Tekstil Bankası
advertisement
ICBC Turkey Bank Anonim ġirketi 30 Eylül 2016 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu 1 Kasım 2016 Bu rapor 2 sayfa sınırlı denetim raporu ile 76 sayfa finansal tablolar ve dipnotlarından oluşmaktadır. ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU ICBC Turkey Bank A.Ş. Yönetim Kurulu’na Giriş ICBC Turkey Bank A.Ş’nin (“Banka”) 30 Eylül 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, ICBC Turkey Bank A.Ş.’nin 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Diğer Husus Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait finansal tablolarının sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 29 Şubat 2016 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda ve 4 Kasım 2015 tarihli sınırlı denetim raporunda sırasıyla olumlu görüş ve sonuç bildirmiştir. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of KPMG International Cooperative Orhan Akova, SMMM Sorumlu Denetçi 1 Kasım 2016 İstanbul, Türkiye ICBC TURKEY BANK A.ġ.'NĠN 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU Banka‟nın; yönetim merkezinin adresi Telefon numarası Fax numarası Elektronik site adresi Elektronik posta adresi : : : : : Maslak Mah. Dereboyu/2 Caddesi No:13 34398 Sarıyer - Ġstanbul (0212) 335 53 35 (0212) 328 13 28 www.icbc.com.tr info@icbc.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal raporu aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER BANKA'NIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR BANKA'NIN MALĠ BÜNYESĠNE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR SINIRLI DENETĠM RAPORU ARA DÖNEM FAALĠYET RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur. Xu Keen Wang Ying Gao Xiangyang Chen Yubao He Yafeng Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu ve Genel Müdür ve Finansal Raporlamadan Birim Müdürü Denetim Komitesi Denetim Komitesi Yönetim Kurulu Üyesi Sorumlu Genel Müdür BaĢkanı Üyesi Yardımcısı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler Ad-Soyad : He Yafeng Tel No : 0212 335 52 18 Fax No : 0212 328 13 23 I. II. III. IV. V. VI. I. II. III. IV. V. VI. Sayfa No: BĠRĠNCĠ BÖLÜM Banka Hakkında Genel Bilgiler Banka‟nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 Banka‟nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba ve Banka‟da nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar 1 Banka‟nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değiĢiklikler ile varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklamalar 2 Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 2 Diğer bilgiler 3 Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3 ĠKĠNCĠ BÖLÜM Banka‟nın Konsolide Olmayan Finansal Tabloları Bilançolar Nazım hesaplar tabloları Gelir tabloları Özkaynakta muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin tablolar Özkaynak değiĢim tabloları Nakit akıĢ tabloları 4 6 7 8 9 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalarına ĠliĢkin Açıklamalar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. XXV. XXVI. XXVII. Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklamalar Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar Faiz gelirleri ve giderlerine iliĢkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar Finansal varlıkların değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar KoĢullu varlıklar ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması ĠliĢkili taraflar Nakit ve nakde eĢdeğer varlıklar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar Sınıflandırmalar 12 13 13 13 14 14 14 16 16 16 17 17 17 18 18 18 19 19 20 20 20 20 20 21 21 21 21 I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Banka'nın Mali Bünye ve Risk Yönetimine ĠliĢkin Bilgiler Özkaynaklara iliĢkin açıklamalar ve dipnotlar Kur riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar Faiz oranı riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar Likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar Kaldıraç oranına iliĢkin bilgiler Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine iliĢkin açıklamalar Risk yönetimine iliĢkin açıklamalar Faaliyet bölümlerine iliĢkin açıklama ve dipnotlar 22 28 30 33 37 37 37 39 I. II. III. IV. V. VI. BEġĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Aktif kalemlere iliĢkin açıklama ve dipnotlar Pasif kalemlere iliĢkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar 41 52 59 64 65 66 I. II. ALTINCI BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporuna ĠliĢkin Açıklamalar Sınırlı denetim raporuna iliĢkin açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 67 67 YEDĠNCĠ BÖLÜM Ara Dönem Faaliyet Raporuna ĠliĢkin Açıklamalar Sermaye Piyasası Kurulu‟nun Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği (II-14.1) ikinci bölümünün 9. maddesi gereğince konsolide olmayan sorumluluk beyanı Genel bilgiler Banka hakkında finansal bilgiler ve değerlendirmeler Bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı iĢlemlere iliĢkin bilgiler Risk türleri itibarıyla uygulanan risk yönetimi politikalarına iliĢkin bilgiler Yıl içinde yapılan bağıĢlar hakkında bilgiler Konsolide olmayan sınırlı bağımsız denetim raporu 68 69 72 76 76 76 76 I. II. III. IV. V. VI. VII. ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “Bin TL” olarak ifade edilmiĢtir) BĠRĠNCĠ BÖLÜM BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER I. Banka’nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden tarihçesi “Banka”, Tekstil Bankası A.ġ. ticari unvanıyla Bakanlar Kurulu'nun 24 Eylül 1985 gün ve 85/9890 sayılı kararıyla verilen izin çerçevesinde, Bankalar hakkında kanun ve ileride yürürlüğe girecek Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnameler ile bunlara iliĢkin yasal mevzuatın öngördüğü veya öngöreceği sınırlar içinde, her türlü bankacılık iĢlemlerini yapmak üzere özel sermayeli mevduat kabulüne yetkili olarak 29 Nisan 1986 tarihinde kurulmuĢ ve 13 Ekim 1986 tarihinde faaliyete geçmiĢtir. Banka “Ana SözleĢmesi” 9 Mayıs 1986 tarih ve 1511 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi‟nde ilan edilmiĢtir. Banka‟nın statüsünde kurulduğundan bu yana herhangi bir değiĢiklik olmamıĢtır. Banka‟nın ticari unvanı II no‟lu notta açıklandığı üzere 13 Kasım 2015 tarihinde ICBC Turkey Bank A.ġ. olarak değiĢmiĢ ve tescil edilmiĢtir. II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba ve Banka’da nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar Banka‟nın 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla sermayesi 420,000 TL‟dir ve sermayesinin tamamı ödenmiĢtir. Banka, 21 Mayıs 2015 tarihine kadar GSD Grubu bünyesinde yer almaktaydı. 29 Nisan 2014 tarihinde Banka‟nın ana hissedarı GSD Holding A.ġ.‟nin Banka‟da sahip olduğu %75.50‟lik hissesinin Industrial and Commercial Bank of China Limited (ICBC) Ģirketine satılmasına iliĢkin anlaĢmaya varılmıĢ ve bu iĢleme iliĢkin Çin Halk Cumhuriyeti'ndeki bankacılık otoritesi China Banking Regulatory Commission (CBRC) tarafından 20 Mart 2015 tarihinde satıĢ iĢlemine onay verildiği bildirilmiĢ, Türkiye‟de ise Rekabet Kurumu‟ndan 20 Ağustos 2014 tarih ve 14-29/593-259 sayılı kararı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu‟ndan (BDDK) 2 Nisan 2015 tarih ve 6262 sayılı kararı ile onay alınmıĢtır. Ġlgili izinlerin tamamlanmasını müteakiben Banka tarafından 28 Nisan 2015 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformu‟nda satıĢ iĢlemine iliĢkin olarak mevcut Yönetim Kurulu üyelerinin istifasının onaylanması ve yerlerine yeni üyelerin seçilmesi için 22 Mayıs 2015 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı çağrısı yapılmıĢtır. 22 Mayıs 2015 tarihi hisse alım satım sözleĢmesi kapsamında gerçekleĢtirilecek hisse devir iĢlemi tarihi olarak belirlenmiĢ, ilgili tarihte hisse devri gerçekleĢtirilmiĢ ve Banka‟nın pay defterine iĢlenmiĢtir. ICBC‟nin, GSD Holding A.ġ.'nin sahibi olduğu Tekstil Bankası A.ġ.'nin %75.50'lik sermayesini temsil eden payları satın alması sonucunda, Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği'nin zorunlu pay alım teklifi ile ilgili 11. maddesi hükmü uyarınca, diğer ortaklara ait payları satın almak üzere pay alım teklifinde bulunma yükümlülüğü doğmuĢtur. Bu anlamda, Banka‟nın hakim ortağı ICBC tarafından, “II-26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği “ uyarınca gerçekleĢtirdiği ve 14 Ağustos 2015 tarihinde sona eren zorunlu pay alım çağrısı iĢlemleri sonucunda, ICBC‟nin Banka‟daki pay sahipliği oranı %75.50‟den % 92.82‟ye yükselmiĢtir. ICBC‟nin sahip olduğu hisseler dıĢında geri kalan hisseler Borsa Ġstanbul‟da (BIST) iĢlem görmektedir. Banka‟nın 5 Kasım 2015 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul‟unda alınan karar çerçevesinde ticari unvanı ICBC Turkey Bank A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve 13 Kasım 2015 tarihinde Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilerek tescil edilmiĢtir. (1) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “Bin TL” olarak ifade edilmiĢtir) III. Banka’nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değiĢiklikler ile varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklamalar Unvanı Ġsmi Görevi Öğrenim Durumu Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi BaĢkanı: Xu Keen Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi BaĢkanı Yüksek Lisans Denetim Komitesi Üyesi: Wang Ying Denetim Komitesi ve Bağımsız Y.K. Üyesi Yüksek Lisans Yönetim Kurulu Üyeleri: Zheng Jianfeng Y.K. Üyesi Yüksek Lisans Wang Qiang Y.K. Üyesi Yüksek Lisans Mehmet Hilmi Güler Bağımsız Y.K. Üyesi Yüksek Lisans Genel Müdür: Gao Xiangyang Genel Müdür ve Y.K. Üyesi Yüksek Lisans TeftiĢ Kurulu BaĢkanı: BaĢak Kaya TeftiĢ Kurulu BaĢkanı Lisans Genel Müdür Yardımcıları: Chen Yubao (*) Mali ĠĢler Grubu Yüksek Lisans D.Halit Döver DıĢ ĠliĢkiler Grubu Yüksek Lisans Bozok Evrenosoğlu Krediler Grubu Lisans Hüseyin H. Ġmece Hazine ve Yatırımcı ĠliĢkileri Grubu Lisans BaĢbuğ Y. Samancıoğlu Kurumsal ve Ticari Bankacılık Grubu Lisans (*) Mali ĠĢler Grubu‟ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Gülden Akdemir‟in 11 Temmuz 2016 tarihinde Banka‟dan ayrılması nedeniyle, 15 Temmuz 2016 tarihli ve 1385/01 sayılı Yönetim Kurulu kararına istinaden Genel Müdür Vekili ve Genel Müdür Yardımcısı Chen Yubao Mali ĠĢler Grubu‟ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıĢtır. Yukarıda sözü edilen kiĢilerin Banka‟da sahip oldukları herhangi bir pay bulunmamaktadır. IV. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına iliĢkin özet bilgi Banka'nın faaliyet alanı, kurumsal bankacılık, fon yönetimi iĢlemleri (döviz, para piyasaları ve menkul kıymet iĢlemleri), uluslararası bankacılık hizmetleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı iĢlemlerini kapsamaktadır. Banka sözü edilen bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, Ģubeleri aracılığıyla, Sompo Japan Sigorta A.ġ.,Vakıf Emeklilik A.ġ., HDI Sigorta A.ġ., Axa Sigorta A.ġ. ve Fiba Emeklilik ve Hayat A.ġ. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini yürütmektedir. 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Banka‟nın, özellikle Türkiye‟nin sanayi bölgelerine yakın konumlanan 44 Ģubesi ve Almanya Berlin‟de temsilciliği bulunmaktadır. Yine aynı tarih itibarıyla Banka‟nın personel sayısı 811‟dir (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Ģube sayısı 44, personel sayısı 841‟dir). (2) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “Bin TL” olarak ifade edilmiĢtir) V. Diğer bilgiler Banka'nın ticari unvanı Raporlama dönemi Yönetim merkezinin adresi Telefon numarası Fax numarası Elektronik site adresi Raporlama para birimi VI. : ICBC Turkey Bank A.ġ. (önceden Tekstil Bankası A.ġ.) : 1 Ocak – 30 Eylül 2016 : Maslak Mah. Dereboyu/2 Caddesi No:13 34398 Sarıyer - Ġstanbul : (0212) 335 53 35 : (0212) 328 13 28 : www.icbc.com.tr : Bin Türk Lirası Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller Bulunmamaktadır. (3) ĠKĠNCĠ BÖLÜM BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI I. II. III. IV. V. VI. Konsolide olmayan bilançolar (finansal durum tabloları) Konsolide olmayan nazım hesaplar tabloları Konsolide olmayan gelir tabloları Özkaynakta muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin konsolide olmayan tablolar Konsolide olmayan özkaynak değiĢim tabloları Konsolide olmayan nakit akıĢ tabloları ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) AKTĠF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. Dipnot (BeĢinci Bölüm) NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARAR'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar BĠST Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDĠLER VE ALACAKLAR Krediler Ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel KarĢılıklar (-) FAKTORĠNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler ĠġTĠRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali ĠĢtirakler Mali Olmayan ĠĢtirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR (Ġġ ORTAK.) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer KazanılmamıĢ Gelirler (-) RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) ġerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net) VERGĠ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı ErtelenmiĢ Vergi Varlığı SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net) SatıĢ Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin DĠĞER AKTĠFLER AKTĠF TOPLAMI (5.I.1) (5.I.2) (5.I.3) (5.I.4) (5.I.5) (5.I.6) (5.I.7) (5.I.8) (5.I.9) (5.I.10) (5.I.11) (5.I.12) (5.I.13) (5.I.14) (5.I.15) BĠN TÜRK LĠRASI Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM ÖNCEKĠ DÖNEM 30/09/2016 31/12/2015 TP 45,494 163 163 10 153 33,085 102,036 102,036 171,860 171,860 2,162,558 2,124,165 8 2,124,157 120,773 82,380 25,000 25,000 25,478 2,233 2,233 4,395 4,395 YP 993,061 1,079 1,079 1,079 109,780 846,648 2,243 295,111 549,294 2,275,750 2,275,750 1,090,956 1,184,794 76,362 76,362 - Toplam 1,038,555 1,242 1,242 10 1,232 142,865 102,036 102,036 1,018,508 2,243 466,971 549,294 4,438,308 4,399,915 1,090,964 3,308,951 120,773 82,380 76,362 76,362 25,000 25,000 25,478 2,233 2,233 4,395 4,395 YP 908,073 210 210 210 289,776 816,518 284,231 532,287 1,823,033 1,823,033 1,071,806 751,227 - Toplam 945,539 222 222 10 212 299,785 77,031 77,031 1,084,478 552,191 532,287 4,120,400 4,074,515 1,071,843 3,002,672 180,429 134,544 25,000 25,000 26,509 1,419 1,419 6,837 6,837 49,412 12,094 61,506 56,625 10,672 67,297 2,621,714 4,314,774 6,936,488 2,806,235 3,848,282 6,654,517 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. (4) TP 37,466 12 12 10 2 10,009 77,031 77,031 267,960 267,960 2,297,367 2,251,482 37 2,251,445 180,429 134,544 25,000 25,000 26,509 1,419 1,419 6,837 6,837 ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) PASĠF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 Dipnot (BeĢinci Bölüm) (5.II.1) MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDĠLER PARA PĠYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar BĠST Takasbank Piyasasına Borçlar Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELĠF BORÇLAR DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORĠNG BORÇLARI KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARġILIKLAR Genel KarĢılıklar Yeniden Yapılanma KarĢılığı ÇalıĢan Hakları KarĢılığı Sigorta Teknik KarĢılıkları (Net) Diğer KarĢılıklar VERGĠ BORCU Cari Vergi Borcu ErtelenmiĢ Vergi Borcu (5.II.2) (5.II.3) (5.II.4) (5.II.5) (5.II.6) (5.II.7) (5.II.8) SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) SatıĢ Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER ÖZKAYNAKLAR ÖdenmiĢ Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları ĠĢtirakler. Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıkların BirikmiĢ Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar GeçmiĢ Yıllar Kâr ve Zararları Dönem Net Kâr ve Zararı Sınırlı Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM 30/09/2016 TP 1,598,671 66,427 1,532,244 9,342 107,180 107,180 5,155 47,143 63,009 37,684 11,499 13,826 9,425 9,425 - YP 1,113,199 1,253 1,111,946 15 3,043,945 333,804 333,804 576 2,779 - BĠN TÜRK LĠRASI Bağımsız Denetimden GeçmiĢ ÖNCEKĠ DÖNEM 31/12/2015 Toplam 2,711,870 67,680 2,644,190 15 3,053,287 440,984 440,984 5,731 49,922 63,009 37,684 11,499 13,826 9,425 9,425 - TP 1,048,765 66,522 982,243 3,662 22,345 107,133 107,133 4,003 54,940 53,965 30,530 10,857 12,578 9,667 9,667 - YP 1,208,047 348,174 859,873 591 3,133,153 410,774 410,774 272 7,535 - Toplam 2,256,812 414,696 1,842,116 4,253 3,155,498 517,907 517,907 4,275 62,475 53,965 30,530 10,857 12,578 9,667 9,667 - (5.II.9) (5.II.10) (5.II.11) PASĠF TOPLAMI 604,067 420,000 9,304 (814) 1,113 8,694 - (1,822) (1,822) (1,822) - 602,245 420,000 7,482 (814) (709) 8,694 - 599,983 420,000 8,244 (814) 53 8,694 - (10,318) (10,318) (10,318) - 589,665 420,000 (2,074) (814) (10,265) 8,694 - 311 188,755 10,635 120,754 57,366 (13,992) (17,016) 3,024 - 311 188,755 10,635 120,754 57,366 (13,992) (17,016) 3,024 311 188,755 10,635 120,754 57,366 (17,016) (17,016) - 311 188,755 10,635 120,754 57,366 (17,016) (17,016) 2,443,992 4,492,496 6,936,488 1,904,463 4,750,054 6,654,517 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. (5) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) BİN TÜRK LİRASI Sınırlı Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM Dipnot (BeĢinci Bölüm) A. BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTĠ ve KEFALETLER 1.1 Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet Ġhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 DıĢ Ticaret ĠĢlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2 Banka Kredileri 1.2.1 Ġthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3 Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5 Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6 Menkul Kıy. Ġh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7 Faktoring Garantilerinden 1.8 Diğer Garantilerimizden 1.9 Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1 Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 ĠĢtir. ve Bağ. Ort. Ser. ĠĢt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 Men. Kıy. Ġhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu KarĢılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler Ġçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2 Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 3.1.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 3.1.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım ĠĢlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım ĠĢlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap ĠĢlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım ĠĢlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım ĠĢlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım ĠĢlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım ĠĢlemleri 3.2.3 Para. Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para ĠĢlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım ĠĢlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım ĠĢlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım ĠĢlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım ĠĢlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım ĠĢlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 MüĢteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 Ġhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHĠNLĠ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER (5.IV.1) (5.IV.1) BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) Bağımsız Denetimden GeçmiĢ ÖNCEKĠ DÖNEM 30/09/2016 TP 452,823 184,784 184,784 184,784 207,117 207,117 3,692 28,143 76,264 5 78,217 241 20,555 60,922 60,922 673 673 60,249 60,249 4,061,947 622,040 39,934 39,852 8,595 531,149 2,510 3,439,652 4,557 1,259 106,989 2,408,105 918,742 255 4,514,770 31/12/2015 YP Toplam YP Toplam 831,617 568,896 391,334 391,334 183 183 60,083 35,830 24,253 117,296 5,031 5,031 5,031 257,690 257,690 672 672 257,018 99,136 157,882 986,449 49,469 10,083 7,931 5,018 23,967 2,470 936,980 1,977 172,320 668,725 93,958 - 1,284,440 753,680 576,118 576,118 183 183 60,083 35,830 24,253 117,296 212,148 212,148 8,723 28,143 76,264 5 78,217 241 20,555 318,612 318,612 1,345 673 672 317,267 159,385 157,882 5,048,396 671,509 50,017 47,783 13,613 555,116 4,980 4,376,632 4,557 3,236 279,309 3,076,830 1,012,700 255 1,206,055 286,768 286,768 286,768 242,463 242,463 19,825 36,149 82,072 5 81,801 252 22,359 676,824 676,824 1,275 1,275 675,549 675,549 2,675,572 118,448 37,382 63,896 10,344 82 6,744 2,556,804 5,874 2,848 125,182 1,767,505 655,395 320 1,358,078 444,568 335,175 335,175 203 203 84,697 26,800 57,897 24,493 20,407 20,407 20,407 893,103 893,103 1,271 1,271 842,413 780,082 62,331 49,419 587,471 29,629 10,108 10,896 5,466 3,159 557,842 2,409 146,874 384,602 23,957 - 2,564,133 731,336 621,943 621,943 203 203 84,697 26,800 57,897 24,493 262,870 262,870 40,232 36,149 82,072 5 81,801 252 22,359 1,569,927 1,569,927 2,546 1,275 1,271 1,517,962 780,082 737,880 49,419 3,263,043 148,077 47,490 74,792 15,810 82 9,903 3,114,646 5,874 5,257 272,056 2,152,107 679,352 320 1,818,066 6,332,836 3,881,627 1,945,549 5,827,176 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. (6) TP ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN GELĠR TABLOSU (Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.1 XXII. XXIII. FAĠZ GELĠRLERĠ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu KarĢılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası ĠĢlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAĠZ GĠDERLERĠ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAĠZ GELĠRĠ (I - II) NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELĠRLERĠ TĠCARĠ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo ĠĢlemleri Kârı/Zararı DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-) DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) Cari Vergi KarĢılığı ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri ĠĢtirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri ĠĢtirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KÂR/ZARAR (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) Cari Vergi KarĢılığı ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) Hisse BaĢına Kar / Zarar (Tam TL tutarı ile gösterilmiĢtir) Dipnot (BeĢinci Bölüm) (5.III.1) (5.III.2) (5.III.3) (5.III.4) (5.III.5) (5.III.6) (5.III.7) (5.III.8) (5.III.9) (5.III.7) (5.III.8) (5.III.9) (5.III.10) Sınırlı Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM (01/01/2016 30/09/2016) 325,936 272,699 5,213 1,257 2,620 44,064 41,749 2,315 83 170,059 113,874 45,808 10,310 67 155,877 8,221 10,920 4,164 6,756 2,699 159 2,540 (24,207) 1,357 (39,884) 14,320 20,785 160,676 29,342 124,518 6,816 6,816 (3,792) (3,532) (260) 3,024 3,024 BĠN TÜRK LĠRASI Sınırlı Sınırlı Denetimden Denetimden GeçmiĢ GeçmiĢ ÖNCEKĠ DÖNEM CARĠ DÖNEM (01/01/2015 (01/07/2016 30/09/2015) 30/09/2016) 237,197 108,747 209,896 89,707 1,499 1,796 1,008 417 2,033 1,767 22,387 15,036 15 22,372 13,779 1,257 374 24 123,490 61,033 108,421 40,972 9,126 16,679 5,868 3,380 75 2 113,707 47,714 8,519 2,387 11,014 3,375 4,857 1,283 6,157 2,092 2,495 988 213 34 2,282 954 (20,271) (2,679) 58 1 46,050 (3,960) (66,379) 1,280 8,965 4,430 110,920 51,852 41,417 8,711 111,315 39,344 (41,812) 3,797 (41,812) 3,797 5,604 (1,063) (430) (1,822) 6,034 759 (36,208) 2,734 (36,208) 2,734 0.00072 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. (7) (0.00862) 0.00065 Sınırlı Denetimden GeçmiĢ ÖNCEKĠ DÖNEM (01/07/2015 30/09/2015) 94,975 78,127 844 260 15,722 5 15,717 22 46,311 37,239 5,917 3,154 1 48,664 2,725 3,603 1,606 1,997 878 76 802 (13,549) 14 49,681 (63,244) 1,796 39,636 16,247 37,575 (14,186) (14,186) 1,475 (204) 1,679 (12,711) (12,711) (0.00303) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN KONSOLĠDE OLMAYAN TABLO (Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ I. 11.4 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AĠT CARĠ VE ERTELENMĠġ VERGĠ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+…+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 BİN TÜRK LİRASI Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Sınırlı Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM ÖNCEKĠ DÖNEM (01/01/2016 (01/01/2015 30/09/2016) 30/09/2015) ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. (8) 11,945 - (28,292) - - - - - - - - (2,389) 1,028 5,452 9,556 3,024 (1,052) (21,812) (36,208) (316) - - 4,076 (35,892) 12,580 (58,020) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) ÖZKAYNAK KALEMLERĠNDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER Sınırlı Denetimden GeçmiĢ BĠN TÜRK LĠRASI Dönem GeçmiĢ Menkul Net Dönem Değer. Diğer Kârı / Kârı / Değerleme Yedekler (*) (Zararı) (Zararı) Farkı ÖdenmiĢ Sermaye ÖdenmiĢ Sermaye Enf.Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe 420,000 420,000 - (814) (814) - 10,010 10,010 - 108,863 108,863 56,855 56,855 12,516 12,516 - Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatıĢ A./ Durdurulan F. ĠliĢkin Dur.V. Bir.Değ.F. Toplam Özkaynak 1,835 1,835 6,867 6,867 - - - 616,132 616,132 I. II. 2.1 2.2 III. ÖNCEKĠ DÖNEM 30/09/2015 Dönem BaĢı Bakiyesi - 01/01/2015 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. Dönem Ġçindeki DeğiĢimler BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden Ġç Kaynaklardan Hisse Senedi Ġhracı Hisse Senedi Ġptal Kârları ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer - - - - - - - 822 - - (22,634) - - - - - (22,634) 822 XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer - - - - 625 625 - - 11,891 11,891 - - (36,208) (12,516) (12,516) - - - - - - - (36,208) - 420,000 - (814) - 10,635 - 120,754 57,677 (36,208) - (20,799) 6,867 - - - 558,112 Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX) – 30/09/2015 (*) „Diğer Yedekler‟ sütununda gösterilen tutarlar bilançodaki „Diğer Sermaye Yedekleri‟ ve „Diğer Kâr Yedekleri‟ tutarlarından oluĢmaktadır. ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. (9) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) ÖdenmiĢ Sermaye ÖdenmiĢ Enf.Düzeltme Sermaye Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Sınırlı Denetimden GeçmiĢ BĠN TÜRK LĠRASI GeçmiĢ Dönem Net Dönem Diğer Kârı / Kârı / Yedekler(*) (Zararı) (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatıĢ A. /Durdurulan F. ĠliĢkin Dur.V. Bir.Değ.F. Toplam Özkaynak I. ÖZKAYNAK KALEMLERĠNDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER CARĠ DÖNEM 30/09/2016 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi - 01/01/2016 420,000 - (814) - 10,635 - 120,754 57,677 (17,016) - (10,265) 8,694 - - - 589,665 II. III. IV. 4.1 4.2 Dönem Ġçindeki DeğiĢimler BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - 9,556 - - - - - 9,556 - V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ĠĢtirakler. Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden Ġç Kaynaklardan Hisse Senedi Ġhraç Primi Hisse Senedi Ġptal Kârları ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer - - - - - - - - 3,024 17,016 17,016 (17,016) (17,016) - - - - - 3,024 - Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) – 30/09/2016 420,000 - (814) - 10,635 - 120,754 57,677 3,024 (17,016) (709) 8,694 - - - 602,245 (*)‟Diğer Yedekler‟ sütununda gösterilen tutarlar bilançodaki „Diğer Sermaye Yedekleri‟ ve „Diğer Kâr Yedekleri‟ tutarlarından oluĢmaktadır. ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. (10) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN NAKĠT AKIġ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “Bin TL” olarak ifade edilmiĢtir.) BĠN TÜRK LĠRASI A. BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Sınırlı Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM Sınırlı Denetimden GeçmiĢ ÖNCEKĠ DÖNEM (01/01/2016 30/09/2016) (01/01/2015 30/09/2015) 10,497 (146) Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak MuhasebeleĢtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 291,720 (157,518) 11,769 (23,168) 11,112 (72,882) (10,162) (40,374) 239,912 (120,342) 8,244 (40,540) 17,721 (67,115) (4,509) (33,517) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim (163,403) 1,211,762 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Ol. Sınıf. Finansal Varlıklarda Net (ArtıĢ) AzalıĢ Bankalar Hesabındaki Net (ArtıĢ) AzalıĢ Kredilerdeki Net (ArtıĢ) AzalıĢ Diğer Aktiflerde Net (ArtıĢ) AzalıĢ Bankaların Mevduatlarında Net ArtıĢ (AzalıĢ) Diğer Mevduatlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) Alınan Kredilerdeki Net ArtıĢ (AzalıĢ) Vadesi GelmiĢ Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) Diğer Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) (105,418) (313,176) 7,189 329,614 124,119 (190,350) (15,381) 119 (383,895) (1,035,595) (17,993) (114,822) 242,650 2,488,913 32,385 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (152,906) 1,211,616 B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (205) (1,028,960) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 Ġktisap Edilen ĠĢtirakler. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Elden Çıkarılan ĠĢtirakler. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (1,894) 2 (216,081) 295,027 (76,062) (1,197) (800) 4 (1,145,828) 117,756 (92) C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢı Ġhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya ĠliĢkin Ödemeler Diğer - - IV. Döviz Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 8,159 29,139 V. Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklardaki Net (AzalıĢ) / ArtıĢ (I+II+III+IV) (144,952) 211,795 VI. Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar 712,080 374,817 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar (V+VI) 567,128 586,612 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. (11) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “Bin TL” olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR I. Sunum Esaslarına ĠliĢkin Açıklamalar Finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟na iliĢkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamıĢ olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuĢ olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara iliĢkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıĢtır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değiĢiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıĢtır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen gerçeğe uygun değer farkları kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve alım satım amaçlı türev finansal borçlar ile yeniden değerlenen binalar haricinde, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıĢtır. Finansal tabloların TMS‟ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayımlar ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlarda yeralan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiĢtir. 1 Ocak 2016‟dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değiĢikliklerinin Banka‟nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleĢme tarihi itibarıyla yayımlanmıĢ ancak yürürlüğe girmemiĢ olan TMS ve TFRS değiĢikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı (2011 versiyonu) hariç tutulmak üzere, Banka‟nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacak olan TFRS 9 Finansal Araçlar standardı ile ilgili olası etkiyi değerlendirecektir. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları: Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamıĢ olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiĢ ve uygulanmıĢ olup, 31 Aralık 2015‟te sona eren yıla iliĢkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları bu bölümde yer alan II ile XXVII no‟lu notlar arasında açıklanmaktadır. (12) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden ĠĢlemlere ĠliĢkin Açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi: Banka‟nın temel faaliyet alanları kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık, fon yönetimi iĢlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerine yönelik faaliyetleri kapsamaktadır. Banka çoğunlukla yurtiçi mevduat ve yurtdıĢından edinilen kredilerle sağlanan fonları, daha çok yurtiçinde müĢterilerine kredi olarak kullandırmakta, likidite sağlamak amacıyla da menkul kıymetlere ve bankalara plasman olarak yatırmaktadır. Bankacılık sisteminin genel pasif yapısına paralel olarak Banka‟nın bilançosu likidite yapısı olarak kısa vadeli mevduat ve orta/uzun vadeli alınan kredilerden oluĢmaktadır. Yabancı para borçlanmalar ağırlıklı olarak kısa vadeli olup, bu sayede piyasalarda oluĢabilecek kur ve faiz değiĢim risklerinin etkilerini asgari düzeye indirgeme amaçlanmaktadır. Toplanan mevduatlar sabit faizli olup, sabit faizli krediler ve diğer yatırımlarla dengelenmektedir. Kısa vadeli kaynak yapısının ortaya çıkarabileceği olası likidite riskinin yönetilmesine iliĢkin ana strateji, müĢteri kaynaklı bankacılık felsefesi çerçevesinde mevduat tabanının daha da geniĢletilmesi, sürekliliğinin sağlanması ve müĢteri iĢlemlerinin arttırılmasıdır. Banka likidite riskini azaltmak için kaynaklarının bir kısmını devlet iç borçlanma senetlerine ve kısa vadeli plasmanlara yöneltmektedir. Banka, kur dalgalanmalarından etkilenmemek için para swapları vasıtasıyla aktif pasif döviz dengesini korumayı amaçlamaktadır. TaĢınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeĢitli risk yönetim sistemleri ile anlık olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır. Banka, kredilere iliĢkin stratejisini uluslararası ve ulusal ekonomik veriler ve beklentiler, piyasa koĢulları, faizlikidite-kur-kredi vb. riskleri göz önüne alarak belirlemektedir. Banka‟nın kredi portföyü belirli bir faaliyet alanına yönlendirilmemiĢ olup, riski dağıtmak amacıyla mümkün olduğunca konsantrasyon riski gözetilerek hareket edilmektedir. Yabancı para cinsi üzerinden iĢlemler: Banka yabancı para cinsi iĢlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve pasiflerin genel dengesini kuran çeĢitli türev araçlar vasıtasıyla karĢılamaktadır ve kontrol etmektedir. Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif hesaplar bilanço tarihindeki döviz kurları ile değerlenmiĢlerdir. Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda “Kambiyo iĢlemleri kâr/zararı” olarak muhasebeleĢtirilmiĢtir. 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla yabancı para iĢlemlerin Türk parasına dönüĢtürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 2.9959 tam TL, Avro kur değeri 3.3608 tam TL, Ġngiliz Sterlini kur değeri 3.8909 tam TL ve Yen kur değeri 0.0295 tam TL‟dir. III. ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Açıklamalar Banka‟nın 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla iĢtiraki bulunmamaktadır. Bağlı ortaklıklar, Banka tarafından kontrol edilen iĢletmelerdir. Konsolide olmayan finansal tablolarda bağlı ortaklıklar “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”)‟na göre muhasebeleĢtirilmektedir. TeĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir Ģekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar, varsa değer kaybı ile ilgili karĢılık düĢüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıĢtır. IV. Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon SözleĢmeleri ile Türev Ürünlere ĠliĢkin Açıklamalar Banka‟nın türev iĢlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleĢmeleri oluĢturmaktadır. Banka valörlü spot döviz alım-satım iĢlemleri ile para swaplarının iki güne kadar olan valörlü spot iĢlemlerini vadeli aktif değerler alım satım taahhütlerinde muhasebeleĢtirmektedir. Banka‟nın türev ürünleri TMS 39 gereğince “Alım satım amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Banka‟nın gömülü türev ürünleri bulunmamaktadır. (13) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) IV. Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon SözleĢmeleri ile Türev Ürünlere ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı) Türev iĢlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleĢme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev iĢlemler sözleĢme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile kayda alınmakta, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde de gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev iĢlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluĢan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak veya piyasada mevcut faiz oranları ile indirgenmiĢ nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Opsiyon sözleĢmelerinin gerçeğe uygun değeri, opsiyon fiyatlama modeli çerçevesinde hesaplanmakta ve ortaya çıkan gerçekleĢmemiĢ kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas sözleĢmenin ekonomik özellikleri ve riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı sözleĢme koĢullarına haiz farklı bir aracın türev ürün tanımını karĢılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun değerindeki değiĢiklikler kâr veya zararda muhasebeleĢtirilen bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi durumunda esas sözleĢmeden ayrıĢtırılmakta ve TMS 39‟a göre türev ürün olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Esas sözleĢme ile söz konusu saklı türev ürününün yakından iliĢkili olması halinde ise saklı türev ürün esas sözleĢmeden ayrıĢtırılmadan esas sözleĢmenin dayandığı standarda göre muhasebeleĢtirilmektedir. V. Faiz Gelirleri ve Giderlerine ĠliĢkin Açıklamalar Faiz gelir ve giderleri, TMS 39‟da belirtilen etkin faiz yöntemi (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eĢitleyen oran) uygulanarak muhasebeleĢtirilmektedir. Ġç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir. Ġlgili mevzuat gereğince Banka, donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili Ģüpheli görülen diğer faiz gelirleriyle ilgili reeskont uygulamasını durdurmakta ve o tarihe kadar kaydedilmiĢ olan reeskont tutarlarını iptal ederek tahsilat gerçekleĢene kadar gelir olarak kaydetmemektedir. VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ĠliĢkin Açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri, iĢlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir. Nakdi ve gayrinakdi kredilerden elde edilen peĢin komisyonlar dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlere paylaĢtırılarak gelir kaydedilmektedir. Kredilere ait peĢin tahsil edilmiĢ ücretler ise etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir. VII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar Banka finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleĢtirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım iĢlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması Ģekli ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satınalma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaĢtırılmaktadır. (14) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) VII. a. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar: “Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar” ile ilk kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar” olarak ikiye ayrılır. Banka‟nın, ilk kayda alınma sırasında, gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluĢan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Alım satım amaçlı finansal varlıkların alım ve satım iĢlemleri “teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluĢan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler, faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluĢan kar veya zarar gelir tablosunda “sermaye piyasası iĢlemleri kar/zararı” kalemi içerisinde muhasebeleĢmektedir. b. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar, “Kredi ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar” ve “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların alım ve satım iĢlemleri teslim tarihinde muhasebeleĢtirilmektedir. Söz konusu varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiĢ maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleĢmemiĢ kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılmaları durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluĢan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde bulunan Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca enflasyon değiĢimlerinin etkilerine karĢılık, T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı tarafından ihraç tarihinde yapılan açıklamalara göre ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile bilanço tarihindeki referans enflasyon endeksi baz alınarak değerleme yapılmaktadır. c. Krediler ve Alacaklar: Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiĢ bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar iĢlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin veya alacağın tahsil imkanının sınırlı veya Ģüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karĢılık ayırmaktadır. Ayrılan karĢılıklar o yılın gelirinden düĢülmektedir. Daha önceki dönemlerde karĢılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karĢılık hesabından düĢülerek “Diğer faaliyet gelirleri” hesabında yansıtılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karĢılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise “Kredi ve diğer alacaklar değer düĢüĢ karĢılığı” hesabından düĢülmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal iĢlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. Takipteki alacakların aktiften silinmesinde Banka‟nın genel politikası, hukuki takip sürecinde tahsilinin mümkün olmadığı belgelenen alacakların Vergi Usul Kanunu hükümleri de dikkate alınarak aktiften silinmesi yönündedir. (15) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) VII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı) d. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve “Krediler ve alacaklar” dıĢında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “Ġskonto edilmiĢ bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosunda yansıtılmaktadır. VIII. Finansal Varlıkların Değer DüĢüklüğüne ĠliĢkin Açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düĢüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akıĢları üzerindeki etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine iliĢkin bulguların varlığı halinde; 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde sınıflandırılan ilgili krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karĢılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karĢılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Banka‟nın tüketici kredileri 18 Haziran 2011 tarih ve 27968 sayılı Resmi Gazete‟de ve 8 Ekim 2013 tarih ve 28789 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına dair Yönetmelik”te belirtilen oranların altında kaldığından ilave genel kredi karĢılığı hesaplanmamıĢtır. IX. Finansal Araçların NetleĢtirilmesine ĠliĢkin Açıklamalar Finansal varlıklar ve finansal borçlar, Banka‟nın netleĢtirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve finansal borcun net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansal varlığı ve finansal borcu eĢzamanlı olarak gerçekleĢtirme niyetinde olması durumunda bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. Dövize endeksli kredilerin kur farkı karĢılıkları bilançonun aktifindeki krediler kalemiyle netleĢtirilmiĢtir.Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece netleĢtirmenin yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleĢtirilmektedir. X. SatıĢ ve Geri AlıĢ AnlaĢmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar Tekrar geri alımlarını öngören anlaĢmalar çerçevesinde satılmıĢ olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluĢ amaçlarına göre “Alım satım amaçlı”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleĢmesi karĢılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo iĢlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleĢtirilmekte ve ilgili repo anlaĢmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. (16) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) X. SatıĢ ve Geri AlıĢ AnlaĢmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı) Geri satım taahhüdü ile alınmıĢ menkul kıymetler (“Ters repo”) bilançoda “Ters repo iĢlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleĢtirilmektedir. Ters repo anlaĢmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka‟nın herhangi bir Ģekilde ödünce konu edilmiĢ menkul değeri bulunmamaktadır. XI. SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara ĠliĢkin Borçlar Hakkında Açıklamalar SatıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar, satıĢ olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın satıĢına iliĢkin bir plan yapılmıĢ ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program baĢlatılan varlıklardan oluĢmaktadır. Varlık gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satıĢın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmıĢ bir satıĢ olarak muhasebeleĢtirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli iĢlemlerin, planda önemli değiĢiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düĢük olduğunu göstermesi gerekir. Banka‟nın satıĢ amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır. Banka‟nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. ġerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılması gereken bir Ģerefiye kalemi bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiĢ itfa payları ve varsa birikmiĢ değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiĢtir. Banka‟nın maddi olmayan duran varlıklarının amortisman oranı %6.66 ile %33.33 arasındadır. Maddi olmayan duran varlıklar, tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıĢtır. XIII. Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Maddi duran varlıklar, aĢağıda sözü edilen binalar hariç, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiĢ amortismanların ve varsa birikmiĢ değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiĢtir. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Tahmin edilen faydalı ömürler aĢağıdaki gibidir: Binalar Büro makine, mobilya, mefruĢat ve taĢıtlar Faaliyet kiralaması geliĢtirme maliyetleri 50 yıl 3 – 50 yıl Kira süresi ile ekonomik ömründen kısa olanı Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara iliĢkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalıĢ süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıĢtır. (17) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) XIII. Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı) Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleĢebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleĢebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düĢüklüğü karĢılığı gider hesapları ile iliĢkilendirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satıĢ hasılatından ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin düĢülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini geniĢleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluĢmaktadır. Banka, maddi duran varlıklar içinde yer alan binalar için TMS 16 “Maddi Duran Varlıkların MuhasebeleĢtirilmesi Standardı” çerçevesinde yeniden değerleme modeli uygulamaktadır. Bu amaçla binaların gerçeğe uygun değerleri BDDK ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiĢ bağımsız bir değerleme kuruluĢu tarafından tespit edilmiĢtir. Yeniden değerleme çalıĢması sonucu binaların defter değerinde oluĢan değer artıĢı özkaynak hesap grubunda Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına yansıtılmıĢtır. Binaların değerlemesi neticesinde 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Maddi Duran Varlıklar kaleminde vergi öncesi 9,151 TL (31 Aralık 2015 – 9,151 TL) tutarında değer artıĢı bulunmaktadır. XIV. Kiralama ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar Banka, finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düĢük olanını esas almak suretiyle kaydetmektedir. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde “Değer düĢüklüğü karĢılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleĢmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralama borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka, “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama iĢlemleri gerçekleĢtirmemektedir. Faaliyet kiralaması ile ilgili iĢlemler ilgili sözleĢme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir. XV. KarĢılıklar ve KoĢullu Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülükler “KarĢılıklar, KoĢullu Borçlar ve KoĢullu Varlıklara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 37”)‟na uygun olarak muhasebeleĢtirilmektedir. KarĢılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiĢten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkıĢının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleĢtirilmektedir. GeçmiĢ dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karĢılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka‟dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “KoĢullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. XVI. KoĢullu Varlıklar KoĢullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların iĢletmeye giriĢi olasılığını doğuran, planlanmamıĢ veya diğer beklenmeyen olaylardan oluĢmaktadır. KoĢullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleĢtirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. KoĢullu varlıklar, ekonomik faydaların iĢletmeye giriĢleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. KoĢullu varlıklar ilgili geliĢmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka‟ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna iliĢkin gelir, değiĢikliğin oluĢtuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. (18) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) XVII. ÇalıĢanların Haklarına ĠliĢkin Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar Kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülükler “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleĢtirilmektedir. Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve ĠĢ Kanunu‟nda belirtilen davranıĢlar dıĢındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karĢılığı, tüm çalıĢanların Türk ĠĢ Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iĢ iliĢkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karĢılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıĢ ve finansal tablolara yansıtılmıĢtır. XVIII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar a. Cari Vergi: Türkiye‟de, kurumlar vergisi oranı %20‟dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye‟deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye‟de yerleĢik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karĢı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25‟inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir. b. ErtelenmiĢ Vergi: Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak ertelenmiĢ vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır. ErtelenmiĢ vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan yasalaĢmıĢ vergi oranları kullanılmaktadır. ĠĢlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleĢtirilmiĢse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda muhasebeleĢtirilir. ĠĢlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleĢtirilmiĢse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleĢtirilir. Vergi karĢılığının doğrudan özkaynaklar ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleĢtirilmektedir. (19) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) XVIII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı) b. ErtelenmiĢ Vergi (Devamı): ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklar ve taĢınan vergi zararlarından oluĢan ertelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. Hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlıkları ile ertelenmiĢ vergi yükümlülükleri finansal tablolarda netleĢtirilerek gösterilmektedir. Banka, yukarıda belirtilen esaslar çerçevesinde ertelenmiĢ vergi hesaplayıp kayıtlarına yansıtmıĢtır. c. Transfer Fiyatlandırması: Kurumlar Vergisi Kanunu‟nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” baĢlığı altında transfer fiyatlandırması konusu iĢlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiĢtir. Ġlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluĢlarla (kiĢilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım iĢlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir Ģekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, iliĢkili kiĢilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım iĢlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye ĠliĢkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. XIX. Borçlanmalara ĠliĢkin Ġlave Açıklamalar Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara iliĢkin yükümlülükler gerçeğe uygun değer üzerinden, diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto edilmiĢ bedelleri üzerinden değerlenmektedir. XX. Ġhraç Edilen Hisse Senetlerine ĠliĢkin Açıklamalar Cari dönemde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır. XXI. Aval ve Kabullere ĠliĢkin Açıklamalar Aval ve kabuller, Banka‟nın olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dıĢı yükümlülükler” arasında gösterilmektedir. XXII. Devlet TeĢviklerine ĠliĢkin Açıklamalar Banka‟nın 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla almıĢ olduğu herhangi bir devlet teĢviği bulunmamaktadır. XXIII. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması Finansal tablolarda yasal yedekler dıĢında, birikmiĢ karlar, aĢağıda belirtilen yasal yedek Ģartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)‟nda öngörüldüğü Ģekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluĢur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiĢ sermayenin %20‟sine eriĢene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. Ġkinci yasal yedek ise, ödenmiĢ sermayenin %5‟ini aĢan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding Ģirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karĢılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiĢ sermayenin %50‟sini aĢmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır. (20) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) XXIV. ĠliĢkili Taraflar Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49‟uncu maddesi gereğince ortaklar, yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı Ģirketler ile birlikte, iĢtirakler ve müĢterek yönetime tabi ortaklıklar iliĢkili taraflar olarak kabul edilmiĢtir. ĠliĢkili taraflarla yapılan iĢlemler BeĢinci Bölüm V no‟lu dipnotta sunulmuĢtur. XXV. Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile ters repo iĢlemlerinden alacaklar “Nakde eĢdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası dahilinde bulunan bloke olarak tutulan zorunlu karĢılık tutarları nakit akıĢ tablosunda “Nakde eĢdeğer varlık” olarak dikkate alınmamaktadır. XXVI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına ĠliĢkin Açıklamalar Faaliyet alanı, Banka‟nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle iliĢkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taĢıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm VIII no‟lu dipnotta sunulmuĢtur. XXVII. Sınıflandırmalar 30 Eylül 2016 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait gelir tablosunda sınıflandırma iĢlemi yapılmıĢtır. Söz konusu sınıflandırma “Faiz Gelirleri” bölümünde önceki dönemde “Bankalardan Alınan Faizler” satırında gösterilen 1,499 TL tutarındaki zorunlu karĢılık faiz gelirinin “Zorunlu KarĢılıklardan Alınan Faizler” satırında gösterilmesini içermektedir. (21) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALĠ BÜNYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER I. Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler: 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya ĠliĢkin Tutar* Tutar ÇEKĠRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiĢ sermaye Hisse senedi ihraç primleri Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı GeçmiĢ Yıllar Kârı ĠĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleĢtirilmeyen hisseler Ġndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak Ġndirimler Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları Net dönem zararı ile geçmiĢ yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karĢılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar Faaliyet kiralaması geliĢtirme maliyetleri Ġlgili ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan Ģerefiye Ġpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiĢ vergi varlığının, ilgili ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akıĢ riskinden korunma iĢlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar Kredi Riskine Esas Tutarın Ġçsel Derecelendirmeye Dayalı YaklaĢımlar ile Hesaplanmasına ĠliĢkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karĢılık tutarını aĢan kısmı Menkul kıymetleĢtirme iĢlemlerinden kaynaklanan kazançlar Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değiĢikliklere bağlı olarak oluĢan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleĢmemiĢ kazançlar ve kayıplar TanımlanmıĢ fayda plan varlıklarının net tutarı Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10‟nunu aĢan kısmı (22) 420,000 (814) 171,739 9,005 3,024 3,024 602,954 709 4,421 1,340 - - - - ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) I. Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı) Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler (Devamı): Ġpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10‟nunu aĢan kısmı Tutar - Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10‟nunu aĢan kısmı - Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15‟ini aĢan tutarlar - Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aĢım tutarı Ġpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aĢım tutarı Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarından kaynaklanan aĢım tutarı Kurulca belirlenecek diğer kalemler Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar Çekirdek Sermayeden Yapılan Ġndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı ĠLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara iliĢkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) Ġndirimler Öncesi Ġlave Ana Sermaye Ġlave Ana Sermayeden Yapılacak Ġndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluĢlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen Ģartları taĢıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler (23) 6,470 596,484 - - - - 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya ĠliĢkin Tutar* ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) I. Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı) Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler (Devamı): Tutar GeçiĢ Sürecinde Ana Sermayeden Ġndirilmeye Devam Edecek Unsurlar ġerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara iliĢkin ertelenmiĢ vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiĢ vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Ġlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı Ġlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + Ġlave Ana Sermaye) KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) KarĢılıklar (Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) Ġndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak Ġndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluĢlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen Ģartları taĢıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan Ġndirimler Toplamı 893 893 595,591 37,684 37,684 - - - - Katkı Sermaye Toplamı 37,684 Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 633,275 Özkaynaktan Ġndirilecek Değerler Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aĢan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beĢ yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri Kurulca belirlenecek diğer hesaplar - 415 175 GeçiĢ Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) Ġndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aĢan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (24) - 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya ĠliĢkin Tutar* ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) I. Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı) Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler (Devamı): Tutar Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı ÖZKAYNAK Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ ORANLARI(**) Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) Sermaye Yeterliliği Oranı (%) TAMPONLAR Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı Sermaye koruma tamponu oranı (%) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına ĠliĢkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) Uygulanacak Ġndirim Esaslarında AĢım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ġpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarından kaynaklanan tutar Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan KarĢılıklara ĠliĢkin Sınırlar Standart yaklaĢımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karĢılıklar (OnbindeyüzyirmibeĢlik sınır öncesi) Standart yaklaĢımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karĢılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı Toplam karĢılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın Ġçsel Derecelendirmeye Dayalı YaklaĢımlar ile Hesaplanmasına ĠliĢkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aĢan kısmı Toplam karĢılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın Ġçsel Derecelendirmeye Dayalı YaklaĢımlar ile Hesaplanmasına ĠliĢkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aĢan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya ĠliĢkin Tutar(*) - 632,685 632,685 4,384,170 13.61 13.59 14.43 1.555 0.625 0.930 9.11 - - - 37,684 37,684 - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine iliĢkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aĢan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine iliĢkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aĢan kısmı - * Bu kolonda “Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmelik”in Geçici Madde‟leri kapsamında geçiĢ hükümlerine tabi olan kalemler için geçiĢ sürecinin sonunda dikkate alınacak tutarlar gösterilmektedir. ** Banka 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla ana sermayedarı Industrial and Commercial Bank of China Limited (ICBC) ile 25 Haziran 2015 tarihli Hesap Rehin SözleĢmesine istinaden, ICBC Grubu‟na kullandırmıĢ olduğu 1,090,956 TL tutarındaki krediyi nakit karĢılıklı olarak dikkate almıĢ ve sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate almamıĢtır. (25) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) I. Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı) Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler (Devamı): Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değiĢmiĢ olup, aĢağıda sunulan önceki döneme iliĢkin verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıĢtır. 31 Aralık 2015 ÇEKĠRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiĢ sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net dönem kârı GeçmiĢ yıllar kârı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklar ĠĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleĢtirilmeyen hisseler Ġndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak Ġndirimler Net dönem zararı ile geçmiĢ yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karĢılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliĢtirme maliyetleri (-) ġerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara iliĢkin ertelenmiĢ vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiĢ vergi varlığı/vergi borcu (-) Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10‟nunu aĢan kısmı (-) Ġpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayesinin % 10'unu aĢan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarının çekirdek sermayesinin %10'unu aĢan kısmı (-) Bankaların Özkaynakları‟na iliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2. maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayesinin % 15'ini aĢan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aĢım tutarı (-) Ġpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aĢım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarından kaynaklanan aĢım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan Ġndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı ĠLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye tutarı ile bunlara iliĢkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Ġndirimler Öncesi Ġlave Ana Sermaye Ġlave Ana Sermayeden Yapılacak Ġndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Ġlave Ana Sermayeden Yapılan Ġndirimler Toplamı Ġlave Ana Sermaye Toplamı (26) 420,000 (814) 171,739 9,005 599,930 10,265 5,737 568 - - - 16,570 583,360 - - - ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) I. Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı) Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler (Devamı): Ana Sermayeden Yapılacak Ġndirimler ġerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara iliĢkin ertelenmiĢ vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiĢ vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiĢ kaynaklar Genel karĢılıklar Ġndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak Ġndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı(-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan Ġndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aĢan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beĢ yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) Yurt dıĢında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluĢlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)(**) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düĢülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) (*) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aĢan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) ÖZKAYNAK Uygulanacak Ġndirim Esaslarında AĢım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ġpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 851 851 582,509 30,530 30,530 - - 30,530 613,039 - 197 42,619 - - 570,223 - (*) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart ġok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmeliğin” 5. Maddesi “Oransal Sınırlara Uyumsuzluk” kapsamında, bir yıl içinde iki defa belirlenen azami oranda aĢım oluĢması nedeniyle 42,402 TL sermayeden indirilen tutar olarak özkaynak hesaplamasına dahil edilmiĢtir. (**) Banka 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla ana sermayedarı Industrial and Commercial Bank of China Limited (ICBC) ile 25 Haziran 2015 tarihli Hesap Rehin SözleĢmesine istinaden, ICBC'ye kullandırmıĢ olduğu 613,594 TL tutarındaki krediyi nakit karĢılıklı olarak dikkate almıĢ ve sermayeden indirilecek kalem olarak dikkate almamıĢtır. (27) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) I. Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı) Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara iliĢkin bilgiler: Bulunmamaktadır. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına iliĢkin bilgiler: Bulunmamaktadır. Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına iliĢkin bilgiler: Yukarıdaki özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki farkın ana sebebi genel karĢılıklardır. Genel karĢılıklar yukarıdaki özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında katkı sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Bununla birlikte bilançoda yer alan maddi duran varlıklar kalemine dahil olan faaliyet kiralaması geliĢtirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar kalemi ve alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beĢ yıldan uzun elde tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen diğer bazı hesaplar yukarıdaki “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında sermayeden indirilecek değerler olarak dikkate alınmaktadır. II. Kur Riskine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Bankaların döviz kurlarında meydana gelebilecek değiĢiklikler nedeniyle maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riski, döviz/TL ve döviz/döviz bazında izlenmekte ve her biri için ayrı risk yöntemi, metot ve araçları kullanılmaktadır. Banka, döviz/döviz pozisyon risklerinden spot / vadeli arbitraj ve futures iĢlemleri ile korunmaktadır. Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer Yöntemi kullanılmaktadır. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka'nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz iĢlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karĢılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanır. Banka Yönetim Kurulu, Banka'nın herhangi bir dönemde tutabileceği açık / kapalı pozisyon ile ilgili limitleri mevcut yasal sınırlamalar içinde kalmak kaydıyla belirler. Banka Hazine Bölümü, yurtiçi ve yurtdıĢı piyasalarda oluĢabilecek Türk Lirası veya yabancı para fiyat, likidite ve karĢılanabilirlik risklerinin yönetimi ile sorumludur. Risk Yönetimi Bölümü, para piyasalarında oluĢan risklerin ve bu riskleri yaratan iĢlemlerin sürekli kontrolünü yaparak, haftalık olarak Banka Aktif-Pasif Komitesi‟ne raporlamaktadır. Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beĢ iĢ gününde kamuya duyurulan belli baĢlı cari döviz alıĢ kurları (tam TL): ABD Doları Ġngiliz Sterlini Avro Japon Yeni 25/09/16 26/09/16 27/09/16 28/09/16 29/09/16 30/09/16 2.9468 3.8437 3.3100 0.0292 2.9474 3.8258 3.3044 0.0291 2.9846 3.8536 3.3546 0.0296 2.9709 3.8462 3.3401 0.0295 2.9764 3.8654 3.3362 0.0295 2.9959 3.8909 3.3608 0.0295 Banka'nın belli baĢlı cari döviz alıĢ kurlarının 30 Eylül 2016 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri (tam TL): Aylık Ortalama Döviz AlıĢ Kuru ABD Doları Ġngiliz Sterlini Avro Japon Yeni 2.9535 3.8901 3.3140 0.0289 (28) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) II. Kur Riskine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) Banka'nın kur riskine iliĢkin bilgiler: 30 Eylül 2016 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. (1) Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (2) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Krediler (3) ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (2) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler Diğer Yükümlülükler (2) (6) Toplam Yükümlülükler (2) (6) Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço DıĢı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (5) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (5) Gayrinakdi Krediler (4) 31 Aralık 2015 Toplam Varlıklar (1) (2) (3) Toplam Yükümlülükler (2) (6) Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço DıĢı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (5) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (5) Gayrinakdi Krediler (4) AVRO ABD Doları DĠĞER YP TOPLAM 7,587 5,217 984,767 101,668 707 2,895 993,061 109,780 2,076 542,122 844,572 1,971,025 239 846,648 2,513,386 646 557,648 76,362 11,429 3,989,823 19 3,860 76,362 12,094 4,551,331 28 210,080 263,967 241 1,031 475,347 82,301 (82,844) 82,844 176,912 329,558 562,352 333,804 2,779,978 335 1,746 4,007,773 (17,950) 16,500 89,544 73,044 390,692 44 11,137 2 11,183 (7,323) 7,733 12,511 4,778 1,292 329,630 783,569 333,804 3,043,945 576 2,779 4,494,303 57,028 (58,611) 102,055 160,666 568,896 347,327 390,868 (43,541) 42,897 44,486 1,589 113,687 3,673,482 4,340,025 (666,543) 654,283 727,505 73,222 326,101 78,374 28,888 49,486 (48,728) 8,990 57,718 4,780 4,099,183 4,759,781 (660,598) 648,452 780,981 132,529 444,568 (1) 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla T.C. Merkez Bankası hesaplarında duran 49,419 TL tutarındaki kıymetli maden bakiyesi Diğer YP sütununa dahil edilmiĢtir. 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla T.C. Merkez Bankası hesaplarında kıymetli maden bulunmamaktadır. (2) 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla aktifte yer alan “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” ve aynı Ģekilde pasifte yer alan “Alım/Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” satırında sırasıyla 1,079 TL ve 15 TL tutarındaki türev iĢlem reeskont farkları (31 Aralık 2015 – 210 TL ve 591 TL) tabloya dahil edilmemiĢtir. (3) 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla aktifte yeralan “Krediler” satırında TL sütunu altına dahil edilmiĢ 237,636 TL (31 Aralık 2015 – 251,111 TL) tutarında dövize endeksli kredi ve reeskont tutarını içermektedir. (4) Net bilanço dıĢı pozisyon üzerinde etkisi bulunmamaktadır. (5) 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla nazım hesaplarda “Vadeli Aktif Değerler Alım/Satım Taahhütleri” kaleminde yeralan 2,919 TL tutarındaki valörlü döviz alım ve 2,112 TL tutarındaki valörlü döviz satım iĢlemleri dahil edilmiĢtir (31 Aralık 2015 – 899 TL ve 19,508 TL). 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla nazım hesaplarda “Türev Finansal Araçlar” bölümü “Diğer” kaleminde yer alan 49,419 TL tutarındaki kıymetli maden swap iĢlemi Diğer YP sütununa dahil edilmiĢtir. (6) 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Özkaynaklarda sınıflandırılmıĢ (1,822) TL (31 Aralık 2015 – (10,318) TL) tutarındaki “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabı dahil edilmemiĢtir. (29) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) II. Kur Riskine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla yabancı paralar, TL karĢısında %10 değer kazansaydı / kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, yabancı para net parasal pozisyonundan dolayı oluĢacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi etkisi dikkate alınmadan net karda ve özkaynakta oluĢacak değiĢimler aĢağıda belirtilmiĢtir. 30 Eylül 2016 Gelir tablosu Özkaynak (*) %10 artıĢ %10 azalıĢ %10 artıĢ %10 azalıĢ ABD Doları Avro Diğer para birimleri Toplam, net 37 (54) 41 24 (37) 54 (41) (24) (145) (54) 41 (158) 145 54 (41) 158 31 Aralık 2015 Gelir tablosu Özkaynak (*) %10 artıĢ %10 azalıĢ %10 artıĢ %10 azalıĢ (194) (64) 76 (182) 194 64 (76) 182 (1,226) (64) 76 (1,214) 1,226 64 (76) 1,214 * Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir. III. Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Faiz oranı riski, Banka'nın faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle, getirisi faiz oranı ile iliĢkilendirilmiĢ borçlanmayı temsil eden finansal araçlarda sahip olduğu pozisyonuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar ihtimalini ifade etmektedir. Faiz oranı riski varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlandırılması aĢamasında ortaya çıkan vade uyuĢmazlığından, farklı finansal enstrümanların faiz oranları arasındaki korelasyonların değiĢiminden, ve verim eğrilerinin Ģeklinde ve eğiminde meydana gelen beklenmedik değiĢimlerden kaynaklanır. Faiz oranlarındaki değiĢime duyarlı varlık ve yükümlülükler arasında uyumsuzluk olması durumunda faiz oranı riskine maruz kalınır. Banka faiz oranı riskini piyasa riski yönetimi ve aktif-pasif yönetimi boyutlarında ele almaktadır. Aktif-pasif yönetimi kapsamında ise durasyon ve duyarlılık analizleri yapılarak getiri eğrisindeki değiĢimlerin bilanço yapısı üzerindeki etkileri ölçülmektedir. Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka'nın faiz oranlarını güncellemektedir. (30) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) III. Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dıĢı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 1 Aya Kadar 30 Eylül 2016 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (*) 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay - Faizsiz (*) Toplam 130,384 1,001,822 - - - 36,733 12,481 1,038,555 142,865 194 102,036 8,671 630,708 1 1 871,995 1,038 29,477 132,063 807,071 405,184 1,428,336 1,309,272 76,361 1,437,521 1,560,399 2,192,704 38,983 626,415 665,398 10 2,243 38,393 118,611 208,471 1,242 102,036 1,018,508 4,438,308 76,362 118,612 6,936,488 329,558 1,217,287 220,833 387,520 23 2,155,221 1,025,725 1,334,749 2,360,474 17,837 220,151 580,120 818,108 - 750,898 750,898 102 121,361 5,731 724,593 851,787 329,660 2,382,210 440,984 5,731 3,053,287 724,616 6,936,488 (1,283,226) (1,283,226) (922,953) (922,953) 742,291 2,192,704 742,291 2,192,704 (85,500) (85,500) (643,316) (643,316) 2,934,995 (2,934,995) - 27,711 TL maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, 25,000 TL bağlı ortaklıklar, 4,395 TL vergi varlığı ve 61,505 TL diğer aktifler, diğer varlıklar satırında faizsiz kolonunda; 63,009 TL karĢılıklar, 9,425 TL vergi borcu, 49,914 TL diğer yabancı kaynaklar ve 602,245 TL tutarındaki özkaynaklar ise diğer yükümlülükler satırında faizsiz kolonunda gösterilmiĢtir. Parasal finansal araçlara uygulanan faiz oranları: 30 Eylül 2016 (*) Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar (*) BileĢik faiz oranları ile gösterilmiĢtir. (31) AVRO % ABD DOLARI % YEN % TL % - 0.48 0.47 - 3.48 8.78 3.57 - 4.31 3.89 5.13 6.00 - 9.65 9.01 13.48 - 1.15 0.25 0.96 2.71 1.87 1.85 - 11.93 7.79 6.57 ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) III. Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 31 Aralık 2015 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (*) 5 Yıl 1-5 Yıl ve Üzeri Faizsiz(*) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 280,212 860,947 - - - - 84,592 19,573 945,539 299,785 188 24 77,031 46,867 140,391 762,262 299,516 27 1,166,587 1,300,878 79,204 1,166,537 1,245,741 767,968 1,368,486 2,136,454 50,048 477,714 527,762 10 45,885 127,035 277,095 222 77,031 1,084,478 4,120,400 127,062 6,654,517 1,163,125 617,738 368,005 348,929 449,209 4,256 1,884,315 1,066,947 20,390 149,902 2,355,669 2,525,961 1,691 1,691 37 455,522 4,275 715,769 - 1,175,603 37 2,256,775 517,907 4,275 3,155,498 720,025 6,654,517 (1,280,220) (1,280,220) 2,134,763 2,134,763 (717,728) (717,728) 233,931 233,931 527,762 527,762 Toplam - 2,896,456 (898,508) (2,896,456) (898,508) - 27,928 TL maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, 25,000 TL bağlı ortaklıklar, 6,837 TL vergi varlığı ve 67,297 TL diğer aktifler, diğer varlıklar satırında faizsiz kolonunda; 53,965 TL karĢılıklar, 9,667 TL vergi borcu, 62,475 TL diğer yabancı kaynaklar ve 589,665 TL tutarındaki özkaynaklar ise diğer yükümlülükler satırında faizsiz kolonunda gösterilmiĢtir. Parasal finansal araçlara uygulanan faiz oranları: AVRO % 31 Aralık 2015 (*) Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar (*) BileĢik faiz oranları ile gösterilmiĢtir. (32) ABD DOLARI % YEN % TL % 0.05 0.30 0.70 - 5.39 13.03 4.01 - 4.31 3.82 - 5.79 - 15.81 10.39 13.75 - 1.44 1.19 2.03 1.81 1.36 0.40 - 12.32 8.24 6.64 ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) IV. Likidite Riskine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Likidite riski, nakit akıĢındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkıĢlarını tam olarak ve zamanında karĢılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit giriĢine sahip olunamaması sonucu oluĢan risktir. Piyasa Ģartları nedeniyle pozisyonların uygun fiyat ve yeterli tutarda ve gereken sürelerde kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucunda da likidite riski oluĢabilir. Banka likidite pozisyonunu ve likidite gereksinimini sürekli olarak ve geleceğe dönük izlemek, denetlemek ve yönetmek üzere Likidite Yönetimi Esasları‟nı oluĢturmuĢtur. Banka likidite riski, en az yılda bir kez güncellenen limitler dahilinde potansiyel fonlama imkanları, beklenmedik durum planları ve yasal sınırlar göz önünde bulundurularak yönetilir. Banka‟da risk/getiri dengesi gözetilerek, sektördeki güvenilir banka imajını sarsmayacak Ģekilde her an ödemeleri yapabilecek bir likidite seviyesi korunarak faaliyetlerin yürütülmesi amaçlanmaktadır. Likidite riski yönetimi yaklaĢımında, hem Türk parası, hem de yabancı para nakit giriĢ çıkıĢları sürekli olarak kontrol altında tutulmaya çalıĢılır, uzun vadeli nakit akıĢ tabloları oluĢturulur, geçmiĢ deneyimlere ve beklentilere dayalı senaryo analizleri ve ani krizlere dayanma gücünü tespit etmek amacıyla stres testleri yapılır. Likidite riski yönetimi Denetim Komitesi gözetiminde Aktif Pasif Komitesi (APKO) ve Hazine Bölümü tarafından yürütülmektedir. Stres koĢullarında likidite riski yönetimi ise Acil Durum Fonlama Planı çerçevesinde yürütülmektedir. APKO, likidite riskinin ve net fonlama ihtiyacının düzenli olarak ölçülmesini, izlenmesini ve yönetilmesini sağlamak ve uygulamaları izlemek, Banka likiditesine iliĢkin ortaya çıkabilecek acil ve beklenmedik durumlar için alınması gereken tedbirleri planlamaktan sorumludur. Hazine Bölümü, Banka‟nın kısa, orta ve uzun dönemli fon ihtiyaçları için piyasaya eriĢimini planlamak, fonlama ihtiyacını farklı senaryolar altında izlemek, değerlendirmek ve gerekli planlamaları yapmak, Banka‟nın likiditesine iliĢkin ortaya çıkabilecek acil ve beklenmedik durumlar için alınması gereken tedbirleri almaktan sorumludur. Risk Yönetimi Bölümü, likidite riskinin tanımlanması, ölçülmesi, izlemesi ve periyodik olarak ilgili bölüm ve komite ile üst yönetime raporlanmasından sorumludur. Likidite yönetimi sürecinin yönetiminde koordinasyonu sağlamaktadır. Risk Yönetimi Bölümü likidite riskini belirli oranlar vasıtasıyla düzenli olarak izler ve haftalık olarak APKO‟ya sunar. Likidite yönetimi merkezi yapıda değildir. Banka, ortaklıkları ile iliĢkisinde bir merkezi fonlama kuruluĢu iĢlevi taĢımamaktadır. Banka‟nın fonlama yönetimi APKO kararları çerçevesinde yürütülmektedir. Banka yükümlülükleri genel olarak TL, ABD Doları ve Avro para birimleriyle sağlanan yükümlülüklerdir. Likidite yönetimi amacıyla yabancı para fonlar swap yapmak suretiyle TL aktif yaratmakta kullanılmaktadır. Likidite riski azaltım teknikleri kapsamında türev iĢlemler kullanılmaktadır. TL ve YP bazında nakit akıĢ analizi yapılmakta ve tahmini likidite ihtiyacı hesaplanmaktadır. Likidite pozisyonu üzerinde ortaya çıkabilecek baskıları görmek üzere Banka‟nın aktif ve pasiflerine olası uyaranlar uygulanıp bankanın likidite pozisyonu üzerine etkileri irdelenmekte ve aksiyon planları hazırlanmaktadır. Banka kredi geri ödemesinde gecikme, ödenmeme, mevduat çekiliĢi ve menkul kıymet likidite edememe durumlarını stres olayları olarak dikkate alarak senaryo analizleri yapmaktadır. Banka‟nın acil durum likidite yönetim süreci ve Likidite Acil Fonlama Planında ayrıntılı olarak yer almaktadır. Bu plan ile sorumluluklar, iletiĢim kanalları, fonlama kaynakları, acil ihtiyaçlar için hangi kaynakların kullanılacağının sıralaması ve stres olaylarının tetiklenmesi durumunda raporlama çerçevesi belirlenmektedir. (33) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) IV. Likidite Riskine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) Likidite karĢılama oranları, 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların Likidite KarĢılama Oranı Hesaplamasına ĠliĢkin Yönetmelik” uyarınca 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren haftalık ve aylık bazda hesaplanarak yasal raporlamaya konu edilmektedir. Likidite karĢılama oranlarının yabancı para aktif ve pasiflerde 2016 yılı için en az % 50, toplam aktif ve pasiflerde en az % 70, 2015 yılı için sırasıyla en az %40 ve %60 olması gerekmektedir. Tablodaki oranlar raporlama dönemi dahil son üç aya iliĢkin oranları göstermektedir. YP Likidite KarĢılama Oranı %98.22 %267.26 Likidite KarĢılama Oranları 30 Eylül 2016 Ortalama Hafta Rasyo (%) En DüĢük YP (%) 2 Eylül 2016 %130.71 En DüĢük Toplam (%) 2 Eylül 2016 %117.48 Cari Dönem 30 Eylül 2016 En Yüksek YP (%) 8 Temmuz 2016 %534.42 Toplam Likidite KarĢılama Oranı %116.02 %191.71 En Yüksek Toplam (%) 8 Temmuz 2016 %372.88 Dikkate Alınma Oranı Dikkate Alınma Oranı UygulanmamıĢ Toplam Değer (**) UygulanmıĢ Toplam Değer (**) TP+YP YP TP+YP YP YÜKSEK KALĠTELĠ LĠKĠT VARLIKLAR (YKLV) Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar NAKĠT ÇIKIġLARI 1,066,053 886,505 Gerçek KiĢi Mevduat ve Perakende Mevduat Ġstikrarlı Mevduat 1,575,469 349,631 606,549 1,376 140,066 17,482 60,586 69 DüĢük Ġstikrarlı Mevduat Gerçek kiĢi mevduat ve perakende mevduat dıĢında kalan teminatsız borçlar 1,225,838 605,173 122,584 60,517 1,282,507 824,343 864,380 674,438 6,975 - 1,365 - 654,379 248,257 259,088 98,352 Diğer Teminatsız Borçlar Teminatlı borçlar 621,153 576,086 603,927 - 576,086 - Diğer Nakit ÇıkıĢları Türev Yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 261,489 90,160 261,489 90,160 261,489 90,160 261,489 90,160 - - - - 49,950 32,151 19,980 12,860 81,519 81,519 4,076 4,076 844,373 471,147 75,205 38,965 TOPLAM NAKĠT ÇIKIġLARI NAKĠT GĠRĠġLERĠ Teminatlı Alacaklar - - 1,365,196 881,085 - - - - Teminatsız Alacaklar Diğer Nakit GiriĢleri TOPLAM NAKĠT GĠRĠġLERĠ 567,635 261,164 828,799 290,393 260,021 550,414 Oprerasyonel mevduat Operasyonel Olmayan Mevduat YapılandırılmıĢ Finansal Araçlardan Borçlar Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dıĢı yükümlülükler Herhangi bir Ģarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dıĢı diğer yükümlülükler ile sözleĢmeye dayalı diğer yükümlülükler Diğer Cayılamaz veya Ģarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dıĢı borçlar TOPLAM YKLV STOKU TOPLAM NET NAKĠT ÇIKIġLARI (*) LĠKĠDĠTE KARġILAMA ORANI (%) 486,663 265,675 261,164 260,021 747,827 525,696 Üst Sınır UygulanmıĢ Değerler 1,066,053 886,505 617,369 355,389 %173 %249 (*) Ġlgili tutarın hesaplanmasında, toplam nakit giriĢlerinin, toplam nakit çıkıĢlarının %75‟ini aĢan kısmı dikkate alınmamıĢtır. (**) Son üç ayın haftalık konsolide olmayan likidite karĢılama oranlarının basit aritmetik ortalaması alınmıĢtır. (34) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) IV. Likidite Riskine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) Önceki Dönem 31 Aralık 2015 YÜKSEK KALĠTELĠ LĠKĠT VARLIKLAR (YKLV) Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar NAKĠT ÇIKIġLARI Gerçek KiĢi Mevduat ve Perakende Mevduat Ġstikrarlı Mevduat DüĢük Ġstikrarlı Mevduat Gerçek kiĢi mevduat ve perakende mevduat dıĢında kalan teminatsız borçlar Oprerasyonel mevduat Operasyonel Olmayan Mevduat Diğer Teminatsız Borçlar Teminatlı borçlar Diğer Nakit ÇıkıĢları Türev Yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri YapılandırılmıĢ Finansal Araçlardan Borçlar Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dıĢı yükümlülükler