ICBC Turkey Solo 31 03 2016 Finansal Rapor

advertisement
ICBC Turkey Bank Anonim ġirketi
31 Mart 2016
Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve
Sınırlı Denetim Raporu
9 Mayıs 2016
Bu rapor 2 sayfa sınırlı denetim raporu ile
76 sayfa finansal tablolar ve dipnotlarından
oluşmaktadır.
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
ICBC Turkey Bank A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Giriş
ICBC Turkey Bank A.Ş’nin (“Banka”) 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan
bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir
tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider
kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve
konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve
diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi,
söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan
diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge
ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34
Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve
Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir
biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime
dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem
Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten
Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara
dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından
sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer
sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin
sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve
amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin
kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin
sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm
önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple,
bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin,
ICBC Turkey Bank A.Ş.’nin 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı
tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının
BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe
uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus
dikkatimizi çekmemiştir.
Diğer Husus
Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının
tam kapsamlı denetimi ve 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap
dönemine ait finansal tablolarının sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi
tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 29 Şubat 2016
tarihli tam kapsamlı denetim raporunda ve 7 Mayıs 2015 tarihli sınırlı denetim
raporunda sırasıyla olumlu görüş ve sonuç bildirmiştir.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet
raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal
tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı
olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of KPMG International Cooperative
Orhan Akova, SMMM
Sorumlu Denetçi,
9 Mayıs 2016
İstanbul, Türkiye
ICBC TURKEY BANK A.ġ.'NĠN 31 MART 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU
Banka‟nın; yönetim
merkezinin adresi
Telefon numarası
Fax numarası
Elektronik site adresi
Elektronik posta adresi
:
:
:
:
:
Maslak Mah. Dereboyu/2 Caddesi No:13 34398 Sarıyer - Ġstanbul
(0212) 335 53 35
(0212) 328 13 28
www.icbc.com.tr
info@icbc.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide
olmayan finansal raporu aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır.







BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
BANKA'NIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI
ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
BANKA'NIN MALĠ BÜNYESĠNE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
SINIRLI DENETĠM RAPORU
ARA DÖNEM FAALĠYET RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan üç aylık finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek ve
yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden
hazırlanmıĢ olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur.
Xu Keen
Wang Ying
Gao Xiangyang
Gülden Akdemir
M.Sercan Çoban
Yönetim Kurulu ve
Yönetim Kurulu ve
Genel Müdür ve
Finansal Raporlamadan
Birim Müdürü
Denetim Komitesi
Denetim Komitesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Sorumlu Genel Müdür
BaĢkanı
Üyesi
Yardımcısı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler
Ad-Soyad
:
M. Sercan Çoban
Tel No
:
0212 335 54 94
Fax No
:
0212 328 13 23
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Sayfa No:
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
Banka Hakkında Genel Bilgiler
Banka‟nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden tarihçesi
1
Banka‟nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki
değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba ve Banka‟da nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar
1
Banka‟nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değiĢiklikler ile varsa
bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklamalar
2
Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
2
Diğer bilgiler
3
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde
mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
3
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
Banka‟nın Konsolide Olmayan Finansal Tabloları
Bilançolar
Nazım hesaplar tabloları
Gelir tabloları
Özkaynakta muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin tablolar
Özkaynak değiĢim tabloları
Nakit akıĢ tabloları
4
6
7
8
9
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalarına ĠliĢkin Açıklamalar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
XXV.
XXVI.
XXVII.
Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklamalar
Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderlerine iliĢkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar
Finansal varlıkların değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar
Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar
SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar
ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
KoĢullu varlıklar
ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar
Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar
Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar
Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar
Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar
Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması
ĠliĢkili taraflar
Nakit ve nakde eĢdeğer varlıklar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar
Sınıflandırmalar
12
13
13
13
14
14
14
16
16
16
17
17
17
18
18
18
19
19
20
20
20
20
20
21
21
21
21
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Banka'nın Mali Bünye ve Risk Yönetimine ĠliĢkin Bilgiler
Özkaynaklara iliĢkin açıklamalar ve dipnotlar
Kur riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Faiz oranı riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Kaldıraç oranına iliĢkin bilgiler
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine iliĢkin açıklamalar
Risk yönetimi hedef ve politikalarına iliĢkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine iliĢkin açıklama ve dipnotlar
22
28
30
33
37
37
37
38
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
BEġĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
Aktif kalemlere iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Pasif kalemlere iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
41
52
59
64
65
66
I.
II.
ALTINCI BÖLÜM
Sınırlı Denetim Raporuna ĠliĢkin Açıklamalar
Sınırlı denetim raporuna iliĢkin açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
67
67
YEDĠNCĠ BÖLÜM
Ara Dönem Faaliyet Raporuna ĠliĢkin Açıklamalar
Sermaye Piyasası Kurulu‟nun Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği (II-14.1) ikinci bölümünün 9. maddesi gereğince konsolide
olmayan sorumluluk beyanı
Genel bilgiler
Banka hakkında finansal bilgiler ve değerlendirmeler
Bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı iĢlemlere iliĢkin bilgiler
Risk türleri itibarıyla uygulanan risk yönetimi politikalarına iliĢkin bilgiler
Yıl içinde yapılan bağıĢlar hakkında bilgiler
Konsolide olmayan sınırlı bağımsız denetim raporu
68
69
72
76
76
76
76
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe “Bin TL” olarak ifade edilmiĢtir)
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
I.
Banka’nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden
tarihçesi
”Banka”, Tekstil Bankası A.ġ. ticari unvanıyla Bakanlar Kurulu'nun 24 Eylül 1985 gün ve 85/9890 sayılı
kararıyla verilen izin çerçevesinde, Bankalar hakkında kanun ve ileride yürürlüğe girecek Kanun ve
Kanun Hükmünde Kararnameler ile bunlara iliĢkin yasal mevzuatın öngördüğü veya öngöreceği sınırlar
içinde, her türlü bankacılık iĢlemlerini yapmak üzere özel sermayeli mevduat kabulüne yetkili olarak 29
Nisan 1986 tarihinde kurulmuĢ ve 13 Ekim 1986 tarihinde faaliyete geçmiĢtir. Banka “Ana SözleĢmesi” 9
Mayıs 1986 tarih ve 1511 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi‟nde ilan edilmiĢtir. Banka‟nın statüsünde
kurulduğundan bu yana herhangi bir değiĢiklik olmamıĢtır. Banka‟nın ticari unvanı II no‟lu notta
açıklandığı üzere 13 Kasım 2015 tarihinde ICBC Turkey Bank A.ġ. olarak değiĢmiĢ ve tescil edilmiĢtir.
II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu
gruba ve Banka’da nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar
Banka‟nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sermayesi 420,000 TL‟dir ve sermayesinin tamamı ödenmiĢtir.
Banka, 21 Mayıs 2015 tarihine kadar GSD Grubu bünyesinde yer almaktaydı. 29 Nisan 2014 tarihinde
Banka‟nın ana hissedarı GSD Holding A.ġ.‟nin Banka‟da sahip olduğu %75.50‟lik hissesinin Industrial
and Commercial Bank of China Limited (ICBC) Ģirketine satılmasına iliĢkin anlaĢmaya varılmıĢ ve bu
iĢleme iliĢkin Çin Halk Cumhuriyeti'ndeki bankacılık otoritesi China Banking Regulatory Commission
(CBRC) tarafından 20 Mart 2015 tarihinde satıĢ iĢlemine onay verildiği bildirilmiĢ, Türkiye‟de ise
Rekabet Kurumu‟ndan 20 Ağustos 2014 tarih ve 14-29/593-259 sayılı kararı ve Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulu‟ndan (BDDK) 2 Nisan 2015 tarih ve 6262 sayılı kararı ile onay alınmıĢtır.
Ġlgili izinlerin tamamlanmasını müteakiben Banka tarafından 28 Nisan 2015 tarihinde Kamuyu
Aydınlatma Platformu‟nda satıĢ iĢlemine iliĢkin olarak mevcut Yönetim Kurulu üyelerinin istifasının
onaylanması ve yerlerine yeni üyelerin seçilmesi için 22 Mayıs 2015 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul
Toplantısı çağrısı yapılmıĢtır. 22 Mayıs 2015 tarihi hisse alım satım sözleĢmesi kapsamında
gerçekleĢtirilecek hisse devir iĢlemi tarihi olarak belirlenmiĢ, ilgili tarihte hisse devri gerçekleĢtirilmiĢ ve
Banka‟nın pay defterine iĢlenmiĢtir.
ICBC, GSD Holding A.ġ.'nin sahibi olduğu Tekstil Bankası A.ġ.'nin %75.50'lik sermayesini temsil eden
payları satın alması sonucunda, Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği'nin
zorunlu pay alım teklifi ile ilgili 11. maddesi hükmü uyarınca, diğer ortaklara ait payları satın almak üzere
pay alım teklifinde bulunma yükümlülüğü doğmuĢtur. Bu anlamda, Banka‟nın hakim ortağı ICBC
tarafından, “II-26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği “ uyarınca gerçekleĢtirdiği ve 14 Ağustos 2015
tarihinde sona eren zorunlu pay alım çağrısı iĢlemleri sonucunda, ICBC‟nin Banka‟daki pay sahipliği
oranı % 75.50‟den % 92.82‟ye yükselmiĢtir.
ICBC‟nin sahip olduğu hisseler dıĢında geri kalan hisseler Borsa Ġstanbul‟da (BIST) iĢlem görmektedir.
Banka‟nın 5 Kasım 2015 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul‟unda alınan karar çerçevesinde ticari
unvanı ICBC Turkey Bank A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve 13 Kasım 2015 tarihinde Türkiye Ticaret Sicil
Gazetesinde ilan edilerek tescil edilmiĢtir.
(1)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe “Bin TL” olarak ifade edilmiĢtir)
III.
Banka’nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değiĢiklikler ile varsa bankada sahip
oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklamalar
Unvanı
Ġsmi
Görevi
Öğrenim Durumu
Yönetim Kurulu ve Denetim
Komitesi BaĢkanı:
Xu Keen
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi BaĢkanı
Yüksek Lisans
Denetim Komitesi Üyesi:
Wang Ying
Denetim Komitesi ve Bağımsız Y.K. Üyesi
Yüksek Lisans
Yönetim Kurulu Üyeleri:
Zheng Jianfeng
Y.K. Üyesi
Yüksek Lisans
Wang Qiang
Y.K. Üyesi
Yüksek Lisans
Mehmet Hilmi Güler
Bağımsız Y.K. Üyesi
Yüksek Lisans
Genel Müdür:
Gao Xiangyang
Genel Müdür ve Y.K. Üyesi
Yüksek Lisans
TeftiĢ Kurulu BaĢkanı:
BaĢak Kaya
TeftiĢ Kurulu BaĢkanı
Lisans
Genel Müdür Yardımcıları:
Gülden Akdemir
Mali ĠĢler Grubu
Lisans
D.Halit Döver
Uluslararası ĠliĢkiler Grubu
Yüksek Lisans
Bozok Evrenosoğlu
Krediler Tahsis Grubu
Lisans
Hüseyin H. Ġmece
Hazine ve Yatırımcı ĠliĢkileri Grubu
Lisans
BaĢbuğ Y. Samancıoğlu
Kurumsal ve Ticari Bankacılık Grubu
Lisans
Chen Yubao (*)
Cross Border Finans Bölümü
Yüksek Lisans
(*) Banka Yönetim Kurulu‟nun 27 Ocak 2016 tarih ve 1360/01 sayılı kararı ile Chen Yubao'nun
sorumluluk alanı Cross Border Finans Bölümü olarak belirlenmiĢtir. Banka Yönetim Kurulu‟nun 1 Mart
2016 tarih ve 1366/01 sayılı kararıyla Chen Yubao'nun, mevcut görevine ek olarak, Banka Genel
Müdürünün bulunmadığı hallerde kendisine vekalet etmek üzere Genel Müdür Vekili olarak atanmasına
karar verilmiĢtir.
Yukarıda sözü edilen kiĢilerin Banka‟da sahip oldukları herhangi bir pay bulunmamaktadır.
IV.
Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına iliĢkin özet bilgi
Banka'nın faaliyet alanı, kurumsal bankacılık, fon yönetimi iĢlemleri (döviz, para piyasaları ve menkul
kıymet iĢlemleri), uluslararası bankacılık hizmetleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı iĢlemlerini
kapsamaktadır. Banka sözü edilen bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, Ģubeleri aracılığıyla, Sompo Japan
Sigorta A.ġ.,Vakıf Emeklilik A.ġ., HDI Sigorta A.ġ., Axa Sigorta A.ġ. ve Ergo Emeklilik ve Hayat A.ġ.
adına sigorta acenteliği faaliyetlerini yürütmektedir.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka‟nın, özellikle Türkiye‟nin sanayi bölgelerine yakın konumlanan 44
Ģubesi ve Almanya Berlin‟de temsilciliği bulunmaktadır. Yine aynı tarih itibarıyla Banka‟nın personel
sayısı 835‟tir (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Ģube sayısı 44, personel sayısı 841‟dir).
(2)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe “Bin TL” olarak ifade edilmiĢtir)
V.
Diğer bilgiler
Banka'nın ticari unvanı
Raporlama dönemi
Yönetim merkezinin adresi
Telefon numarası
Fax numarası
Elektronik site adresi
Raporlama para birimi
VI.
: ICBC Turkey Bank A.ġ. (önceden Tekstil Bankası A.ġ.)
: 1 Ocak – 31 Mart 2016
: Maslak Mah. Dereboyu/2 Caddesi No:13 34398 Sarıyer - Ġstanbul
: (0212) 335 53 35
: (0212) 328 13 28
: www.icbc.com.tr
: Bin Türk Lirası
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri
ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
Bulunmamaktadır.
(3)
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide olmayan bilançolar (finansal durum tabloları)
Konsolide olmayan nazım hesaplar tabloları
Konsolide olmayan gelir tabloları
Özkaynakta muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin konsolide olmayan tablolar
Konsolide olmayan özkaynak değiĢim tabloları
Konsolide olmayan nakit akıĢ tabloları
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
AKTĠF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm)
NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARAR'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
ĠMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDĠLER VE ALACAKLAR
Krediler Ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel KarĢılıklar (-)
FAKTORĠNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
ĠġTĠRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali ĠĢtirakler
Mali Olmayan ĠĢtirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR (Ġġ ORTAK.) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
KazanılmamıĢ Gelirler (-)
RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
ġerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net)
VERGĠ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE
ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net)
SatıĢ Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin
DĠĞER AKTĠFLER
AKTĠF TOPLAMI
(5.I.1)
(5.I.2)
(5.I.3)
(5.I.4)
(5.I.5)
(5.I.6)
(5.I.7)
(5.I.8)
(5.I.9)
(5.I.10)
(5.I.11)
(5.I.12)
(5.I.13)
(5.I.14)
(5.I.15)
BĠN TÜRK LĠRASI
Sınırlı Denetimden GeçmiĢ
Bağımsız Denetimden GeçmiĢ
CARĠ DÖNEM
ÖNCEKĠ DÖNEM
31/03/2016
31/12/2015
TP
107,514
10
10
10
82
119,660
119,660
173,478
173,478
2,337,052
2,295,703
159
2,295,544
178,653
137,304
25,000
25,000
25,964
1,519
1,519
3,949
3,949
YP
970,491
74
74
74
317,170
815,603
284,991
530,612
2,108,548
2,108,548
1,044,685
1,063,863
42,994
42,994
-
Toplam
1,078,005
84
84
10
74
317,252
119,660
119,660
989,081
458,469
530,612
4,445,600
4,404,251
1,044,844
3,359,407
178,653
137,304
42,994
42,994
25,000
25,000
25,964
1,519
1,519
3,949
3,949
TP
37,466
12
12
10
2
10,009
77,031
77,031
267,960
267,960
2,297,367
2,251,482
37
2,251,445
180,429
134,544
25,000
25,000
26,509
1,419
1,419
6,837
6,837
YP
908,073
210
210
210
289,776
816,518
284,231
532,287
1,823,033
1,823,033
1,071,806
751,227
-
Toplam
945,539
222
222
10
212
299,785
77,031
77,031
1,084,478
552,191
532,287
4,120,400
4,074,515
1,071,843
3,002,672
180,429
134,544
25,000
25,000
26,509
1,419
1,419
6,837
6,837
50,283
16,866
67,149
56,625
10,672
67,297
2,844,511
4,271,746
7,116,257
2,806,235
3,848,282
6,654,517
ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(4)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
PASĠF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm)
(5.II.1)
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDĠLER
PARA PĠYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
ĠMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar
ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELĠF BORÇLAR
DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORĠNG BORÇLARI
KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARġILIKLAR
Genel KarĢılıklar
Yeniden Yapılanma KarĢılığı
ÇalıĢan Hakları KarĢılığı
Sigorta Teknik KarĢılıkları (Net)
Diğer KarĢılıklar
VERGĠ BORCU
Cari Vergi Borcu
ErtelenmiĢ Vergi Borcu
SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALĠYETLERE
ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
SatıĢ
Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin
SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER
ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
ĠĢtirakler. Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran
Varlıkların BirikmiĢ Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
GeçmiĢ Yıllar Kâr ve Zararları
Dönem Net Kâr ve Zararı
(5.II.2)
(5.II.3)
(5.II.4)
(5.II.5)
(5.II.6)
(5.II.7)
(5.II.8)
(5.II.9)
(5.II.10)
(5.II.11)
PASĠF TOPLAMI
Sınırlı Denetimden GeçmiĢ
CARĠ DÖNEM
31/03/2016
TP
1,343,233
66,642
1,276,591
6,007
20,289
80,836
80,836
4,504
47,663
60,186
35,412
11,530
13,244
7,995
7,995
595,943
420,000
8,622
(814)
431
8,694
-
YP
1,059,152
2,254
1,056,898
463
3,532,052
349,283
349,283
393
5,745
2,513
2,513
2,513
-
Toplam
2,402,385
68,896
2,333,489
6,470
3,552,341
430,119
430,119
4,897
53,408
60,186
35,412
11,530
13,244
7,995
7,995
598,456
420,000
11,135
(814)
2,944
8,694
-
TP
1,048,765
66,522
982,243
3,662
22,345
107,133
107,133
4,003
54,940
53,965
30,530
10,857
12,578
9,667
9,667
599,983
420,000
8,244
(814)
53
8,694
-
YP
1,208,047
348,174
859,873
591
3,133,153
410,774
410,774
272
7,535
(10,318)
(10,318)
(10,318)
-
Toplam
2,256,812
414,696
1,842,116
4,253
3,155,498
517,907
517,907
4,275
62,475
53,965
30,530
10,857
12,578
9,667
9,667
589,665
420,000
(2,074)
(814)
(10,265)
8,694
-
-
-
-
-
-
-
311
188,755
10,635
120,754
57,366
(21,434)
(17,016)
(4,418)
-
311
188,755
10,635
120,754
57,366
(21,434)
(17,016)
(4,418)
311
188,755
10,635
120,754
57,366
(17,016)
(17,016)
-
311
188,755
10,635
120,754
57,366
(17,016)
(17,016)
2,166,656
4,949,601
7,116,257
1,904,463
4,750,054
6,654,517
ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(5)
BĠN TÜRK LĠRASI
Bağımsız Denetimden GeçmiĢ
ÖNCEKĠ DÖNEM
31/12/2015
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
BİN TÜRK LİRASI
Sınırlı Denetimden GeçmiĢ
CARĠ DÖNEM
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm)
A. BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTĠ ve KEFALETLER
1.1
Teminat Mektupları
1.1.1
Devlet Ġhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2
DıĢ Ticaret ĠĢlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3
Diğer Teminat Mektupları
1.2
Banka Kredileri
1.2.1
Ġthalat Kabul Kredileri
1.2.2
Diğer Banka Kabulleri
1.3
Akreditifler
1.3.1
Belgeli Akreditifler
1.3.2
Diğer Akreditifler
1.4
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5
Cirolar
1.5.1
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2
Diğer Cirolar
1.6
Menkul Kıy. Ġh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7
Faktoring Garantilerinden
1.8
Diğer Garantilerimizden
1.9
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
2.1.2
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
2.1.3
ĠĢtir. ve Bağ. Ort. Ser. ĠĢt. Taahhütleri
2.1.4
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5
Men. Kıy. Ġhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6
Zorunlu KarĢılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7
Çekler Ġçin Ödeme Taahhütleri
2.1.8
Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.11
Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12
Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
3.1.2
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
3.1.3
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler
3.2.1
Vadeli Döviz Alım-Satım ĠĢlemleri
3.2.1.1
Vadeli Döviz Alım ĠĢlemleri
3.2.1.2
Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri
3.2.2
Para ve Faiz Swap ĠĢlemleri
3.2.2.1
Swap Para Alım ĠĢlemleri
3.2.2.2
Swap Para Satım ĠĢlemleri
3.2.2.3
Swap Faiz Alım ĠĢlemleri
3.2.2.4
Swap Faiz Satım ĠĢlemleri
3.2.3
Para. Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.2.3.1
Para Alım Opsiyonları
3.2.3.2
Para Satım Opsiyonları
3.2.3.3
Faiz Alım Opsiyonları
3.2.3.4
Faiz Satım Opsiyonları
3.2.3.5
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
3.2.3.6
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4
Futures Para ĠĢlemleri
3.2.4.1
Futures Para Alım ĠĢlemleri
3.2.4.2
Futures Para Satım ĠĢlemleri
3.2.5
Futures Faiz Alım-Satım ĠĢlemleri
3.2.5.1
Futures Faiz Alım ĠĢlemleri
3.2.5.2
Futures Faiz Satım ĠĢlemleri
3.2.6
Diğer
B. EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1
MüĢteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3
Tahsile Alınan Çekler
4.4
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6
Ġhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7
Diğer Emanet Kıymetler
4.8
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHĠNLĠ KIYMETLER
5.1
Menkul Kıymetler
5.2
Teminat Senetleri
5.3
Emtia
5.4
Varant
5.5
Gayrimenkul
5.6
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER
(5.IV.1)
(5.IV.1)
BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
31/03/2016
31/12/2015
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
950,256
254,573
254,573
254,573
224,019
224,019
2,961
29,804
83,188
5
80,447
253
27,361
471,664
471,664
471,664
471,664
2,824,653
99,707
38,425
45,126
9,585
82
6,489
2,724,626
4,594
1,919
123,456
1,922,920
671,737
320
1,191,661
649,544
462,244
462,244
99
99
97,720
22,624
75,096
89,481
8,101
8,101
8,101
534,016
534,016
516
258
258
533,500
498,842
34,658
877,515
24,330
9,800
6,602
5,188
2,740
853,185
2,453
191,717
637,052
21,963
-
2,141,917
904,117
716,817
716,817
99
99
97,720
22,624
75,096
89,481
232,120
232,120
11,062
29,804
83,188
5
80,447
253
27,361
1,005,680
1,005,680
516
258
258
1,005,164
498,842
506,322
3,702,168
124,037
48,225
51,728
14,773
82
9,229
3,577,811
4,594
4,372
315,173
2,559,972
693,700
320
1,206,055
286,768
286,768
286,768
242,463
242,463
19,825
36,149
82,072
5
81,801
252
22,359
676,824
676,824
1,275
1,275
675,549
675,549
2,675,572
118,448
37,382
63,896
10,344
82
6,744
2,556,804
5,874
2,848
125,182
1,767,505
655,395
320
1,358,078
444,568
335,175
335,175
203
203
84,697
26,800
57,897
24,493
20,407
20,407
20,407
893,103
893,103
1,271
1,271
842,413
780,082
62,331
49,419
587,471
29,629
10,108
10,896
5,466
3,159
557,842
2,409
146,874
384,602
23,957
-
2,564,133
731,336
621,943
621,943
203
203
84,697
26,800
57,897
24,493
262,870
262,870
40,232
36,149
82,072
5
81,801
252
22,359
1,569,927
1,569,927
2,546
1,275
1,271
1,517,962
780,082
737,880
49,419
3,263,043
148,077
47,490
74,792
15,810
82
9,903
3,114,646
5,874
5,257
272,056
2,152,107
679,352
320
3,774,909
2,069,176
5,844,085
3,881,627
1,945,549
5,827,176
ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(6)
Bağımsız Denetimden GeçmiĢ
ÖNCEKĠ DÖNEM
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN GELĠR TABLOSU
(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.1
XXII.
