaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte;
içindeki kar payı ise kazanılmamış kar payı gelirleri hesabından düşülerek gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
19
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Kiracı durumunda Katılım Bankası;
Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş
değerlerinin, düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak
kaydedilirken içerdikleri kar payı tutarları ertelenmiş kar payı tutarı olarak muhasebeleştirilmektedir.
Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve aynı muhasebe
politikalarına tabi olmaktadır.
XIV.
Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta
bağlı yükümlülükler TMS’nin 37 sayılı Standardı hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır.
Katılım Bankası tarafından ayrılmış olan özel ve genel karşılık giderlerinin katılma hesaplarına isabet eden
kısmı katılım hesaplarından karşılanmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası, aleyhte devam eden, nakit çıkışı muhtemel olan ve güvenilir bir
biçimde yükümlülük tutarının tahmin edilebildiği davalar için bilanço tarihi itibarıyla 14,038 TL karşılık
ayırmıştır (31 Aralık 2014: 11,565 TL).
XV.
Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş
sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca,
halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25
Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak
işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı,
Katılım Bankası’nın, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının
bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”),
Katılım Bankası yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri
kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bunun yanında, TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), 1 Ocak
2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yeniden düzenlenmiştir. Buna göre, kıdem tazminatı
karşılıklarına ilişkin aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması gerekmektedir. Toplam
yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak
olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki
beklenen reel oranı ifade eder, Bu nedenle, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, ilişikteki finansal tablolarda
karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü
değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6.50 enflasyon ve %10.80
kar payı oranı varsayımları kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2014: %6.00 enflasyon oranı ve
%8.80 kar payı oranı).
XVI.
Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü,
dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen
veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç
tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Katılım Bankası’nın cari vergi
yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanarak
hesaplanmıştır.
20
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici
farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri
dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem
de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya
varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar
elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi
oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen
vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz
sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ertelenmiş vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı
özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla
12,351 TL (31 Aralık 2014: 970 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi karşılığı özkaynaklar ile ilişkilendirilen
kalemlerle ilgili olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları’, ‘Menkul Kıymet Değerleme Farkı’ ve ‘Diğer Sermaye Yedekleri’ hesapları içerisinde
netleştirilerek gösterilmiştir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Aynı
şekilde ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir.
XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Katılım Bankası, alım-satım amaçlı türev finansal borçlar haricindeki diğer borçlanmalarını TMS 39 “Finansal
Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nda belirtildiği şekilde işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden
kayda almakta, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlemektedir.
Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar muhasebe politikalarına ilişkin III nolu dipnotta anlatıldığı gibi
gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir.
Katılım Bankası, varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan
sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir.
XVIII. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, cari dönemde sermaye artırmamıştır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın
ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.
XIX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup,
bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XX.
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
21
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XXI.
Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
Katılım Bankası, bireysel bankacılık alanında özel müşteri cari hesapları, katılma hesapları, kredi ve
bankamatik kartları, tüketici kredileri, uzun vadeli konut ve taşıt kredileri ile diğer bireysel bankacılık
hizmetlerinde faaliyetini sürdürmektedir. Katılım Bankası, otomatik virman hizmetleri, internet bankacılık
hizmetleri, cari hesaplar, katılma hesapları, nakdi, gayrinakdi krediler, finansal kiralama, dış ticaret işlemleri
ve sigorta işlemleri ile kurumsal bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir. Faaliyet veya yatırımların
bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik faktörler bulunmamaktadır.
Ekonomik konjonktürdeki dalgalanmalara bağlı olarak, istikrarsızlık dönemlerinde yatırımlar ertelenmekte ve
mevcut kaynaklar likit olarak değerlendirilmektedir.
Cari Dönem
Faaliyet Gelirleri
Bölümün Net Kazancı (*)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Vergi Sonrası Kar
Dönem Net Karı
Bölüm Varlıkları
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Yükümlülükler
Diğer Bölüm Kalemleri
Amortisman (**)
Değer Azalışı
Bireysel
Bankacılık
498,974
51,971
51,971
51,971
51,971
4,409,941
4,409,941
10,833,969
10,833,969
-
Kurumsal
Bankacılık
1,290,524
284,643
284,643
284,643
284,643
24,101,417
24,101,417
12,922,466
12,922,466
-
Hazine
(97,659)
(3,789)
(3,789)
(3,789)
(3,789)
8,892,640
8,892,640
10,722,046
10,722,046
-
Dağıtılamayan
71,749
(71,749)
(71,749)
1,172,301
1,172,301
741,061
3,356,757
4,097,818
67,548
66,427
1,121
Toplam
1,691,839
332,825
332,825
71,749
261,076
261,076
38,576,299
38,576,299
35,219,542
3,356,757
38,576,299
67,548
66,427
1,121
(*) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.
(**) 66,427 TL tutarındaki amortisman tutarının 35,143 TL’si maddi duran varlıklar amortismanından, 30,288 TL’si maddi olmayan duran varlık
amortismanından, 996 TL’si ise elden çıkarılacak sabit kıymet amortismanından oluşmaktadır.
Önceki Dönem
Faaliyet Geliri
Bölümün Net Kazancı (*)
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Vergi Sonrası Kar
Dönem Net Karı
Bölüm Varlıkları
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Yükümlülükler
Diğer Bölüm Kalemleri
Amortisman (**)
Değer Azalışı
Bireysel
Bankacılık
409,449
33,054
33,054
33,054
33,054
4,070,766
4,070,766
9,112,579
9,112,579
-
Kurumsal
Bankacılık
1,042,287
395,746
395,746
395,746
395,746
20,496,768
20,496,768
11,242,792
11,242,792
-
Hazine
(8,448)
(3,515)
(3,515)
(3,515)
(3,515)
7,336,549
7,336,549
9,225,500
9,225,500
-
Dağıtılamayan
91,057
(91,057)
(91,057)
1,590,707
1,590,707
760,072
3,153,847
3,913,919
54,949
54,138
811
Toplam
1,443,288
425,285
425,285
91,057
334,228
334,228
33,494,790
33,494,790
30,340,943
3,153,847
33,494,790
54,949
54,138
811
(*) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.
(**) 54,138 TL tutarındaki amortisman tutarının 32,379 TL’si maddi duran varlıklar amortismanından, 20,819 TL’si maddi olmayan duran varlık
amortismanından, 940 TL’si ise elden çıkarılacak sabit kıymet amortismanından oluşmaktadır.
XXII. Diğer Hususlar
Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.
22
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın çekirdek sermaye yeterlilik oranı %10.93 (31 Aralık 2014: %12.25), ana sermaye
yeterlilik oranı %10.66 (31 Aralık 2014: %11.98) ve sermaye yeterliliği standart oranı %13.51 (31 Aralık
2014: %12.47)’dir. Söz konusu oranlar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve Menkul
Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 5 Eylül 2013 tarih ve
28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik
hükümleri çerçevesinde hesaplanmıştır.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve Menkul
Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 5 Eylül 2013 tarih ve
28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik
hükümleri çerçevesinde yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak
düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık
Hesapları” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım Satım Hesapları ve
Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski
hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı
karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden
hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik”e istinaden ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik”in 5 inci
maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ”
uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6 ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir
ve aynı Yönetmelik’in EK-1 i uyarınca ilgili risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik” ve ilgili Yönetmeliğe ilişkin Tebliğler
de belirtilen (Kredi Riskine Esas Tutar – Basit Yöntem, Piyasa Riskine Esas Tutar – Standart Yöntem,
Operasyonel Riske Esas Tutar – Temel Gösterge Yöntemi ) şekilde tespit edilir.
Türev işlemlerden ve menkul kıymetlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarda,
Yönetmelikte yer alan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır.
23
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Risk Ağırlıkları
Katılım Bankası
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
% 20
% 50
% 75
% 100
% 150
% 200
7,469,350
% 10
-
1,685,636
11,595,448
7,096,894
15,537,848
302,217
187,659
% 250
599
6,555,759
-
131,088
1,986,046
-
-
-
-
-
-
-
25
-
-
-
-
-
-
102
-
6
-
-
44,110
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,007,349
145,843
-
1,437
-
-
-
371,786
-
324,967
-
-
14,134,175
-
-
-
223,219
-
89,016
-
7,096,894
84,627
-
-
-
-
-
-
9,380,632
-
-
-
-
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen
alacaklar
-
-
-
36,433
-
191,510
-
-
-
-
-
-
41,310
-
69,627
302,217
187,659
599
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar
Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
318,484
-
133,185
5,184
-
1,012,362
-
-
-
Diğer alacaklar
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi
Özkaynak hesaplaması 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak.2014
tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.
Cari Dönem
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas
Tutar*0,08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
24
2,226,041
32,225
170,064
4,101,101
13.51
10.66
10.93
Önceki Dönem
1,878,826
9,568
142,326
3,164,601
12.47
11.98
12.25
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen
ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak
edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan
kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
(-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu
aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek
sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
25
Cari Dönem
Önceki Dönem
2,600,000
442,485
2,600,000
108,015
10,428
356,249
261,076
95,173
-
48,071
417,232
334,228
83,004
-
3,409,162
3,173,318
10,822
24,567
15,803
31,521
21,748
33,390
-
9,833
7,325
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
90,527
3,318,635
64,482
3,108,836
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve
bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014
tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014
tarihi öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
(-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak
tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014
tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014
tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya
rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
26
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
32,623
39,332
50,084
3,235,928
29,301
3,040,203
710,651
-
-
-
159,799
870,450
127,008
127,008
-
-
-
-
870,450
127,008
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların
alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden
çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya
bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen
borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek
tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam
tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
(-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek
hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek
sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
5,266
2,583
-
-
11
27
-
-
-
-
4,101,101
3,164,601
-
-
-
-
İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi
Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar
“Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik”, “İçsel
Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) Raporu Hakkında Rehber” ve ilgili mevzuat
çerçevesinde, Katılım Bankası’nın faaliyetlerinin niteliği, ölçeği, risk profili, karmaşıklık düzeyi, sermaye
yapısı ve 3 yıllık stratejik planı dikkate alınmak suretiyle İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci
yürütülmektedir. İSEDES ile Katılım Bankası’nın maruz kaldığı veya gelecekte maruz kalabileceği önemli
risklerin belirlenmesi, tanımlanması, ölçülmesi ve izlenmesi süreçleri belirlenmiştir. Bu amaçla, yasal
sermaye yeterlilik rasyosunu doğrudan etkileyen piyasa, kredi ve operasyonel risklerin yanı sıra bankacılık
hesaplarından kaynaklanan kar payı oranı riski, likidite riski, artık risk, yoğunlaşma riski, veri yönetimi riski,
27
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
itibar riski, iş riski, stratejik risk, uyum riski, ülke riski ve transfer riski de Katılım Bankası’nın sermaye
planlaması değerlendirme sürecine dahil edilmektedir. İSEDES ile belirlenen yeni riskler için uygun bir risk
yönetimi süreci tesis edilmesi ve bu sürecin sürekli olarak geliştirilmesi amaçlanmaktadır. Bu kapsamda,
Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimleri, stratejik hedefleri ile birlikte analiz
edilmektedir. Likidite planlaması ile Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecek likidite pozisyonunu, varlıklar ve
yükümlülüklerin para türleri ve vadeleri dikkate alınarak ihtiyatlı ve proaktif şekilde yönetilmesi
hedeflenmektedir. Stres testleri ve senaryo analizleri ile Katılım Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel
zararları ve bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyinin tahmin edilme yöntemleri ve
değerlendirmeler sonucunda yeterli sermaye düzeyini korumak için alınması gereken aksiyonlar
belirlenmektedir. Ayrıca İSEDES kapsamında, Katılım Bankası’nın faaliyetleri, stratejik planı, sermaye ve
likidite planlaması, stres testleri ve İSEDES sonuçları dikkate alınarak risk iştahı yapısı belirlenmiştir.
Böylelikle mevcut durum, risk iştahı yapısı, stratejik plan ve stres testi değerlendirmeleri sonucunda
gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ile birlikte analiz edilmesi amaçlanmakta olup,
Katılım Bankası faaliyetlerinin bu kapsamda yönetimi, izlenmesi ve üst yönetimin söz konusu süreçlere dahil
olması sağlanmaktadır. İSEDES, gelişen bir süreç olarak ele alınmakta ve gelecek dönemler için gelişim
alanları belirlenerek, çalışma planları oluşturulmaktadır.
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Kredi riski Katılım Bankası'nın ticari ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Katılım Bankası ile yaptığı
sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden
oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.
Katılım Bankası’nca kredi müşterilerinin kredi değerliliği ve kredi risklerinin coğrafi dağılımı yakından
izlenmekte ve altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının
kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun
şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi
limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Katılım Bankası,
kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için teminat almaktadır. Alınan teminatlar kredibilitesi yüksek
gerçek ve tüzel kişi kefaleti, Hazine, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Toplu Konut İdaresi Başkanlığı’nca
ve bunların kefaleti ile ihraç edilen bono ve tahviller, OECD ülkeleri merkez yönetimleri, merkez bankaları
ve bunların kefaletleri ile ihraç edilen menkul kıymetler, Avrupa Merkez Bankası ve bankanın kefaleti ile
ihraç edilen menkul kıymetler, altın ve diğer kıymetli madenler, borsaya kote edilmiş hisse senetleri, varlığa
dayalı menkul kıymet, özel sektör tahvilleri, bankaların verecekleri kefalet ve teminat mektupları, OECD
ülkelerinde faaliyet gösteren bankaların garantileri, OECD ülkeleri merkezi yönetimleri ile merkez
bankalarının kefaletleri, kamu kurumlarından doğmuş alacak temliki veya rehni, müşteri çeki, taşıt rehni,
ihracat vesaiki, ticari işletme rehni, uçak, gemi ve gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri çeklerinden
oluşmaktadır.
Önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların
kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski
azaltma yoluna gidilmemektedir.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi
tutulmaktadır.
Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü
içindeki payı %14.77 ve %21.11’dir (31 Aralık 2014: %13.79 ve %19.69).
Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi
krediler portföyü içindeki payı %27.93 ve %37.70’dir (31 Aralık 2014: %27.23 ve %37.11).
28
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi alacak tutarının toplam bilanço
içindeki payı %10.75 ve %15.36’dır (31 Aralık 2014: %9.91 ve %14.15).
Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan gayrinakdi alacak tutarının toplam nazım
hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı %0.75 ve %1.02’dir (31 Aralık 2014: %0.82 ve %1.11).
Katılım Bankası’nca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 245,432 TL’dir (31 Aralık 2014:
199,612 TL).
Cari Dönem Risk
Tutarı (*)
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarlarıdır.