Herhangi bir Ģarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dıĢı diğer yükümlülükler ile sözleĢmeye dayalı diğer yükümlülükler Diğer Cayılamaz veya Ģarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dıĢı borçlar TOPLAM NAKĠT ÇIKIġLARI NAKĠT GĠRĠġLERĠ Teminatlı Alacaklar Teminatsız Alacaklar Diğer Nakit GiriĢleri TOPLAM NAKĠT GĠRĠġLERĠ Dikkate Alınma Oranı Dikkate Alınma Oranı UygulanmamıĢ Toplam Değer (**) UygulanmıĢ Toplam Değer (**) TP+YP YP TP+YP YP 1,144,698 896,410 1,460,559 505,032 955,527 606,169 169,193 436,976 120,805 25,252 95,553 52,158 8,460 43,698 1,596,890 7,541 917,607 671,742 1,164,139 618,734 545,405 616,169 48,397 977,723 1,364 364,257 612,102 616,169 792,583 247,178 545,405 48,397 616,169 - 48,397 - 616,169 - 48,397 - 52,165 35,414 20,866 14,166 92,842 92,842 4,642 4,642 732,987 230,069 68,301 1,808,506 23,020 934,966 584,343 608,876 1,193,219 295,115 608,876 903,991 509,541 288,087 608,876 608,876 1,118,417 896,963 Üst Sınır UygulanmıĢ Değerler 1,144,698 896,410 690,089 233,742 %166 %384 TOPLAM YKLV STOKU TOPLAM NET NAKĠT ÇIKIġLARI (*) LĠKĠDĠTE KARġILAMA ORANI (%) (*) Ġlgili tutarın hesaplanmasında, toplam nakit giriĢlerinin, toplam nakit çıkıĢlarının %75‟ini aĢan kısmı dikkate alınmamıĢtır. (**) 2015 yılı son üç ayın haftalık konsolide olmayan likidite karĢılama oranlarının basit aritmetik ortalaması alınmıĢtır. Banka‟nın cari dönemde yurtdıĢından sağladığı krediler nedeniyle likidite karĢılama oranında yükseliĢ olmuĢtur. Banka, kasa, efektif deposu, TCMB nezdindeki vadeli ve vadesiz hesaplar ile zorunlu karĢılıkları, T.C. Hazine MüsteĢarlığı tarafından ihraç edilen borçlanma araçları yüksek kaliteli likit varlık olarak kabul edilmektedir. Ana fon kaynağı yurtdıĢından sağlanan krediler olup, diğer fon kaynakları mevduat ve repodur. Repo iĢlemleri karĢı tarafı TCMB ve bankalar olup yoğunlaĢma oluĢmamaktadır. YurtdıĢından sağlanan fonların önemli bir kısmı bankanın dahil olduğu grup tarafından sağlanmaktadır. (35) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) IV. Likidite Riskine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 30 Eylül 2016 Vadesiz 1 Aya Kadar Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar 324,086 12,481 714,469 130,384 - 10 2,243 - 194 102,036 251,333 47,866 1,246,282 1,038 29,477 277,725 1,323 309,563 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Likidite Açığı Net Bilanço DıĢı Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***) Gayrinakdi Krediler (**) 338,820 102 121,361 5,731 127,194 211,626 309,373 1-3 Ay 329,558 1,217,287 1,025,725 387,519 1,334,749 220,833 54,505 4,857 2,209,702 2,365,331 (963,420) (2,055,768) 344 85,465 85,121 48,016 1,151 78,950 77,799 40,144 5 yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay - - Dağıtılmayan (*) Toplam - - 1,038,555 - 142,865 8,612 936,174 42,002 1,580,347 1,309,272 981,238 76,362 1,014 5 4,395 1,589,973 2,321,813 1,027,635 1,242 - 102,036 - 1,018,508 38,393 4,438,308 76,362 64,009 118,612 102,402 6,936,488 17,837 580,121 220,151 818,109 771,864 2,321,813 261,573 750,898 750,898 276,737 - 329,660 - 2,382,210 - 3,053,287 - 440,984 5,731 665,254 724,616 665,254 6,936,488 (562,852) - 94,064 510 - 1,495 164,415 162,920 753,680 949,195 2,719,060 2,525,961 1,691 637,652 - (606,700) (1,576,766) 2,717,369 637,652 (534,252) - 8,492 - (7,167) 801,496 808,663 731,336 31 Aralık 2015 Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Likidite Açığı Net Bilanço DıĢı Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***) Gayrinakdi Krediler (**) (*) (**) (***) 356,071 459,834 1,420,765 462,396 1,954,305 1,069,096 (103,763) (533,540) 295,769 (7,140) 794,396 801,536 57,634 (27) 7,100 7,127 49,315 182,647 137,479 109,378 6,654,517 643,630 6,654,517 Bilançoyu oluĢturan aktif hesaplardan 27,711 TL maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, 25,000 TL bağlı ortaklıklar, 548 TL ayniyat mevcudu, 10,750 TL elden çıkarılacak gayrimenkuller, 38,393 TL takipteki alacaklar gibi kısa zamanda nakde dönüĢme Ģansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ile bilançoyu oluĢturan pasif hesaplardan 63,009 TL karĢılıklar ve 602,245 TL tutarındaki özkaynaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan pasif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. Gayrinakdi kredilerin süresiz olarak verilmiĢ olanları vadesiz kolonunda gösterilmiĢtir. 30 Eylül 2016 tarihi itibari ile nazım hesaplarda “Vadeli Aktif Değerler Alım/Satım Taahhütleri” hesabında gösterilen 4,357 TL tutarındaki valörlü spot alım iĢlemleri türev finansal araçlardan alacaklar satırına ve 4,366 TL tutarındaki valörlü spot döviz satım iĢlemleri türev finansal araçlardan borçlar satırına dahil edilmiĢtir (31 Aralık 2015 – 20,139 TL ve 20,093 TL). (36) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) V. Kaldıraç oranına iliĢkin bilgiler Banka‟nın 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla son 3 aylık ortalama tutarlardan hesaplanan kaldıraç oranı %7.28‟dir (31 Aralık 2015 - %7.62). Bu oran asgari oranın üzerindedir. Cari dönem kaldıraç oranının, önceki döneme göre azalmasının baĢlıca nedeni kredi riskine iliĢkin tutarda meydana gelen artıĢtır. Bilanço içi Varlıklar Bilanço içi varlıklar(türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç,teminatlar dahil (Ana sermayeden Ġndirilen varlıklar) Bilanço Ġçi varlıklara iliĢkin toplam risk tutarı Türev Finansal Araçlar ile kredi türevleri Türev Finansal Araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti Türev Finansal Araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine iliĢkin toplam risk tutarı Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman iĢlemleri Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman iĢlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman iĢlemlerinin risk tutatrı Aracılık edilen iĢlemlerden kaynaklanan risk tutarı Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman iĢlemlerine ilĢkin toplam risk tutarı Bilanço dıĢı ĠĢlemler Bilanço dıĢı iĢlemlerin brüt nominal tutarı Krediye dönüĢtürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı Bilanço dıĢı iĢlemlere iliĢkin toplam risk tutarı Sermaye ve Toplam Risk Ana Sermaye Toplam Risk Tutarı Kaldıraç Oranı Ortalaması (*) Tabloda yer alan tutarlar ilgili dönemlerin son 3 aylık ortalamalarını göstermektedir. VI. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riski Cari dönem 30 Eylül 2016(*) Önceki dönem 31 Aralık 2015(*) 7,065,611 526 7,065,085 6,493,340 15,769 6,477,571 4,972 4,972 11,693 11,693 60,335 60,335 46,962 46,962 1,029,939 1,029,939 940,289 940,289 593,996 8,160,331 % 7.28 569,908 7,476,515 % 7.62 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Banka‟nın Borsa Ġstanbul‟da iĢlem gören iĢtirak ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır. VII. Risk Yönetimine ĠliĢkin Açıklamalar Risk yönetimi, faaliyetleri nedeniyle Banka‟nın maruz kaldığı ya da kalabileceği tüm risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, limitlerin belirlenmesi, risklerin yoğunlaĢtığı alanların tespit edilmesi, raporlanması süreçlerini kapsamaktadır. Risk Yönetimi organizasyonu, Banka‟nın maruz kaldığı ya da kalabileceği risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluĢturulan; Yönetim Kurulu'na doğrudan bağlı, bağımsız çalıĢan Denetim Komitesi, bu komite aracılığıyla Yönetim Kurulu‟na karĢı sorumluluklarını yerine getiren Risk Yönetimi Bölümü ile süreç sahibi üst düzey yöneticilerin de yer aldığı, Banka‟nın faaliyetlerinin yapısına uygun sayıda ve özellikte münferit risk yönetimi komitelerinden oluĢmaktadır. Risk Yönetimi Bölümü, piyasa riski birimi ve kredi ve operasyonel risk birimlerinden oluĢur, iĢ sürekliliği çalıĢmaları Banka ĠĢ Sürekliliği Stratejisi çerçevesinde ĠĢ Sürekliliği Komitesi‟nce yürütülmektedir. Risk yönetimi komiteleri; piyasa riski komitesi, kredi riski komitesi, operasyonel risk komitesi ve iĢ sürekliliği komitesidir. (37) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) Risk Yönetimine ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı) VII. Banka‟nın karĢı karĢıya kaldığı risklerin değerlendirilmesi ve yönetilmesi için belirlenen politikaların güncel tutulmasını, değiĢen koĢullara uyum sağlamasını, uygulanmasını ve yönetilmesini teminen gerekli usuller belirlenmiĢtir. Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Banka politika ve prosedürlerine uyumlu, Banka yapısına uygun uluslararası uygulamalarda kabul görmüĢ yöntemler kullanılarak ölçülmekte ve yönetilmektedir. Risklerin yönetimi amacıyla Banka ve piyasa verileri düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka içi limitler belirlenmektedir. Ekonomik koĢullarda oluĢabilecek muhtemel değiĢimler ve zor koĢullar altında karĢılaĢabilecek riskler göz önünde bulundurulmaktadır. Tüm risklere iliĢkin raporlamadan sorumlu birimler ile raporlama sıklıkları ve hangi makama yapılacağı her bir riskin yönetim sürecini içeren politika dokümanlarında ayrı ayrı belirlenmiĢtir. Bununla birlikte Risk Yönetimi Bölümü, Banka‟nın maruz kaldığı risklere iliĢkin analizlerini, risklerdeki dönemsel geliĢim ve limit kullanımları ile risklilik durumunu Aktif Pasif Komitesine ve Denetim Komitesi‟ne düzenli olarak raporlamaktadır. 23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine ĠliĢkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Ġlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken içsel derecelendirme ve içsel model kapsamındaki tablolar, Banka‟nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaĢım kullanıldığından sunulmamıĢtır. 1. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara ĠliĢkin Genel Açıklamalar: a) Risk ağırlıklı tutarlara genel bakıĢ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Kredi riski (karĢı taraf kredi riski hariç) Standart yaklaĢım Ġçsel derecelendirmeye dayalı yaklaĢım KarĢı taraf kredi riski KarĢı taraf kredi riski için standart yaklaĢım Ġçsel model yöntemi Basit risk ağırlığı yaklaĢımı veya içsel modeller yaklaĢımında bankacılık hesaplarındaki hisse senedi pozisyonları KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi Takas riski Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleĢtirme pozisyonları ĠDD derecelendirmeye dayalı yaklaĢım ĠDD denetim otoritesi formüllü yaklaĢımı Standart basitleĢtirilmiĢ denetim otoritesi formüllü yaklaĢımı Piyasa riski Standart yaklaĢım Ġçsel model yaklaĢımları Operasyonel risk Temel gösterge yaklaĢımı Standart yaklaĢım Ġleri ölçüm yaklaĢımı Özkaynaklardan indirim eĢiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) En düĢük değer ayarlamaları Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) (38) Asgari Sermaye Risk Ağırlıklı Tutarlar Yükümlülüğü Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 30 Eylül 2016 31 Aralık 2015 30 Eylül 2016 4,001,428 4,061,543 320,114 4,001,428 4,061,543 320,114 68,961 68,961 78,727 78,727 5,517 5,517 - - - 6,300 6,300 21,525 21,525 504 504 307,481 307,481 298,419 298,419 24,599 24,599 4,384,170 4,460,214 350,734 ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) VIII. Faaliyet Bölümlerine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Banka temel bankacılık hizmetleri içerisinde bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık ve hazine iĢlemleri alanında faaliyette bulunmaktadır. Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde Türk Lirası ve döviz kredileri, kurumsal mevduat iĢlemleri, nakit yönetimi, döviz alım-satım iĢlemleri, gayrinakit iĢlemler (akreditif, teminat mektupları, prefinansman, avaller) ve takas-saklama hizmetleri yer almaktadır. Hazine Bölümü, Bilanço Yönetimi ve SatıĢ Birimlerinden oluĢmaktadır. Banka nakit akıĢının takibi, likidite yönetimi, banka menkul kıymet portföyü takibi, transfer fiyatlaması gibi faaliyetler Bilanço Yönetimi birimi tarafından, müĢterilere tüm bono-tahvil, döviz-TL, forward ve opsiyon gibi türev ürünlerin pazarlanması faaliyeti ise SatıĢ birimi tarafından gerçekleĢtirilmektedir. Bireysel bankacılık alanında ise orta-üst düzey gelir grubu içerisinde yeralan müĢterilerin bireysel ihtiyaçlarına cevap verebilecek ürün ve hizmetler sunulmakta olup kredi kartları ile ilgili pazarlama faaliyetleri de sürdürülmektedir. Banka’nın faaliyet bölümlerine iliĢkin bilgiler: 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”in 28 inci maddesi uyarınca hazırlanmıĢtır. 30 Eylül 2016 Faaliyet Geliri Bölümün Net Kazancı DağıtılmamıĢ Maliyetler Faaliyet Kârı ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir Vergi Öncesi Kâr Vergi KarĢılığı (-) Vergi Sonrası Kâr Azınlık Payları Dönem Net Kârı Bölüm Varlıkları (*) ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri (*) Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Değer AzalıĢı (**) Nakit DıĢı Diğer Gelir-Gider Yeniden Yap. Maliyetleri (*) (**) Bireysel Bankacılık 45,745 16,117 16,117 16,117 16,117 16,117 680,238 680,238 1,645,443 1,645,443 3,673 215 3,458 - Kurumsal Hazine, Yatırım Bankacılık Bankacılığı ve Diğer 60,421 54,510 (7,446) (1,855) (7,446) (1,855) (7,446) (1,855) 3,792 (7,446) (5,647) (7,446) (5,647) 3,859,169 2,372,081 25,000 3,859,169 2,397,081 796,591 3,892,209 602,245 796,591 4,494,454 16,306 15,807 3,091 357 2,781 15,949 9,935 - Bankanın Toplam Faaliyeti 160,676 6,816 6,816 6,816 3,792 3,024 3,024 6,911,488 25,000 6,936,488 6,334,243 602,245 6,936,488 35,786 3,091 3,353 29,342 - Diğer kolonuna sınıflandırılmıĢ bölüm varlıkları hazine bölümünün aktifinde bulundurduğu menkul değerler, genel müdürlük bünyesinde yer alan maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, elden çıkarılacak duran varlıklar, ertelenmiĢ vergi aktifi ve dağıtılamayan diğer aktiflerden oluĢmaktadır. Diğer kolonuna sınıflandırılmıĢ bölüm yükümlülükleri ise hazine bölümünün pasifinde bulundurduğu yurtdıĢından alınan krediler, genel müdürlükte yer alan genel kredi karĢılıkları, çalıĢan hakları karĢılığı, cari vergi karĢılığı ve dağıtılamayan muhtelif borçlardan oluĢmaktadır. Menkul değerler, sabit kıymetler, elden çıkarılacak kıymetler ve bağlı ortaklıkların değer düĢüĢ karĢılıklarını ve kredilere iliĢkin karĢılık giderlerini ve diğer karĢılık giderlerini ifade etmektedir. Yukarıda verilen tablo çerçevesinde cari dönemde, Banka‟nın faaliyet bölümlerindeki aktif büyüklüğü açısından yüzdesel dağılımına bakıldığında; kurumsal bankacılık %56, bireysel bankacılık %10, yatırım bankacılığı ve diğer bölümler %34 olarak dağılmaktadır. Banka‟nın brüt gelir (faaliyet geliri) dağılımına bakıldığında ise kurumsal bankacılık toplam brüt gelirin %38‟ini yatırım bankacılığı ve diğer bölümler %34‟ünü ve bireysel bankacılık ise %28‟ini oluĢturmaktadır. Faaliyet bölümlerine iliĢkin bilgiler Banka Yönetim Raporlama Sistemi‟nden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıĢtır. (39) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) VIII. Faaliyet Bölümlerine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) Bireysel Kurumsal Hazine, Yatırım Bankanın Toplam 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren ara dönem Bankacılık Bankacılık Bankacılığı ve Diğer Faaliyeti Faaliyet Geliri 20,083 52,645 38,192 110,920 Bölümün Net Kazancı (6,351) (31,467) (3,994) (41,812) DağıtılmamıĢ Maliyetler Faaliyet Kârı (6,351) (31,467) (3,994) (41,812) ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir Vergi Öncesi Kâr (6,351) (31,467) (3,994) (41,812) Vergi KarĢılığı (-) 5,604 5,604 Vergi Sonrası Kâr (6,351) (31,467) 1,610 (36,208) Azınlık Payları Dönem Net Kârı (6,351) (31,467) 1,610 (36,208) Diğer Bölüm Kalemleri 193 365 6,333 6,891 Sermaye Yatırımı 892 892 Amortisman 193 365 2,702 3,260 Değer AzalıĢı (**) 2,739 2,739 Nakit DıĢı Diğer Gelir-Gider Yeniden Yap. Maliyetleri 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Bölüm Varlıkları (*) 502,691 3,628,407 2,498,419 6,629,517 ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar 25,000 25,000 Toplam Varlıklar 502,691 3,628,407 2,523,419 6,654,517 Bölüm Yükümlülükleri (*) 1,398,918 906,991 3,758,943 6,064,852 Özkaynaklar 589,665 589,665 Toplam Yükümlülükler 1,398,918 906,991 4,348,608 6,654,517 (*) Diğer kolonuna sınıflandırılmıĢ bölüm varlıkları hazine bölümünün aktifinde bulundurduğu menkul değerler, genel müdürlük bünyesinde yer alan maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, elden çıkarılacak duran varlıklar, ertelenmiĢ vergi aktifi ve dağıtılamayan diğer aktiflerden oluĢmaktadır. Diğer kolonuna sınıflandırılmıĢ bölüm yükümlülükleri ise hazine bölümünün pasifinde bulundurduğu yurtdıĢından alınan krediler, genel müdürlükte yer alan genel kredi karĢılıkları, çalıĢan hakları karĢılığı, cari vergi karĢılığı ve dağıtılamayan muhtelif borçlardan oluĢmaktadır. (**) Menkul değerler, sabit kıymetler, elden çıkarılacak kıymetler ve bağlı ortaklıkların değer düĢüĢ karĢılıklarını ve kredilere iliĢkin karĢılık giderlerini ve diğer karĢılık giderlerini ifade etmektedir. Yukarıda verilen tablo çerçevesinde, 31 Aralık 2015 itibarıyla, Banka‟nın faaliyet bölümlerindeki aktif büyüklüğü açısından yüzdesel dağılımına bakıldığında; kurumsal bankacılık %54, bireysel bankacılık %8, yatırım bankacılığı ve diğer bölümler %38 olarak dağılmaktadır. Banka‟nın 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemdeki brüt gelir (faaliyet geliri) dağılımına bakıldığında ise kurumsal bankacılık toplam brüt gelirin %48‟ini, yatırım bankacılığı ve diğer bölümler %34‟ünü ve bireysel bankacılık ise %18‟ini oluĢturmaktadır. (40) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler: a) Nakit değerler ve TCMB‟ye iliĢkin bilgiler: 30 Eylül 2016 TP YP Kasa/Efektif TCMB (*) Diğer Toplam b) 15,189 30,305 45,494 21,505 971,556 993,061 31 Aralık 2015 TP YP 16,099 21,367 37,466 18,968 889,105 908,073 T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler: 30 Eylül 2016 TP YP Vadesiz Serbest Hesap (*) Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 30,305 30,305 257,087 714,469 971,556 31 Aralık 2015 TP YP 21,367 21,367 280,054 609,051 889,105 (*) 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Banka, T.C. Merkez Bankası nezdinde 49,419 TL tutarındaki kıymetli madeni zorunlu karĢılık olarak tesis etmiĢtir. 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla T.C. Merkez Bankası nezdinde kıymetli maden bulunmamaktadır. c) Zorunlu karĢılıklara iliĢkin açıklamalar: Banka, TCMB‟nin “Zorunlu KarĢılıklar Hakkında 2005/1 sayılı Tebliğ”ine göre Türk parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karĢılık tesis etmektedir. Zorunlu karĢılıklar TCMB‟de “Zorunlu KarĢılıklar Hakkında Tebliğ”e göre Türk Lirası, ABD ve/veya Euro ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir. Kasım 2014‟ten itibaren Türk Lirası olarak tutulan zorunlu karĢılıklara ve Mayıs 2015‟ten itibaren ise ABD doları cinsinden tutulan zorunlu karĢılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara faiz ödenmeye baĢlanmıĢtır. 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Türk parası zorunlu karĢılık için geçerli oranlar, vade yapısına göre %4 ile %10.5 aralığında (31 Aralık 2015: %5 ile %11.5 aralığında); yabancı para zorunlu karĢılık için geçerli oranlar ise vade yapısına göre %5 ile %25 aralığındadır (31 Aralık 2015: %5 ile %25 aralığında). (41) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) I. Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı) 2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara iliĢkin bilgiler (net): a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/ bloke edilen ve repoya konu alım satım amaçlı menkul değerlere iliĢkin bilgiler: 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların tamamı serbest hesapta bulunmaktadır. b) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan alım/satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu: 30 Eylül 2016 TP YP 153 1,079 153 1,079 Vadeli ĠĢlemler Swap ĠĢlemleri Futures ĠĢlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. Bankalara iliĢkin bilgiler: a) Bankalara iliĢkin bilgiler: TP Bankalar Yurtiçi YurtdıĢı YurtdıĢı Merkez ve ġubeler Toplam 33,085 33,085 (42) 30 Eylül 2016 YP 97,368 12,412 109,780 31 Aralık 2015 TP YP 2 210 2 210 31 Aralık 2015 TP YP 10,009 10,009 270,209 19,567 289,776 ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) I. Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı) 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler (net): a) Repo iĢlemlerine konu olan ve teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır menkul değerler: 30 Eylül 2016 31 Aralık 2015 TP YP TP YP Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo ĠĢlemlerine Konu Olan 12,293 107,319 399,709 12,356 107,706 489,413 Toplam 119,612 399,709 120,062 489,413 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıklardan teminata ve repoya konu iĢlemler haricinde toplam 499,187 TL tutarında serbest hesap bulunmaktadır (31 Aralık 2015 – 475,003 TL). Satılmaya hazır menkul değerlere iliĢkin bilgiler: b) 30 Eylül 2016 31 Aralık 2015 Borçlanma Senetleri Borsada ĠĢlem Gören Borsada ĠĢlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada ĠĢlem Görmeyen Değer Azalma KarĢılığı (-) 1,023,348 471,136 552,212 2,243 2,243 7,083 1,101,073 558,795 542,278 16,595 Toplam 1,018,508 1,084,478 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar: a) Banka‟nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine iliĢkin bilgiler: 30 Eylül 2016 Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler (*) Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler (*) Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam (*) 31 Aralık 2015 Nakdi Gayrinakdi 635,918 635,918 455,038 2,333 89,373 89,373 1,401 - 613,594 613,594 458,207 1,819 65,768 65,768 5,440 - 1,093,289 90,774 1,073,620 71,208 Banka, 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla ana sermayedarı Industrial and Commercial Bank of China Limited (ICBC) ile 25 Haziran 2015 tarihli Hesap Rehin SözleĢmesine istinaden, ICBC Grubu‟na kullandırmıĢ olduğu 1,090,956 TL tutarındaki krediyi nakit karĢılıklı olarak dikkate almıĢtır. (43) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) I. Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı) b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler: Nakdi Krediler Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar SözleĢme KoĢullarında (Toplam) DeğiĢiklik Yapılanlar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar SözleĢme KoĢullarında (Toplam) DeğiĢiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik DeğiĢiklik Yapılanlar Diğer Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik DeğiĢiklik Yapılanlar Diğer Ġhtisas DıĢı Krediler ĠĢletme Kredileri Ġhracat Kredileri Ġthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer Ġhtisas Kredileri Diğer Alacaklar 4,230,811 95,399 1,369,462 627,430 21,143 2,117,377 1,887 - 1,775 1,775 10 - - 143,112 15,441 1,564 126,107 222 - 22,098 92 22,006 - - Toplam 4,232,698 1,785 - 143,334 22,098 - Standart nitelikli krediler ve diğer alacaklar ile yakın izlemedeki krediler ve diğer alacakların ödeme planlarında ve ödeme sürelerinde yapılan değiĢikliklere iliĢkin bilgiler: Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan DeğiĢiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3, 4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Defa Üzeri Uzatılanlar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 1,747 38 - Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 22,098 - Ödeme Planı DeğiĢikliği ile Uzatılan Süre 6 Aya kadar 6 Ay – 1 Yıl 1 – 2 Yıl 2 – 5 Yıl 5 Yıl Ve Üzeri Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 127 242 468 886 62 Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 432 3 10 1,952 19,701 (44) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) I. Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı) c) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin bilgiler: Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek KiĢi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek KiĢi) Toplam 11,854 192 11,662 4 4 20,083 4,928 15,155 411 411 167 167 1,022 388 634 44 44 3,756 37,341 (45) Orta ve Uzun Vadeli 627,307 447,308 218 179,781 550 550 1,100 266 834 628,957 Toplam 639,161 447,500 218 191,443 554 550 4 20,083 4,928 15,155 411 411 1,267 266 1,001 1,022 388 634 44 44 3,756 666,298 ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) I. Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı) d) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler: Kısa Vadeli Taksitli Ticari Kredileri-TP ĠĢyeri Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli ĠĢyeri Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Kredileri-YP ĠĢyeri Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi) Toplam e) 8,180 9 8,171 833 70 763 1,036 281 755 111 111 181 10,341 Orta ve Uzun Vadeli 155,969 16,618 139,351 145,421 84,083 61,338 301,390 Toplam 164,149 16,627 147,522 146,254 84,153 62,101 1,036 281 755 111 111 181 311,731 Yurtiçi ve yurtdıĢı kredilerin dağılımı: 30 Eylül 2016 31 Aralık 2015 Yurtiçi Krediler YurtdıĢı Krediler 3,268,501 1,131,414 2,968,896 1,105,619 Toplam 4,399,915 4,074,515 f) Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler: 5 TL‟dir (31 Aralık 2015 – 1 TL). (46) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) I. Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı) g) Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar: 30 Eylül 2016 31 Aralık 2015 Özel KarĢılıklar Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar 638 13,231 68,511 1,591 14,038 118,915 Toplam 82,380 134,544 h) Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (Net): h.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil Ġmkanı Sınırlı Tahsili ġüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - - - 82 - - 82 h.2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil Ġmkanı Sınırlı Tahsili ġüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem Ġçinde Ġntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ (-) Dönem Ġçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) (*) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel KarĢılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (*) 12,128 19,265 23,126 5,440 2,827 638 2,189 27,483 1,184 23,126 30,371 2,286 1,562 1,556 3 3 17,574 13,231 4,343 140,818 38 30,371 3,386 67,469 59,200 3,438 4,831 100,372 68,511 31,861 Banka cari dönemde, donuk alacaklar hesabındaki alacaklarının bir kısmını satmıĢtır. Söz konusu satıĢ iĢlemi 66,008 TL takipteki krediler hesabında duran alacaklar ve 17,273 TL önceki dönemlerde aktiften silinmiĢ alacaklar olmak üzere toplam 83,281 TL‟lik alacakların, 1,587 TL bedelle varlık yönetim Ģirketine satıĢını içermektedir. (47) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) I. Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı) h.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliĢkin bilgiler: Bulunmamaktadır. h.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 2,189 2,827 638 2,189 10,537 12,128 1,591 10,537 - 4,343 17,574 13,231 4,343 13,445 27,483 14,038 13,445 - 31,861 100,372 68,511 31,861 21,903 140,818 118,915 21,903 - Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) i) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları: Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüĢtürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir. j) Aktiften silme politikasına iliĢkin açıklamalar: Takipteki alacakların aktiften silinmesinde Banka‟nın genel politikası, hukuki takip sürecinde tahsilinin mümkün olmadığı belgelenen alacakların Vergi Usul Kanunu hükümleri de dikkate alınarak aktiften silinmesi yönündedir. (48) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) I. Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net): a) Repo iĢlemlerine konu olan ve teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin tamamı serbest hesapta tutulmaktadır. b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler: 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Banka‟nın vadeye kadar elde tutulacak olarak sınıflandırılan menkul kıymetlerinin tümü banka bonolarından oluĢmaktadır. c) Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere iliĢkin bilgiler: 30 Eylül 2016 76,620 76,620 (258) 76,362 Borçlanma Senetleri Borsada ĠĢlem Görenler Borsada ĠĢlem Görmeyenler Değer ArtıĢı / AzalıĢı KarĢılığı(1) Toplam 31 Aralık 2015 - (1) Faiz reeskontları değiĢiminden oluĢmaktadır. d) Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin dönem içindeki hareketleri: 30 Eylül 2016 76,620 (258) 76,362 Dönem BaĢındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl Ġçindeki Alımlar SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar Değer ArtıĢ / AzalıĢı KarĢılığı(1) Toplam 31 Aralık 2015 - (1) Faiz reeskontları değiĢiminden oluĢmaktadır. 7. ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (net): Bulunmamaktadır. 8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net): a) Bağlı ortaklıkların muhasebeleĢtirilmesinde kullanılan yöntem: III Bölüm‟de 3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. b) Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler: Ana Ortaklık Bankanın Pay Adres (ġehir / Ülke) Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Unvanı ICBC Turkey Yatırım Menkul Değerler A.ġ. (ICBC Turkey Yatırım) (*) (*) Ġstanbul/Türkiye 99.998 Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) 99.998 Bağlı ortaklığın Tekstil Yatırım Menkul Değerler A.ġ. olan unvanı 30 Mayıs 2016 tarihindeki Olağanüstü Genel Kurul‟da alınan karar neticesinde ICBC Turkey Yatırım Menkul Değerler A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve 3 Haziran 2016 tarihinde tescil edilmiĢtir. (49) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı) I. c) 30 Eylül 2016 itibarıyla, bağlı ortaklığa iliĢkin sınırlı denetimden geçmemiĢ önemli finansal tablo bilgileri: Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zararı 117,722 34,765 350 9,798 241 1,599 d) Önceki Dönem Gerçeğe Uygun Kâr/Zararı Değeri 1,945 - Bağlı ortaklıklara iliĢkin hareket tablosu: 30 Eylül 2016 31 Aralık 2015 25,000 25,000 25,000 25,000 - - 30 Eylül 2016 31 Aralık 2015 Bankalar Sigorta ġirketleri Faktoring ġirketleri Leasing ġirketleri Finansman ġirketleri Diğer Mali Bağlı Ort. Diğer Mali Olmayan Bağlı Ort. 25,000 - 25,000 - Toplam 25,000 25,000 Dönem BaĢı Değeri Dönem Ġçi Hareketler AlıĢlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar SatıĢlar Yeniden Değerleme ArtıĢı Değer Azalma KarĢılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) e) Bağlı ortaklıklara iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar: f) Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır. g) Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır. h) Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iĢ ortaklıklarına) iliĢkin bilgiler (net): Banka‟nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. 10. Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (net): Banka‟nın herhangi bir finansal kiralama sözleĢmesi bulunmamaktadır. 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar (net): Banka‟nın riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır. (50) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) I. Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı) 12. Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar (net): Banka‟nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır. 13. a) ErtelenmiĢ vergi varlığına iliĢkin bilgiler: Ġndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiĢ vergi aktifi tutarı: Banka‟nın, 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla genel karĢılıklar dıĢında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanan 4,395 TL tutarında net ertelenmiĢ vergi aktifi bulunmaktadır (31 Aralık 2015 – 6,837 TL). 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla mali zarar üzerinden hesaplanan ertelenmiĢ vergi aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 – Bulunmamaktadır). ErtelenmiĢ verginin konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla iliĢkili olması halinde ise ertelenmiĢ vergi varlığı veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleĢtirilmiĢtir. b) 14. Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiĢ vergi aktifi hesaplanmamıĢ ve bilançoya yansıtılmamıĢ indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları: Bulunmamaktadır. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: Banka‟nın 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla satıĢ amaçlı elde tutulan veya durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlığı bulunmamaktadır. 15. Diğer aktiflere iliĢkin bilgiler: Banka‟nın tahsil edilemeyen kredilere istinaden edinilmiĢ emtia ve gayrimenkulleri elden çıkarılacak menkul ve gayrimenkuller hesabına kaydedilmekte ve bilançoda diğer aktifler kalemi altında gösterilmektedir. Söz konusu varlıkların 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla bilançoda taĢınan net toplam değeri 10,750 TL‟dir (31 Aralık 2015 – 9,927 TL). Elden çıkarılacak menkul ve gayrimenkuller dıĢında kalan 50,756 TL (31 Aralık 2015 – 57,370 TL) diğer aktifler toplamı bilanço toplamının %10‟unu aĢmamaktadır. (51) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) II. Pasif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Mevduata ĠliĢkin Bilgiler: a) Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler: Banka‟nın 7 gün ihbarlı mevduatı bulunmamaktadır. a.1) 30 Eylül 2016: Vadesiz 1 Aya Kadar Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer. K. YurtdıĢında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı TC Merkez B. Yurt içi Bankalar Yurt dıĢı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam a.2) 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Birikimli Toplam 21,496 63,326 58,161 5,165 7,649 26,952 1,938 102 79 23 - 18,849 16,500 9,960 6,540 11,124 173 329,558 9 329,549 - 1,015,447 676,936 629,595 47,341 488,264 5,633 - 706 8,682 6,135 2,547 16 22 - 274 12,212 3,406 8,806 9 - 68 5,913 2,342 3,571 1 20 - - 1,056,840 783,569 709,599 73,970 7,649 526,357 7,795 329,660 88 329,572 - 121,463 376,204 2,186,280 9,426 12,495 6,002 - 2,711,870 Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Birikimli Toplam 31 Aralık 2015: Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer. K. Yurt dıĢında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı TC Merkez B. Yurt içi Bankalar Yurt dıĢı Bankalar Katılım Bankaları Diğer 17,827 389,778 94,421 295,357 9,641 36,710 1,566 37 14 23 - 15,392 9,840 9,648 192 27,335 177 - 781,854 779,256 722,528 56,728 150,582 5,232 - 1,875 10,510 6,825 3,685 53 20 - 379 13,492 5,071 8,421 13 - 64 5,170 1,470 3,700 1 8 - - 817,391 1,208,046 839,963 368,083 9,641 214,681 7,016 37 14 23 - Toplam 455,559 52,744 1,716,924 12,458 13,884 5,243 - 2,256,812 (52) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) II. Pasif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı) b) Mevduat sigortasına iliĢkin bilgiler: b.1) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aĢan tasarruf mevduatına iliĢkin bilgiler: Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk,Blg, ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar Toplam Mevduat Sigortası Mevduat Sigortası Mevduat Kapsamında Kapsamında Mevduat Sigortası Sigortası Bulunan Bulunan Limitini AĢan Limitini AĢan 30 Eylül 2016 31 Aralık 2015 30 Eylül 2016 31 Aralık 2015 476,315 139,245 - 421,982 151,841 394,227 426,982 - 579,509 427,041 - - - - - - - - - - 615,560 573,823 1,006,550 821,209 b.2) Merkezi yurtdıĢında bulunan bankanın Türkiye‟deki Ģubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bu açıklanmalıdır: Bulunmamaktadır. b.3) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: Banka‟nın 1,922 TL (31 Aralık 2015 – 2,838 TL) tutarında mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı bulunmaktadır. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kiĢilerin mevduatı: YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK‟nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye‟de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat (53) 30 Eylül 2016 31 Aralık 2015 - - - - 1,922 2,838 - - - - ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) II. Pasif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı) 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler: Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu: 30 Eylül 2016 TP 31 Aralık 2015 Vadeli ĠĢlemler Swap ĠĢlemleri Futures ĠĢlemleri Opsiyonlar Diğer - 15 - TP 3,662 - YP 591 - Toplam - 15 3,662 591 3. Alınan kredilere iliĢkin bilgiler: a) Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler: T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve KuruluĢlardan YurtdıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan Toplam b) YP 30 Eylül 2016 31 Aralık 2015 TP 9,342 9,342 TP 22,345 22,345 YP 4,250 3,039,695 3,043,945 YP 9,610 3,123,543 3,133,153 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: 30 Eylül 2016 TP 31 Aralık 2015 YP TP YP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 9,342 - 1,044,596 1,999,349 22,345 - 1,257,236 1,875,917 Toplam 9,342 3,043,945 22,345 3,133,153 c) Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı alanlara iliĢkin ilave açıklamalar: Banka, fonlama kaynaklarını müĢteri mevduatı ve yurtdıĢından kullanılan krediler ile çeĢitlendirmektedir. Banka, Ģube bazında fon sağlayan müĢteri yoğunlaĢması analizi yapmakta ve yoğunlaĢma yaĢanan Ģubelerde müĢterilerin tabana yaygınlaĢtırılması ile ilgili kısa ve uzun vadeli önlemler almaktadır. Alınan krediler Banka‟nın çeĢitli finansal kuruluĢlarından sağlanan, farklı özellik ve vade-faiz yapıları olan fonlardan oluĢmaktadır. 4. Diğer yabancı kaynaklara iliĢkin bilgiler: Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 49,922 TL (31 Aralık 2015 – 62,475 TL) tutarında olup bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço toplamının %10‟unu aĢmamaktadır. (54) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) II. Pasif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı) 5. Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin bilgiler (net): Finansal kiralama sözleĢmelerinde kira taksitleri kiralanan malın bedeli, piyasa faiz oranları ve finansmanın vadesine göre belirlenmektedir. Finansal kiralama sözleĢmeleri ile ilgili Banka‟ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır. Banka‟nın 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla finansal kiralama iĢlemlerinden kaynaklanan borcu bulunmamaktadır. Banka‟nın 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla faaliyet kiralaması sözleĢmelerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır. 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülüklere iliĢkin bilgiler (net): Banka‟nın riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır. 7. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar: a) Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler: 30 Eylül 2016 31 Aralık 2015 Genel KarĢılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Toplamı Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar (1) II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Toplamı Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar (1) Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar Diğer 32,287 145 3,920 1,108 1,459 18 26,328 117 2,529 1,272 1,542 131 Toplam 37,684 30,530 (1) b) Banka, 27 Eylül 2016 tarihinde resmi gazetede yayımlanan” Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” dolayısıyla zorunlu olmamasına karĢın ihtiyatlılık gereği, temdit edilen I.Grup Kredi ve Alacaklar için 666 TL, II.Grup Kredi ve Alacaklar için 80 TL olmak üzere 746 TL karĢılık ayırmıĢtır. ÇalıĢan hakları karĢılığına iliĢkin bilgiler: Türk ĠĢ Kanunu‟na göre, Banka bir senesini doldurmuĢ olan ve zorunlu sebeplerden dolayı iliĢkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emeklilik hakkı kazanan (kadınlar için 58 yaĢında, erkekler için 60 yaĢında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ kadardır ve bu tutar 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla 4,297 tam TL tutarı (31 Aralık 2015 – 3,828 tam TL tutarı) ile sınırlandırılmıĢtır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama Ģartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde Banka‟nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 iĢletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aĢağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıĢtır. Temel varsayım, her hizmet yılı için ödenecek olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında veya tahmini maaĢ artıĢ oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmıĢ reel oranı gösterecektir. 30 Eylül 2016 11.00 6.00 93.00 Ġskonto Oranı (%) Tahmini MaaĢ/Kıdem Tazminatı Tavanı ArtıĢ Oranı (%) Emeklilik Ġhtimaline ĠliĢkin Kullanılan Oran (%) (55) 31 Aralık 2015 11.00 6.00 93.00 ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) II. Pasif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı) Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aĢağıdaki gibidir: 30 Eylül 2016 7,084 2,469 (1,759) 7,794 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Yıl Ġçinde Ayrılan KarĢılık Yıl Ġçinde Ödenen Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık 2015 6,636 1,958 (1,510) 7,084 Banka‟nın ayrıca 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla 3,705 TL (31 Aralık 2015 – 3,773 TL) tutarında izin karĢılığı bulunmaktadır. c) Dövize endeksli krediler kur farkı karĢılıklarına iliĢkin bilgiler: Banka, 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla 313 TL (31 Aralık 2015 – 3,789 TL) tutarındaki dövize endeksli krediler kur farkı karĢılıklarını bilançonun aktifindeki krediler kalemiyle netleĢtirmiĢtir. d) Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler özel karĢılıklarına iliĢkin bilgiler: 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla 13,168 TL (31 Aralık 2015 – 12,590 TL) tutarındaki tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler ve cayılamaz taahhütler için 7,239 TL (31 Aralık 2015 – 6,297 TL) tutarında özel karĢılık ayırmıĢtır. e) Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler: e.1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin bilgiler: Bulunmamaktadır. e.2) Bankacılık hizmetleri promosyon karĢılıklarına iliĢkin bilgiler: 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Banka‟nın kredi kartları hizmetlerine iliĢkin promosyon uygulamalarına yönelik muhasebeleĢtirdiği 108 TL (31 Aralık 2015 – 123 TL) tutarında karĢılığı bulunmaktadır. e.3) Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler: 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla, Banka aleyhine açılmıĢ ve devam etmekte olan davalar için 6,479 TL (31 Aralık 2015 – 6,158 TL) tutarında dava karĢılığı bulunmaktadır. 