XXIII.
FAĠZ GELĠRLERĠ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu KarĢılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası ĠĢlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAĠZ GĠDERLERĠ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler
Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAĠZ GELĠRĠ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELĠRLERĠ
TĠCARĠ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo ĠĢlemleri Kârı/Zararı
DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ
FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-)
DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-)
NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK
KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±)
Cari Vergi KarĢılığı
ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
ĠĢtirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-)
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
ĠĢtirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KÂR/ZARAR (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±)
Cari Vergi KarĢılığı
ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı
DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Hisse BaĢına Kar / Zarar (Tam TL tutarı ile gösterilmiĢtir)
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm)
(5.III.1)
(5.III.2)
(5.III.3)
(5.III.4)
(5.III.5)
(5.III.6)
(5.III.7)
(5.III.8)
(5.III.9)
(5.III.7)
(5.III.8)
(5.III.9)
(5.III.10)
BĠN TÜRK LĠRASI
Sınırlı Denetimden
Sınırlı Denetimden
GeçmiĢ
GeçmiĢ
CARĠ DÖNEM
ÖNCEKĠ DÖNEM
(01/01/2016 (01/01/2015 31/03/2016)
31/03/2015)
113,000
72,830
94,917
68,387
1,707
145
383
228
387
15,569
2,468
5
15,270
2,463
299
37
1,602
52,334
38,847
35,594
35,549
12,889
1,793
3,803
1,432
48
73
60,666
33,983
2,910
2,950
3,804
3,735
1,450
1,723
2,354
2,012
894
785
52
66
842
719
(16,313)
(5,951)
24
31
(41,903)
(6,573)
25,566
591
2,682
4,592
49,945
35,574
10,932
10,317
42,517
32,364
(3,504)
(7,107)
(3,504)
(914)
(1,318)
404
(4,418)
(4,418)
(7,107)
1,487
(654)
2,141
(5,620)
(5,620)
(0.0011)
(0.0013)
ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(7)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN
KONSOLĠDE OLMAYAN TABLO
(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ
11.3
11.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI
NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN
KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL
VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN
ETKĠSĠ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER
UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AĠT CARĠ VE ERTELENMĠġ VERGĠ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen
Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
BİN TÜRK LİRASI
Sınırlı Denetimden Sınırlı Denetimden
GeçmiĢ
GeçmiĢ
CARĠ DÖNEM ÖNCEKĠ DÖNEM
(01/01/2016 (01/01/2015 31/03/2016)
31/03/2015)
ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(8)
16,511
-
(440)
-
-
-
-
-
-
-
(3,302)
13,209
(4,418)
(72)
88
(352)
(5,620)
(178)
-
-
(4,346)
(5,442)
8,791
(5,972)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
ÖZKAYNAK KALEMLERĠNDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER
Sınırlı Denetimden GeçmiĢ
BĠN TÜRK LĠRASI
Dönem
GeçmiĢ
Net
Dönem
Diğer
Kârı /
Kârı /
Yedekler (*)
(Zararı)
(Zararı)
ÖdenmiĢ
Sermaye
ÖdenmiĢ
Sermaye
Enf.Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
Ġhraç
Primleri
Hisse
Senedi
Ġptal
Kârları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Akçe
420,000
420,000
-
(814)
(814)
-
10,010
10,010
-
108,863
108,863
56,855
56,855
12,516
12,516
Menkul
Değer.
Değerleme
Farkı
Maddi ve Maddi
Olmayan
Duran Varlık
YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz
Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
SatıĢ
A./Durdurulan F.
ĠliĢkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
Toplam
Özkaynak
-
1,835
1,835
6,867
6,867
-
-
-
616,132
616,132
I.
II.
2.1
2.2
III.
ÖNCEKĠ DÖNEM
31/03/2015
Dönem BaĢı Bakiyesi - 01/01/2015
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
Dönem Ġçindeki DeğiĢimler
BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik
ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
Ġç Kaynaklardan
Hisse Senedi Ġhracı
Hisse Senedi Ġptal Kârları
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(352)
-
-
-
-
-
(352)
-
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
-
-
-
-
625
625
-
-
11,891
11,891
-
-
(5,620)
(12,516)
(12,516)
-
-
-
-
-
-
-
(5,620)
-
420,000
-
(814)
-
10,635
-
120,754
56,855
(5,620)
-
1,483
6,867
-
-
-
610,160
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX) – 31/03/2015
(*)‟Diğer Yedekler‟ sütununda gösterilen tutarlar bilançodaki „Diğer Sermaye Yedekleri‟ ve „Diğer Kâr Yedekleri‟ tutarlarından oluĢmaktadır.
ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(9)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
ÖdenmiĢ
Sermaye
ÖdenmiĢ Enf.Düzeltme
Sermaye
Farkı
Hisse
Senedi
Ġhraç
Primleri
Hisse
Senedi
Ġptal
Kârları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Akçe
Sınırlı Denetimden GeçmiĢ
BĠN TÜRK LĠRASI
GeçmiĢ
Dönem Net
Dönem
Diğer
Kârı /
Kârı /
Yedekler(*)
(Zararı)
(Zararı)
Menkul
Değer.
Değerleme
Farkı
Maddi ve Maddi Ortaklıklardan
Olmayan
Bedelsiz
Duran Varlık
Hisse
YDF
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
SatıĢ A.
/Durdurulan F.
ĠliĢkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
Toplam
Özkaynak
I.
ÖZKAYNAK KALEMLERĠNDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER
CARĠ DÖNEM
31/03/2016
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi - 01/01/2016
420,000
-
(814)
-
10,635
-
120,754
57,677
(17,016)
-
(10,265)
8,694
-
-
-
589,665
II.
III.
IV.
4.1
4.2
Dönem Ġçindeki DeğiĢimler
BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13,209
-
-
-
-
-
13,209
-
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
ĠĢtirakler. Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik
ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
Ġç Kaynaklardan
Hisse Senedi Ġhraç Primi
Hisse Senedi Ġptal Kârları
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
(4,418)
17,016
17,016
(17,016)
(17,016)
-
-
-
-
-
(4,418)
-
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) - 31/03/2016
420,000
-
(814)
-
10,635
-
120,754
57,677
(4,418)
(17,016)
2,944
8,694
-
-
-
598,456
(*)‟Diğer Yedekler‟ sütununda gösterilen tutarlar bilançodaki „Diğer Sermaye Yedekleri‟ ve „Diğer Kâr Yedekleri‟ tutarlarından oluĢmaktadır.
ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(10)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN NAKĠT AKIġ TABLOSU
(Tutarlar “Bin TL” olarak ifade edilmiĢtir.)
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm)
A.
BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
BĠN TÜRK LĠRASI
Sınırlı Denetimden Sınırlı Denetimden
GeçmiĢ
GeçmiĢ
CARĠ DÖNEM
ÖNCEKĠ DÖNEM
(01/01/2016 (01/01/2015 31/03/2016)
31/03/2015)
20,207
22,803
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak MuhasebeleĢtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
90,635
(39,635)
4,014
(1,325)
7,134
(23,930)
(3,131)
(13,555)
87,906
(39,535)
2,764
(3,519)
5,244
(18,456)
(1,526)
(10,075)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim
19,565
(137,777)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Ol. Sınıf. Finansal Varlıklarda Net (ArtıĢ) AzalıĢ
Bankalar Hesabındaki Net (ArtıĢ) AzalıĢ
Kredilerdeki Net (ArtıĢ) AzalıĢ
Diğer Aktiflerde Net (ArtıĢ) AzalıĢ
Bankaların Mevduatlarında Net ArtıĢ (AzalıĢ)
Diğer Mevduatlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ)
Alınan Kredilerdeki Net ArtıĢ (AzalıĢ)
Vadesi GelmiĢ Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ)
Diğer Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ)
(90,322)
(319,890)
554
(2)
141,985
299,946
(12,706)
128
(5,320)
224,836
9,116
(164,847)
(101,414)
(101,256)
980
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
39,772
(114,974)
B.
YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
73,131
60,885
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
Ġktisap Edilen ĠĢtirakler. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan ĠĢtirakler. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(395)
1
(17,347)
133,788
(42,695)
(221)
(250)
1
(2,767)
63,906
(5)
C.
FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
-
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢı
Ġhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya ĠliĢkin Ödemeler
Diğer
-
-
IV.
Döviz Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
(11,190)
11,223
V.
Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklardaki Net (AzalıĢ) / ArtıĢ (I+II+III+IV)
101,713
(42,866)
VI.
Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar
712,080
374,817
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar (V+VI)
813,793
331,951
ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(11)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe “Bin TL” olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
I.
Sunum Esaslarına ĠliĢkin Açıklamalar
Finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe
uygun olarak hazırlanması:
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟na iliĢkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına
ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan
yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamıĢ olması
durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuĢ
olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara
iliĢkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıĢtır.
Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve
dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak
Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değiĢiklikler
getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıĢtır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık
Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen gerçeğe uygun değer farkları kâr zarara yansıtılan finansal
varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve alım satım amaçlı türev finansal borçlar ile yeniden değerlenen
binalar haricinde, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıĢtır.
Finansal tabloların TMS‟ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler
hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak
gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Kullanılan varsayımlar ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.
Finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlarda yeralan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası
olarak ifade edilmiĢtir.
1 Ocak 2016‟dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değiĢikliklerinin Bankanın muhasebe
politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların
kesinleĢme tarihi itibarıyla yayımlanmıĢ ancak yürürlüğe girmemiĢ olan TMS ve TFRS değiĢikliklerinin, TFRS 9
Finansal Araçlar standardı (2011 versiyonu) hariç tutulmak üzere, Banka‟nın muhasebe politikaları, finansal
durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında baĢlayan
yıllık hesap dönemleri için geçerli olacak olan TFRS 9 Finansal Araçlar standardı ile ilgili olası etkiyi
değerlendirecektir.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve
genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamıĢ olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer
alan esaslara göre belirlenmiĢ ve uygulanmıĢ olup, 31 Aralık 2015‟te sona eren yıla iliĢkin olarak hazırlanan yıllık
finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebe politikaları ve kullanılan
değerleme esasları bu bölümde yer alan II ile XXVII no‟lu notlar arasında açıklanmaktadır.
(12)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden ĠĢlemlere ĠliĢkin Açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi:
Banka‟nın temel faaliyet alanları kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık, fon yönetimi iĢlemleri ile uluslararası
bankacılık hizmetlerine yönelik faaliyetleri kapsamaktadır. Banka çoğunlukla yurtiçi mevduat ve yurtdıĢından
edinilen kredilerle sağlanan fonları, daha çok yurtiçinde müĢterilerine kredi olarak kullandırmakta, likidite
sağlamak amacıyla da menkul kıymetlere ve bankalara plasman olarak yatırmaktadır.
Bankacılık sisteminin genel pasif yapısına paralel olarak Banka‟nın bilançosu likidite yapısı olarak kısa vadeli
mevduat ve orta/uzun vadeli alınan kredilerden oluĢmaktadır. Yabancı para borçlanmalar ağırlıklı olarak kısa
vadeli olup, bu sayede piyasalarda oluĢabilecek kur ve faiz değiĢim risklerinin etkilerini asgari düzeye indirgeme
amaçlanmaktadır. Toplanan mevduatlar sabit faizli olup, sabit faizli krediler ve diğer yatırımlarla
dengelenmektedir. Kısa vadeli kaynak yapısının ortaya çıkarabileceği olası likidite riskinin yönetilmesine iliĢkin
ana strateji, müĢteri kaynaklı bankacılık felsefesi çerçevesinde mevduat tabanının daha da geniĢletilmesi,
sürekliliğinin sağlanması ve müĢteri iĢlemlerinin arttırılmasıdır. Banka likidite riskini azaltmak için kaynaklarının
bir kısmını devlet iç borçlanma senetlerine ve kısa vadeli plasmanlara yöneltmektedir.
Banka, kur dalgalanmalarından etkilenmemek için para swapları vasıtasıyla aktif pasif döviz dengesini korumayı
amaçlamaktadır. TaĢınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeĢitli risk yönetim sistemleri ile anlık olarak
ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde
yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri
bu amaçla kullanılmaktadır.
Banka, kredilere iliĢkin stratejisini uluslararası ve ulusal ekonomik veriler ve beklentiler, piyasa koĢulları, faizlikidite-kur-kredi vb. riskleri göz önüne alarak belirlemektedir. Banka‟nın kredi portföyü belirli bir faaliyet
alanına yönlendirilmemiĢ olup, riski dağıtmak amacıyla mümkün olduğunca konsantrasyon riski gözetilerek
hareket edilmektedir.
Yabancı para cinsi üzerinden iĢlemler:
Banka yabancı para cinsi iĢlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve pasiflerin genel
dengesini kuran çeĢitli türev araçlar vasıtasıyla karĢılamaktadır ve kontrol etmektedir.
Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif hesaplar bilanço tarihindeki döviz kurları ile değerlenmiĢlerdir.
Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda “Kambiyo iĢlemleri kâr/zararı”
olarak muhasebeleĢtirilmiĢtir.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yabancı para iĢlemlerin Türk parasına dönüĢtürülmesinde ve bunların finansal
tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 2.8334 tam TL, Avro kur değeri 3.2081 tam TL,
Ġngiliz Sterlini kur değeri 4.0766 tam TL ve Yen kur değeri 0.025175 tam TL‟dir.
III.
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Açıklamalar
Banka‟nın 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla iĢtiraki bulunmamaktadır.
Bağlı ortaklıklar, Banka tarafından kontrol edilen iĢletmelerdir. Konsolide olmayan finansal tablolarda bağlı
ortaklıklar “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS
39”)‟na göre muhasebeleĢtirilmektedir. TeĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri
güvenilir bir Ģekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar, varsa değer kaybı ile ilgili karĢılık düĢüldükten sonra,
maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıĢtır.
IV.
Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon SözleĢmeleri ile Türev Ürünlere ĠliĢkin Açıklamalar
Banka‟nın türev iĢlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım
sözleĢmeleri oluĢturmaktadır. Banka valörlü spot döviz alım-satım iĢlemleri ile para swaplarının iki güne kadar
olan valörlü spot iĢlemlerini vadeli aktif değerler alım satım taahhütlerinde muhasebeleĢtirmektedir.
Banka‟nın türev ürünleri TMS 39 gereğince “Alım satım amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Banka‟nın gömülü
türev ürünleri bulunmamaktadır.
(13)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
IV.
Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon SözleĢmeleri ile Türev Ürünlere ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı)
Türev iĢlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleĢme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
Türev iĢlemler sözleĢme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile kayda alınmakta, kayda alınmalarını izleyen
dönemlerde de gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda
“Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı
türev finansal araçlar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar”
içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar alım satım
amaçlı türev iĢlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluĢan
gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak veya piyasada mevcut faiz oranları ile indirgenmiĢ nakit akımı modelinin
kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Opsiyon sözleĢmelerinin gerçeğe uygun değeri, opsiyon fiyatlama modeli çerçevesinde hesaplanmakta ve ortaya
çıkan gerçekleĢmemiĢ kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas sözleĢmenin ekonomik
özellikleri ve riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı sözleĢme koĢullarına haiz farklı bir
aracın türev ürün tanımını karĢılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun değerindeki değiĢiklikler
kâr veya zararda muhasebeleĢtirilen bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi durumunda esas
sözleĢmeden ayrıĢtırılmakta ve TMS 39‟a göre türev ürün olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Esas sözleĢme ile söz
konusu saklı türev ürününün yakından iliĢkili olması halinde ise saklı türev ürün esas sözleĢmeden ayrıĢtırılmadan
esas sözleĢmenin dayandığı standarda göre muhasebeleĢtirilmektedir.
V.
Faiz Gelirleri ve Giderlerine ĠliĢkin Açıklamalar
Faiz gelir ve giderleri, TMS 39‟da belirtilen etkin faiz yöntemi (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki
nakit akımlarının bugünkü net değerine eĢitleyen oran) uygulanarak muhasebeleĢtirilmektedir. Ġç verim oranı
yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir. Ġlgili
mevzuat gereğince Banka, donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili Ģüpheli görülen diğer faiz
gelirleriyle ilgili reeskont uygulamasını durdurmakta ve o tarihe kadar kaydedilmiĢ olan reeskont tutarlarını iptal
ederek tahsilat gerçekleĢene kadar gelir olarak kaydetmemektedir.
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ĠliĢkin Açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri, iĢlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre
muhasebeleĢtirilmektedir. Nakdi ve gayrinakdi kredilerden elde edilen peĢin komisyonlar dönemsellik ilkesi
gereği ilgili dönemlere paylaĢtırılarak gelir kaydedilmektedir. Kredilere ait peĢin tahsil edilmiĢ ücretler ise etkin
faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir.
VII.
Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar
Banka finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır
finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” olarak
sınıflandırmakta ve muhasebeleĢtirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım iĢlemleri “Teslim
tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması Ģekli ilgili
varlıkların Banka yönetimi tarafından satınalma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaĢtırılmaktadır.
(14)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
VII.
a.
Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar:
“Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar” ile ilk kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer
farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar” olarak ikiye ayrılır. Banka‟nın,
ilk kayda alınma sırasında, gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları
bulunmamaktadır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluĢan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan
kâr sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya
yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıkların alım ve satım iĢlemleri “teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve
kayıtlardan çıkarılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve
kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme
sonucu oluĢan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan
kazanılan faizler, faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden
çıkarılması sonucunda oluĢan kar veya zarar gelir tablosunda “sermaye piyasası iĢlemleri kar/zararı” kalemi
içerisinde muhasebeleĢmektedir.
b.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar, “Kredi ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar” ve “Gerçeğe
uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların alım ve satım iĢlemleri teslim tarihinde muhasebeleĢtirilmektedir. Söz konusu
varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal
varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin faiz yöntemiyle
hesaplanan itfa edilmiĢ maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleĢmemiĢ kâr veya
zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılmaları durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda
özkaynak hesaplarında oluĢan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde bulunan Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu
vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca enflasyon değiĢimlerinin etkilerine karĢılık, T.C. BaĢbakanlık Hazine
MüsteĢarlığı tarafından ihraç tarihinde yapılan açıklamalara göre ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile
bilanço tarihindeki referans enflasyon endeksi baz alınarak değerleme yapılmaktadır.
c.
Krediler ve Alacaklar:
Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu
krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin
faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiĢ bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak
alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar iĢlem maliyetinin bir parçası olarak kabul
edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin veya alacağın tahsil
imkanının sınırlı veya Ģüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için 1
Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de
dikkate alarak özel ve genel karĢılık ayırmaktadır. Ayrılan karĢılıklar o yılın gelirinden düĢülmektedir. Daha önceki
dönemlerde karĢılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karĢılık hesabından düĢülerek “Diğer faaliyet
gelirleri” hesabında yansıtılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karĢılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise “Kredi ve
diğer alacaklar değer düĢüĢ karĢılığı” hesabından düĢülmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal
iĢlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. Takipteki alacakların aktiften silinmesinde Banka‟nın
genel politikası, hukuki takip sürecinde tahsilinin mümkün olmadığı belgelenen alacakların Vergi Usul Kanunu
hükümleri de dikkate alınarak aktiften silinmesi yönündedir.
(15)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
VII.
Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı)
d. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti
dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve “Krediler ve alacaklar” dıĢında kalan finansal varlıklardır.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda
alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “Ġskonto edilmiĢ bedeli” ile
değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosunda
yansıtılmaktadır.
VIII.