29
Ortalama Risk
Tutarı
8,541,805
8,708,434
25
27
44,217
37,888
-
-
-
-
1,150,549
1,675,025
14,845,280
13,622,754
7,608,722
7,321,267
9,380,633
8,674,780
228,128
169,585
606,456
594,038
-
-
-
-
-
-
-
-
1,469,837
1,321,472
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:
Risk Sınıfları (*)
Merkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
Bölgesel
İdari
yönetimlerden birimlerden ve
veya yerel
ticari olmayan
yönetimlerden
girişimlerden
şarta bağlı olan şarta bağlı olan
ve olmayan
ve olmayan
alacaklar
alacaklar
Bankalar ve
aracı
kurumlardan
şarta bağlı
olan ve
olmayan
alacaklar
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
kurumsal
alacaklar
Toplam
Şarta bağlı olan
ve olmayan
Tahsili
gayrimenkul
gecikmiş
ipoteğiyle
alacaklar
teminatlandırılmış
alacaklar
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
perakende
alacaklar
Kurulca
riski
yüksek
olarak
belirlenen
alacaklar
Diğer
alacaklar
Cari Dönem
1 Yurtiçi
2 Avrupa Birliği Ülkeleri
8,541,805
25
44,217
229,597
14,655,337
7,594,193
9,319,361
227,828
568,365
1,448,169
42,628,897
-
-
-
806,866
23,916
8,114
17,132
300
848
21,455
878,631
3 OECD Ülkeleri (**)
4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
-
-
8,531
592
164
1,045
-
-
-
10,332
-
-
-
-
671
127
2,536
-
15
1
3,350
5 ABD, Kanada
6 Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte
7 Kontrol Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış
8 Varlıklar/Yükümlülükler (***)
9 Toplam
-
-
-
40,934
554
110
3,840
-
-
2
45,440
-
-
-
64,621
164,210
6,014
36,719
-
37,228
210
309,002
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Önceki Dönem
1 Yurtiçi
2 Avrupa Birliği Ülkeleri
3 OECD Ülkeleri (**)
4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8,541,805
25
44,217
1,150,549
14,845,280
7,608,722
9,380,633
228,128
606,456
1,469,837
43,875,652
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,768,699
31
73,881
483,554
11,664,687
6,978,271
7,683,501
102,415
546,200
1,123,601
36,424,840
806,562
-
-
-
665,157
126,186
4,404
10,685
-
76
54
-
-
-
3,607
807
2
549
-
-
-
4,965
-
-
-
-
3,000
41
1,712
-
-
1
4,754
5 ABD, Kanada
51,269
442
137
188
1
1
52,038
6 Diğer Ülkeler
59,760
86,779
7,469
9,612
33,709
1
197,330
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte
7 Kontrol Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış
8 Varlıklar/Yükümlülükler (***)
9 Toplam
7,768,699
31
73,881
1,263,347
11,881,901
6,990,324
7,706,247
102,415
579,986
1,123,658
37,490,489
(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
30
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili:
Sektörler/Karşı Taraflar
1
Tarım
1
2
3
4
5
Risk Sınıfları (*)
6
7
8
9
10
TP
YP
Toplam
-
-
-
-
471,527
103,383
99,037
5,457
1,024
259
475,499
205,188
680,687
1.1
Çiftçilik ve Hayvancılık
-
-
-
-
471,527
103,383
99,037
5,457
1,024
259
475,499
205,188
680,687
1.2
Ormancılık
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.3
Balıkçılık
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6
34,681
57
5,903,537
1,671,564
1,370,005
59,975
48,915
4,997
6,078,941
3,014,796
9,093,737
2
Sanayi
2.1
Madencilik ve Taşocakçılığı
-
6
32,908
-
403,507
53,694
43,717
9,320
5,692
105
479,016
69,933
548,949
2.2
İmalat Sanayi
-
-
5
57
4,608,255
1,602,983
1,261,287
48,304
38,208
4,809
4,945,336
2,618,572
7,563,908
2.3
Elektrik, Gaz, Su
3
İnşaat
4
Hizmetler
-
-
1,768
-
891,775
14,887
65,001
2,351
5,015
83
654,589
326,291
980,880
-
-
-
-
2,632,898
852,013
2,076,253
47,103
48,250
1,875
4,810,373
848,019
5,658,392
8,541,805
-
5,761
1,150,492
5,553,137
3,297,469
2,932,278
97,526
126,722
1,376,400
14,447,153
8,634,437
23,081,590
4.1
Toptan ve Perakende Ticaret
-
-
85
-
3,280,080
2,608,250
1,889,130
85,575
80,289
6,152
7,103,469
846,092
7,949,561
4.2
Otel ve Lokanta Hizmetleri
-
-
-
-
377,823
47,232
240,570
766
174
241
453,166
213,640
666,806
4.3
Ulaştırma Ve Haberleşme
4.4
Mali Kuruluşlar
4.5
4.6
4.7
-
-
3,585
-
631,346
215,621
191,629
5,281
12,980
271
749,261
311,452
1,060,713
8,541,805
-
-
1,150,492
133,627
10,399
6,529
3
18,394
1,369,133
4,234,028
6,996,354
11,230,382
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
-
-
24
-
937,710
337,695
437,945
4,620
13,625
530
1,466,753
265,396
1,732,149
Serbest Meslek Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Eğitim Hizmetleri
-
-
2,048
-
48,205
25,721
97,729
51
456
14
174,163
61
174,224
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
-
-
19
-
144,346
52,551
68,746
1,230
804
59
266,313
1,442
267,755
-
19
3,775
-
284,181
1,684,293
2,903,060
18,067
381,545
86,306
5,231,852
129,394
5,361,246
Toplam
6
8,541,805
25
44,217
1,150,549
1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
5- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
6- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
7- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
8- Tahsili gecikmiş alacaklar
9- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
10- Diğer alacaklar
14,845,280
7,608,722
9,380,633
228,128
606,456
1,469,837
31,043,818
12,831,834
43,875,652
4.8
5
Diğer
(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
31
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:
Risk Sınıfları (*)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Diğer alacaklar
GENEL TOPLAM
1 ay
4,547,471
25
1,943
99,939
905,338
781,363
206,255
227,943
215,466
304,153
7,289,896
Vadeye Kalan Süre
1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
416,771
9,484
518,694
56
8,641
16
1,768
8,285
1,860
1,170,203
1,781,268 2,857,373
777,311
1,183,511 1,601,141
267,886
593,796 1,251,445
5,922
18,660
2,633,995
3,590,907 6,249,189
1 yıl üzeri
1,966,854
33,561
826,028
8,116,722
3,149,947
7,061,249
361,363
21,515,724
(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
Risk Ağırlığı
1
2
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar
0% 10%
20%
50%
75%
100%
150%
200%
6,874,243
- 1,137,070
6,592,322 9,386,877 19,278,684 392,916 212,597
7,469,350
- 1,685,636 11,595,448 7,096,894 15,537,848 302,217 187,659
32
Özkaynaklardan
250%
İndirilenler
943
129,116
599
-
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler:
Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya
kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar
Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer
düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık”
hesaplaması yapılmaktadır.
Önemli Sektörler/Karşı Taraflar
1
1.1
1.2
1.3
2
2.1
2.2
2.3
3
4
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
5
6
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Değer Kaybına
Uğramış
29,830
29,830
308,843
43,506
253,091
12,246
234,385
568,860
479,398
3,431
31,899
181
48,977
664
4,310
108,924
1,250,842
Krediler
Tahsili
Değer
Gecikmiş
Ayarlamaları
11,204
4,495
11,204
4,495
407,107
61,579
30,894
5,561
372,167
50,405
4,046
5,613
231,881
38,267
524,707
85,788
321,648
56,548
43,035
4,567
88,078
8,834
834
265
47,524
11,571
18,743
2,179
4,845
1,824
149,742
55,303
1,324,641
245,432
Karşılıklar
21,853
21,853
192,880
27,246
161,522
4,112
124,766
333,708
290,596
2,314
11,315
156
27,049
169
2,109
78,929
752,136
Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler:
Dönem içinde
ayrılan karşılık
tutarları
368,847
484,929
199,612
46,463
Açılış
Bakiyesi
1
2
Özel Karşılıklar
Genel Karşılıklar
Karşılık
İptalleri (**)
(111,378)
(5,123)
Diğer
Ayarlamalar (*)
9,738
4,480
(*) Kur farklarına göre belirlenenler.
(**) 111,378 TL karşılık iptalinin 30,599 TL’si terkin ve varlık yönetim şirketlerine satılmış olan kredilere aittir.
33
Kapanış
Bakiyesi
752,136
245,432
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Bankalardan alacaklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen krediler (*)
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Toplam
Vadesi geçmemiş ve
değer kaybına
Vadesi geçmiş ve değer
uğramamış olanlar
kaybına uğramış olanlar
5,141,238
44,249
2,279,666
28,068,221
8,226,354
14,601,573
5,240,294
35,533,374
1,250,843
433,392
736,617
80,834
1,250,843
Toplam
5,141,238
44,249
2,279,666
29,319,064
8,659,746
15,338,190
5,321,128
36,784,217
(*) Verilen krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Bankalardan alacaklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen krediler (*)
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Toplam
Vadesi geçmemiş veya
değer kaybına
Vadesi geçmiş ve değer
uğramamış olanlar
kaybına uğramış olanlar
5,502,277
26,110
1,761,405
24,063,493
7,407,665
12,282,625
4,373,203
31,353,285
597,317
231,787
305,276
60,254
597,317
Toplam
5,502,277
26,110
1,761,405
24,660,810
7,639,452
12,587,901
4,433,457
31,950,602
(*) Verilen krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.
Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler
Ülkelerden veya merkez bankalarından olan alacaklar risk sınıfları için Fitch Ratings uluslararası kredi
derecelendirme kuruluşunun notları dikkate alınırken, bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise
Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan kredi dereceleri ülke riski
sınıflandırması kapsamında kullanılmaktadır. Yurtdışı bankalar ve aracı kurumlardan olan alacaklar risk
sınıfları için Standart&Poor’s (S&P), Moody’s ve Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme
kuruluşlarının dereceleri bulunması halinde birlikte kullanılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışında yerleşik olan
kurumsal alacaklar ile diğer risk sınıfları ve yurtiçinde mukim kurumsal alacaklar ve bankalardan olan
alacaklar derecesiz olarak kabul edilmektedir. Fitch Ratings, Moody’s, Standart&Poor’s derecelerine karşılık
gelen kredi kalite kademelerine aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.
34
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Eşleştirilecek Derecelendirmeler
Uzun vadeli kredi derecelendirmeleri
Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri
Uzun vadeli menkul kıymetleştirme
pozisyonları için derecelendirmeler
Kısa vadeli menkul kıymetleştirme
pozisyonları için derecelendirmeler
Kolektif yatırım kuruluşlarına ilişkin
eşleştirme
Kredi Kalitesi
Kademesi
Fitch
Moody's
S&P
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
1
2
3
Diğerleri
AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ilâ BCCC+ ve aşağısı
F1+ ilâ Fİ
F2
F3
F3 aşağısı
—
—
AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ve aşağısı
F1+ ilâ F1
F2
F3
F3 aşağısı
Aaa ilâ Aa3
A1 ilâ A3
Baa1 ilâ Baa3
Ba1 ilâ Ba3
B1 ilâ B3
Caa1 ve aşağısı
P-1
P-2
P-3
NP
—
—
Aaa ilâ Aa3
A1 ilâ A3
Baa1 ilâ Baa3
Ba1 ilâ Ba3
B1 ve aşağısı
P-1
P-2
P-3
NP
1
AAA ilâ AA-
Aaa ilâ Aa3
2
A+ ilâ A-
A1 ilâ A3
3
BBB+ ilâ BBB-
Baa1 ilâ Baa3
4
BB+ ilâ BB-
Ba1ilâ Ba3
5
B+ ilâ B-
B1 ilâ B3
6
CCC+ ve aşağısı
Caa1 ve aşağısı
AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ilâ BCCC+ ve aşağısı
A-1+ ilâ A-1
A-2
A-3
A-3 aşağısı
—
—
AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ve aşağısı
A-1+ ilâ A-1
A-2
A-3
A-3 aşağısı
FCQR: AAAf ilâ AA-f; PSFR:
AAAm ilâ AA-m
FCQR: A+f ilâ A-f; PSFR: A+m
ilâ A-m
FCQR: BBB+f ilâ BBB-f; PSFR:
BBB+m ilâ BBB-m
FCQR:BB+f ilâBB-f; PSFR:
BB+m ilâ BB-m
FCQR: B+f ilâ B-f; PSFR: B+m
ilâ B-m
FCQR: CCC+f ve aşağısı; PSFR:
CCC+m ve aşağısı
FCQR: Fon Kredi Kalitesi Derecelendirmeleri (İng. Fund Credit Quality Ratings).
PSFR: Anapara İstikrar Fon Derecelendirmeleri (İng. Principal Stability Fund Ratings).
Kredi Derecelendirme Sistemi
Kredi riski Katılım Bankası’nın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmektedir. Krediler
en iyi dereceden (yüksek), en düşük derecelere (standart altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en
altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir.
Cari Dönem (**)
Yüksek
Standart
Standard Altı
Değer kaybına uğramış
Derecelendirilmemiş
Toplam
Temerrüt Oranları %
% 0.86
% 0.74
% 0.48
% 2.89
Toplam (*)
21,955,476
10,198,742
190,752
1,250,842
8,225,656
41,821,468
(*) Yukarıdaki tablolarda yer alan tutarlar, krediler, finansal kiralama işlemlerinden alacaklar ve garanti ve kefaletleri içermektedir.
(**) Temmerrüt oranları, 2015 yılında kullandırılıp temerrüde düşen kredilerin 2015 yılında kullandırılan kredilere oranıdır.
"Yüksek" kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, "standart" kategorisi borçlunun
iyi ve yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, "standart altı" kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta
ve kısa vadede risk altında olduğunu göstermektedir.
35
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri:
Cari Dönem
Bankalardan alacaklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar
Verilen krediler
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Toplam
III.
Önceki Dönem
-
-
1,456
592
864
1,456
6,528
831
5,697
6,528
Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Piyasa riskine maruz değer, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe
giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in ikinci
kısım ikinci bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa riski
hesaplamaları ayda bir yapılmaktadır.
1.1.
Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye
Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
(VIII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IX) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(X) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
(I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)
(XI) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x IX) ya da (12,5 x X)
1.2.
Tutar
3,075
24,005
2,407
2,738
32,225
402,813
Dönem İçerisinde Ay Sonları İtibarıyla Hesaplanan Piyasa Riskine İlişkin Ortalama Piyasa Riski
Tablosu
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Cari Dönem
Ortalama En Yüksek En Düşük
2,359
6,073
472
17,760
32,791
6,375
1,900
2,407
1,243
4,130
5,583
2,738
326,869
573,073
157,353
36
Önceki Dönem
Ortalama En Yüksek En Düşük
833
1,427
389
3,424
4,890
2,492
2,244
3,242
1,543
1,772
3,725
1,024
103,421
138,029
78,852
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
2.
Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler
Karşı taraf kredi riskleri için kredi limitlerinin ve içsel sermaye tahsisi ve dağıtımının yöntemi
Karşı taraf riskine konu olan işlemler için, kredibilite ölçümü, limit tahsisi, süreçlerde yer alanların yetki ve
sorumlulukları bankanın iç politikalarında belirlenmiştir.
Karşı taraf riski kapsamında müşterilerin kredibilite ölçümlerinde, finansal yeterliliklerinin yanında,
uluslararası ve ulusal mevzuata uyumluluğu, bağımsız derecelendirme kuruluşlarından almış oldukları
ratingler, faaliyetleri, faaliyetlerini gerçekleştirdikleri coğrafi bölge ve ülke, bölge ve ülkenin ekonomik,
sosyal ve mevzuat durumu, ortaklık yapısı ve ortakların finansal durumu etkenleri değerlendirilmektedir.