8. Vergi borcuna iliĢkin bilgiler: a) Cari vergi borcuna iliĢkin açıklamalar: Banka‟nın 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla peĢin ödenmiĢ vergiler düĢüldükten sonra kalan ödenecek kurumlar vergisi karĢılığı 1,765 TL‟dir. (31 Aralık 2015 – 799 TL). b) Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler: 30 Eylül 2016 1,765 2,615 205 1,319 58 1,959 7,921 Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye Ġradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam (56) 31 Aralık 2015 799 2,142 194 3,466 120 1,579 8,300 ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) II. Pasif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı) c) Primlere iliĢkin bilgiler: 30 Eylül 2016 642 726 45 89 2 1,504 Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-ĠĢveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-ĠĢveren Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-ĠĢveren ĠĢsizlik Sigortası-Personel ĠĢsizlik Sigortası–ĠĢveren Diğer Toplam d) 31 Aralık 2015 584 660 41 81 1 1,367 ErtelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin açıklamalar: Banka‟nın ertelenmiĢ vergi borcu, ertelenmiĢ vergi aktifinden netleĢtirilerek gösterilmektedir. 9. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlık borçları hakkında bilgiler (net): SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlık borçları bulunmamaktadır. 10. Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluĢ ve varsa, hisse senedine dönüĢtürme opsiyonuna iliĢkin açıklamalar: Banka‟nın kullandığı sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır. 11. Özkaynaklara iliĢkin bilgiler: a) ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi: 30 Eylül 2016 Hisse Senedi KarĢılığı Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı 31 Aralık 2015 420,000 - 420,000 - Banka‟nın sermayesi hisse baĢına nominal 10 KuruĢtan toplam 4,200 milyon adet hisseden oluĢmaktadır. b) ÖdenmiĢ sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Bulunmamaktadır. c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına iliĢkin diğer bilgiler: Cari dönem içinde sermaye artırımı bulunmamaktadır. d) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler: Cari dönemde sermaye artırımı bulunmamaktadır. e) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Bulunmamaktadır. f) Banka‟nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka‟nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: Bulunmamaktadır. (57) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) II. Pasif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı) g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler: Banka‟nın sermayesinin %70‟i A grubu ve %30‟u B grubu hisse senetlerinden oluĢmaktadır. Yönetim Kurulu‟nun beĢ üyesinden üçü A grubu, ikisi B grubu pay sahiplerince seçilmektedir. Bunun dıĢında baĢka bir imtiyaz söz konusu değildir. h) Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin bilgiler: 30 Eylül 2016 TP YP 31 Aralık 2015 TP YP ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (ĠĢ Ortaklıklarından) Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değerleme Farkı Kur Farkı 1,113 - (1,822) - 53 - (10,318) - Toplam 1,113 (1,822) 53 (10,318) Menkul değerler değer artıĢ fonunun yabancı para menkul değerlere ait olan bölümüne iliĢkin bilgi: Menkul değerler değer artıĢ fonunun yabancı para menkul değerlere ait olan bölümü, finansal tablolarda “Satılmaya Hazır Menkul Değerler” hesabında sınıflanmıĢ devlet borçlanma senetlerinin gerçeğe uygun değerleri ile “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre hesaplanan iskonto edilmiĢ değerleri arasındaki farktır. i) 2015 yılına ait karın dağıtılmasına iliĢkin açıklama: 31 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı‟nda; Banka‟nın bağımsız denetimden geçmiĢ 31 Aralık 2015 tarihli bilançosunda 17,016 TL dönem zararının oluĢması nedeniyle kar dağıtımının yapılmamasına karar verilmiĢtir. (58) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) III. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler: a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler: 30 Eylül 2016 TP Kredilerden Alınan Faizler (*) Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam (*) b) 108,131 95,766 1,096 204,993 4,548 63,158 67,706 126,042 54,615 4,061 184,718 3,637 21,541 25,178 Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler: 30 Eylül 2016 TP YP 625 409 8 215 633 624 30 Eylül 2015 TP YP 753 204 34 17 787 221 Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler: 30 Eylül 2016 TP - Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam d) 30 Eylül 2015 TP YP Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan YurtdıĢı Bankalardan YurtdıĢı Merkez ve ġubelerden Toplam c) YP 13,955 13,955 YP 27,794 2,315 30,109 30 Eylül 2015 TP - YP 15 14,776 14,776 7,596 7,611 ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler: 30 Eylül 2016 58 ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler (59) 30 Eylül 2015 233 ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) III. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 2. Faiz giderlerine iliĢkin bilgiler: a) Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler: 30 Eylül 2016 TP YP 862 44,946 853 92 9 44,854 862 44,946 Bankalara (*) T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara YurtdıĢı Bankalara YurtdıĢı Merkez ve ġubelere Diğer KuruluĢlara Toplam (*) Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. b) ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler: 30 Eylül 2015 TP 1,618 1,590 28 1,618 30 Eylül 2016 ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 30 Eylül 2015 4,697 c) Ġhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere iliĢkin bilgiler: Bulunmamaktadır. d) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi: YP 7,508 231 7,277 7,508 1,807 Banka‟nın 7 gün ihbarlı mevduata ödediği faiz gideri bulunmamaktadır. 30 Eylül 2016 Hesap Adı Türk Parası Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat Toplam Yabancı Para DTH Bankalar Mevduatı Kıymetli Maden D. Hs. Toplam Genel Toplam Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar - 189 706 1,324 7 2,226 76,975 22,024 625 99,624 82 321 1 404 - 62 9 71 2,297 11,210 11,210 110,834 107 107 511 (60) 1 Yıldan Uzun Birikimli 21 1 22 4 1 5 - 189 77,788 23,669 635 102,281 145 145 167 60 60 65 - 11,584 9 11,593 113,874 Toplam ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) III. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 30 Eylül 2015 Hesap Adı Türk Parası Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat Toplam Yabancı Para DTH Bankalar Mevduatı Kıymetli Maden D. Hs. Toplam Genel Toplam 3. Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar 1Yıldan Uzun Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar - 226 1,353 2,877 16 4,472 67,285 19,898 644 87,827 255 7 5 267 30 1 31 15 1 1 17 - 63 107 170 4,642 15,069 15,069 102,896 285 285 552 209 209 240 74 74 91 Birikimli Toplam - - 226 68,938 22,783 667 92,614 - 15,700 107 15,807 108,421 Ticari kar/zarara iliĢkin bilgiler (net): 30 Eylül 2016 218,802 1,452 74,793 142,557 243,009 95 114,677 128,237 Kâr Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı Türev Finansal ĠĢlemlerden Kambiyo ĠĢlemlerinden Kâr Zarar (-) Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı Türev Finansal ĠĢlemlerden Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar 30 Eylül 2015 365,136 107 203,191 161,838 385,407 49 157,141 228,217 Türev finansal iĢlemlere iliĢkin kur değiĢimlerinden kaynaklanan net kar tutarı 15,394 TL‟dir (2015 – 66,638 TL net kar). 4. Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin bilgiler: Gelir tablosundaki “Diğer faaliyet gelirleri” kaleminin 2,272 TL‟lik (2015 – 5,683 TL) kısmı önceki dönemlerde karĢılık ayrılan alacaklardan yapılan tahsilatlardan oluĢmaktadır. Ayrıca cari dönemde takipteki kredilerin bir kısmının satılması neticesinde 1,589 TL tutarında gelir "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına kaydedilmiĢtir. Banka'nın kredi kartı iĢlemlerinde birlikte çalıĢtığı ve asıl üyesi olduğu Visa Europe Limited adlı Ģirketin Visa Inc. Ģirketi tarafında satın alınarak bünyesine dahil edilmesi sebebiyle Banka'ya 5,873 TL tutarında bir nakit ödeme yapılmıĢ ve 649 adet Visa Inc. C tipi hisse senedi bedelsiz olarak Banka'ya verilmiĢtir. Söz konusu bedelsiz hisse senetleri Banka kayıtlarına 2,076 TL değerle kaydedilmiĢtir. Ayrıca üç yıl içerisinde Visa Inc. Ģirketi tarafından yapılacak olan ödeme Banka‟nın gelir tablosuna 507 TL olarak yansıtılmıĢtır. Bu iĢlemlerin neticesinde oluĢan toplam 8,456 TL tutarındaki nakit tutar, ertelenmiĢ ödeme ve bedelsiz hisse senedi edinimi "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına kaydedilmiĢtir. (61) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) III. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları: 30 Eylül 2016 30 Eylül 2015 Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel KarĢılık Giderleri Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri Menkul Değerler Değer DüĢme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Satılmaya Hazır Menkul Değerler ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri ĠĢtirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer (*) 19,988 638 9,352 9,998 7,153 1,622 1,622 258 258 321 24,871 2,123 6,329 16,419 10,077 2,739 5 2,734 3,730 Toplam 29,342 41,417 (*) Banka aleyhine açılmıĢ olan davalara iliĢkin ayrılmıĢ olan dava karĢılık giderini içermektedir. 6. Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler: 30 Eylül 2016 Personel Giderleri Kıdem, Ġzin ve Ġhbar Tazminatı KarĢılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı Maddi Duran Varlık Değer DüĢüklüğü Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüklüğü Giderleri ġerefiye Değer DüĢüklüğü Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüklüğü Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüklüğü Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri 72,882 710 2,924 383 46 30 Eylül 2015 67,115 1,222 2,688 455 - 117 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar Değer DüĢüklüğü Giderleri Diğer ĠĢletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve Ġlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar Diğer (*) 33,252 17,374 1,943 261 13,674 14,321 29,540 16,409 1,715 585 10,831 8 10,170 Toplam 124,518 111,315 (*) - Diğer kalemi esas olarak kurumlar vergisi dıĢında ödenen vergi, resim, harç giderleri ile TMSF prim giderinden oluĢmaktadır. (62) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) III. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına iliĢkin açıklama: Sürdürülen faaliyetlerden oluĢan vergi öncesi kar 6,816 TL‟dir (30 Eylül 2015 – 41,812 TL vergi öncesi zarar). Sözkonusu vergi öncesi karın 325,936 TL (30 Eylül 2015 – 237,197 TL) tutarındaki kısmı net faiz gelirlerinden, 8,221 TL (30 Eylül 2015 – 8,519 TL) tutarındaki kısmı net ücret ve komisyon gelirlerinden oluĢmakta olup, diğer faaliyet giderlerinin toplamı 124,518 TL (30 Eylül 2015 – 111,315 TL) tutarındadır. 8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karĢılığına iliĢkin açıklamalar: a) Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiĢ vergi geliri ya da giderine iliĢkin açıklamalar: 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren döneme ait cari vergi gideri 3,532 TL (2015 – 430 TL) tutarındadır. 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren döneme ait 260 TL (2015 – 6,034 TL ertelenmiĢ vergi geliri) tutarında ertelenmiĢ vergi gideri bulunmaktadır. b) Geçici farkların oluĢmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi geliri ya da giderine iliĢkin açıklamalar: 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren döneme ait 260 TL (2015 – 6,034 TL ertelenmiĢ vergi geliri) tutarında geçici farkların oluĢmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi gideri bulunmaktadır. Ayrıca, 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla sona eren dönemde, özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen iĢlemlerden kaynaklanan (207) TL‟si cari ve (2,182) TL‟si ertelenmiĢ vergi etkisi olmak üzere toplam (2,389) TL tutarındaki vergi etkisi özkaynaklar hesaplarında muhasebeleĢtirilmiĢtir (2015 – 430 TL‟si cari ve 5,022 TL‟si ertelenmiĢ vergi etkisi olmak üzere toplam 5,452 TL). c) Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiĢ vergi geliri ya da giderine iliĢkin açıklamalar: 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren döneme ait 260 TL (2015 – 6,034 TL ertelenmiĢ vergi geliri) tutarındaki ertelenmiĢ vergi gideri geçici farklardan kaynaklanmaktadır. 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren dönemde mali zarardan kaynaklanmıĢ ertelenmiĢ vergi geliri bulunmamaktadır (2015 – 4,087 TL tutarında ertelenmiĢ vergi geliri). 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler net dönem kâr ve zararına iliĢkin açıklamalar: Sürdürülen faaliyetlerden oluĢan net kar 3,024 TL‟dir (30 Eylül 2015 – 36,208 TL net zarar). 10. Net dönem kâr ve zararına iliĢkin açıklamalar: a) Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaĢılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Bulunmamaktadır. b) Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak Ģekilde etkisi: Bulunmamaktadır. 11. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin gelir tablosu toplamının %10’unu aĢması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluĢturan alt hesaplara iliĢkin açıklamalar: Gelir tablosundaki “Net ücret ve komisyon gelirleri” kısmına dahil olan “Alınan ücret ve komisyonlar” ile “Verilen ücret ve komisyonlar” kalemleri altındaki “Diğer” alt kalemleri baĢlıca bankacılık faaliyetlerine iliĢkin olarak müĢteri ve diğer taraflardan alınan komisyon gelirleri ve verilen komisyon giderlerinden oluĢmaktadır. (63) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) IV. Nazım Hesaplara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklama: a) Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı: 30 Eylül 2016 Vadeli aktif değerler alım/satım taahhüdü Kullanım garantili kredi tahsis taahhüdü Kredi kartlarına verilen harcama limiti taahhüdü Çek yaprakları için ödeme taahhüdü Kredi kartları promosyon uygulamaları için verilmiĢ bulunan taahhüdü Ġhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri Diğer cayılamaz taahhütleri Toplam 31 Aralık 2015 8,723 28,143 78,217 76,264 241 5 20,555 40,232 36,149 81,801 82,072 252 5 22,359 212,148 262,870 Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: b) Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dıĢı yükümlülüklerden oluĢan taahhütler “Bilanço DıĢı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiĢtir. 30 Eylül 2016 31 Aralık 2015 Teminat mektupları Aval ve kabuller Akreditifler Diğer garantiler 576,118 183 60,083 117,296 621,943 203 84,697 24,493 Toplam 753,680 731,336 c) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: 30 Eylül 2016 31 Aralık 2015 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler 56,696 46,764 9,932 696,984 23,519 23,519 707,817 Toplam 753,680 731,336 2. BaĢkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere iliĢkin açıklamalar: Banka, müĢterileri adına alım-satım iĢlemleri yapmakta, saklama, yönetim ve danıĢmanlık hizmetleri vermektedir. (64) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) V. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Ġlgili Açıklamalar 1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi ve mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler: a) 30 Eylül 2016: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem BaĢı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 1 2 1,071,801 71,208 4 2 1,090,956 90,774 58 24,332 (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır. Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler Nakdi G.Nakdi 41 4 - - Banka‟nın risk grubunda yer alan bankalarda 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla 2,589 TL (31 Aralık 2015 – 13,954 TL) tutarında plasmanı bulunmaktadır. Banka‟nın ayrıca dahil olduğu risk grubuna iliĢkin 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla 225 TL (31 Aralık 2015 – 158 TL) tutarında cayılamaz taahhüdü bulunmaktadır. b) 31 Aralık 2015: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Bankanın Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem BaĢı Bakiyesi 3 2 68,820 517 Dönem Sonu Bakiyesi 1 2 1,071,801 71,208 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 233 7,958 2 (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır. c) 70 41 - - Banka‟nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Mevduat ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Cari Önceki Dönem Dönem Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem Dönem BaĢı Bakiyesi 122,263 1,753 290,992 41,882 Dönem Sonu Bakiyesi 66,906 122,263 174 290,992 Mevduat Faiz Gideri 4,697 1,807 695 (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır. (65) Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler Cari Önceki Dönem Dönem 1,441 600 15 3,349 1,441 67 ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) V. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Ġlgili Açıklamalar (Devamı) 1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi ve mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler (devamı): Banka‟nın risk grubunda yer alan bankalardan 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla 3,021,541 TL tutarında (31 Aralık 2015 – 3,052,132 TL) alınan kredisi bulunmaktadır. d) Banka‟nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile benzeri diğer sözleĢmelere iliĢkin bilgiler: Banka‟nın, 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubu ile yapılmıĢ türev iĢlemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 –Bulunmamaktadır). 2. Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan iĢlemleri hakkında bilgiler: a) ĠliĢkinin yapısının yanında, yapılan iĢlemin türü, tutarı ve toplam iĢlem hacmine olan oranı, baĢlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar: Banka‟nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluĢlarla olan iĢlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koĢullar piyasa koĢulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla risk grubu Ģirketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam nakdi kredilere oranı %24.6 (31 Aralık 2015 – %26.0); risk grubu Ģirketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %2.5 (31 Aralık 2015 – %18.4); risk grubu Ģirketlerinden alınan kredilerin toplam alınan kredilere oranı %99‟dur ( 31 Aralık 2015 – %97). Banka‟nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluĢlarla olan diğer faaliyetler neticesinde cari dönemde 40 TL (2015 – 27 TL) diğer komisyon geliri, 1,194 TL (2015 – 442 TL) diğer faaliyet gelirleri, 5 TL (2015 – 2 TL) diğer komisyon gideri kayıtlara yansıtılmıĢtır. Banka‟nın üst yönetime sağladığı ücret ve benzeri ödemeler cari dönemde 6,185 TL (2015 – 10,468 TL) olmuĢtur. VI. Bilanço Sonrası Hususlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır. (66) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) ALTINCI BÖLÜM SINIRLI DENETĠM RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR I. Sınırlı Denetim Raporuna ĠliĢkin Açıklamalar Banka‟nın 30 Eylül 2016 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (the Turkish member of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuĢ ve 1 Kasım 2016 tarihli sınırlı denetim raporu bu raporun giriĢ kısmında sunulmuĢtur. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır. (67) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) YEDĠNCĠ BÖLÜM ARA DÖNEM FAALĠYET RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR I. Sermaye Piyasası Kurulu’nun Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği (II14.1) Ġkinci Bölümünün 9. Maddesi Gereğince Konsolide Olmayan Sorumluluk Beyanı Bankamız ICBC Turkey Bank A.ġ. ‟nin 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide olmayan finansal tabloları ve konsolide olmayan faaliyet raporu tarafımızca incelenmiĢtir. ĠĢletmedeki görev ve sorumluluk alanlarımızda sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, konsolide olmayan ara dönem finansal tablolar ve konsolide olmayan faaliyet raporu önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya açıklamanın yapıldığı tarih itibarıyla yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemektedir. ĠĢletmedeki görev ve sorumluluk alanlarımızda sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, konsolide olmayan ara dönem finansal tablolar, Bankamız‟ın aktifleri, pasifleri, finansal durumu ve kar ve zararı ile ilgili gerçeği dürüst bir biçimde yansıtmakta ve konsolide olmayan faaliyet raporu iĢin geliĢimi ve performansını ve Bankamız‟ın finansal durumunu, karĢı karĢıya olunan önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte, dürüstçe yansıtmaktadır. Saygılarımızla, XU KEEN WANG YING Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi BaĢkanı Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi GAO XIANGYANG CHEN YUBAO Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Mali ĠĢler Grubu Genel Müdür Yardımcısı (68) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) II. Genel Bilgiler 1. ICBC Turkey Bank A.ġ. Hakkında Özet Bilgi ICBC Turkey Bank A.ġ. (eski adıyla Tekstil Bankası A.ġ.), özel sermayeli mevduat kabulüne yetkili olarak 29 Nisan 1986 tarihinde Ġstanbul‟da kurulmuĢ ve 13 Ekim 1986 tarihinde faaliyetine baĢlamıĢtır. Banka‟nın payları 23 Mayıs 1990 tarihinden itibaren Borsa Ġstanbul‟da (BĠST) iĢlem görmeye baĢlamıĢtır. Banka, 2006 yılına kadar ticari ve kurumsal bankacılık ağırlıklı bankacılık stratejisi ile büyümüĢtür. 2006 yılından itibaren bireysel bankacılık organizasyonunu yeniden yapılandırarak bu alanda da faaliyetlerine baĢlamıĢtır. Banka, hem ticari-kurumsal, bireysel bankacılık, hem de yatırım bankacılığı alanlarında bankacılık sektöründeki geliĢmeleri de yakından takip ederek, müĢterilerin ihtiyaçlarını butik bankacılık anlayıĢı ile karĢılamaya devam etmiĢtir. 2007 yılından itibaren GSD Holding A.ġ., Tekstil Bankası A.ġ.