Finansal Varlıkların Değer DüĢüklüğüne ĠliĢkin Açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düĢüklüğüne uğradığına
iliĢkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin
mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düĢüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya
birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının)
ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit
akıĢları üzerindeki etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması
durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine iliĢkin bulguların varlığı halinde; 1 Kasım 2006 tarih ve 26333
sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde sınıflandırılan ilgili
krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karĢılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karĢılıklar ilgili dönemin kar/zarar
hesaplarına aktarılmaktadır.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka‟nın tüketici kredileri 18 Haziran 2011 tarih ve 27968 sayılı Resmi Gazete‟de
ve 8 Ekim 2013 tarih ve 28789 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına dair Yönetmelik”te belirtilen oranların altında kaldığından ilave genel kredi
karĢılığı hesaplanmamıĢtır.
IX.
Finansal Araçların NetleĢtirilmesine ĠliĢkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve finansal borçlar, Banka‟nın netleĢtirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip
olması ve ilgili finansal varlık ve finansal borcun net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansal
varlığı ve finansal borcu eĢzamanlı olarak gerçekleĢtirme niyetinde olması durumunda bilançoda net tutarları
üzerinden gösterilir.
Dövize endeksli kredilerin kur farkı karĢılıkları bilançonun aktifindeki krediler kalemiyle netleĢtirilmiĢtir.Bunların
haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece netleĢtirmenin yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda
netleĢtirilmektedir.
X.
SatıĢ ve Geri AlıĢ AnlaĢmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi ĠĢlemlerine ĠliĢkin
Açıklamalar
Tekrar geri alımlarını öngören anlaĢmalar çerçevesinde satılmıĢ olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka
portföyünde tutuluĢ amaçlarına göre “Alım satım amaçlı”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak”
portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo
sözleĢmesi karĢılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo iĢlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında
muhasebeleĢtirilmekte ve ilgili repo anlaĢmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme
isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.
(16)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
X.
SatıĢ ve Geri AlıĢ AnlaĢmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi ĠĢlemlerine ĠliĢkin
Açıklamalar (Devamı)
Geri satım taahhüdü ile alınmıĢ menkul kıymetler (“Ters repo”) bilançoda “Ters repo iĢlemlerinden alacaklar”
kalemi altında muhasebeleĢtirilmektedir. Ters repo anlaĢmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki
farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu
hesaplanmaktadır. Banka‟nın herhangi bir Ģekilde ödünce konu edilmiĢ menkul değeri bulunmamaktadır.
XI.
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara
ĠliĢkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
SatıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar, satıĢ olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın satıĢına
iliĢkin bir plan yapılmıĢ ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program baĢlatılan
varlıklardan oluĢmaktadır. Varlık gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.
Ayrıca satıĢın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmıĢ bir satıĢ olarak
muhasebeleĢtirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli iĢlemlerin, planda önemli değiĢiklikler
yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düĢük olduğunu göstermesi gerekir.
Banka‟nın satıĢ amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır.
Banka‟nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XII.
ġerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılması gereken bir
Ģerefiye kalemi bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için
gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Maddi olmayan
duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiĢ itfa payları ve varsa birikmiĢ
değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiĢtir.
Banka‟nın maddi olmayan duran varlıklarının amortisman oranı %6.66 ile %33.33 arasındadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa
edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer
türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi
hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıĢtır.
XIII.
Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli
diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Maddi duran varlıklar,
aĢağıda sözü edilen binalar hariç, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiĢ amortismanların
ve varsa birikmiĢ değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiĢtir.
Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
Tahmin edilen faydalı ömürler aĢağıdaki gibidir:
Binalar
Büro makine, mobilya, mefruĢat ve taĢıtlar
Faaliyet kiralaması geliĢtirme maliyetleri
50 yıl
3 – 50 yıl
Kira süresi ile ekonomik ömründen kısa olanı
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara iliĢkin olarak, bir tam yıl
için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalıĢ süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar
amortisman ayrılmıĢtır.
(17)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
XIII.
Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı)
Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleĢebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz
konusu varlığın değeri “Net gerçekleĢebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düĢüklüğü karĢılığı gider hesapları
ile iliĢkilendirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satıĢ hasılatından ilgili maddi duran
varlığın net defter değerinin düĢülmesi suretiyle tespit edilmektedir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleĢtirilmektedir.
Maddi duran varlığın kapasitesini geniĢleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki
yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü
uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan
giderler gibi maliyet unsurlarından oluĢmaktadır.
Banka, maddi duran varlıklar içinde yer alan binalar için TMS 16 “Maddi Duran Varlıkların MuhasebeleĢtirilmesi
Standardı” çerçevesinde yeniden değerleme modeli uygulamaktadır. Bu amaçla binaların gerçeğe uygun değerleri
BDDK ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiĢ bağımsız bir değerleme kuruluĢu tarafından tespit
edilmiĢtir. Yeniden değerleme çalıĢması sonucu binaların defter değerinde oluĢan değer artıĢı özkaynak hesap
grubunda Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına yansıtılmıĢtır. Binaların değerlemesi
neticesinde 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Maddi Duran Varlıklar kaleminde vergi öncesi 9,151 TL (31 Aralık 2015
– 9,151 TL) tutarında değer artıĢı bulunmaktadır.
XIV. Kiralama ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar
Banka, finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü
değerinden düĢük olanını esas almak suretiyle kaydetmektedir. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler
maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle
amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit
edildiğinde “Değer düĢüklüğü karĢılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleĢmelerinden kaynaklanan borçlar
pasifte “Finansal kiralama borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı
giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka, “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama iĢlemleri
gerçekleĢtirmemektedir.
Faaliyet kiralaması ile ilgili iĢlemler ilgili sözleĢme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre
muhasebeleĢtirilmektedir.
XV.
KarĢılıklar ve KoĢullu Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar
KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülükler “KarĢılıklar, KoĢullu Borçlar ve KoĢullu Varlıklara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (“TMS 37”)‟na uygun olarak muhasebeleĢtirilmektedir.
KarĢılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiĢten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün
bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkıĢının muhtemel olması ve
yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleĢtirilmektedir. GeçmiĢ
dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu
yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karĢılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve
yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka‟dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu
yükümlülük “KoĢullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
XVI.
KoĢullu Varlıklar
KoĢullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların iĢletmeye giriĢi olasılığını doğuran, planlanmamıĢ veya diğer
beklenmeyen olaylardan oluĢmaktadır. KoĢullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde
edilemeyecek bir gelirin muhasebeleĢtirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal
tablolarda yer almamaktadır. KoĢullu varlıklar, ekonomik faydaların iĢletmeye giriĢleri olası ise finansal tablo
dipnotlarında açıklanmaktadır. KoĢullu varlıklar ilgili geliĢmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını
teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka‟ya girmesinin neredeyse kesin hale
gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna iliĢkin gelir, değiĢikliğin oluĢtuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
(18)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
XVII.
ÇalıĢanların Haklarına ĠliĢkin Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar
Kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülükler “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleĢtirilmektedir.
Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve ĠĢ Kanunu‟nda belirtilen davranıĢlar
dıĢındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem
tazminatı karĢılığı, tüm çalıĢanların Türk ĠĢ Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti
tamamlayarak iĢ iliĢkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki
olası yükümlülük tutarlarının tahmini karĢılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıĢ ve finansal tablolara
yansıtılmıĢtır.
XVIII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar
a.
Cari Vergi:
Türkiye‟de, kurumlar vergisi oranı %20‟dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları
gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iĢtirak kazançları
istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr
dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye‟deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye‟de yerleĢik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara yapılan
temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj
uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve öderler. Yıl içinde ödenen geçici
vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar
vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade
alınabileceği gibi devlete karĢı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum
kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın
25‟inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili
makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi
miktarları değiĢebilir.
b.
ErtelenmiĢ Vergi:
Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri
arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak ertelenmiĢ vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır. ErtelenmiĢ vergi
hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan yasalaĢmıĢ vergi
oranları kullanılmaktadır.
ĠĢlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleĢtirilmiĢse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda
muhasebeleĢtirilir. ĠĢlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleĢtirilmiĢse, ilgili
vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleĢtirilir. Vergi karĢılığının doğrudan özkaynaklar ile
iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleĢtirilmektedir.
(19)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
XVIII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı)
b.
ErtelenmiĢ Vergi (Devamı):
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklar
ve taĢınan vergi zararlarından oluĢan ertelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlıkları ile ertelenmiĢ vergi yükümlülükleri finansal tablolarda netleĢtirilerek
gösterilmektedir.
Banka, yukarıda belirtilen esaslar çerçevesinde ertelenmiĢ vergi hesaplayıp kayıtlarına yansıtmıĢtır.
c.
Transfer Fiyatlandırması:
Kurumlar Vergisi Kanunu‟nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı”
baĢlığı altında transfer fiyatlandırması konusu iĢlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer
Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki
detayları belirlemiĢtir.
Ġlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluĢlarla (kiĢilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi
çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım iĢlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer
fiyatlaması yoluyla örtülü bir Ģekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü
kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin,
iliĢkili kiĢilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım iĢlemleri ile ilgili olarak
“Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye ĠliĢkin Formu” doldurmaları ve
Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir.
XIX.
Borçlanmalara ĠliĢkin Ġlave Açıklamalar
Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara iliĢkin yükümlülükler gerçeğe uygun değer
üzerinden, diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “Etkin faiz (iç verim) oranı
yöntemi” ile iskonto edilmiĢ bedelleri üzerinden değerlenmektedir.
XX.
Ġhraç Edilen Hisse Senetlerine ĠliĢkin Açıklamalar
Cari dönemde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.
XXI.
Aval ve Kabullere ĠliĢkin Açıklamalar
Aval ve kabuller, Banka‟nın olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dıĢı yükümlülükler” arasında gösterilmektedir.
XXII.
Devlet TeĢviklerine ĠliĢkin Açıklamalar
Banka‟nın 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla almıĢ olduğu herhangi bir devlet teĢviği
bulunmamaktadır.
XXIII. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması
Finansal tablolarda yasal yedekler dıĢında, birikmiĢ karlar, aĢağıda belirtilen yasal yedek Ģartına tabi olmak
kaydıyla dağıtıma açıktır.
Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)‟nda öngörüldüğü Ģekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluĢur. TTK,
birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiĢ sermayenin %20‟sine eriĢene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını
öngörür. Ġkinci yasal yedek ise, ödenmiĢ sermayenin %5‟ini aĢan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında
ayrılır, ancak holding Ģirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece
zararları karĢılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiĢ sermayenin %50‟sini aĢmadıkça diğer amaçlarla
kullanılamamaktadır.
(20)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
XXIV. ĠliĢkili Taraflar
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49‟uncu maddesi gereğince
ortaklar, yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı Ģirketler ile
birlikte, iĢtirakler ve müĢterek yönetime tabi ortaklıklar iliĢkili taraflar olarak kabul edilmiĢtir. ĠliĢkili taraflarla
yapılan iĢlemler BeĢinci Bölüm V no‟lu dipnotta sunulmuĢtur.
XXV.
Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar
Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki
vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve
bankalardaki vadeli depolar ile ters repo iĢlemlerinden alacaklar “Nakde eĢdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.
T.C. Merkez Bankası dahilinde bulunan bloke olarak tutulan zorunlu karĢılık tutarları nakit akıĢ tablosunda “Nakde
eĢdeğer varlık” olarak dikkate alınmamaktadır.
XXVI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına ĠliĢkin Açıklamalar
Faaliyet alanı, Banka‟nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle iliĢkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda
faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taĢıyan, ayırt edilebilir
bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm VIII no‟lu dipnotta sunulmuĢtur.
XXVII. Sınıflandırmalar
31 Mart 2016 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla 31 Mart 2015 tarihinde sona
eren hesap dönemine ait gelir tablosunda sınıflandırma iĢlemi yapılmıĢtır. Söz konusu sınıflandırma “Faiz
Gelirleri” bölümünde önceki dönemde “Bankalardan Alınan Faizler” satırında gösterilen 145 TL tutarındaki
zorunlu karĢılık faiz gelirinin “Zorunlu KarĢılıklardan Alınan Faizler” satırında gösterilmesini içermektedir.
(21)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALĠ BÜNYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
I.
Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler:
1/1/2014 Öncesi
Uygulamaya
ĠliĢkin Tutar*
Tutar
ÇEKĠRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiĢ
sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
GeçmiĢ Yıllar Kârı
ĠĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleĢtirilmeyen hisseler
Ġndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak Ġndirimler
Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiĢ yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karĢılanamayan kısmı ile
TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar
Faaliyet kiralaması geliĢtirme maliyetleri
Ġlgili ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan Ģerefiye
Ġpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar
Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiĢ vergi varlığının, ilgili ertelenmiĢ vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akıĢ riskinden
korunma iĢlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın Ġçsel Derecelendirmeye Dayalı YaklaĢımlar ile Hesaplanmasına
ĠliĢkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karĢılık tutarını aĢan
kısmı
Menkul kıymetleĢtirme iĢlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değiĢikliklere
bağlı olarak oluĢan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleĢmemiĢ kazançlar ve kayıplar
TanımlanmıĢ fayda plan varlıklarının net tutarı
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı
Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10‟nunu aĢan kısmı
(22)
420,000
(814)
167,321
11,949
598,456
5,321
911
-
-
-
-
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı)
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler (Devamı):
Ġpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10‟nunu aĢan kısmı
Tutar
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10‟nunu aĢan kısmı
-
Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15‟ini aĢan tutarlar
-
Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan aĢım tutarı
Ġpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aĢım tutarı
Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarından kaynaklanan aĢım tutarı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden
indirim yapılacak tutar
Çekirdek Sermayeden Yapılan Ġndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
ĠLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara
iliĢkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (Geçici Madde 4
kapsamında olanlar)
Ġndirimler Öncesi Ġlave Ana Sermaye
Ġlave Ana Sermayeden Yapılacak Ġndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluĢlar
tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen Ģartları taĢıyan özkaynak
kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluĢların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
(23)
6,232
592,224
-
-
-
-
1/1/2014 Öncesi
Uygulamaya
ĠliĢkin Tutar*
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı)
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler (Devamı):
Tutar
GeçiĢ Sürecinde Ana Sermayeden Ġndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
ġerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara iliĢkin ertelenmiĢ vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiĢ vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Ġlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
Ġlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + Ġlave Ana Sermaye)
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (Geçici Madde 4
kapsamında olanlar)
KarĢılıklar (Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen tutarlar)
Ġndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak Ġndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluĢlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen Ģartları taĢıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluĢların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan Ġndirimler Toplamı
608
591,616
35,412
35,412
-
-
-
-
Katkı Sermaye Toplamı
35,412
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
627,028
Özkaynaktan Ġndirilecek Değerler
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aĢan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beĢ yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların
net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar
-
195
201
GeçiĢ Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) Ġndirilmeye
Devam Edecek Unsurlar
-
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aĢan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
-
(24)
1/1/2014
Öncesi
Uygulamaya
ĠliĢkin Tutar*
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı)
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler (Devamı):
Tutar
Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluĢların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve
(2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ ORANLARI(**)
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı
Sermaye koruma tamponu oranı (%)
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına ĠliĢkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı (%)
Uygulanacak Ġndirim Esaslarında AĢım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ġpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan KarĢılıklara ĠliĢkin Sınırlar
Standart yaklaĢımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karĢılıklar (OnbindeyüzyirmibeĢlik
sınır öncesi)
Standart yaklaĢımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karĢılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı
Toplam karĢılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın Ġçsel Derecelendirmeye Dayalı
YaklaĢımlar ile Hesaplanmasına ĠliĢkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp
tutarını aĢan kısmı
Toplam karĢılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın Ġçsel Derecelendirmeye Dayalı
YaklaĢımlar ile Hesaplanmasına ĠliĢkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp
tutarını aĢan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı
-
626,632
626,632
4,513,332
13.12
13.11
13.88
0.632
0.625
0.007
8.62
-
-
-
35,412
35,412
-
-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
-
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine iliĢkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aĢan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine iliĢkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aĢan kısmı
1/1/2014
Öncesi
Uygulamaya
ĠliĢkin Tutar(*)
* Bu kolonda “Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmelik”in Geçici Madde‟leri kapsamında geçiĢ hükümlerine tabi olan kalemler için
geçiĢ sürecinin sonunda dikkate alınacak tutarlar gösterilmektedir.
** Banka 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ana sermayedarı Industrial and Commercial Bank of China Limited ġirketi (ICBC) ile 25 Haziran
2015 tarihli Hesap Rehin SözleĢmesine istinaden, ICBC Grubu‟na kullandırmıĢ olduğu 1,044,685 TL tutarındaki krediyi nakit karĢılıklı
olarak dikkate almıĢ ve sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate almamıĢtır.
(25)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı)
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler (Devamı):
Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin
Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değiĢmiĢ olup, aĢağıda sunulan önceki döneme iliĢkin
verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıĢtır.
31 Aralık 2015
ÇEKĠRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiĢ sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net dönem kârı
GeçmiĢ yıllar kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklar
ĠĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
muhasebeleĢtirilmeyen hisseler
Ġndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak Ġndirimler
Net dönem zararı ile geçmiĢ yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karĢılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliĢtirme maliyetleri (-)
ġerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara iliĢkin ertelenmiĢ vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiĢ vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10‟nunu aĢan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10‟nunu aĢan
kısmı (-)
Ġpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayesinin % 10'unu aĢan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarının çekirdek sermayesinin %10'unu aĢan kısmı (-)
Bankaların Özkaynakları‟na iliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2. maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayesinin %
15'ini aĢan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aĢım tutarı (-)
Ġpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aĢım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarından kaynaklanan aĢım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan Ġndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
ĠLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye tutarı ile bunlara iliĢkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin
edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Ġndirimler Öncesi Ġlave Ana Sermaye
Ġlave Ana Sermayeden Yapılacak Ġndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10‟nunu aĢan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların ilave
ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Ġlave Ana Sermayeden Yapılan Ġndirimler Toplamı
Ġlave Ana Sermaye Toplamı
(26)
420,000
(814)
171,739
9,005
599,930
10,265
5,737
568
-
-
-
16,570
583,360
-
-
-
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı)
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler (Devamı):
Ana Sermayeden Yapılacak Ġndirimler
ġerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara iliĢkin ertelenmiĢ vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiĢ vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin
edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin
edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiĢ kaynaklar
Genel karĢılıklar
Ġndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak Ġndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10‟nunu aĢan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların ilave
ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan Ġndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aĢan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren
beĢ yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dıĢında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluĢlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine
kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)(**)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci
fıkrasına istinaden özkaynaklardan düĢülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) (*)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde
onunu aĢan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi
varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak Ġndirim Esaslarında AĢım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ġpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
851
851
582,509
30,530
30,530
-
-
30,530
613,039
-
197
42,619
-
-
570,223
-
(*) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankacılık
Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart ġok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmeliğin” 5. Maddesi
“Oransal Sınırlara Uyumsuzluk” kapsamında, bir yıl içinde iki defa belirlenen azami oranda aĢım oluĢması nedeniyle 42,402 TL sermayeden
indirilen tutar olarak özkaynak hesaplamasına dahil edilmiĢtir.
(**) Banka 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla ana sermayedarı Industrial and Commercial Bank of China Limited ġirketi (ICBC) ile 25 Haziran
2015 tarihli Hesap Rehin SözleĢmesine istinaden, ICBC'ye kullandırmıĢ olduğu 613,594 TL tutarındaki krediyi nakit karĢılıklı olarak dikkate
almıĢ ve sermayeden indirilecek kalem olarak dikkate almamıĢtır.
(27)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı)
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara iliĢkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına iliĢkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına iliĢkin bilgiler:
Yukarıdaki özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile bilançodaki
“Özkaynaklar” tutarı arasındaki farkın ana sebebi genel karĢılıklardır. Genel karĢılıklar yukarıdaki özkaynak
tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında katkı sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Bununla
birlikte bilançoda yer alan maddi duran varlıklar kalemine dahil olan faaliyet kiralaması geliĢtirme maliyetleri,
maddi olmayan duran varlıklar kalemi ve alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beĢ yıldan uzun elde
tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen diğer bazı hesaplar yukarıdaki “Özkaynak” tutarının
hesaplanmasında sermayeden indirilecek değerler olarak dikkate alınmaktadır.
II.
Kur Riskine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
Bankaların döviz kurlarında meydana gelebilecek değiĢiklikler nedeniyle maruz kalabilecekleri zarar olasılığını
ifade etmektedir. Kur riski, döviz/TL ve döviz/döviz bazında izlenmekte ve her biri için ayrı risk yöntemi, metot
ve araçları kullanılmaktadır. Banka, döviz/döviz pozisyon risklerinden spot / vadeli arbitraj ve futures iĢlemleri ile
korunmaktadır.
Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz
Değer Yöntemi kullanılmaktadır.
Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka'nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli
döviz iĢlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karĢılıkları itibarıyla net kısa ve uzun
pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak
belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanır.
Banka Yönetim Kurulu, Banka'nın herhangi bir dönemde tutabileceği açık / kapalı pozisyon ile ilgili limitleri
mevcut yasal sınırlamalar içinde kalmak kaydıyla belirler. Banka Hazine Bölümü, yurtiçi ve yurtdıĢı piyasalarda
oluĢabilecek Türk Lirası veya yabancı para fiyat, likidite ve karĢılanabilirlik risklerinin yönetimi ile sorumludur.
Risk Yönetimi Bölümü, para piyasalarında oluĢan risklerin ve bu riskleri yaratan iĢlemlerin sürekli kontrolünü
yaparak, haftalık olarak Banka Aktif-Pasif Komitesi‟ne raporlamaktadır.
Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beĢ iĢ gününde kamuya duyurulan belli baĢlı cari
döviz alıĢ kurları (tam TL):
ABD Doları
Ġngiliz Sterlini
Avro
Japon Yeni
24/03/16
2.8693
4.0586
3.2096
0.0254
25/03/16
2.8789
4.0535
3.2141
0.0255
28/03/16
2.8705
4.0520
3.2049
0.0253
29/03/16
2.8733
4.0631
3.2082
0.0253
30/03/16
2.8695
4.0834
3.2114
0.0252
31/03/16
2.8334
4.0766
3.2081
0.0252
Banka'nın belli baĢlı cari döviz alıĢ kurlarının 31 Mart 2016 tarihinden geriye doğru son otuzbir günlük basit
aritmetik ortalama değerleri (tam TL):
Aylık Ortalama
Döviz AlıĢ Kuru
2.8902
4.0940
3.2035
0.0255
ABD Doları
Ġngiliz Sterlini
Avro
Japon Yeni
(28)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
Kur Riskine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
Banka'nın kur riskine iliĢkin bilgiler:
31 Mart 2016
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. (1)
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar (2)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Krediler (3)
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ
Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (2)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler
Diğer Yükümlülükler (2) (6)
Toplam Yükümlülükler (2) (6)
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço DıĢı Pozisyon
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (5)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (5)
Gayrinakdi Krediler (4)
31 Aralık 2015
Toplam Varlıklar (1) (2) (3)
Toplam Yükümlülükler (2) (6)
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço DıĢı Pozisyon
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (5)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (5)
Gayrinakdi Krediler (4)
AVRO
ABD Doları
DĠĞER YP
TOPLAM
5,953
45,398
963,614
268,163
924
3,609
970,491
317,170
492,261
815,603
1,807,066
23,966
815,603
2,323,293
4,739
548,351
42,994
12,125
3,909,565
28,499
42,994
16,864
4,486,415
410,433
134,802
102
898
546,235
2,116
(2,790)
579
3,369
211,202
635,391
349,283
3,397,250
291
4,799
4,387,014
(477,449)
480,300
491,742
11,442
435,071
13,328
46
13,374
15,125
(14,591)
10,197
24,788
3,271
1,059,152
349,283
3,532,052
393
5,743
4,946,623
(460,208)
462,919
502,518
39,599
649,544
347,327
390,868
(43,541)
42,897
44,486
1,589
113,687
3,673,482
4,340,025
(666,543)
654,283
727,505
73,222
326,101
78,374
28,888
49,486
(48,728)
8,990
57,718
4,780
4,099,183
4,759,781
(660,598)
648,452
780,981
132,529
444,568
(1)
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla T.C. Merkez Bankası hesaplarında duran 49,419 TL tutarındaki kıymetli maden bakiyesi Diğer YP
sütununa dahil edilmiĢtir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla T.C. Merkez Bankası hesaplarında kıymetli maden bulunmamaktadır.
(2)
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla aktifte yer alan “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” ve aynı
Ģekilde pasifte yer alan “Alım/Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” satırında sırasıyla 74 TL ve 463 TL tutarındaki türev iĢlem
reeskont farkları (31 Aralık 2015 – 210 TL ve 591 TL) tabloya dahil edilmemiĢtir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla aktifte yer alan "Diğer
Aktifler" ve aynı Ģekilde pasifte yer alan “Diğer Yabancı Kaynaklar” satırında gösterilen sırasıyla 2 TL ve 2 TL tutarındaki valörlü
vadeli iĢlem reeskont farkları hesabı dahil edilmemiĢtir (31 Aralık 2015 – Bulunmamaktadır).
(3)
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla aktifte yeralan “Krediler” satırında TL sütunu altına dahil edilmiĢ 214,745 TL (31 Aralık 2015 – 251,111
TL) tutarında dövize endeksli kredi ve reeskont tutarını içermektedir.
(4)
Net bilanço dıĢı pozisyon üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
(5)
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla nazım hesaplarda “Vadeli Aktif Değerler Alım/Satım Taahhütleri” kaleminde yeralan 3,418 TL
tutarındaki valörlü döviz alım ve 4,683 TL tutarındaki valörlü döviz satım iĢlemleri dahil edilmiĢtir (31 Aralık 2015 – 899 TL ve
19,508 TL). 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla nazım hesaplarda “Türev Finansal Araçlar” bölümü “Diğer” kaleminde yer alan 49,419 TL
tutarındaki kıymetli maden swap iĢlemi Diğer YP sütununa dahil edilmiĢtir.
(6)
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Özkaynaklarda sınıflandırılmıĢ 2,513 TL (31 Aralık 2015 – (10,318) TL) tutarındaki “Menkul Değerler
Değer ArtıĢ Fonu” hesabı dahil edilmemiĢtir.
(29)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
Kur Riskine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla yabancı paralar, TL karĢısında %10 değer kazansaydı /
kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, yabancı para net parasal pozisyonundan dolayı oluĢacak kur
farkı zararı/karı sonucu vergi etkisi dikkate alınmadan net karda ve özkaynakta oluĢacak değiĢimler aĢağıda
belirtilmiĢtir.
31 Mart 2016
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
%10 artıĢ %10 azalıĢ %10 artıĢ %10 azalıĢ
ABD Doları
Avro
Diğer para birimleri
Toplam, net
34
(67)
53
20
(34)
67
(53)
(20)
285
(67)
53
271
(285)
67
(53)
(271)
31 Aralık 2015
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
%10 artıĢ %10 azalıĢ
%10 artıĢ %10 azalıĢ
(194)
(64)
76
(182)
194
64
(76)
182
(1,226)
(64)
76
(1,214)
1,226
64
(76)
1,214
* Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir.
III.
Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
Faiz oranı riski, Banka'nın faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle, getirisi faiz oranı ile iliĢkilendirilmiĢ
borçlanmayı temsil eden finansal araçlarda sahip olduğu pozisyonuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar
ihtimalini ifade etmektedir.
Faiz oranı riski varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlandırılması aĢamasında ortaya çıkan vade
uyuĢmazlığından, farklı finansal enstrümanların faiz oranları arasındaki korelasyonların değiĢiminden, ve verim
eğrilerinin Ģeklinde ve eğiminde meydana gelen beklenmedik değiĢimlerden kaynaklanır. Faiz oranlarındaki
değiĢime duyarlı varlık ve yükümlülükler arasında uyumsuzluk olması durumunda faiz oranı riskine maruz kalınır.
Banka faiz oranı riskini piyasa riski yönetimi ve aktif-pasif yönetimi boyutlarında ele almaktadır.
Aktif-pasif yönetimi kapsamında ise durasyon ve duyarlılık analizleri yapılarak getiri eğrisindeki değiĢimlerin
bilanço yapısı üzerindeki etkileri ölçülmektedir. Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip
ederek gerektikçe Banka'nın faiz oranlarını güncellemektedir.
(30)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
III.
Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dıĢı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya
kalan süreler itibarıyla)
1 Aya
Kadar
31 Mart 2016
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*)
1-3 Ay
1-5 Yıl
3-12 Ay
Toplam
135,211
1,044,475
-
-
-
33,530
182,041
1,078,005
317,252
74
119,660
8,670
618,007
7
881,629
9,268 153,979 783,121
492,721 1,226,028 1,551,424
42,994
1,546,464 1,380,007 2,377,539
34,043
516,071
550,114
10
41,349
123,574
380,504
84
119,660
989,081
4,445,600
42,994
123,581
7,116,257
486,077
13,129
- 220,151
887,761 1,780,233
23
412
1,373,861 2,013,925
3,036
3,036
710,227
710,227
35
183,410
4,897
720,041
908,383
35
2,402,350
430,119
4,897
3,552,341
726,515
7,116,257
172,603
- 2,374,503
- (633,918)
172,603 (633,918) 2,374,503
(160,113)
(160,113)
1,719,734
209,968
171,084
6,039
2,106,825
(1,225,196)
(1,225,196)
-
5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*)
2,547,106
(527,879) (2,547,106)
(527,879)
-
27,483 TL maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, 25,000 TL bağlı ortaklıklar, 3,949 TL vergi varlığı ve
67,142 TL diğer aktifler, diğer varlıklar satırında faizsiz kolonunda; 60,186 TL karĢılıklar, 7,995 TL vergi
borcu, 53,404 TL diğer yabancı kaynaklar ve 598,456 TL tutarındaki özkaynaklar ise diğer yükümlülükler
satırında faizsiz kolonunda gösterilmiĢtir.
Parasal finansal araçlara uygulanan faiz oranları:
AVRO
%
31 Mart 2016 (*)
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
(*)
BileĢik faiz oranları ile gösterilmiĢtir.
(31)
ABD DOLARI
%
YEN
%
TL
%
0.05
0.49
0.40
-
3.92
-
3.59
-
4.31
3.86
5.35
5.81
-
14.41
11.38
14.04
-
1.92
0.17
2.35
1.84
1.72
-
13.56
7.84
6.65
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
III.
Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
31 Aralık 2015
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*)
5 Yıl
1-5 Yıl ve Üzeri Faizsiz(*)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
280,212
860,947
-
-
-
-
84,592
19,573
945,539
299,785
188
24
77,031
46,867 140,391
762,262 299,516
27
1,166,587 1,300,878
79,204
1,166,537
1,245,741
767,968
1,368,486
2,136,454
50,048
477,714
527,762
10
45,885
127,035
277,095
222
77,031
1,084,478
4,120,400
127,062
6,654,517
1,163,125 617,738
368,005
348,929 449,209
4,256
1,884,315 1,066,947
20,390
149,902
2,355,669
2,525,961
1,691
1,691
37
455,522
4,275
715,769
- 1,175,603
37
2,256,775
517,907
4,275
3,155,498
720,025
6,654,517
(1,280,220)
(1,280,220)
2,134,763
2,134,763
(717,728)
(717,728)
233,931
233,931
527,762
527,762
Toplam
- 2,896,456
(898,508) (2,896,456)
(898,508)
-
27,928 TL maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, 25,000 TL bağlı ortaklıklar, 6,837 TL vergi varlığı ve 67,270
TL diğer aktifler, diğer varlıklar satırında faizsiz kolonunda; 53,965 TL karĢılıklar, 9,667 TL vergi borcu, 62,472
TL diğer yabancı kaynaklar ve 589,665 TL tutarındaki özkaynaklar ise diğer yükümlülükler satırında faizsiz
kolonunda gösterilmiĢtir.
Parasal finansal araçlara uygulanan faiz oranları:
AVRO
%
31 Aralık 2015 (*)
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
(*)
BileĢik faiz oranları ile gösterilmiĢtir.
(32)
ABD DOLARI
%
YEN
%
TL
%
0.05
0.30
0.70
-
5.39
13.03
4.01
-
4.31
3.82
-
5.79
-
15.81
10.39
13.75
-
1.44
1.19
2.03
1.81
1.36
0.40
-
12.32
8.24
6.64
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
IV.
Likidite Riskine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
Likidite riski, nakit akıĢındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkıĢlarını tam olarak ve zamanında karĢılayacak düzeyde
ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit giriĢine sahip olunamaması sonucu oluĢan risktir.
Piyasa Ģartları nedeniyle pozisyonların uygun fiyat ve yeterli tutarda ve gereken sürelerde kapatılamaması ve
pozisyonlardan çıkılamaması sonucunda da likidite riski oluĢabilir.
Banka likidite pozisyonunu ve likidite gereksinimini sürekli olarak ve geleceğe dönük izlemek, denetlemek ve
yönetmek üzere Likidite Yönetimi Esasları‟nı oluĢturmuĢtur. Banka likidite riski, en az yılda bir kez güncellenen
limitler dahilinde potansiyel fonlama imkanları, beklenmedik durum planları ve yasal sınırlar göz önünde
bulundurularak yönetilir.
Banka‟da risk/getiri dengesi gözetilerek, sektördeki güvenilir banka imajını sarsmayacak Ģekilde her an ödemeleri
yapabilecek bir likidite seviyesi korunarak faaliyetlerin yürütülmesi amaçlanmaktadır. Likidite riski yönetimi
yaklaĢımında, hem Türk parası, hem de yabancı para nakit giriĢ çıkıĢları sürekli olarak kontrol altında tutulmaya
çalıĢılır, uzun vadeli nakit akıĢ tabloları oluĢturulur, geçmiĢ deneyimlere ve beklentilere dayalı senaryo analizleri ve
ani krizlere dayanma gücünü tespit etmek amacıyla stres testleri yapılır.
Likidite riski yönetimi Denetim Komitesi gözetiminde Aktif Pasif Komitesi (APKO) ve Hazine Bölümü tarafından
yürütülmektedir. Stres koĢullarında likidite riski yönetimi ise Acil Durum Fonlama Planı çerçevesinde
yürütülmektedir. APKO, likidite riskinin ve net fonlama ihtiyacının düzenli olarak ölçülmesini, izlenmesini ve
yönetilmesini sağlamak ve uygulamaları izlemek, Banka likiditesine iliĢkin ortaya çıkabilecek acil ve beklenmedik
durumlar için alınması gereken tedbirleri planlamaktan sorumludur. Hazine Bölümü, Banka‟nın kısa, orta ve uzun
dönemli fon ihtiyaçları için piyasaya eriĢimini planlamak, fonlama ihtiyacını farklı senaryolar altında izlemek,
değerlendirmek ve gerekli planlamaları yapmak, Banka‟nın likiditesine iliĢkin ortaya çıkabilecek acil ve beklenmedik
durumlar için alınması gereken tedbirleri almaktan sorumludur.
Risk Yönetimi Bölümü, likidite riskinin tanımlanması, ölçülmesi, izlemesi ve periyodik olarak ilgili bölüm ve komite
ile üst yönetime raporlanmasından sorumludur. Likidite yönetimi sürecinin yönetiminde koordinasyonu
sağlamaktadır. Risk Yönetimi Bölümü likidite riskini belirli oranlar vasıtasıyla düzenli olarak izler ve haftalık olarak
APKO‟ya sunar.
Likidite yönetimi merkezi yapıda değildir. Banka, ortaklıkları ile iliĢkisinde bir merkezi fonlama kuruluĢu iĢlevi
taĢımamaktadır. Bankanın fonlama yönetimi APKO kararları çerçevesinde yürütülmektedir. Banka yükümlülükleri
genel olarak TL, ABD Doları ve Avro para birimleriyle sağlanan yükümlülüklerdir. Likidite yönetimi amacıyla
yabancı para fonlar swap yapmak suretiyle TL aktif yaratmakta kullanılmaktadır. Likidite riski azaltım teknikleri
kapsamında türev iĢlemler kullanılmaktadır. TL ve YP bazında nakit akıĢ analizi yapılmakta ve tahmini likidite
ihtiyacı hesaplanmaktadır. Likidite pozisyonu üzerinde ortaya çıkabilecek baskıları görmek üzere bankanın aktif ve
pasiflerine olası uyaranlar uygulanıp bankanın likidite pozisyonu üzerine etkileri irdelenmekte ve aksiyon planları
hazırlanmaktadır. Banka kredi geri ödemesinde gecikme, ödenmeme, mevduat çekiliĢi ve menkul kıymet likidite
edememe durumlarını stres olayları olarak dikkate alarak senaryo analizleri yapmaktadır. Bankanın acil durum likidite
yönetim süreci ve Likidite Acil Fonlama Planında ayrıntılı olarak yer almaktadır. Bu plan ile sorumluluklar, iletiĢim
kanalları, fonlama kaynakları, acil ihtiyaçlar için hangi kaynakların kullanılacağının sıralaması ve stres olaylarının
tetiklenmesi durumunda raporlama çerçevesi belirlenmektedir.
(33)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
IV.
Likidite Riskine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
Likidite karĢılama oranları, 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların Likidite
KarĢılama Oranı Hesaplamasına ĠliĢkin Yönetmelik” uyarınca 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren haftalık ve aylık bazda
hesaplanarak yasal raporlamaya konu edilmektedir. Likidite karĢılama oranlarının yabancı para aktif ve pasiflerde
2016 yılı için en az % 50, toplam aktif ve pasiflerde en az % 70, 2015 yılı için sırasıyla en az %40 ve %60 olması
gerekmektedir. Tablodaki oranlar raporlama dönemi dahil son üç aya iliĢkin oranları göstermektedir.
YP Likidite
KarĢılama Oranı
637.4%
543.2%
Likidite KarĢılama Oranları
31 Mart 2016
Ortalama
Hafta
Rasyo (%)
En DüĢük YP
(%)
8 Ocak 2016
%354.1
En DüĢük Toplam
(%)
8 Ocak 2016
%196.9
Cari Dönem
YÜKSEK KALĠTELĠ LĠKĠT VARLIKLAR (YKLV)
Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar
NAKĠT ÇIKIġLARI
Gerçek KiĢi Mevduat ve Perakende Mevduat
Ġstikrarlı Mevduat
DüĢük Ġstikrarlı Mevduat
Gerçek kiĢi mevduat ve perakende mevduat dıĢında
kalan teminatsız borçlar
Oprerasyonel mevduat
Operasyonel Olmayan Mevduat
Diğer Teminatsız Borçlar
Teminatlı borçlar
Diğer Nakit ÇıkıĢları
Türev Yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri
YapılandırılmıĢ Finansal Araçlardan Borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen
ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dıĢı
yükümlülükler
Herhangi bir Ģarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço
dıĢı diğer yükümlülükler ile sözleĢmeye dayalı diğer
yükümlülükler
Diğer Cayılamaz veya Ģarta bağlı olarak cayılabilir
bilanço dıĢı borçlar
TOPLAM NAKĠT ÇIKIġLARI
NAKĠT GĠRĠġLERĠ
Teminatlı Alacaklar
Teminatsız Alacaklar
Diğer Nakit GiriĢleri
TOPLAM NAKĠT GĠRĠġLERĠ
En Yüksek YP
(%)
31 Mart 2016
%637.4
Toplam Likidite
KarĢılama Oranı
328.3%
235.1%
En Yüksek Toplam
(%)
31 Mart 2016
%328.3
Dikkate Alınma Oranı
Dikkate Alınma Oranı
UygulanmamıĢ Toplam Değer (**) UygulanmıĢ Toplam Değer (**)
TP+YP
YP
TP+YP
YP
1,143,319
929,973
1,482,747
515,949
966,798
603,044
173,775
429,269
122,477
25,797
96,680
51,616
8,689
42,927
1,168,164
19,926
757,174
391,064
849,971
106
498,506
351,359
699,867
60,779
691,423
4,419
299,949
387,055
699,867
550,102
20
198,723
351,359
60,779
699,867
-
60,779
-
699,867
-
60,779
-
45,886
29,171
18,354
11,668
105,863
105,863
5,293
5,293
738,124
268,183
68,306
1,605,720
26,824
706,282
523,855
696,421
1,220,276
236,008
696,421
932,429
TOPLAM YKLV STOKU
TOPLAM NET NAKĠT ÇIKIġLARI (*)
LĠKĠDĠTE KARġILAMA ORANI (%)
423,735
211,655
696,421
696,421
1,120,156
908,076
Üst Sınır UygulanmıĢ Değerler
1,143,319
929,973
485,564
176,571
%235
%527
(*) Ġlgili tutarın hesaplanmasında, toplam nakit giriĢlerinin, toplam nakit çıkıĢlarının %75‟ini aĢan kısmı dikkate alınmamıĢtır.
(**) 2016 yılı ilk üç ayın haftalık konsolide olmayan likidite karĢılama oranlarının basit aritmetik ortalaması alınmıĢtır.
(34)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
IV.
Likidite Riskine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
Önceki Dönem
YÜKSEK KALĠTELĠ LĠKĠT VARLIKLAR (YKLV)
Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar
NAKĠT ÇIKIġLARI
Gerçek KiĢi Mevduat ve Perakende Mevduat
Ġstikrarlı Mevduat
DüĢük Ġstikrarlı Mevduat
Gerçek kiĢi mevduat ve perakende mevduat dıĢında
kalan teminatsız borçlar
Oprerasyonel mevduat
Operasyonel Olmayan Mevduat
Diğer Teminatsız Borçlar
Teminatlı borçlar
Diğer Nakit ÇıkıĢları
Türev Yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri
YapılandırılmıĢ Finansal Araçlardan Borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen
ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dıĢı
yükümlülükler
Herhangi bir Ģarta bağlı olmaksızın cayılabilir
bilanço dıĢı diğer yükümlülükler ile sözleĢmeye
dayalı diğer yükümlülükler
Diğer Cayılamaz veya Ģarta bağlı olarak cayılabilir
bilanço dıĢı borçlar
TOPLAM NAKĠT ÇIKIġLARI
NAKĠT GĠRĠġLERĠ
Teminatlı Alacaklar
Teminatsız Alacaklar
Diğer Nakit GiriĢleri
TOPLAM NAKĠT GĠRĠġLERĠ
Dikkate Alınma Oranı
Dikkate Alınma Oranı
UygulanmamıĢ Toplam Değer (**)
UygulanmıĢ Toplam Değer (**)
TP+YP
YP
TP+YP
YP
1,144,698
896,410
1,460,559
505,032
955,527
606,169
169,193
436,976
120,805
25,252
95,553
52,158
8,460
43,698
1,596,890
7,541
917,607
671,742
1,164,139
618,734
545,405
616,169
48,397
977,723
1,364
364,257
612,102
616,169
792,583
247,178
545,405
48,397
616,169
-
48,397
-
616,169
-
48,397
-
52,165
35,414
20,866
14,166
92,842
92,842
4,642
4,642
732,987
230,069
68,301
1,808,506
23,020
934,966
584,343
608,876
1,193,219
295,115
608,876
903,991
509,541
288,087
608,876
608,876
1,118,417
896,963
Üst Sınır UygulanmıĢ
Değerler
1,144,698
896,410
690,089
233,742
166%
384%
TOPLAM YKLV STOKU
TOPLAM NET NAKĠT ÇIKIġLARI (*)
LĠKĠDĠTE KARġILAMA ORANI (%)
(*) Ġlgili tutarın hesaplanmasında, toplam nakit giriĢlerinin, toplam nakit çıkıĢlarının %75‟ini aĢan kısmı dikkate alınmamıĢtır.
(**) 2015 yılı son üç ayın haftalık konsolide olmayan likidite karĢılama oranlarının basit aritmetik ortalaması alınmıĢtır.
Banka‟nın cari dönemde yurtdıĢından sağladığı krediler nedeniyle likidite karĢılama oranında yükseliĢ olmuĢtur.