Değerlendirme sonuçlarına göre müşteriler ile yapılacak olan işlemlere ilişkin kriterler (büyüklük, vade,
istisna vb.), Katılım Bankası’nın iç politikalarında ve süreçlerinde yer verilen kurallara dayalı olarak
belirlenmektedir.
Müşterilerle yapılan işlemlerde karşı taraf kredi risklerine ilişkin teminat, gerekli durumlarda sağlanması
gereken ilave teminatlar ve karşılıklara yönelik politikalar, Katılım Bankası’nın genel kredi politikaları
kapsamında değerlendirilmektedir.
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2’de belirtilen ters eğilim
riskine ilişkin risk tutarları ile ilgili politikalar bulunmamaktadır.
Sözleşmelerin pozitif gerçeğe uygun brüt değeri, netleştirmenin faydaları, netleştirilmiş cari risk tutarı,
tutulan teminatlar ve türevlere ilişkin net pozisyon tutarı
Katılım Bankası’nda, alım satım hesapları için hesaplanan karşı taraf riskinde türev finansal araçlara ilişkin
risk tutarları Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2
çerçevesinde gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi kullanılmak suretiyle belirlenmektedir.
Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme
maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarlarının, Yönetmeliğin 2’nolu ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile
çarpılması sonucunda potansiyel kredi riski hesaplanmaktadır. Toplam karşı taraf risk tutarı, tüm sözleşmelere
ait potansiyel kredi riski ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri ile toplanması suretiyle
hesaplanır.
Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
Diğer
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
Tutar
6,247,945
40,180
65,292
109,541
Alım satım hesapları kapsamında Katılım Bankası tarafından kredi türevleri ile alınan veya satılan herhangi
bir koruma bulunmamaktadır.
37
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
IV.
Operasyonel Riske İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır.
Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 3 üncü
bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Katılım Bankası’nın son 3 yılına ait 2014,
2013 ve 2012 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
2 ÖD Tutar 1 ÖD Tutar
(2012)
(2013)
Brüt gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar
(Toplam*12.5)
V.
982,944
CD Tutar
(2014)
1,105,454
1,312,873
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı
1,133,757
Oran (%)
15
Toplam
170,064
2,125,794
Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Sınırlı olmakla birlikte kur riski, döviz alım-satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla var olan
pozisyonun genel risk profilini nasıl etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla
yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir.
Katılım Bankası, kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskini Fon Yönetimi tarafından
üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıştır. Diğer kar merkezleri maruz kaldıkları kur riskini, Fon
Yönetimi’ne devrederler ve söz konusu risk döviz alım-satım portföyü içinde takip edilir.
Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamaya çalışılmakta, müşteri işlemlerinden
kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.
Katılım Bankası’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari
döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
Avro
Bilanço Tarihinde Gişe Döviz Alış Kuru
31 Aralık 2015
30 Aralık 2015
29 Aralık 2015
28 Aralık 2015
25 Aralık 2015
24 Aralık 2015
3.1776
3.1776
3.1921
3.2006
3.1904
3.1968
3.1969
ABD Doları
2.9076
2.9076
2.9084
2.9157
2.9123
2.9187
2.9262
Katılım Bankası’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir:
1 ABD Doları
1 Avro
2.9172 TL
3.1697 TL
38
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Katılım Bankası’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL)
Avro
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar (4)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (1)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (2)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları YP
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (6)
Diğer Yükümlülükler (3)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacak
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (5)
39
USD
Diğer YP
Toplam
156,202
56,297
3,759,573
94,382
812,109
27,100
4,727,884
177,779
163
4,062,673
1,248,848
6,311,968
-
1,249,011
10,374,641
721,489
4,996,824
428,183
11,842,954
70
839,279
1,149,742
17,679,057
410,681
2,767,965
256,735
67,349
60,816
3,563,546
3,580
6,440,701
6,958,953
221,938
104,940
13,730,112
39,892
454,298
1,011,732
4,433
2,519
1,512,874
454,153
9,662,964
8,227,420
293,720
168,275
18,806,532
1,433,278
(1,430,884)
695,666
2,126,550
1,750,341
(1,887,158)
1,854,590
4,576,633
2,722,043
3,447,709
(673,595)
690,749
1,302,635
611,886
261,868
(1,127,475)
1,114,455
6,574,934
5,460,479
5,459,918
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Avro
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (5)
3,154,643
2,770,168
384,475
(379,749)
665,041
1,044,790
1,206,424
USD
10,204,058
10,550,011
(345,953)
344,425
2,228,544
1,884,119
3,081,849
Diğer YP
806,883
1,603,340
(796,457)
798,544
1,299,347
500,803
101,464
Toplam
14,165,584
14,923,519
(757,935)
763,220
4,192,932
3,429,712
4,389,737
(1) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 8,045,857 TL tutarındaki dövize endeksli krediyi içermektedir.
(2) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 1,058,821 TL tutarındaki dövize endeksli finansal kiralama alacağı ve 31,001 TL
tutarındaki dövize endeksli takipteki kredi alacağını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 144 TL tutarındaki
peşin ödenmiş giderleri içermemektedir.
(3) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 28,124 TL tutarındaki genel kredi karşılığını içermektedir. Finansal tablolarda
yabancı para olarak yer alan 14,310 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontunu, 247 TL tutarındaki spot
işlemler reeskontunu ve özkaynaklar altında gösterilen (55,230) TL tutarındaki riskten korunma fonları ve menkul değerler değerleme
farklarını içermemektedir.
(4) 33,541 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal
varlıklar satırından düşülmüştür.
(5) Net Bilanço Dışı Pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(6) Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 284,543 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal borçlarını
içermemektedir.
Kur riskine duyarlılık
Katılım Bankası büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Katılım Bankası’nın ABD Doları, Avro ve diğer YP kurlarındaki %10’luk değişime olan
duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Katılım Bankası içinde
raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası
değişikliği ifade eder. ABD Doları’nın, Avro’nun ve diğer YP’nin TL karşısında %10’luk değer artışının kar /
zararda veya özkaynaklarda yaratacağı etki aşağıdaki gibidir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin sabit kaldığı
varsayımıyla hazırlanmıştır.
Döviz kurundaki
% değişim (*)
ABD Doları
Avro
Diğer YP
% 10
% 10
% 10
Kar / (zarar) üzerindeki etki
Cari Dönem
(3,257)
239
1,715
Önceki Dönem
(153)
473
209
Özkaynak üzerindeki etki
Cari Dönem
(1,551)
239
1,715
Önceki Dönem
(645)
473
209
(*) Yukarıdaki para birimlerinin TL karşısında %10’luk değer azalışının kar/zararda yaratacağı etki yukarıdaki tutarda fakat ters yönde
olacaktır.
VI.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü
bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır.
40
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
VII.
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değeri ve piyasa değeri karşılaştırmaları aşağıdaki
gibidir:
1
2
3
VIII.
Hisse Senedi Yatırımları
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Borsada İşlem Gören
İştirakler
Borsada İşlem Gören
Bağlı Ortaklıklar
Borsada İşlem Gören
Bilanço Değeri
4,897
100
-
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun Değer
-
Piyasa Değeri
-
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Likidite riski, Katılım Bankası’nın yükümlülüklerinin likit varlıkları ve alacakları ile vadesinde tamamen veya
kısmen karşılayamaması ihtimali olup, Katılım Bankası’nın temel bankacılık hizmetlerini yerine getirebilmek
için üstlendiği risklerin başında gelmektedir. Söz konusu riskin ihtiyatlı biçimde yönetilebilmesi amacıyla
Katılım Bankası risk iştahı yapısı içerisinde likidite riskine ilişkin göstergeler belirlenmiştir. Mevcut risk
iştahı yapısı içerisinde Çekirdek Mevduat Oranı ve Toplam Likidite Karşılama Oranı yer almaktadır. Yönetim
Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası risk iştahı aylık olarak Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı
tarafından izlenmekte ve üst düzey yönetime raporlanmaktadır. Belirlenen limitlerde aşım gerçekleşmesi
durumunda, bahse konu hususlar hakkında Denetim Komitesi’ne bilgi verilmektedir. Ayrıca Aktif Pasif
Yönetimi Komitesi düzeyinde belirlenmiş likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve
değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır. Likidite riskinin sınırlandırılması amacıyla belirlenenlikidite
göstergelerine ilişkin hedef, uyarı ve tetik seviyeleri Aktif Pasif Yönetimi Komitesi tarafından belirlenmekte
ve izlenmektedir.
Katılım Bankası’ınca likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli
fon kaynağı temin etme ve varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler
uygulanmaktadır.
Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemleri vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz edilmektedir.
Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı”
raporlamaları hazırlanmaktadır. Likidite Karşılama Oranı raporu ilgili yönetmelik gereği BDDK'ya
raporlanmakta olup, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır.
Katılım Bankası veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem
ve alınacak önlemlerin yer aldığı Likidite Riski Yönetimi-Acil Eylem Planı oluşturulmuş olup, eylem
planında yer alan aksiyonlara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir. Likidite acil durum fonlama planı
Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası Likidite Risk Yönetimi Polikası’nın bir parçası olup,
likidite sorunu yaşanması durumunda alınacak tedbir ve aksiyonları belirlemektedir.
Katılım Bankası’nda, diğer önemli risk türlerinde olduğu gibi likidite riski kapsamında da stres testi
uygulanmaktadır. Likidite riskine ilişkin stres testlerinde Katılım Bankası’nın likidite durumu açısından,
oluşturulan senaryolara direnme gücü test edilir. Diğer bir ifade ile stres koşulları altında Katılım Bankası’nın
yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirme gücü ölçülür.
Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimlerinin,
stratejik hedefler ve makroekonomik değişkenler ile birlikte analiz edilerek maruz kalınan veya ileride
41
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
kalınabilecek riskleri karşılayacak düzeyde sermayenin içsel olarak hesaplanması ve faaliyetlerinin yeterli
düzeyde sermayeyle idame ettirilmesi amacıyla asgari yılda bir kez olmak üzere İSEDES raporu
hazırlanmakta ve BDDK’ya iletilmektedir.
Söz konusu rapor kapsamında Katılım Bankası’nı olumsuz yönde etkileyebilecek muhtemel olayları veya
piyasa koşullarındaki muhtemel değişimleri tanımlayan stres testi ve senaryo analizleri ile Katılım
Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyi tahmin
edilmektedir. Stres testi ve senaryo analizleri ile stres koşulları altında Bankanın likidite yeterliliği ve
planlamasına ilişkin değerlendirilmeler yapılmakta ve söz konusu değerlendirmeler ile Katılım Bankası’nın
yükümlülüklerini yerine getirebilmek için ihtiyaç duyabileceği likidite düzeyi belirlenmektedir.
İSEDES kapsamında gerçekleştirilen senaryo analizi ve stres testlerinin dışında aylık ve çeyreklik dönemlerde
ilave stres testleri gerçekleştirilmektedir. "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği
Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde piyasa ve karşı taraf kredi riski ile Katılım
Bankası’nın toplam likidite riskine ilişkin stres testleri aylık olarak gerçekleştirilmektedir.
42
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Likidite Karşılma Oranı
Cari Dönem
Dikkate Alınma Oranı
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer (*) Uygulanmış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
TP+YP
YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrarlı mevduat
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
5 dışında kalan teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız borçlar
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
11
yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen
ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı
13
yükümlülükler
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın
cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler
14 ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak
15 cayılabilir bilanço dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
4,934,492
4,213,124
12,583,687
4,408,720
8,174,967
5,308,612
1,275,214
4,033,398
1,037,933
220,436
817,497
467,099
63,759
403,340
7,792,021
6,618,810
1,173,211
3,794,099
3,347,293
446,806
14,801,433
8,071,184
4,034,032
2,860,821
1,173,211
9,074,505
1,985,516
1,538,710
446,806
5,529,325
5,839,115
-
4,109,655
-
5,839,115
-
4,109,655
-
8,962,318
3,961,529
3,235,390
1,419,670
-
-
-
-
1,739,950
-
86,997
14,233,467
7,981,940
2,387,736
5,885,075
8,272,811
945,820
4,968,196
5,914,016
2,387,736
945,820
5,885,075
4,968,196
8,272,811
5,914,016
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
4,934,492
4,213,124
5,960,655
2,136,110
82.78
197.23
(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması
43
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önceki Dönem
Dikkate Alınma Oranı
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer (*) Uygulanmış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
TP+YP
YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrarlı mevduat
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
5 dışında kalan teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız borçlar
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
11
yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen
ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı
13
yükümlülükler
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın
cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler
14 ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak
15 cayılabilir bilanço dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
4,747,253
908,825
144,926
763,899
3,633,021
342,637
39,478
303,159
2,790,056
3,436,417
2,627,133
809,284
2,624,066
1,510,913
1,009,095
501,818
1,025,255
2,649
-
-
2,649
-
-
7,231,870
2,790,056
2,621,417
1,025,255
-
-
-
-
895,689
-
44,784
7,014,092
2,878,805
2,409,594
27,756
2,437,350
1,066,114
747,364
1,813,478
10,537,524
2,898,533
7,638,991
3,821,187
789,603
3,031,584
5,543,945
4,741,700
802,245
2,530,114
2,028,296
501,818
7,234,519
2,409,594
1,066,114
27,756
747,364
2,437,350
1,813,478
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
4,747,253
3,633,021
4,576,742
1,110,522
103.73
327.15
(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması
Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsur; nakit değerler, merkez bankasındaki varlıklar ve
alınmış olan borçlanma araçlarından (Sukuk) oluşan yüksek kaliteli likit varlıkların büyüklüğüdür. Yüksek
kaliteli likit varlıklar 2015 yılsonunda 2014 yılına göre sadece %4 artmış, önemli bir değişim meydana
gelmemiştir. Diğer bir önemli faktör olan nakit çıkışları ise toplanan fonlardan ve teminatsız diğer borçlanma
araçları ve bilanço dışı işlemlerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla nakit çıkışlarında mevduatın
payı %31, teminatsız diğer borçlanma araçlarının payı ise %5’dir. 2015 yılsonunda 2014 yılsonuna göre hem
nakit girişlerinde hem de nakit çıkışlarında %100’ün üzerinde artış olmuştur. Türev işlemlerin alım ve
satımları dengeli olduğu için likidite karşılama oranına etkisi yok denecek kadar azdır.
44
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Dağıtılamayan (*)
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan
MD
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır MD
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve Katılma
Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan
Fonlar
Diğer Özel Cari Hesap ve
Katılma Hesapları
Diğer Mali Kuruluşlar.
Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borç.