‟de sahip olduğu %75.5‟lik pay ile Banka‟nın en büyük ortağı olmuĢ, geriye kalan %24.5‟lik paylar halka açık olarak BĠST‟de iĢlem görmeye devam etmiĢtir. 2008 yılında yapılan sermaye artırımı ile Banka‟nın sermayesi, 60 milyon TL iç kaynaklardan, 60 milyon TL nakit olmak üzere 120 milyon TL artırılarak 300 milyon TL‟den 420 milyon TL‟ye yükseltilmiĢtir. Banka, 21 Mayıs 2015 tarihine kadar GSD Grubu bünyesinde yer almaktaydı. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu‟nun (BDDK) 2 Nisan 2015 tarih ve 6262 sayılı kararı ile Tekstil Bankası A.ġ. paylarının %75.5‟ine sahip olan GSD Holding A.ġ.‟nin tüm payı Çin Halk Cumhuriyeti‟nde mukim Industrial and Commercial Bank of China Limited (ICBC) ġirketince devralmasına izin verilmiĢtir. Banka tarafından 28 Nisan 2015 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformu‟nda satıĢ iĢlemine iliĢkin olarak mevcut Yönetim Kurulu üyelerinin istifasının onaylanması ve yerlerine yeni üyelerin seçilmesi için 22 Mayıs 2015 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı için çağrı yapılmıĢtır. 22 Mayıs 2015 tarihi, hisse alım satım sözleĢmesi kapsamında gerçekleĢtirilecek hisse devir iĢlemi tarihi olarak belirlenmiĢ, ilgili tarihte hisse devri gerçekleĢtirilmiĢtir. Banka 22 Mayıs 2015 tarihi itibarıyla Türkiye‟de kurulmuĢ yabancı bankalar grubuna geçmiĢtir. ICBC‟nin, GSD Holding A.ġ.'nin Tekstil Bankası A.ġ.'de sahip olduğu %75.5'lik sermayesini temsil eden payları satın alması sonucunda, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri II. 26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği'nin zorunlu pay alım teklifi ile ilgili 11. maddesi hükmü uyarınca, diğer ortaklara ait payları satın almak üzere pay alım teklifinde bulunma yükümlülüğü doğmuĢtur. Bu kapsamda, Banka‟nın hakim ortağı ICBC tarafından, “II-26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği” uyarınca gerçekleĢtirdiği ve 14 Ağustos 2015 tarihinde sona eren zorunlu pay alım çağrısı iĢlemleri sonucunda, ICBC‟nin Banka‟daki pay sahipliği oranı % 75.50‟den % 92.82‟ye yükselmiĢtir. ICBC, aktif büyüklüğü, mükemmel müĢteri profili, ürün çeĢitliliği, yenilikçi yapısı ve rekabet gücü ile dünyanın en büyük bankası konumundadır. ICBC tüm dünyaya yayılmıĢ geniĢ bankacılık ağıyla 31.12.2014 tarihi itibarıyla Çin Halk Cumhuriyeti dahil 42 ülkede 17,122 yurtiçi, 338 yurtdıĢı Ģubesi ile faaliyet göstermektedir. Banka‟nın 50 milyon kurumsal ve 465 milyon bireysel müĢterisi bulunmaktadır. 2014 yılında “The Banker” tarafından “Yılın Global Bankası” seçilmiĢtir. 5 Kasım 2015 tarihinde alınan genel kurul kararı gereğince Bankamızın “Tekstil Bankası A.ġ.” olan ticari unvanı “ICBC Turkey Bank A.ġ.” olarak değiĢtirilmiĢ, bu husus 13 Kasım 2015 tarihinde ticaret sicilinde tescil edilerek, 19 Kasım 2015 tarih ve 8950 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi‟nde ilan edilmiĢtir. Bankamız faaliyetlerini Ġstanbul'daki Genel Müdürlüğü ve yurt çapındaki 44 Ģubesi aracılığı ile sürdürmektedir. Bankacılık hizmetlerini Ģubelerin dıĢında, Bireysel ve Kurumsal Ġnternet ġubeleri ile de sunmaktadır. Bankacılık dıĢı sermaye piyasası ve yatırım hizmetleri ise, Banka'nın %99.9 oranında ortak olduğu ICBC Turkey Yatırım Menkul Değerler A.ġ. tarafından verilmektedir. Tekstil Yatırım Menkul Değerler A.ġ.'nin 30 Mayıs 2016 tarihli olağanüstü genel kurul toplantısında; ġirketin ticaret unvanının " ICBC TURKEY YATIRIM MENKUL DEĞERLER ANONĠM ġĠRKETĠ ", iĢletme adının kısaca " ICBC TURKEY YATIRIM " olarak değiĢtirilmesine oybirliği ile karar verilmiĢtir. ICBC Turkey Yatırım Menkul Değerler A.ġ.‟nin %100‟üne sahip olduğu Tekstil Portföy Yönetimi A.ġ. 21 Nisan 2015 tarihinde kurulmuĢ olup, 5 Kasım 2015 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında alınan karar ile unvanını ICBC Turkey Portföy Yönetimi A.ġ. olarak değiĢtirmiĢtir. ġirketin ana faaliyet konusu yatırım fonlarının kurulması ve yönetimidir. (69) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) II. 2. Genel Bilgiler (Devamı) Sermaye ve Ortaklık Yapısı Bankamızın 30 Eylül 2016 tarihli ortaklık yapısına aĢağıda yer verilmektedir. Ortaklık Unvanı – Eylül 2016 Industrial and Commercial Bank of China Limited(*) (ICBC) Ortaklık Tutarı (TL) Payı (%) 389,831,185 92.82 30,168,815 420,000,000 7.18 100.00 Halka Açık Genel Toplam (*) Banka’nın Nitelikli Paya Sahip Tüzel Kişi ortağı Industrial and Commercial Bank of China Limited Şirketi’dir. 29 Nisan 2014 tarihinde GSD Holding A.Ş. ile Industrial and Commercial Bank of China Limited (ICBC) arasında imzalanan GSD Holding A.Ş.'nin Tekstil Bankası A.Ş.'de sahip olduğu %75.50'lik payının ICBC'ye satılmasına ilişkin pay alım satım sözleşmesi kapsamındaki işlem kapanışı GSD Holding A.Ş. ile ICBC arasında 22 Mayıs 2015 tarihinde yapılmış olup, söz konusu payların ICBC'ye devrinin bu tarih itibarıyla gerçekleştiği Bankamıza bildirilmiş ve Industrial and Commercial Bank of China Limited 'in bu devir ile sahip olduğu %75.50'luk payı Bankamızın pay defterine işlenmiştir. ICBC, GSD Holding A.Ş.'nin sahibi olduğu Tekstil Bankası A.Ş.'nin %75.50'lik sermayesini temsil eden payları satın alması sonucunda, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri II. 26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği'nin zorunlu pay alım teklifi ile ilgili 11. maddesi hükmü uyarınca, diğer ortaklara ait payları satın almak üzere pay alım teklifinde bulunma yükümlülüğü doğmuştur. Bu kapsamda, Bankamız hakim ortağı ICBC tarafından, “II-26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği“ uyarınca gerçekleştirdiği ve 14 Ağustos 2015 tarihinde sona eren zorunlu pay alım çağrısı işlemleri sonucunda, bankamızdaki pay sahipliği oranı % 75.50’den % 92.82’ye yükselmiştir. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu‟nun 379.maddesi kapsamında Bankamızın iktisap ettiği kendi payı bulunmamaktadır. Yöneticilerin Sahip Oldukları Paylar; Banka‟nın ortaklık yapısı içerisinde pay defteri kayıtlarına göre, Yönetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının payları bulunmamaktadır. 3. Dönem Ġçinde Ana SözleĢmede Yapılan DeğiĢiklikler Raporlama dönemi içerisinde ana sözleĢme değiĢikliği bulunmamaktadır. 4. Yönetim Kurulu BaĢkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri Ġsim Xu Keen Gao Xiangyang Wang Qiang Zheng Jianfeng Wang Ying Mehmet Hilmi Güler Görevi ve Sorumluluk Alanı Yönetim Kurulu BaĢkanı, Denetim Komitesi BaĢkanı, Kredi Komitesi BaĢkanı Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi, Kredi Komitesi BaĢkan Yardımcısı Yönetim Kurulu Üyesi, Kredi Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi, Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi, Ücretlendirme Komitesi Üyesi, Kredi Komitesinin Yedek Üyesi Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi, Ücretlendirme Komitesi BaĢkanı, Kredi Komitesinin Yedek Üyesi Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi, Kurumsal Yönetim Komitesi BaĢkanı (70) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) II. Genel Bilgiler (Devamı) 5. Banka Üst Yönetimi ve Bankadaki Sorumlulukları Ġsim Gao Xiangyang Hüseyin H. Ġmece BaĢbuğ Y. Samancıoğlu Chen Yubao (*) Bozok Evrenosoğlu D.Halit Döver Görevi ve Sorumluluk Alanı Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yardımcısı-Hazine ve Yatırımcı ĠliĢkileri Grubu Genel Müdür Yardımcısı-Kurumsal ve Ticari Bankacılık Grubu Genel Müdür Yardımcısı -Mali ĠĢler Grubu-Genel Müdür Vekili Genel Müdür Yardımcısı-Krediler Grubu Genel Müdür Yardımcısı-DıĢ ĠliĢkiler Grubu (*)15 Temmuz 2016 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından alınan 1385/01 sayılı karara istinaden, Sn. Gülden Akdemir'in 11 Temmuz tarihinde bankamızdan ayrılması nedeniyle, Genel Müdür Vekili ve Genel Müdür Yardımcısı Sn. Chen Yubao'nun, Mali İşler Grubu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmasına karar verilmiştir. 6. ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklar Hakkında Bilgiler ġirket Bağlı Ortaklıklar Faaliyet Konusu Pay % Finans Sektörü ICBC Turkey Yatırım Menkul Değerler A.ġ. Borsa Aracılık Hizmetleri 99.998 ICBC Turkey Yatırım Menkul Değerler A.ġ. 1996 yılında Ġstanbul‟da kurulmuĢtur. ġirket, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri kapsamında sermaye piyasası faaliyetleri gerçekleĢtirmektedir. ICBC Turkey Yatırım, sermaye piyasası ürünlerinde aracılık hizmeti vermekte, farklı risk ve getiri kategorilerindeki yatırım fonları ve portföy yönetimi alternatifleri sunmaktadır. Kurumsal müĢterilere, özel sektör tahvili ve finansman bonosu ihraçları ile finansman çözümleri yaratan ICBC Turkey Yatırım, halka arz faaliyetleri ile de yatırımcı ve kurumların buluĢmasına zemin hazırlamaktadır. Deneyimli araĢtırma ekibi ile müĢterilerine günlük, haftalık raporlar ve hisse senedi analizleri hizmeti sunan ICBC Turkey Yatırım, 20 Ģubesi ile de daha geniĢ müĢteri kitlelerine yardımcı olmaktadır. Bankamız Yönetim Kurulu 06 Ağustos 2015 tarihinde, ICBC Turkey Yatırım Menkul Değerler A.ġ.'nin sermayesinin 25,000,000 TL'den 65,000,000 TL'ye çıkarılması için gerekli prosedürlerin yerine getirilmesi ve baĢvuruların yapılması konusunun ICBC Turkey Yatırım Menkul Değerler A.ġ.'ye bildirilmesini kararlaĢtırmıĢtır. ġirket tarafından sermaye artıĢı için gerekli yasal prosedür baĢlatılmıĢ olup, bu süreç devam etmektedir. (71) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) III. Banka Hakkında Finansal Bilgiler ve Değerlendirmeler 1. SeçilmiĢ Finansal Göstergeler: Finansal Büyüklükler (Milyon TL) Toplam Aktifler Mevduat (*) Krediler Özkaynak Kar 31.12.2015 6,655 2,257 4,120 590 (17.0) 30.09.2016 6,936 2,382 4,438 602 3.0 % %4 %6 %8 %2 31.12.2015 (0.3) (2.8) 12.8 61.9 33.9 4.2 30.09.2016 0.0 0.7 14.4 64.0 34.3 2.7 % (%113) (%124) %13 %3 %1 (%37) (*) Bankalar mevduatı hariçtir. Finansal Rasyolar % Aktif Karlılığı Özkaynak Karlılığı Sermaye Yeterlilik Oranı Krediler/Toplam Aktifler Mevduat/Toplam Aktifler Takipteki Kredi Oranı BeĢ Yıllık Özet Finansal Bilgiler: Bin TL Toplam Aktifler Toplam Mevduat(*) Toplam Krediler Özkaynaklar Kar/(Zarar) 2012 3,676,903 2,661,856 2,660,402 572,587 26,824 2013 3,849,367 2,525,572 2,819,681 600,494 43,813 (*) Bankalar mevduatı hariçtir. (72) 2014 3,656,110 2,343,986 2,798,723 616,132 12,516 2015 6,654,517 2,256,775 4,120,400 589,665 (17,016) 2016 Eylül 6,936,488 2,382,210 4,438,308 602,245 3,024 ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) III. Banka Hakkında Finansal Bilgiler ve Değerlendirmeler (Devamı) 2. Yönetim Kurulu BaĢkanı’nın Döneme ĠliĢkin Değerlendirmeleri: Yılın üçüncü çeyreğinde, küresel ortama ılımlı bir hava hakim olmuĢtur. Ġngiltere‟nin Haziran ayında gerçekleĢtirilen referandumda sürpriz bir Ģekilde Avrupa Birliği‟nden ayrılma kararı almasının ardından, birliğin geleceğine yönelik endiĢeler, sürecin uzun sürecek olması ve detayların henüz tartıĢılmaya baĢlanmaması nedeniyle Ģimdilik kısa süreli ve sınırlı kalmıĢtır. Bu arada, küresel riskler nedeniyle Fed genel olarak güvercin tutumunu korumuĢ; ECB ise gevĢek para politikasını sürdürmüĢtür. Türkiye ise, Temmuz ortasında gerçekleĢtirilen darbe giriĢiminin ardından, politik belirsizlikler ile mücadele etmek durumunda kalmıĢtır. Diğer taraftan Türkiye‟nin Suriye‟de baĢlattığı operasyonlar ise jeopolitik riskleri arttırmıĢtır. Ekonomik aktivite ivme kaybetmiĢ ve belirsizlikler nedeniyle bekle-gör modu hakim olmuĢtur. Ekim ayında açıklanan Orta Vadeli Program‟da resmi büyüme beklentileri de aĢağıya çekilmiĢtir. Uluslararası Derecelendirme KuruluĢu S&P, Türkiye‟nin notunu Temmuz ayı içerisinde BB+‟den BB‟ye; görünümünü ise “durağan”dan “negatif”e düĢürmüĢtür. Ancak, Eylül ayında Moody‟s‟in Türkiye‟nin notunu 1 basamak düĢürerek yatırım yapılabilir ülke statüsünden çıkarmasının piyasalar üzerindeki etkisi daha derin olmuĢtur. Sonuç olarak, kredi büyümesi üçüncü çeyrekte hız kesmiĢ ve bankalar kredi riski kontrolünde artan bir baskı ile karĢı karĢıya kalmıĢlardır. Darbe giriĢiminin ardından TL‟deki keskin değer kaybı kısa sürmüĢ, hükümet darbe giriĢiminin ekonomi üzerindeki etkilerini azaltmak için harekete geçmiĢtir. Ancak Ekim ayı itibarıyla, Fed‟in Aralık toplantısında faiz artıracağı beklentilerinin fiyatlara girmesi sonucunda, küresel ortam özellikle geliĢmekte olan ülkeler için negatife dönmüĢtür. ABD doları keskin bir değer artıĢı yaĢamıĢ ve doğal olarak bu etki TL‟de de hissedilmiĢtir. Ġki yatırım yapılabilir notundan birini kaybetmiĢ olması Türkiye‟nin kırılganlığını hem politik hem de dıĢ risklere karĢı artırmıĢtır. Merkez Bankası, gecelik borç verme faizini üçüncü çeyrekte toplam 75 baz puan daha indirerek %8.25‟e düĢürmüĢ, ancak TL‟deki değer kaybı ve artan riskler nedeniyle Ekim toplantısında faiz indirimlerine ara vermiĢtir. 2016‟nın üçüncü çeyreğinde, ICBC Turkey‟in dıĢ çalıĢma ortamındaki önemli değiĢimlere rağmen baskı ortamı yönetilmiĢ ve istikrarlı ilerlemedeki geliĢim ivmesi devam ettirilmiĢtir. Eylül ayı itibarıyla, bankamızın aktif büyüklüğü 2.3 milyar dolara ulaĢmıĢtır. Aynı zamanda, takipteki krediler hem hacim, hem de oran bazında düĢürülmüĢ, 2016 yılının baĢına kıyasla NPL oranı %1.55 azaltılarak %2.66‟ya düĢürülmüĢtür. Bu oran, %3.3 olan sektör ortalamasının da altındadır. ICBC Turkey farklı sektörlerdeki risk değiĢimlerine karĢı duyarlılığını koruyacaktır. Risklerin Ģubelerinin aktif portföyü üzerindeki olası etkileri analiz edilecek ve ayrıca kredi ile bono yatırımlarının ardından risk kontrolünün alt sınırının korunması amacıyla denetimler kuvvetlendirilecektir. Saygılarımla, XU KEEN Yönetim Kurulu BaĢkanı (73) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) III. Banka Hakkında Finansal Bilgiler ve Değerlendirmeler (Devamı) 3. Genel Müdür’ün Döneme ĠliĢkin Değerlendirmeleri: Değerli MüĢterilerimiz ve ĠĢ Ortaklarımız, 2015 yılında Türkiye, siyasi belirsizlik, Türk Lirası‟nın değer kaybı, takibe dönüĢüm oranlarında görülen artıĢ gibi birçok sorunla karĢı karĢıya kalmıĢtı. 2016 yılının ilk dokuz ayında ise, Merkez Bankasının O/N faizleri %10.75‟ten %8.25‟e çekmesi, enflasyonun Eylül sonu itibarıyla %7.28‟e düĢmesi, dıĢ ticaret açığının daralması ve bütçe açığı yerine fazla vermesi Türkiye‟nin pozitif yönlerinin göstergesidir. Bu pozitif görünüme rağmen bankacılık sektöründe özellikle takipteki kredilerde artıĢ yaĢanması karlılık konusunda endiĢeleri artırmıĢtır. Fakat eylül ayında mevduat maliyetlerinin düĢük seyretmesi ise sektördeki karlılık beklentilerini artırmıĢtır. ICBC Turkey olarak stratejimiz doğrultusunda, lokal müĢterilere ve projelerine destek vermek, Türkiye piyasasını geniĢleterek komĢu ülkelerle de iĢ iliĢkilerini güçlendirmek, Avrupa ve Asya‟yı müĢterilerimiz vasıtasıyla birbirine bağlamak, bölgesel hizmetleri güçlendirmek, “Yeni Ġpek Yolu” kapsamında pazarlama faaliyetlerini geniĢletmek amaçlarımız arasındadır. ICBC‟nin global ağı, marka ve fonlama avantajını kullanarak Türkiye‟deki firmalara ve projelere finansal destek sağlamaya devam edecektir. Bu bağlamda 2016 yılına, tüm iĢ kollarımızla sürdürülebilir bir büyüme trendi ile girdik. Satın alma süreci tamamlandıktan sonra hem lokal piyasada hem de uluslararası piyasada hızlıca büyüdük. Haziran sonunda ICBC Turkey olarak aktif büyüklüğümüz 6.9 milyar TL ile 2015 yıl sonuna göre %4 arttı. Bu 282 milyon TL‟lik bir artıĢı göstermektedir. Bilançomuza Amerikan Doları cinsinden baktığımızda yıl sonuna göre %5 artıĢ göstererek 2.3 milyar Amerikan Doları‟na ulaĢmıĢtır. Nakit krediler ise 2015 yıl sonuna göre % 8 artıĢla 4.4 milyar TL‟ye ulaĢmıĢtır. Banka‟nın gayri nakdi kredileri 2015 yıl sonuna göre %3.1 artıĢ göstererek 0.75 milyar TL‟ye gelmiĢtir. Bunun yanı sıra Banka‟nın 2015 yılı Eylül sonunda 36.2 milyon TL sürdürülen faaliyetler dönem net zararı 2016 yılı Eylül sonu itibarıyla %108 artıĢla 3.0 milyon TL net kara ulaĢmıĢtır. Satın alma süreci tamamlandıktan sonra aktif kalitesini düzene sokabilmek adına kredi yönetimi ile ilgili Banka içi çalıĢma prensiplerine bakıldı. Risk yönetimine ve aktif kalitesine verilen öncelik sayesinde yılın sonunda %4.2 olan takipteki krediler oranı %1.5 azalarak %2.7 seviyelerine geriledi. Bankamızın etkili risk yönetimi, deneyimli ve baĢarı odaklı çalıĢanları, verimli teknolojik altyapısı, müĢteri odaklı yaklaĢımı, gelecekte bizi baĢarıya götüren faktörler olacaktır. Saygılarımla, GAO XIANGYANG Genel Müdür (74) ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) III. Banka Hakkında Finansal Bilgiler ve Değerlendirmeler (Devamı) Banka’nın Sektördeki Konumunun Değerlendirmesi: 4. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu‟nun (BDDK) açıklamıĢ olduğu “Günlük Bankacılık Sektör Raporları‟ndaki veriler (31 Aralık 2015 ve 30 Eylül 2016 tarihleri itibarıyla) karĢılaĢtırarak Bankamızın sektördeki konumuna baktığımızda; - Sektörün TCMB ve nakit değerlerinin %70.3 arttığı bu dönemde bankamızın nakit değerlerinin %9.8 arttığı, - Sektörün toplam menkul değerlerinin %0.1 arttığı bu dönemde bankamızın menkul değerlerinin %1.1 arttığı, - Sektörün kredilerinin %8.4 büyüdüğü bu dönemde bankamız kredilerinin %8.0 büyüdüğü, - Sektörün toplam brüt takipteki kredi alacaklarının %16.2 arttığı bu dönemde bankamız takipteki kredi alacaklarının %33.1 azaldığı, - Sektörün toplam mevduatının %7.4 büyüdüğü bu dönemde bankamızın mevduatının %20.2 arttığı, (bankalar mevduatı dahildir) - Sektörün toplam gayrinakdi kredilerinin %8.4 büyüdüğü bu dönemde bankamızın gayrinakdi kredilerinin %3.1 arttığı görülmektedir. 31.12.2015 Milyon TL Nakit Değerler ve TCMB Bankalara Plasmanlar ve BPP Menkul Değerler Portföyü Krediler Krediler (takip dahil) Takipteki Alacaklar (Brüt) Takipteki Alac.Özel KarĢ. Mevduat ve Fon Toplamı Gayrinakdi Krediler Toplam Aktifler ICBC Turkey 946 377 1,085 4,075 4,120 180 135 2,257 731 6,655 Sektör 63,338 69,818 328,254 1,500,261 1,512,648 47,496 35,109 1,320,930 458,326 2,357,432 30.09.2016 ICBC Turkey 1,039 245 1,096 4,400 4,438 121 82 2,712 754 6,936 Sektör 107,846 62,057 328,551 1,625,872 1,639,098 55,204 41,978 1,418,787 496,809 2,507,438 DeğiĢim Oranları ICBC Turkey Sektör %9.8 %70.3 (%35.0) (%11.1) %1.1 %0.1 %8.0 %8.4 %7.7 %8.4 (%33.1) %16.2 (%38.8) %19.6 %20.2 %7.4 %3.1 %8.4 %4.2 %6.4 Not: Veriler BDDK'nın 29/09/2016 tarihli bankacılık sektörü interaktif aylık bülten raporlarından alınmıştır. Sektörün Aktif toplamı Ağustos 2016 tarihlidir. Sektör KarĢılaĢtırması Toplam Krediler/Toplam Aktif Toplam Mevduat/Toplam Pasif Menkul Değerler/Toplam Aktif Takipteki Krediler Oranı Likit Değerler/Toplam Aktif Gayri nakdi Krediler/Toplam Nakit Krediler 31.12.2015 ICBC Turkey Sektör %61 %34 %16 %4 %20 %18 %64 %56 %14 %3 %6 %30 (75) 30.09.2016 ICBC Turkey Sektör %63 %39 %16 %3 %19 %17 %65 %57 %13 %3 %7 %30 DeğiĢim Oranları ICBC Turkey Sektör %3.6 %15.3 (%3.1) (%37.0) (%6.9) (%4.3) %1.9 %1.0 (%5.9) %7.0 %20.0 %0.0 ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.) III. Banka Hakkında Finansal Bilgiler ve Değerlendirmeler (Devamı) 5. Banka’nın Mali Durumu Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne ĠliĢkin Açıklamalar: 30 Eylül 2016 itibarıyla Bankamızın Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu düzenlemelerine uygun olarak hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolarına göre; - 6. Aktif büyüklüğü yaklaĢık 6.9 milyar TL‟ye ulaĢmıĢtır. Toplam nakdi kredileri yaklaĢık 4.4 milyar TL‟ye ulaĢırken bilanço içerisindeki payı %64 seviyesinde gerçekleĢmiĢtir. Toplam mevduatı 2.7 milyar TL olarak gerçekleĢmiĢ ve bilançodaki payı %39 olmuĢtur. 2016 yılı dokuz aylık net dönem karı 3.0 milyon TL olmuĢtur. Aktif karlılığı 2015 sonu (%0.3)‟den bu dönem %0.04 seviyesine, özkaynak karlılığı 2015 yıl sonu (%2.8)‟den bu dönem %0.7 seviyesine gelmiĢtir. Sermaye yeterlilik oranı %14.43 olarak gerçekleĢmiĢtir. Banka’nın Kredi Notları ve Ġlgili Açıklamalar: 03 Ağustos 2016 tarihinde, Uluslararası kredi derecelendirme kuruluĢu Fitch Ratings, ICBC Turkey‟‟nin görünüm notunu “durağan” olarak teyit etmiĢtir. Uluslararası Derecelendirme KuruluĢu Fitch Ratings Uzun vadeli yabancı para ve Türk Lirası cinsinden kredi notu Ulusal uzun vadeli kredi notu Kısa vadeli yabancı para ve Türk Lirası cinsinden kredi notu Destek notu Görünüm IV. BBB AAA(tur) F2 2 Durağan Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Ġle Yaptığı ĠĢlemlere ĠliĢkin Bilgiler Banka‟nın dahil olduğu risk grubu ile olan iliĢkileri Bankacılık Kanunu‟na uygun olarak, normal banka-müĢteri iliĢkisi çerçevesinde ve piyasa koĢulları dahilinde her türlü bankacılık iĢlemlerini kapsamaktadır. Söz konusu iĢlemlerle ilgili ayrıntılı açıklamalar “30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan Mali Tablolar, Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar ile Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu”nun beĢinci bölümünün V no.lu dipnotunda yer almaktadır. V. Risk Türleri Ġtibariyle Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına ĠliĢkin Bilgiler Raporlama dönemi itibarıyla herhangi bir değiĢiklik olmamıĢtır. VI. Yıl Ġçinde Yapılan BağıĢlar Hakkında Bilgiler 30.09.2016 sonu itibarıyla muhtelif kurumlara bağıĢta bulunulmamıĢtır. VII. Konsolide Olmayan Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu ICBC Turkey Bank Anonim ġirketi‟nin (ICBC Turkey) Borsa Ġstanbul‟a yapılan tüm özel durum açıklamalarına, 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren dokuz aylık hesap dönemine ait Konsolide Olmayan Finansal Tabloları ile Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu‟na ve ICBC Turkey faaliyetleri hakkında detaylı bilgi için raporlara www.icbc.com.tr adresindeki “Yatırımcı ĠliĢkileri ” baĢlığı altında yer alan Finansal Bilgilerden ulaĢılması mümkündür. (76)