Banka, kasa, efektif deposu, TCMB nezdindeki vadeli ve vadesiz hesaplar ile zorunlu karĢılıkları, T.C. Hazine
MüsteĢarlığı tarafından ihraç edilen borçlanma araçları yüksek kaliteli likit varlık olarak kabul edilmektedir. Ana fon
kaynağı yurtdıĢından sağlanan krediler olup, diğer fon kaynakları mevduat ve repodur. Repo iĢlemleri karĢı tarafı
TCMB ve bankalar olup yoğunlaĢma oluĢmamaktadır. YurtdıĢından sağlanan fonların önemli bir kısmı bankanın
dahil olduğu grup tarafından sağlanmaktadır.
(35)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
IV.
Likidite Riskine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Vadesiz
1 Aya
Kadar
378,632
182,041
699,373
135,211
-
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
10
74
119,660
320,889
53,380
560,683 1,328,587
9,270
303,082
1,095
313,447
31 Mart 2016
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
1-3 Ay
5 yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Toplam
-
-
- 1,078,005
- 317,252
88,886 852,662
1,120,073 1,929,718
42,994
2,476
17
1,211,435 2,825,391
38,263
730,489
3,949
772,701
84
- 119,660
- 989,081
41,349 4,445,600
42,994
62,664 123,581
104,013 7,116,257
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Likidite Açığı
35
183,410 1,719,734
486,077
13,129
171,084
887,761 1,780,233
3,036
209,968
220,151
4,897
63,140
4,321
412
188,342 2,163,926 1,378,159 2,013,925
3,036
372,341 (835,339) (1,064,712) (802,490) 2,822,355
710,227
710,227
62,474
35
- 2,402,350
- 3,552,341
- 430,119
4,897
658,642 726,515
658,642 7,116,257
(554,629)
-
Net Bilanço DıĢı Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)
Gayrinakdi Krediler (**)
351,543
(6,937)
482,181
489,118
62,311
(34)
6,550
6,584
137,784
-
Dağıtılmayan
(*)
(505)
15,902
16,407
194,998
150,374
7,107
-
(7,476)
504,633
512,109
904,117
949,195 2,719,060
2,525,961
1,691
637,652
-
(606,700) (1,576,766) 2,717,369
637,652
(534,252)
-
8,492
-
(7,167)
801,496
808,663
731,336
31 Aralık 2015
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Likidite Açığı
Net Bilanço DıĢı Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)
Gayrinakdi Krediler (**)
(*)
(**)
(***)
356,071 1,420,765
462,396
459,834 1,954,305 1,069,096
(103,763) (533,540)
295,769
(7,140)
794,396
801,536
57,634
(27)
7,100
7,127
49,315
182,647
137,479
109,378 6,654,517
643,630 6,654,517
Bilançoyu oluĢturan aktif hesaplardan 27,483 TL maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, 25,000 TL bağlı ortaklıklar, 429 TL ayniyat
mevcudu, 9,752 TL elden çıkarılacak gayrimenkuller, 41,349 TL takipteki alacaklar gibi kısa zamanda nakde dönüĢme Ģansı bulunmayan
diğer aktif nitelikli hesaplar ile bilançoyu oluĢturan pasif hesaplardan 60,186 TL karĢılıklar ve 598,456 TL tutarındaki özkaynaklar gibi
bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan pasif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
Gayrinakdi kredilerin süresiz olarak verilmiĢ olanları vadesiz kolonunda gösterilmiĢtir.
31 Mart 2016 tarihi itibari ile nazım hesaplarda “Vadeli Aktif Değerler Alım/Satım Taahhütleri” hesabında gösterilen 5,533 TL tutarındaki
valörlü spot alım iĢlemleri türev finansal araçlardan alacaklar satırına ve 5,529 TL tutarındaki valörlü spot döviz satım iĢlemleri türev
finansal araçlardan borçlar satırına dahil edilmiĢtir (31 Aralık 2015 – 20,139 TL ve 20,093 TL).
(36)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
V.
Kaldıraç oranına iliĢkin bilgiler
Banka‟nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 3 aylık ortalama tutarlardan hesaplanan kaldıraç oranı %7.14‟tür (31 Aralık
2015 - %7.62). Bu oran asgari oranın üzerindedir. Cari dönem kaldıraç oranının, önceki döneme göre azalmasının
baĢlıca nedeni kredi riskine iliĢkin tutarda meydana gelen artıĢtır.
Bilanço içi Varlıklar
Bilanço içi varlıklar(türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç,teminatlar dahil
(Ana sermayeden Ġndirilen varlıklar)
Bilanço Ġçi varlıklara iliĢkin toplam risk tutarı
Türev Finansal Araçlar ile kredi türevleri
Türev Finansal Araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
Türev Finansal Araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine iliĢkin toplam risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman iĢlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman iĢlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı
finansman iĢlemlerinin risk tutatrı
Aracılık edilen iĢlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman iĢlemlerine ilĢkin toplam risk tutarı
Bilanço dıĢı ĠĢlemler
Bilanço dıĢı iĢlemlerin brüt nominal tutarı
Krediye dönüĢtürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı
Bilanço dıĢı iĢlemlere iliĢkin toplam risk tutarı
Sermaye ve Toplam Risk
Ana Sermaye
Toplam Risk Tutarı
Kaldıraç Oranı Ortalaması
(*)
Tabloda yer alan tutarlar ilgili dönemlerin son 3 aylık ortalamalarını göstermektedir.
VI.
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riski
Cari dönem
31 Mart 2016(*)
Önceki dönem
31 Aralık 2015(*)
7,034,623
11,813
7,022,810
6,493,340
15,769
6,477,571
8,240
8,240
11,693
11,693
65,937
46,962
65,937
46,962
1,092,877
1,092,877
940,289
940,289
584,495
8,189,864
% 7.14
569,908
7,476,515
% 7.62
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Banka‟nın bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi
pozisyonu bulunmamaktadır.
VII.
Risk Yönetimi Hedef ve Politikalarına ĠliĢkin Açıklamalar
Risk yönetimi, faaliyetleri nedeniyle Banka‟nın maruz kaldığı ya da kalabileceği tüm risklerin tanımlanması,
ölçülmesi, izlenmesi, limitlerin belirlenmesi, risklerin yoğunlaĢtığı alanların tespit edilmesi, raporlanması süreçlerini
kapsamaktadır.
Risk Yönetimi organizasyonu, Banka‟nın maruz kaldığı ya da kalabileceği risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla
oluĢturulan; Yönetim Kurulu'na doğrudan bağlı, bağımsız çalıĢan Denetim Komitesi, bu komite aracılığıyla Yönetim
Kurulu‟na karĢı sorumluluklarını yerine getiren Risk Yönetimi Bölümü ile süreç sahibi üst düzey yöneticilerin de yer
aldığı, Banka‟nın faaliyetlerinin yapısına uygun sayıda ve özellikte münferit risk yönetimi komitelerinden
oluĢmaktadır.
Risk Yönetimi Bölümü, piyasa riski birimi ve kredi ve operasyonel risk birimlerinden oluĢur, iĢ sürekliliği çalıĢmaları
Banka ĠĢ Sürekliliği Stratejisi çerçevesinde ĠĢ Sürekliliği Komitesi‟nce yürütülmektedir. Risk yönetimi komiteleri;
piyasa riski komitesi, kredi riski komitesi, operasyonel risk komitesi ve iĢ sürekliliği komitesidir.
(37)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
Risk Yönetimi Hedef ve Politikalarına ĠliĢkin Açıklamalar (Devamı)
VII.
Banka‟nın karĢı karĢıya kaldığı risklerin değerlendirilmesi ve yönetilmesi için belirlenen politikaların güncel
tutulmasını, değiĢen koĢullara uyum sağlamasını, uygulanmasını ve yönetilmesini teminen gerekli usuller
belirlenmiĢtir. Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Banka politika ve prosedürlerine uyumlu, Banka yapısına
uygun uluslararası uygulamalarda kabul görmüĢ yöntemler kullanılarak ölçülmekte ve yönetilmektedir.
Risklerin yönetimi amacıyla Banka ve piyasa verileri düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması
kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka içi limitler belirlenmektedir. Ekonomik koĢullarda oluĢabilecek muhtemel
değiĢimler ve zor koĢullar altında karĢılaĢabilecek riskler göz önünde bulundurulmaktadır.
Tüm risklere iliĢkin raporlamadan sorumlu birimler ile raporlama sıklıkları ve hangi makama yapılacağı her bir riskin
yönetim sürecini içeren politika dokümanlarında ayrı ayrı belirlenmiĢtir. Bununla birlikte Risk Yönetimi Bölümü,
Banka‟nın maruz kaldığı risklere iliĢkin analizlerini, risklerdeki dönemsel geliĢim ve limit kullanımları ile risklilik
durumunu Aktif Pasif Komitesine ve Denetim Komitesi‟ne düzenli olarak raporlamaktadır.
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren
“Bankalarca Risk Yönetimine ĠliĢkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar
ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Ġlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken içsel
derecelendirme ve içsel model kapsamındaki tablolar, Banka‟nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart
yaklaĢım kullanıldığından, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sunulmamıĢtır.
Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel BakıĢ:
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
Kredi riski (karĢı taraf kredi riski hariç)
Standart yaklaĢım
Ġçsel derecelendirmeye dayalı yaklaĢım
KarĢı taraf kredi riski
KarĢı taraf kredi riski için standart yaklaĢım
Ġçsel model yöntemi
Basit risk ağırlığı yaklaĢımı veya içsel modeller yaklaĢımında bankacılık
hesaplarındaki hisse senedi pozisyonları
KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi
KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi
Takas riski
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleĢtirme pozisyonları
ĠDD derecelendirmeye dayalı yaklaĢım
ĠDD denetim otoritesi formüllü yaklaĢımı
Standart basitleĢtirilmiĢ denetim otoritesi formüllü yaklaĢımı
Piyasa riski
Standart yaklaĢım
Ġçsel model yaklaĢımları
Operasyonel risk
Temel gösterge yaklaĢımı
Standart yaklaĢım
Ġleri ölçüm yaklaĢımı
Özkaynaklardan indirim eĢiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk
ağırlığına tabi)
En düĢük değer ayarlamaları
Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)
(38)
Asgari Sermaye
Risk Ağırlıklı Tutarlar
Yükümlülüğü
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
4,122,159
4,061,543
329,773
4,122,159
4,061,543
329,773
76,629
78,727
6,130
76,629
78,727
6,130
7,063
7,063
307,481
307,481
-
21,525
21,525
298,419
298,419
-
565
565
24,599
24,599
-
4,513,332
4,460,214
361,067
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
VIII.
Faaliyet Bölümlerine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
Banka temel bankacılık hizmetleri içerisinde bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık ve hazine iĢlemleri alanında
faaliyette bulunmaktadır.
Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde Türk Lirası ve döviz kredileri, kurumsal mevduat iĢlemleri, nakit yönetimi,
döviz alım-satım iĢlemleri, gayrinakit iĢlemler (akreditif, teminat mektupları, prefinansman, avaller) ve takas-saklama
hizmetleri yer almaktadır.
Hazine Bölümü, Bilanço Yönetimi ve SatıĢ Birimlerinden oluĢmaktadır. Banka nakit akıĢının takibi, likidite yönetimi,
banka menkul kıymet portföyü takibi, transfer fiyatlaması gibi faaliyetler Bilanço Yönetimi birimi tarafından,
müĢterilere tüm bono-tahvil, döviz-TL, forward ve opsiyon gibi türev ürünlerin pazarlanması faaliyeti ise SatıĢ birimi
tarafından gerçekleĢtirilmektedir.
Bireysel bankacılık alanında ise orta-üst düzey gelir grubu içerisinde yeralan müĢterilerin bireysel ihtiyaçlarına cevap
verebilecek ürün ve hizmetler sunulmakta olup kredi kartları ile ilgili pazarlama faaliyetleri de sürdürülmektedir
Banka’nın faaliyet bölümlerine iliĢkin bilgiler:
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar
ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”in 28 inci maddesi uyarınca hazırlanmıĢtır.
31 Mart 2016
Faaliyet Geliri
Bölümün Net Kazancı
DağıtılmamıĢ Maliyetler
Faaliyet Kârı
ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir
Vergi Öncesi Kâr
Vergi KarĢılığı (-)
Vergi Sonrası Kâr
Azınlık Payları
Dönem Net Kârı
Bölüm Varlıkları (*)
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri (*)
Özkaynaklar
Toplam Yükümlülükler
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Değer AzalıĢı (**)
Nakit DıĢı Diğer Gelir-Gider
Yeniden Yap. Maliyetleri
(*)
(**)
Bireysel
Bankacılık
13,487
3,553
3,553
3,553
3,553
3,553
575,821
575,821
1,537,054
1,537,054
1,285
66
1,219
-
Kurumsal
Bankacılık
21,692
(284)
(284)
(284)
(284)
(284)
3,910,871
3,910,871
939,341
939,341
4,909
105
4,804
-
Hazine, Yatırım
Bankacılığı ve Diğer
14,766
(6,773)
(6,773)
(6,773)
914
(7,687)
(7,687)
2,604,565
25,000
2,629,565
4,041,406
598,456
4,639,862
6,429
616
904
4,909
-
Bankanın
Toplam Faaliyeti
49,945
(3,504)
(3,504)
(3,504)
914
(4,418)
(4,418)
7,091,257
25,000
7,116,257
6,517,801
598,456
7,116,257
12,623
616
1,075
10,932
-
Diğer kolonuna sınıflandırılmıĢ bölüm varlıkları hazine bölümünün aktifinde bulundurduğu menkul değerler, genel
müdürlük bünyesinde yer alan maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, elden çıkarılacak duran varlıklar, ertelenmiĢ
vergi aktifi ve dağıtılamayan diğer aktiflerden oluĢmaktadır. Diğer kolonuna sınıflandırılmıĢ bölüm yükümlülükleri ise
hazine bölümünün pasifinde bulundurduğu yurtdıĢından alınan krediler, genel müdürlükte yer alan genel kredi
karĢılıkları, çalıĢan hakları karĢılığı, cari vergi karĢılığı ve dağıtılamayan muhtelif borçlardan oluĢmaktadır.
Menkul değerler, sabit kıymetler, elden çıkarılacak kıymetler ve bağlı ortaklıkların değer düĢüĢ karĢılıklarını ve kredilere
iliĢkin karĢılık giderlerini ve diğer karĢılık giderlerini ifade etmektedir.
Yukarıda verilen tablo çerçevesinde cari dönemde, Banka‟nın faaliyet bölümlerindeki aktif büyüklüğü açısından
yüzdesel dağılımına bakıldığında; kurumsal bankacılık %55, bireysel bankacılık %8, yatırım bankacılığı ve diğer
bölümler %37 olarak dağılmaktadır. Banka‟nın brüt gelir (faaliyet geliri) dağılımına bakıldığında ise kurumsal
bankacılık toplam brüt gelirin %43‟ünü yatırım bankacılığı ve diğer bölümler %30‟unu ve bireysel bankacılık ise
%27‟sini oluĢturmaktadır.
Faaliyet bölümlerine iliĢkin bilgiler Banka Yönetim Raporlama Sistemi‟nden sağlanan veriler doğrultusunda
hazırlanmıĢtır.
(39)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
VIII.
Faaliyet Bölümlerine ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
Bireysel
Kurumsal
Hazine, Yatırım Bankanın Toplam
31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara dönem
Bankacılık
Bankacılık Bankacılığı ve Diğer
Faaliyeti
Faaliyet Geliri
6,667
19,117
9,790
35,574
Bölümün Net Kazancı
(1,576)
(9,255)
3,724
(7,107)
DağıtılmamıĢ Maliyetler
Faaliyet Kârı
(1,576)
(9,255)
3,724
(7,107)
ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir
Vergi Öncesi Kâr
(1,576)
(9,255)
3,724
(7,107)
Vergi KarĢılığı (-)
(1,487)
(1,487)
Vergi Sonrası Kâr
(1,576)
(9,255)
5,211
(5,620)
Azınlık Payları
Dönem Net Kârı
(1,576)
(9,255)
5,211
(5,620)
1,160
8,265
2,228
11,653
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
255
255
Amortisman
62
114
905
1,081
1,098
8,151
1,068
10,317
Değer AzalıĢı (**)
Nakit DıĢı Diğer Gelir-Gider
Yeniden Yap. Maliyetleri
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla
Bölüm Varlıkları (*)
502,691
3,628,407
2,498,419
6,629,517
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar
25,000
25,000
Toplam Varlıklar
502,691
3,628,407
2,523,419
6,654,517
Bölüm Yükümlülükleri (*)
1,398,918
906,991
3,758,943
6,064,852
Özkaynaklar
589,665
589,665
Toplam Yükümlülükler
1,398,918
906,991
4,348,608
6,654,517
(*)
Diğer kolonuna sınıflandırılmıĢ bölüm varlıkları hazine bölümünün aktifinde bulundurduğu menkul değerler, genel
müdürlük bünyesinde yer alan maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, elden çıkarılacak duran varlıklar, ertelenmiĢ
vergi aktifi ve dağıtılamayan diğer aktiflerden oluĢmaktadır. Diğer kolonuna sınıflandırılmıĢ bölüm yükümlülükleri ise
hazine bölümünün pasifinde bulundurduğu yurtdıĢından alınan krediler, genel müdürlükte yer alan genel kredi
karĢılıkları, çalıĢan hakları karĢılığı, cari vergi karĢılığı ve dağıtılamayan muhtelif borçlardan oluĢmaktadır.
(**)
Menkul değerler, sabit kıymetler, elden çıkarılacak kıymetler ve bağlı ortaklıkların değer düĢüĢ karĢılıklarını ve kredilere
iliĢkin karĢılık giderlerini ve diğer karĢılık giderlerini ifade etmektedir.
Yukarıda verilen tablo çerçevesinde, 31 Aralık 2015 itibarıyla, Banka‟nın faaliyet bölümlerindeki aktif büyüklüğü
açısından yüzdesel dağılımına bakıldığında; kurumsal bankacılık %54, bireysel bankacılık %8, yatırım bankacılığı ve
diğer bölümler %38 olarak dağılmaktadır. Banka‟nın 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık dönemdeki brüt gelir
(faaliyet geliri) dağılımına bakıldığında ise kurumsal bankacılık toplam brüt gelirin %54‟ünü, yatırım bankacılığı ve
diğer bölümler %27‟sini ve bireysel bankacılık ise %19‟unu oluĢturmaktadır.
(40)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN
AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler:
a)
Nakit değerler ve TCMB‟ye iliĢkin bilgiler:
31 Mart 2016
TP
YP
Kasa/Efektif
TCMB (*)
Diğer
Toplam
b)
16,129
91,385
107,514
17,378
953,113
970,491
31 Aralık 2015
TP
YP
16,099
21,367
37,466
18,968
889,105
908,073
T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler:
31 Mart 2016
TP
YP
Vadesiz Serbest Hesap (*)
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
91,385
91,385
253,740
699,373
953,113
31 Aralık 2015
TP
YP
21,367
21,367
280,054
609,051
889,105
(*)
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Banka, T.C. Merkez Bankası nezdinde 49,419 TL tutarındaki kıymetli madeni zorunlu
karĢılık olarak tesis etmiĢtir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla T.C. Merkez Bankası nezdinde kıymetli maden
bulunmamaktadır.
c)
Zorunlu karĢılıklara iliĢkin açıklamalar:
Banka, TCMB‟nin “Zorunlu KarĢılıklar Hakkında 2005/1 sayılı Tebliğ”ine göre Türk parası ve yabancı para
yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karĢılık tesis etmektedir. Zorunlu karĢılıklar TCMB‟de “Zorunlu
KarĢılıklar Hakkında Tebliğ”e göre Türk Lirası, ABD ve/veya Euro ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir.
Kasım 2014‟ten itibaren Türk Lirası olarak tutulan zorunlu karĢılıklara ve Mayıs 2015‟ten itibaren ise ABD doları
cinsinden tutulan zorunlu karĢılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara faiz ödenmeye baĢlanmıĢtır.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Türk parası zorunlu karĢılık için geçerli oranlar, vade yapısına göre %5 ile %11.5
aralığında (31 Aralık 2015: %5 ile %11.5 aralığında); yabancı para zorunlu karĢılık için geçerli oranlar ise vade
yapısına göre %5 ile %25 aralığındadır (31 Aralık 2015: %5 ile %25 aralığında).
(41)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı)
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara iliĢkin bilgiler (net):
a)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/ bloke edilen ve repoya
konu alım satım amaçlı menkul değerlere iliĢkin bilgiler:
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların
tamamı serbest hesapta bulunmaktadır.
b)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan alım/satım amaçlı türev finansal
varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu:
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
Bankalara iliĢkin bilgiler:
a)
Bankalara iliĢkin bilgiler:
Bankalar
Yurtiçi
YurtdıĢı
YurtdıĢı Merkez ve ġubeler
Toplam
31 Mart 2016
YP
74
74
31 Aralık 2015
TP
YP
2
210
2
210
TP
31 Mart 2016
YP
31 Aralık 2015
TP
YP
82
82
135,210
181,960
317,170
TP
-
(42)
10,009
10,009
270,209
19,567
289,776
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı)
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler (net):
a)
Repo iĢlemlerine konu olan ve teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır menkul değerler:
31 Aralık 2015
TP
YP
TP
31 Mart 2016
YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo ĠĢlemlerine Konu Olan
16,518
80,918
420,727
12,356
107,706
489,413
Toplam
97,436
420,727
120,062
489,413
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıklardan teminata ve repoya konu iĢlemler haricinde toplam
470,918 TL tutarında serbest hesap bulunmaktadır (31 Aralık 2015 – 475,003 TL).