İhraç Edilen MD
Muhtelif Borçlar
5,372,503
225,369
-
-
-
-
-
-
5,372,503
225,369
-
34,691
7,625
1,933
-
-
-
44,249
4,897
-
20,980
2,927,474
75,330
3,963,214
287,192
9,594,276
1,515,193
9,119,894
380,971
910,949
-
2,284,563
26,515,807
510,715
6,113,484
47,486
3,030,631
377,520
94,156
4,517,845
200,000
413,141
10,496,542
311,373
1,017,009
11,963,469
29,250
1,321,170
1,133,158
1,133,158
888,893
3,244,915
38,576,299
2,081
425,266
46,568
-
-
-
-
473,915
5,430,200
12,308,845
3,342,166
609,890
12,395
3
-
21,703,499
828,875
396,190
972,544
189,894
457,084
-
1,175,528
-
6,634,967
-
726,900
-
-
9,390,669
972,544
1,018,769
Diğer Yükümlülükler (***)
821,511
76,563
36,181
1,070
284,541
3,797,037
5,016,903
Toplam Yükümlülükler
7,082,667
14,369,302
3,881,999
1,786,488
6,931,903
726,903
3,797,037
38,576,299
Likidite Açığı
(969,183)
(11,338,671)
635,846
8,710,054
5,031,566
594,267
(2,663,879)
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
6,106,205
2,720,873
4,444,775
9,080,931
9,503,139
880,069
758,798
33,494,790
Toplam Yükümlülükler
5,537,540
12,679,857
3,309,773
3,596,677
4,863,116
4
3,507,823
33,494,790
Likidite Açığı
568,665
(9,958,984)
1,135,002
5,484,254
4,640,023
880,065
(2,749,025)
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar
gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar
kaydedilmiştir.
(**) Diğer Varlıklar, 1,552,415 TL tutarındaki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar ve 498,706 TL tutarındaki Takipteki Krediler (net) bakiyelerini de
içermektedir.
(***) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar, diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:
Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler
esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payı giderleri aşağıdaki
tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilgili kalemlerin bilanço değerlerinin iskonto edilmemiş değerleri
ile olan farkıdır. İlgili yükümlülüklerin bilançoda kayıtlı değerleri bu tutarları içermemektedir.
45
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Cari Dönem
Katılma Hesapları Aracılığı
ile Bankalardan Toplanan
Fonlar
Diğer Katılma Hesapları
Diğer Mali Kuruluşlar.
Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borç.
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam
Önceki Dönem
Katılma Hesapları Aracılığı
ile Bankalardan Toplanan
Fonlar
Diğer Katılma Hesapları
Diğer Mali Kuruluşlar.
Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borç.
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam
Vadesiz 1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan
Fazla
2,081
5,430,200
425,266
12,308,845
46,568
3,342,166
609,890
12,395
3
828,875
300,738
6,561,894
396,963
973,711
189,894
14,294,679
477,187
3,865,921
1,505,837
2,115,727
7,417,366
7,429,761
978,268
978,271
Vadesiz 1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan
Fazla
7,453
4,290,192
368,460
11,225,549
7,585
2,220,038
1,269
968,706
23,504
4
816,127
20,669
5,134,441
257,141
653,056
132,209
12,636,415
928,342
145,644
3,301,609
2,863,609
3,833,584
5,376,195
5,399,699
4
Düzeltmeler
-
Toplam
473,915
21,703,499
(1,384,952) 9,390,669
(1,167)
972,544
1,018,769
300,738
(1,386,119) 33,860,134
Düzeltmeler
-
Toplam
384,767
18,727,993
(855,872) 8,569,415
(427)
652,629
948,336
(2,044)
164,269
(858,343) 29,447,409
Şarta bağlı yükümlülükler ve taahhütlerin vade analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Garanti ve Kefaletler
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım
Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi
ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine
İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler
Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
Toplam
Vadesiz 1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan
Fazla
Toplam
3,478,788
2,192,231
1,607,215
1,480,765
948,511
8,788
3,790,618
39,583
2,477,583
1,096
199,689
310
12,502,404
3,722,773
1,337,586
1,475,808
2,569
-
2,389
-
13,600
-
-
-
1,475,808
18,558
1,337,586
852,675
422
-
169
-
592
-
1,087
-
310
-
2,580
852,675
1,970
-
1,966
-
6,230
-
25,391
-
9
-
-
1,970
33,596
-
-
-
-
-
2,258,270
-
2,258,270
-
-
-
-
454,293
-
454,293
5,671,019
9,022,851
4,358,870
4,219,123
444,858
12,110,831
1,543,161
772,272
652,342
118,547
2,500,460
579,468
290,182
118,046
171,240
4,409,669
1,803,977
4,736,949
199,999
1,803,977
11,145,480
5,421,324
4,989,511
734,645
29,628,927
46
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önceki Dönem
Garanti ve Kefaletler
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım
Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi
ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine
İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Araçlar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler
Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
Toplam
IX.
Vadesiz 1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan
Fazla
Toplam
3,039,910
2,059,946
1,457,397
1,450,607
1,029,830
28,258
3,393,231
21,974
1,552,975
1,470
175,074
1
10,648,417
3,562,256
1,253,169
1,435,707
7,046
-
10,397
-
9,173
-
-
-
1,435,707
26,616
1,253,169
805,524
84
-
3
-
120
-
1,470
-
1
-
1,678
805,524
1,253
-
7,770
-
17,858
-
12,681
-
-
-
1,253
38,309
-
-
-
-
-
1,107,747
-
1,107,747
5,099,856
5,391,763
2,534,644
2,309,445
547,674
8,299,767
470,922
235,694
171,567
63,661
1,529,010
265,196
131,729
133,467
3,680,401
1,107,747
141,717
70,717
71,000
2,803,909
175,075
1,107,747
6,269,598
2,972,784
2,685,479
611,335
21,588,018
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır.
X.
Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in 33’üncü maddesi uyarınca, finansal
teminatların volatilite ayarlı değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat
yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır.
Katılım Bankasınca kredilendirme işlemlerinde kullanılan risk azaltıcı unsurlar aşağıda sıralanmıştır.
• Finansal Teminatlar (Nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma
araçları)
• Garantiler
• İpotek (Her ne kadar Basel II uygulamasında ipotek karşılığı krediler risk sınıfı olarak değerlendirilmiş olsa
da, değerleme yöntemleri ve yoğunlaşmalar açısından bu kısımda da yer verilmiştir).
Katılım Bankası tarafından sağlanan ipotekler kredi ilişkisi devam ettiği sürece yeniden ekspertiz işlemlerine
konu edilmektedir. Katılım Bankası’nda BDDK’nın ilgili düzenlemeleri doğrultusunda sadece Hazine ve
bankalar tarafından verilen garantiler risk azaltıcı unsur olarak dikkate alınmakta olup, bankalara ilişkin kredi
değerliliği periyodik olarak gözden geçirilmektedir.
Bilanço içi netleştirme ve özel netleştirme sözleşmesi bulunmamaktadır.
47
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Risk Sınıfları
Finansal
Teminatlar
Tutar (*)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar
Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Diğer/ Fiziki Garantiler ve
Teminatlar Kredi Türevleri
8,541,805
972,545
-
-
125
-
-
-
51,632
321
-
-
-
-
-
-
1,153,466
18,190,994
10,329,584
3
872,610
404,222
-
12,708
122,605
9,987,275
228,128
606,503
-
185
5,044
-
-
-
1,469,837
622
-
-
(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan ve nakde dönüşüm oranı uygulanmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
XI.
Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Denetim Komitesine bağlı olarak ana hatlarıyla risklerin tanımlanması,
ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir.
Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Risk Politikaları ve Raporlamaları ile Risk Analiz Müdürlükleri’nden
oluşmaktadır.
Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı tarafından, Katılım Bankası’nın kredi risklerinin ölçülmesi, analiz
edilmesinin yanında kredi ve risk politikaları/prosedürleri kapsamında belirlenmiş olan limit ve kriterlere
uyumun izlenmesi, risk ölçüm, analiz ve izleme sonuçlarının Yönetim Kuruluna, Denetim Komitesine ve Üst
Yönetime düzenli olarak raporlanması faaliyetleri gerçekleştirilir. Yasal mevzuat ve buna uyumlu olarak kredi
ve risk politikaları/prosedürleri kapsamında belirlenmiş olan ürün, müşteri, vade, sektör ve ülke limitlerine
uyumun ve yoğunlaşmanın takibi de periyodik olarak yapılmaktadır.
Yakın izleme ve tahsili gecikmiş alacaklara ait analizler yapılarak, piyasa, sektör, müşteri, ürün ve banka içi
uygulama süreçlerine ait belirlenen risk unsurları için risk azaltıcı tedbirlerin alınması yönünde Yönetim
Kurulu, Denetim Komitesi ve Üst Düzey Yönetime önerilerde bulunulmaktadır.
Katılım Bankası’nın kredi değerlendirme süreçleri kapsamında kredi ve müşteri türlerine göre banka
portföyüne özel olarak geliştirilmiş ve dizayn edilmiş risk ölçüm ve derecelendirme sistemleri kullanılmakta
olup, bu sistemler düzenli olarak izlenmekte, validasyon çalışmaları yapılmakta ve gerektiğinde iyileştirici
aksiyonlar alınmaktadır.
KOBİ, Ticari ve Kurumsal fonlamaların risk ölçüm ve derecelendirilmesi amacıyla sektör ve uluslararası
standartlara uygun ve portföye özel olarak istatistiki yöntemler kullanılarak geliştirilen rating modelleri
kullanılmaktadır. Rating modelleri ile birlikte müşteri rating notları yanı sıra PD (Probability of Default) – TO
48
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
(Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Üretilen rating notları ve PD değerleri kredi kararları ve
çalışma şartlarının belirlenmesinde aktif olarak kullanılmaktadır.
KOBİ, Ticari ve Kurumsal fonlamaların risk ölçüm ve derecelendirilmesinde ayrıca “Hedef Kitle ve Risk
Kabul Kriterleri” uygulanmaktadır. Bu kriterler kapsamında sektörel performans ve beklentiler, rating notları,
finansal ve piyasa performansları değerlendirilerek risk iştahı paralelinde hedef müşteri kitlesi ve bu
müşteriler ile çalışma koşulları belirlenmektedir.
Bireysel Finansman Desteği, Kredi Kartları ve İşletme segmenti için risk derecelendirmesi, banka portföyüne
özel olarak ve istatistiki yöntemler kullanılarak geliştirilen skorlama modelleri aracılığıyla yapılmaktadır.
Ürün gruplarına ve müşteri büyüklüklerine göre farklı modeller kullanılmakta olup, bu sayede her grup için en
etkin risk ölçüm ve derecelendirmesi yapılabilmektedir. Skorlama modelleri ile birlikte skorların yanı sıra PD
(Probability of Default) – TO (Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Modeller tarafından üretilen
risk dereceleri kullanılarak müşteriler risk profillerine göre ayrıştırılmakta ve bu profiller doğrultusunda kredi
kararları ve çalışma şartları belirlenmektedir.
Kullandırılan fon riskinin sağlıklı ve etkin bir şekilde ölçülebilmesi amacıyla Bireysel Finansman Desteği,
Kredi Kartları ve İşletme Segmenti için derecelendirme modellerinin, politika ve iş kurallarının sistemsel
olarak yönetildiği, karar destek sistemleri kullanılmaktadır. Bu sistemler kapsamında müşterilerin risk
derecelendirmesi ile birlikte ödeme gücü hesaplamaları da yapılarak kullandırılabilecek fon tutarları ve kredi
kartı limitleri sistemsel olarak uygulanan politikalar ile belirlenebilmektedir. Bu altyapı sayesinde kredi
politika ve iş kuralları etkin bir biçimde izlenmekte ve düzenli olarak geliştirilmektedir.
Senaryo analizleri ve stres testleri kapsamında tüm sayısallaştırılabilen risklerin olumsuz piyasa koşullarında
erişebileceği seviyeler tahmin edilerek proaktif risk yönetimi yürütülmektedir. Ayrıca yeni ürünlerin,
bankanın kredi portföyüne ve finansal yapısına etkileri ölçülmesi suretiyle ürün risk analizleri yapılmaktadır.
Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından, ölçüm, analiz ve izleme faaliyetleri ile beraber aylık ve üçer
aylık periyotlar halinde kredi portföyünün kalitesi, istatistikleri, dikkat çeken değişimleri ve ilgili
politika/prosedürlere uyumun ve bu verilere ilişkin analizlerin yer aldığı raporlar ile Yönetim Kurulu,
Denetim Komitesi ve Üst Yönetim bilgilendirilmekte, sonuçlar üzerinden yapılan değerlendirmeler
neticesinde ilgili politika ve süreçlerde gerekli değişikliklerin yapılmasını sağlanmaktadır.
Katılım Bankası’nda piyasa riskini oluşturan faktörlerin ve söz konusu risklerin olası etkileri ölçülmekte ve
düzenli olarak BDDK’ya raporlanmaktadır. Piyasa riski, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında belirtilen standart metot ile alım-satım hesapları da
dahil edilerek hesaplanmakta ve raporlanmaktadır.
Ayrıca 2014 yılsonuna ilişkin İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) çalışmaları Mart
2015 dönemi içerisinde tamamlanmış ve Yönetim Kurulu düzeyinde onaylanarak ilgili yasal mercilere
iletilmiştir.
Döviz pozisyonu yönetiminde, döviz alım-satım, zararı durdurma (Stop-loss) ve pozisyon limitleri
belirlenerek risk azaltıcı tedbirler uygulamaktadır. Katılım Bankası’nın Yönetim Kurulu tarafından belirlenen
piyasa riski işlemlerine ilişkin limitlerin, günlük, aylık ve yıllık olarak izlenmesi ve raporlanması, Risk
Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından yapılmaktadır.
Katılım Bankası likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon
kaynağı temin etme ve varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler
uygulamaktadır.
Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, likidite riskinin ölçülmesi, analiz edilmesi, raporlanması ve yönetilmesi
amacıyla likidite riski ölçüm yöntemleri ve metodolojilerini oluşturmuştur.
49
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemlerinin vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz
edilmektedir. Ayrıca Aktif/Pasif Komitesi düzeyinde belirlenmiş likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin
ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır. Katılım Bankası’nda aynı zamanda Basel III
prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları
hazırlanmakta olup, söz konusu raporlardan Likidite Karşılama Oranı ilgili yönetmelik gereği BDDK ile
paylaşılırken, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır.
Katılım Bankası’nın maruz kalacağı likidite riskinin hesaplanması amacıyla stres testi uygulanmaktadır.
Banka veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak
önlemler Likidite Riski Politikası-Acil Durum Fonlama Planı’nda yer alan rol ve sorumluluklar kapsamında
yapılmaktadır.
Operasyonel Risk Yönetiminde uluslararası bir yaklaşım kullanılması amacıyla Katılım Bankası, Basel II
dokümanlarına uygun bir risk dili (terminolojisi) benimsemiştir. Bu ortak risk dili, operasyonel riske ilişkin
Katılım Bankası genelinde tutarlı bir görüş ve iletişim sağlamaktadır. Operasyonel risk yönetimindeki standart
çerçevenin desteklenmesi amacıyla operasyonel risk kayıpları veri tabanının oluşturulması ve söz konusu
verilerin analizine ve raporlanmasına yönelik yazılım çözümü kullanılmaktadır.
Katılım Bankası, operasyonel risklerin gerçekleşmesi sonucunda maruz kalabileceği kayıp ve zarar riskinin
banka dışına transfer edilmesi amacıyla, sektörde mutat olan sigorta poliçelerini satın almak konusunda
gerekli işlem ve çalışmaları yapmaktadır.
Katılım Bankası’nda, Basel II Operasyonel Risk uygulamalarının temel bir gereği olarak Risk Kontrol Öz
Değerlendirmeleri (RKD) dönemsel olarak yapılmaktadır. RKD ile operasyonel risklere açık iş süreçlerinin
araştırılması ve süreç sahiplerinin kontrol önlemleri uygulaması suretiyle bu risklerin etkilerinin sınırlanması
amaçlanmaktadır. RKD çalışması yapılan Müdürlüklerde “Anahtar Risk Göstergeleri” tespit edilip, söz
konusu risk noktalarına ilişkin eşik değer belirlenmektedir.
“Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik” gereği, Katılım Bankası tarafından satın alınan
Destek Hizmetleri için, hizmeti satın alan birimlerin ilgili hizmet ve tedarikçiye ilişkin hazırlamış olduğu
raporlar incelenerek Risk Görüşü oluşturulmakta ve Denetim Komitesi’ne sunulmaktadır.
Ayrıca Katılım Bankası’nca Sermaye Yeterliliği Ölçüm ve Raporlama projesi neticesinde Basel II standartları
ile uyumlu bir raporlama alt yapısına sahip olunması, sermaye yeterliliğine esas risklere ilişkin stres
testlerinin yapılabilmesi ve yasal mevzuat değişikliklerine sistemsel olarak uyum sağlanabilmesi amacıyla
esnek parametrik bir model kullanılmaktadır.
50
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XII.
Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Cari dönemde bilanço içi ve bilanço dışı kalemlerdeki büyümeyle birlikte, kurlardaki aşırı yükselişin de
etkisiyle toplam risk tutarı ciddi oranda artış göstermiştir. Ana sermayeye ilişkin tutarların aynı oranda artış
gösterememesi nedeniyle kaldıraç oranı geçen yıla oranla azalmıştır. Yasal sınır olan % 3 seviyesinin
üzerindeki seyrini korumaktadır.
Bilanço içi varlıklar
Cari Dönem
(*)
1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç,
teminatlar dahil)
2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar)
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların
toplamı)
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
5
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve
5 inci satırların toplamı)
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul
kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul
7
kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço
içi hariç)
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam
risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)
Bilanço dışı işlemler
10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
11
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların
toplamı)
Sermaye ve toplam risk
13 Ana sermaye
14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı)
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç
(*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.
51
Önceki
Dönem (*)
38,414,561
(152,776)
32,053,557
(106,893)
38,261,785
114,482
31,946,664
20,991
126,072
58,355
240,554
-
79,346
-
211,696
-
234,390
-
211,696
18,410,921
234,390
13,438,375
-
-
18,410,921
3,220,442
57,124,956
5.65
13,438,375
2,963,498
45,698,775
6.49
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XIII.
Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal
varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini gösterir.
Defter Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
34,559,884
30,365,493 34,142,308
30,211,323
5,372,503
5,156,624
5,372,503
5,156,624
225,369
572,606
225,369
572,606
4,897
4,370
4,897
4,370
28,068,222
24,063,493 27,660,593
23,893,502
888,893
568,400
878,946
584,221
33,559,396
29,283,140 34,259,748
29,253,828
Finansal Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası (*)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Bankalar (*)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler (**)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (*****)
Finansal Borçlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar (***)
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***)
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (****)
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
434,036
21,743,378
9,390,669
1,018,769
972,544
384,767
18,727,993
8,569,415
948,336
652,629
434,036
21,743,378
10,091,021
1,018,769
972,544
384,767
18,727,993
8,540,103
948,336
652,629
(*) Vadesiz olduğu için defter değeri gerçeğe uygun değeri ile aynıdır.
(**)Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kar payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı
finansal kiralama rakamını da içermektedir. Gereçeğe uygun değerleri Seviye 2 olarak belirlenmiştir.
(***) Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yılsonu birim değeri ile değerlendirildiği için defter
değeri gerçeğe uygun değerine eşittir.
(****) Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kredi kullanım oranları
kullanılmıştır.
(*****) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların, gösterim amaçlı gerçeğe uygun değerleri Seviye 1 olarak belirlenmiştir.
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmektedir.
Cari Dönem
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*)
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler
Toplamı
Seviye 1
-
Seviye 2
2,279,666
1,442
42,807
48,627
2,372,542
34,352
284,543
-
318,895
Seviye 3
-
Toplam
2,279,666
1,442
42,807
48,627
2,372,542
34,352
284,543
318,895
(*) Bilançoda diğer karşılıklar satırında sınıflanan 998 TL spot işlemlerin değerlemeleri dahil edilmiştir.
Önceki Dönem
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*)
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler
Toplamı
Seviye 1
-
Seviye 2
1,971,784
669
25,441
1,997,894
10,068
51,547
61,615
Seviye 3
-
Toplam
1,971,784
669
25,441
1,997,894
10,068
51,547
61,615
(*) Bilançoda diğer karşılıklar satırında sınıflanan 586 TL spot işlemlerin değerlemeleri dahil edilmiştir.
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak
(fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
52
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar dışında kalan gerçeğe uygun değer ile değerlenen
finansal varlıklar için, gerçeğe uygun değer hesaplamasında TCMB tarafından ilan edilen menkul kıymet
fiyatları veya yurtdışı piyasalarda oluşan fiyatlar gibi gözlemlenebilir fiyatlar kullanılmaktadır. Türev finansal
varlıklar ve borçların yeniden değerlemesi sözleşmede belirtilen vade sonu değerlerinin piyasalarda
gözlemlenebilir benzer vade için ilan edilen oranlar kullanılarak hesaplanmaktadır.
XIV.
Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar
Katılım Bankası başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve
danışmanlık hizmeti vermemektedir. Katılım Bankası, inanca dayalı işlem yapmamaktadır.
XV.
Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası, bilanço tarihi itibarıyla Nakit Akış Riskinden Korunma (“NARK”) ve Gerçeğe Uygun Değer
Riskinden Korunma (“GUDRK”) muhasebesini kullanmaktadır.
NARK ve GUDRK muhasebesinde kullanılan türev finansal araçlar çapraz para swap işlemleridir. 31 Aralık
2015 itibarıyla türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri
aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Türev Finansal Araç
Çapraz para swap işlemleri (NARK)
Çapraz para swap işlemleri (GUDRK)
Toplam
Cari Dönem
Anapara (*)
Aktif
1,017,439
214,000
48,627
1,231,439
48,627
Pasif
284,543
284,543
Önceki Dönem
Anapara (*)
Aktif
577,739
577,739
-
Pasif
51,547
51,547
(*) İlgili türev finansal araçların sadece “satım” bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 1,026,831 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 530,008 TL)
“alım” bacakları da dahil edildiğinde oluşan toplam 2,258,270 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 1,107,747 TL) türev finansal araç anapara toplamı,
Nazım Hesaplar Tablosu’nda “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar” satırında yer almaktadır.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma:
Katılım Bankası, getiri oranı riski yönetimi kapsamında, satılmaya hazır finansal varlık portföyünde yer alan
214,000 TL tutarındaki uzun vadeli sabit getirili TL özel sektör sukuklarının piyasa getiri oranlarındaki
değişim nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin sabit getirili TL
satım bölümü ile korunma sağlamak, kur riski yönetimi kapsamında, pasifte yer alan EUR ve USD cinsinden
toplanan fonlarda EUR/TL, USD/TL döviz kur değişimleri nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine
karşı, çapraz para swap işleminin EUR ve USD alım bölümü ile korunma sağlamak amacıyla, 1 Ocak 2015
tarihinden başlamak üzere gerçeğe uygun değer riskinden korunma (GUDRK) stratejisi uygulama kararı
almıştır.
Aşağıdaki tabloda, GUDRK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:
Cari Dönem
Finansal riskten
korunma aracı
Swap para
işlemleri
Finansal riskten
korunan varlık ve
yükümlülükler
Satılmaya hazır
menkul kıymetler
Korunulan riskler
Döviz kurundaki değişimlerin
nakit akıma etkisi
53
Korunma aracının
net gerçeğe uygun
değeri
Aktif
Pasif
48,627
Riskten korunma
fonlarındaki tutar
-
-
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde GUDRK uygulamaları için gerekli şartları ve
kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip
ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım Bankası’nın risk
stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Etkinlik
testlerinde finansal riskten korunan varlıkların gerçeğe uygun değerleri hesaplanırken, Katılım Bankası’nın
finansal riskten korunma aracı olarak kullandığı türevlerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde
kullanılan varsayımlar kullanılmaktadır. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik
testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Söz konusu olan etkinlik testleri riskten
korunma ilişkisinin başlangıcında ileriye yönelik yapılmaktadır. Etkinliğin eşik değerlerin dışında olması
(%80 - %125) veya GUDRK muhasebe uygulamasından Katılım Bankası yönetimince vazgeçilmesi
durumunda, söz konusu finansal riskten korunma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması
durumunda, portföyün faiz oranı riksinde korunması kapsamında riskten korunan varlığın taşınan değerine
yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev
finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabına yansıtılır
Nakit akış riskinden korunma:
Katılım Bankası, Malezya Ringgiti (“MYR”) cinsinden ihraç edilen 1,160,000 MYR tutarındaki menkul
kıymetlerini, çapraz para swap işlemi ile ABD doları borçlanmaya çevirmekte ve bu fonu ABD doları
cinsinden kar payı getirili aktiflerde değerlendirmektedir. Bu kapsamda MYR/TL döviz kuru değişimleri
nedeniyle ihraç edilen menkul kıymetlerde oluşacak nakit akış riskine karşı, çapraz para swap işlemi ile
korunma sağlamak amacıyla 1 Ağustos 2014 tarihinden başlamak üzere nakit akış riskinden korunma
(NARK) muhasebesi uygulama kararı almıştır.
Bu uygulama kapsamında, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, çapraz para swap
işlemleri, riskten korunma yükümlülükleri ise, ihraç edilen menkul kıymetlerin döviz kurlarındaki değişim
nedeniyle oluşacak nakit akışları olarak belirlenmiştir. Aşağıdaki tabloda, NARK muhasebesinin etkisi
özetlenmiştir:
Cari Dönem
Finansal riskten
korunma aracı
Swap para
işlemleri
Finansal riskten
korunan varlık ve
yükümlülükler (**)
İhraç edilen menkul
kıymetler
Korunulan riskler
Döviz kurundaki değişimlerin
nakit akıma etkisi
Korunma aracının
net gerçeğe uygun
değeri
Aktif
Pasif
-
284,543
Riskten korunma
fonlarındaki tutar
(*)
(41,583)
(*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir.
(**) Katılım Bankası'nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda "alınan krediler"
satırında gösterilmiştir.
Önceki Dönem
Finansal riskten
korunma aracı
Swap para
işlemleri
Finansal riskten
korunan varlık ve
yükümlülükler (**)
İhraç edilen menkul
kıymetler
Korunulan riskler
Döviz kurundaki değişimlerin
nakit akıma etkisi
Korunma aracının
net gerçeğe uygun
değeri
Aktif
Pasif
-
51,547
Riskten korunma
fonlarındaki tutar
(*)
(3,668)
(*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir.
(**) Katılım Bankası'nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda "alınan krediler"
satırında gösterilmiştir.
Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gerekli şartları ve
kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip
ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım Bankası’nın risk
stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Yine söz
konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği
54
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
ölçülmektedir. Etkinliğin eşik değerlerin dışında olması (%80 - %125) veya NARK muhasebe
uygulamasından Katılım Bankası yönetimince vazgeçilmesi durumunda, söz konusu finansal riskten korunma
aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda, finansal riskten korunma işleminin etkin
olduğu dönemden itibaren diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilmesine devam edilen finansal
riskten korunma aracına ait toplam kazanç ya da kayıp, ilgili tahmini işlem gerçekleşene kadar özkaynaklarda
ayrı bir kalem olarak kalmaya devam eder. İşlemin gerçekleşmesi durumunda doğrudan özkaynaklarda
muhasebeleştirilmiş bulunan kazanç veya kayıplar, elde edilen varlığın veya üstlenilen borcun kâr veya zararı
etkilediği dönem veya dönemlerde gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında yeniden
sınıflandırılır.
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR
I.
Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Nakit Değerler ve Merkez Bankası:
1.1.
Nakit Değerler ve TCMB’ye İlişkin Bilgiler:
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
1.2.
Cari Dönem
TP
171,571
466,236
6,812
644,619
YP
125,583
4,454,599
147,702
4,727,884
Önceki Dönem
TP
YP
128,538
84,553
756,723
4,173,339
164
13,307
885,425
4,271,199
YP
752,349
3,702,250
4,454,599
Önceki Dönem
TP
756,723
756,723
T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
TP
466,236
466,236
YP
1,423,443
2,749,896
4,173,339
(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. TCMB’nin 2005/1 sayılı
Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğine göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için TL cinsinden %6
oranında, yabancı para yükümlülükleri için USD veya EUR döviz cinsinden olmak üzere %11 oranında zorunlu karşılık tesis
etmekteydiler. Belirtilen tebliğde yapılan değişiklikler sonrasında, Türk parası ve yabancı para yükümlülükler için zorunlu karşılık
oranları, yükümlülüklerin vadelerine göre farklılaştırılarak %5 ile %20 arasında belirlenmiş olup, rapor tarihi itibarıyla bankalarca bu
oranlar uygulanmaktadır.
2.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Diğer menkul kıymetler hesap kaleminde, teslim tarihi muhasebesinin uygulanması sonucunda, Katılım
Bankası’nın, ticari işlem tarihi ve bilanço tarihi arasındaki dönem boyunca spot türev işlemlerin gerçeğe
uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirmesi sonucu oluşan 1,442 TL (31 Aralık 2014:
669 TL) yer almaktadır.
2.1.
Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara
İlişkin Bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık
bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
55
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
2.2.
Repo İşlemlerine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara
İlişkin Bilgiler
Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır
(31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
2.3.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
9,723
170
9,893
TP
4,358
28,556
32,914
YP
2,375
6,915
9,290
2,954
13,197
16,151
Bankalara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
Yurtdışı Bankalar Hesabı
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
47,558
32
47,590
84,895
92,884
177,779
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
60,078
28,715
14,672
51,269
6,823
3,605
268
515
11,075
5,771
92,916
89,875
TP
YP
85,487
4
85,491
397,244
89,871
487,115
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
4.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen (*)
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen (**)
Değer Azalma Karşılığı (-)
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
2,279,666
2,279,666
4,897
4,897
2,284,563
1,971,784
1,971,784
4,370
4,370
1,976,154
(*)İlgili borçlanma senetleri piyasada işlem görmekte olsa dahi cari dönem sonu itibarıyla bu işlemlerin herhangi bir işlem derinliği
bulunmadığından borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.
(**)Cari dönem sonu itibarıyla 4,719 TL tutarındaki Kredi Garanti Fonu borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.
Katılım Bankası’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla
nominal değeri 1,889,843 TL (31 Aralık 2014: 1,715,753 TL), kayıtlı değeri 1,892,510 TL (31 Aralık 2014:
1,761,406 TL) olan T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikaları bulunmaktadır.
56
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
4.1.
Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen 1,452,097 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31
Aralık 2014: 773,960 TL).
4.2.
Repo İşlemine Konu Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla repo işlemine konu edilen 384,776 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır
(31 Aralık 2014: 414,483 TL).
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar
5.1.
Katılım Bankası’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın
Bakiyesine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
138
10,573
10,573
138
15,686
15,824
10,573
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
5.2.