Satılmaya hazır menkul değerlere iliĢkin bilgiler:
b)
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Değer Azalma KarĢılığı (-)
990,792
459,257
531,535
1,711
1,101,073
558,795
542,278
16,595
Toplam
989,081
1,084,478
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar:
a)
Banka‟nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine iliĢkin bilgiler:
31 Mart 2016
Nakdi Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler (*)
Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler (*)
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
(*)
31 Aralık 2015
Nakdi Gayrinakdi
601,518
601,518
443,167
1,819
69,592
69,592
7,951
-
613,594
613,594
458,207
1,819
65,768
65,768
5,440
-
1,046,504
77,543
1,073,620
71,208
Banka, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ana sermayedarı Industrial and Commercial Bank of China Limited
ġirketi (ICBC) ile 25 Haziran 2015 tarihli Hesap Rehin SözleĢmesine istinaden, ICBC Grubu‟na kullandırmıĢ
olduğu 1,044,685 TL tutarındaki krediyi nakit karĢılıklı olarak dikkate almıĢtır.
(43)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı)
b)
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:
Nakdi Krediler
Yakın Ġzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer Alacaklar
SözleĢme KoĢullarında
(Toplam)
DeğiĢiklik Yapılanlar
Standart Nitelikli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer Alacaklar
SözleĢme KoĢullarında
(Toplam)
DeğiĢiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik DeğiĢiklik
Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik DeğiĢiklik
Yapılanlar
Diğer
Diğer
Ġhtisas DıĢı Krediler
ĠĢletme Kredileri
Ġhracat Kredileri
Ġthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
Ġhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
4,229,822
182,985
1,248,330
519,751
24,435
2,254,321
4,916
-
1,694
1,694
10
-
-
169,312
1,533
16,776
1,436
149,567
201
-
23,329
25
23,304
-
-
Toplam
4,234,738
1,704
-
169,513
23,329
-
Standart nitelikli krediler ve diğer alacaklar ile yakın izlemedeki krediler ve diğer alacakların ödeme planlarında ve
ödeme sürelerinde yapılan değiĢikliklere iliĢkin bilgiler:
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik
Yapılan DeğiĢiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3, 4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Defa Üzeri Uzatılanlar
Ödeme Planı DeğiĢikliği ile
Uzatılan Süre
6 Aya kadar
6 Ay – 1 Yıl
1 – 2 Yıl
2 – 5 Yıl
5 Yıl Ve Üzeri
(44)
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın Ġzlemedeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
1,663
41
-
23,329
-
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın Ġzlemedeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
161
297
263
894
89
4
1,667
1,283
20,375
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı)
c)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin bilgiler:
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek KiĢi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek KiĢi)
Toplam
(45)
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
Toplam
15,977
1,963
1
14,013
23
23
20,973
4,724
16,249
468
468
118
118
931
305
626
11
11
3,936
42,437
514,737
311,040
362
203,335
977
977
759
67
692
516,473
530,714
313,003
363
217,348
1,000
977
23
20,973
4,724
16,249
468
468
877
67
810
931
305
626
11
11
3,936
558,910
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı)
d)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler:
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
Toplam
24,080
326
23,754
1,886
102
1,784
3,417
1,661
1,756
71
71
2,452
31,906
193,574
22,603
170,971
121,813
56,893
64,920
315,387
217,654
22,929
194,725
123,699
56,995
66,704
3,417
1,661
1,756
71
71
2,452
347,293
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Yurtiçi Krediler
YurtdıĢı Krediler
3,327,622
1,076,629
2,968,896
1,105,619
Toplam
4,404,251
4,074,515
Taksitli Ticari Kredileri-TP
ĠĢyeri Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli
ĠĢyeri Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Kredileri-YP
ĠĢyeri Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi)
Toplam
e)
f)
Yurtiçi ve yurtdıĢı kredilerin dağılımı:
Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler: 113 TL‟dir (31 Aralık 2015 – 1 TL).
(46)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı)
g)
Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Özel KarĢılıklar
Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
1,021
14,672
121,611
1,591
14,038
118,915
Toplam
137,304
134,544
h)
Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (Net):
h.1)
Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer
alacaklara iliĢkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil Ġmkanı Sınırlı Tahsili ġüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
-
-
-
82
-
-
82
h.2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil Ġmkanı Sınırlı Tahsili ġüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem Ġçinde Ġntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ (-)
Dönem Ġçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel KarĢılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
12,128
6,760
9,912
4,910
4,066
1,021
3,045
(47)
27,483
395
9,912
10,122
879
26,789
14,672
12,117
140,818
2
10,122
1,345
1,799
1,799
147,798
121,611
26,187
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı)
h.3)
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliĢkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
h.4)
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
Tahsil Ġmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
3,045
4,066
1,021
3,045
10,537
12,128
1,591
10,537
-
12,117
26,789
14,672
12,117
13,445
27,483
14,038
13,445
-
26,187
147,798
121,611
26,187
21,903
140,818
118,915
21,903
-
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
i)
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları:
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüĢtürülmesi yollarıyla tahsil
edilmektedir.
j)
Aktiften silme politikasına iliĢkin açıklamalar:
Takipteki alacakların aktiften silinmesinde Banka‟nın genel politikası, hukuki takip sürecinde tahsilinin mümkün
olmadığı belgelenen alacakların Vergi Usul Kanunu hükümleri de dikkate alınarak aktiften silinmesi yönündedir.
(48)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net):
a)
Repo iĢlemlerine konu olan ve teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin tamamı serbest hesapta tutulmaktadır.
b)
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler:
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka‟nın vadeye kadar elde tutulacak olarak sınıflandırılan menkul kıymetlerinin tümü
banka bonolarından oluĢmaktadır.
c)
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere iliĢkin bilgiler:
31 Mart 2016
42,994
42,994
42,994
Borçlanma Senetleri”
Borsada ĠĢlem Görenler
Borsada ĠĢlem Görmeyenler
Değer Azalma KarĢılığı (-)
Toplam
d)
31 Aralık 2015
-
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin dönem içindeki hareketleri:
31 Mart 2016
42,994
42,994
Dönem BaĢındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl Ġçindeki Alımlar
SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar
Değer AzalıĢı KarĢılığı (-)
Toplam
31 Aralık 2015
-
7.
ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (net): Bulunmamaktadır.
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net):
a)
Bağlı ortaklıkların muhasebeleĢtirilmesinde kullanılan yöntem: III Bölüm‟de 3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
b)
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler:
Unvanı
Tekstil Yatırım Menkul Değerler A.ġ.
(Tekstil Yatırım)
Ana Ortaklık Bankanın Pay
Adres (ġehir / Ülke) Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)
Ġstanbul/Türkiye
(49)
99.998
Banka Risk
Grubunun
Pay Oranı (%)
99.998
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı)
I.
c)
d)
31 Mart 2016 itibarıyla, bağlı ortaklığa iliĢkin sınırlı denetimden geçmemiĢ önemli finansal tablo bilgileri:
Aktif Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul Değer
Gelirleri
Cari Dönem
Kâr/Zararı
Önceki Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe
UygunDeğeri
109,012
33,357
292
3,372
1,593
831
804
-
Bağlı ortaklıklara iliĢkin hareket tablosu:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
25,000
25,000
25,000
25,000
-
-
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Dönem BaĢı Değeri
Dönem Ġçi Hareketler
AlıĢlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
SatıĢlar
Yeniden Değerleme ArtıĢı
Değer Azalma KarĢılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
e)
Bağlı ortaklıklara iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar:
Bankalar
Sigorta ġirketleri
Faktoring ġirketleri
Leasing ġirketleri
Finansman ġirketleri
Diğer Mali Bağlı Ort.
Diğer Mali Olmayan Bağlı Ort.
25,000
-
25,000
-
Toplam
25,000
25,000
f)
Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır.
g)
Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır.
h)
Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır.
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iĢ ortaklıklarına) iliĢkin bilgiler (net):
Banka‟nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.
10.
Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (net):
Banka‟nın herhangi bir finansal kiralama sözleĢmesi bulunmamaktadır.
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar (net):
Banka‟nın riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır.
(50)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
Aktif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı)
12.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar (net):
Banka‟nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır.
13.
a)
ErtelenmiĢ vergi varlığına iliĢkin bilgiler:
Ġndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiĢ
vergi aktifi tutarı:
Banka‟nın, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla genel karĢılıklar dıĢında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden
hesaplanan 3,949 TL tutarında net ertelenmiĢ vergi aktifi bulunmaktadır (31 Aralık 2015 – 6,837 TL). 31 Mart
2016 tarihi itibarıyla mali zarar üzerinden hesaplanan ertelenmiĢ vergi aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015
- Bulunmamaktadır).
ErtelenmiĢ verginin konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların
özkaynaklar hesap grubuyla iliĢkili olması halinde ise ertelenmiĢ vergi varlığı veya borcu bu grupta yer alan
ilgili hesaplarla netleĢtirilmiĢtir.
b)
14.
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiĢ vergi aktifi hesaplanmamıĢ ve bilançoya yansıtılmamıĢ indirilebilir
geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları:
Bulunmamaktadır.
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:
Banka‟nın 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla satıĢ amaçlı elde tutulan veya durdurulan faaliyetlere
iliĢkin duran varlığı bulunmamaktadır.
15.
Diğer aktiflere iliĢkin bilgiler:
Banka‟nın tahsil edilemeyen kredilere istinaden edinilmiĢ emtia ve gayrimenkulleri elden çıkarılacak menkul ve
gayrimenkuller hesabına kaydedilmekte ve bilançoda diğer aktifler kalemi altında gösterilmektedir. Söz konusu
varlıkların 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla bilançoda taĢınan net toplam değeri 9,752 TL‟dir (31 Aralık 2015 – 9,927
TL).
Elden çıkarılacak menkul ve gayrimenkuller dıĢında kalan 57,397 TL (31 Aralık 2015 – 57,370 TL) diğer aktifler
toplamı bilanço toplamının %10‟unu aĢmamaktadır.
(51)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
Pasif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Mevduata ĠliĢkin Bilgiler:
a)
Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler:
Banka‟nın 7 gün ihbarlı mevduatı bulunmamaktadır.
a.1)
31 Mart 2016:
Vadesiz 1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Toplam
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
YurtdıĢında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TC Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
YurtdıĢı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
20,613
118,573
78,438
40,135
12,388
30,279
1,557
35
12
23
-
13,807
13,313
13,161
152
37,232
158
-
911,624
900,228
856,085
44,143
305,195
8,485
-
1,397
8,631
5,783
2,848
16
20
-
347
13,420
4,968
8,452
8
-
64
4,987
1,438
3,549
8
-
-
947,852
1,059,152
959,873
99,279
12,388
372,722
10,236
35
12
23
-
Toplam
183,445
64,510
2,125,532
10,064
13,775
5,059
-
2,402,385
Vadesiz 1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Toplam
781,854
779,256
722,528
56,728
150,582
5,232
-
1,875
10,510
6,825
3,685
53
20
-
379
13,492
5,071
8,421
13
-
64
5,170
1,470
3,700
1
8
-
-
817,391
1,208,046
839,963
368,083
9,641
214,681
7,016
37
14
23
-
a.2)
31 Aralık 2015:
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
YurtdıĢında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TC Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
YurtdıĢı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
17,827
389,778
94,421
295,357
9,641
36,710
1,566
37
14
23
455,559
15,392
9,840
9,648
192
27,335
177
52,744
1,716,924
12,458
(52)
13,884
5,243
-
2,256,812
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
Pasif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı)
b)
Mevduat sigortasına iliĢkin bilgiler:
b.1)
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aĢan tasarruf mevduatına iliĢkin
bilgiler:
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk,Blg, ġubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
Toplam
Mevduat Sigortası Mevduat Sigortası
Mevduat
Kapsamında
Kapsamında
Sigortası
Bulunan
Bulunan
Limitini AĢan
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
31 Mart 2016
Mevduat
Sigortası
Limitini AĢan
31 Aralık 2015
479,754
150,500
421,982
151,841
467,002
427,993
394,227
426,982
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
630,254
573,823
894,995
821,209
b.2)
Merkezi yurtdıĢında bulunan bankanın Türkiye‟deki Ģubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin
bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bu açıklanmalıdır: Bulunmamaktadır.
b.3)
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: Banka‟nın 3,065 TL (31 Aralık 2015 –
2,838 TL) tutarında mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı bulunmaktadır.
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kiĢilerin mevduatı:
YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK‟nın 282 nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer
Hesaplar
Türkiye‟de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan
Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
(53)
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
-
-
-
-
3,065
2,838
-
-
-
-
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
Pasif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı)
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler:
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu:
31 Aralık 2015
31 Mart 2016
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
TP
6,007
-
YP
463
-
TP
3,662
-
YP
591
-
Toplam
6,007
463
3,662
591
3.
Alınan kredilere iliĢkin bilgiler:
a)
Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler:
31 Aralık 2015
31 Mart 2016
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve KuruluĢlardan
YurtdıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan
Toplam
b)
TP
YP
TP
YP
20,289
10,086
22,345
9,610
-
3,521,966
-
3,123,543
20,289
3,532,052
22,345
3,133,153
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
31 Mart 2016
TP
YP
31 Aralık 2015
TP
YP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
20,289
-
842,023
2,690,029
22,345
-
1,257,236
1,875,917
Toplam
20,289
3,532,052
22,345
3,133,153
c)
Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı alanlara iliĢkin ilave açıklamalar: Banka, fonlama kaynaklarını
müĢteri mevduatı ve yurtdıĢından kullanılan krediler ile çeĢitlendirmektedir. Banka, Ģube bazında fon sağlayan
müĢteri yoğunlaĢması analizi yapmakta ve yoğunlaĢma yaĢanan Ģubelerde müĢterilerin tabana
yaygınlaĢtırılması ile ilgili kısa ve uzun vadeli önlemler almaktadır. Alınan krediler Banka‟nın çeĢitli finansal
kuruluĢlarından sağlanan, farklı özellik ve vade-faiz yapıları olan fonlardan oluĢmaktadır.
4.
Diğer yabancı kaynaklara iliĢkin bilgiler:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 53,408 TL (31 Aralık 2015 – 62,475 TL) tutarında olup bilanço dıĢı
taahhütler hariç bilanço toplamının %10‟unu aĢmamaktadır.
(54)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
Pasif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı)
5.
Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin bilgiler (net):
Finansal kiralama sözleĢmelerinde kira taksitleri kiralanan malın bedeli, piyasa faiz oranları ve finansmanın vadesine
göre belirlenmektedir. Finansal kiralama sözleĢmeleri ile ilgili Banka‟ya önemli yükümlülükler getiren hükümler
bulunmamaktadır.
Banka‟nın 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla finansal kiralama iĢlemlerinden kaynaklanan borcu
bulunmamaktadır.
Banka‟nın 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla faaliyet kiralaması sözleĢmelerinden doğan
yükümlülüğü bulunmamaktadır.
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülüklere iliĢkin bilgiler (net):
Banka‟nın riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır.
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar:
a)
Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Genel KarĢılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Toplamı
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Toplamı
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar
Diğer
29,423
117
4,073
1,167
1,865
51
26,328
117
2,529
1,272
1,542
131
Toplam
35,412
30,530
b)
ÇalıĢan hakları karĢılığına iliĢkin bilgiler:
Türk ĠĢ Kanunu‟na göre, Banka bir senesini doldurmuĢ olan ve zorunlu sebeplerden dolayı iliĢkisi kesilen veya emekli
olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emeklilik hakkı kazanan (kadınlar için 58 yaĢında, erkekler için 60
yaĢında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ kadardır ve bu tutar 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 4,093 tam TL
tutarı (31 Aralık 2015 – 3,828 tam TL tutarı) ile sınırlandırılmıĢtır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak
herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama Ģartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde Banka‟nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün
bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 iĢletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel
değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında
aĢağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıĢtır.
Temel varsayım, her hizmet yılı için ödenecek olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında veya
tahmini maaĢ artıĢ oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden
arındırılmıĢ reel oranı gösterecektir.
31 Mart 2016
11.00
6.00
93.00
Ġskonto Oranı (%)
Tahmini MaaĢ/Kıdem Tazminatı Tavanı ArtıĢ Oranı (%)
Emeklilik Ġhtimaline ĠliĢkin Kullanılan Oran (%)
(55)
31 Aralık 2015
11.00
6.00
93.00
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
Pasif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı)
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
7,084
1,004
(543)
7,545
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Yıl Ġçinde Ayrılan KarĢılık (*)
Yıl Ġçinde Ödenen
Dönem Sonu Bakiyesi
31 Aralık 2015
6,636
1,958
(1,510)
7,084
Banka‟nın ayrıca 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 3,985 TL (31 Aralık 2015 – 3,773 TL) tutarında izin karĢılığı
bulunmaktadır.
c)
Dövize endeksli krediler kur farkı karĢılıklarına iliĢkin bilgiler:
Banka, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 3,982 TL (31 Aralık 2015 – 3,789 TL) tutarındaki dövize endeksli krediler kur
farkı karĢılıklarını bilançonun aktifindeki krediler kalemiyle netleĢtirmiĢtir.
d)
Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler özel karĢılıklarına iliĢkin bilgiler:
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 13,992 TL (31 Aralık 2015 – 12,590 TL) tutarındaki tazmin edilmemiĢ ve nakde
dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler ve cayılamaz taahhütler için 6,942 TL (31 Aralık 2015 – 6,297 TL) tutarında özel
karĢılık ayırmıĢtır.
e)
Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
e.1)
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
e.2)
Bankacılık hizmetleri promosyon karĢılıklarına iliĢkin bilgiler:
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka‟nın kredi kartları hizmetlerine iliĢkin promosyon uygulamalarına yönelik
muhasebeleĢtirdiği 119 TL (31 Aralık 2015 – 123 TL) tutarında karĢılığı bulunmaktadır.
e.3)
Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Banka aleyhine açılmıĢ ve devam etmekte olan davalar için 6,183 TL (31 Aralık
2015 – 6,158 TL) tutarında dava karĢılığı bulunmaktadır.
8.
Vergi borcuna iliĢkin bilgiler:
a)
Cari vergi borcuna iliĢkin açıklamalar: Banka‟nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla peĢin ödenmiĢ vergiler
düĢüldükten sonra kalan ödenecek kurumlar vergisi karĢılığı 1,397 TL‟dir. (31 Aralık 2015 – 799 TL).
b)
Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler:
31 Mart 2016
1,397
1,942
211
1,615
78
1,274
6,517
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye Ġradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
(56)
31 Aralık 2015
799
2,142
194
3,466
120
1,579
8,300
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
Pasif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı)
c)
Primlere iliĢkin bilgiler:
d)
31 Aralık 2015
584
660
41
81
1
1,367
31 Mart 2016
631
714
44
88
1
1,478
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-ĠĢveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-ĠĢveren
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-ĠĢveren
ĠĢsizlik Sigortası-Personel
ĠĢsizlik Sigortası–ĠĢveren
Diğer
Toplam
ErtelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:
Banka‟nın ertelenmiĢ vergi borcu, ertelenmiĢ vergi aktifinden netleĢtirilerek gösterilmektedir.
9.
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlık borçları hakkında bilgiler (net):
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlık borçları bulunmamaktadır.
10.
Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği
kuruluĢ ve varsa, hisse senedine dönüĢtürme opsiyonuna iliĢkin açıklamalar:
Banka‟nın kullandığı sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır.
11.
Özkaynaklara iliĢkin bilgiler:
a)
ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi:
31 Mart 2016
420,000
-
Hisse Senedi KarĢılığı
Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı
31 Aralık 2015
420,000
-
Banka‟nın sermayesi hisse baĢına nominal 10 KuruĢtan toplam 4,200 milyon adet hisseden oluĢmaktadır.
b)
ÖdenmiĢ sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması
ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Bulunmamaktadır.
c)
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına iliĢkin diğer bilgiler:
Cari dönem içinde sermaye artırımı bulunmamaktadır.
d)
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler:
Cari dönemde sermaye artırımı bulunmamaktadır.
e)
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel
amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Bulunmamaktadır.
f)
Banka‟nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka‟nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:
Bulunmamaktadır.
(57)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
Pasif Kalemlere ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (Devamı)
g)
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler: Banka‟nın sermayesinin %70‟i
A grubu ve %30‟u B grubu hisse senetlerinden oluĢmaktadır. Yönetim Kurulu‟nun beĢ üyesinden üçü A grubu,
ikisi B grubu pay sahiplerince seçilmektedir. Bunun dıĢında baĢka bir imtiyaz söz konusu değildir.
h)
Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin bilgiler:
31 Mart 2016
TP
YP
31 Aralık 2015
TP
YP
ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (ĠĢ Ortaklıklarından)
Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değerleme Farkı
Kur Farkı
431
-
2,513
-
53
-
(10,318)
-
Toplam
431
2,513
53
(10,318)
Menkul değerler değer artıĢ fonunun yabancı para menkul değerlere ait olan bölümüne iliĢkin bilgi:
Menkul değerler değer artıĢ fonunun yabancı para menkul değerlere ait olan bölümü, finansal tablolarda “Satılmaya
Hazır Menkul Değerler” hesabında sınıflanmıĢ devlet borçlanma senetlerinin gerçeğe uygun değerleri ile “Etkin faiz
(iç verim) oranı yöntemi”ne göre hesaplanan iskonto edilmiĢ değerleri arasındaki farktır.
i)
2015 yılına ait karın dağıtılmasına iliĢkin açıklama:
31 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı‟nda; Banka‟nın bağımsız denetimden geçmiĢ 31
Aralık 2015 tarihli bilançosunda 17,016 TL dönem zararının oluĢması nedeniyle kar dağıtımının yapılmamasına karar
verilmiĢtir.
(58)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
III.
Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
a)
Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
31 Mart 2016
TP
Kredilerden Alınan Faizler (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
(*)
b)
43,768
30,350
432
74,550
41,995
18,357
1,564
61,916
1,272
5,199
6,471
Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
31 Mart 2016
TP
225
225
YP
118
40
158
31 Mart 2015
TP
YP
172
50
3
3
175
53
Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
d)
1,711
18,656
20,367
Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
YurtdıĢı Bankalardan
YurtdıĢı Merkez ve ġubelerden
Toplam
c)
31 Mart 2015
TP
YP
YP
31 Mart 2016
TP
6,442
6,442
31 Mart 2015
TP
-
YP
8,828
299
9,127
YP
5
2,433
2,433
30
35
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
31 Mart 2016
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
31 Mart 2015
49
(59)
49
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
III.
Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
2.
Faiz giderlerine iliĢkin bilgiler:
a)
Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler:
31 Mart 2016
TP
353
347
6
353
Bankalara (*)
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
YurtdıĢı Bankalara
YurtdıĢı Merkez ve ġubelere
Diğer KuruluĢlara
Toplam
(*)
b)
31 Mart 2015
YP
12,536
32
12,504
12,536
TP
608
603
5
608
YP
1,185
102
1,083
1,185
Kullandırılan kredilere iliĢkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler:
31 Mart 2016
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
31 Mart 2015
2,158
c)
Ġhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere iliĢkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
d)
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
11
Banka‟nın 7 gün ihbarlı mevduata ödediği faiz gideri bulunmamaktadır.
31 Mart 2016
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalar Mevduatı
Kıymetli Maden D. Hs.
Toplam
Genel Toplam
Vadesiz
Mevduat
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
-
179
206
463
2
850
25,011
5,659
183
30,853
41
1
42
-
49
49
899
3,678
3,678
34,531
37
37
79
(60)
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Toplam
8
8
2
2
4
-
179
25,268
6,123
187
31,757
54
54
62
19
19
23
-
3,837
3,837
35,594
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
III.
Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
31 Mart 2015
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalar Mevduatı
Kıymetli Maden D. Hs.
Toplam
Genel Toplam
3.
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
1Yıldan
Uzun Birikimli
-
Toplam
-
12
318
674
5
1,009
21,430
7,129
380
28,939
78
7
1
86
9
9
9
9
-
12
21,844
7,810
386
30,052
-
25
102
127
1,136
5,124
5,124
34,063
167
167
253
55
55
64
24
24
33
-
5,395
102
5,497
35,549
Ticari kar/zarara iliĢkin bilgiler (net):
31 Mart 2016
98,473
24
24,678
73,771
114,786
66,581
48,205
Kâr
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı
Türev Finansal ĠĢlemlerden
Kambiyo ĠĢlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı
Türev Finansal ĠĢlemlerden
Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar
31 Mart 2015
105,498
32
49,073
56,393
111,449
1
55,646
55,802
Türev finansal iĢlemlere iliĢkin kur değiĢimlerinden kaynaklanan net zarar tutarı 24,871 TL‟dir (2015 – 249 TL net
zarar).
4.
Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin bilgiler:
Gelir tablosundaki “Diğer faaliyet gelirleri” kaleminin 910 TL‟lik (2015 – 2,450 TL) kısmı önceki dönemlerde
karĢılık ayrılan alacaklardan yapılan tahsilatlardan oluĢmaktadır.
Önceki dönemde genel karĢılık hesabındaki 1,023 TL‟lik azalıĢ, gelir tablosunda diğer faaliyet gelirleri hesabında
gösterilmiĢtir.
(61)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
III.
Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları:
31 Mart 2016
Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel KarĢılık Giderleri
Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri
Menkul Değerler Değer DüĢme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri
ĠĢtirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer (*)
Toplam
(*)
Banka aleyhine açılmıĢ olan davalara iliĢkin ayrılmıĢ olan dava karĢılık giderini içermektedir.
6.
Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler:
31 Mart 2015
6,025
1,021
3,582
1,422
4,882
25
9,264
837
6,258
2,169
1,053
10,932
10,317
31 Mart 2016
31 Mart 2015
Personel Giderleri
Kıdem, Ġzin ve Ġhbar Tazminatı KarĢılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
Maddi Duran Varlık Değer DüĢüklüğü Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüklüğü Giderleri
ġerefiye Değer DüĢüklüğü Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüklüğü Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüklüğü Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar Değer
DüĢüklüğü Giderleri
Diğer ĠĢletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve Ġlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar
Diğer (*)
23,930
673
941
121
13
18,456
618
887
157
37
11,680
6,063
556
56
5,005
5,159
8,971
5,027
490
76
3,378
3,238
Toplam
42,517
32,364
(*)
Diğer kalemi esas olarak kurumlar vergisi dıĢında ödenen vergi, resim, harç giderleri ile TMSF prim giderinden
oluĢmaktadır.
(62)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
III.
Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
7.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına iliĢkin açıklama:
Sürdürülen faaliyetlerden oluĢan vergi öncesi zarar 3,504 TL‟dir (31 Mart 2015 – 7,107 TL vergi öncesi zarar).
Sözkonusu vergi öncesi zararın 60,666 TL (31 Mart 2015 – 33,983 TL) tutarındaki kısmı net faiz gelirlerinden, 2,910
TL (31 Mart 2015 – 2,950 TL) tutarındaki kısmı net ücret ve komisyon gelirlerinden oluĢmakta olup, diğer faaliyet
giderlerinin toplamı 42,517 TL (31 Mart 2015 – 32,364 TL) tutarındadır.
8.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karĢılığına iliĢkin açıklamalar:
a)
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiĢ vergi geliri ya da giderine iliĢkin açıklamalar:
31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait cari vergi gideri 1,318 TL (2015 – 654 TL) tutarındadır.
31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait 404 TL (2015 – 2,141 TL) tutarında ertelenmiĢ vergi geliri
bulunmaktadır.
b)
Geçici farkların oluĢmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi geliri ya da giderine iliĢkin
açıklamalar:
31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait 404 TL (2015 – 2,141 TL) tutarında geçici farkların
oluĢmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi geliri bulunmaktadır.
Ayrıca, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sona eren dönemde, özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen iĢlemlerden
kaynaklanan (10) TL‟si cari ve (3,292) TL‟si ertelenmiĢ vergi etkisi olmak üzere toplam (3,302) TL tutarındaki
vergi etkisi özkaynaklar hesaplarında muhasebeleĢtirilmiĢtir (2015 – 89 TL‟si cari ve (1) TL‟si ertelenmiĢ vergi
etkisi olmak üzere toplam 88 TL).
c)
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiĢ vergi geliri
ya da giderine iliĢkin açıklamalar:
31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait 404 TL (2015 – 2,141 TL) tutarındaki ertelenmiĢ vergi geliri
geçici farklardan kaynaklanmaktadır. 31 Mart 2016 tarihinde sona eren dönemde mali zarardan kaynaklanmıĢ
ertelenmiĢ vergi geliri bulunmamaktadır (2015 – Bulunmamaktadır).
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler net dönem kâr ve zararına iliĢkin açıklamalar:
Sürdürülen faaliyetlerden oluĢan net zarar 4,418 TL‟dir (31 Mart 2015 – 5,620 TL net zarar).
10.
Net dönem kâr ve zararına iliĢkin açıklamalar:
a)
Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaĢılması için gerekli ise, bu kalemlerin
niteliği ve tutarı: Bulunmamaktadır.
b)
Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki
dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak Ģekilde etkisi: Bulunmamaktadır.
11.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin. gelir tablosu toplamının %10’unu aĢması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluĢturan alt hesaplara iliĢkin açıklamalar:
Gelir tablosundaki “Net ücret ve komisyon gelirleri” kısmına dahil olan “Alınan ücret ve komisyonlar” ile “Verilen
ücret ve komisyonlar” kalemleri altındaki “Diğer” alt kalemleri baĢlıca bankacılık faaliyetlerine iliĢkin olarak müĢteri
ve diğer taraflardan alınan komisyon gelirleri ve verilen komisyon giderlerinden oluĢmaktadır.
(63)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
IV.
Nazım Hesaplara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklama:
a)
Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı:
Vadeli aktif değerler alım/satım taahhüdü
Kullanım garantili kredi tahsis taahhüdü
Kredi kartlarına verilen harcama limiti taahhüdü
Çek yaprakları için ödeme taahhüdü
Kredi kartları promosyon uygulamaları için verilmiĢ bulunan taahhüdü
Ġhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri
Diğer cayılamaz taahhütleri
Toplam
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
11,062
29,804
80,447
83,188
253
5
27,361
40,232
36,149
81,801
82,072
252
5
22,359
232,120
262,870
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
b)
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dıĢı yükümlülüklerden oluĢan
taahhütler “Bilanço DıĢı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiĢtir.
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Teminat mektupları
Aval ve kabuller
Akreditifler
Diğer garantiler
716,817
99
97,720
89,481
621,943
203
84,697
24,493
Toplam
904,117
731,336
c)
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
68,402
57,746
10,656
835,715
23,519
23,519
707,817
Toplam
904,117
731,336
2.
BaĢkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere iliĢkin açıklamalar:
Banka, müĢterileri adına alım-satım iĢlemleri yapmakta, saklama, yönetim ve danıĢmanlık hizmetleri vermektedir.
(64)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
V.
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Ġlgili Açıklamalar
1.
Banka'nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi ve
mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler:
a)
31 Mart 2016:
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu (*)
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
1
2
1,071,801
71,208
113
2
1,044,685
77,543
49
4,845
(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır.
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
KiĢiler
Nakdi
G.Nakdi
-
41
46
-
Banka‟nın risk grubunda yer alan bankalarda 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 170,694 TL (31 Aralık 2015 – 13,954 TL)
tutarında plasmanı bulunmaktadır. Banka‟nın ayrıca dahil olduğu risk grubuna iliĢkin 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla
166 TL (31 Aralık 2015 – 158 TL) tutarında cayılamaz taahhüdü bulunmaktadır.
b)
31 Aralık 2015:
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu (*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
3
1
49
2
2
-
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
68,820
1,071,801
1,546
517
71,208
1
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
KiĢiler
Nakdi
G.Nakdi
70
41
-
-
(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır.
c)
Banka‟nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler:
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu (*)
Mevduat
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem BaĢı Bakiyesi
122,263
1,753
290,992
41,882
Dönem Sonu Bakiyesi
67,201
122,263
166
290,992
Mevduat Faiz Gideri
2,158
11
428
(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır.
(65)
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
KiĢiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
1,441
1,529
8
3,349
1,441
40
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
V.
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Ġlgili Açıklamalar (Devamı)
1.
Banka'nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi ve
mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler (devamı):
Banka‟nın risk grubunda yer alan bankalardan 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 3,521,966 TL tutarında (31 Aralık 2015 –
3,052,132 TL) alınan kredisi bulunmaktadır.
d)
Banka‟nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile benzeri diğer
sözleĢmelere iliĢkin bilgiler:
Banka‟nın, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubu ile yapılmıĢ türev iĢlemleri bulunmamaktadır (31
Aralık 2015 –Bulunmamaktadır).
2.
Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan iĢlemleri hakkında bilgiler:
a)
ĠliĢkinin yapısının yanında, yapılan iĢlemin türü, tutarı ve toplam iĢlem hacmine olan oranı, baĢlıca kalemlerin
tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:
Banka‟nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluĢlarla olan iĢlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koĢullar
piyasa koĢulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla risk grubu Ģirketlerine
kullandırılan nakdi kredilerin toplam nakdi kredilere oranı %23.5 (31 Aralık 2015 – %26.0); risk grubu Ģirketlerinden
temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %2.9 (31 Aralık 2015 – %18.4); risk grubu Ģirketlerinden alınan
kredilerin toplam alınan kredilere oranı %99‟dur (31 Aralık 2015 – %97).
Banka‟nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluĢlarla olan diğer faaliyetler neticesinde cari dönemde 28 TL (2015 – 8
TL) diğer komisyon geliri, 390 TL (2015 – 141 TL) diğer faaliyet gelirleri, 1 TL (2015 – 2 TL) diğer komisyon gideri
ve 205 TL (2015 – 275 TL) diğer faaliyet gideri kayıtlara yansıtılmıĢtır.
Banka‟nın üst yönetime sağladığı ücret ve benzeri ödemeler cari dönemde 2,355 TL (31 Mart 2015 – 1,243 TL)
olmuĢtur.
VI.
Bilanço Sonrası Hususlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
Bulunmamaktadır.
(66)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI DENETĠM RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
I.
Sınırlı Denetim Raporuna ĠliĢkin Açıklamalar
Banka‟nın 31 Mart 2016 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (the Turkish member of KPMG International Cooperative, a Swiss entity)
tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuĢ ve 9 Mayıs 2016 tarihli sınırlı denetim raporu bu raporun giriĢ kısmında
sunulmuĢtur.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Bulunmamaktadır.
(67)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
YEDĠNCĠ BÖLÜM
ARA DÖNEM FAALĠYET RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
I.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar
Tebliği (II-14.1) Ġkinci Bölümünün 9. Maddesi Gereğince Konsolide Olmayan Sorumluluk
Beyanı
Bankamız ICBC Turkey Bank A.ġ.‟nin 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait konsolide
olmayan finansal tabloları ve konsolide olmayan faaliyet raporu tarafımızca incelenmiĢtir.
ĠĢletmedeki görev ve sorumluluk alanlarımızda sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, konsolide olmayan
ara dönem finansal tablolar ve konsolide olmayan faaliyet raporu önemli konularda gerçeğe aykırı bir
açıklama veya açıklamanın yapıldığı tarih itibarıyla yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir
eksiklik içermemektedir.
ĠĢletmedeki görev ve sorumluluk alanlarımızda sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, konsolide olmayan
ara dönem finansal tablolar, Bankamız‟ın aktifleri, pasifleri, finansal durumu ve kar ve zararı ile ilgili
gerçeği dürüst bir biçimde yansıtmakta ve konsolide olmayan faaliyet raporu iĢin geliĢimi ve performansını
ve Bankamız‟ın finansal durumunu, karĢı karĢıya olunan önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte, dürüstçe
yansıtmaktadır.
Saygılarımızla,
XU KEEN
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi
BaĢkanı
WANG YING
Yönetim Kurulu ve Denetim
Komitesi Üyesi
GAO XIANGYANG
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu
Üyesi
GÜLDEN AKDEMĠR
Mali ĠĢler Grubu Genel Müdür
Yardımcısı
(68)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
Genel Bilgiler
1.
ICBC Turkey Bank A.ġ. Hakkında Özet Bilgi
ICBC Turkey Bank A.ġ. (eski adıyla Tekstil Bankası A.ġ.), özel sermayeli mevduat kabulüne yetkili olarak 29
Nisan 1986 tarihinde Ġstanbul‟da kurulmuĢ ve 13 Ekim 1986 tarihinde faaliyetine baĢlamıĢtır. Banka‟nın payları
23 Mayıs 1990 tarihinden itibaren Borsa Ġstanbul‟da (BĠST) iĢlem görmeye baĢlamıĢtır.
Banka, 2006 yılına kadar ticari ve kurumsal bankacılık ağırlıklı bankacılık stratejisi ile büyümüĢtür. 2006
yılından itibaren bireysel bankacılık organizasyonunu yeniden yapılandırarak bu alanda da faaliyetlerine
baĢlamıĢtır. Banka, hem ticari-kurumsal, bireysel bankacılık, hem de yatırım bankacılığı alanlarında bankacılık
sektöründeki geliĢmeleri de yakından takip ederek, müĢterilerin ihtiyaçlarını butik bankacılık anlayıĢı ile
karĢılamaya devam etmiĢtir.
2007 yılından itibaren GSD Holding A.ġ., Tekstil Bankası A.ġ.‟de sahip olduğu %75.5‟lik pay ile Banka‟nın en
büyük ortağı olmuĢ, geriye kalan %24.5‟lik paylar halka açık olarak BĠST‟de iĢlem görmeye devam etmiĢtir.
2008 yılında yapılan sermaye artırımı ile Banka‟nın sermayesi, 60 milyon TL iç kaynaklardan, 60 milyon TL
nakit olmak üzere 120 milyon TL artırılarak 300 milyon TL‟den 420 milyon TL‟ye yükseltilmiĢtir.
Banka, 21 Mayıs 2015 tarihine kadar GSD Grubu bünyesinde yer almaktaydı. Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu‟nun (BDDK) 02 Nisan 2015 tarih ve 6262 sayılı kararı ile Tekstil Bankası A.ġ. paylarının
%75.5‟ine sahip olan GSD Holding A.ġ.‟nin tüm payı Çin Halk Cumhuriyeti‟nde mukim Industrial and
Commercial Bank of China Limited (ICBC) ġirketince devralmasına izin verilmiĢtir. Banka tarafından 28 Nisan
2015 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformu‟nda satıĢ iĢlemine iliĢkin olarak mevcut Yönetim Kurulu
üyelerinin istifasının onaylanması ve yerlerine yeni üyelerin seçilmesi için 22 Mayıs 2015 tarihinde yapılan
Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı için çağrı yapılmıĢtır. 22 Mayıs 2015 tarihi, hisse alım satım sözleĢmesi
kapsamında gerçekleĢtirilecek hisse devir iĢlemi tarihi olarak belirlenmiĢ, ilgili tarihte hisse devri
gerçekleĢtirilmiĢtir. Banka 22 Mayıs 2015 tarihi itibariyle Türkiye‟de kurulmuĢ yabancı bankalar grubuna
geçmiĢtir.
ICBC‟nin, GSD Holding A.ġ.'nin Tekstil Bankası A.ġ.'de sahip olduğu %75.5'lik sermayesini temsil eden
payları satın alması sonucunda, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri II. 26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği'nin
zorunlu pay alım teklifi ile ilgili 11. maddesi hükmü uyarınca, diğer ortaklara ait payları satın almak üzere pay
alım teklifinde bulunma yükümlülüğü doğmuĢtur. Bu kapsamda, Banka‟nın hakim ortağı ICBC tarafından, “II26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği” uyarınca gerçekleĢtirdiği ve 14 Ağustos 2015 tarihinde sona eren zorunlu
pay alım çağrısı iĢlemleri sonucunda, ICBC‟nin Banka‟daki pay sahipliği oranı % 75.50‟den % 92.82‟ye
yükselmiĢtir.
ICBC, aktif büyüklüğü, mükemmel müĢteri profili, ürün çeĢitliliği, yenilikçi yapısı ve rekabet gücü ile dünyanın
en büyük bankası konumundadır. ICBC tüm dünyaya yayılmıĢ geniĢ bankacılık ağıyla 31 Aralık 2014 tarihi
itibariyle Çin Halk Cumhuriyeti dahil 42 ülkede 17.122 yurtiçi, 338 yurtdıĢı Ģubesi ile faaliyet göstermektedir.
Banka‟nın 50 milyon kurumsal ve 465 milyon bireysel müĢterisi bulunmaktadır. 2014 yılında “The Banker”
tarafından “Yılın Global Bankası” seçilmiĢtir.
5 Kasım 2015 tarihinde alınan genel kurul kararı gereğince Bankamızın “Tekstil Bankası A.ġ.” olan ticari
unvanı “ICBC Turkey Bank A.ġ.” olarak değiĢtirilmiĢ, bu husus 13 Kasım 2015 tarihinde ticaret sicilinde tescil
edilerek, 19 Kasım 2015 tarih ve 8950 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi‟nde ilan edilmiĢtir.
Bankamız faaliyetlerini Ġstanbul'daki Genel Müdürlüğü ve yurt çapındaki 44 Ģubesi aracılığı ile sürdürmektedir.
Bankacılık hizmetlerini Ģubelerin dıĢında, Bireysel ve Kurumsal Ġnternet ġubeleri ile de sunmaktadır. Bankacılık
dıĢı sermaye piyasası ve yatırım hizmetleri ise, Banka'nın %99.9 oranında ortak olduğu Tekstil Yatırım Menkul
Değerler A.ġ. tarafından verilmektedir.
Tekstil Yatırım Menkul Değerler A.ġ.‟nin %100‟üne sahip olduğu Tekstil Portföy Yönetimi A.ġ. 21 Nisan 2015
tarihinde kurulmuĢ olup, 5 Kasım 2015 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında alınan karar ile
unvanını ICBC Turkey Portföy Yönetimi A.ġ. olarak değiĢtirmiĢtir. ġirketin ana faaliyet konusu yatırım
fonlarının kurulması ve yönetimidir.
(69)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
Genel Bilgiler (Devamı)
II.
2.
Sermaye ve Ortaklık Yapısı
Bankamızın 31 Mart 2016 tarihli ortaklık yapısına aĢağıda yer verilmektedir.
Ortaklık Unvanı - Mart 2016
Industrial and Commercial
Bank of China Limited(*) (ICBC)
Halka Açık
Genel Toplam
Ortaklık Tutarı (TL)
Payı (%)
389,831,185
30,168,815
420,000,000
92.82
7.18
100.00
(*) Banka’nın Nitelikli Paya Sahip Tüzel Kişi ortağı Industrial and Commercial Bank of China Limited Şirketi’dir. 29 Nisan 2014
tarihinde GSD Holding A.Ş. ile Industrial and Commercial Bank of China Limited (ICBC) arasında imzalanan GSD Holding
A.Ş.'nin Tekstil Bankası A.Ş.'nde sahip olduğu %75.50'lik payının ICBC'ye satılmasına ilişkin pay alım satım sözleşmesi
kapsamındaki işlem kapanışı GSD Holding A.Ş. ile ICBC arasında 22 Mayıs 2015 tarihinde yapılmış olup, söz konusu payların
ICBC'ne devrinin bu tarih itibariyle gerçekleştiği Bankamıza bildirilmiş ve Industrial and Commercial Bank of China Limited 'in
bu devir ile sahip olduğu %75.50'luk payı Bankamızın pay defterine işlenmiştir. ICBC, GSD Holding A.Ş.'nin sahibi olduğu Tekstil
Bankası A.Ş.'nin %75.50'lik sermayesini temsil eden payları satın alması sonucunda, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri II. 26.1
sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği'nin zorunlu pay alım teklifi ile ilgili 11. maddesi hükmü uyarınca, diğer ortaklara ait payları satın
almak üzere pay alım teklifinde bulunma yükümlülüğü doğmuştur. Bu kapsamda, Bankamız hakim ortağı ICBC tarafından, “II26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği“ uyarınca gerçekleştirdiği ve 14 Ağustos 2015 tarihinde sona eren zorunlu pay alım çağrısı
işlemleri sonucunda, bankamızdaki pay sahipliği oranı % 75.50’den % 92.82’ye yükselmiştir.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu‟nun 379.maddesi kapsamında Bankamızın iktisap ettiği kendi payı
bulunmamaktadır.