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
117
24,475
24,475
117
16,218
16,335
24,475
Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına
Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler
Nakdi Krediler
Krediler
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Mali Kesime Verilen
Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
(Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
(Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
25,191,166
2,149,331
17,842,505
4,796,087
376,709
92,473
89,208
3,265
-
1,456
1,456
-
1,324,641
23,644
1,139,990
135,172
12,847
557,823
13,667
534,616
9,540
-
-
17,478
9,056
25,191,166
92,473
1,456
12,988
1,324,641
557,823
-
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) ve (b) bentleri
kapsamında 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla ödeme planında değişiklik yapılan krediler aşağıdaki tablolarda
açıklanmıştır.
57
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
1 veya 2 defa uzatılanlar
3, 4 veya 5 defa uzatılanlar
5 Üzeri uzatılanlar
92,269
204
-
506,725
51,098
-
Ödeme Planı Değişikliği ile
Uzatılan Süre
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
15,709
18,068
24,680
33,710
306
30,074
48,639
128,946
267,146
83,018
0-6 Ay
6 Ay- 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 5’inci maddesi kapsamında 31 Aralık 2015 tarihi
itibarıyla yeniden yapılandırılan kredi bulunmamaktadır.
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6’ncı maddesi kapsamında 31 Aralık 2015 tarihi
itibarıyla yeniden yapılandırılan iki adet kredi bulunmaktadır. Bu kredilerin ortalama vadesi 829-1,026 gün
aralığında uzatılmıştır.
5.3.
Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Yapılandırılan ya
Yapılandırılan ya
da Yeni Bir İtfa
da Yeni Bir İtfa
Krediler ve Diğer
Planına
Krediler ve Diğer
Planına
Alacaklar
Bağlananlar
Alacaklar
Bağlananlar
5.4.
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
6,573,238
6,573,238
-
-
207,672
207,672
-
-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
18,616,472
18,616,472
-
1,456
1,456
-
1,116,969
1,116,969
-
-
Yakın İzlemedeki Kredilerin Teminatları
Cari dönem
33,414
888,043
58,498
188,568
1,598
211,296
1,381,417
Nakit
İpotek
Rehin
Çek Senet
Diğer
Teminatsız
Toplam
58
Önceki Dönem
23,389
445,748
45,411
146,036
1,832
123,370
785,786
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
5.5.
Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin
Bilgiler
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
42,840
4,828,987
7,201
3,686,635
5,996
268,847
29,643
873,505
52,278
21,707
30,571
297,359
3,227
80,232
3,227
217,127
612
6,542
751
107
2,670
505
3,121
8,529
3
2,671
3
5,858
349,340
4,891,037
59
Toplam
4,871,827
3,693,836
274,843
903,148
52,278
21,707
30,571
300,586
83,459
217,127
7,154
751
2,777
3,626
8,532
2,674
5,858
5,240,377
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
5.6.
Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
5.7.
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
97,289
96,734
3,291
627
74,317
96,662
19,126
4,912
1,802
60
3,050
79,748
690
14,900
690
64,848
177,037
102,336
Toplam
194,023
3,291
74,944
115,788
4,912
1,802
60
3,050
80,438
15,590
64,848
279,373
Cari Dönem
36,099
26,479,708
26,515,807
Önceki Dönem
58,452
22,769,500
22,827,952
Cari Dönem
26,317,468
198,339
26,515,807
Önceki Dönem
22,671,689
156,263
22,827,952
Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı
Kamu
Özel
Toplam
5.8.
Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı
Takipteki krediler hariç kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir.
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.9.
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31
Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
5.10.
Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
60
Cari Dönem
48,905
171,604
531,627
752,136
Önceki Dönem
35,770
61,102
271,975
368,847
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
5.11.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)
5.11.1. Donuk Alacaklardan Katılım Bankası Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına
Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
981
981
981
-
IV. Grup
V. Grup
Tahsili
Zarar
Şüpheli
Niteliğindeki
Krediler ve
Krediler ve
Diğer
Diğer
Alacaklar
Alacaklar
2,963
170
2,963
170
2,963
170
-
5.11.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsili Şüpheli
Zarar Niteliğindeki
Tahsil İmkanı
Kredi ve Diğer
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Diğer Alacaklar
134,812
133,601
328,904
891,828
16,653
24,870
723,403
383,019
(723,403)
(383,019)
(104,363)
(80,755)
(64,109)
(178)
(3,116)
(27,305)
(178)
(133)
(1,242)
(1,240)
(15,332)
(1,743)
(10,731)
198,696
406,767
645,379
(48,905)
(171,604)
(531,627)
149,791
235,163
113,752
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-) (*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*) Katılım Bankası, takipteki krediler portföyünün 22,410 TL tutarındaki bölümünü 4,617 TL bedel karşılığında varlık yönetim
şirketine satmıştır.
5.11.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
1,335
(235)
1,100
-
61
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
675
(284)
391
6,275
(6,140)
135
16
(16)
-
5,066
(5,066)
-
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
5.11.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Zarar Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer
Krediler ve Diğer
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
149,791
235,163
113,752
198,410
406,364
641,035
(48,778)
(171,395)
(527,522)
149,632
234,969
113,513
286
403
4,344
(4,105)
(127)
(209)
159
194
239
99,042
72,499
56,929
134,139
133,154
325,234
(35,612)
(60,887)
(268,480)
98,527
72,267
56,754
673
447
3,670
(158)
(215)
(3,495)
515
232
175
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
5.11.5. Donuk Alacakların Teminatlarına İlişkin Bilgiler
Cari dönem
23,182
436,151
40,070
362,726
13,424
375,289
1,250,842
Nakit
İpotek
Rehin
Çek Senet
Diğer
Teminatsız
Toplam
Önceki Dönem
8,875
202,064
24,815
113,120
9,861
238,582
597,317
5.11.6. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Tasfiye Politikasının Ana Hatları
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre ilgili krediler takip hesaplarına aktarılmakta, kanuni takip başlatılarak
tahsil edilmeye çalışılmaktadır.
5.11.7. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar
Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde
dönüştürülmesi yolu ile tahsil edilmekte veya Katılım Bankası üst yönetimince alınan karar doğrultusunda
Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir. Cari dönemde 22,410 TL (31 Aralık
2014:116,604 TL) varlık yönetim şirketlerine satılmış, 8,189 TL (31 Aralık 2014:5,274 TL) aktiften
silinmiştir.
62
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
5.12.
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem (*)
Krediler ve Alacaklar
Ticari Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Toplam
0- 30 Gün
9,000
28,798
2,544
40,342
31- 60 Gün
61- 90 Gün
24,388
23,009
3,980
51,377
13,475
8,263
2,581
24,319
Toplam
46,863
60,070
9,105
116,038
(*) Kredilerinin gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup kredilerin ödeme vadesi gelmemiş tutarları hariçtir.
Önceki Dönem (*)
Krediler ve Alacaklar
Ticari Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Toplam
0- 30 Gün
13,613
27,642
4,999
46,254
31- 60 Gün
61- 90 Gün
9,147
16,318
2,916
28,381
5,479
6,342
1,907
13,728
Toplam
28,239
50,302
9,822
88,363
(*)Kredilerinin gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup kredilerin ödeme vadesi gelmemiş tutarları hariçtir.
6.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)
6.1.
Geri Alım Vaadi ile Satım İşlemlerine Konu Olanlar, Teminata Verilen / Bloke Edilenlere İlişkin
Bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla 130,000 TL teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değer
bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 83,790 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu edilen 571,756 TL vadeye kadar elde
tutulacak menkul değer bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 212,243 TL).
6.2.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
888,893
888,893
888,893
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
6.3.
Önceki Dönem
568,400
568,400
568,400
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Yıl İçerisindeki Hareketleri:
Cari Dönem
568,400
311,374
9,119
888,893
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Gelir Tahakkuk ve Reeskontları (*)
Dönem Sonu Toplamı
Önceki Dönem
550,000
18,400
568,400
(*)31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla gelir tahakkuk ve reeskontları 27,519 TL olup, 9,119 TL iki dönem arasındaki gelir tahukuku ve reeskontlarındaki
değişimi ifade etmektedir.
63
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)
Katılım Bankası’nın iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (net)
Katılım Bankası, 22 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile kira sertifikaları ihraç etmek amacıyla
varlık kiralama şirketi kurulmasına karar vermiş, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 20 Aralık
2012 tarihli, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Şubat 2013 tarihli, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın 8 Şubat
2013 tarihli izinleri ile 11 Şubat 2013 tarihinde TF Varlık Kiralama AŞ ünvanlı varlık kiralama şirketini 50
TL sermaye ile kurmuştur. Katılım Bankası, kira sertifikası ihraç etmek amacıyla 8 Temmuz 2014 tarihinde
50 TL sermayeli TFKB Varlık Kiralama AŞ ünvanlı ikinci varlık kiralama şirketini kurmuştur.
Ünvanı
1 TF Varlık Kiralama AŞ
2 TFKB Varlık Kiralama AŞ
Aktif Toplamı
1
2
9.
4,168,070
317,318
Özkaynak
56
665
Adres (Şehir/ Ülke)
İstanbul / Türkiye
İstanbul / Türkiye
Sabit Varlık
Toplamı
-
Bankanın Pay Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
100.00
100.00
Menkul Değer
Faiz Gelirleri
Gelirleri
-
-
Banka Risk Grubu Pay
Oranı (%)
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
Cari Dönem
Kâr/Zararı
5
416
199
Gerçeğe
Uygun Değeri
-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklara İlişkin Bilgiler
Katılım Bankası’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
10.
Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler
10.1.
Finansal Kiralamaya Yapılan Yatırımların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
10.2.
Cari Dönem
Brüt
Net
625,242
554,783
1,029,983
913,913
94,351
83,719
1,749,576
1,552,415
Önceki Dönem
Brüt
Net
477,313
412,671
883,905
764,200
67,860
58,670
1,429,078
1,235,541
Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları
Toplam
64
Cari Dönem
1,749,576
(197,161)
1,552,415
Önceki Dönem
1,429,078
(193,537)
1,235,541
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
10.3.
Yapılan Finansal Kiralama Sözleşmeleri ile İlgili Olarak, Koşullu Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde
Kullanılan Kriterler, Varsa, Yenileme veya Satın Alma Opsiyonları için Mevcut Koşullar ve Sözleşme
Tutarlarının Güncelleştirilmesi ve Kira Sözleşmesinin Getirdiği Kısıtlamalar, Temerrüde Düşülüp
Düşülmediği, Sözleşmenin Yenilenip Yenilenmediği, Yenilendiyse Yenilenme Şartları, Yenilenmenin
Kısıtlama Yaratıp Yaratmadığı gibi Hususlar ve Kira Sözleşmesinde Yer Alan Diğer Önemli
Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu’nun
ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira
sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
11.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
12.
Cari Dönem
TP
YP
48,627
48,627
-
Önceki Dönem
TP
YP
-
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
Finansal
Kiralama İle
Gayrimenkul Edinilen MDV
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
-İktisap Edilenler
-Elden Çıkarılanlar
-Transfer
-Değer Düşüklüğü İptali
-Değer Artışı
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortismanlar
Dönem Başı Değeri
-İptal Edilen Birikmiş Amortismanlar
Dönem İçi Hareketler
-Amortisman Bedeli
-Değer Artışı
-Transfer
-Elden Çıkarılanlar
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
302,550
49,281
310,858
(261,577)
351,831
(709)
(715)
(854)
139
(1,424)
301,841
350,407
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
13.1.
Faydalı Ömür veya Kullanılan Amortisman Oranları
5,673
109
109
5,782
(5,775)
(7)
(7)
(5,782)
(102)
-
3. Bölüm XI. dipnotta ilgili muhasebe politikasında açıklanmıştır.
65
Diğer MDV
254,205
22,869
26,014
(3,036)
(109)
277,074
(138,368)
(31,354)
(34,289)
107
2,828
(169,722)
115,837
107,352
Toplam
562,428
72,259
336,872
(264,613)
634,687
(144,852)
(32,076)
(35,143)
100
2,967
(176,928)
417,576
457,759
-
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
13.2.
Kullanılan Amortisman Yöntemleri
Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle itfa edilmektedir.
13.3.
Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu
Maddi Olmayan Duran
Varlıklar
14.
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- İktisap Edilenler
- Elden Çıkarılanlar (-)
-Transfer
- Değer Düşüşü
- Değer Artışı
Dönem Sonu Değeri
110,184
35,592
35,786
(194)
145,776
Birikmiş Amortisman
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- Amortisman Bedeli (-)
- Değer Artışı
-Transfer
- Elden Çıkarılanlar
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
(61,019)
(30,386)
(30,288)
(100)
2
(91,405)
49,165
54,371
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
15.
Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter
değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde
mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 15,013 TL (31 Aralık 2014: 14,958
TL) tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile 98,487 TL (31 Aralık 2014: 51,584 TL) ertelenmiş vergi aktifinin
netleştirilmesi sonucunda 83,474 TL (31 Aralık 2014: 36,626 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi aktifini
kayıtlarına yansıtmıştır.
66
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Kısa vadeli çalışan hakları
Kredi kartı promosyon karşılığı
Dava karşılıkları
Gerçeğe uygun değer değerleme farkları
Kredi reeskont farkları
Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı
Sabit kıymet amortisman farkı
Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı
Komisyon reeskontları
Risktenten korunma fonları
Kıymetli maden değerleme kar/zararı
Diğer (net)
Ertelenmiş vergi aktifi (net)
Cari Dönem
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş Vergi
Matrahı
Aktifi / (Pasifi)
41,044
8,209
11,215
2,243
1,471
294
14,038
2,808
(444)
(89)
(101)
(20)
174,485
34,897
(60,621)
(12,124)
(2,477)
(495)
125,065
25,013
51,979
10,396
32,785
6,557
28,927
5,785
83,474
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Kısa vadeli çalışan hakları
Kredi kartı promosyon karşılığı
Dava Karşılıkları
Gerçeğe uygun değer değerleme farkları
Kredi reeskont farkları
Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı
Sabit kıymet amortisman farkı
Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı
Komisyon reeskontları
Diğer (net)
Ertelenmiş vergi aktifi (net)
Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş Vergi
Matrahı
Aktifi / (Pasifi)
43,117
8,623
10,634
2,127
2,042
408
11,565
2,313
(84)
(17)
(412)
(82)
30,125
6,025
(58,183)
(11,637)
(9,658)
(1,932)
127,991
25,598
25,998
5,200
36,626
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
Cari Dönem
36,626
35,192
276
1 Ocak İtibarıyla
Cari dönem geliri/(gideri)
Kur farkı
Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi
Ertelenmiş Vergi Aktifi
16.
11,380
83,474
Önceki Dönem
22,649
20,778
51
(6,852)
36,626
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla 1,732 TL satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmaktadır
(31 Aralık 2014: 142 TL).
17.
Diğer Aktiflere İlişkin Açıklamalar
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla diğer aktifler kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.
67
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler
1.1.