Yöneticilerin Sahip Oldukları Paylar; Banka‟nın ortaklık yapısı içerisinde pay defteri kayıtlarına göre,
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının payları bulunmamaktadır.
3.
Dönem Ġçinde Ana SözleĢmede Yapılan DeğiĢiklikler
Raporlama dönemi içerisinde ana sözleĢme değiĢikliği bulunmamaktadır.
4.
Yönetim Kurulu BaĢkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri
Ġsim
Görevi ve Sorumluluk Alanı
Xu Keen
Yönetim Kurulu BaĢkanı, Denetim Komitesi BaĢkanı, Kredi
Komitesi BaĢkanı
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi, Kredi Komitesi BaĢkan
Yardımcısı
Yönetim Kurulu Üyesi, Kredi Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi, Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi,
Ücretlendirme Komitesi Üyesi, Kredi Komitesinin Yedek Üyesi
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi,
Ücretlendirme Komitesi BaĢkanı, Kredi Komitesinin Yedek Üyesi
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi, Kurumsal Yönetim Komitesi
BaĢkanı
Gao Xiangyang
Wang Qiang
Zheng Jianfeng
Wang Ying
Mehmet Hilmi Güler
(70)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
Genel Bilgiler (Devamı)
5.
Banka Üst Yönetimi ve Bankadaki Sorumlulukları
Ġsim
Görevi ve Sorumluluk Alanı
Gao Xiangyang
Chen Yubao (*)
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür Yardımcısı -Cross Border Finans Bölümü- Genel
Müdür Vekili
Genel Müdür Yardımcısı-Hazine ve Yatırımcı ĠliĢkileri Grubu
Genel Müdür Yardımcısı-Kurumsal ve Ticari Bankacılık Grubu
Genel Müdür Yardımcısı -Mali ĠĢler Grubu
Genel Müdür Yardımcısı-Krediler Grubu
Genel Müdür Yardımcısı-DıĢ ĠliĢkiler Grubu
Hüseyin H. Ġmece
BaĢbuğ Y. Samancıoğlu
Gülden Akdemir
Bozok Evrenosoğlu
D.Halit Döver
(*)Yönetim Kurulumuzun 27/01/2016 tarih ve 1360/01 sayılı kararı ile 22/05/2015 tarihinden itibaren Genel Müdür Yardımcısı
olarak görev yapmakta olan Chen Yubao'nun sorumluluk alanının Cross Border Finans Bölümü olarak belirlenmiştir. Yönetim
Kurulumuzun 01/03/2016 tarih ve 1366/01 sayılı kararıyla Chen Yubao'nun, mevcut görevine ek olarak, Banka Genel Müdürünün
bulunmadığı hallerde kendisine vekalet etmek üzere Bankamız Genel Müdür Vekili olarak atanmasına ve 01/03/2016 tarihinden
itibaren göreve başlamasına karar verilmiştir.
6.
ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklar Hakkında Bilgiler
ġirket
Bağlı Ortaklıklar
Faaliyet Konusu
Pay %
Finans Sektörü
Tekstil
Yatırım Menkul Değerler A.ġ.
Borsa Aracılık
Hizmetleri
99.998
Tekstil Yatırım Menkul Değerler A.ġ. 1996 yılında Ġstanbul‟da kurulmuĢtur. ġirket, Sermaye Piyasası Kanunu ve
ilgili mevzuat hükümleri kapsamında sermaye piyasası faaliyetleri gerçekleĢtirmektedir. Tekstil Yatırım, sermaye
piyasası ürünlerinde aracılık hizmeti vermekte, farklı risk ve getiri kategorilerindeki yatırım fonları ve portföy
yönetimi alternatifleri sunmaktadır. Kurumsal müĢterilere, özel sektör tahvili ve finansman bonosu ihraçları ile
finansman çözümleri yaratan Tekstil Yatırım, halka arz faaliyetleri ile de yatırımcı ve kurumların buluĢmasına zemin
hazırlamaktadır. Deneyimli araĢtırma ekibi ile müĢterilerine günlük, haftalık raporlar ve hisse senedi analizleri
hizmeti sunan Tekstil Yatırım, 20 Ģubesi ile de daha geniĢ müĢteri kitlelerine yardımcı olmaktadır.
Bankamız Yönetim Kurulu 06 Ağustos 2015 tarihinde, Tekstil Yatırım Menkul Değerler A.ġ' nin sermayesinin
25.000.000-TL'den 65.000.000.-TL'ye çıkarılması için gerekli prosedürlerin yerine getirilmesi ve baĢvuruların
yapılması konusunun Tekstil Yatırım Menkul Değerler A.ġ.'ye bildirilmesini kararlaĢtırmıĢtır. ġirket tarafından
sermaye artıĢı için gerekli yasal prosedür baĢlatılmıĢ olup, bu süreç devam etmektedir.
(71)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
III.
Banka Hakkında Finansal Bilgiler ve Değerlendirmeler
1.
SeçilmiĢ Finansal Göstergeler:
Finansal Büyüklükler (Milyon TL)
Toplam Aktifler
Mevduat (*)
Krediler
Özkaynak
Kar/(Zarar)
31.12.2015
6,655
2,257
4,120
590
-17.0
31.03.2016
7,116
2,402
4,446
598
-4.4
%
7%
6%
8%
1%
Finansal Rasyolar %
Aktif Karlılığı
Özkaynak Karlılığı
Sermaye Yeterlilik Oranı
Krediler/Toplam Aktifler
Mevduat/Toplam Aktifler
Takipteki Kredi Oranı
31.12.2015
(0.3)
(2.8)
12.8
61.9
33.9
4.2
31.03.2016
(0.2)
(3.0)
13.9
62.5
33.8
3.9
%
(25%)
5%
9%
1%
0%
(8%)
BeĢ Yıllık Özet Finansal Bilgiler:
Bin TL
Toplam Aktifler
Toplam Mevduat(*)
Toplam Krediler
Özkaynaklar
Kar/(Zarar)
2012
3,676,903
2,661,856
2,660,402
572,587
26,824
2013
3,849,367
2,525,572
2,819,681
600,494
43,813
(*) Bankalar mevduatı hariçtir.
(72)
2014
3,656,110
2,343,986
2,798,723
616,132
12,516
2015
6,654,517
2,256,775
4,120,400
589,665
-17,016
2016 Mart
7,116,257
2,402,350
4,445,600
598,456
-4,418
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
III. Banka Hakkında Finansal Bilgiler ve Değerlendirmeler (Devamı)
2.
Yönetim Kurulu BaĢkanı’nın Döneme ĠliĢkin Değerlendirmeleri:
Yeni yılın baĢlarında geliĢmekte olan ülkelerin büyüme performansının sürdürülebilirliği ile petrol fiyatlarındaki hızlı
düĢüĢün olası negatif etkilerine iliĢkin endiĢeler hakim olurken, sonrasında ABD ve Euro Bölgesi Merkez
Bankalarının, özellikle geliĢmekte olan ülkeleri rahatlatan kararları ve petrol fiyatlarındaki sınırlı düzeltme ile daha
olumlu bir havaya girilmiĢtir. Mart ayında Avrupa Merkez Bankası parasal gevĢeme programını daha da geniĢletirken,
ABD Merkez Bankası Fed, ülke ekonomisindeki iyileĢmenin devam etmesine rağmen, küresel risklere atıfta
bulunarak 2016 yılı için faiz artırım beklentisini düĢürmüĢtür. Küresel likiditede hızlı bir azalma olmayacağına iĢaret
eden bu kararlar çerçevesinde volatilite azalmıĢ, uzun vadeli faizler gevĢemiĢ ve özelikle geliĢmekte olan ülkelerde
hava olumluya dönmüĢtür. Merkez Bankalarının bu adımları sonucunda dolar birçok para birimi karĢısında gerilemiĢ,
euro/dolar paritesi 2015 sonundaki 1.091 seviyesinden Mart ayı sonunda 1.136‟ya yükselmiĢtir. TL de bu olumlu
havadan nasibini alarak, dolar ve eurodan oluĢan döviz sepeti karĢısında ilk çeyrekte %1.1 gerilemiĢtir. DıĢ dünyada
volatilitenin azalması üzerine Merkez Bankası Ocak ayında ertelediği para politikasını sadeleĢtirme adımını Mart
ayında hayata geçirerek gecelik borç verme faizini %10.75‟ten %10.5‟e indirmiĢ ve %9‟un üzerine çıkarmıĢ olduğu
ağırlıklı ortalama fonlama faizini %8.6‟lara doğru kademeli olarak indirmeye baĢlamıĢtır.
2015 yılında %4.0 oranında güçlü bir büyüme sergileyen Türkiye ekonomisi, ilk iki ayda %5.7 artan sanayi üretimi
verilerine bakıldığında bu yılın ilk çeyreğinde de baĢarılı ivmesini korumaktadır. Hem gıda fiyatlarının ılımlı seyri,
hem de TL‟nin güçlenmesi sayesinde, 2015 sonunda %9.0‟a yaklaĢmıĢ olan enflasyon ilk çeyrek sonu itibariyle
%7.5‟e gerilemiĢ, dıĢ açık, düĢük enerji fiyatlarının önemli katkısı ile küçülmeye devam etmiĢtir. Bu doğrultuda cari
iĢlemler hesabındaki 12-aylık toplam açık 2015 sonundaki 32 milyar dolar seviyesinden, ġubat sonu itibariyle 1.6
milyar dolar daha azalmıĢtır. Bütçe disiplini korunmuĢ, geçen yılın ilk üç ayında 5.4 milyar TL açık veren bütçe, bu
yıl 46 milyon dolar tutarında bir fazlaya dönmüĢtür.
Ekonomide genel olarak baĢarılı bir büyüme trendi gözleniyor olmakla birlikte, sektörel bazda yaĢanan bazı
problemler sektörde aktif kalitesinin bozulabileceğine iliĢkin endiĢelere yol açmıĢtır. Takibe alınan kredi oranı 2015
sonundaki %3.0‟dan hafif bir artıĢ ile %3.2‟ye yükselmiĢtir. Diğer taraftan mevduat maliyetleri ilk çeyrekte genel
olarak yüksek seyretmiĢtir.
ICBC Turkey yılın ilk çeyreğinde hedeflerine doğru emin adımlar ile yürümeye devam etmiĢtir. Bankamız
bilançosunu 2015 sonuna göre %7.0 daha büyütmüĢ, böylece 2015‟in ilk çeyreğine göre bilanço büyümesi yaklaĢık
%120‟ye ulaĢmıĢtır. Aynı zamanda aktif kalitesi iyileĢtirilerek takipteki kredi oranı düĢürülmüĢtür. ICBC Turkey
gelecek dönemde de aktif kalitesini yüksek tutmaya azami önem gösterecek, büyük projeler ve büyük müĢteriler
nezdinde ağırlığını arttırırken, aynı zamanda kredibilitesi yüksek orta ve küçük ölçekli Ģirketler ve bireysel müĢteriler
ile iliĢkisini daha da yoğunlaĢtırmaya odaklanacaktır. Bu doğrultuda karlılığını artırmaya devam edecek olan
bankamız Türk bankacılık sektörü içinde gücünü arttırmayı hedeflemektedir.
Saygılarımla,
XU KEEN
Yönetim Kurulu BaĢkanı
(73)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
III. Banka Hakkında Finansal Bilgiler ve Değerlendirmeler (Devamı)
3.
Genel Müdür’ün Döneme ĠliĢkin Değerlendirmeleri:
Değerli MüĢterilerimiz ve ĠĢ Ortaklarımız,
2015 yılında Türkiye, siyasi belirsizlik, Türk Lirası‟nın değer kaybı, takibe dönüĢüm oranlarında görülen artıĢ gibi bir
çok sorunla karĢı karĢıya kalmıĢtı. 2016 yılının ilk üç ayında ise, Merkez Bankasının O/N faizleri 10.75% den
10.50%‟a çekmesi, enflasyonun Mart sonu itibariyle %7.5‟a düĢmesi, dıĢ ticaret açığının daralması ve bütçe açığı
yerine fazla vermesi Türkiye‟nin pozitif yönlerinin göstergesidir.
Bu pozitif görünüme rağmen bankacılık sektöründe özellikle takipteki kredilerde artıĢ yaĢanması ve mart ayında
mevduat faizlerinin yüksek seyretmesi karlılık konusunda endiĢeleri artırmıĢtır.
ICBC Turkey olarak stratejimiz doğrultusunda, lokal müĢterilere ve projelerine destek vermek, Türkiye piyasasını
geniĢleterek komĢu ülkelerle de iĢ iliĢkilerini güçlendirmek, Avrupa ve Asya‟yı müĢterilerimiz vasıtasıyla birbirine
bağlamak, bölgesel hizmetleri güçlendirmek, “Yeni Ġpek Yolu” kapsamında pazarlama faaliyetlerini geniĢletmek
amaçlarımız arasındadır. ICBC‟nin global ağı, marka ve fonlama avantajını kullanarak Türkiyedeki firmalara ve
projelere finansal destek sağlamaya devam edecektir. Bu bağlamda 2016 yılına, tüm iĢ kollarımızla sürdürülebilir bir
büyüme trendi ile girdik.
Satın alma süreci tamamlandıktan sonra hem lokal piyasada hem de uluslararası piyasada hızlıca büyüdük. Mart
sonunda ICBC Turkey olarak aktif büyüklüğümüz 7.1 milyar TL ile 2015 yıl sonuna göre %7 arttı. Bu 462 milyon
TL‟lik bir artıĢı göstermektedir. Bilançomuza USD cinsinden baktığımızda yıl sonuna göre %10 artıĢ göstererek 2.5
milyar USD‟a ulaĢmıĢtır. Nakit krediler ise 2015 yıl sonuna göre % 8 artıĢla 4.5 milyar TL‟ye ulaĢmıĢtır. Bankanın
gayrinakdi kredileri 2015 yıl sonuna %24 artıĢ göstererek 0.9 milyar TL‟ye gelmiĢtir. Satın alma süreci
tamamlandıktan sonra aktif kalitesini düzene sokabilmek adına kredi yönetimi ile ilgili Banka içi çalıĢma
prensiplerine bakıldı. Risk yönetimine ve aktif kalitesine verilen öncelik sayesinde yılın sonunda %4.2 olan takipteki
krediler rasyosu %0.3 azalarak %3.9 seviyelerine geriledi.
Bankamızın etkili risk yönetimi, deneyimli ve baĢarı odaklı çalıĢanları, verimli teknolojik altyapısı, müĢteri odaklı
yaklaĢımı, gelecekte bizi baĢarıya götüren faktörler olacaktır.
Saygılarımla,
GAO XIANGYANG
Genel Müdür
(74)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
III. Banka Hakkında Finansal Bilgiler ve Değerlendirmeler (Devamı)
Banka’nın Sektördeki Konumunun Değerlendirmesi:
4.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu‟nun (BDDK) açıklamıĢ olduğu “Günlük Bankacılık Sektör
Raporları”ndaki veriler (Aralık 2015 ve Mart 2016 tarihleri itibariyle) karĢılaĢtırarak Bankamızın sektördeki
konumuna baktığımızda;
- Sektörün TCMB ve nakit değerlerinin %21.8 arttığı bu dönemde bankamızın nakit değerlerinin %14.0 arttığı,
-
Sektörün toplam menkul değerlerinin %0.6 arttığı bu dönemde bankamızın menkul değerlerinin %4.8
azaldığı,
-
Sektörün kredilerinin %1.9 büyüdüğü bu dönemde bankamız kredilerinin %8.1 büyüdüğü,
-
Sektörün toplam brüt takipteki kredi alacaklarının %8.4 arttığı bu dönemde bankamız takipteki kredi
alacaklarının %1.0 azaldığı,
-
Sektörün toplam mevduatının %2.9 büyüdüğü bu dönemde bankamızın mevduatının %6.5 arttığı, (bankalar
mevduatı dahildir)
-
Sektörün toplam gayrinakdi kredilerinin %0.6 büyüdüğü bu dönemde bankamızın gayrinakdi kredilerinin
%23.6 arttığı görülmektedir.
31.12.2015
Milyon TL
Nakit Değerler ve TCMB
Bankalara Plasmanlar
Menkul Değerler Portföyü
Krediler
Krediler (takip dahil)
Takipteki Alacaklar (Brüt)
Takipteki Alac.Özel KarĢ.
Mevduat ve Fon Toplamı
Gayrinakdi Krediler
Toplam Aktifler
ICBC
Turkey
946
377
1,085
4,075
4,120
180
135
2,257
731
6,655
Sektör
63,338
69,818
328,254
1,500,261
1,512,648
47,496
35,109
1,320,930
458,326
2,357,432
31.03.2016
ICBC
Turkey
1,078
437
1,032
4,404
4,446
179
137
2,402
904
7,116
Sektör
77,144
70,903
330,295
1,528,327
1,541,353
51,479
38,453
1,358,912
460,891
2,415,884
DeğiĢim Oranları
ICBC
Turkey Sektör
14.0% 21.8%
15.9%
1.6%
-4.8%
0.6%
8.1%
1.9%
7.9%
1.9%
-1.0%
8.4%
2.1%
9.5%
6.5%
2.9%
23.6%
0.6%
6.9% 2.5%
Not: Veriler BDDK'nın 19/04/2016 tarihli günlük raporlarından alınmıştır. Sektörün Aktif toplamı Şubat 2016
tarihlidir.
Sektör KarĢılaĢtırması
Toplam Krediler/Toplam Aktif
Toplam Mevduat/Toplam Pasif
Menkul Değerler/Toplam Aktif
Takipteki Krediler Oranı
Likid Değerler/Toplam Aktif
Gayrinakdi Krediler/Toplam Nakit
Krediler
31.12.2015
ICBC
Turkey Sektör
31.03.2016
ICBC
Turkey Sektör
DeğiĢim Oranları
ICBC
Turkey
Sektör
61%
34%
16%
4%
20%
64%
56%
14%
3%
6%
62%
34%
15%
4%
21%
63%
56%
14%
3%
6%
1.1%
-0.5%
-11.0%
-8.1%
7.1%
-0.6%
0.4%
-1.8%
6.2%
8.5%
18%
30%
20%
30%
14.6%
-1.3%
(75)
ICBC TURKEY BANK ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiĢtir.)
III.
Banka Hakkında Finansal Bilgiler ve Değerlendirmeler (Devamı)
5.
Banka’nın Mali Durumu Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne ĠliĢkin Açıklamalar:
31 Mart 2016 Mart itibarıyla Bankamızın Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu düzenlemelerine uygun
olarak hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolarına göre;
-
6.
Aktif büyüklüğü yaklaĢık 7.1 milyar TL‟ye ulaĢmıĢtır.
Toplam nakdi kredileri yaklaĢık 4.4 milyar TL‟ye ulaĢırken bilanço içerisindeki payı %62 seviyesinde
gerçekleĢmiĢtir.
Toplam mevduatı 2.4 milyar TL olarak gerçekleĢmiĢ ve bilançodaki payı %34 olmuĢtur.
2016 yılı üç aylık net dönem zararı 4.4 milyon TL olmuĢtur.
Aktif karlılığı 2015 sonu -%0.3‟den bu dönem -%0.2 seviyesine, özkaynak karlılığı 2015 yıl sonu -%2.8‟den
bu dönem -%3.0 seviyesine gelmiĢtir.
Sermaye yeterlilik oranı %13.9 olarak gerçekleĢmiĢtir.
Bankanın Kredi Notları ve Ġlgili Açıklamalar:
10 Haziran 2015 tarihinde, Uluslararası kredi derecelendirme kuruluĢu Fitch Ratings, ICBC Turkey‟‟nin görünüm
notunu “durağan” olarak teyit etmiĢtir.
Uluslararası Derecelendirme KuruluĢu Fitch Ratings
Uzun vadeli yabancı para ve Türk Lirası cinsinden kredi notu
Ulusal uzun vadeli kredi notu
Kısa vadeli yabancı para ve Türk Lirası cinsinden kredi notu
Destek notu
Görünüm
IV.
BBB
AAA(tur)
F2
2
Durağan
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Ġle Yaptığı ĠĢlemlere ĠliĢkin Bilgiler
Banka‟nın dahil olduğu risk grubu ile olan iliĢkileri Bankacılık Kanunu‟na uygun olarak, normal banka-müĢteri
iliĢkisi çerçevesinde ve piyasa koĢulları dahilinde her türlü bankacılık iĢlemlerini kapsamaktadır. Söz konusu
iĢlemlerle ilgili ayrıntılı açıklamalar “31 Mart 2016 tarihi itibariyle hazırlanan Kamuya Açıklanacak Konsolide
Olmayan Mali Tablolar, Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar ile Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu”nun beĢinci
bölümünün V no.lu dipnotunda yer almaktadır.
V.
Risk Türleri Ġtibariyle Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına ĠliĢkin Bilgiler
Raporlama dönemi itibariyle herhangi bir değiĢiklik olmamıĢtır.
VI.
Yıl Ġçinde Yapılan BağıĢlar Hakkında Bilgiler
31 Mart 2016 sonu bağıĢ listesi aĢağıda verilmiĢtir.
BağıĢ Yapılan Kurum (tam rakam)
ÇağdaĢ YaĢamı Destekleme Derneği
Türk Eğitim Vakfı
TSK-Mehmetçik Vakfı
Toplam
VII.
Tutar (TL)
2,034.20
2,350.00
250.00
4,634.20
Konsolide Olmayan Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
ICBC Turkey Bank Anonim ġirketi‟nin (ICBC Turkey) Borsa Ġstanbul‟a yapılan tüm özel durum açıklamalarına,
31.03.2016 tarihinde sona eren üç aylık hesap dönemine ait Konsolide Olmayan Finansal Tabloları ile Sınırlı
Bağımsız Denetim Raporu‟na ve ICBC Turkey faaliyetleri hakkında detaylı bilgi için raporlara www.icbc.com.tr
adresindeki “Yatırımcı ĠliĢkileri ” baĢlığı altında yer alan Finansal Bilgilerden ulaĢılması mümkündür.
(76)
Download