Toplanan Fonların Vade Yapısı
Cari Dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
Vadesiz
1 Aya Kadar 3 Aya Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
Birikimli
Katılma
1 Yıl ve Üstü Hesabı
1 Yıla
Kadar
Toplam
1,172,812
-
-
-
-
-
-
-
1,172,812
1,669,914
3,373
1,620,576
42,896
2,213
856
822
34
-
1,555,522
439,052
393,428
45,624
-
5,161,861
1,533,050
29
1,371,542
136,131
6,442
18,906
90,914
44,376
44,300
76
-
-
133,863
20,660
18,145
2,515
-
191,725
46,510
42,599
3,911
-
38
-
7,133,923
1,669,914
3,373
1,620,576
42,896
2,213
856
822
34
2,083,648
29
1,870,014
188,257
6,442
18,906
1,070,996
-
-
-
-
-
-
-
1,070,996
-
1,167,782
3,298,908
68,842
-
215,482
125,568
10
4,876,592
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
Bankalar ve Katılım Bankaları
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
1,300,741
1,123,088
176,428
1,225
545
680
-
-
-
-
-
-
-
-
1,300,741
1,123,088
176,428
1,225
545
680
-
VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
XI. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
217,818
367,868
317,727
9,662
2,582
37,897
-
1,932,491
1,430,950
36,694
89,695
375,152
40
13,120
12,188
932
164,169
-
86,016
15,952
226
69,838
15,633
71,618
13,647
57,971
15
-
2,471,113
1,790,464
47,514
220,086
413,049
397,675
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,432,281
3,530,224
11,926,350
381,421
-
471,654
435,436
48
22,177,414
68
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önceki Dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
Vadesiz
1 Aya Kadar 3 Aya Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
Birikimli
Katılma
1 Yıl ve Üstü Hesabı
1 Yıla
Kadar
Toplam
1,030,419
-
-
-
-
-
-
-
1,030,419
1,668,425
4,592
1,620,026
37,208
6,007
592
562
29
1
-
1,648,718
371,049
336,298
34,650
101
-
4,485,952
2,335,534
1,637
1,994,823
225,675
1,010
112,389
92,899
161,371
155,503
5,868
-
-
135,228
64,879
63,981
898
-
379,835
69,605
65,822
3,783
-
14
-
6,742,646
1,668,425
4,592
1,620,026
37,208
6,007
592
562
29
1
3,002,438
1,637
2,616,427
270,874
1,111
112,389
585,616
-
-
-
-
-
-
-
585,616
-
682,259
2,185,551
68,505
-
215,252
181,269
5
3,332,841
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
Bankalar ve Katılım Bankaları
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
734,998
655,419
72,718
6,861
1,163
5,698
-
-
-
-
-
-
-
-
734,998
655,419
72,718
6,861
1,163
5,698
-
VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
XI. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
278,187
324,679
247,740
4,425
4,488
68,026
-
979,926
744,658
10,384
27,985
196,899
6,401
38,484
21,424
17,060
190,740
-
53,253
21,936
208
31,109
23,050
120,630
39,843
80,787
27
-
1,516,972
1,075,601
15,017
161,429
264,925
498,405
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,297,645
3,026,705
9,993,364
551,999
-
491,662
751,366
19
19,112,760
69
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
1.2.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan Gerçek Kişilerin
Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Sigorta Kapsamında Bulunan
Sigorta Limitini Aşan
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci.
Sigorta Tabi Hesap
6,648,280
4,740,823
1,907,457
5,917,598
4,401,276
1,516,322
7,861,204
3,548,619
4,312,585
6,183,337
3,337,737
2,845,600
-
-
-
-
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, 15 Şubat 2013 tarihinde Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik’te değişiklik yaparak 50 TL
olan sigorta kapsamını 100 TL’ye yükseltmiştir.
1.3.
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282'nci Maddesindeki
Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım
Fonu ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Katılım Bankalarında Bulunan Katılım Fonları
1.4.
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
-
-
69,268
61,645
-
-
-
-
Merkezi Yurt Dışında Bulunan Katılım Bankası’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Gerçek Kişilerin
Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta
Kapsamında Bulunup Bulunmadığı
Katılım Bankası’nın merkezi Türkiye’de olup, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındadır.
1.5.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma
Hesapları
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları
toplamı 69,268 TL’dir (31 Aralık 2014: 61,645 TL’dir).
2.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Negatif Farklar Tablosu
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
5,719
1,445
13,325
12,865
19,044
14,310
70
Önceki Dönem
TP
YP
4,393
3,361
365
1,363
4,758
4,724
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
3.1.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
3,989,822
3,504,575
7,494,397
Önceki Dönem
TP
YP
60,403
2,928,920
490,400
5,089,692
550,803
8,018,612
Cari Dönem
TP
YP
648,396
1,374,283
514,853
6,120,114
1,163,249
7,494,397
Önceki Dönem
TP
YP
177,268
3,604,446
373,535
4,414,166
550,803
8,018,612
TP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
3.2.
Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
4.
532,054
631,195
1,163,249
YP
Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilançonun %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini
Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilançonun %10’unu
aşmamaktadır.
5.
Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (net)
5.1.
Finansal Kiralama Sözleşmelerinde Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Yenileme
ve Satın Alma Opsiyonları ile Sözleşmede Yer Alan Kısıtlamalar Hususlarında Bankaya Önemli
Yükümlülükler Getiren Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar
Katılım Bankası’nın yapmış olduğu finansal kiralama sözleşmelerinde Katılım Bankası’na önemli
yükümlülük getiren hükümler bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
5.2.
Sözleşme Değişikliklerine ve Bu Değişikliklerin Katılım Bankası’na Getirdiği Yeni Yükümlülüklere
İlişkin Detaylı Açıklama
Cari dönem içerisinde finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır.
Cari Dönem
Brüt
Net
-
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
6.
-
Önceki Dönem
Brüt
Net
145,644
143,600
145,644
143,600
Cari Dönem
TP
YP
284,543
284,543
Önceki Dönem
TP
YP
51,547
51,547
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar 4. Bölüm IX. dipnotta detaylı açıklanmıştır.
71
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar
7.1.
Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam)
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar
için İlave Olarak Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam)
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar
için İlave Olarak Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
7.2.
Cari Dönem
245,432
176,045
67,063
108,982
-
Önceki Dönem
199,612
155,734
63,922
91,812
-
2,519
482
2,037
50,465
18,570
31,895
-
1,728
656
1,072
25,559
8,682
16,877
-
23,791
8,631
15,160
18,922
-
10,455
3,343
7,112
18,319
-
Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin
Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla 49,623 TL tutarında dövize endeksli kredilere ait anapara kur azalışları aktifte yer
alan krediler ile netleştirilmektedir (31 Aralık 2014: 35,831 TL).
7.3.
Çalışan Hakları Karşılığına İlişkin Yükümlülükler
Katılım Bankası’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla kayıtlara yansıtılan 11,215 TL (31 Aralık 2014: 10,634
TL) tutarında izin karşılığı, 20,831 TL (31 Aralık 2014: 24,814 TL) tutarında performans primi karşılığı ve
41,044 TL (31 Aralık 2014: 43,117 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı hareket tablosu
Cari Dönem
43,117
5,532
3,409
(6,226)
2,186
(6,974)
41,044
Açılış bakiyesi
Cari hizmet maliyeti
Kar payı maliyeti
Aktüeryal kayıp (*)
Muhasebeleştirilmiş kazanç/kayıp
Dönem içinde ödenen tazminatlar
Toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü
Önceki Dönem
34,060
4,958
2,984
3,052
333
(2,270)
43,117
(*) Kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin olarak 13,527 TL olarak hesaplanan aktüeryal kayıp, özkaynaklar altında yer alan diğer
sermaye yedekleri kaleminde ertelenmiş vergi etkisi olan 2,705 TL düşüldükten sonra net 10,822 TL olarak gösterilmiştir.
72
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
7.4.
Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler
7.4.1.
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın muhtemel riskler için ayırdığı karşılık rakamı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
7.4.2. Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10’unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Alt
Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
8,665
Çekler İçin Ayrılan Özel Karşılık
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi
Krediler İçin Ayrılan Özel Karşılık
Aleyhe Açılan Davalar İçin Ayrılan Karşılık
Spot Türev İşlemleri Değer Düşme Karşılığı
Katılma Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan
Karşılık (*)
Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
6,735
40,135
14,038
998
25,929
11,565
586
55,579
1,471
872
121,758
28,942
2,042
75,799
(*)Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 14. maddesi uyarınca özel ve genel karşılıklar ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu priminin katılma
hesapları payına düşen kısmının karşılanmasında kullanılmak üzere ayrılmıştır.
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8.1.
Cari Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8.1.1.
Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın 106,941 TL tutarında kurumlar vergisi yükümlülüğü (31 Aralık
2014: 111,835 TL) ve 72,878 TL tutarında (31 Aralık 2014: 75,629 TL) peşin ödenmiş vergisi bulunmaktadır.
Katılım Bankası kurumlar vergisi yükümlülüğünü ve peşin ödenmiş vergiyi finansal tablolarda net olarak
göstermiştir.
8.1.2.
Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
34,063
10,866
945
14,911
3,458
9,428
73,671
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
73
Önceki Dönem
36,206
9,974
843
11,899
2,327
7,605
68,854
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
8.1.3.
Primlere İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
2,926
3,190
209
418
44
6,787
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
2,864
3,051
205
409
47
6,576
8.2.
Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
9.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler
Cari dönemde Katılım Bankası’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık
borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
10.
Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Açıklamalar
TP
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan
Toplam
Cari Dönem
YP
733,023
733,023
Önceki Dönem
TP
YP
-
-
Katılım Bankası, National Commercial Bank’tan 31 Mart 2015 tarihinde 100 milyon ABD Doları tutarında 10
yıl vadeli %7.23 karpaylı, 30 Haziran 2015 tarihinde 150 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli %7.78
karpaylı sermaye benzeri murabaha kredileri sağlamıştır. Bu sermaye benzeri murabaha kredileri, BDDK’nın
26 Mart 2015 ve 30 Haziran 2015 tarihli yazıları uyarınca, Banka kayıtlarına intikal tarihi itibarıyla katkı
sermaye hesaplamalarına dahil edilmesi uygun görülmüştür.
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler
11.1.
Ödenmiş Sermayenin Gösterimi
Cari Dönem
2,600,000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
11.2.
Önceki Dönem
2,600,000
-
Ödenmiş Sermaye Tutarı, Katılım Bankası’nda Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı
Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı
Katılım Bankası’nda kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
11.2.1. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına İlişkin
Diğer Bilgiler
74
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır (31 Aralık 2014: 225,000 TL nakdi, 600,000 TL sermaye
yedeklerinden olmak üzere toplam 825,000 TL sermaye artırımı yapılmıştır).
11.2.2. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler
Cari dönemde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave yapılmamıştır (31 Aralık 2014: 600,000 TL).
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık
2014: Bulunmamaktadır).
11.2.3. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu
Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar
Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
11.3.
Katılım Bankası’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu
Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Katılım Bankası’nın
Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri
Katılım Bankası’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir belirsizlik
bulunmamaktadır.
11.4.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler
Katılım Bankası’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
11.5.
Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
11.6.
Cari Dönem
TP
YP
14,664
(13,647)
14,664
(13,647)
14,664
(13,647)
Önceki Dönem
TP
YP
7,431
7,431
7,431
3,939
3,939
3,939
Özkaynaklara İlişkin Diğer Hususlar
Katılım Bankası, 27 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda aldığı karar gereği 2014 yılı karı
olan 334,228 TL’nin 15,672 TL’sini yasal yedeklere, 318,556 TL’sini olağanüstü yedeklere transfer etmiştir.
75
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama
1.1.
Gayri Kabulü Rücu Nitelikteki Taahhütlerin Türü ve Miktarı
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon
Yükümlülükleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon
Uyg. Taah.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Toplam
Cari Dönem
1,475,808
18,558
1,337,586
Önceki Dönem
1,435,707
26,616
1,253,169
2,580
852,675
1,678
805,524
1,970
33,596
3,722,773
1,253
38,309
3,562,256
1.2.
Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarına
İlişkin Bilgiler
1.2.1.
Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler
Dahil Gayrinakdi Krediler
Cari Dönem
11,006,206
575,664
918,820
1,714
12,502,404
Teminat Mektupları
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
1.2.2.
Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler
Cari Dönem
1,195,476
5,895,230
510,126
463,144
2,942,230
11,006,206
Geçici Teminat Mektupları
Kesin Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları
Diğer Teminat Mektupları
Toplam
1.2.3.
Önceki Dönem
9,230,089
514,122
904,206
10,648,417
Önceki Dönem
1,260,248
4,997,974
430,384
396,201
2,145,282
9,230,089
Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
76
Cari Dönem
1,979,183
76,605
1,902,578
10,523,221
12,502,404
Önceki Dönem
1,227,358
70,804
1,156,554
9,421,059
10,648,417
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
1.2.4.
Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
1.2.5.
TP
71,385
71,278
5
102
1,166,815
75,946
947,641
143,228
2,746,003
2,975,077
1,483,074
29,017
235,755
25,911
1,065,600
36,927
98,793
83,206
7,042,486
Cari Dönem
(%)
YP
(%)
1.01
174,100
3.19
1.01
174,100
3.19
0.00
0.00
0.00
0.00
16.57 2,775,376 50.83
1.08
47,801
0.88
13.46 2,439,209 44.67
2.03
288,366
5.28
39.00
897,036 16.42
42.24 1,586,289 29.06
21.06
876,066 16.05
0.41
113,457
2.08
3.35
344,699
6.31
0.37
27,966
0.51
15.13
221,428
4.06
0.00
0.00
0.52
121
0.00
1.40
2,552
0.05
1.18
27,117
0.50
100.00 5,459,918 100.00
Önceki Dönem
(%)
YP
(%)
1.28
38,796
0.88
1.28
38,796
0.88
0.00
0.00
0.00
0.00
16.93 2,062,700 47.00
1.10
81,091
1.85
13.66 1,762,299 40.15
2.17
219,310
5.00
38.33
869,400 19.81
42.49 1,400,998 31.91
20.64
778,325 17.73
0.33
106,597
2.43
3.69
323,210
7.36
0.28
33,240
0.76
15.75
151,870
3.46
0.00
0.00
0.35
107
0.00
1.45
7,649
0.17
0.97
17,843
0.40
100.00 4,389,737 100.00
I. ve II. Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
2.
TP
79,983
79,876
5
102
1,059,920
69,077
855,190
135,653
2,399,012
2,659,105
1,291,568
20,372
231,033
17,589
986,423
21,630
90,490
60,660
6,258,680
I' inci Grup
TP
YP
6,881,552 5,359,927
6,877,459 3,872,094
2,400
572,854
1,693
913,265
1,714
Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (II)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II)
3.
II' nci Grup
TP
YP
160,934
99,991
160,754
95,899
180
230
3,862
-
12,669,105
3,331,842
9,337,263
734,645
13,403,750
Önceki Dönem
6,766,010
1,743,652
5,022,358
611,335
7,377,345
Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın koşullu borcu ve varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
77
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
4.
Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın başkaları nam ve hesabına verdiği hizmet bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Kar Payı Gelirleri
1.1.
Kredilerden Alınan Kar Paylarına İlişkin Bilgiler
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan
Primler
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
2,309,109
85,511
646,567
18,443
1,656,098
67,068
6,444
-
Önceki Dönem
TP
YP
1,868,361
55,184
524,092
15,218
1,337,497
39,966
6,772
-
2,309,109
1,868,361
85,511
55,184
(*)Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
1.2.
Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
7,220
3,513
240
7,220
3,753
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
1.3.
Menkul Değerlerden Alınan Kar Paylarına İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
106,042
39,539
77,723
183,765
39,539
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
1.4.
Önceki Dönem
TP
YP
529
320
529
320
Önceki Dönem
TP
YP
85,958
16,222
36,950
122,908
16,222
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Paylarına İlişkin Bilgiler
Cari dönemde Katılım Bankası’nın iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kar payı bulunmamaktadır (31 Aralık
2014: Bulunmamaktadır).
78
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
2.
Kar Payı Giderleri
2.1.
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
61,719
146,699
13,403
4,872
48,316
141,827
32,283
179,940
94,002
326,639
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara (*)
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
15,201
134,710
1,592
15,201
133,118
1,376
102,507
16,577
237,217
(*)Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.2.
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
217,855
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları
2.3.
Önceki Dönem
112,470
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari dönemde Katılım Bankası’nın ihraç ettiği menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
2.4.
Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi
Katılma Hesapları
Hesap Adı
Türk Parası
Özel Cari Hesap ve Katılma
Hesapları Aracılığı ile Bankalardan
Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan
Katılma Hs.
Resmi Kuruluş. Katılma Hs.
Ticari Kuruluş. Katılma Hs.
Diğer Kuruluş. Katılma Hs.
Toplam
Yabancı Para
Bankalar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan
Katılma Hs.
Resmi Kuruluş. Katılma Hs.
Ticari Kuruluş. Katılma Hs.
Diğer Kuruluş. Katılma Hs.
Kıymetli Maden Depo Hs.
Toplam
Genel Toplam
3.
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
Birikimli
1 Yıla 1 Yıldan Katılma
Kadar
Uzun Hesabı
Toplam
-
12,174
376
-
-
-
12,550
154,949
11
34,613
2,476
192,049
308,636
2,138
147,234
18,318
488,500
7,108
4,750
326
12,560
10,068
3,171
175
13,414
20,287
4,206
259
24,752
1
1
501,049
2,149
193,974
21,554
731,276
1,488
2,976
-
-
-
-
4,464
22,734
7,463
721
32,406
224,455
49,110
20,954
1,646
14
74,700
563,200
1,308
684
32
1,056
3,080
15,640
5,492
412
1,160
142
7,206
20,620
2,712
522
1,991
5,225
29,977
1
81,356
30,035
5,550
1,212
122,617
853,893
Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Cari dönemde Katılım Bankası’nın temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
79
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
4.
Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (net)
Cari Dönem
12,374,852
1,353
1,040,171
11,333,328
(12,353,511)
(438)
(1,070,554)
(11,282,519)
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Önceki Dönem
2,782,686
1,782
566,311
2,214,593
(2,757,029)
(935)
(604,937)
(2,151,157)
Cari dönemde kambiyo işlemlerinden kar tutarında türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanan
tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 28,823 TL). Kambiyo işlemlerinden zarar tutarında türev finansal
işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanan tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 21,029 TL).
5.
Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Cari Dönem
6,934
12,891
8,782
74,954
20,206
123,767
Haberleşme Giderleri Karşılığı
Aktifin Satışından Elde Edilen Gelirler
Çek Karnesi Bedelleri
Geçmiş Yıl Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı
Diğer
Toplam
6.
Önceki Dönem
7,237
11,239
9,502
121,358
21,865
171,201
Katılım Bankası’nın Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer
Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer(*)
Toplam
Cari Dönem
451,052
56,308
178,814
205,847
10,083
46,463
53,758
551,273
Önceki Dönem
220,188
40,000
67,293
107,028
5,867
49,651
29,623
299,462
(*) 53,758 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 7,177 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 18,655 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde
dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 24,582 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden,
2,472 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden ve 872 TL tutarında diğer giderlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 29,623 TL tutarındaki diğer
karşılık giderleri 2,226 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 6,374 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için
ayrılan özel karşılık giderlerinden, 17,122 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden ve 3,901 TL tutarında dava karşılığı
giderlerinden oluşmaktadır).
80
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
7.
Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş
Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
8.
Cari Dönem
406,566
4,153
35,143
30,288
Önceki Dönem
350,426
6,005
1,207
32,379
20,819
1,121
996
811
940
199,506
77,679
5,745
17,680
98,402
425
129,543
807,741
191,228
66,886
5,297
33,117
85,928
857
113,869
718,541
Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Katılım Bankası’nın vergi öncesi karı 332,825 TL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 1,404,262
TL’lik kısmı net kar payı gelirlerinden 142,469 TL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır.
Faaliyet giderlerinin toplamı ise 807,741 TL’dir.
9.
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar:
Katılım Bankası’nın sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Vergi öncesi kar
Kurumlar vergisi oranı
İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı
332,825
% 20
66,565
425,285
% 20
85,057
İndirimler
İlaveler
(60,645)
65,829
(55,490)
61,490
71,749
91,057
Hesaplanan Vergi
10.
Önceki Dönem
Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Vergi sonrası faaliyet karı 261,076 TL’dir (31 Aralık 2014: 334,228 TL’dir).
81
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
11.
Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklama
11.1.
Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve
Tekrarlanma Oranının Açıklanması Katılım Bankası’nın Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması
İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kar payı gelirleri 2,780,246 TL, kar payı giderleri 1,375,984 TL
olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2014: kar payı gelirleri; 2,169,968 TL; kar payı giderleri: 1,072,136 TL).
11.2.
Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kâr/Zarara Etkisi,
Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, İlgili Dönemleri ve Gerekli Bilgiler
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değişiklikler ve bunların kar/zarara
etkisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
11.3.
Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı
Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen
muhasebe tahmininde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
12.
Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’u Aşması Halinde Bu
Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Bilgiler
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
İthalat Akreditifi Komisyonları
Tahsil Senedi/Çeki Komisyonları
Havale Komisyonları
Sigorta ve Aracılık Komisyonları
İtibar Mektupları Komisyonları
Ekspertiz Ücretleri
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları
Üye İşyeri Pos. Al.Ücret ve Komisyonlar
Peşin İthalat Komisyonları
Diğer Komisyon ve Ücretler
Toplam
Cari Dönem
697
3,357
8,985
23,338
2,856
20,594
33,776
30,431
2,286
27,581
153,901
Önceki Dönem
508
3,147
9,471
17,952
2,688
21,464
30,837
19,022
3,326
31,101
139,516
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Pos İşlem Komisyon Giderleri
7/24 Kart Yurtiçi Verilen ATM Komisyonu
Kredi Kartları Hizmet ve Kullanım Giderleri
Eft İçin Verilen Komisyon ve Ücretler
Diğer Komisyon ve Ücretler
Toplam
Cari Dönem
57,048
1,665
6,222
2,187
50,291
117,413
Önceki Dönem
38,536
1,376
4,886
1,039
38,657
84,494
V.
Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle
Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler
1.1.
Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış
Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış
bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 48,165 TL).
82
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
1.2.
Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler
Dönem başı ve dönem sonu nakit akış riskinden korunma kalemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
1.3.
Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış
Cari dönemde maddi duran varlıkların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan artış
bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 26,327 TL).
2.
Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle
Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler
2.1.
Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Azalışlara İlişkin
Bilgiler
Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalış 10,353
TL’dir (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
2.2.
Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler
Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalış 37,915 TL’ dir (31 Aralık
2014: 3,668 TL).
3.
Temettüye İlişkin Bilgiler
3.1.
Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları
Tutarı
Bu rapor tarihi itibarıyla Katılım Bankası, kar payı bildirimi yapmamıştır.
3.2.
Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları
Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları
bulunmamaktadır.
4.
Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar
Cari dönem içerisinde yedek akçelere 15,672 TL ve olağanüstü yedek akçelere 318,556 TL aktarılmıştır (31
Aralık 2014: yedek akçelere 16,590 TL, olağanüstü yedek akçelere 312,687 TL).
5.
Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler
5.1.
Katılım Bankası’nın, Tüm Sermaye Payı Sınıfları İçin; Kar Payı Dağıtılması ve Sermayenin Geri
Ödenmesi ile İlgili Kısıtlamalar Dahil Olmak Üzere Bu Kalemle İlgili Haklar, Öncelikler ve
Kısıtlamaları
Katılım Bankası’nın, tüm sermaye payı sınıfları için; kar payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile
ilgili herhangi bir kısıtlaması bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
5.2.
Özkaynak Değişim Tablosunda Yer Alan Diğer Sermaye Artırım Kalemlerine İlişkin Açıklamalar
Diğer sermaye artırım kalemleri bulunmamaktadır.
83
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
VI.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eş
Değer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan 667,070 TL
zarar (31 Aralık 2014: 510,918 TL zarar) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve
komisyonlardan, personel giderleri ve işletme giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 756,228 TL (31 Aralık 2014:
110,928 TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki ve diğer yabancı
kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2015 tarihinde sona
eren hesap döneminde yaklaşık 809,162 TL artış (31 Aralık 2014: 202,141 TL, artış) olarak hesaplanmıştır.
2.
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer Yatırımların Elde Edilmesinden Kaynaklanan Nakit Akışına İlişkin
Bilgiler
Dönem içinde iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akışı
bulunmamaktır (31 Aralık 2014: Katılım Bankası, %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB
Varlık Kiralama AŞ’ni 50 TL sermaye ile 8 Temmuz 2014 tarihinde kurmuştur).
3.
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer İşletmelerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Bilgiler
Dönem içinde elde çıkarılan iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
4.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
1,643,957
297,154
1,213,619
133,184
225,369
225,369
1,869,326
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası
Yoldaki Paralar
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
5.
Önceki Dönem
2,393,049
213,091
2,179,775
183
572,606
572,606
2,965,655
Katılım Bankası’nın ya da Katılım Bankası’nın Elinde Bulunan Ancak, Yasal Sınırlamalar veya Diğer
Nedenlerle Katılım Bankası’nın Serbest Kullanımında Olmayan Nakit ve Nakde Eş Değer Varlık
Mevcudu ve İlgili Açıklamalar
T.C. Merkez Bankası hesabında bulunan 3,702,250 TL (31 Aralık 2014: 2,749,896 TL) serbest olmayan
anapara tutarı Katılım Bankası’nın yabancı para yükümlülükleri için tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.
6.
Mali Durum ve Likidite ile İlgili İlave Bilgiler
6.1.
Bankacılık Faaliyetlerinde ve Sermaye Taahhütlerinin Yerine Getirilmesinde Kullanılabilecek Olan
Henüz Kullanılmamış Borçlanma İmkanlarına ve Varsa Bunların Kullanımına İlişkin Kısıtlamalar
Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz
kullanılmamış borçlanma imkanları ve bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık
2014: Bulunmamaktadır).
84
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
6.2.
Mevcut Bankacılık Faaliyet Kapasitesini Sürdürebilmek İçin İhtiyaç Duyulan Nakit Akışlarından Ayrı
Olarak, Bankacılık Faaliyet Kapasitesindeki Artışları Gösteren Nakit Akımı Toplamı
Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip
edilmekte ve bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı bu kapsamda
incelenmektedir.
VII.
Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda
Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
1.1.
Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarına İlişkin
Bilgiler
Cari Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk
Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi (*)
Alınan Kar Payı ve
Komisyon Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
-
-
117
138
24,475
10,573
99,128
169,073
86,904
90,291
-
-
303
-
31,560
464
(*)Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 3,348 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.
Önceki Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk
Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi (*)
Alınan Kar Payı ve
Komisyon Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
-
-
106
117
33,432
24,475
202,554
99,128
100,277
86,904
-
-
5,286
-
29,875
554
(*)Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 8,760 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.
1.2.
Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu Risk
Grubu
Özel Cari ve Katılma
Hesapları
Dönem Başı
Dönem Sonu
Katılma Hesapları Kar Payı
Gideri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Bankanın Doğrudan ve
Birlikte Kontrol Edilen
Dolaylı Ortakları
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Önceki
Dönem
Dönem
Cari Dönem
Dönem
371
38
287,685
220,461
696
371
253,138
287,685
-
-
85
11,673
8,166
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Cari
Dönem Önceki Dönem
197,774
97,125
213,718
197,774
7,776
3,451
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
1.3.
Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile
Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu Risk
Grubu
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan
İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma Amaçlı
İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
1.4.
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Bankanın Doğrudan ve
Birlikte Kontrol Edilen
Dolaylı Ortakları
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Önceki
Dönem
Dönem
Cari Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Cari
Dönem Önceki Dönem
-
-
-
-
37,623
67,795
497
-
-
-
-
-
37,623
(66)
-
Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubundan Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu Risk
Grubu
Alınan Krediler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Ödenen Kar Payı ve
Komisyon Gideri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Bankanın Doğrudan ve
Birlikte Kontrol Edilen
Dolaylı Ortakları
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Önceki
Dönem
Dönem
Cari Dönem
Dönem
3,072,918
1,074,246 1,205,341
1,114,834
4,134,365
3,072,918 1,321,788
1,205,341
217,855
112,470
86
72,661
44,715
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Cari
Dönem Önceki Dönem
-
-
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
VIII.
Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt
Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Katılım Bankası’nın Yurtiçi ve Yurtdışı Şube ve Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler
Sayı
Yurtiçi şube
285
Çalışan Sayısı (*)
2,633
Bulunduğu Ülke
12-
Yurtdışı temsilcilikler
Yurtdışı şube
1
3 1-Bahreyn
212-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
Aktif Toplamı
Yasal Sermaye
222,369
-
(*) Çalışan sayısı, şubelerdeki personel sayısını ifade etmektedir. Genel Müdürlük birimlerinde 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 1,496
personel bulunmaktadır.
2.
Katılım Bankası’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Yeni Birimler Oluşturması, Açılan Birimlerini
Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumuyla İlgili Açıklamalar
Katılım Bankası, 2015 yılı içerisinde yurtiçinde 5 adet, yurtdışında 1 adet şube açılışı yapmıştır.
IX.
Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Bilanço Sonrası Hususlar ile İlgili Henüz Sonuçlandırılmamış İşlemler ve Bunların Finansal Tablolara
Etkisi
Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi
bulunmamaktadır.
2.
Kurlarda Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan ve Açıklanmaması Finansal Tablo Kullanıcılarının
Finansal Tablolar Üzerinde Değerlendirme Yapmasını ve Karar Vermesini Etkileyecek Önemlilikteki
Değişikliklerin Yabancı Para İşlemler ile Kalemlere ve Finansal Tablolara Olan Etkisi ile Ana Ortaklık
Bankanın Yurtdışındaki Faaliyetlerine Etkisi
Bilanço tarihinden sonra ve bu rapor tarihine kadar geçen süre içerisinde kurlarda önemli bir değişiklik
oluşmamıştır.
87
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
ALTINCI BÖLÜM: DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar
Katılım Bankası’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye
ilişkin özet bilgiler:
FITCH RATINGS
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Finansal Kapasite Notu
Destek Notu
Görünüm
BBB
F3
Durağan
BBB+
F2
Durağan
AAA(tur)
bb2
Durağan
Katılım Bankamızın kredi derecelendirme notu 19 Kasım 2015 tarihinde Fitch Ratings tarafından teyid
edilmiştir.
YEDİNCİ BÖLÜM: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Katılım Bankası’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2015 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve
dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the Turkish member firm of
KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 12 Şubat
2016 tarihli bağımsız denetim raporunda söz konusu finansal tabloların Katılım Bankası’nın finansal
durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıttığı belirtilmiştir.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve
gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
88
Download